ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社 四半期報告書 第14期第3四半期(令和2年2月1日－令和2年4月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第14期第3四半期(令和2年2月1日－令和2年4月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社(E34114)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年６月12日
【四半期会計期間】 第14期第３四半期（自 2020年２月１日 至 2020年４月30日）
【会社名】 ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社
【英訳名】 VALUENEX Japan Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 社長執行役員 CEO 中村 達生
【本店の所在の場所】 東京都文京区小日向四丁目５番16号
【電話番号】 03-6902-9833（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 上席執行役員 CFO コーポレート本部長 鮫島 正明
【最寄りの連絡場所】 東京都文京区小日向四丁目５番16号
【電話番号】 03-6902-9833（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 上席執行役員 CFO コーポレート本部長 鮫島 正明
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第13期 第14期
回次 第３四半期 第３四半期 第13期
連結累計期間 連結累計期間
自2018年８月１日 自2019年８月１日 自2018年８月１日
会計期間
至2019年４月30日 至2020年４月30日 至2019年７月31日
（千円） 425,352 474,244 557,885
売上高
経常損失（△） （千円） △ 53,957 △ 48,362 △ 92,044
親会社株主に帰属する四半期（当
（千円） △ 68,705 △ 48,038 △ 108,068
期）純損失（△）
（千円） △ 70,199 △ 50,245 △ 112,910
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 982,110 901,202 939,400
純資産額
（千円） 1,088,642 1,008,494 1,077,283
総資産額
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 26.40 △ 17.05 △ 40.71
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） - - -
（当期）純利益
（％） 89.9 89.1 86.9
自己資本比率
第13期 第14期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2019年２月１日 自2020年２月１日
会計期間
至2019年４月30日 至2020年４月30日
（円） 19.57 11.67
１株当たり四半期純利益
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期
（当期）純損失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、
主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。なお、新型コロナウイルスの感染拡大による事業への影響
については、今後の推移状況を注視してまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当社グループは「世界に氾濫する情報から”知”を創造していく」ことをミッションとし、他に類のない自然言
語処理・類似性評価・２次元可視化・指標化等の技術により、さまざまな文書情報を用いた各種の解析サービスを
提供しております。
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、緩やかな回復傾向にあったものの、新型コロナウイルス感染
症の影響により急速に悪化しており、先行きについても厳しい状況が続くと見込まれます。
一方で、当社グループの属するビッグデータ解析市場では、ビッグデータの活用による問題解決ニーズの高まり
を受け、市場環境は比較的良好な状況が続いております。こうした環境の中で、当社グループは、国内及び海外に
おけるコンサルティングサービス及びASPサービスのさらなる販売拡大に努めてまいりました。また、営業体制強
化のため引き続き採用活動も行っており、10名を採用いたしました。
これらの結果、当３四半期連結累計期間における売上高は474,244千円（前年同期比11.5％増）、営業損失は
48,284千円（前年同期は営業損失38,762千円）、経常損失は48,362千円（前年同期は経常損失53,957千円）、親会
社株主に帰属する四半期純損失は48,038千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失68,705千円）となり
ました。
なお、当社グループはアルゴリズム事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりま
す。
主なサービス別の状況は以下のとおりであります。
(a)コンサルティングサービス
当第３四半期連結累計期間におけるコンサルティングサービスの売上高は、281,056千円（前年同期比6.7％増）
でありました。
(b)ASPサービス
当第３四半期連結累計期間におけるASPサービスの売上高は、193,137千円（前年同期比19.2％増）でありまし
た。
(2）財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は909,442千円となり前連結会計年度末に比べ131,385千円減少い
たしました。これは主に現金及び預金が92,341千円、売掛金が46,366千円減少したことによるものであります。
当第３四半期連結会計期間末における固定資産は99,052千円となり前連結会計年度末に比べ62,597千円増加いた
しました。これは主に有形固定資産が54,965千円増加したこと に よるものであります。
この結果、総資産の残高は、前連結会計年度末に比べ68,788千円減少し、 1,008,494 千円となりました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は 105,273 千円となり、前連結会計年度末に比べ31,472千円減少
いたしました。これは主に前受金が27,185千円減少したことによるものであります。
当第３四半期連結会計期間末における固定負債は2,019千円となり、前連結会計年度末に比べ882千円増加いたし
ました。これはリース債務が増加したことによるものであります。
この結果、負債合計は 107,292 千円となり前連結会計年度末に比べ30,590千円減少いたしました。
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（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産は901,202千円となり前連結会計年度末に比べ38,198千円減少いた
しました。これは主に、 親会社株主に帰属する四半期純損失が48,038千円計上されたことと、新株予約権の行使に
より資本金が6,189千円、資本剰余金が6,189千円増加したことによるものであります。
(3） 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
3,600,000
普通株式
3,600,000
計
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2020年６月12日）
（2020年４月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
2,876,400 2,876,400
普通株式 単元株式数 100株
（マザーズ）
2,876,400 2,876,400 － －
計
（注）「提出日現在発行数」欄には、2020年６月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
総数増減数 総数残高 増減額 残高
年月日
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2020年２月１日～
3,000 2,876,400 933 529,084 933 429,084
2020年４月30日（注）
（注）新株予約権の行使による増加であります。
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年１月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2020年４月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 54,000 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 2,818,500 28,185 －
普通株式
900 － －
単元未満株式 普通株式
2,873,400 － －
発行済株式総数
－ 28,185 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
2020年４月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
東京都文京区小日向四丁目
54,000 - 54,000 1.87
ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社
