ａｕスマート・ベーシック（安定）／ａｕスマート・ベーシック（安定成長） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ａｕスマート・ベーシック（安定）／ａｕスマート・ベーシック（安定成長） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2020 年６月 18 日提出
【発行者名】 au アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 竹井 雅人
【本店の所在の場所】 東京都千代田区西神田三丁目２番１号
【事務連絡者氏名】 渡邉 千晃
【電話番号】 03-5657-7188
【届出の対象とした募集 au スマート・ベーシック（安定）
内国投資信託受益証券に
au スマート・ベーシック（安定成長）
係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集 各ファンド 10 兆円を上限とします。
内国投資信託受益証券の
金額】
【縦覧に供する場所】 該当ありません。
1/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出しましたので、 2019 年12月18日付をもって提出した有価証券届出書（以下
「原届出書」といいます。）の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に訂正事項があり
ますのでこれを訂正するため本訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ【訂正の内容】
＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部 は訂正部分を示し、＜更新後＞の記
載は原届出書の更新後の内容を示します。
2/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（３）【ファンドの仕組み】
（略）
＜訂正前＞
＜委託会社の概況（ 2019 年９月 30日現在）＞
（略）
＜訂正後＞
＜委託会社の概況（ 2020 年３月 31日現在）＞
（略）
3/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【投資方針】
（３）【運用体制】
＜訂正前＞
① 運用体制
（略）
※ 上記の運用体制は 2019 年９月 30日現在のものであり、変更となる場合があります。
＜訂正後＞
① 運用体制
（略）
※ 上記の運用体制は 2020 年３月 31日現在のものであり、変更となる場合があります。
4/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（５）【投資制限】
＜訂正前＞
（略）
◆本項は、当ファンドが投資を行う投資信託証券の投資態度、信託報酬、関係法人等について、 2019 年
９月 30日現在で委託会社が知り得る情報をもとに記載したものであり、記載内容が変更となる場合が
あります。なお、＜安定＞は下記投資信託証券のうち１～４を、＜安定成長＞は１～６を主要投資対
象とします。
１．日本株式インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和証券投資信託委託株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
２.日本債券インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和証券投資信託委託株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
３.外国株式インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和証券投資信託委託株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
４.外国債券インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和証券投資信託委託株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
５.新興国株式インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和証券投資信託委託株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
６.新興国債券インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和証券投資信託委託株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
5/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
[組入投資信託証券の委託会社等について ]
組入投資信託証券の委託会社等の沿革は、以下のとおりです。
●大和証券投資信託委託株式会社
・沿革
1959 年12月12日 設立登記
1960 年 2月17日 「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
1960 年 4月 1日 営業開始
1985 年11月 8日 投資助言・情報提供業務に関する兼業承認を受ける。
1995 年 5月31日 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づき投資顧問業
の登録を受ける。
1995 年 9月14日 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資一任契
約にかかる業務の認可を受ける。
2007 年 9月30日 「金融商品取引法」の施行に伴い、同法第 29条の登録を受けたものとみな
される。（金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第 352 号）
（注）大和証券投資信託委託株式会社は、 2020 年4月1日より、大和アセットマネジメント株式会社とな
る予定です。
6/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（略）
◆本項は、当ファンドが投資を行う投資信託証券の投資態度、信託報酬、関係法人等について、 2020 年
４月１日 現在で委託会社が知り得る情報をもとに記載したものであり、記載内容が変更となる場合が
あります。なお、＜安定＞は下記投資信託証券のうち１～４を、＜安定成長＞は１～６を主要投資対
象とします。
１．日本株式インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和アセットマネジメント株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
２.日本債券インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和アセットマネジメント株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
３.外国株式インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和アセットマネジメント株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
４.外国債券インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和アセットマネジメント株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
５.新興国株式インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和アセットマネジメント株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
６.新興国債券インデックスファンド（ FOFs 用）（適格機関投資家専用）の受益証券
（略）
ファンドの 委託会社： 大和アセットマネジメント株式会社
関係法人 受託会社：三井住友信託銀行株式会社
（略）
7/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
[組入投資信託証券の委託会社等について ]
組入投資信託証券の委託会社等の沿革は、以下のとおりです。
●大和アセットマネジメント株式会社
・沿革
1959 年12月12日 設立登記
1960 年 2月17日 「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
1960 年 4月 1日 営業開始
1985 年11月 8日 投資助言・情報提供業務に関する兼業承認を受ける。
1995 年 5月31日 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づき投資顧問業
