株式会社大水 有価証券報告書 第85期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)

                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
      【提出先】                    近畿財務局長
      【提出日】                    2020年６月23日
                          第85期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
      【事業年度】
      【会社名】                    株式会社大水
                          DAISUI    CO.,LTD.
      【英訳名】
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長執行役員　　山橋　英一郎
      【本店の所在の場所】                    大阪市福島区野田一丁目１番86号　大阪市中央卸売市場内
                          ０６－６４６９－３０００　（代表）
      【電話番号】
      【事務連絡者氏名】                    取締役上席執行役員管理本部副本部長兼総務広報部長　　片野　博雄
      【最寄りの連絡場所】                    大阪市福島区野田二丁目13番９号　大水野田ビル
                          ０６－６１３１－５１９０　（代表）
      【電話番号】
      【事務連絡者氏名】                    取締役上席執行役員管理本部副本部長兼総務広報部長　　片野　博雄
      【縦覧に供する場所】                    株式会社大水　京都支社
                          （京都市下京区朱雀分木町市有地　京都市中央卸売市場内）
                          株式会社大水　神戸支社
                          （神戸市兵庫区中之島一丁目１番１号　神戸市中央卸売市場内）
                          株式会社東京証券取引所
                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                  1/97












                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       （１）連結経営指標等
              回次             第81期       第82期       第83期       第84期       第85期
             決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月

                   （百万円）        136,461       130,290       130,060       128,657       125,056

     売上高
                   （百万円）          577       555       448       383       394

     経常利益
     親会社株主に帰属する当期
                   （百万円）          623       449       365       406       168
     純利益
                   （百万円）          328       709       538       260       △ 93
     包括利益
                   （百万円）         5,704       6,345       6,815       7,007       6,831

     純資産額
                   （百万円）         19,647       20,311       21,690       21,802       19,963

     総資産額
                    （円）        415.64       462.36       496.61       510.58       497.77

     １株当たり純資産額
                    （円）        45.43       32.78       26.64       29.62       12.25

     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり
                    （円）          －       －       －       －       －
     当期純利益
                    （％）        29.04       31.24       31.42       32.14       34.22
     自己資本比率
                    （％）        11.21        7.47       5.56       5.88       2.43

     自己資本利益率
                    （倍）         4.75       7.29       10.40        8.04       17.14

     株価収益率
     営業活動によるキャッ
                   （百万円）          441       581       507      1,182       △ 270
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                   （百万円）         △ 170      △ 298        55       361      △ 351
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                   （百万円）         △ 239       △ 50      △ 346      △ 324       △ 90
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                   （百万円）         1,988       2,220       2,437       3,657       2,945
     残高
                             426       430       429       436       443
     従業員数
                    （人）
     (外、平均臨時雇用者数)                       ( 171  )     ( 161  )     ( 163  )     ( 158  )     ( 159  )
      （注）１．売上高には、消費税等（消費税及び地方消費税をいう。以下同じ。）は含まれておりません。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ３．  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第84期の期
           首から適用しており、第83期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
           標等となっております。
                                  2/97






                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （２）提出会社の経営指標等
              回次             第81期       第82期       第83期       第84期       第85期
             決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月

                   （百万円）        125,089       118,450       117,803       116,127       112,732

     売上高
                   （百万円）          501       471       372       280       303

     経常利益
     当期純利益             （百万円）          602       431       345       341       131

                   （百万円）         2,352       2,352       2,352       2,352       2,352

     資本金
                   （千株）        13,774       13,774       13,774       13,774       13,774

     発行済株式総数
                   （百万円）         5,095       5,708       6,096       6,220       6,060

     純資産額
                   （百万円）         17,629       18,136       19,394       19,490       17,935

     総資産額
                    （円）        371.24       415.90       444.22       453.24       441.59

     １株当たり純資産額
                            5.00       5.00       5.00       6.00       5.00
     １株当たり配当額
                    （円）
     (内１株当たり中間配当額)                        ( － )      ( － )      ( － )      ( － )      ( － )
                    （円）        43.93       31.45       25.18       24.86        9.60
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり
                    （円）          －       －       －       －       －
     当期純利益
                    （％）        28.90       31.47       31.44       31.92       33.79
     自己資本比率
                    （％）        12.38        7.99       5.86       5.54       2.15

     自己資本利益率
                    （倍）         4.92       7.60       11.00        9.57       21.87

     株価収益率
                    （％）        11.38       15.90       19.86       24.14       52.08

     配当性向
                             339       340       333       339       350
     従業員数
                    （人）
     (外、平均臨時雇用者数)                       ( 144  )     ( 137  )     ( 134  )     ( 131  )     ( 132  )
                    （％）        107.8       121.5       142.4       126.3       115.1
     株主総利回り
     （比較指標：配当込みTOPIX
                    （％）        ( 89.2  )    ( 102.3   )    ( 118.5   )    ( 112.5   )    ( 101.8   )
         （東証株価指数））
                    （円）         279       318       339       304       258
     最高株価
                    （円）         192       182       227       190       185

     最低株価
      （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第84期の１株当たり配当額には、創立80周年記念配当１円を含んでおります。
         ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
         ５．  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第84期の期
           首から適用しており、第83期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
           標等となっております。
                                  3/97






                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ２【沿革】
        年月                            事項
       1939年４月        大阪冷凍海老株式会社を資本金５万円で設立する。
       1941年８月        商号を共同水産加工株式会社に変更する。
       1944年１月        商号を共同水産株式会社に変更する。
       1947年９月        商号を大阪水産物株式会社に変更、大阪府における公認荷受機関となる。
       1948年３月        水産物の売買及び販売の受託を目的とし、商号を株式会社大水に変更する。
       1950年８月        大阪府知事より水産物卸売人として許可を受ける。
       1956年11月        大阪塩干株式会社の営業権を一部譲受ける。
       1978年５月        大阪府中央卸売市場に水産物部卸売業者として農林大臣より許可を受け、北部支社を開設。
       1981年10月        大阪東部水産市場株式会社より営業権を一部譲受け、水産物部卸売業者として農林水産大臣より
              許可を受け、東部支社を開設。
       1992年３月        大阪東部冷蔵株式会社を子会社化。
       1997年３月        大阪証券取引所市場第二部に株式を上場。
       2000年９月        神戸海産物株式会社を吸収合併。
       2001年10月        京都魚市場株式会社を吸収合併、この合併により同社の子会社であった株式会社京都興産及び丸
              魚食品株式会社を子会社化。
       2005年５月        株式会社明石丸海を吸収合併。
       2013年４月        子会社の株式会社大分水産が、水産物部の営業の譲受けについて大分県知事より認可を受け、大
              分市公設地方卸売市場において事業を開始。
       2013年７月        東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に株式を上場。
     　（注）2020年４月１日付で株式会社別府魚市の全株式を取得し子会社化しました。
                                  4/97













                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ３【事業の内容】
        当社グループは、当社、子会社４社及び関連会社３社で構成されております。当社の主要業務は卸売市場法に基づ
       く水産物卸売業であります。子会社及び関連会社は水産物等の販売及び冷蔵倉庫業他を行っております。
        当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
        なお、次の２部門は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメン
       トの区分と同一であります。
       （１）水産物販売事業            ……  当社は、卸売市場法に基づき中央卸売市場等において水産物の販売を行っております。
                    子会社株式会社京都興産、丸魚食品株式会社、株式会社大分水産が当事業に属しており
                    ます。
       （２）冷蔵倉庫等事業            ……  子会社大阪東部冷蔵株式会社は、市場内及び市場外流通の拠点として冷蔵倉庫業を行っ
                    ております。
        当社は日本水産株式会社の関連会社であります。同社は当社グループの水産物販売事業における主要な仕入先であ
       り、また冷蔵倉庫等事業においても、子会社である大阪東部冷蔵株式会社が運営する冷蔵倉庫の寄託者であります。
        事業の系統図は次のとおりであります。
       (注)１．持分法適用会社はありません。








         ２．関連会社である大阪府中央卸売市場水産物精算㈱、大分魚函サービス㈱及び大分水産物精算㈱は、当社グ
           ループの事業に直接関係していないため記載しておりません。
         ３．2020年４月１日付で㈱別府魚市の全株式を取得し子会社化しました。㈱別府魚市の主要業務は水産物販売事
           業であります。
                                  5/97







                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ４【関係会社の状況】
                                         議決権の所有割合
                          資本金
         名称          住所             主要な事業の内容          又は被所有割合            関係内容
                         （百万円）
                                            （％）
     (連結子会社)

                                                  ・商品の売買
     ㈱京都興産           大阪市北区            30   水産物販売事業               100.0
                                                  ・役員の兼任等
                                                  ・商品の売買
     丸魚食品㈱           京都市南区            98   水産物販売事業               100.0    ・運転資金の貸付
                                                  ・役員の兼任等
                                                  ・商品の売買
     ㈱大分水産           大分県大分市            80   水産物販売事業               100.0
                                                  ・役員の兼任等
                                                  ・商品の保管
                                                  ・設備資金及び運転
     大阪東部冷蔵㈱           大阪市東住吉区            100   冷蔵倉庫事業               100.0
                                                   資金の貸付
                                                  ・役員の兼任等
     (その他の関係会社)

                               水産・食品・ファ          被所有         ・商品の売買
     日本水産㈱           東京都港区          30,685
                               イン・物流事業                31.4   ・役員の受入等
      （注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
         ２．日本水産㈱は有価証券報告書を提出しております。
         ３．2020年４月１日付で㈱別府魚市の全株式を取得し子会社化しました。
                                  6/97













                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ５【従業員の状況】
       （１）連結会社の状況
                                                   2020年３月31日現在
               セグメントの名称                            従業員数（人）
                                                 421     ( 151  )

      水産物販売事業
                                                 17     ( 8 )
      冷蔵倉庫等事業
                                                 438     ( 159  )
      報告セグメント計
      全社（共通）                                            5    ( － )
                                                 443     ( 159  )

                  合計
      （注）１．従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出
           向者を含む就業人員数であります。
         ２．臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員）は（　）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない部門に所属しているもの
           であります。
       （２）提出会社の状況

                                                   2020年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
           350    ( 132  )           46.0              20.6           5,824,277

                                          従業員数（人）

               セグメントの名称
                                                 345     ( 132  )
      水産物販売事業
      全社（共通）                                            5    ( － )
                                                 350     ( 132  )

                  合計
      （注）１．平均年間給与は基準外賃金及び賞与を含んでおります。
         ２．従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員数であります。
         ３．臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員）は（　）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
         ４．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない部門に所属しているもの
           であります。
       （３）労働組合の状況

         当社の労働組合は「大水労働組合」と称し1980年10月に発足、組合員は2020年３月31日現在190名であります。
        また、連結子会社である大阪東部冷蔵㈱には、大阪東部冷蔵労働組合が1970年６月に発足し、組合員は2020年３月
        31日現在１名であります。
         なお、大水労働組合は、何れの上部団体にも加盟しておりませんが、大阪東部冷蔵労働組合は全国一般大阪地方
        労働組合に加盟しております。
         現在、労使関係について、特記すべき事項はありません。
                                  7/97






                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       　文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
       （１）経営方針・経営戦略等
        　当社グループは、「企業理念」並びに「経営理念」の下、水産物販売事業を中核とし、冷蔵倉庫事業など食料品
        に関する多様な事業を営んでおります。
        　水産物販売事業では、卸売市場法（2020年６月21日改正法施行）に基づき、京阪神地区を中心とした卸売市場に
        おいて水産物卸売会社として、集荷・分荷・価格形成等を公正かつ透明性をもって行い、生鮮食料品等を国民に安
        定して供給する食品流通の核としての役割を担っております。
        　当社グループの属する水産流通業界は、海洋環境や気候変動等の影響により水産物の漁獲状況が増減するなど
        様々な要因が業績に影響しております。また消費者のライフスタイルの変化とともに水産物に求められるものが変
        わってきております。
        　こうした環境下で、国内の水産物消費は減少傾向が続いていますが、海外での需要は高まっています。
        　当社グループは、こうした水産物の調達面と流通面の変化を捉えて、水産物流通の核としての役割は堅持しつ
        つ、新たな需要の開拓や付加価値の向上に努めて参ります。
        『企業理念』

         大水グループは、自然の恵みに感謝し、古（いにしえ）からの食文化を守り、新たな食の創造に挑戦していきま
        す
        　＜企業理念に込めた思い＞

        　水産資源の持続的利用と地球環境の保全につながる思い
        　　⇒「自然の恵みに感謝する」
        　歴史ある日本の食文化の伝統や卸売市場の役割を支えていきたい思い
        　　⇒「古(いにしえ)からの食文化を守る」
        　様々な環境変化を先取りし、食を通じて人々の健康と幸福に貢献したい思い
        　　⇒「新たな食の創造に挑戦する」
        『経営理念』

        　①  水産物流通の担い手として誇りを持ち、人々の健康と幸福に貢献します。
        　②企業も社員も常に質の向上を目指し、変革を推進していきます。
        　③社員全員が働きがいの持てる企業を創っていきます。
        　④企業として顧客、仕入先、株主など関係者からの期待に応え、社会的信頼を高めます。
        　⑤関西を基盤に世界を視野に入れた活動をしていきます。
       （２）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        　当社グループでは、成長性と収益性を確保するという観点から、企業収益の基本的な指標となる「売上高」及び
        「経常利益」を収益性判断の重要な指標として位置づけております。
        　なお、当社グループが目指す2022年３月期の数値目標（連結ベース）は、売上高1,350億円、経常利益７億円で
        ありますが、新型コロナウイルス感染拡大の影響によっては、今後中期経営計画の目標数値を見直す可能性があり
        ます。
         （注）現行会計基準による目標売上高であります。2022年３月期には「収益認識に関する会計基準」                                              （企業会計
            基準第29号　2020年         ３月31日    ） を適用予定であります。
       （３）   経営環境及び優先的に対処すべき事業上及び財務上の                         課題

         当社グループの中心となる水産物卸売事業を取り巻く環境は、大変厳しい状況にあります。漁獲が不安定で、特
        に近年は、イカ、サケ、サンマなどの主要な魚種が不漁であることに加え、水産物流通の多様化により卸売市場を
        経由しての取扱量が減少しています。また、消費者ニーズの変化により水産物消費の減少傾向が続いております                                                    。
         一方、健康志向の高まりや魚のおいしさが見直されつつあるなど、水産物に対する潜在需要はあると思われま
        す。また世界での水産物の生産量は増加傾向にあり、水産業は成長産業と言われております                                          。
         こうした環境下に加え、2020年６月より改正卸売市場法が施行されます。卸売市場の位置づけは食品流通の核と
        しては変わらないながらも、新たな需要の開拓や付加価値の向上など新たな役割が求められています。加えて、新
        型コロナウイルス感染拡大の影響が、水産物の需要と供給に今後どういう変化をもたらすのか、以前にも増して不
        透明な状況になっています。
                                  8/97


                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        　こうした急激かつ大きな環境変化の中ではありますが、2021年度を最終年度とする中期経営３カ年計画で当社グ
        ループの目指す姿とその実現のために掲げた課題を確実にかつスピードをもって実行していくことが、当社グルー
        プの社会的使命でありステークホルダーの皆様の期待に応えるものと考えております。
        　また、当社は2020年４月１日付けで株式会社別府魚市の全株式を取得しました。同社を当社のグループ会社とす
        ることで、大分県を中心とした集荷・販売体制を強化し、更なる事業拡大と企業価値向上を図っていきます。
        　＜目指す姿＞

        　生産者とお客様の求めるものを最適につなぐ水産物を中心とした卸売企業になる
        　＜５つの課題＞

        　①営業力と調達力を強くして、成長する。
          生産者との関係をより強化する他、流通及び加工の最適な仕組み作りや差別化できる商品を取り扱っていく。
        　②収益力を高めて、質の向上を図る。
          業務の見直しを行い生産性の向上を図り、価値の高い仕事への取組みや仕事の質を向上させることで収益力の
         向上につなげていく。また、物流費及び管理費の見直しを行うほか、IT機器の活用を推進していく。
        　③社員が誇りを持ち、働きがいのある職場にする。
        　　働き方改革を推進し、業務の標準化、IT化等で生産性を高めていくとともに、人事制度の見直し、社員教育の
         充実を図っていく。
        　④企業として社会からの信頼を高め、一段上を目指す。
          財務体質の強化及びコンプライアンス・ガバナンス体制の強化を図る。また、SDGsへの取り組みや社会貢献活
         動を充実させていく。
        　⑤関西を基盤に、世界の水産物市場を視野に入れて活動する。
          京阪神を中心に7市場を持つ強みを生かすとともに、グループ会社との連携をより強化し企業価値の向上を図
         る。またM&Aや業務提携にも積極的に取り組み事業の拡大を目指す。
                                  9/97













                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ２【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財務状態、経営成
       績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
       であります     。
        なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
       （１）法的規制について
         当社グループは、水産物卸売会社として中央卸売市場及び地方卸売市場を中心に活動しております。卸売業務は
        集荷・分荷・価格形成を公正かつ透明性をもって行っており、卸売市場法を中心とした関係法令への対応は重要な
        事項として認識しております。
         水産物卸売業務では、法令改正等により収益構造に変化が生じる可能性がある他、卸売市場法を初めとする関係
        法令で様々な制約を受けております。卸売市場法等の法令に抵触した場合、業務停止等の処分を受ける可能性があ
        ります。そのような事態に陥った場合、財務状況及び業績に与える影響は多大であると考えております。
         当該リスクが顕在化する蓋然性は高くないものの、顕在化した場合は当社グループに与える影響は大きく、未然
        防止策として関係法令の遵守・周知徹底や開設者等の検査対応及び各種モニタリングを推進しております。また、
        2020年６月21日に改正卸売市場法が施行され、取引ルールの緩和や流通の効率化が図られ、市場ごとに特色のある
        市場づくりが行われる可能性も出てきました。卸売市場を取り巻く環境に様々な変化が起こると思われますが、当
        社グループとしては時代の変化に柔軟かつ迅速に対応できる体制を構築し、新たな需要の開拓や付加価値の向上に
        取り組んでおります         。
       （２）市況変動等について

         当社グループの主力事業は水産物販売事業であり、天候の影響で水産物の入荷量や市況が日々変動することがあ
        ります。このほか自然災害や海洋汚染等の影響による生産供給と消費需要の減少、資源保護による漁獲制限、政策
        的な輸出入の制限等も発生頻度は高くないものの市況を変動させる要因となっております。
         当社グループは水産物販売を主な収益源としているため、水産物需給の大幅な減退や市況の暴落等の事態に陥っ
        た場合は、仕入及び販売に影響を与える可能性があります。
         当該リスクへの対応策として、営業本部が主体となり在庫管理を徹底することで価格変動リスクの低減を図って
        おります。また、入荷が不安定にならないよう、全国各地の産地出荷者との関係を強化することで、水産物を安定
        的に集荷する体制づくりを進めております                    。
       （３）食品の安全性について

         「食」の安全性に対する消費者の関心が高まるなか、当社グループは「生産者とお客様の求めるものを最適につ
        なぐ水産物を中心とした卸売会社」として、安全で安心な水産物を安定的に供給するということを責務と考えてお
        ります。
         食品を取り扱う上で品質管理の不備や衛生管理の不備、食品情報の伝達に関する不備等、様々なリスクが常に内
        在しております。
         当該リスクが顕在化した場合、食品の回収や廃棄、損害賠償責任等に費用が必要となる他、社会的信頼の低下に
        より仕入及び販売の状況に影響を与える可能性が考えられます。
         当該リスクへの対応策として、品質管理委員会を設置し、品質管理活動の方針決定や当該活動状況のチェック等
        を実施しております。また、営業本部内に品質管理専任者を配置し、品質管理の周知・指導を実施しております                                                    。
       （４）   新規人材確保と業務ノウハウの継承につい                    て