５番16号
－ 54,000 - 54,000 1.87
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年２月１日から2020
年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年８月１日から2020年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、 EY新日本有限責任監査法人 による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年７月31日) (2020年４月30日)
資産の部
流動資産
958,089 865,747
現金及び預金
62,364 15,998
売掛金
1,199 3,203
仕掛品
19,174 24,493
その他
1,040,828 909,442
流動資産合計
固定資産
15,865 70,831
有形固定資産
76 -
無形固定資産
20,513 28,220
投資その他の資産
36,455 99,052
固定資産合計
1,077,283 1,008,494
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金 6,078 7,105
757 1,192
リース債務
88,507 61,322
前受金
7,355 4,009
未払法人税等
2,294 2,168
賞与引当金
31,752 29,475
その他
136,746 105,273
流動負債合計
固定負債
1,136 2,019
リース債務
1,136 2,019
固定負債合計
137,882 107,292
負債合計
純資産の部
株主資本
522,895 529,084
資本金
536,064 542,253
資本剰余金
△ 93,712 △ 141,751
利益剰余金
△ 22,500 △ 22,500
自己株式
942,746 907,087
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 6,601 △ 8,809
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 6,601 △ 8,809
3,255 2,924
新株予約権
939,400 901,202
純資産合計
1,077,283 1,008,494
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年８月１日 (自 2019年８月１日
至 2019年４月30日) 至 2020年４月30日)
※ 425,352 ※ 474,244
売上高
84,499 106,803
売上原価
340,852 367,440
売上総利益
379,615 415,725
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 38,762 △ 48,284
営業外収益
50 53
受取利息
570 -
助成金収入
47 586
その他
667 640
営業外収益合計
営業外費用
370 32
支払利息
459 686
為替差損
15,033 -
上場関連費用
15,863 718
営業外費用合計
経常損失（△） △ 53,957 △ 48,362
税金等調整前四半期純損失（△） △ 53,957 △ 48,362
法人税、住民税及び事業税 801 853
13,946 △ 1,178
法人税等調整額
14,748 △ 324
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 68,705 △ 48,038
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 68,705 △ 48,038
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年８月１日 (自 2019年８月１日
至 2019年４月30日) 至 2020年４月30日)
四半期純損失（△） △ 68,705 △ 48,038
その他の包括利益
△ 1,494 △ 2,207
為替換算調整勘定
△ 1,494 △ 2,207
その他の包括利益合計
△ 70,199 △ 50,245
四半期包括利益
（内訳）
△ 70,199 △ 50,245
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約
に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は以下のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2019年７月31日） （2020年４月30日）
当座貸越極度額 80,000千円 80,000千円
－ －
借入実行残高
80,000 80,000
差引額
（四半期連結損益計算書関係）
※ 業績の季節変動について
当社グループの売上高は、３月末までを契約期間とする受託業務が多いため、当社グループの売上高は第３四
半期連結会計期間に偏る傾向があります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2018年８月１日 （自 2019年８月１日
至 2019年４月30日） 至 2020年４月30日）
減価償却費 2,568千円 6,981千円
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（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 2018年８月１日 至 2019年４月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、 株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、2018年10月30日をもって同取引所マザーズ市場に上
場いたしました。この株式上場にあたり、2018年10月29日に公募増資による払込みを受け、資本金及び資本剰
余金がそれぞれ355,488千円増加しております。さらに、2018年11月26日に 有償第三者割当増資（オーバーア
ロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資） による払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞ
れ56,454千円増加しております。また、新株予約権の行使が行われ、資本金及び資本剰余金がそれぞれ10,952
千円増加しております。
これらの結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が522,895千円、資本剰余金が536,064千円と
なっております。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年４月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2018年８月１日 至 2019年４月30日）
当社グループは、アルゴリズム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年４月30日）
当社グループは、アルゴリズム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2018年８月１日 （自 2019年８月１日
至 2019年４月30日） 至 2020年４月30日）
１株当たり四半期純損失（△）
△26円40銭 △17円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
△68,705 △48,038
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
△68,705 △48,038
純損失（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 2,602,963 2,817,245
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益の算定に含めなかっ
－ －
た潜在株式で、前連結会計年度末から重要な
変動があったものの概要
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失である
ため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年６月12日
ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
飯塚 徹 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
野瀨 直人 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＶＡＬＵＥＮＥ
Ｘ株式会社の2019年８月１日から2020年７月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年２月１日から
2020年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年８月１日から2020年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
て四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社及び連結子会社の2020年４月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべて
の重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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