の登録を受ける。
1995 年 9月14日 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資一任契
約にかかる業務の認可を受ける。
2007 年 9月30日 「金融商品取引法」の施行に伴い、同法第 29条の登録を受けたものとみな
される。（金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第 352 号）
2020 年 4月 1日 大和アセットマネジメント株式会社へ商号変更
8/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【投資リスク】
＜更新後＞
（略）
9/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４【手数料等及び税金】
（３）【信託報酬等】
（略）
（注 2）各組入投資信託の信託報酬等について、くわしくは、前掲の「＜参考＞投資対象ファンドの概要」
をご参照下さい。なお、信託報酬等は 2019 年９月 30日現在のものであり、今後変更となる場合もあ
ります。
＜訂正後＞
（略）
（注 2）各組入投資信託の信託報酬等について、くわしくは、前掲の「＜参考＞投資対象ファンドの概要」
をご参照下さい。なお、信託報酬等は 2020 年４月１日 現在のものであり、今後変更となる場合もあ
ります。
（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
（略）
（※） 2020 年１月１日以降の分配時において、 外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上
記と異なる場合があります。
（※）上記は、 2019 年９月 30日現在のものですので、税法または確定拠出年金法が改正された場合等に
は、上記の内容が変更になることがあります。
（略）
＜訂正後＞
（略）
（※）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
（※）上記は、 2020 年３月 31日現在のものですので、税法または確定拠出年金法が改正された場合等に
は、上記の内容が変更になることがあります。
（略）
10/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
５【運用状況】
＜更新後＞
【ａｕスマート・ベーシック（安定）】
（１）【投資状況】
（2020 年3月末日現在）
資産の種類 時価合計 (円) 投資比率 (％)
投資信託受益証券 148,951,686 99.01
内 日本 148,951,686 99.01
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 1,489,890 0.99
純資産総額 150,441,576 100.00
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（２）【投資資産】
① 【投資有価証券の主要銘柄】
（2020 年3月末日現在）
簿価単価 評価単価
数量 投資
銘柄名 地域 種類 簿価金額 時価金額
（口） 比率
（円） （円）
日本債券インデックス
1.0297 1.0214
投資信託
ファンド（ＦＯＦｓ
1 日本 92,597,855 62.87%
用）（適格機関投資家
受益証券
95,349,236 94,579,449
専用）
日本株式インデックス
0.9415 0.8689
投資信託
ファンド（ＦＯＦｓ
2 日本 28,417,668 16.41%
用）（適格機関投資家
受益証券
26,757,923 24,692,111
専用）
外国債券インデックス
1.0320 1.0573
投資信託
ファンド（ＦＯＦｓ
3 日本 20,796,078 14.62%
用）（適格機関投資家
受益証券
21,463,487 21,987,693
専用）
外国株式インデックス
0.9834 0.8316
投資信託
ファンド（ＦＯＦｓ
4 日本 9,250,160 5.11%
用）（適格機関投資家
受益証券
9,097,357 7,692,433
専用）
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
11/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
種類別および業種別投資比率
（2020 年3月末日現在）
種類 国内／外国 投資比率（％）
国内 99.01
投資信託受益証券
小計 99.01
合 計（対純資産総額比） 99.01
② 【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③ 【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
12/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【運用実績】
① 【純資産の推移】
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
（円） （円） (分配落 )(円) (分配付 )(円)
設定時
10,000,000 － 1.0000 －
(2018 年9月19日)
第1計算期間末
81,526,581 81,526,581 1.0141 1.0141
(2019 年9月18日)
2019 年3月末日 25,754,676 － 1.0013 －
4月末日 33,930,562 － 1.0051 －
5月末日 36,142,568 － 0.9952 －
6月末日 42,849,089 － 1.0038 －
7月末日 61,382,794 － 1.0103 －
8月末日 69,847,157 － 1.0089 －
9月末日 81,210,737 － 1.0181 －
10月末日 98,590,090 － 1.0208 －
11月末日 112,443,377 － 1.0263 －
12月末日 123,410,775 － 1.0272 －
2020 年1月末日 133,000,242 － 1.0272 －
2月末日 142,228,131 － 1.0203 －
3月末日 150,441,576 － 0.9922 －
② 【分配の推移】
１口当たり分配金 (円)
第1計算期間 0.0000
2019 年9月19日～ 2020 年3月18日 －
③ 【収益率の推移】
収益率 (％)
第1計算期間 1.4
2019 年9月19日～ 2020 年3月18日 △4.7
13/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）【設定及び解約の実績】
設定数量（口） 解約数量（口） 発行済数量（口）
第1計算期間 92,431,231 12,039,595 80,391,636
2019 年9月19日～
82,438,504 16,509,513 146,320,627
2020 年3月18日
（注）第 1計算期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。
14/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）運用実績
交付目論見書に記載するファンドの運用実績
15/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【ａｕスマート・ベーシック（安定成長）】
（１）【投資状況】
（2020 年3月末日現在）
資産の種類 時価合計 (円) 投資比率 (％)
投資信託受益証券 279,189,934 99.26
内 日本 279,189,934 99.26
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 2,073,308 0.74
純資産総額 281,263,242 100.00
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（２）【投資資産】
① 【投資有価証券の主要銘柄】
（2020 年3月末日現在）
簿価単価 評価単価
数量 投資
銘柄名 地域 種類 簿価金額 時価金額
（口） 比率
（円） （円）
日本債券インデックス
投資信託
1.0292 1.0214
1 ファンド（ＦＯＦｓ用） 日本 132,735,375 48.20%
受益証券
（適格機関投資家専用）
136,611,256 135,575,912
日本株式インデックス
投資信託
0.9408 0.8689
2 ファンド（ＦＯＦｓ用） 日本 68,960,843 21.30%
受益証券
（適格機関投資家専用）
64,879,477 59,920,076
外国株式インデックス
投資信託
0.9813 0.8316
3 ファンド（ＦＯＦｓ用） 日本 34,989,694 10.35%
受益証券
（適格機関投資家専用）
34,338,439 29,097,429
外国債券インデックス
投資信託
1.0340 1.0573