         当社グループの継続的な成長には人材の確保と育成が必要不可欠となります。
         現在当社の社員構成は、中高年者の割合が高くなっております。中長期的な業務ノウハウ継承のためには、若年
        層の拡充と早期育成が必要となってきております。しかしながら、人口減少社会の中、新卒採用を中心とした若年
        者の採用が困難となってきており、今後、若年層の人材確保や育成が停滞した場合には、基幹的な業務ノウハウの
        空洞化が発生することが懸念されます。そのような事態に陥った場合、仕入及び販売の状況に影響を与える可能性
        が考えられます。
         当該リスクへの対応策として、採用の強化のため人事法務部に専任担当者を配置し、年間採用活動を重点的に実
        施することで、今後、業務ノウハウの継承を維持できる人員数の確保を行っております。また、若年層の早期離脱
        を防止するため、福利厚生制度の充実により他社との差別化を図るとともに、各配属先にて教育プランを策定する
        ことで、計画的な人材教育・育成を推進しております                         。
                                 10/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （５）   基幹システムについ         て
         当社グループの基幹コンピュータシステムは、全社各部署で活用され、業務遂行の生命線を担っていると言って
        も過言ではありません。主要事業である水産物卸売業務に関するコンピュータシステム「全社統合システム」は、
        稼働品質を向上させるため、運用委託会社が管理するデータセンターに設置しております。
         地震や水害などの自然災害によりシステムが停止する可能性はありますが、当該データセンターでは、このよう
        な事態になっても数日間の稼働が可能な体制を構築している他、必要なデータは、バックアップを取り不測の事態
        が発生した場合にも備えております。
         また、自然災害以外のリスクとして、外部からのサイバー攻撃及びその他の不正アクセス並びにウィルス感染等
        により情報の流出やシステムの機能停止、誤作動が生じる可能性が常にあります。このようなサイバーセキュリ
        ティ対策として、UTM(統合脅威管理)やコンピュータウィルス検知・除去システムを導入し安全対策を行っており
        ます。
         当該リスクへの対応策として、上記の他に様々な事態を想定し対策を講じておりますが、基幹システムに停止、
        異常などの事態が発生した場合、取引先へのサービスに支障をきたす可能性があります。そのような場合には当社
        グループの仕入及び販売の状況に影響を与える可能性があります                              。
       （６）   情報漏えいについて

         当社グループは全国各地に取引先を持つため、顧客の信用情報を含めた個人情報並びに取引条件等の当社事業に
        関する情報等を扱っております。当該情報は業務を行ううえで必要不可欠な情報であると同時に慎重な取扱いが求
        められます。
         個人情報の取扱いは厳格に行っておりますが、当社グループ又は業務委託先等から、個人情報の漏えいや紛失、
        毀損又は不正利用等が発生した場合、当社グループの信用毀損、損害賠償責任を招き、業績に影響を与える恐れが
        ある他、個人情報取扱事業者として法令に違反した場合、罰則や勧告、命令等の行政処分を受ける可能性がありま
        す。そのような場合、信用低下や経営状態に悪影響を与える可能性があります。
         当該リスクへの対応策として、コンプライアンス委員会及び情報セキュリティ委員会が中心となり、個人情報並
        びに特定個人情報の適正な取扱いを策定し、安全管理等の維持・推進に取り組んでおります                                          。
       （７）   営業債権の貸倒について

         当社グループは営業力の強化を図り成長を目指すうえで、販売の増加は貸倒リスクの規模を増大させ、当該事業
        は自然環境をはじめとする様々な要因による価格変動や需給関係の変化の影響を受けやすく、貸倒リスクの顕在化
        の蓋然性は高くなる傾向が強いと認識しております。
         顕在化する時期については特に偏りはありませんが、第４四半期の前半には当社グループの繁忙期である年末を
        越えた営業債権が他の時期に比べて多い状況にあるため、この時期に大口債権の貸倒が発生した場合は、貸倒引当
        金の計上による経営成績等に与える影響額は相対的に大きくなる可能性があります。
         当該リスクへの対応策として、影響の最小化を図る与信管理や販売先の定性情報の収集に努めるなどの一般的な
        債権管理に加え、ファクタリングによる実効性の高いリスク回避策にも取り組み、貸倒リスクの低減に取り組んで
        おります    。
       （８）   投資有価証券の時価下落による減損処理について

         当社グループは売上・仕入（物流を含む）の取引拡大等を目的として、また安定した営業外収益確保のため上場
        有価証券を有しております。
         当連結会計年度末においては、連結財務諸表の注記事項（有価証券関係）に記載のとおり、連結貸借対照表計上
        額が取得原価を超える銘柄が多数を占めており、平時において減損処理を行うリスクは極めて低いと考えておりま
        す。
         ただし、個別の銘柄の発行会社にて信用不安等の特別な事象が発生した場合には、投資有価証券評価損の計上に
        より経営成績等に影響を与える可能性があります。
         当該リスクへの対応策として、各銘柄の保有効果、時価情報、配当率を確認し、定性情報も注視して管理してお
        ります   。
       （９）保有不動産の時価下落等による減損処理について

         当社グループが保有する主要な不動産は、時価の下落の程度やその他の影響により減損損失の計上対象となる可
        能性があります。ただし、当該不動産は事業用もしくは賃貸用として活用中であり、時価の下落が直ちに経営成績
        等に影響を与えるものではありません。また、現時点においては、経営成績等に重要な影響を与える減損損失を計
        上するリスクは低いと考えております。
         当該リスクへの対応策として、不動産時価情報を定期的に監視するとともに、より好条件での用途での活用を検
        討するなど常に活用方法の見直しに取り組んでおります                          。
                                 11/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （10）コンプライアンスに関する事項について
         当社グループは、企業・社員が常に質の向上を目指し、コンプライアンスに即した行動をとるための仕組みづく
        りに取り組んでおります。
         しかしながら、様々な取組を実施しても、営業取引における不適切な売上計上や誤謬による会計不正リスク、働
        き方改革等への不十分な対応による労務不正リスク等、完全にコンプライアンス違反を回避することはできず、潜
        在的にその発生可能性を有しています。
         当該リスクが顕在化した場合、社会的な信用が低下し、顧客との取引停止による売上高減少や多額の損害賠償の
        請求を受けるなど、業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
         当該リスクへの対応策として、コンプライアンス委員会を設置し、当社グループに内在するリスクやコンプライ
        アンス推進上の課題を可視化して、そのひとつひとつに具体策を講じており、ガバナンス体制の強化、コンプライ
        アンス意識の徹底に取り組んでおります                   。
       （11）自然災害、疫病等について

         当社グループは水産物流通の担い手として、生鮮食料品等の安定供給を使命としております。そのため、事業継
        続が脅かされるような、地震、津波、台風等の自然災害及び火災並びに疫病等が発生した場合でも、生鮮食料品の
        安定供給という卸売市場の果たすべき役割・機能を維持、継続していくことを社会的に求められる中、不測の事態
        への対応は重要な課題であると認識しております。しかしながら、自然災害及び火災並びに疫病等の発生時期を予
        見することは非常に困難であり、事前に準備できる対策も限定的となります。
         地震、津波、台風等の自然災害及び火災が発生した場合、当社グループの資産が毀損すること等により財務状況
        が悪化することが考えられます。また、疫病等が蔓延した場合、水産物需要の減少及び流通の停滞並びに従業員の
        欠勤等により、仕入及び販売等に影響を与える可能性があります。
         当該リスクへの対応策として、リスクマネジメント会議を設置し、様々なリスクについて協議を行う他、災害時
        のBCP計画も策定しております。また、上記会議に限らず緊急性を要する事案が発生した場合は、代表取締役指揮
        のもと臨時の対策本部を設置し、適宜様々な対応策について協議、実行いたします。
         なお、現在世界的に流行している新型コロナウイルス感染症については、新型インフルエンザ等対策特別措置法
        に基づく緊急事態宣言が発令された状況においても、卸売市場は国民生活に必要不可欠な食品の重要な流通拠点で
        あるとの認識から休業要請の対象外となっており、感染拡大防止を前提として生鮮食料品の安定供給の観点から、
        事業継続を要請されました。農林水産省から発出された「食品産業事業者の従業員に新型コロナウイルス感染者が
        発生した時の対応及び事業継続に関する基本的なガイドライン」を踏まえ、業務停止等をすることなく、人員、物
        的資源等を確保し事業継続するという重要な役割・使命を果たしております。そのため、当社グループでは感染の
        未然防止及び拡大防止への対応のため速やかに対策本部を設置しました。対策本部での決定に従い、接触感染予防
        策や飛沫感染予防策を行ったほか、一部ではリモートワークを導入するなど様々な対策を講じた結果、一定の成果
        を挙げることができました。しかしその一方で、水産物需要の減少等により仕入及び販売の状況は悪化しており、
        売上高及び経常利益に悪影響を与えております                      。
                                 12/97









                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       （１）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」と
        いう）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①財政状態及び経営成績の状況
        ａ.経営成績の概要
         当連結会計年度におけるわが国経済は、                   各種政策の効果もあり雇用や所得環境は改善が続いた一方、海外経済の
        不透明感から輸出や生産に弱さがみられるなど、力強さに欠ける状況となりました。さらに、新型コロナウイルス
        感染症の拡大の影響で経済活動は急速に落ち込んでいくなど、先行きは不透明な状況となりました                                             。
         当水産流通業界におきましては、               国際的な水産物需要が高まった影響もあり、仕入れコストは上昇が続くなか、
        漁獲量の減少や暖冬の影響などもあり国内での荷動きは伸び悩みました。また、第４四半期にかけて発生した新型
        コロナウイルス感染症の拡大の影響で内食需要は伸びているものの、外食需要は大きく減少するなど、厳しい経営
        環境となりました        。
         このような状況のもと、当社グループでは、安全・安心な水産物を安定供給するという社会的使命を果たすべ
        く、産地出荷者とのネットワークの強化や海外との取引強化等に努めてまいりました。
         当連結会計年度の業績は、売上高は1,250億56百万円（前期比2.8％減）の減収となりましたが、利益面では、売
        上総利益率の向上により販売費及び一般管理費の増加分を吸収し、営業利益は２億72百万円（前期比13.1％増）、
        経常利益は３億94百万円（前期比2.7％増）と増益を確保しました。しかし、新型コロナウイルス感染症の拡大を
        受けて、今後の業績動向等を勘案し、繰延税金資産の回収可能性について慎重に検討した結果、繰延税金資産を取
        崩すこととし、１億11百万円の法人税等調整額を計上いたしました。そのため、親会社株主に帰属する当期純利益
        は１億68百万円となり、前連結会計年度は特別利益とし                          て固定資産売却益を計上するなどしたため、前期比58.7％
        減となりました。
         各セグメントの業績は次のとおりであります。
        （水産物販売事業）
         水産物販売事業は、海外への販売は順調に推移したものの、天候不順等による不安定な漁獲状況や主力商材とし
        て期待していたサンマ等の青魚の不漁などの影響により国内の販売が伸び悩みましたが、第３四半期以降に売上総
        利益率が改善し利益面では堅調でありました。第４四半期後半には新型コロナウイルス感染症の拡大による影響を
        受け、高価格帯の商品を中心に売上が急減し、通期の売上高は1,248億70百万円（前期比2.8％減）となりました
        が、売上総利益は69億58百万円（前期比2.4％増）を確保することができ、セグメント利益は４億54百万円（前期
        比9.0％増）となりました。
        （冷蔵倉庫等事業）
         冷蔵倉庫等事業では、売上高は２億43百万円（前期比4.9％減）となりました。経費の削減に努めたものの、セ
        グメント利益は６百万円（前期比20.3％減）となりました。
        ｂ.財政状態の概要
        （資産）
         当連結会計年度末における流動資産は147億88百万円となり、前連結会計年度末に比べ17億59百万円減少しまし
        た。これは主に商品及び製品が５億33百万円増加した一方で、現金及び預金が７億11百万円、受取手形及び売掛金
        が16億44百万円減少したこと等によるものであります。固定資産は51億75百万円となり、前連結会計年度末に比べ
        79百万円減少しました。これは主に建物及び構築物が１億25百万円増加した一方で、投資有価証券が２億92百万円
        減少したこと等によるものであります。
         この結果、総資産は199億63百万円となり、前連結会計年度末に比べ18億39百万円減少しました。
        （負債）
         当連結会計年度末における流動負債は93億75百万円となり、前連結会計年度末に比べ17億60百万円減少しまし
        た。これは主に支払手形及び買掛金が17億90百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は37億56百万
        円となり、前連結会計年度末に比べ97百万円増加しました。これは主に退職給付に係る負債が54百万円増加したこ
        と等によるものであります。
         この結果、負債合計は131億31百万円となり、前連結会計年度末に比べ16億63百万円減少しました。
        （純資産）
         当連結会計年度末における純資産合計は68億31百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億75百万円減少しまし
        た。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益を１億68百万円計上したこと等により利益剰余金が85百万円増加
        した一方で、その他有価証券評価差額金が２億13百万円減少したこと等によるものであります。
         この結果、自己資本比率は34.2％（前連結会計年度末は32.1％）となりました。
                                 13/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ②キャッシュ・フローの状況
         当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、29億45百万円（前連結会計年度末
        比７億11百万円減）となりました。
         当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         営業活動の結果支出した資金は２億70百万円（前連結会計年度は11億82百万円の収入）となりました。支出と
        なった要因は、前連結会計年度末が銀行休業日であったため、期末日が約定日の売上債権・仕入債務の決済が当連
        結会計年度の期首になったためであります。なお、当社の2019年４月１日付の売上債権の回収額は９億73百万円、
        仕入債務の支払額は15億50百万円であります。また、科目別の増減額は主に、税金等調整前当期純利益を３億87百
        万円計上し、資産の部で売上債権が17億11百万円減少した一方で、たな卸資産が５億33百万円増加し、負債の部で
        仕入債務が17億78百万円減少したこと等によるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         投資活動の結果支出した資金は３億51百万円（前連結会計年度は３億61百万円の収入）となりました。これは主
        に有形固定資産の取得により２億20百万円支出したこと等によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         財務活動の結果支出した資金は90百万円（前連結会計年度は３億24百万円の支出）となりました。これは主に配
        当金の支払いにより81百万円支出したこと等によるものであります。
         また、キャッシュ・フローの指標のトレンドは以下のとおりであります。

         （キャッシュ・フローの指標）
                    2016年３月期        2017年３月期        2018年３月期        2019年３月期        2020年３月期
                        29.0                         32.1

     自己資本比率（％）                           31.2        31.4                 34.2
     時価ベースの自己資本比率
                        15.1
                                 16.2        17.5        15.0        14.4
     （％）
     キャッシュ・フロー対有利
                         7.2                                  －
                                 5.5        5.8        2.3
     子負債比率（年）
     インタレスト・カバレッ
                        11.6                                  －
                                 22.5        21.2        50.3
     ジ・レシオ（倍）
      （注）　自己資本比率：自己資本／総資産
          時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
          キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業キャッシュ・フロー
          インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業キャッシュ・フロー／利払い
       ※各指標はいずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
       ※株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数（自己株式控除後）により算出しております。
       ※営業キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しており
        ます。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としてお
        ります。また、利払いについては、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。
       㬀㈀　㈀ぞ瓿፧ࡧἰ渰괰쌰뜰אּ픰ﱛ﹧॒⥛傌ꁐ땫푳蝓쨰猰ꐰ뼰뤰젰אּꬰ퀰쌰렰אּ뜰ꨰ欰搰䐰昰漰ŕ뙩
        キャッシュ・フローがマイナスのため記載しておりません。
                                 14/97







                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ③仕入及び販売の実績
         ａ.商品仕入実績
         当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                             当連結会計年度
          セグメントの名称                 （自　2019年４月１日                    前年同期比（％）
                            至　2020年３月31日）
     水産物販売事業（百万円）                             117,463                    97.6
                                     －                  －

     冷蔵倉庫等事業       （百万円）
           合計（百万円）                        117,463                    97.6

      （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ｂ.販売実績

         当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                             当連結会計年度
          セグメントの名称                 （自　2019年４月１日                    前年同期比（％）
                            至　2020年３月31日）
     水産物販売事業（百万円）                             124,870                    97.2

     冷蔵倉庫等事業（百万円）                               243                  95.1

           合計（百万円）                        125,114                    97.2

      （注）１．セグメント間の内部振替前の数値によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                 15/97













                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （ ２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
         なお、文中の将来に関する記述は、有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。
        ①当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
         （経営成績）
         当連結会計年度の経営成績は、売上高については1,250億56百万円（前期比2.8％減）となりました。当社グルー
        プにとって経営成績に重要な影響を与える生鮮水産物の国内販売の状況は、近年、天然魚の不安定な漁獲状況が続
        き、当社グループの課題のひとつとなっております。特に主力商材であるサンマ、秋サケ、イカなどの記録的な不
        漁により売上は減少しました。このように天然魚の確保が難しくなることは今後も予想されます。産地とのネット
        ワークの強化や新規仕入先の開拓、また、養殖魚の安定した調達等に取り組み、幅広く安定した集荷が可能になる
        よう調達力の強化に一層注力してまいります。
         また、３月には新型コロナウイルス感染拡大により高価格帯の商品を中心に売上が急減いたしました。その後も
        感染拡大防止による外出等の自粛要請は解除されつつも、消費の回復については先の見通せない不透明な状況で
        す。中央卸売市場は、いかなる環境下でも食の安定供給を果たすべく食品流通の中核を担っております。新型コロ
        ナウイルスによりマーケットは大きく変化しつつありますが、当社グループの水産物の安定した調達と供給の使命
        は変わらないと認識しております。
         海外向けの販売については、一時期サバ等が水揚げ不足となり商品の確保に苦戦しましたが、当連結会計年度を
        通しては堅調に推移しました。国内水産物の消費が減少しつつあるなか、海外向け販売は対照的に順調に増収を続
        けており、海外の需要増に対応し今後も経営資源を投入し海外での販売力強化に取り組んでまいります。
         利益面では営業利益は２億72百万円（前期比13.1％増）、経常利益は３億94百万円（前期比2.7％増）と増益を
        確保しました。営業利益・経常利益増加の主たる要因は、売上総利益率の向上に伴う売上総利益の増加であり、特
        に第３四半期以降の利益率の回復が顕著で、物流費の増加を主たる要因とする販売費及び一般管理費の増加を吸収
        することができました。
         当社グループでは、成長性と収益性を確保するという観点から、企業収益の基本的な指標となる「売上高」及び
        「経常利益」を収益性判断の重要な指標として位置づけております。当社グループが目指す2022年３月期の数値目
        標（連結ベース）は、売上高1,350億円（注）、経常利益７億円でありますが、当連結会計年度の業績は上記のと
        おり順調さを欠いており、３か年計画の初年度の数値としては不十分な数値と認識しており、２年目以降、改めて
        目標の達成に取り組んでまいります。ただし、新型コロナウイルス感染拡大の影響が長期化するなど、計画の前提
        条件が大きく変化したと判断した場合には、中期経営計画の目標数値を見直す可能性があります。
        （注）現行会計基準による目標売上高であります。2022年３月期には「収益認識に関する会計基準」（企業会計基
           準第29号　2020年３月31日）を適用予定であります。
         （財政状態）
         当連結会計年度末の財政状態は、資産合計が199億63百万円（前年同期比18億39百万円減）、負債合計について
        は、131億31百万円（前年同期比16億63百万円減）とともに大幅な減少となりました。これは前連結会計年度末が
        銀行休業日であったことにより、「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」が未決済のまま当連結会計年度
        期首に繰り越したことが原因であり、資産・負債ともに当連結会計年度末の残高が標準的な水準であります。
         その他の増減については、「現金及び預金」の７億11百万円の減少については、当連結会計年度期首の「支払
        手形及び買掛金」決済のために前連結会計年度末から繰り越された資金であり、「商品及び製品」の５億33百万円
        の増加については、海外販売向け（販売契約済）の増加が７億58百万円であり、国内販売向けは減少しておりま
        す。
         （セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討の内容）
         セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討については、当社グループの報告セ
        グメントにおける水産物販売事業の比率が極めて高いため、上記の事業全体に係る記載内容と概ね同一と考えられ
        ます。よって、セグメントごとの記載を省略しております。
                                 16/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
         （ キャッシュ・フロー         ）
         当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは２億70百万円の支出（前連結会計年度は11億82百万円の
        収入）となりました。これは≪①当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容（財政状
        態）≫において記載したとおり前連結会計年度末が銀行休業日であったことによるものであり、実質的な意味での
        営業活動によるキャッシュ・フローの支出ではないと認識しております。
         また、投資活動によるキャッシュ・フローの支出は主に賃貸用不動産の建設によるものであります。2019年10月
        より賃貸を開始しており、営業外収益に寄与しております。
         （資本の財源及び資金の流動性）
         当連結会計年度末の資金調達の総額は27億円（前年同期比０百万円減）となりました。これらの内訳は、流動負
        債に短期借入金14億50百万円（前年同期比84百万円減）、１年内返済予定の長期借入金２億50百万円（前年同期比
        84百万円増）、固定負債に長期借入金５億円、社債５億円（ともに前年同期と同額）となっております。資金調達
        の 総額に占める流動・固定の比率は資産のバランスに見合った長期資金を調達する方針としております。
         2021年３月期の資金支出については、営業設備への資本的支出を見込んでおりますが、自己資金での取得を予定
        しております。
        ③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されてお
        り、重要な会計方針につきましては、≪第５                     経理の状況　１．連結財務諸表等（1）連結財務諸表　連結財務諸表
        作成のための基本となる重要な事項≫                   に記載しているとおりであります。この連結財務諸表の作成にあたって
        は、会計基準の範囲内で一定の見積りがなされ、引当金の計上等の数値に反映されております。これらの見積りに
        ついては、必要に応じて見直しを行っておりますが、不確実性があるため、実際の結果が見積りと異なる場合があ
        ります。
         なお、   当連結会計年度の繰延税金資産の計上（連結貸借対照表上では繰延税金負債に含む）における将来の課税
        所得の見積もりにおいて、新型コロナウイルス感染拡大の防止に向けた各自治体による外出自粛要請に伴う百貨
        店、宿泊施設、飲食店等の営業活動の縮小等の影響を受け、経済活動の停滞が見込まれるため、当社の2021年３月
        期の売上高の見積もりに際して、2020年４月における状況が６ヵ月間継続するとの前提を採用いたしました。
         ただし、その前提については各自治体による外出自粛要請の解除の動向や経済活動の回復ペースなど不確実性が
        高く、実際の結果が見積りと異なる場合があります。
                                 17/97











