イーストスプリング・フィリピン株式オープン 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | イーストスプリング・フィリピン株式オープン |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 令和2年6月18日
【発行者名】 イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 関﨑 司
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
【事務連絡者氏名】 山本 亮子
【電話番号】 03-5224-3400
【届出の対象とした募集（売出） イーストスプリング・フィリピン株式オープン
内国投資信託受益証券に係るファ
ンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出） 1 兆円を上限とします。
内国投資信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社（以下、当社といいます。）は、金融庁より、令和2年
4月3日付で、金融商品取引法第51条及び第52条第1項の規定に基づく命令（以下、「行政処分」といいま
す。）を受けました。
当社は、当該行政処分において、令和2年5月7日までに業務改善状況等につき書面で金融庁に報告するこ
と（以下、「業務改善報告書の提出」といいます。）を求められておりました。今回の行政処分が受益
者のために忠実に投資運用業を行っていない状況にあったという重大なものであり、当社の業務運営体
制と内部管理体制の改善を図り、根本原因分析に基づく実効性の高い再発防止策を構築するにあたり、
業務改善報告書の作成作業に時間を要しておりました。
このような状況の中、令和2年3月9日決算のファンドの経理状況において、監査法人はファンドに関し監
査報告書及び監査意見を発出するためには、当社の業務運営体制と内部管理体制の改善状況及び再発防
止策の有効性等につき、金融庁に提出された業務改善報告書を通じて確認する必要があり監査法人にお
いてその確認作業のために数日間の時間を要することから、当社は監査報告書及び監査意見を取得でき
ておりませんでした。
上記の理由により、金融庁に業務改善報告書を提出し監査法人の追加的監査手続きを経て有価証券報告
書が提出できるまで提出期限を延長することについて、令和2年6月5日付で、特定有価証券の内容等の開
示に関する内閣府令第24条第１項に規定する有価証券報告書の提出期限延長に係る承認申請書を関東財
務局長に提出し、同日付で承認を受けておりました（延長後の提出期限：令和2年7月9日）。当社は令和
2年6月12日に業務改善報告書を金融庁に提出した後、令和2年6月17日付で監査法人より監査報告書及び
監査意見を取得しましたので、本日、有価証券報告書を提出しました。
本日、有価証券報告書を提出したことにより、令和元年12月5日付をもって提出した有価証券届出書（令
和2年6月5日付けをもって提出した有価証券届出書の訂正届出書により訂正済み。以下「原届出書」とい
います。）の記載事項の一部に変更が生じましたので、これを訂正するため、本訂正届出書を提出いた
します。
２【訂正の内容】
第二部【ファンド情報】
第３【ファンドの経理状況】
原届出書の内容（２ファンドの現況を除く）は下記事項の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドの計算期間は６ヵ月であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
（３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第15期計算期間（2019年９月10日
から2020年３月９日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
おります。
2/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【財務諸表】
イーストスプリング・フィリピン株式オープン
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第14期 第15期
(2019 年9月9日現在) (2020 年3月9日現在)
資産の部
流動資産
85,168,564 76,226,979
コール・ローン
5,073,114 5,049,930
投資信託受益証券
2,192,105,397 1,627,742,057
投資証券
2,282,347,075 1,709,018,966
流動資産合計
2,282,347,075 1,709,018,966
資産合計
負債の部
流動負債
1,069,810 5,230,270
未払解約金
257,001 229,053
未払受託者報酬
未払委託者報酬 15,805,414 14,086,498
249 223
未払利息
1,084,200 1,086,144
その他未払費用
18,216,674 20,632,188
流動負債合計
18,216,674 20,632,188
負債合計
純資産の部
元本等
2,541,710,656 2,303,092,135
元本
剰余金
△277,580,255 △614,705,357
期末剰余金又は期末欠損金（△）
81,408,870 68,276,081
（分配準備積立金）
2,264,130,401 1,688,386,778
元本等合計
2,264,130,401 1,688,386,778
純資産合計
2,282,347,075 1,709,018,966
負債純資産合計
3/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第15期
第14期
自 2019年9月10日
自 2019年3月8日
至 2020年3月 9日
至 2019年9月9日
営業収益
68,429,915 △259,122,387
有価証券売買等損益
△94,877,049 △88,384,537
為替差損益
309,493 －
その他収益
△26,137,641 △347,506,924
営業収益合計
営業費用
53,536 39,446
支払利息
257,001 229,053
受託者報酬
15,805,414 14,086,498
委託者報酬
1,095,000 1,086,144
その他費用
17,210,951 15,441,141
営業費用合計
△43,348,592 △362,948,065
営業利益又は営業損失（△）
△43,348,592 △362,948,065
経常利益又は経常損失（△）