4 ファンド（ＦＯＦｓ用） 日本 26,048,011 9.79%
受益証券
（適格機関投資家専用）
26,933,944 27,540,562
新興国株式インデックス
投資信託
0.9722 0.7636
5 ファンド（ＦＯＦｓ用） 日本 18,033,886 4.90%
受益証券
（適格機関投資家専用）
17,533,683 13,770,675
新興国債券インデックス
投資信託
1.0932 0.9611
6 ファンド（ＦＯＦｓ用） 日本 13,822,995 4.72%
受益証券
（適格機関投資家専用）
15,112,331 13,285,280
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
種類別および業種別投資比率
（2020 年3月末日現在）
種類 国内／外国 投資比率（％）
国内 99.26
投資信託受益証券
小計 99.26
合 計（対純資産総額比） 99.26
16/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
② 【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③ 【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
17/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【運用実績】
① 【純資産の推移】
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
（円） （円） (分配落 )(円) (分配付 )(円)
設定時
10,000,000 － 1.0000 －
(2018 年9月19日)
第1計算期間末
113,773,461 113,773,461 1.0107 1.0107
(2019 年9月18日)
2019 年3月末日 30,517,555 － 0.9949 －
4月末日 41,848,476 － 1.0065 －
5月末日 52,979,287 － 0.9850 －
6月末日 64,409,923 － 0.9985 －
7月末日 84,721,878 － 1.0084 －
8月末日 94,113,802 － 0.9899 －
9月末日 120,028,359 － 1.0114 －
10月末日 141,453,908 － 1.0234 －
11月末日 179,187,634 － 1.0316 －
12月末日 206,381,494 － 1.0403 －
2020 年1月末日 237,660,315 － 1.0352 －
2月末日 252,293,687 － 1.0188 －
3月末日 281,263,242 － 0.9582 －
② 【分配の推移】
１口当たり分配金 (円)
第1計算期間 0.0000
2019 年9月19日～ 2020 年3月18日 －
③ 【収益率の推移】
収益率 (％)
第1計算期間 1.1
2019 年9月19日～ 2020 年3月18日 △8.5
18/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）【設定及び解約の実績】
設定数量（口） 解約数量（口） 発行済数量（口）
第1計算期間 125,678,844 13,110,959 112,567,885
2019 年9月19日～
187,021,913 16,216,707 283,373,091
2020 年3月18日
（注）第 1計算期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。
19/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）運用実績
交付目論見書に記載するファンドの運用実績
20/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
＜更新後＞
ａｕスマート・ベーシック（安定）
１． 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和 52年大蔵省令第 38号）ならびに同規則第 38条の３および第 57条の２の規定により、「投資信託
財産の計算に関する規則」（平成 12年総理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドは、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、第 1期（ 2018 年9月19日から
2019 年9月18日まで）及び第 2期中間計算期間（ 2019 年9月19日から 2020 年3月18日まで）の中間財務諸
表については、 PwC 京都監査法人により中間監査を受けております。
21/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【ａｕスマート・ベーシック（安定）】
（１）【中間貸借対照表】
第1期 第2期中間計算期間
注記
区 分
（2019 年9月18日現在） （2020 年3月18日現在）
番号
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
金銭信託 859,455 1,747,857
投資信託受益証券 80,724,851 141,031,786
未収入金 － 4,000,000
流動資産合計 81,584,306 146,779,643
資産合計 81,584,306 146,779,643
負債の部
流動負債
未払解約金 704 5,230,869
未払受託者報酬 4,973 12,571
未払委託者報酬 50,207 126,156
その他未払費用 1,841 4,742
流動負債合計 57,725 5,374,338
負債合計 57,725 5,374,338
純資産の部
元本等
元本 ※１ 80,391,636 146,320,627
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△）
※２ 1,134,945 △4,915,322
（分配準備積立金）
850,290 740,666
元本等合計 81,526,581 141,405,305
純資産合計 81,526,581 141,405,305
負債純資産合計 81,584,306 146,779,643
22/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
第1期中間計算期間 第2期中間計算期間
注記
（自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
区 分
番号
至 2019 年3月18日） 至 2020 年3月18日）
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
有価証券売買等損益 158,430 △7,613,065
営業収益合計 158,430 △7,613,065
営業費用
受託者報酬 1,587 12,571
委託者報酬 16,126 126,156
その他費用 642 5,343
営業費用合計 18,355 144,070
営業利益又は営業損失（△） 140,075 △7,757,135
経常利益又は経常損失（△） 140,075 △7,757,135
中間純利益又は中間純損失（△） 140,075 △7,757,135
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△） △5,974 △212,220
期首剰余金又は期首欠損金（△） － 1,134,945
剰余金増加額又は欠損金減少額 12,666 1,773,807
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金
減少額 12,666 －
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金
減少額 － 1,773,807
剰余金減少額又は欠損金増加額 162,962 279,159
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金
増加額 － 279,159
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金
増加額 162,962 －
分配金 － －
中間剰余金又は中間欠損金（△） △4,247 △4,915,322
23/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第2期中間計算期間
区 分 （自 2019 年9月19日
至 2020 年3月18日）
１． 有価証券の評価基準及び評 投資信託受益証券
価方法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づ
いて評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第1期 第2期中間計算期間
区 分