                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ４【経営上の重要な契約等】
        当社は下記のとおり経営支援に関する合意書を締結しております。
          相手先              期間                     内容
                                 　当社は日本水産㈱との間で2009年３月27日付で、同社によ
     　日本水産㈱                    －        る当社への資本参加とそれに伴う役員派遣及び資金支援等の
                                 経営支援に関する基本合意書を締結しました。
      ５【研究開発活動】

        該当事項はありません。
                                 18/97

















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        当連結会計年度における重要な設備投資及び重要な除却・売却等はありません。
      ２【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
       （１）提出会社
                                                     2020年３月31日現在
                                        帳簿価額
                                                          従業
       事業所名
              セグメント
                    設備の内容                  土地                    員数
                          建物及び構     機械装置及
       （所在地）       の名称                           ソフトウエア       その他      合計
                          築物     び運搬具     （百万円）                     （人）
                                          （百万円）     （百万円）     （百万円）
                          （百万円）     （百万円）
                                     (面積㎡)
                                        156
                    事務所他         427      18           45     111     760   350
     本社・大阪本場支社
                                     (2,283.37)
              水産物販売
      (大阪市福島区)
              事業
       他６事業所                                1,244
                    賃貸等不動産         333      －           －      0    1,578     －
                                    (56,709.93)
      （注）１．帳簿価額のうち、「その他」は、「工具、器具及び備品」、「有形リース資産」であります。なお、金額に
           は消費税等を含めておりません。
         ２．賃貸等不動産の中には遊休資産（北海道釧路市他/土地＜帳簿価額８百万円、面積50,322.85㎡＞）を含んで
           おります。
         ３．上記のほか、提出会社の営業活動基盤である中央卸売市場及び地方卸売市場の当連結会計年度における支払
           賃借料の状況は以下のとおりであります。
              本社・                                  神戸支社
       事業所名              東部支社       北部支社       京都支社       神戸支社             神戸東部支社
             大阪本場支社                                   明石営業部
             大阪市中央              大阪府中央       京都市中央       神戸市中央       明石市公設

                   大阪市中央卸売                                   神戸市中央卸売
       市場名
                    市場東部市場                                   市場東部市場
             卸売市場              卸売市場       卸売市場       卸売市場      地方卸売市場
      売上高割使用料

                 81       44       30       35       15       3       7
     （百万円）
      面積割使用料

                 148        44       48       26       35       7       9
     （百万円）
                                 19/97









                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （２）国内子会社
                                                    2020年３月31日現在
                                        帳簿価額
                                                          従業
           事業所名     セグメン
                                                          員数
      会社名               設備の内容     建物及び構     機械装置及       土地
                 トの名称
           （所在地）                               ソフトウエア       その他      合計
                          築物     び運搬具                          （人）
                                     （百万円）
                                          （百万円）     （百万円）     （百万円）
                          （百万円）     （百万円）      (面積㎡)
          本社      水産物販

     ㈱京都興産                事務所他
                              17                1     5     24   31
                                   －     －
          (大阪市北区)      売事業
          本社

                 水産物販                       150
     丸魚食品㈱                事務所他         21      2           0     17     191   22
          (京都市南区)      売事業                     (1,831.40)
          本社
                 水産物販
     ㈱大分水産     (大分県大分           事務所他         1     0                0     2  23
                                        －      0
                 売事業
          市)
          本社・物流セ
     大阪東部     ンター      冷蔵倉庫     冷蔵倉庫                   171
                              52     46           1     0    272   17
          (大阪市東住
     冷蔵㈱           事業     他                (3,960.07)
          吉区)
      （注）１．帳簿価額のうち、「その他」は、「工具、器具及び備品」及び「有形リース資産」であります。なお、金額
           には消費税等を含めておりません。
         ２．大阪東部冷蔵㈱の中には、土地21百万円、建物及び構築物等14百万円の賃貸用資産を含んでおります。
         ３．㈱京都興産は、連結会社以外の者から事務所設備等（当連結会計年度の賃借料21百万円）を賃借しておりま
           す。
         ４．㈱大分水産は、上記のほか営業活動基盤である地方卸売市場にて事務所設備等（当連結会計年度の賃借料15
           百万円）を賃借しております。
      ３【設備の新設、除却等の計画】

       該当事項はありません。
                                 20/97











                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                          47,800,000

                  計                                47,800,000

        ②【発行済株式】

                                         上場金融商品取引所名
             事業年度末現在発行数（株）              提出日現在発行数（株）
        種類                                 又は登録認可金融商品               内容
               （2020年３月31日）             （2020年６月23日）
                                         取引業協会名
                                        東京証券取引所              単元株式数
                   13,774,819             13,774,819
     普通株式
                                        市場第二部               100株
                   13,774,819             13,774,819             －          －
        計
       （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式総       発行済株式総                     資本準備金増
                                 資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
          年月日         数増減数       数残高                     減額
                                 （百万円）       （百万円）              高（百万円）
                    （株）       (株）                    （百万円）
      2013年５月15日（注）                 －   13,774,819           －      2,352      △1,515         497

      （注）財務体質の健全化のため、会社法第448条第１項の規定に基づき、欠損填補を目的として資本準備金を減少し、
         その他資本剰余金に振り替えております。
       （５）【所有者別状況】

                                                    2020年３月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品
                                                       （株）
                 金融機関          その他の法人                 個人その他       計
            方公共団体           取引業者
                                  個人以外      個人
     株主数（人）        －        3     9     88      7     1    2,398     2,506     －
     所有株式数
             －      7,089       32    83,432       226      10    46,642     137,431      31,719
     （単元）
     所有株式数の
             －      5.15     0.02     60.70      0.16     0.00     33.93      100    －
     割合（％）
      （注）自己株式49,931          株は、「個人その他」に499単元及び「単元未満株式の状況」に31株を含めて記載しておりま
         す。
                                 21/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （６）【大株主の状況】
                                                   2020年３月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
         氏名又は名称                    住所
                                            （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                    東京都港区西新橋１－３－１                         4,303          31.35

     日本水産株式会社
                    東京都港区赤坂３－３－５                         1,180          8.60
     株式会社極洋
                    東京都千代田区有楽町１－13－２                          694         5.05

     農林中央金庫
                    大阪市福島区野田２－13－９                          527         3.84

     大水従業員持株会
                    東京都港区芝浦４－９－25                          497         3.62

     株式会社ベニレイ
                    東京都品川区東品川２－２－20                          450         3.27

     ニチモウ株式会社
                    名古屋市熱田区川並町２－22                          259         1.88

     中部水産株式会社
                    大阪市西区南堀江３－16－30                          225         1.64

     寳船冷蔵株式会社
                    大阪市福島区野田１－１－86                          215         1.56

     利州株式会社
                    堺市北区中村町607－１                          196         1.43
     大起産業株式会社
                              －                8,548          62.28

            計
       （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2020年３月31日現在
                           株式数（株）           議決権の数（個）
             区分                                        内容
                              －            －            －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                        －            －            －
      議決権制限株式（その他）                        －            －            －

      完全議決権株式（自己株式等）                           49,900         －            －

                        普通株式
      完全議決権株式（その他）                         13,693,200             136,932          －
                        普通株式
                                31,719         －            －
      単元未満株式                  普通株式
                              13,774,819           －            －
      発行済株式総数
                              －              136,932          －
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                   2020年３月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                         自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
      所有者の氏名又
                                                   対する所有株式数
                所有者の住所
                         式数（株）         式数（株）         計（株）
      は名称
                                                   の割合（％）
               大阪市福島区野田
                             49,900        －         49,900          0.36
     ㈱大水
               １－１－86
                   －          49,900        －         49,900          0.36
         計
                                 22/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                 区分                  株式数（株）              価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式
                                           32             7,396
      当期間における取得自己株式
                                           －               －
      （注）当期間における取得自己株式には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
         による株式は含まれておりません。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                  当期間
               区分
                                    処分価額の総額                 処分価額の総額
                             株式数（株）                 株式数（株）
                                      （円）                 （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                            －        －        －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                            －        －        －        －

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行っ
                                  －        －        －        －
      た取得自己株式
      その他
                                  －        －        －        －
      （－）
                                                49,931
      保有自己株式数                          49,931          －                 －
      （注）当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
         り及び売渡しによる株式は含まれておりません。
      ３【配当政策】

        配当政策に関する基本方針は、業績が消費動向に大きく影響される特質を踏まえたうえで、将来に向けた安定的な
       収益基盤づくりのために内部留保の充実を図り、株主の皆様に安定した配当を継続的に行うこととしております。                                                     剰
       余金の配当回数は、期末配当の年１回を基本的な方針としており、上記政策に基づき取締役会で配当を決議しており
       ます。
        当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は５円の期末配当を実施することを決定しました。
        内部留保につきましては、経営体質の強化と将来の事業展開に備えることといたします。
        剰余金の配当の決定機関については、定款に「会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰
       余金の配当等を行うことができる」旨、及び「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として中間配当を行う
       ことができる」旨を定めております。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                     配当金の総額           1株当たり配当額
          決議年月日
                     （百万円）            （円）
         2020年５月12日
                            68            5
         取締役会決議
                                 23/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社のコーポレート・ガバナンスの基本方針は、当社の経営理念に基づき、以下の４点を実現することであり
         ます。
         イ）変革を推進し、すべての「質」の向上を目指し、水産物流通を通して永続的に企業価値を高めていきます。
         ロ）法令を守り、顧客への品質第一の商品提供を通じ安全と安心を提供します。
         ハ）会社経営の健全性、透明性、収益性、成長性を念頭に事業展開していきます。
         ニ）社員が能力を十分に発揮できる活力ある企業を創っていきます。
          これらを持続的に実行するための環境整備として次の４点に取り組んでおります。

         イ）外部からの経営監視を目的とした社外役員（取締役２名、監査役３名）の起用
         ロ）迅速な意思決定機能の充実を図るための執行役員体制の整備
         ハ）経営上の重要事項を検討するための会議体機能の強化
         ニ）内部統制システムの整備の一環としての監査機能の充実
          これらを効率的に機能させることにより、ステークホルダーの皆様から信頼され頼れる企業創りに取り組んで
         おります。また、グループ各社ともこの基本方針を共有し、グループ全体での企業価値向上に取り組んでおりま
         す。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         イ）企業統治の体制の概要
           当社は監査役会設置会社の形態を採用しております。業務執行は執行役員13名を選任し、効率的で的確な意
          思決定と業務遂行責任の明確化を図っております。このうち６名は取締役を兼務しております。
           取締役会は、原則として毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。
          取締役会では法令又は定款に定めるもののほか、取締役会規則に基づき重要事項を決議しております。
           監査役会は、原則として毎月１回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。
          監査役会では法令又は定款に定めるもののほか、監査役会規則に基づき監査に関する重要な事項について協議
          又は決議しております。
           当社は取締役会の諮問機関として、経営会議、グループ経営会議、リスクマネジメント会議及び指名・報
          酬委員会を設置しております。
           経営会議は、原則として毎月１回定例開催しております。経営会議では取締役会の意思決定に資するため取
          締役会付議事項の事前検討を行うとともに、取締役会で決定した方針及び計画に基づき、取締役会の指示、決
          定事項を執行役員に伝達し、社長は執行役員に経営の現状を説明するほか、各執行役員に必要な指示を行い、
          その他の執行役員は、自己の業務執行又は遂行状況の報告を行う等、経営に関する重要事項の情報共有及び協
          議をしております。
           グループ経営会議は、原則として四半期毎に開催しております。当社は子会社を５社有しており、「企業理
          念」「経営理念」「大水行動規範」の趣旨の共有化を図るため、グループ経営会議を実施しております。グ
          ループ経営会議では、社長から執行役員及び子会社の社長にグループ経営の現状を説明するほか、子会社にお
          ける諸課題を審議しております。
           リスクマネジメント会議は、原則として四半期毎に開催しております。リスクマネジメント会議では、同会
          議の下に組織された内部統制委員会、コンプライアンス委員会等の各種委員会から報告された多様なリスク
          を、グループ内で共有化し可能な限り未然に防止することに努めております。
           なお、これらの会議には常勤監査役が出席し、監視検証を行っております。
           指名・報酬委員会は、社外取締役２名、取締役１名、社外監査役１名の４名で構成されており、原則として
          年２回開催することとしております。指名・報酬委員会では、取締役会の諮問を受け、取締役等の選解任に関
          する事項、取締役等の報酬及び報酬制度に関する事項、取締役等の後継者計画、育成に関する事項、相談役の
          指名・報酬に関する事項、その他、指名・報酬に関連する事項を審議し、答申することとしております。
                                 24/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
           機関ごとの構成員は次のとおりであります。（議長、委員長は◎で表示しております。）
                                                リスクマネ
                                          グループ            指名・報酬
        役職名         氏名      取締役会      監査役会      経営会議             ジメント
                                          経営会議             委員会
                                                  会議
     代表取締役
              山橋　英一郎          ◎             ◎      ◎      ◎      ○
     社長執行役員
     取締役
              湯上　信元          ○             ○      ○      ○
     常務執行役員
     取締役
              重光　誠          ○             ○      ○      ○
     常務執行役員
     取締役
              中野　隆雄          ○             ○      ○      ○
     常務執行役員
     取締役
              児島　實          ○             ○      ○      ○
     常務執行役員
     取締役
              片野　博雄          ○             ○      ○      ○
     上席執行役員
     社外取締役         松葉　知幸          ○                                ◎
     社外取締役         三谷　拓己          ○                                ○

     社外監査役
              内山　和彦          ○      ◎      ○      ○      ○      ○
     （常勤）
     社外監査役         百々　季仁          ○      ○
     社外監査役         傍島　康之          ○      ○

     上席執行役員         三好　廣保                       ○      ○      ○

     上席執行役員         板東　啓三                       ○      ○      ○

     執行役員         西村　厚志                       ○      ○      ○

     執行役員         金岡　正倍                       ○      ○      ○

     執行役員         浅田　佳史                       ○      ○      ○

     執行役員         古野　健一郎                       ○      ○      ○

     執行役員         花木　章男                       ○      ○      ○

     ㈱京都興産
              岡田　謙治                             ○      ○
     社長
     丸魚食品㈱
              濱口　博司                             ○      ○
     社長
     ㈱大分水産
              岩瀬　秀政                             ○      ○
     社長
     ㈱別府魚市
             （湯上　信元）                              ○      ○
     社長
     大阪東部冷蔵㈱
              蜂谷　正弘                             ○      ○
     社長
      （注）湯上信元は株式会社別府魚市の社長を兼任しております。
                                 25/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
           当社のコーポレート・ガバナンス体制は下記のとおりであります。
         ロ）企業統治の体制を採用する理由







           上記の機関及びその機能の状況から、当社の属する業界及び当社業務に通じた取締役を中心とした効率的で
          的確な意思決定を行う一方で、内部の論理のみに基づく意思決定や、経営者の暴走に対する適切な監督及び監
          査が行えると考えているため現状の体制を採用しております。
        ③企業統治に関するその他の事項

        ・内部統制システム等に関する事項
          当社は、法令及び定款、社内諸規程を遵守し、経営の健全性、透明性、収益性、成長性を確保し、永続的に
         企業価値を高めていく上で、内部統制システムを重要な基盤として捉え内部統制の強化と、その有効性の継続的
         な運用を図っていきます           。なお、内部統制システムの基本的な考え方については以下のとおり決議しており、当
         事業年度において、その内容に基づいた取り組みを実施いたしました。
        ＜ 内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況                            ＞

         イ）  当社及び子会社の取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
          ⅰ 役職員の職務の執行が、法令及び定款に適合することを確保するため、「企業理念」「経営理念」「大水行
           動規範」を制定し、役職員はこれを遵守する                     。
          ⅱ 「取締役会規則」をはじめとする社内諸規程を制定し、その徹底を図る                                 。
          ⅲ 当社法務担当部署をコンプライアンスの統括部署とし、コンプライアンス委員会においてコンプライアンス
           上の諸課題を審議すると共に、法務担当部署と同委員会は連携して役職員に対する教育研修を実施する                                               。
          ⅳ 役職員の職務執行の適切性を確保するため、社長直轄の内部監査室を設置する。内部監査室は「内部監査規
           程」に基づき当社及び子会社に対する監査を実施する。また、内部監査室は必要に応じて会計監査人と情報
           交換を行い効率的な内部監査を実施する                   。
          ⅴ 当社及び子会社のコンプライアンスに係る内部通報及び相談窓口として、内部監査室及び社外の弁護士への
           ホットラインを設けると共に、役職員がコンプライアンスに係る意見を投書することができる投書箱を、当
           社及び子会社の全拠点に設置する               。
          ⅵ 「大水行動規範」に基づき、公共の秩序や安全を脅かす反社会的な勢力には毅然とした態度で臨み、不当な
           要求等を一切排除する。また、その行動指針となる、「反社会的勢力との取引排除規程」の整備を行う                                               。
         ロ）  当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
          ⅰ 取締役会議事録、稟議書、その他重要な書類等の取締役の職務執行に係る情報の取り扱いは、「文書管理規
           程」等の社内規程に基づき文書又は電磁的媒体に記録し、適切に保存及び管理する                                      。
          ⅱ 当該文書の管理部署である総務担当部署は、取締役及び監査役の閲覧請求に対して、いつでもこれらの文書
           を閲覧に供する       。
                                 26/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         ハ）  当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
          ⅰ「リスクマネジメント規程」を制定のうえ、多様なリスクを可能な限り未然に防止するものとし、危機発生
           時の企業価値の毀損を極小化するための体制として、当社の社長及び執行役員で構成されるリスクマネジメ
           ント会議を設置し、当社及び子会社のリスクマネジメント推進に係る課題及び対応策を定期的に審議する。
          ⅱ不測の事態や危機の発生時に当社及び子会社の事業継続を図るため「危機管理規程」を策定し、役職員に周
           知する   。
         ニ）  当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
          ⅰ 定期の取締役会を原則として毎月１回開催するほか、機動的に意思決定を行うため臨時取締役会を開催する
           ものとし、適切な職務遂行に支障を来たさぬ体制を確保する                            。
          ⅱ 当社の取締役会の下に執行役員で構成された経営会議を設置して定期的に開催するものとし、取締役会の意
           思決定に資するため、取締役会付議事項の事前検討を行うほか、取締役会で決定した方針及び計画に基づ
           き、取締役会の指示、意思決定を執行役員に伝達する。また社長は執行役員に経営の現状を説明し、各執行
           役員は各自の業務執行状況の報告を行う                   。
          ⅲ 当社の取締役会の下に執行役員及び子会社の社長で構成されたグループ経営会議を設置して定期的に開催す
           るものとし、当社社長は執行役員及び子会社の社長にグループ経営の現状を説明するほか、子会社における
           諸課題を審議する        。
          ⅳ 日常の職務の遂行において、取締役会の決定に基づく職務の執行を効率的に行うため、「業務分掌規程」、
           「職務権限規程」等の社内諸規程に基づき、権限の委譲を行い、各レベルの責任者が意思決定ルールに則り
           業務を分担する       。
          ⅴ 「関係会社管理規程」を制定し、子会社の取締役の職務の執行に関する意思決定、当社への報告等に関する
           手続きを定める       。
         ホ）  当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
          ⅰ「企業理念」       「経営理念」「大水行動規範」を当社グループで共有し、グループとしての企業価値の向上と
           業務の適正を確保する          。
          ⅱ 内部監査室による業務監査により、当社グループの業務全般にわたる内部統制の適正性と有効性を確保す
           る 。
          ⅲ 当社より子会社に取締役及び監査役を派遣し、法令違反、不正行為の抑止、未然防止を図る体制を整備す
           る 。
         ヘ）  子会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
           「関係会社管理規程」において、子会社における経営上の重要事項の当社への報告を義務づける。また、グ
          ループ経営会議において、子会社社長から職務の執行状況の報告を受ける。
         ト）当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び
           当該使用人の取締役からの独立性並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
          ⅰ 監査役の職務を補助すべき使用人は、必要に応じその人員を確保する                                。
          ⅱ 当該使用人が監査役の職務を補助すべき期間中の指揮権は監査役に委譲され、取締役の指揮命令を受けない
           ことにより、その独立性を確保する                 。
          ⅲ当該使用人の人事評価については、監査役会の意見を尊重することにより、監査役からの指示の実効性を確
           保する。
         チ）当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当
           社の監査役に報告をするための体制その他の当社の監査役への報告に関する体制
          ⅰ 当社の監査役への報告事項は以下のとおりとする                       。
           ａ）  取締役会及び経営会議並びにグループ経営会議で決議又は報告された事項
           ｂ）  会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項
           ｃ）  内部監査の実施状況及びその結果
           ｄ）  重大な法令違反等
          ⅱ 役職員は、当社の監査役の要請に応じて必要な報告及び情報提供を行う                                 。
          ⅲ当社及び子会社の内部通報制度の担当部署である内部監査室は、内部通報・相談の状況及び通報・相談され
           た事案の内容について、定期的に当社の監査役に報告する。
         リ）上記     チ）の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するた
           めの体制
           当社監査役に上記         チ）の報告をした者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを行うこ
          とを禁止すると共に、その旨を役職員に対する教育研修等を通じて周知徹底する。
                                 27/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         ヌ）当社の監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ず
           る費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
           当社は、監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用を請求したときは、
          当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに当該
          費用又は債務を処理する。
         ル）その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          ⅰ 代表取締役及び内部監査室は、監査役と定期的に意見交換を行う                              。
          ⅱ 監査役は、取締役会に出席するとともに、経営会議等重要な会議に出席することにより、重要な報告を受け
           る体制とする      。
          ⅲ 監査役会は定期的に会計監査人から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し監査の有効性、
           効率性を高める       。
         ヲ）財務報告の信頼性を確保するための体制
           内部統制委員会を設置し、代表取締役社長を委員長として財務報告の適正を確保するため、全社的な統制活
          動及び各業務のプロセスの統制活動を強化し、その運用体制を構築する                                 。
        ・リスク管理体制の整備の状況