△43,348,592 △362,948,065
当期純利益又は当期純損失（△）
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部
2,602,569 △467,310
解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
△232,952,853 △277,580,255
期首剰余金又は期首欠損金（△）
30,537,150 48,963,093
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
30,537,150 48,963,093
少額
29,213,391 23,607,440
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
29,213,391 23,607,440
加額
－ －
分配金
△277,580,255 △614,705,357
期末剰余金又は期末欠損金（△）
4/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第15期
自 2019年9月10日
至 2020年3月 9日
１．有価証券の評価基準及び評価方法
投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しており
ます。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評
価しております。
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値
によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていな
い通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
３．収益及び費用の計上基準
受取配当金の計上基準
受取配当金は原則として、投資信託受益証券及び投資証券の収益分配金落ち日において、そ
の金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で
計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
外貨建取引等の処理基準
「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づい
て、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
計算期間末日の取扱い
2020年3月7日及び8日が休業日のため、当計算期間末日を2020年3月9日としております。
（貸借対照表に関する注記）
第14期 第15期
区 分
(2019年9月9日現在) (2020年3月9日現在)
１．元本の推移
期首元本額 2,545,191,489 円 2,541,710,656 円
期中追加設定元本額 324,873,407 円 204,388,062 円
期中一部解約元本額 328,354,240 円 443,006,583 円
２．計算期間末日における受益
2,541,710,656 口 2,303,092,135 口
権の総数
３．投資信託財産計算規則第55
条の6第1項第10号に規定す 元本の欠損 277,580,255 円 元本の欠損 614,705,357 円
る額
４．１口当たりの純資産額 0.8908 円 0.7331 円
(１万口当たりの純資産額) (8,908 円) (7,331 円)
5/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第14期 第15期
自 2019年3月8日 自 2019年9月10日
至 2019年9月9日 至 2020年3月 9日
１．分配金の計算過程 １．分配金の計算過程
A 費用控除後の配当等収益額 0 円 A 費用控除後の配当等収益額 0 円
B 費用控除後・繰越欠損金補填後 0 円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後 0 円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 276,366,793 円 C 収益調整金額 256,617,202 円
D 分配準備積立金額 81,408,870 円 D 分配準備積立金額 68,276,081 円
E 当ファンドの分配対象収益額 357,775,663 円 E 当ファンドの分配対象収益額 324,893,283 円
} 当ファンドの期末残存口数 2,541,710,656 口 } 当ファンドの期末残存口数 2,303,092,135 口
▶ 10,000 口当たり収益分配対象額 1,407 円 ▶ 10,000 口当たり収益分配対象額 1,410 円
H 10,000 口当たり分配金額 0 円 H 10,000 口当たり分配金額 0 円
I 収益分配金金額 0 円 I 収益分配金金額 0 円
6/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第14期 第15期
自 2019年3月8日 自 2019年9月10日
至 2019年9月9日 至 2020年3月 9日
１．金融商品に対する取組方針 １．金融商品に対する取組方針
当ファンドは投資信託及び投資法人に関す 同左
る法律第２条第４項に定める証券投資信託
であり、信託約款に定める運用の基本方針
に従う方針です。
また、有価証券等の金融商品は投資として
運用することを目的としております。
２．金融商品の内容及びそのリスク ２．金融商品の内容及びそのリスク
当ファンドが保有する金融商品は有価証 同左
券、デリバティブ取引、コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券及びデリバ
ティブ取引は「（重要な会計方針に係る事
項に関する注記）」に記載しております。
これらは、株価変動リスク、為替変動リス
ク、金利変動リスク等の市場リスク、信用
リスク、及び流動性リスクに晒されており
ます。
また、当ファンドは信託財産に属する資産
の為替変動リスクの低減、並びに信託財産
に属する外貨建資金の受渡を行うことを目
的として、為替予約取引を利用しておりま
す。
３．金融商品に係るリスク管理体制 ３．金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク 同左
管理に関する委員会である投資運用委員会
を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
スクの管理を行なっております。