（2019 年9月18日現在） （2020 年3月18日現在）
１． ※１ 期首元本額 10,000,000 円 80,391,636 円
期中追加設定元本額 82,431,231 円 82,438,504 円
期中一部解約元本額 12,039,595 円 16,509,513 円
２． 受益権の総数 80,391,636 口 146,320,627 口
３． ※２ 元本の欠損 ------ 中間貸借対照表上の純資産額
が元本総額を下回っており、
その差額は 4,915,322 円であ
ります。
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第1期中間計算期間 第2期中間計算期間
区 分 （自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
至 2019 年3月18日） 至 2020 年3月18日）
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第1期 第2期中間計算期間
区 分 （自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
至 2019 年9月18日） 至 2020 年3月18日）
１． 貸借対照表計上額と時価と 金融商品は全て時価で計上さ 金融商品は全て時価で計上さ
の差額 れているため、貸借対照表計 れているため、中間貸借対照
上額と時価との差額はありま 表計上額と時価との差額はあ
せん。 りません。
24/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２． 時価の算定方法 (１)有価証券 同左
重要な会計方針に係る事項に
関する注記に記載しておりま
す。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
これらは短期間で決済される
ため、時価は帳簿価額にほぼ
等しいことから、当該帳簿価
額を時価としております。
３． 金融商品の時価等に関する 金融商品の時価には、市場価 同左
事項についての補足説明 格に基づく価額のほか、市場
価格がない場合には合理的に
算定された価額が含まれてお
ります。当該価額の算定にお
いては一定の前提条件等を採
用しているため、異なる前提
条件等によった場合、当該価
額が異なることもあります。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
第1期 第2期中間計算期間
（自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
至 2019 年9月18日） 至 2020 年3月18日）
該当事項はありません。 同左
（1口当たり情報）
第1期 第2期中間計算期間
（2019 年9月18日現在） （2020 年3月18日現在）
1口当たり純資産額 1.0141 円 0.9664 円
（1万口当たり純資産額） (10,141 円) (9,664 円)
25/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ａｕスマート・ベーシック（安定成長）
１． 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和 52年大蔵省令第 38号）ならびに同規則第 38条の３および第 57条の２の規定により、「投資信託
財産の計算に関する規則」（平成 12年総理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドは、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、第 1期（ 2018 年9月19日から
2019 年9月18日まで）及び第 2期中間計算期間（ 2019 年9月19日から 2020 年3月18日まで）の中間財務諸
表については、 PwC 京都監査法人により中間監査を受けております。
【ａｕスマート・ベーシック（安定成長）】
（１）【中間貸借対照表】
第1期 第2期中間計算期間
注記
区 分
（2019 年9月18日現在） （2020 年3月18日現在）
番号
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
金銭信託 1,156,270 3,690,556
投資信託受益証券 112,701,510 259,481,031
流動資産合計 113,857,780 263,171,587
資産合計 113,857,780 263,171,587
負債の部
流動負債
未払解約金 7,192 1,026,765
未払受託者報酬 6,752 20,705
未払委託者報酬 67,868 207,410
その他未払費用 2,507 7,854
流動負債合計 84,319 1,262,734
負債合計 84,319 1,262,734
純資産の部
元本等
元本 ※１ 112,567,885 283,373,091
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△）
※２ 1,205,576 △21,464,238
（分配準備積立金）
1,451,875 1,325,582
元本等合計 113,773,461 261,908,853
純資産合計 113,773,461 261,908,853
26/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
負債純資産合計 113,857,780 263,171,587
27/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
第1期中間計算期間 第2期中間計算期間
注記
（自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
区 分
番号
至 2019 年3月18日） 至 2020 年3月18日）
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
有価証券売買等損益 60,318 △26,340,479
営業収益合計 60,318 △26,340,479
営業費用
受託者報酬 1,449 20,705
委託者報酬 14,763 207,410
その他費用 555 8,880
営業費用合計 16,767 236,995
営業利益又は営業損失（△） 43,551 △26,577,474
経常利益又は経常損失（△） 43,551 △26,577,474
中間純利益又は中間純損失（△） 43,551 △26,577,474
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△） △70,310 △7,770
期首剰余金又は期首欠損金（△） － 1,205,576
剰余金増加額又は欠損金減少額 16,957 4,169,449
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金
減少額 16,957 －
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金
減少額 － 4,169,449
剰余金減少額又は欠損金増加額 211,180 269,559
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金
増加額 － 269,559
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金
増加額 211,180 －
分配金 － －
中間剰余金又は中間欠損金（△） △80,362 △21,464,238
28/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第2期中間計算期間
区 分 （自 2019 年9月19日
至 2020 年3月18日）
１． 有価証券の評価基準及び評 投資信託受益証券
価方法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づ
いて評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第1期 第2期中間計算期間
区 分
（2019 年9月18日現在） （2020 年3月18日現在）
１． ※１ 期首元本額 10,000,000 円 112,567,885 円
期中追加設定元本額 115,678,844 円 187,021,913 円
期中一部解約元本額 13,110,959 円 16,216,707 円
２． 受益権の総数 112,567,885 口 283,373,091 口
３． ※２ 元本の欠損 ------ 中間貸借対照表上の純資産額
が元本総額を下回っており、
その差額は 21,464,238 円であ
ります。
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第1期中間計算期間 第2期中間計算期間