          当社は、全社的なリスクマネジメントの指導を適切に行うために、リスクマネジメント会議を設置しており、
         当社が抱えるリスクを包括的に管理していくために、リスクマネジメント運営プログラムを策定し、課題の抽出
         を行うとともに、課題解決のための計画的な実施策に取り組んでおります。
          リスクマネジメント会議の下に、個別リスクを審議するためのコンプライアンス委員会、内部統制委員会等を
         設置し、個別リスク課題に対する取り組み進捗等を担当者に定期的に報告させ、適時必要な指導を行っておりま
         す。
          特に、当社の重要な経営課題でありますコンプライアンスの推進につきましては、コンプライアンスプログラ
         ムに基づく実施策に取り組むと共に、必要に応じて問題点等を取り上げ、適正なコンプライアンス運営に向けた
         改善策に取り組んでおります。
        ・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

          当社は子会社を５社有しており、企業グループとして「企業理念」「経営理念」「大水行動規範」の趣旨の共
         有化を図っております。原則として四半期毎にグループ経営会議を開催するとともに、当社から取締役、監査役
         を派遣し、当該子会社の経営状況を定期的に確認する体制を構築しております。監査面では、グループ経営会議
         に常勤監査役が出席し、監視検証を行うとともに、内部監査室の業務監査により、子会社各社の業務の適正さを
         確保し、法令違反・不正行為の抑止並びに未然防止を図る体制を構築しております
        ・責任限定契約の内容の概要

          当社と取締役      （業務執行取締役等であるものを除く。）及                     び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づ
         き、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の
         限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役                                            （業務執行取締
         役等であるものを除く。）            又は監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないと
         きに限られます。
        ・取締役の定数

          当社の取締役は22名以内とする旨定款に定めております。
        ・取締役の選任の決議要件

          当社の取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席
         し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらない旨を定款に定めております。
        ・取締役会で決議できる株主総会決議事項

         イ）自己株式の取得
           当社は、将来の環境変化に対応して、経営を機動的に実行するため、会社法第165条第２項の規定により、
          取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
                                 28/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         ロ）剰余金の配当等
           当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項につ
          いては、法令に別段の定めある場合を除き、取締役会の決議により定めることができる旨定款に定めておりま
          す。
         ハ）中間配当
           当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議に
          よって毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
         ニ）取締役及び監査役の責任免除
           当社は、取締役及び監査役等（取締役及び監査役であった者を含む）が、期待された役割を十分発揮できる
          ように、職務の遂行にあたり、一定限度内で責任の免除を取締役会の決議で行えるよう会社法第426条第１項
          の規定に基づき、定款に定めております。
        ・株主総会の特別決議要件

          当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上
         を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会に
         おける特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものでありま
         す。
        ＜ 反社会的勢力との取引排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況                                ＞

         イ）  反社会的勢力との取引排除に向けた基本的な考え方
          ⅰ当社の行動規範、社内規程等に明文の根拠を設け、社長以下組織全員が一丸となって反社会的勢力の排除に
           取り組む。
          ⅱ 反社会的勢力とは取引関係を含めて一切関係をもたない。また、反社会的勢力による不当要求は一切拒絶す
           る 。
         ロ）  反社会的勢力との取引排除に向けた整備状況
          ⅰ「大水行動規範」の中に「反社会的勢力に対する姿勢」について明文化し、全職員の行動指針としている。
          ⅱ反社会的勢力の排除を推進するために人事法務部を統括管理部署とし、また、各支社に不当要求対応の責任
           者を設置している。
          ⅲ 関係規程を整備し、反社会的勢力排除のための態勢構築に取り組んでいる                                  。
          ⅳ 取引先等についての反社会的勢力との関係確認を行っている                            。
          ⅴ 反社会的勢力に該当するかどうかの確認を行うため、外部関係機関等から得た反社会的勢力情報を収集し、
           人事法務部にて一元管理している               。
          ⅵ 反社会的勢力による不当要求に備えて、平素から警察、企業防衛対策協議会、弁護士等の外部専門機関と密
           接な連携関係を構築している             。
          ⅶ 反社会的勢力対応マニュアルを作成し、職員に向け対応研修を実施している                                   。
                                 29/97









                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （２）【役員の状況】
        ①役員一覧
         イ）取締役及び監査役の状況
          男性  11 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率　               －％）
                                                          所有
                                                         株式数
          役職名           氏名       生年月日               略歴            任期
                                                         （千株）
                                  1980年４月      日本水産株式会社入社
                                  2009年６月      同社執行役員業務用食品部長
                                  2011年３月      同社執行役員食品事業副執行、業
                                        務用食品部長
         取締役社長
                   山橋　英一郎       1956年11月23日      生  2016年６月      当社取締役常務執行役員              (注)3     20
         （代表取締役）
                                  2018年６月      当社取締役常務執行役員経営企画
                                        室担当
                                  2019年６月      当社代表取締役社長執行役員（現
                                        任）
                                  1983年４月      日本水産株式会社入社
                                  2006年３月      同社関西水産営業部長
                                  2009年６月      当社執行役員営業本部長補佐
                                  2010年４月      当社常務執行役員営業本部長
                                  2013年１月      株式会社大分水産取締役（現任）
                                  2013年６月      当社取締役執行役員営業本部長
          取締役
                    湯上　信元      1959年８月27日      生                      (注)3     10
                                  2015年６月      当社取締役常務執行役員営業本部
         経営企画室担当
                                        長
                                  2019年５月      株式会社京都興産取締役（現任）
                                  2019年６月      当社取締役常務執行役員経営企画
                                        室担当（現任）
                                  2020年４月      株式会社別府魚市代表取締役社長
                                        （現任）
                                  1977年４月      日本水産株式会社入社
                                  2010年３月      同社監査室長
                                  2014年６月      当社執行役員管理本部副本部長兼
                                        総務広報部長
                                  2016年６月      当社取締役上席執行役員管理本部
          取締役
                    重光　誠      1955年１月23日      生                      (注)3     10
                                        副本部長兼総務広報部長
         管理本部長
                                  2018年６月      当社取締役常務執行役員管理本部
                                        長兼総務広報部長
                                  2020年３月      当社取締役常務執行役員管理本部
                                        長（現任）
                                  1976年４月      当社入社

                                  2004年７月      当社東部支社塩干部長
                                  2007年６月      当社執行役員東部支社長
                                  2014年４月      当社執行役員神戸支社長兼神戸東
                                        部支社長
          取締役
                                  2016年６月      当社取締役上席執行役員神戸支社
                    中野　隆雄      1953年６月13日      生
                                                      (注)3     34
         営業本部長
                                        長兼神戸東部支社長
                                  2019年４月      当社取締役上席執行役員社長付
                                  2019年６月      当社取締役上席執行役員営業本部
                                        長
                                  2020年６月      当社取締役常務執行役員営業本部
                                        長（現任）
                                  1974年４月      京都魚市場株式会社入社
                                  2012年４月      当社大阪本場支社鮮魚１部長
                                  2015年６月      当社執行役員大阪本場支社鮮魚部
                                        門統括兼鮮魚１部長
                                  2016年６月      当社上席執行役員大阪本場支社長
                                        代行兼鮮魚１部長
          取締役
                                  2017年４月      当社上席執行役員大阪本場支社長
                    児島　實      1955年12月15日      生
                                                      (注)3     10
      大阪鮮魚統括兼大阪本場支社長                                  兼鮮魚１部長
                                  2017年６月      当社取締役上席執行役員大阪本場
                                        支社長兼鮮魚１部長
                                  2019年４月      当社取締役上席執行役員大阪鮮魚
                                        統括兼大阪本場支社長
                                  2020年６月      当社取締役常務執行役員大阪鮮魚
                                        統括兼大阪本場支社長（現任）
                                 30/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
                                                          所有
          役職名           氏名       生年月日               略歴            任期   株式数
                                                         （千株）
                                  1975年４月      当社入社
                                  2005年７月      当社経理部長代理
                                  2008年６月      当社取締役経理部長
                                  2009年６月      当社執行役員内部監査室長
                                  2014年４月      当社執行役員経理部長
                                  2017年５月      丸魚食品株式会社監査役（現任）
          取締役
                    片野　博雄      1953年１月８日      生
                                                      (注)3     50
                                  2017年６月      当社上席執行役員管理本部副本部
     管理本部副本部長兼総務広報部長
                                        長兼経理部長
                                  2018年６月      当社取締役上席執行役員管理本部
                                        副本部長兼経理部長
                                  2019年５月      株式会社京都興産監査役（現任）
                                  2020年３月      当社取締役上席執行役員管理本部
                                        副本部長兼総務広報部長（現任）
                                  1978年４月      弁護士登録（大阪弁護士会）
                                  1981年４月      松葉法律事務所（現松葉・板野・
                                        中村法律事務所）設立
                                  2002年４月      大阪弁護士会副会長
                                  2003年７月      特定非営利活動法人消費者ネット
                                        関西理事
                                  2004年４月      日本弁護士連合会代議員
                                  2008年４月      近畿弁護士会連合会司法問題対策
          取締役         松葉　知幸      1951年３月10日      生        委員会委員長              (注)3     －
                                  2009年４月      大阪弁護士会司法改革推進本部本
                                        部長代行
                                  2009年６月
                                        当社取締役（現任）
                                  2012年４月      日本弁護士連合会常務理事
                                  2012年６月      特定非営利活動法人消費者ネット
                                        関西理事長（現任）
                                  2015年４月      大阪弁護士会会長
                                  2015年４月      日本弁護士連合会副会長
                                  1985年４月      日本水産株式会社入社
                                  2012年４月      同社名古屋支社長
                                  2020年３月      同社大阪支社長（現任）
          取締役         三谷　拓己      1962年12月28日      生                      (注)3     －
                                  2020年６月      当社取締役（現任）
                                  2020年６月      日本水産株式会社執行役員大阪支
                                        社長（就任予定）
                                  1983年４月      農林中央金庫入庫
                                  2001年２月      同法人審査部審査役
                                  2004年１月      同広島支店副支店長
                                  2005年２月      同営業第二部副部長
         常勤監査役          内山　和彦      1958年10月10日      生                      (注)4     －
                                  2008年２月      同審査部副部長兼審査役
                                  2010年６月      同営業第二部長
                                  2011年６月      同大阪支店参事役
                                  2011年６月      当社監査役（現任）
                                  1996年４月      太田昭和監査法人（現EY新日本有
                                        限責任監査法人）入所
                                  1998年７月      公認会計士登録
                                  2004年７月      株式会社クリア代表取締役
          監査役         百々　季仁      1972年２月４日      生                      (注)4     －
                                  2011年６月      当社監査役（現任）
                                  2013年10月      株式会社エースアドバイザリー代
                                        表取締役（現任）
                                  1981年４月      株式会社極洋入社
                                  2006年６月      極洋海運株式会社取締役海務部長
                                  2011年６月      同社常務取締役業務部長
                                  2013年３月      同社常務取締役業務部長兼営業部
                                        長
                                  2015年６月      株式会社極洋業務部長
          監査役         傍島　康之      1957年４月23日      生                      (注)4     －
                                  2017年６月      同社名古屋支社長
                                  2019年４月
                                        同社大阪支社長（現任）
                                  2019年６月      当社監査役（現任）
                                  2020年６月      株式会社極洋取締役大阪支社長
                                        （就任予定）
                                           計                134
      （注）１．取締役松葉知幸及び三谷拓己は、社外取締役であります。
         ２．監査役内山和彦、百々季仁及び傍島康之は、社外監査役であります。
                                 31/97

                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         ３．2020年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
         ４．2019年６月20日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
         ５．  所有株式数は、千株未満を切り捨てて表示しております。
         ６．当社は法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役
           １名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                                     所有株式数
          氏名          生年月日                   略歴
                                                     （千株）
                             1976年４月       京都魚市場株式会社入社
                             2003年７月       当社京都支社管理グループ部長代理
                             2010年４月       当社京都支社管理グループ長
         土井　章司         1954年３月９日生                                       1
                             2016年６月       当社内部監査室長
                             2018年９月       当社京都支社支社長付市場施設整備担
                                    当（現任）
       （注）補欠監査役土井章司の所有株式数には2020年３月31日現在の従業員持株会の持分を含んでおります。
         ロ）執行役員の状況

          当社は、意思決定・監督機能と業務執行機能を分離し、意思決定の迅速化と業務執行体制の強化を図ることを
         目的として執行役員制度を導入しております。
         執行役員13名（2020年６月23日現在）
           ※印は、取締役兼務者であります。
                        （氏　名）        （担　当）
              ※　社長執行役員           山橋　英一郎
              ※　常務執行役員           湯上　信元        経営企画室担当
              ※　常務執行役員           重光　　誠        管理本部長
              ※　常務執行役員           中野　隆雄        営業本部長
              ※　常務執行役員           児島　　實        大阪鮮魚統括兼大阪本場支社長
              ※　上席執行役員           片野　博雄        管理本部副本部長兼総務広報部長
               上席執行役員         三好　廣保        営業本部副本部長兼東部支社長
               上席執行役員         板東　啓三        神戸支社長兼神戸東部支社長
               執行役員         西村　厚志        営業本部外販部長
               執行役員         金岡　正倍        大阪鮮魚副統括兼大阪本場支社鮮魚３部長
               執行役員         浅田　佳史        京都支社長
               執行役員         古野　健一郎        原料開発事業部長兼原料開発部長
               執行役員         花木　章男        北部支社長
        ②社外役員の状況

         当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
         社外取締役松葉知幸は、弁護士であります。松葉知幸は特定非営利活動法人消費者ネット関西の理事長に就任し
        ております。当社と特定非営利活動法人消費者ネット関西及び松葉知幸との間に特別の利害関係はありません。
         社外取締役三谷拓己は、日本水産株式会社の大阪支社長（2020年６月に執行役員大阪支社長に就任予定）であり
        ます。日本水産株式会社は当社株式4,303,524株（持株比率31.24％）を保有しており、当社の主要株主でありま
        す。
         当社は日本水産株式会社との間で、当社に対する経営支援のため、役員派遣、資金支援を主な内容とする基本合
        意書を締結しております。三谷拓己のほか、代表取締役１名及び取締役２名が日本水産株式会社の出身でありま
        す。
         このほか、当社と日本水産株式会社との間に営業上の取引があります。2020年３月期の取引額は、商品の仕入が
        58億94百万円、売上が１億７百万円であります。
         社外監査役内山和彦は、農林中央金庫の出身であります。農林中央金庫は当社株式694,000株（持株比率
        5.03％）を保有し、また当社は農林中央金庫より10億円（2020年３月期末残高）の融資を受けております。
         社外監査役百々季仁は公認会計士であり、株式会社エースアドバイザリーの代表取締役であります。当社と株式
        会社エースアドバイザリー及び百々季仁との間に特別の利害関係はありません。
         社外監査役傍島康之は、株式会社極洋の大阪支社長（2020年６月に取締役大阪支社長に就任予定）であります。
        株式会社極洋は当社株式1,180,459株（持株比率8.56％）を保有しており、当社は株式会社極洋株式                                              86,535   株（持
        株比率0.79％）を保有しております。また、当社と株式会社極洋との間に営業上の取引があります。2020年３月期
        の取引額は、商品の仕入が50億60百万円、売上が２億69百万円であります。
                                 32/97


                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ＜社外取締役又は社外監査役が当社の企業統治において果たす機能及び役割＞
          社外取締役松葉知幸は、弁護士として企業法務に精通しており、会社法の期待する取締役会の経営監督機能を
         さらに強化できるものと判断したため、2009年６月29日に就任しました。当社との間に取引関係等はなく、独立
         性を有しており、東京証券取引所の定める独立役員として期待される役割を果たせるものと判断しております。
          社外取締役三谷拓己は、水産会社において長年要職を務めている経験を生かした経営上の指導・助言のため、
         2020年６月23日に就任しました。日本水産株式会社は当社の主要株主であるため三谷拓己を独立役員には選任し
         ておりませんが、当社の経営に対する実効性、専門性を発揮することによりステークホルダーの皆様に対する利
         益に資すると判断しております              。
          社外監査役内山和彦は、長年にわたる金融機関での豊富な経験を生かし、当社の監査に反映させるため、2011
         年６月25日に就任しました。農林中央金庫は当社の株主であり、また当社は同金庫からの借入がありますが、当
         社は借入面では多くの金融機関と幅広く良好な関係を維持し、また銀行借入以外の資金調達手段を有しており、
         公正な立場で監査を行えるものと判断しております                        。
          社外監査役百々季仁は、公認会計士として監査に関する高度な専門知識を生かし、当社の監査に反映させるた
         め、2011年６月25日に就任しました。当社との間に取引関係等はなく、独立性を有しており、東京証券取引所の
         定める独立役員として期待される役割を果たせるものと判断しております                                  。
          社外監査役傍島康之は、水産会社において長年要職を務めている経験を生かし、当社の監査に反映させるた
         め、2019年６月20日に就任しました。株式会社極洋は当社の株主であり取引関係もありますが、当社の売上高に
         鑑みると、公正な立場で監査を行えるものと判断しております                             。
        ＜社外取締役又は社外監査役を選任するための会社からの独立性に関する基準又は方針＞