①市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況
を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
管理を行なっております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の
財務状況等に関する情報収集・分析を継続
し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
管理を行なっております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場流動性の状
況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
行なっております。
7/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第14期 第15期
(2019年9月9日現在) (2020年3月9日現在)
１．貸借対照表計上額、時価及びその差額 １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてす 同左
べて時価評価されているため、貸借対照表
計上額と時価との差額はありません。
２．時価の算定方法 ２．時価の算定方法
①投資信託受益証券及び投資証券 同左
「（重要な会計方針に係る事項に関する注
記）」に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、
帳簿価額は時価と近似していることから、
当該帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時価等に関する事項についての ３．金融商品の時価等に関する事項についての
補足説明 補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価 同左
額のほか、市場価格がない場合には合理的
に算定された価額が含まれております。当
該価額の算定においては変動要因を織り込
んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することも
あります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第14期 第15期
(2019 年9月9日現在) (2020 年3月9日現在)
種類
当計算期間の 当計算期間の
損益に含まれた評価差額（円） 損益に含まれた評価差額（円）
投資信託受益証券 30,140 △23,184
投資証券 65,588,241 △253,016,004
合計 65,618,381 △253,039,188
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
8/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）【附属明細表】
１．有価証券明細表
(１)株式
該当事項はありません。
(２)株式以外の有価証券 （2020年3月9日現在）
通貨 種類 銘 柄 券面総額 評価額 備考
イーストスプリング国内債
投資信託
日本円 券ファンド（国債）追加型 4,636,792 5,049,930
受益証券
Ⅰ（適格機関投資家向け）
日本円合計 4,636,792 5,049,930
イーストスプリング・イン
ベストメンツ - フィリピ
米ドル 投資証券 847,678.022 15,956,691.08
ン・エクイティ・ファンド
クラスＪ
847,678.022 15,956,691.08
米ドル合計
(1,627,742,057)
1,632,791,987
合 計
(1,627,742,057)
（注）券面総額欄の数値は口数を表示しております。
有価証券明細表注記
（注）１．小計欄の（ ）内は、邦貨換算額であります。
２．合計金額欄の（ ）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
３．外貨建有価証券の内訳
組入投資証券 合計金額に
通 貨 銘 柄 数
時価比率 対する比率
米ドル 投資証券 1銘柄 100.0％ 100.0％
２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
9/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ - フィリピン・エクイティ・ファンド クラスＪ」を主
要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の
状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」を主要
投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益
証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ - フィリピン・エクイティ・ファンドの状況
同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2018年12月31日に計算期間が
終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による
監査を受けております。
同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書及び純資産変動計算書」及び「投資有価証券明細表」は、委託会社が
入手した2018年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イース
トスプリング・インベストメンツ - フィリピン・エクイティ・ファンド クラスＪ」を含んだものとなります。
純資産計算書（2018年12月31日現在）
米ドル
資産
投資有価証券取得原価 50,848,344
未実現評価益（損） (4,483,915)
投資有価証券評価額 46,364,429
銀行預金 433,582
現金同等物 (83)
有価証券売却に係る未収入金 70,851
投資証券発行未収入金 571
未収配当金及び未収利息 16,301
資産合計 46,885,651
負債
有価証券購入に係る未払金 64,939
投資証券未払解約金 20,611
外国為替先渡取引に係る未実現評価損 10
未払運用報酬 18,672
未払税金及び未払費用 19,400
負債合計 123,632
純資産 46,762,019
発行済クラスＪ投資証券口数 1,315,940.565