区 分 （自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
至 2019 年3月18日） 至 2020 年3月18日）
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第1期 第2期中間計算期間
区 分 （自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
至 2019 年9月18日） 至 2020 年3月18日）
１． 貸借対照表計上額と時価と 金融商品は全て時価で計上さ 金融商品は全て時価で計上さ
の差額 れているため、貸借対照表計 れているため、中間貸借対照
上額と時価との差額はありま 表計上額と時価との差額はあ
せん。 りません。
29/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２． 時価の算定方法 (１)有価証券 同左
重要な会計方針に係る事項に
関する注記に記載しておりま
す。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
これらは短期間で決済される
ため、時価は帳簿価額にほぼ
等しいことから、当該帳簿価
額を時価としております。
３． 金融商品の時価等に関する 金融商品の時価には、市場価 同左
事項についての補足説明 格に基づく価額のほか、市場
価格がない場合には合理的に
算定された価額が含まれてお
ります。当該価額の算定にお
いては一定の前提条件等を採
用しているため、異なる前提
条件等によった場合、当該価
額が異なることもあります。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
第1期 第2期中間計算期間
（自 2018 年9月19日 （自 2019 年9月19日
至 2019 年9月18日） 至 2020 年3月18日）
該当事項はありません。 同左
（1口当たり情報）
第1期 第2期中間計算期間
（2019 年9月18日現在） （2020 年3月18日現在）
1口当たり純資産額 1.0107 円 0.9243 円
（1万口当たり純資産額） (10,107 円) (9,243 円)
30/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【ファンドの現況】
ａｕスマート・ベーシック（安定）
【純資産額計算書】
（2020 年3月末日現在）
Ⅰ 資産総額 150,765,082 円
Ⅱ 負債総額 323,506 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 150,441,576 円
Ⅳ 発行済数量 151,628,702 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.9922 円
ａｕスマート・ベーシック（安定成長）
純資産額計算書
（2020 年3月末日現在）
Ⅰ 資産総額 285,126,095 円
Ⅱ 負債総額 3,862,853 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 281,263,242 円
Ⅳ 発行済数量 293,542,593 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.9582 円
31/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
ａ．資本金の額
2019 年９月 30日現在
（略）
＜訂正後＞
ａ．資本金の額
2020 年３月 31日現在
（略）
32/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【事業の内容及び営業の概況】
＜訂正前＞
（略）
委託会社が運用する証券投資信託は、 2019 年９月 30日現在、次の通りです。但し、親投資信託を
除きます。
種類 本数 純資産総額（百万円）
追加型株式投資信託 ４ 570
合計 ４ 570
＜訂正後＞
（略）
委託会社が運用する証券投資信託は、 2020 年３月 31日現在、次の通りです。但し、親投資信託を
除きます。
種類 本数 純資産総額（百万円）
追加型株式投資信託 ４ 1,278
合計 ４ 1,278
33/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【委託会社等の経理状況】
＜更新後＞
（１）委託会社である auアセットマネジメント株式会社（以下、「委託会社」という）の財務諸表は、
「財務諸表等の用語、 様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38年大蔵省令第 59号、 以下「財務
諸表等規則」という）及び同規則第 2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
(平成 19年内閣府令第 52号）により作成しています。
（２）財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（３）委託会社は、 金融商品取引法第 193 条の 2第1項に基づき、 第3期事業年度 （2019 年4月1日から
2020 年3月31日まで）の財務諸表については、 PwC 京都監査法人により監査を受けています。
34/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2019 年3月31日） （2020 年3月31日）
資産の部
流動資産
前払費用 6,383 7,256
未収入金 68,543 82,025
未収委託者報酬 10 269
未収収益 1 －
立替金 － 81
短期貸付金 1,176,137 360,693
流動資産合計 1,251,076 450,326
固定資産
有形固定資産
建物附属設備 ※1 13,343 13,099
器具備品 ※1 12,324 10,130
有形固定資産合計 25,668 23,229
無形固定資産
ソフトウェア 236,083 241,164
ソフトウェア仮勘定 7,645 250,972
無形固定資産合計 243,728 492,136
投資その他の資産
投資有価証券 39,500 38,362
関係会社株式 － 200,000
長期差入保証金 32,768 32,768
長期前払費用 27,744 21,451
投資その他の資産合計 100,012 292,581
固定資産合計 369,409 807,947
資産合計 1,620,485 1,258,273
35/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2019 年3月31日） （2020 年3月31日）
負債の部
流動負債
未払金 90,087 230,365
未払費用 7,023 8,600
未払法人税等 7,724 8,825
その他の預り金 509 642
賞与引当金 6,608 9,665
流動負債合計 111,953 258,098
固定負債
繰延税金負債 3 －
固定負債合計 3 －
負債合計 111,957 258,098
純資産の部
株主資本
資本金 1,000,000 1,000,000
資本剰余金 1,000,000 1,000,000
資本準備金 1,000,000 1,000,000
資本剰余金合計 1,000,000 1,000,000
利益剰余金
△ 490,967 △ 998,187
その他利益剰余金
△ 490,967 △ 998,187
繰越利益剰余金
△ 490,967 △ 998,187
利益剰余金合計
株主資本計 1,509,032 1,001,812
評価・換算差額等
△ 503 △ 1,638
その他有価証券評価差額金
△ 503 △ 1,638
評価・換算差額等合計
純資産合計 1,508,528 1,000,174
負債・純資産合計 1,620,485 1,258,273
36/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
自 2018 年4月1日 自 2019 年4月1日
至 2019 年3月31日 至 2020 年3月31日
営業収益
委託者報酬 32 3,547
金融商品仲介手数料 － 6,963
確定拠出年金事業収入 20,652 28,131
保険事業収入 968 59,790
コンサルティング収入 － 176,072
－ 13,749
その他営業収入
営業収益計
21,652 288,254
営業費用
支払手数料 17 2,085
広告宣伝費 24,308 40,295
調査費 1,550 3,001
委託調査費 300 2,268
委託計算費 9,638 21,451
営業雑経費 131,887 332,055
通信費 1,434 7,533
印刷費 214 2,712
協会費 121 361
業務委託費 85,728 185,419
情報機器関連費 31,579 113,396
12,809 22,631
その他営業雑経費
営業費用計
167,701 401,158
37/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