         イ）当社は、一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外取締役又は社外監査役（独立役員）を選任する場
           合、下記ⅰからⅹのいずれにも該当しない者であることとします。
          ⅰ最近10年以内に、当社及び子会社の業務執行取締役、執行役員、支配人その他の使用人であった者（ただ
           し、就任前10年以内のいずれかの時に当社及び子会社の非業務執行取締役、監査役であったことがある者に
           ついては、それらの役職への就任前10年間に、当社及び子会社の業務執行取締役、執行役員、支配人その他
           の使用人であった者）
          ⅱ最近５年以内に、当社の現在の主要株主（議決権所有割合が10％以上の株主をいう。以下同じ。）又はその
           親会社若しくは重要な子会社の取締役、監査役、執行役員又は支配人その他の使用人であった者（ただし、
           当社の現在の主要株主が個人の場合は、その個人）
          ⅲ当社が現在主要株主である会社の取締役、監査役、会計参与、執行役、執行役員又は支配人その他の使用人
          ⅳ当社グループの主要な取引先、又はその親会社若しくは重要な子会社の業務執行取締役、執行役、執行役員
           又は支配人その他の使用人（当社グループの主要な取引先とは、その取引先の直近事業年度における年間連
           結総売上高の２％以上の支払いを当社グループから受けた者、又は当社に対して、当社の直近事業年度にお
           ける年間連結総売上高の２％以上の支払いをした者をいう。）
          ⅴ当社グループから一定額を超える寄付又は助成を受けている組織の理事その他の業務執行者（一定額とは、
           過去３事業年度の平均で年間10百万円又は当該組織の平均年間総費用の30％のいずれか大きい額をいう）
          ⅵ当社グループから取締役（常勤・非常勤を問わない）を受け入れている会社又はその親会社若しくは子会社
           の取締役、監査役、会計参与、執行役又は執行役員である者
          ⅶ最近３年以内に、当社の資金調達において必要不可欠であり、代替性がない程度に依存している現在の金融
           機関その他の大口債権者又はその親会社若しくは重要な子会社の取締役、監査役、会計参与、執行役、執行
           役員又は支配人その他の使用人であった者
          ⅷ最近３年以内に、当社グループの会計監査人である監査法人の社員、パートナー又は従業員であって、当社
           グループの監査業務を実際に担当していた者
          ⅸ弁護士、公認会計士又は税理士その他のコンサルタントであって、役員報酬以外に、当社グループから、過
           去3年間の平均で年間10百万円以上の支払いを受けている者
          ⅹ上記ⅰからⅸに該当する者の配偶者又は二親等内の親族
         ロ）上記ⅰからⅹに該当する者であっても、当該人物の人格、識見等に照らし、当社の独立役員としてふさわし
           いと考える者については、その理由を対外的に説明することを条件に、独立役員に指定することができるも
           のとします。
                                 33/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ＜社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する会社の考え方＞
          当社では前述のとおり、社外取締役２名のうち、１名は弁護士であり、企業法務に精通しており当社のコンプ
         ライアンス態勢の確立という観点からも、一層の強化につながる体制としております。１名は水産業界において
         長年の勤務実績があり、当社や業界に内在する諸問題をいち早く発見、提起し、解決するための体制としており
         ます。
          社外監査役３名のうち、１名は金融機関にて長年にわたる勤務実績があり、豊富な経験と幅広い見識を有して
         おり、当社の内部管理の強化につながる体制としております。１名は公認会計士であり、監査業務に精通してお
         り当社のコンプライアンス態勢の確立という観点からも、一層の強化につながる体制としております。１名は水
         産業界において長年の勤務実績があり、当社や業界に内在する諸問題をいち早く発見、提起し、解決するための
         体制としております。
        ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

         制部門との関係
         各社外取締役及び社外監査役は、取締役会を通じて内部監査室、監査役及び会計監査人の監査に関する報告を受
        けております。また、各社外監査役は監査役会にて内部監査室や監査役の監査に関する報告を受け、定期的に会計
        監査人より直接監査に関する報告を受けており、社外取締役による監督並びに社外監査役による監査が有効に機能
        する体制としております。
         各社外取締役の取締役会における内部統制システム上確認及び改善すべき事項についての発言があった場合に
        は、必要に応じて取締役より内部統制部門に報告がなされ、内部統制部門は社外取締役の指摘事項について確認及
        び改善の措置を講じる体制としております。
         各社外監査役の監査役会における内部統制システム上確認及び改善すべき事項についての発言があった場合に
        は、必要に応じて常勤監査役より内部統制部門に報告がなされ、内部統制部門は社外監査役の指摘事項について確
        認及び改善の措置を講じる体制としております。
                                 34/97













                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （３）【監査の状況】
        ①監査役監査の状況
         ａ．監査役監査の組織、人員及び手続
          当社の監査役会は監査役３名（うち社外監査役３名）で構成されております。当社の社外監査役３名のうち、
         １名(常勤監査役)は金融機関にて長年にわたる勤務実績があり、豊富な経験と幅広い見識を有しております。１
         名は公認会計士であり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、また経営コンサルタント業務にも
         豊富な経験を有しております。１名は水産業界において長年の勤務実績があり、当該業界にかかる幅広い知見を
         有しております。各監査役がそれぞれの知見・経験を踏まえた活動を行うことにより、多角的な視点での監査が
         可能となるものと判断しております。
          監査役は、監査役会規則の定めに従い監査方針・監査計画・職務の分担を定め、監査活動に当たっておりま
         す。
         ｂ．監査役及び監査役会の活動状況
          各監査役は、取締役会への出席等により取締役・執行役員・従業員から職務の執行状況について報告を受け、
         必要に応じて説明を求め、また常勤監査役からその監査の実施状況及び結果について報告を受けております。常
         勤監査役は、経営会議等の重要な会議への出席、主要事業拠点・子会社への往査、書類の閲覧・ヒアリング等の
         手法により監査を実施し、監査役会において報告を行っております。また監査役会においては、監査報告、会計
         監査人の選解任又は不再任に関する事項等につき検討・決議を行っているほか、会計監査人・内部監査室から監
         査計画・活動状況について説明を受ける等、三者の連携を図っております。
          なお、当事業年度においては監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況は下表のとおりです。
                               氏名         出席状況
           常勤監査役（社外）                   内山   和彦
                                       13回／13回
           監査役（社外）                   百々   季仁
                                       13回／13回
           監査役（社外）
                             傍島   康之
                                        8回／9回
           （2019年６月20日就任）
        ②内部監査の状況

          当社の内部監査は、社長直轄の組織である内部監査室（専任者３名）が担当しており、内部監査規程に従い、
         内部監査基本計画書を立案し、監査計画に沿って業務監査、会計監査等を実施しております。実施した内部監査
         の結果は社長へ報告され、必要に応じて改善指示を行い、会社として改善の実行に努めております。
          当社の内部監査室は、内部監査基本計画書及び内部監査の実施状況を監査役へ適宜報告し、定期的に情報交
         換、意見交換を行う等、監査役との連携に努めております。また、会計監査人と、内部統制監査等で緊密な連携
         を保つことにより、効率的な監査を行っております。なお、監査役とともに会計監査人から定期的に監査状況の
         報告を受けており、より有効な監査環境の整備に努めております。
          また、監査の結果、問題が発見された場合は、内部統制部門である人事法務部にも伝えられ、業務の改善に取
         り組むとともに、社内規程の制定、改訂等に反映させる体制としております。
                                 35/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ③会計監査の状況
         ａ．監査法人の名称
            EY新日本有限責任監査法人
         ｂ．継続監査期間
            11年間
         ｃ．業務を執行した公認会計士
            梅原　　隆
            仲下　寛司
         ｄ．監査業務に係る補助者の構成
           公認会計士６名、会計士試験合格者等３名、その他５名
         ｅ．監査法人の選定方針と理由
           当社は2009年６月29日開催の第74回株主総会において、監査法人トーマツが同総会終結の時を持って任期満
          了により退任したため、新日本有限責任監査法人（現　EY新日本有限責任監査法人）を選任いたしました。
           当社の監査役会は監査法人の職務の執行に支障がある場合等、監査法人の変更が妥当であると判断した場合
          には、株主総会に提出する監査法人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。また、監査法人が会
          社法第340条第１項各号に定める項目に該当し、解任が相当と認められる場合には、監査役全員の同意に基づ
          き、監査法人を解任いたします。EY新日本有限責任監査法人は2009年６月29日の選任以降、当該解任又は不再
          任を決定する場合に該当したことはございません。
         ｆ．監査役会による監査法人の評価
           当社の監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価は、監査法人の品質管理体制、監査
          計画の妥当性、監査チームの編成の状況、監査報酬の水準、監査役・経営層・内部監査室とのコミュニケー
          ションの状況を評価項目とし、定期的に実施しているものであります。
        ④監査報酬の内容等

         ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                         前連結会計年度                     当連結会計年度
             区分
                   監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
                   く報酬（百万円）           報酬（百万円）           く報酬（百万円）           報酬（百万円）
                           42           －           37           －

           提出会社
                           －           －           －           －

           連結子会社
                           42           －           37           －

              計
         ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（アーンスト・アンド・ヤング・グローバル・リミテッド）に属す
           る組織に対する報酬（ａ．を除く）
                         前連結会計年度                     当連結会計年度
             区分
                   監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
                   く報酬（百万円）           報酬（百万円）           く報酬（百万円）           報酬（百万円）
                           －           6          －           －

           提出会社
                           －           －           －           －

           連結子会社
              計             －           6          －           －

          　前連結会計年度における提出会社の非監査業務（公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務）の内容は、
          財務・税務デュー・ディリジェンス等の業務であります。
         ｃ．その他重要な監査証明業務基づく報酬の内容
           前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
         ｄ．監査    報酬  の決定方針
           監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案して適切に決定しております。
         ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
           当社監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、監査活動に係る体制・時間配分の妥当性、また前期監査の
          遂行状況や報酬見積りの相当性について確認・検討した結果、会計監査人の報酬等の額について会社法第399
          条第１項の同意を行っております               。
                                 36/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （４）【役員の報酬等】
        ①役員の報酬等の額又は算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
          当社は取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容は、当社経営理念の
         実現及びコーポレートガバナンスの強化を図るため、当社の役員等の報酬に関する規程に定められた範囲を上限
         として報酬等の額を決定することとしております。また、当該規程は取締役会において決議いたします。
          当社は独立社外取締役を委員長とする任意の指名・報酬委員会を設置しております。指名・報酬委員会による
         役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する手続は、株主総会で決議された範囲内で同委員会が役位別報
         酬上限額に加えて、個人別の報酬について審議し、取締役会に答申いたします。取締役会では指名・報酬委員会
         からの答申を受け、定められた上限の範囲内で取締役の報酬等の額について決議いたします                                          。 なお、なお、上記
         方針に従い当事業年度の取締役の報酬等の額について、指名・報酬委員会で審議された内容を取締役会で決議い
         たしました。
          当社では、営業利益及び経常利益を業績連動報酬に係る指標といたしております。その理由は当社グループが
         策定した中期経営計画において、収益性判断の重要な指標として位置付けているためであり、業績連動報酬の額
         の決定方法については、上記指標に基づき指名・報酬委員会で審議し、取締役会に答申し決定しております。
          取締役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2019年６月20日であり、同日開催の第84回定時株主総会にお
         いて年額３億30百万円以内（うち社外取締役分30百万円以内）と決議しております（この報酬には使用人兼務取
         締役の使用人分給与を含みます。）。なお、当該定めに係る取締役の員数は９名（うち社外取締役２名）であり
         ます  。
          監査役の報酬等については、監査役の協議により固定報酬のみとし、報酬の額を決定しております。また、監
         査役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は1987年６月26日であり、同日開催の第52回定時株主総会において
         月額４百万円以内と決議しております。なお、当該定めに係る監査役の員数は３名であります。
        ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                     対象となる役員
                                 報酬等の種類別の総額（百万円）
                     報酬等の総額
                                                       の員数
            役員区分
                      （百万円）
                              固定報酬       業績連動報酬         退職慰労金
                                                       （人）
        取締役
                          218        181         17        20         7
        （社外取締役を除く）
        監査役
                           －        －        －        －        －
        （社外監査役を除く）
                           28        26        －         1        6
        社外役員
        （注）   上記報酬等には、使用人兼務取締役６名に使用人分給与及び賞与                              （業績連動報酬）        として支給した88百万
           円を含んでおります。          なお、賞与（業績連動報酬）については、利益の増減に連動して算出しております
           が、具体的な目標は定めておりません。
                                 37/97









                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （５）【株式の保有状況】
        ①投資株式の区分の基準及び考え方
         当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、以下の
        とおり定めております。
                  保有目的                        区分の基準や考え方
       （イ）純投資目的である投資株式                          （ロ）に区分されない投資株式

                                 当社が活動拠点とする中央卸売市場の運営において必要
                                 と判断される運送会社、冷蔵倉庫会社等及び一定の取引
                                 関係を有する水産物販売会社等の非上場株式
       （ロ）純投資目的以外の目的である投資株式
                                 当社が、取引関係の強化が当社の持続的成長と企業価値
                                 の向上に資すると判断し、営業活動における直接または
                                 間接的な取引の維持・拡大を図るべく、関係強化の一環
                                 として株式を政策的に保有する上場株式
        ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         ａ．  保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の                               適否  に 関する取締役会等における検証の
           内容
           当社は当該株式について、当社の持続的成長と企業価値の向上すなわち、当該会社との取引の維持・拡大に
          資すると判断した場合、継続して保有する方針であります。保有の上限は15億円と定めております。現時点で
          当該株式の売却方針、売却の判断に関する指標は定めておりません。
           保有の合理性の検証については、取締役会において当該会社との取引状況及び今後の取引方針並びに受取配
          当金の利回りを確認し、当該会社との取引の維持・拡大が当社にとって必ずしも重要でないとの判断に至るな
          ど、保有意義が希薄化したと判断した銘柄については縮減を進めるべく努めております。
           当事業年度における個別銘柄の保有の適否にかかる検証内容については、2020年３月の定例取締役会におい
          て、保有方針と合致しないと判断した１銘柄を純投資目的である投資株式に移管する決議を行いました。ま
          た、2020年６月の定例取締役会において上記の検証を行いましたが、新たな純投資目的への移管銘柄は選定さ
          れませんでした。
         ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
                       銘柄数       貸借対照表計上額の
                      （銘柄）        合計額（百万円）
                          21             173

         非上場株式
         非上場株式以外の株式                11             870
         （当事業年度において株式数が増加した銘柄）
                       銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                              株式数の増加の理由
                      （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                          －             －           －

         非上場株式
                                         ５銘柄の持株会に加盟し毎月の定額投
                          5             6
         非上場株式以外の株式                                資（配当金の再投資を含む）を行って
                                         いるため
         （当事業年度において株式数が減少した銘柄）
                       銘柄数      株式数の減少に係る売却
                      （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                          －             －

         非上場株式
                          －             －
         非上場株式以外の株式
                                 38/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
           特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                                                        当社の
                                          定量的な
                 株式数（株）         株式数（株）
                                                 株式数が増加        株式の
                                          保有効果
         銘柄                          保有目的
                                                  した理由       保有の
                                          （百万円）
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                         有無
                 （百万円）         （百万円）
                     86,536         86,173

                                         (注)2
                                  (注)1              (注)3
     ㈱極洋                                                    有
                                         配当金　6
                      220         244
                     50,000         50,000

                                         (注)2
                                  (注)1
     ㈱ニチレイ                                                    有
                                         配当金　1
                      152         136
                     49,410         48,783

                                         (注)2
     ㈱ライフコーポレー
                                  (注)1              (注)3
                                                         無
     ション                                    配当金　1
                      147         116
                     38,213         37,454
                                         (注)2
     イオン㈱                             (注)1              (注)3
                                                         無
                                         配当金　1
                       91         86
                     45,000         45,000

                                         (注)2
     ニチモウ㈱                             (注)1
                                                         有
                                         配当金　4
                       73         74
                     25,720         25,720

                                         (注)2
     中部水産㈱                             (注)1
                                                         有
                                         配当金　2
                       60         64
                     62,000         62,000

                                         (注)2
     一正蒲鉾㈱                             (注)1
                                                         有
                                         配当金　0
                       59         69
                     21,185         20,464

                                         (注)2
                                  (注)1              (注)3
     ㈱平和堂                                                    無
                                         配当金　0
                       40         48
                     8,711         7,634

                                         (注)2
                                  (注)1              (注)3
     ㈱オークワ                                                    無
                                         配当金　0
                       15          8
                     6,600         6,600

                                         (注)2
     ㈱関西スーパーマー
                                  (注)1
                                                         無
     ケット                                    配当金　0
                       6         6
                     4,095         4,095

     エイチ・ツー・オー                                    (注)2
                                  (注)1
                                                         無
     リテイリング㈱                                    配当金　0
                       3         6
                       －       25,000

                                         (注)2
     櫻島埠頭㈱                             (注)1、(注)4
                                                         有
                                         配当金　0
                       －         54
      （注）１．すべての特定投資株式の保有目的は水産物販売事業において売上・仕入（物流を含む）を                                              維持・   拡大させる
           ことを目的とした良好な取引関係の継続であります。
         ２．定量的な保有効果（売上高・仕入高等）については、重要な営業戦略に関する情報につき同業者に対する利
           他行為となる可能性を有するとともに、当該会社においても営業機密である可能性があるため記載いたしま
           せん。副次的な保有効果として受取配当金を受領しております。保有の合理性の検証については、取締役会
           において当該会社との取引状況及び今後の取引方針並びに受取配当金の利回りを確認しております。
         ３．当該会社と積極的に良好な取引関係を構築することを目的として持株会に加盟し、毎月の定額投資を行って
           おります。
         ４．当該銘柄は純投資目的以外の目的である投資株式の保有の考え方と一致しないと判断したため、純投資目的
           である投資株式に振替えました。
                                 39/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
           みなし保有株式
           前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
        ③保有目的が純投資目的である投資株式　　

                           当事業年度                     前事業年度
            区分
                       銘柄数       貸借対照表計上額の             銘柄数       貸借対照表計上額の
                      （銘柄）        合計額（百万円）            （銘柄）        合計額（百万円）
                            1          27           1          30

       非上場株式
                            49          755           44          875
       非上場株式以外の株式
                                 当事業年度

            区分
                      受取配当金の           売却損益の           評価損益の
                     合計額（百万円）           合計額（百万円）           合計額（百万円）
                             0          －         （注）
       非上場株式
                            31           －          349
       非上場株式以外の株式
          （注）非上場株式については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「評価
             損益の合計額」は記載しておりません。
        ④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

         該当事項はありません。
        ⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

                               株式数（株）              貸借対照表計上額（百万円）
               銘柄
       櫻島埠頭㈱                              25,000                    41
                                 40/97











                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
       （１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
         号 。以下「連結財務諸表規則」という。                  ）に基づいて作成しております。
       （２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下
         「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
          また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成してお
         ります。
      ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日
       まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表についてEY新日本有限責
       任監査法人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組として、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、
       同機構が主催する研修会等へ参加するなど、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に
       対応できる体制の整備に努めております。
                                 41/97