USD 19.920
クラスＪ投資証券１口当たり純資産価格
10/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
損益計算書及び純資産変動計算書
2018 年12月31日に終了した事業年度 米ドル
期初純資産 56,512,404
収益
配当金 558,991
預金利息 1,358
収益合計 560,349
費用
運用報酬 243,439
管理費用 15,202
保管銀行費用 37,785
取引手数料 22,740
管理・名義書換代行事務費用 23,813
監査費用、公告・印刷費用 (4,126)
税金 5,658
役員報酬 212
その他費用 444
費用合計 345,167
純投資収益（損） 215,182
投資有価証券の売却に係る実現純利益（損） (383,572)
外国為替先渡取引に係る実現純利益（損） (16,018)
外国為替に係る実現純利益（損） (1,993)
実現純利益（損） (401,583)
投資有価証券に係る未実現評価益（損）の変動額 (9,461,625)
外国為替先渡取引に係る未実現評価益（損）の変動額 (10)
外国為替に係る未実現評価益（損）の変動額 (3,484)
未実現評価益（損）の純変動額 (9,465,119)
運用による純資産の純増加額（減少額） (9,651,520)
資本金の変動
投資証券の発行 14,536,340
投資証券の解約 (14,635,205)
当期の純資産の変動額 (9,750,385)
期末純資産 46,762,019
11/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
投資有価証券明細表（2018年12月31日現在）
（米ドル表示）
対純資産
銘柄 数量 通貨 取得金額 評価金額
比率(％)
公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制あ
る市場で取引されている譲渡可能な有価証券
株式
Philippines
Aboitiz Equity Ventures Inc 1,523,860 PHP 2,053,191 1,593,844 3.41
Aboitiz Power Corp 990,400 PHP 821,104 661,083 1.41
ABS-CBN Holdings Corp Receipt 1,525,330 PHP 970,055 542,430 1.16
Alliance Global Group Inc 3,060,400 PHP 1,158,827 692,569 1.48
Ayala Corp 173,619 PHP 2,871,082 2,971,514 6.35
Ayala Land Inc 5,095,500 PHP 3,875,067 3,934,150 8.42
Bank of the Philippine Islands 1,290,917 PHP 2,540,521 2,307,620 4.93
BDO Unibank Inc 1,270,610 PHP 2,838,366 3,160,517 6.76
Cosco Capital Inc 764,500 PHP 97,662 97,552 0.21
DMCI Holdings Inc 2,433,750 PHP 651,007 591,487 1.26
East West Banking Corp 2,407,776 PHP 800,623 544,880 1.17
Filinvest Land Inc 24,888,826 PHP 856,955 667,362 1.43
First Gen Corp 3,165,653 PHP 1,326,286 1,202,809 2.57
First Philippine Holdings Corp 756,660 PHP 1,249,144 931,705 1.99
Globe Telecom Inc 15,505 PHP 592,646 560,226 1.20
GT Capital Holdings Inc 62,993 PHP 1,349,815 1,167,979 2.50
International Container Terminal Services Inc 587,415 PHP 1,106,164 1,117,077 2.39
JG Summit Holdings Inc 1,817,850 PHP 2,440,757 1,925,534 4.12
Jollibee Foods Corp 226,680 PHP 1,015,941 1,257,872 2.69
LT Group Inc 3,589,800 PHP 1,228,191 1,133,226 2.42
Manila Electric Co 118,140 PHP 699,776 853,726 1.83
Megaworld Corp 7,839,700 PHP 700,568 708,160 1.51
Metro Pacific Investments Corp 9,738,300 PHP 1,206,988 859,289 1.84
Metropolitan Bank & Trust Co 1,449,785 PHP 2,434,714 2,231,817 4.77
Petron Corp 541,200 PHP 95,986 79,351 0.17
PLDT Inc 71,135 PHP 3,161,398 1,521,857 3.25
Puregold Price Club Inc 409,310 PHP 382,706 334,702 0.72
Robinsons Land Corp 1,403,513 PHP 678,530 537,811 1.15
Robinsons Retail Holdings Inc 296,160 PHP 546,018 450,562 0.96
San Miguel Corp 160,050 PHP 320,055 447,416 0.96
Security Bank Corp 315,580 PHP 1,320,270 930,206 1.99
Semirara Mining & Power Corp - Class A 901,240 PHP 592,535 395,048 0.84
SM Investments Corp 261,363 PHP 3,770,080 4,560,245 9.76
SM Prime Holdings Inc 5,392,575 PHP 2,941,732 3,671,278 7.85
Universal Robina Corp 473,830 PHP 1,534,192 1,144,364 2.45
Vista Land & Lifescapes Inc 5,609,983 PHP 619,392 577,161 1.23