自 2018 年4月1日 自 2019 年4月1日
至 2019 年3月31日 至 2020 年3月31日
一般管理費
給料 81,729 235,273
役員報酬
14,619 29,764
給料・手当 60,438 191,898
賞与 6,671 13,610
福利費 5,811 17,081
退職給付費用 944 986
交際費 32 105
旅費交通費 1,649 4,985
租税公課 9,875 11,506
不動産賃借料 14,820 35,373
福利厚生費 － 127
保険料 － 11
固定資産減価償却費 26,247 70,936
5,424 15,917
諸経費
一般管理費計 146,535 392,306
△ 292,584 △ 505,210
営業損失（△）
営業外収益
受取利息 1,911 952
為替差益 11 －
104 145
雑収入
営業外収益計
2,027 1,098
営業外費用
175,806 －
開業費
営業外費用計 175,806 －
△ 466,363 △ 504,111
経常損失（△）
△ 466,363 △ 504,111
税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 1,074 3,107
△ 467,437 △ 507,219
当期純損失（△）
38/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018 年 4月 1日 至 2019 年 3月 31 日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
株主資本
資本金 利益剰余金
資本剰余金 利益剰余金
合計
資本準備金
合計 合計
繰越
利益剰余金
△ 23,530 △ 23,530
当期首残高 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,976,469
当期変動額
△ 467,437 △ 467,437 △ 467,437
当期純損失（△） － － －
株主資本以外の項目の
－ － － － － －
当期変動額（純額）
△ 467,437 △ 467,437 △ 467,437
当期変動額合計 － － －
△ 490,967 △ 490,967
当期末残高 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,509,032
評価・換算差額等
純資産
その他有価証券 評価・換算差額等
合計
評価差額金 合計
当期首残高 － － 1,976,469
当期変動額
△ 467,437
当期純損失（△） － －
株主資本以外の項目の
△ 503 △ 503 △ 503
当期変動額（純額）
△ 503 △ 503 △ 467,941
当期変動額合計
△ 503 △ 503
当期末残高 1,508,528
39/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2019 年 4月 1日 至 2020 年 3月 31 日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
株主資本
資本金 利益剰余金
資本剰余金 利益剰余金
合計
資本準備金
合計 合計
繰越
利益剰余金
△ 490,967 △ 490,967
当期首残高 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,509,032
当期変動額
△ 507,219 △ 507,219 △ 507,219
当期純損失（△） － － －
株主資本以外の項目の
－ － － － － －
当期変動額（純額）
△ 507,219 △ 507,219 △ 507,219
当期変動額合計 － － －
△ 998,187 △ 998,187
当期末残高 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,001,812
評価・換算差額等
純資産
その他有価証券 評価・換算差額等
合計
評価差額金 合計
△ 503 △ 503
当期首残高 1,508,528
当期変動額
△ 507,219
当期純損失（△） － －
株主資本以外の項目の
△ 1,134 △ 1,134 △ 1,134
当期変動額（純額）
△ 1,134 △ 1,134 △ 508,353
当期変動額合計
△ 1,638 △ 1,638
当期末残高 1,000,174
40/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注記事項）
（重要な会計方針 )
１．資産の評価方法及び評価基準
有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価値のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は
移動平均法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産 定額法により償却しています。なお、主な耐用年数は次の通りです。
建物付属設備 17 年
工具器具備品 4～10年
無形固定資産 定額法により償却しています。なお、主な償却年数は次の通りです。
ソフトウェア 5年
３．引当金の計上基準
従業員に対する賞与の支払に備えるため、支給対象期間に基づく
賞与引当金
支給見込額を計上しています。
４．消費税等の会計処理 税抜方式によって処理しています。
（未適用の会計基準等 )
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第 29号 2020 年3月31日 企業会計基準委員会 )
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第 30号 2020 年3月31日 企業会計基準委員会 )
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第 19号 2020 年3月31日 企業会計基準委員会 )
(1) 概要
国際会計基準審議会（ IASB) 及び米国財務会計基準審議会（ FASB) は、共同して収益認識に関する包括的な
会計基準の開発を行い、 2014 年5月に「顧客との契約から生じる収益」（ IASB においては IFRS 第15号、 FASB
においては Topic 606) を公表しており、 IFRS 第15号は 2018 年1月1日以後開始する事業年度から、 Topic 606
は2017 年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、
収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、 IFRS 第15号と
整合性を図る便益の 1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、 IFRS 第15号の基本的な原則を取り入れ
ることを発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべ
き項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
す。
(2) 適用予定日
2022 年3月期の期首から適用します。
41/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」
（企業会計基準第 30号2019 年7月4日 企業会計基準委員会 )
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」
（企業会計基準第 9号2019 年7月4日 企業会計基準委員会 )
・「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第 10号2019 年7月4日 企業会計基準委員会 )
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第 31号2019 年7月4日 企業会計基準委員会 )
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第 19号2020 年3月31日 企業会計基準委員会 )
(1) 概要
国際会計基準審議会（ IASB) 及び米国財務会計基準審議会（ FASB) が、公正価値測定についてほぼ同内容の
詳細なガイダンス（国際財務報告基準（ IFRS) においては IFRS 第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
いては Accounting Standards Codification のTopic 820 「公正価値測定」 )を定めている状況を踏まえ、企
業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的
な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、 IFRS 第