                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                         3,657              2,945
         現金及び預金
                                         9,343              7,698
         受取手形及び売掛金
                                         3,012              3,545
         商品及び製品
                                           300              300
         短期貸付金
                                           73              141
         未収消費税等
                                           178              171
         その他
                                          △ 17             △ 15
         貸倒引当金
                                         16,547              14,788
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                        ※３ 2,266             ※３ 2,441
          建物及び構築物
                                        △ 1,538             △ 1,588
            減価償却累計額
                                         ※３ 728             ※３ 853
            建物及び構築物（純額）
                                         ※３ 266             ※３ 242
          機械装置及び運搬具
                                         △ 211             △ 174
            減価償却累計額
                                          ※３ 54             ※３ 67
            機械装置及び運搬具（純額）
                                         ※３ 239             ※３ 314
          工具、器具及び備品
                                         △ 148             △ 202
            減価償却累計額
                                          ※３ 91            ※３ 112
            工具、器具及び備品（純額）
                                        ※４ 1,723             ※４ 1,723
          土地
                                           45              38
          リース資産
                                          △ 15             △ 16
            減価償却累計額
            リース資産（純額）                               29              22
                                           70              －
          建設仮勘定
                                         2,697              2,778
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                           25              50
          ソフトウエア
                                            9              9
          電話加入権
                                           14              14
          その他
                                           49              74
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                      ※１ , ※２ 2,346           ※１ , ※２ 2,054
          投資有価証券
          長期貸付金                                285              365
                                           659              655
          破産更生債権等
                                           817              800
          固定化営業債権
                                           22              21
          繰延税金資産
          その他                                108              135
                                        △ 1,731             △ 1,711
          貸倒引当金
                                         2,508              2,322
          投資その他の資産合計
                                         5,255              5,175
         固定資産合計
                                         21,802              19,963
       資産合計
                                 42/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      負債の部
       流動負債
                                         8,519              6,728
         支払手形及び買掛金
                                         1,534              1,450
         短期借入金
                                           166              250
         1年内返済予定の長期借入金
                                           466              392
         未払金
                                           30              104
         未払法人税等
                                           151              151
         賞与引当金
                                           268              297
         その他
                                         11,135               9,375
         流動負債合計
       固定負債
                                           500              500
         社債
                                           500              500
         長期借入金
                                           247              269
         繰延税金負債
                                         ※４ 251             ※４ 251
         再評価に係る繰延税金負債
                                           198              230
         役員退職慰労引当金
                                         1,576              1,630
         退職給付に係る負債
                                           385              374
         その他
                                         3,659              3,756
         固定負債合計
                                         14,795              13,131
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         2,352              2,352
         資本金
                                           497              497
         資本剰余金
                                         3,059              3,145
         利益剰余金
                                          △ 19             △ 19
         自己株式
                                         5,889              5,975
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                           878              665
         その他有価証券評価差額金
                                            ▶              7
         繰延ヘッジ損益
                                         ※４ 217             ※４ 217
         土地再評価差額金
                                           17             △ 34
         退職給付に係る調整累計額
                                         1,118               856
         その他の包括利益累計額合計
                                         7,007              6,831
       純資産合計
                                         21,802              19,963
      負債純資産合計
                                 43/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
                                        128,657              125,056
      売上高
                                       ※４ 121,825             ※４ 118,064
      売上原価
                                         6,832              6,992
      売上総利益
                                        ※１ 6,591             ※１ 6,719
      販売費及び一般管理費
                                           240              272
      営業利益
      営業外収益
                                            6              7
       受取利息
                                           77              80
       受取配当金
                                           134              141
       受取賃貸料
                                           13              17
       貸倒引当金戻入額
                                           37              16
       その他
                                           269              262
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           22              21
       支払利息
                                           76              81
       賃貸費用
                                           －              27
       為替差損
                                           27              11
       その他
                                           126              141
       営業外費用合計
                                           383              394
      経常利益
      特別利益
                                         ※２ 181
                                                         －
       固定資産売却益
                                            1              －
       投資有価証券売却益
                                           183               －
       特別利益合計
      特別損失
                                          ※５ 69
                                                         －
       固定資産除却損
                                           16              －
       投資有価証券売却損
                                          ※３ 31             ※３ 7
       減損損失
                                           117               7
       特別損失合計
                                           449              387
      税金等調整前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                     52              107
                                           △ 9             111
      法人税等調整額
                                           42              218
      法人税等合計
                                           406              168
      当期純利益
                                           －              －
      非支配株主に帰属する当期純利益
                                           406              168
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                 44/97







                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
                                           406              168
      当期純利益
      その他の包括利益
                                         △ 140             △ 213
       その他有価証券評価差額金
                                           △ 9              3
       繰延ヘッジ損益
                                            3             △ 51
       退職給付に係る調整額
                                         ※ △ 146             ※ △ 261
       その他の包括利益合計
                                           260              △ 93
      包括利益
      （内訳）
                                           260              △ 93
       親会社株主に係る包括利益
                                           －              －
       非支配株主に係る包括利益
                                 45/97
















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                   資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                      2,352          497        2,721         △ 19        5,551
     当期変動額
      剰余金の配当                                  △ 68                 △ 68
      親会社株主に帰属する当
                                         406                  406
      期純利益
      自己株式の取得                                            △ 0        △ 0
      株主資本以外の項目の当
      期変動額（純額）
     当期変動額合計
                        －         －        337         △ 0        337
     当期末残高                 2,352          497        3,059         △ 19        5,889
                              その他の包括利益累計額

                                                      純資産合計
                 その他有価証券                      退職給付に係る       その他の包括利
                        繰延ヘッジ損益       土地再評価差額金
                 評価差額金                      調整累計額       益累計額合計
     当期首残高
                     1,018         14       217        13      1,264        6,815
     当期変動額
      剰余金の配当                                                    △ 68
      親会社株主に帰属する当
                                                           406
      期純利益
      自己株式の取得                                                     △ 0
      株主資本以外の項目の当
                     △ 140       △ 9       －        3      △ 146       △ 146
      期変動額（純額）
     当期変動額合計
                     △ 140       △ 9       －        3      △ 146        191
     当期末残高                878        ▶      217        17      1,118        7,007
                                 46/97










                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                   資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                 2,352          497        3,059         △ 19        5,889
     当期変動額
      剰余金の配当                                  △ 82                 △ 82
      親会社株主に帰属する当
                                         168                  168
      期純利益
      自己株式の取得
                                                  △ 0        △ 0
      株主資本以外の項目の当
      期変動額（純額）
     当期変動額合計                  －         －         85        △ 0         85
     当期末残高                 2,352          497        3,145         △ 19        5,975
                              その他の包括利益累計額

                                                      純資産合計
                 その他有価証券                      退職給付に係る       その他の包括利
                        繰延ヘッジ損益       土地再評価差額金
                 評価差額金                      調整累計額       益累計額合計
     当期首残高                878        ▶      217        17      1,118        7,007
     当期変動額
      剰余金の配当                                                    △ 82
      親会社株主に帰属する当
                                                           168
      期純利益
      自己株式の取得
                                                           △ 0
      株主資本以外の項目の当
                     △ 213        3       －      △ 51      △ 261       △ 261
      期変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 213        3       －      △ 51      △ 261       △ 175
     当期末残高                665        7      217       △ 34       856       6,831
                                 47/97










                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                           449              387
       税金等調整前当期純利益
                                           236              149
       減価償却費
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                    8              0
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                    5              31
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 28             △ 23
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                   △ 89              16
                                          △ 83             △ 87
       受取利息及び受取配当金
                                           22              21
       支払利息
       投資有価証券売却損益（△は益）                                    14              －
                                           69              －
       固定資産除却損
       有形固定資産売却損益（△は益）                                  △ 181               －
                                           31               7
       減損損失
       売上債権の増減額（△は増加）                                   280             1,711
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                   297             △ 533
       その他営業債権の増減額（△は増加）                                   △ 10             △ 42
       仕入債務の増減額（△は減少）                                   219            △ 1,778
       その他営業債務の増減額（△は減少）                                   △ 8             △ 67
       未収消費税等の増減額（△は増加）                                   △ 33             △ 67
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                   △ 0              1
                                           11             △ 19
       その他
                                         1,211              △ 293
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    74              89
                                          △ 23             △ 21
       利息の支払額
                                          △ 79             △ 44
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                         1,182              △ 270
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                           △ 6             △ 8
       投資有価証券の取得による支出
                                           21               3
       投資有価証券の売却による収入
                                         △ 239             △ 220
       有形固定資産の取得による支出
                                           625               －
       有形固定資産の売却による収入
                                           △ 3             △ 42
       無形固定資産の取得による支出
                                          △ 18              △ 1
       固定資産の除却による支出
                                           △ 5            △ 155
       貸付けによる支出
                                            0              75
       貸付金の回収による収入
                                          △ 27              △ 1
       その他投資の取得による支出
                                           15               0
       その他投資の回収による収入
                                           361             △ 351
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                  △ 565              △ 84
                                           500              250
       長期借入れによる収入
                                         △ 166             △ 166
       長期借入金の返済による支出
                                           487               －
       社債の発行による収入
                                         △ 500               －
       社債の償還による支出
                                           △ 0             △ 0
       自己株式の取得による支出
                                          △ 69             △ 81
       配当金の支払額
                                          △ 11              △ 8
       リース債務の返済による支出
                                         △ 324              △ 90
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                    1,219              △ 711
                                         2,437              3,657
      現金及び現金同等物の期首残高
                                         ※ 3,657              ※ 2,945
      現金及び現金同等物の期末残高
                                 48/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
          （１）連結子会社の数　           ▶ 社
           連結子会社の名称
            ㈱京都興産
            丸魚食品㈱
            ㈱大分水産
            大阪東部冷蔵㈱
          （２）非連結子会社はありません。
         ２．持分法の適用に関する事項
          （１）持分法適用の関連会社数　               0 社
          （２）持分法を適用していない関連会社大阪府中央卸売市場水産物精算㈱、大分魚函サービス㈱、大分水産物
           精算㈱は、当期純損益及び利益剰余金(ともに持分に見合う額)等に与える影響は軽微であり、かつ、全体
           としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
         ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
          連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一致しております。
         ４．会計方針に関する事項
          （１）重要な資産の評価基準及び評価方法
           ①　有価証券
            満期保有目的の債券
             償却原価法を採用しております。
            その他有価証券
             時価のあるもの
              決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定）を採用しております。
             時価のないもの
              移動平均法による原価法を採用しております。
           ②　たな卸資産
             主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
            を採用しております。
           ③　デリバティブ
             時価法を採用しております。
          （２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
           ①　有形固定資産（リース資産を除く）
             定率法を採用しております。
             ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得
            した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
             また、大阪東部冷蔵㈱は建物及び構築物について定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物及び構築物　　　７～50年
             機械装置及び運搬具　６～17年
             工具、器具及び備品　４～20年
           ②　無形固定資産（リース資産を除く）
             自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっており
            ます。
           ③　リース資産
             リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
                                 49/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
          （３）重要な引当金の計上基準
           ①　貸倒引当金
             債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
            いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           ②　賞与引当金
             従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
           ③　役員退職慰労引当金
             役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
          （４）退職給付に係る会計処理の方法
            退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退
           職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。
           ①　退職給付見込額の期間帰属方法
             退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につい
            ては、給付算定式基準によっております。
           ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
             過去勤務費用は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７
            年）による定額法により処理しております。
             数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
            （７年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
           ③　未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の費用処理方法
             未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部における
            その他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
           ④　その他の退職給付に係る会計処理の方法
             連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額
            を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
             また、当社の執行役員に係る退職金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を合わせて計上し
            ております。
          （５）重要なヘッジ会計の方法
           ①　ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約取引については、振当処理の要件を充たしている
            場合は振当処理を採用しております。
           ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
             ヘッジ手段             ヘッジ対象
              為替予約       外貨建金銭債権債務及び予定取引
           ③　ヘッジ方針
             主に当社の内規である「経理規程」及び「輸出入取引に伴う外国為替管理規程」に基づき、外貨建取引
            について、該当部署が実需の範囲内で個別に為替予約を実施し、全体のポジションは経理部が管理し、為
            替変動リスクをヘッジしております。
           ④　ヘッジ有効性評価の方法
             ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債等に関する重要な条件が同一であり、有効性がおおむね100％で
            あることが明らかであるため、有効性の判定は省略しております。
          （６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
            手許資金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
           しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          （７）消費税等の会計処理の方法
            消費税等の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用として処理
           しております。
                                 50/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （未適用の会計基準等）
      ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　                           2020年３月31日       　企業会計基準委員会）
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員
       会）
      (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
       基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
       Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
       より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
       な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
        企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
       を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
       点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
       には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
      (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
      (3）当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員
       会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委
       員会）
      (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
       細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
       Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
       員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
       性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
       を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
       基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
       可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
      (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
      (3）当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
       ます。
                                 51/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （追加情報）
         当連結会計年度の繰延税金資産の計上（連結貸借対照表上では繰延税金負債に含む）における将来の課税所得の
        見積もりにおいて、新型コロナウイルス感染拡大の防止に向けた各自治体による外出自粛要請に伴う百貨店、宿泊
        施設、飲食店等の営業活動の縮小等の影響を受け、経済活動の停滞が見込まれるため、当社の2021年３月期の売上
        高の見積もりに際して、2020年４月における状況が６ヵ月間継続するとの前提を採用いたしました。
                                 52/97



















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
      ※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     投資有価証券（株式）                                 14百万円                 14百万円
      ※２　担保資産

         中央卸売市場にて卸売業務を行うための預託保証金として、次の資産を担保に供しております。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     投資有価証券                                 28百万円                 28百万円
      ※３　国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額

         国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額は、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     建物及び構築物                                 82百万円                 82百万円
     機械装置及び運搬具                                 11                 16
     工具、器具及び備品                                  2                 2
               計                        95                 101
      ※４　土地の再評価

         土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価
        差額のうち、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控
        除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
         ・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定め
                 る固定資産税評価額に合理的な調整を行って算出する方法としましたが、一部については同条
                 第４号に定める路線価に合理的な調整を行って算出する方法等を採用しております。
         ・再評価を行った年月日…2002年３月31日
                               前連結会計年度                 当連結会計年度

                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     再評価を行った土地の期末における時価と
                                      305百万円                 305百万円
     再評価後の帳簿価額との差額
     上記差額のうち賃貸等不動産に該当する土
                                      285                 285
     地にかかるもの
                                 53/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （連結損益計算書関係）
      ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                              　前連結会計年度                 　当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                            　　至　2019年３月31日）                 　　至　2020年３月31日）
     市場使用料                                 563  百万円                555  百万円
                                      360                 345
     出荷・完納奨励金
                                     2,859                 2,895
     給料手当・賞与
                                      145                 145
     賞与引当金繰入額
                                      115                  98
     退職給付費用
                                      38                 31
     役員退職慰労引当金繰入額
                                      183                 107
     減価償却費
      ※２　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                             　至　2019年３月31日）                 　至　2020年３月31日）
      建物及び構築物                                 0百万円                 －百万円
      土地                                181                  －
               計                       181                  －
      ※３　当社グループは以下の資産グループについて減損損失として特別損失に計上しました。

        前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
        １．減損損失を認識した資産グループの概要と減損損失の金額
          　場所              用途              種類           金額（百万円）
                                  建物及び構築物                       0
      北部支社
                    事業用資産              機械装置及び運搬具                       1
      （大阪府茨木市）
                                  工具、器具及び備品                       1
                                  建物及び構築物                       1
                                  機械装置及び運搬具                       9
      京都支社
                    事業用資産              工具、器具及び備品                       0
      （京都市下京区）
                                  建設仮勘定                       2
                                  電話加入権                       5
      神戸支社
                    事業用資産              建物及び構築物                       6
      （神戸市兵庫区）
      丸魚食品㈱
                    遊休  資産            電話加入権                       1
      （京都市南区）
        ２．減損損失を認識するに至った経緯
          上記の事業用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、遊休資産について
         は、将来的な有効利用が見込めなくなったため、減損損失（31百万円）を計上するものであります。
        ３．資産のグルーピングの方法
          当社グループは、事業用資産については事業を基礎とし、賃貸用資産及び遊休資産については個別物件単位で
         グルーピングしております。
        ４．回収可能価額の算定方法
          この減損損失を計上するにあたり、事業用資産及び遊休資産を備忘価額まで減額しております。
                                 54/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
        １．減損損失を認識した資産グループの概要と減損損失の金額
          　場所              用途              種類           金額（百万円）
      北部支社
                                                         7
                    事業用資産              建物及び構築物
      （大阪府茨木市）
        ２．減損損失を認識するに至った経緯
          上記の事業用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失（７百万
         円）を計上するものであります。
        ３．資産のグルーピングの方法
          当社グループは、事業用資産については事業を基礎とし、賃貸用資産及び遊休資産については個別物件単位で
         グルーピングしております。
        ４．回収可能価額の算定方法
          この減損損失を計上するにあたり、事業用資産を備忘価額まで減額しております。
      ※４　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれており

      ます。
              　前連結会計年度                            　当連結会計年度
             （自　2018年４月１日                            （自　2019年４月１日
            　　至　2019年３月31日）                            　　至　2020年３月31日）
                            66 百万円                           26 百万円
      ※５　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                             　至　2019年３月31日）                 　至　2020年３月31日）
      建物及び構築物                                69百万円                 － 百万円
                                 55/97












                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （連結包括利益計算書関係）
      ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自　2018年４月１日               （自　2019年４月１日
                                 至　2019年３月31日）               至　2020年３月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                △196百万円               △297百万円
      組替調整額                                  －               －
       税効果調整前
                                       △196               △297
       税効果額                                 56               84
       その他有価証券評価差額金
                                       △140               △ 213
     繰延ヘッジ損益：
      当期発生額                                 △13                 7
      組替調整額                                  －               －
       税効果調整前
                                       △13                 7
       税効果額                                  ▶              △3
       繰延ヘッジ損益
                                        △9                 3
     土地再評価差額金：
      税効果額                                  －               －
     退職給付に係る調整額：
      当期発生額                                   5              △37
      組替調整額                                  △0               △21
       税効果調整前
                                         ▶              △59
       税効果額                                △1                 7
       退職給付に係る調整額
                                         3              △51
      その他の包括利益合計
                                       △146               △261
                                 56/97












                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
      前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                            　当連結会計年度           　当連結会計年度
                　当連結会計年度                                 　当連結会計年度
     　株式の種類
                　期首   株式数（株）                              　期末株式数（株）
                            　増加株式数（株）           　減少株式数（株）
     発行済株式
      普通株式              13,774,819               －           －       13,774,819

         合計           13,774,819               －           －       13,774,819

     自己株式

      普通株式（注）                49,870             29           －         49,899

         合計              49,870             29           －         49,899

        （注）普通株式の自己株式の増加は、全て単元未満株式の買取りによるものであります。
         ２．配当に関する事項
         （１）配当金支払額
                         配当金の総額         １株当たり
                 株式の種類                          基準日         効力発生日
      （決議）
                         （百万円）        配当額（円）
       2018年５月15日
                  普通株式            68         5   2018年３月31日          2018年６月５日
         取締役会
         （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
                      配当金の総額              １株当たり
                株式の種類             配当の原資                基準日        効力発生日
      （決議）
                      （百万円）             配当額（円）
       2019年５月13日
                普通株式          82   利益剰余金           6   2019年３月31日         2019年６月４日
        取締役会
      当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                            　当連結会計年度           　当連結会計年度
                　当連結会計年度                                 　当連結会計年度
     　株式の種類
                　期首   株式数（株）                              　期末株式数（株）
                            　増加株式数（株）           　減少株式数（株）
     発行済株式
      普通株式              13,774,819               －           －       13,774,819

         合計           13,774,819               －           －       13,774,819

     自己株式

      普通株式（注）                49,899             32           －         49,931

         合計              49,899             32           －         49,931

        （注）普通株式の自己株式の増加は、全て単元未満株式の買取りによるものであります。
         ２．配当に関する事項
         （１）配当金支払額
                         配当金の総額         １株当たり
                 株式の種類                          基準日         効力発生日
      （決議）                   （百万円）        配当額（円）
       2019年５月13日
                  普通株式            82         6   2019年３月31日          2019年６月４日
         取締役会
         （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
                      配当金の総額              １株当たり
                株式の種類             配当の原資                基準日        効力発生日
      （決議）
                      （百万円）             配当額（円）
       2020年５月12日
                                        5
                普通株式          68   利益剰余金              2020年３月31日         2020年６月８日
        取締役会
                                 57/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
      ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自    2018年４月１日              （自    2019年４月１日
                              至   2019年３月31日）               至   2020年３月31日）
      現金及び預金勘定                               3,657   百万円              2,945   百万円
      預入期間が３ヶ月を超える定期預金                                －                 －
      現金及び現金同等物                               3,657                 2,945
         （リース取引関係）

       ファイナンス・リース取引
        所有権移転外ファイナンス・リース取引
       ①　リース資産の内容
        有形固定資産
         主として、水産物販売事業における設備、車輌及びコンピュータ端末機（「機械装置及び運搬具」、「工具、器
        具及び備品」）であります。
       ②　リース資産の減価償却の方法
         連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(２）重要な減価償却資産の減
        価償却の方法」に記載のとおりであります。
      ２．オペレーティング・リース取引

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                    （単位：百万円）
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           （2019年３月31日）                   （2020年３月31日）
     １年内                                   －                   1