50,848,344 46,364,429 99.15
株式合計 50,848,344 46,364,429 99.15
投資総額
50,848,344 46,364,429 99.15
397,590 0.85
その他資産
46,762,019 100.00
純資産
12/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）の状況
① 貸借対照表
第17期 第18期
注記
(2019年2月25日現在) (2020年2月25日現在)
区 別
番号
金 額(円) 金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン 22,968,203 11,405,854
国債証券 696,257,290 706,379,110
未収利息 3,459,563 3,347,685
流動資産合計 722,685,056 721,132,649
資産合計 722,685,056 721,132,649
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 193,817 198,091
未払委託者報酬 581,411 594,199
未払利息 67 33
その他未払費用 97,200 99,000
流動負債合計 872,495 891,323
負債合計 872,495 891,323
純資産の部
元本等
元本 662,978,554 663,038,449
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 58,834,007 57,202,877
(分配準備積立金) 89,184,178 97,965,640
元本等合計 721,812,561 720,241,326
純資産合計 721,812,561 720,241,326
負債純資産合計 722,685,056 721,132,649
13/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
② 損益及び剰余金計算書
第17期 第18期
自 2018年2月27日 自 2019年2月26日
注記
区 分 至 2019年2月25日 至 2020年2月25日
番号
金 額(円) 金 額(円)
営業収益
受取利息 10,947,544 10,493,895
有価証券売買等損益 △8,071,480 △10,439,756
営業収益合計 2,876,064 54,139
営業費用
支払利息 30,766 21,322
受託者報酬 387,673 392,567
委託者報酬 1,162,921 1,177,548
その他費用 98,786 99,000
営業費用合計 1,680,146 1,690,437
営業利益又は営業損失(△) 1,195,918 △1,636,298
経常利益又は経常損失(△) 1,195,918 △1,636,298
当期純利益又は当期純損失(△) 1,195,918 △1,636,298
一部解約に伴う当期純利益金額の分配
額又は一部解約に伴う当期純損失金額 12,039 150
の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 57,630,768 58,834,007
剰余金増加額又は欠損金減少額 4,017,622 19,239
当期追加信託に伴う剰余金増加額又
4,017,622 19,239
は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 3,998,262 13,921
当期一部解約に伴う剰余金減少額又
3,998,262 13,921
は欠損金増加額
分配金 － －
期末剰余金又は期末欠損金(△) 58,834,007 57,202,877
14/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 有価証券明細表（2020年2月25日現在）
種 類 銘 柄 券面総額(円) 評価額(円) 備考
第306回利付国債（10年） 20,000,000 20,020,000
国債証券
第310回利付国債（10年） 25,000,000 25,168,750
第311回利付国債（10年） 50,000,000 50,281,000
第313回利付国債（10年） 25,000,000 25,395,500
第315回利付国債（10年） 20,000,000 20,365,600
第351回利付国債（10年） 50,000,000 51,203,000
第354回利付国債（10年） 59,000,000 60,326,910
第47回利付国債（20年） 40,000,000 40,544,000
第48回利付国債（20年） 50,000,000 51,101,000
第53回利付国債（20年） 40,000,000 41,678,400
第60回利付国庫債券（20年） 30,000,000 31,375,800
第63回利付国債（20年） 50,000,000 53,370,000
第67回利付国債（20年） 45,000,000 48,908,250
第75回利付国債（20年） 20,000,000 22,374,400
第80回利付国債（20年） 38,000,000 42,738,600
第87回利付国債（20年） 55,000,000 63,155,400
第91回利付国債（20年） 50,000,000 58,372,500
合 計 667,000,000 706,379,110
15/16
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年6月17日
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 大畑 茂
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているイーストスプリング・フィリピン株式オープンの2019年９月10日から2020年３月９日までの計算期
間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イー
ストスプリング・フィリピン株式オープンの2020年３月９日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期
間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注） １． 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
16/16