13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮
し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めること
とされております。
(2) 適用予定日
2022 年3月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
３．会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」
（企業会計基準第 31号2020 年3月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（ IASB ）が 2003 年に公表した国際会計基準（ IAS ）第 1号「財務諸表の表示」（以下
「IAS 第1号」）第 125 項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸
表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討する
よう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会
計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのでは
なく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとさ
れ、開発にあたっては、 IAS 第1号第 125 項の定めを参考とすることとしたものです。
42/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2）適用予定日
2021 年3月期の年度末から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
４．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」
（企業会計基準第 24号 2020 年3月31日 企業会計基準委員会 )
(1) 概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の
充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会
計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記
情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を
及ぼさないために、企業会計原則注解（注 1-2) の定めを引き継ぐこととされております。
(2) 適用予定日
2021 年3月期の年度末から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
（貸借対照表関係 )
１．有形固定資産の減価償却累計額 （単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2019 年3月31日) (2020 年3月31日)
建物附属設備 836 1,721
工具器具備品 2,129 4,324
２．関係会社項目
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2019 年3月31日) (2020 年3月31日)
短期貸付金 1,176,137 360,693
43/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(損益計算書関係 )
１．関係会社項目
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2019 年3月31日) (2020 年3月31日)
売上高 － 139,981
営業費用 － 177,633
営業外収益 1,911 952
(株主資本等変動計算書関係 )
前事業年度（自 2018 年4月1日 至 2019 年3月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当期首株式数 増加 減少 当期末株式数
普通株式 80,000 － － 80,000
当事業年度（自 2019 年4月1日 至 2020 年3月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当期首株式数 増加 減少 当期末株式数
普通株式 80,000 － － 80,000
(金融商品関係 )
前事業年度（ 2019 年3月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、短期かつ安全性の高い金融資産に限定し、
財務体質の健全性、安全性及び流動性の確保を第一とし、顧客利益に反しない運用を行っています。
資金運用及び資金調達については、親会社とのグループファイナンスに限定しています。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬については、その源泉である預り純資産の管理を信託銀行に委託しております
が、信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻または債務不履行等
となった場合でも、当該営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えています。
投資有価証券については、自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものです。これら投資信託の
投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されてお
りますが、ファンド・オブ・ファンズ形式での分散投資を行っており、リスク低減を図っています。
短期貸付金は、全て親会社に対する金銭債権であり、貸付先の信用リスクに晒されています。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の
早期把握及び低減を図っています。
②市場リスク（為替の変動に係るリスク）の管理
当社は、投資有価証券の為替変動や価格変動に係るリスクに対し、原則として、ヘッジ取引を行っておりませ
ん。また、定期的に時価を算出し、評価損益を把握しています。
③流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性（最低限必要な運転資金）を状況に応じて
見直し・維持すること等により、流動性リスクを管理する方針としています。
44/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
2．金融商品の時価等に関する事項
前事業年度の決算日（ 2019 年3月31日）
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
（1）未収委託者報酬 10 10 －
（2）未収入金 68,543 68,543 －
（3）短期貸付金 1,176,137 1,176,137 －
（4）投資有価証券 39,500 39,500 －
（5）未払金 90,087 90,087 －
（注）
１ 金融商品の時価の算定方法
（ 1）未収委託者報酬、（ 2）未収入金、（ 3）短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
（ 4）投資有価証券
これらの時価について、投資信託は当期の決算日における基準価額によっています。
（ 5）未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
2 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
区分 １年以内 １年超
未収委託者報酬 10 －
未収入金 68,543 －
短期貸付金 1,176,137 －
投資有価証券 － 39,500
45/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（ 2020 年3月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、短期かつ安全性の高い金融資産に限定し、
財務体質の健全性、安全性及び流動性の確保を第一とし、顧客利益に反しない運用を行っています。
資金運用及び資金調達については、親会社とのグループファイナンスに限定しています。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬については、その源泉である預り純資産の管理を信託銀行に委託しております
が、信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻または債務不履行等
となった場合でも、当該営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えています。