     １年超                                   －                   7

     合計                                   －                   9

                                 58/97











                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （金融商品関係）
      １．金融商品の状況に関する事項
       （１）金融商品に対する取組方針
         当社グループは、資金計画に照らして、必要な運転資金を銀行からの融資にて調達しております。一時的な余資
        については、流動性の高い金融資産を中心に運用しております。
         また、デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
        す。
       （２）金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。また、海外との取引を行うにあた
        り生じる外貨建取引による為替の変動リスクを回避するために為替予約取引を利用してヘッジしております。
         投資有価証券は、満期保有目的の債券や業務上の関係を有する企業の株式等を有しており、市場価格の変動リス
        クに晒されております。
         営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが短期間に決済されるものであります。一部外貨建のもの
        につきましても、為替予約取引を利用しており、変動リスクをヘッジしております。
         短期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リス
        クに晒されております。
         デリバティブは外貨建取引による為替の変動リスクを回避する目的の為替予約取引であります。なお、ヘッジ会
        計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表
        作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（５）重要なヘッジ会計の方法」をご参照くだ
        さい。
       （３）金融商品に係るリスク管理体制
        ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          当社は、販売管理規程に従い、営業債権について関係部署が密に連絡をとることによって、主要な取引先の状
         況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回
         収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社につきましても、当社に準じた管理を行っております。
          投資有価証券のうち、満期保有目的の債券については、信用度の高い国債及び地方債のみを対象としているた
         め、信用リスクは僅少であります。
          デリバティブ取引につきましても、信用度の高い国内金融機関に限定しているため信用リスクはほとんど無い
         と認識しております。
        ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          当社は、外貨建の営業債権債務について、為替の変動リスクを回避する目的の為替予約取引を利用してヘッジ
         しております。
          投資有価証券については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を見直してまいります。
          デリバティブ取引の執行・管理については、経理規程等に従い、該当部署が実需の範囲内で個別に実施し、全
         体のポジションを経理部が管理しております。
        ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の
         維持などにより流動性リスクを管理しております。
       （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
        れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
        より、当該価額が変動することがあります。
                                 59/97






                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ２．金融商品の時価等に関する事項
        連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
       極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
       前連結会計年度（2019年３月31日）
                        連結貸借対照表計上額
                                      時価（百万円）            差額（百万円）
                           （百万円）
     （１）現金及び預金                           3,657            3,657              －
     （２）受取手形及び売掛金                           9,343
         貸倒引当金（※１)                        △17
                                9,326            9,326              －
     （３）有価証券及び投資有価証券                           2,127            2,128              0
      資産計                         15,111            15,112               0
     （１）支払手形及び買掛金                           8,519            8,519              －
     （２）短期借入金                           1,534            1,534              －
      負債計                         10,053            10,053              －
      デリバティブ取引（※２)                            6            6            －
        （※１)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
        （※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
       当連結会計年度（2020年３月31日）
                        連結貸借対照表計上額
                                      時価（百万円）            差額（百万円）
                           （百万円）
     （１）現金及び預金                           2,945            2,945              －
     （２）受取手形及び売掛金                           7,698            7,683
                                 △14
         貸倒引当金（※１)
                                7,683            7,683              －
     （３）有価証券及び投資有価証券                           1,838            1,839              0
      資産計                         12,468            12,469               0
     （１）支払手形及び買掛金                           6,728            6,728              －
     （２）短期借入金                           1,450            1,450              －
      負債計                          8,178            8,178              －
      デリバティブ取引（※２)                            13            13            －
        （※１)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
        （※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
      （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
         ①  資産
          （１）現金及び預金、（２）受取手形及び売掛金
             これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
           によっております。
          （３）有価証券及び投資有価証券
             これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は取引金融機関等
           から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
           項「有価証券関係」をご参照下さい。
         ②  負債
          （１）支払手形及び買掛金、（２）短期借入金
             これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
            によっております。
         ③  デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております                              。
                                 60/97


                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
               区分
                               （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
      非上場株式                                218百万円                 215百万円
           これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を
          把握することが極めて困難と認められるため、「（３）有価証券及び投資有価証券」には含めておりませ
          ん。
        ３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度（2019年３月31日）
                                      １年超        ５年超
                              １年以内                         10年超
                                      ５年以内        10年以内
                              (百万円）                          (百万円）
                                      (百万円）         (百万円）
      現金及び預金                          3,594          －        －        －
      受取手形及び売掛金                          9,343          －        －        －

      投資有価証券

       満期保有目的の債券（国債・地方債）                           －        28        －        －

               合計                12,937          28        －        －

       当連結会計年度（2020年３月31日）

                                      １年超        ５年超
                              １年以内                         10年超
                                      ５年以内        10年以内
                              (百万円）                          (百万円）
                                      (百万円）         (百万円）
      現金及び預金                          2,925          －        －        －
      受取手形及び売掛金                          7,698          －        －        －

      投資有価証券

       満期保有目的の債券（国債・地方債）                           －        28        －        －

               合計                10,624          28        －        －

        ４．有利子負債の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度（2019年３月31日）
                                      １年超        ５年超
                              １年以内                         10年超
                                      ５年以内        10年以内
                             （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）        （百万円）
     短期借入金                           1,534          －        －        －

       当連結会計年度（2020年３月31日）

                                      １年超        ５年超
                              １年以内                         10年超
                                      ５年以内        10年以内
                             （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）        （百万円）
     短期借入金                           1,450          －        －        －

                                 61/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．満期保有目的の債券
       前連結会計年度       （2019年３月31日）
                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（百万円）             差額（百万円）
            種類
                         （百万円）
     （時価が連結貸借対照表計上額を
      超えるもの）
      （１）国債・地方債等                         28             29             0
      （２）社債                         －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                   28             29             0
     （時価が連結貸借対照表計上額を
      超えないもの）
      （１）国債・地方債等                         －             －             －
      （２）社債                         －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                   －             －             －
            合計                   28             29             0
       当連結会計年度       （2020年３月31日）

                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（百万円）             差額（百万円）
            種類
                         （百万円）
     （時価が連結貸借対照表計上額を
      超えるもの）
      （１）国債・地方債等                         28             28             0
      （２）社債                         －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                   28             28             0
     （時価が連結貸借対照表計上額を
      超えないもの）
      （１）国債・地方債等                         －             －             －
      （２）社債                         －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                   －             －             －
            合計                   28             28             0
                                 62/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
          ２．その他有価証券
       前連結会計年度       （2019年３月31日）
                       連結貸借対照表計上額
                                    取得原価（百万円）              差額（百万円）
            種類
                         （百万円）
     （連結貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの）
      （１）株式                       1,741              736            1,005
      （２）債券
       ①　国債・地方債等                        －             －             －
       ②　社債                        －             －             －
       ③　その他                        －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                  1,741              736            1,005
     （連結貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの）
      （１）株式                         74             83            △8
      （２）債券
       ①　国債・地方債等                        －             －             －
       ②　社債                        －             －             －
       ③　その他                        －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                   74             83            △8
            合計                  1,816              819             997
         （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額203百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極
            めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
       当連結会計年度       （2020年３月31日）

                       連結貸借対照表計上額
                                    取得原価（百万円）              差額（百万円）
            種類
                         （百万円）
     （連結貸借対照表計上額が取得原
      価を超えるもの）
      （１）株式                       1,503              658             845
      （２）債券
       ①　国債・地方債等                        －             －             －
       ②　社債                        －             －             －
       ③　その他                        －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                  1,503              658             845
     （連結貸借対照表計上額が取得原
      価を超えないもの）
      （１）株式                        146             169            △23
      （２）債券
       ①　国債・地方債等                        －             －             －
       ②　社債                        －             －             －
       ③　その他                        －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                   146             169            △23
            合計                  1,650              828             822
         （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額200百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極
            めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
                                 63/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
          ３．売却したその他有価証券
       前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                     売却益の合計額             売却損の合計額
            種類
                        売却額（百万円）
                                      （百万円）             （百万円）
      （１）株式                         38             1            16
      （２）債券
       ①　国債・地方債等                        －             －             －
       ②　社債                        －             －             －
       ③　その他                        －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                   38             1            16
       当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                                     売却益の合計額             売却損の合計額
            種類
                        売却額（百万円）
                                      （百万円）             （百万円）
      （１）株式                          3            －             －
      （２）債券
       ①　国債・地方債等                        －             －             －
       ②　社債                        －             －             －
       ③　その他                        －             －             －
      （３）その他                         －             －             －
            小計                    3            －             －
          ４．減損処理を行った有価証券

             前連結会計年度及び当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
             なお、減損処理を行うに際して、50％以上下落した銘柄はすべて減損処理し、30％～50％下落したもの
            は、個別銘柄毎に過去の株価の推移及び経営成績等を総合的に勘案して、減損処理の要否を決定しており
            ます。
                                 64/97











                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （デリバティブ取引関係）
         １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
        当連結会計年度末では保有していないため記載しておりません。
       当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

        当連結会計年度末では保有していないため記載しておりません。
         ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
                                     契約額等       契約額等のうち           時価
      ヘッジ会計の方法            取引の種類         主なヘッジ対象
                                     (百万円)       １年超(百万円)          (百万円)
                為替予約取引

                 売建
                                                          △0
                  米ドル        売掛金               217         －
     為替予約等の振当
                  ユーロ        売掛金               345         －         7
     処理
                為替予約取引
                 買建
                  米ドル        買掛金                30         －        △0
                   合計                      593         －         6
        （注）時価の算定方法
           取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
       当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

                                     契約額等       契約額等のうち           時価
      ヘッジ会計の方法            取引の種類         主なヘッジ対象
                                     (百万円)       １年超(百万円)          (百万円)
                為替予約取引

                 売建
                  米ドル        売掛金               219         －        △4
     為替予約等の振当
                  ユーロ        売掛金               832         －         13
     処理
                為替予約取引
                 買建
                  米ドル        買掛金               156         －         ▶
                   合計                     1,208          －         13
        （注）時価の算定方法
           取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
                                 65/97






                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （退職給付関係）
      １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。
        確定給付企業年金制度（積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金又は
       年金を支給します。退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤続期間に基づい
       た一時金を支給します。
        また、執行役員の退職に際して、内規に基づく社内引当による退職一時金制度を設けております。
        なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退
       職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
      ２．確定給付制度

       （１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                                  　至　2019年３月31日）             　至　2020年３月31日）
         退職給付債務の期首残高                             2,078   百万円          2,025   百万円
          勤務費用                             113             109
          利息費用                             －             －
          数理計算上の差異の発生額                             △9             △0
          退職給付の支払額                            △156             △118
         退職給付債務の期末残高                             2,025             2,015
       （２）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                                  　至　2019年３月31日）             　至　2020年３月31日）
         年金資産の期首残高                              513  百万円           538  百万円
          期待運用収益                              6             6
          数理計算上の差異の発生額                             △3             △38
          事業主からの拠出金                             80             14
          退職給付の支払額                            △57             △38
         年金資産の期末残高                              538             482
       （３）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                                  　至　2019年３月31日）             　至　2020年３月31日）
         退職給付に係る負債の期首残高                              107  百万円            89  百万円
          退職給付費用                             10             18
          退職給付の支払額                            △27             △10
         退職給付に係る負債の期末残高                              89             97
       （４）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （2019年３月31日）             （2020年３月31日）
         積立型制度の退職給付債務                              620  百万円           607  百万円
         年金資産                             △538             △482
                                       81             125
         非積立型制度の退職給付債務                             1,494             1,505
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             1,576             1,630
         退職給付に係る負債                             1,576             1,630

         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             1,576             1,630
        （注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
                                 66/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （５）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                                  　至　2019年３月31日）             　至　2020年３月31日）
         勤務費用                              113  百万円           109  百万円
         利息費用                              －             －
         期待運用収益                              △6             △6
         数理計算上の差異の費用処理額                              △0             △21
         過去勤務費用の費用処理額                              －             －
         簡便法で計算した退職給付費用                              10             18
         確定給付制度に係る退職給付費用                              116              99
       （６）   退職給付に係る調整額

         退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                                  　至　2019年３月31日）             　至　2020年３月31日）
         過去勤務費用                              －  百万円            －  百万円
         数理計算上の差異                              △4              59
           合　計                            △4              59
       （７）退職給付に係る調整累計額

         退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （2019年３月31日）             （2020年３月31日）
         未認識過去勤務費用                              －  百万円            －  百万円
         未認識数理計算上の差異                             △24              34
           合　計                           △24              34
       （８）年金資産に関する事項

        ①年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （2019年３月31日）             （2020年３月31日）
         債券                              46  ％            50  ％
         株式                              51             46
         現金及び預金                               2             2
         その他                               1             2
           合　計                            100             100
        ②長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多
        様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
       （９）数理計算上の計算基礎に関する事項

         主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （2019年３月31日）             （2020年３月31日）
         割引率                              0.0  ％           0.0  ％
         長期期待運用収益率                              1.2             1.2
         予想昇給率                              2.4             2.4
         （ストック・オプション等関係）

        該当事項はありません。
                                 67/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （税効果会計関係）
      １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前連結会計年度            当連結会計年度
                              （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
       繰延税金資産
        退職給付に係る負債                            488百万円            486百万円
        役員退職慰労引当金                            60            70
        貸倒引当金                            533            526
        賞与引当金                            52            52
        減損損失                            71            69
        税務上の繰越欠損金（注）                            717            593
                                    88            83
        その他
       繰延税金資産小計
                                   2,013            1,882
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)
                                   △679            △590
                                  △1,169            △1,242
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計                           △1,848            △1,833
       繰延税金資産合計
                                    164            49
       繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                           △376            △291
        退職給付に係る調整累計額                            △7            －
                                    △4            △5
        その他
       繰延税金負債合計                            △388            △297
       繰延税金資産（負債）の純額                            △224            △247
       （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
         前連結会計年度（2019年３月31日）
                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                               ５年超       合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  (百万円)                               (百万円)       (百万円)
                        (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
       税務上の繰越欠損
                    124                               406
                           2      －      184       －             717
       金（※１）
       評価性引当額            △86       △2       －     △184        －     △406       △679
                     38
       繰延税金資産                   －      －      －      －      －   （※２）38
          （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
          （※２）当社グループにて税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する
              適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）を基に将来の一時差異等のスケジューリングを行った結
              果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
         当連結会計年度（2020年３月31日）
                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                               ５年超       合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  (百万円)                               (百万円)       (百万円)
                        (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
       税務上の繰越欠損
                     2                              406
                           －      184       －      －             593
       金（※１）
       評価性引当額             －      －     △184        －      －     △406       △590
                     2
       繰延税金資産                   －      －      －      －      －   （※２）2
          （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
          （※２）当社グループにて税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する
              適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）を基に将来の一時差異等のスケジューリングを行った結
              果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
                                 68/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
       主要な項目別の内訳
                               前連結会計年度            当連結会計年度
                              （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
       法定実効税率
                                   30.5％            30.5％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                             4.5            4.8
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △1.5            △1.0
       住民税均等割                             1.9            2.6
       評価性引当額                           △27.6             16.3
       税率差異                             －           1.8
       過年度法人税等                             －           1.5
       その他                             1.7            0.1
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                    9.5           56.6
                                 69/97
















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （企業結合等関係）
        該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

        重要性が乏しいため記載を省略しております。
         （賃貸等不動産関係）

        当社及び一部の子会社では、大阪府・京都府を中心に、賃貸用マンション、店舗及び駐車場を有しております。前
       連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は66百万円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営
       業外費用に計上）、固定資産売却益は181百万円（特別利益に計上）、固定資産除却損は69百万円（特別損失に計
       上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は67百万円（賃貸収益は営業外収益
       に、主な賃貸費用は営業外費用に計上）であります。
        また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。
                                                    （単位：百万円）
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                              至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
         借対照表計上額
      連結貸
         期首残高                              1,766                 1,524
         期中増減額                              △242                  104
         期末残高                              1,524                 1,629
     期末時価                                  1,663                 1,743
      （注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
         ２．前連結会計年度の期中増減額のうち、主な増加額は、事業用資産から賃貸等不動産への振替153百万円であ
           り、主な減少額は、賃貸用の土地等の売却444百万円であります。また、当連結会計年度の主な増加額は、
           不動産の取得（116百万円）であります。
         ３．期末の時価は、不動産評価鑑定基準又はそれに準ずる方法により算定しております。
                                 70/97











                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
      １．報告セグメントの概要
        当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の
       配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
        当社は京阪神の中央卸売市場を拠点として水産品の集荷販売を行い、補完的位置付けとして同一事業を行う子会社
       ３社とともに「水産物販売事業」を展開しており、当該事業の物流の一翼を担う位置付けで冷蔵倉庫を運営する子会
       社１社が「冷蔵倉庫等事業」に従事しております。当社はこの２つを報告セグメントとしております。
      ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
       る記載と概ね同一であります。
        報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
        セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
      ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

       前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                             報告セグメント
                                                     連結財務諸表計
                                             調整額（注）１
                                                     上額（注）２
                     水産物販売事業        冷蔵倉庫等事業           計
     売上高

                        128,462          194      128,657           －     128,657
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高又
                           －        61        61       △ 61        －
      は振替高
                        128,462          256      128,719          △ 61     128,657
           計
                          416         7       424       △ 183        240
     セグメント利益
                         21,836          299      22,135         △ 332      21,802
     セグメント資産
     その他の項目

                          182         42        225         －        225
      減価償却費
       (注)１．セグメント利益の調整額△183百万円のうち、△183百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用で
           あり、０百万円はセグメント間取引消去であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費で
           あります。
         ２．セグメント利益は連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
         ３．セグメント資産の調整額△332百万円はセグメント間取引消去であります。
                                 71/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                             報告セグメント
                                                     連結財務諸表計
                                             調整額（注）１
                                                     上額（注）２
                     水産物販売事業        冷蔵倉庫等事業           計
     売上高

                        124,870          186      125,056           －     125,056
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高又
                           －        57        57       △ 57        －
      は振替高
                        124,870          243      125,114          △ 57     125,056
           計
                          454         6       460       △ 188        272
     セグメント利益
                         19,990          296      20,287         △ 323      19,963
     セグメント資産
     その他の項目

                          106         27        134         －        134
      減価償却費
       (注)１．セグメント利益の調整額△188百万円のうち、△188百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用で
           あり、０百万円はセグメント間取引消去であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費で
           あります。
         ２．セグメント利益は連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
         ３．セグメント資産の調整額△323百万円はセグメント間取引消去であります。
          【関連情報】

      １．製品及びサービスごとの情報
       前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）及び当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020
       年３月31日）
        セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

       (1）売上高
       前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）及び当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020
       年３月31日）
        本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
       (2）有形固定資産

       前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）及び当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020
       年３月31日）
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

       前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）及び当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020
       年３月31日）
        外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を超える相手先がいないため、記載を省略しておりま
       す。
                                 72/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
       前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                        水産物販売事業         冷蔵倉庫等事業          全社・消去           合計

                               31         －         －         31

     減損損失
       当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                                                    （単位：百万円）
                        水産物販売事業         冷蔵倉庫等事業          全社・消去           合計

                                7         －         －          7

     減損損失
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        該当事項はありません。
                                 73/97














                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         【関連当事者情報】
     親会社及び法人主要株主等
      前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                             議決権等の
                   資本金
          会社等の                   所有(被所     関連当事者                      期末残高
                                              取引金額
      種類         所在地         事業の内容               取引の内容             科目
          名称                   有)割合      との関係
                                                        （百万円）
                   (百万円)                          （百万円）
                              （％）
                        水産・食
                                  商品の売買
     その他の          東京都         品・ファ     (被所有)
         日本水産㈱           30,685             役員の受入     商品の買付      仕入   6,414   買掛金       479
     関係会社           港区        イン・物     直接　31.4
                                  等
                        流事業
      （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．日本水産㈱からの商品の買付については、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件にて行っておりま
           す。
      当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                             議決権等の
                   資本金
                             所有(被所                            期末残高
          会社等の                        関連当事者            取引金額
      種類         所在地         事業の内容               取引の内容             科目
                             有)割合
          名称                         との関係                      （百万円）
                   (百万円)                          （百万円）
                              （％）
                        水産・食
                                  商品の売買
     その他の          東京都         品・ファ     (被所有)
                                  役員の受入     商品の買付      仕入       買掛金
         日本水産㈱           30,685                            6,075          638
     関係会社           港区        イン・物     直接　31.4
                                  等
                        流事業
      （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．日本水産㈱からの商品の買付については、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件にて行っておりま
           す。
                                 74/97













                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                               至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
     １株当たり純資産額                                510円58銭                 497円77銭
     １株当たり当期純利益                                29円62銭                 12円25銭

     （注）１.     潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ２.  １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                              (自　2018年４月１日                 (自　2019年４月１日
                               至　2019年３月31日)                 至　2020年３月31日)
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                        406                 168
      （百万円）
      普通株主に帰属しない金額（百万円）                                   －                 －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                        406                 168
      純利益（百万円）
      普通株式の期中平均株式数（千株）                                 13,724                 13,724
        ３.  １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                               （2019年３月31日)                 （2020年３月31日)
      純資産の部の合計額（百万円）                                 7,007                 6,831

      純資産の部の合計額から控除する金額
                                         －                 －
      （百万円）
      普通株式に係る期末の純資産額（百万円）                                 7,007                 6,831
      １株当たり純資産額の算定に用いられた
                                       13,724                 13,724
      期末の普通株式の数（千株）
         （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
                                 75/97










                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                                当期首残高      当期末残高
       会社名           銘柄        発行年月日                          担保    償還期限
                                             利率（％）
                                （百万円）      （百万円）
             第２回無担保社債（適格機関

     ㈱大水                     2019.3.29         500      500      0.15     なし    2022  .3.31
             投資家限定）
        合計           －         －       500      500     －      －     －

      （注）連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
        １年以内          １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内

        （百万円）           （百万円）           （百万円）           （百万円）           （百万円）
              －                      －           －           －

                        500
         【借入金等明細表】

                                当期首   残高    当期末残高       平均利率
                 区分                                     返済期限
                                （百万円）        （百万円）        （％）
     短期借入金                              1,534        1,450       0.7      －

     １年以内に返済予定の長期借入金                               166        250      0.8      －

     １年以内に返済予定のリース債務                                8        7     －     －

                                                    2022年～
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                               500        500      0.8
                                                         2023年
                                                    2022年～
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                               23        16      －
                                                         2024年
                                     －
     その他有利子負債                                       －      －     －
                 合計                  2,232        2,223       －     －

      （注）１．平均利率は、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以
           下のとおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （百万円）           （百万円）           （百万円）           （百万円）
     長期借入金                  250           250            －           －

     リース債務                   6           5           ▶           0

         【資産除去債務明細表】

          当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
         計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定に
         より記載を省略しております。
                                 76/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （２）【その他】
           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（百万円）                     31,039          60,352          97,198          125,056
     税金等調整前四半期(当期)純
                            57          30          396          387
     利益（百万円）
     親会社株主に帰属する四半期
                            85          24          309          168
     （当期）純利益（百万円）
     １株当たり四半期（当期）純
                           6.24          1.76          22.53          12.25
     利益（円）
     （会計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は
     １株当たり四半期純損失                      6.24         △4.48           20.77         △10.28
     （△）（円）
                                 77/97















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                         2,953              2,185
         現金及び預金
                                           19              13
         受取手形
                                        ※３ 8,056             ※３ 6,694
         売掛金
                                         2,743              3,268
         商品及び製品
                                           31              43
         前払費用
                                           300              300
         短期貸付金
                                           953              980
         関係会社短期貸付金
                                           73              141
         未収消費税等
                                         ※３ 127             ※３ 117
         その他
                                         △ 507             △ 479
         貸倒引当金
         流動資産合計                                14,751              13,264
       固定資産
         有形固定資産
                                         ※２ 591             ※２ 728
          建物
                                          ※２ 26             ※２ 33
          構築物
                                          ※２ 20             ※２ 18
          機械及び装置
                                            1              0
          車両運搬具
                                          ※２ 82            ※２ 106
          工具、器具及び備品
                                         1,401              1,401
          土地
                                            6              5
          リース資産
                                           70              －
          建設仮勘定
                                         2,200              2,293
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                           21              45
          ソフトウエア
                                            7              7
          電話加入権
                                           14              14
          その他
                                           43              68
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        ※１ 2,023             ※１ 1,854
          投資有価証券
                                           396              273
          関係会社株式
                                           285              365
          長期貸付金
                                           647              645
          破産更生債権等
                                         ※４ 816             ※４ 799
          固定化営業債権
                                           43              69
          その他
                                        △ 1,718             △ 1,699
          貸倒引当金
                                         2,494              2,309
          投資その他の資産合計
                                         4,738              4,670
         固定資産合計
                                         19,490              17,935
       資産合計
                                 78/97






                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      負債の部
       流動負債
                                           129               88
         受託販売未払金
                                        ※３ 7,181             ※３ 5,757
         買掛金
                                         1,534              1,450
         短期借入金
         1年内返済予定の長期借入金                                  166              250
                                            2              1
         リース債務
                                         ※３ 390             ※３ 327
         未払金
                                           12              74
         未払法人税等
                                           62              68
         未払費用
                                           120              120
         賞与引当金
                                           158              185
         その他
                                         9,758              8,324
         流動負債合計
       固定負債
         社債                                  500              500
                                           500              500
         長期借入金
                                            6              ▶
         リース債務
                                           239              269
         繰延税金負債
                                           251              251
         再評価に係る繰延税金負債
                                         1,526              1,520
         退職給付引当金
                                           150              171
         役員退職慰労引当金
                                           337              333
         その他
                                         3,511              3,550
         固定負債合計
                                         13,270              11,874
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         2,352              2,352
         資本金
         資本剰余金
                                           497              497
          資本準備金
                                           497              497
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                           28              37
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                         2,264              2,305
            繰越利益剰余金
                                         2,293              2,343
          利益剰余金合計
                                          △ 19             △ 19
         自己株式
                                         5,123              5,172
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                           874              662
         その他有価証券評価差額金
                                            ▶              7
         繰延ヘッジ損益
                                           217              217
         土地再評価差額金
                                         1,097               887
         評価・換算差額等合計
                                         6,220              6,060
       純資産合計
                                         19,490              17,935
      負債純資産合計
                                 79/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
                                       ※２ 116,127             ※２ 112,732
      売上高
                                       ※２ 110,483             ※２ 106,939
      売上原価
                                         5,644              5,793
      売上総利益
                                      ※１ , ※２ 5,547           ※１ , ※２ 5,652
      販売費及び一般管理費
                                           97              140
      営業利益
      営業外収益
                                          ※２ 16             ※２ 16
       受取利息
                                         ※２ 112             ※２ 104
       受取配当金
                                           114              121
       受取賃貸料
                                           32              40
       貸倒引当金戻入額
                                          ※２ 29             ※２ 17
       その他
                                           305              300
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           22              21
       支払利息
       賃貸費用                                    72              77
                                           －              27
       為替差損
                                           26              11
       その他
                                           122              138
       営業外費用合計
                                           280              303
      経常利益
      特別利益
                                           181               －
       固定資産売却益
                                            1              －
       投資有価証券売却益
                                           183               －
       特別利益合計
      特別損失
                                           69              －
       固定資産除却損
                                           16              －
       投資有価証券売却損
                                           29               7
       減損損失
                                           115               7
       特別損失合計
                                           347              296
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                      7              53
                                           △ 0             110
      法人税等調整額
                                            6             164
      法人税等合計
                                           341              131
      当期純利益
                                 80/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                        資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益
                                                       株主資本合
                資本金                                  自己株式
                                      剰余金
                           資本剰余金                 利益剰余金           計
                     資本準備金           利益準備金
                           合計                 合計
                                      繰越利益剰
                                      余金
     当期首残高            2,352       497      497      21    1,999      2,020      △ 19    4,850
     当期変動額
      剰余金の配当
                                         △ 68     △ 68           △ 68
      利益準備金の積立                               6     △ 6     －           －
      当期純利益                                   341      341           341
      自己株式の取得                                               △ 0     △ 0
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純
      額）
     当期変動額合計              －      －      －      6     265      272      △ 0     272
     当期末残高            2,352       497      497      28    2,264      2,293      △ 19    5,123
                       評価・換算差額等

               その他有価                       純資産合計
                     繰延ヘッジ      土地再評価      評価・換算
               証券評価差
                     損益      差額金      差額等合計
               額金
     当期首残高            1,013       14     217     1,245      6,096
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 68
      利益準備金の積立                                    －
      当期純利益
                                          341
      自己株式の取得                                   △ 0
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純            △ 139      △ 9     －    △ 148     △ 148
      額）
     当期変動額合計
                  △ 139      △ 9     －    △ 148      123
     当期末残高             874       ▶     217     1,097      6,220
                                 81/97







                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                        資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益
                                                       株主資本合
                資本金                                  自己株式
                                      剰余金
                                                       計
                           資本剰余金                 利益剰余金
                     資本準備金           利益準備金
                           合計                 合計
                                      繰越利益剰
                                      余金
     当期首残高
                  2,352       497      497      28    2,264      2,293      △ 19    5,123
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 82     △ 82           △ 82
      利益準備金の積立
                                     8     △ 8     －           －
      当期純利益                                   131      131           131
      自己株式の取得                                               △ 0     △ 0
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純
      額）
     当期変動額合計              －      －      －      8     41      49     △ 0     49
     当期末残高            2,352       497      497      37    2,305      2,343      △ 19    5,172
                       評価・換算差額等

               その他有価                       純資産合計
                     繰延ヘッジ      土地再評価      評価・換算
               証券評価差
                     損益      差額金      差額等合計
               額金
     当期首残高             874       ▶     217     1,097      6,220
     当期変動額
      剰余金の配当
                                         △ 82
      利益準備金の積立                                    －
      当期純利益                                   131
      自己株式の取得                                   △ 0
      株主資本以外の項目
      の当期変動額（純
                  △ 212       3     －    △ 209     △ 209
      額）
     当期変動額合計            △ 212       3     －    △ 209     △ 159
     当期末残高             662       7     217      887     6,060
                                 82/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準及び評価方法
         （１）有価証券
           満期保有目的の債券
             償却原価法を採用しております。
           子会社株式及び関連会社株式
             移動平均法による原価法を採用しております。
           その他有価証券
             時価のあるもの
              決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定）を採用しております。
             時価のないもの
              移動平均法による原価法を採用しております。
         （２）たな卸資産
           個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用し
          ております。
         （３）デリバティブ取引
           時価法を採用しております。
         ２．固定資産の減価償却の方法
         （１）有形固定資産（リース資産を除く）
           定率法を採用しております。
           ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得し
          た建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           建物、構築物　　　　　　　７～50年
           機械及び装置、車両運搬具　６～17年
           工具、器具及び備品　　　　４～20年
         （２）無形固定資産（リース資産を除く）
           自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっておりま
          す。
         （３）リース資産
           リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         ３．引当金の計上基準
         （１）貸倒引当金
           債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
          ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
         （２）賞与引当金
           従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
         （３）退職給付引当金
           従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上
          しております。
           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、
          給付算定式基準によっております。
           過去勤務費用は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）によ
          る定額法により費用処理しております。
           数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）
          による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
           また、執行役員の退職金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を合わせて計上しております。
         （４）役員退職慰労引当金
           役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
                                 83/97



                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         ４．ヘッジ会計の方法
         （１）ヘッジ会計の方法
           繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約取引については、振当処理の要件を充たしている場
          合は振当処理を採用しております。
         （２）ヘッジ手段とヘッジ対象
             ヘッジ手段             ヘッジ対象
             為替予約       外貨建金銭債権債務及び予定取引
         （３）ヘッジ方針
           主に当社の内規である「経理規程」及び「輸出入取引に伴う外国為替管理規程」に基づき、外貨建取引に
          ついて、該当部署が実需の範囲内で個別に為替予約を実施し、全体のポジションは経理部が管理し、為替変
          動リスクをヘッジしております。
         （４）ヘッジ有効性評価の方法
           ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債等に関する重要な条件が同一であり、有効性がおおむね100％である
          ことが明らかであるため、有効性の判定は省略しております。
         ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
         （１）退職給付に係る会計処理
           財務諸表における未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の取扱いが連結財務諸表と異なってお
          り、個別貸借対照表においては、退職給付債務に未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用を加減し
          た額から年金資産を控除した額を退職給付引当金に計上しております。
         （２）消費税等の会計処理
           消費税等の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税等は、当事業年度の費用として処理して
          おります。
         （追加情報）

         当事業年度の繰延税金資産の計上（貸借対照表上では繰延税金負債に含む）                                   における将来の課税所得の見積もり
        において、新型コロナウイルス感染拡大の防止に向けた各自治体による外出自粛要請に伴う百貨店、宿泊施設、飲
        食店等の営業活動の縮小等の影響を受け、経済活動の停滞が見込まれるため、当社の2021年３月期の売上高の見積
        もりに際して、2020年４月における状況が６ヵ月間継続するとの前提を採用いたしました。
                                 84/97











                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
      ※１　担保資産
         中央卸売市場にて卸売業務を行うための預託保証金として、次の資産を担保に供しております。
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     投資有価証券                                 28百万円                 28百万円
      ※２　国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額

         国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額は、次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     建物                                  3百万円                 3百万円
     構築物                                 78                 78
     機械及び装置                                 11                 16
     工具、器具及び備品                                  2                 2
               計                        95                 101
      ※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

                                前事業年度                 当事業年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     短期金銭債権                                 73百万円                 57百万円
     短期金銭債務                                 462                 625
      ※４　固定化営業債権

         回収の遅延している売掛債権等であります。
                                 85/97












                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （損益計算書関係）
      ※１　   販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
         なお、販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度23％、当事業年度24％、一般管理費に属する費用のお
        およその割合は前事業年度77％、当事業年度76％であります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2018年４月１日                  （自　2019年４月１日
                            　　至　2019年３月31日）                  　　至　2020年３月31日）
     市場使用料                                547  百万円                539  百万円
                                     2,407                  2,451
     給料手当・賞与
                                      120                  120
     賞与引当金繰入額
                                      111                  88
     退職給付引当金繰入額
                                      27                  21
     役員退職慰労引当金繰入額
                                      164                  92
     減価償却費
     （注）市場使用料の内容は次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                             　至　2019年３月31日）                 　至　2020年３月31日）
     売上高割使用料                                 228百万円                 218百万円
     面積割使用料                                 318                 320
               計                       547                 539
      ※２　関係会社との取引高

                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                             　至　2019年３月31日）                 　至　2020年３月31日）
     営業取引による取引高
      売上高                                580百万円                 499百万円
      営業費用                              6,195                 6,012
     営業取引以外の取引による取引高                                 52                 40
         （有価証券関係）

        子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式110百万円、関連会社株式３百万円、前
       事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式110百万円、関連会社株式３百万円）は、市場価格がなく、時価を把握す
       ることが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
                                 86/97










                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
         （税効果会計関係）
      １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                              （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
       繰延税金資産
        退職給付引当金                            465百万円            463百万円
        役員退職慰労引当金                            45            52
        貸倒引当金                            678            664
        賞与引当金                            42            42
        関係会社株式                            88            88
        減損損失                            37            37
        税務上の繰越欠損金                            706            590
                                    93            91
        その他
       繰延税金資産小計
                                   2,158            2,032
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                           △673            △590
                                  △1,347            △1,415
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計                           △2,021            △2,005
       繰延税金資産合計
                                    137            26
       繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                           △374            △289
                                    △2            △5
        その他
       繰延税金負債合計                            △376            △295
       繰延税金資産（負債）の純額                            △239            △269
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

       主要な項目別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                              （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
       法定実効税率
                                   30.5％            30.5％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                             4.8            5.7
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △4.5            △4.2
       住民税均等割                             2.1            3.1
       評価性引当額                           △31.2             18.6
       過年度法人税等                             －           2.0
       その他                             0.2           △0.  2
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                    1.9           55.5
         （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
                                 87/97








                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                    （単位:百万円）
                        当期首      当　期      当　期      当　期      当期末      減価償却
      区分       資産の種類
                        残　高      増加額      減少額      償却額      残　高      累計額
                                        7
           建物               591      172             28      728      343
                                       (7)
           構築物                26      11       0      5      33      135
           機械及び装置                20       0      0      2      18      36

           車両運搬具                1      －       0      0      0      17

     有形固

           工具、器具及び備品                82      75      －      51      106      173
     定資産
                         1,401                          1,401
           土地                      －      －      －             －
                         [469]                          [469]
           リース資産                6      －      －       1      5      ▶

           建設仮勘定                70      153      223       －      －      －

                                       230

               計         2,200       413             90     2,293       710
                                       (7)
           ソフトウエア                21      40      －      16      45      －
           電話加入権                7      －      －      －       7      －

     無形固
     定資産
           その他                14      －      －      －      14      －
               計           43      40      －      16      68      －

      （注）１．「当期減少額」欄の(               )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
         ２．「土地」の「当期首残高」及び「当期末残高」欄の[                           ]内は内書きで、土地再評価に関する法律に基づき土
           地の再評価を行った評価差額の計上額であります。
         ３．「建物」の「当期増加額」のうち、主なものは、賃貸用建物（神戸市兵庫区）の建設によるものでありま
           す。
         【引当金明細表】

                                                    （単位:百万円）
                                          当期減少額

           科目          当期首残高        当期増加額                        当期末残高
                                      目的使用         その他
      貸倒引当金                   2,225          14         5        54      2,179

      賞与引当金                    120        120        120         －        120

      役員退職慰労引当金                    150         21        －        －        171

      （注）貸倒引当金の当期減少額(その他)のうち７百万円は一般債権の貸倒実績率による洗替額であり、46百万円は回収
         等による取崩額であります。
                                 88/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
       （２）【主な資産及び負債の内容】
          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

          該当事項はありません。
                                 89/97



















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ４月１日から３月３１日まで
      定時株主総会                  ６月中

      基準日                  ３月３１日

                        ９月３０日
      剰余金の配当の基準日
                        ３月３１日
      １単元の株式数                  １００株
      単元未満株式の買取り・売渡し

                        （特別口座）
       取扱場所
                        大阪市中央区北浜四丁目５番33号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                        （特別口座）

       株主名簿管理人
                        東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社
       取次所                               ──────

       買取・売渡手数料                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                        電子公告によりこれを行う。
                        http://www.pronexus.co.jp/koukoku/7538/7538.html
      公告掲載方法
                        やむを得ない事由により、電子公告により公告を行うことができない場合
                        は、日本経済新聞に掲載してこれを行う。
                        毎年３月末現在の当社株主名簿に記載又は記録された、10単元（1,000
      株主に対する特典                  株）以上を保有する株主を対象に、当社取扱の水産加工品（3,000円相
                        当）を進呈。
      （注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定
         による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権
         利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
                                 90/97










                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
      当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
       事業年度（第84期）（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）2019年６月20日近畿財務局長に提出
     (2）内部統制報告書
       2019年６月20日近畿財務局長に提出
     (3）四半期報告書及び確認書
       （第85期第１四半期)（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）2019年８月９日近畿財務局長に提出
       （第85期第２四半期)（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）2019年11月11日近畿財務局長に提出
       （第85期第３四半期)（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）2020年２月12日近畿財務局長に提出
                                 91/97
















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
                                 92/97




















                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
                  独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                 ２０２０年６月２３日

     株　　式　　会　　社　　大　　水

        取締役会      御中

                        EY新日本有限責任監査法人

                        大　   阪　   事　   務　   所

                         指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            梅原　　隆      　　　印
                         業  務  執  行  社  員
                         指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            仲下　寛司      　　　印
                         業  務  執  行  社  員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ている株式会社大水の２０１９年４月１日から２０２０年３月３１日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連
     結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連
     結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
     会社大水及び連結子会社の２０２０年３月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
     びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
     業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
     たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
     うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                 93/97






                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     連結財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
      査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
      ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
      引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
      手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
      に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
     重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     ＜内部統制監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社大水の２０２０年
     ３月３１日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、株式会社大水が２０２０年３月３１日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
     部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報
     告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
     監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
     切な監査証拠を入手したと判断している。
                                 94/97





                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
     内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
     て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
     る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
      用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
      統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
      を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
     別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
     いて報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                       以　　上
     　（注）　１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提
            出会社）が別途保管しております。
          ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 95/97









                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
                         独立監査人の監査報告書
                                                 ２０２０年６月２３日

     株　　式　　会　　社　　大　　水

        取締役会      御中

                        EY新日本有限責任監査法人

                        大　   阪　   事　   務　   所

                         指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            梅原　　隆      　　　印
                         業  務  執  行  社  員
                         指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            仲下　寛司      　　　印
                         業  務  執  行  社  員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ている株式会社大水の２０１９年４月１日から２０２０年３月３１日までの第８５期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
     借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     大水の２０２０年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
     適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
     理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
     法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
     価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
     る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
     いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
     る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
     響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                 96/97




                                                           EDINET提出書類
                                                         株式会社大水(E02818)
                                                            有価証券報告書
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
      査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
      を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
     重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

     　（注）　１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提
            出会社）が別途保管しております。
          ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 97/97

PDFをダウンロード

関連コンテンツ