投資有価証券については、自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものです。これら投資信託の
投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されてお
りますが、ファンド・オブ・ファンズ形式での分散投資を行っており、リスク低減を図っています。
短期貸付金は、全て親会社に対する金銭債権であり、貸付先の信用リスクに晒されています。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の
早期把握及び低減を図っています。
②市場リスク（為替の変動に係るリスク）の管理
当社は、投資有価証券の為替変動や価格変動に係るリスクに対し、原則として、ヘッジ取引を行っておりませ
ん。また、定期的に時価を算出し、評価損益を把握しています。
③流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性（最低限必要な運転資金）を状況に応じて
見直し・維持すること等により、流動性リスクを管理する方針としています。
2．金融商品の時価等に関する事項
当事業年度の決算日（ 2020 年3月31日）
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 未収委託者報酬 269 269 －
(2) 未収入金 82,025 82,025 －
(3) 短期貸付金 360,693 360,693 －
(4) 前払費用 7,256 7,256 －
(5) 投資有価証券 38,362 38,362 －
(6) 未払金 230,365 230,365 －
(7) 未払費用 8,600 8,600 －
(8) 未払法人税等 8,825 8,825 －
(9) その他の預り金 642 642 －
（注）
１ 金融商品の時価の算定方法
（ 1） 未収委託者報酬、（ 2） 未収入金、（ 3）短期貸付金、（ 4） 前払費用、
（ 7） 未払費用、（ 8） 未払法人税等、（ 9） その他の預り金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（ 5） 投資有価証券
46/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
これらの時価について、投資信託は当期の決算日における基準価額によっております。
（ 6） 未払金
短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
※ 子会社株式（貸借対照表計上額 200 百万円）については、
時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
2 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
区分 １年以内 １年超
未収委託者報酬 269 －
未収入金 82,025 －
短期貸付金 360,693 －
投資有価証券 38,362
－
(有価証券関係 )
前事業年度（ 2019 年3月31日）
１．その他有価証券
（単位：千円）
区分 種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が
△ 500
投資信託 39,500 40,000
取得原価を超えないも
の
当事業年度（ 2020 年3月31日）
１．その他有価証券
（単位：千円）
区分 種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が
△ 1,638
投資信託 38,362 40,000
取得原価を超えないも
の
47/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(税効果会計関係 )
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 （単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2019 年3月31日） （2020 年3月31日）
繰延税金資産
税務上の欠損金 （注） 2 142,275 296,608
賞与引当金 2,023 2,959
未払費用 － 410
未払事業税 1,179 1,750
固定資産減価償却費 2,077 1,517
投資有価証券 － 501
1,687 995
その他
繰延税金資産小計
149,243 304,744
△ 142,275 △ 296,608
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注） 2
△ 6,967 △ 8,135
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
△ 149,243 △ 304,744
評価性引当金小計 （注） 1
繰延税金資産合計
－ －
繰延税金負債
3 －
投資有価証券
繰延税金負債合計
3 －
3 －
繰延税金負債の純額
（注） 1 評価性引当金の主な変動理由
税務上の欠損金 296,608 千円
（注） 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度（ 2020 年3月31日）
（単位：千円）
1年 2年 3年 4年 5年 5年超 合計
税務上の繰越欠損金※ － － － － － 296,608 296,608
評価性引当金 － － － － － △296,608 △296,608
繰延税金資産 － － － － － － －
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
48/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（ 2019 年3月31日）
税引前純損失を計上しているため注記を省略しております
当事業年度（ 2020 年3月31日）
税引前純損失を計上しているため注記を省略しております
(セグメント情報等 )
前事業年度（自 2018 年4月1日 至 2019 年3月31日）
セグメント情報
当社は、投資運用業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。
これらの営業活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に収益
を得ております。
従って、当社の事業区分は「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2019 年4月1日 至 2020 年3月31日）
セグメント情報
当社は、投資運用業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。
これらの営業活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に収益
を得ております。
従って、当社の事業区分は「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。
(関連情報 )
前事業年度（自 2018 年4月1日 至 2019 年3月31日）
（1）製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスは「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。
（2）地域ごとの情報
①営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の 90％超であるため、記載を省略しております。
②有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、記載を省略しております。
（3）主要な顧客ごとの情報
顧客の名称 売上高 セグメント名
カブドットコム証券 20,000 千円 投資・金融サービス業
49/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2019 年4月1日 至 2020 年3月31日）
（1）製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスは「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。
（2）地域ごとの情報
①営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の 90％超であるため、記載を省略しております。
②有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、記載を省略しております。
（3）主要な顧客ごとの情報
顧客の名称 売上高 セグメント名
KDDI 株式会社 139,981 千円 投資・金融サービス業
KDDI フィナンシャルサービス株式会社 30,105 千円 投資・金融サービス業
auカブコム証券株式会社 23,647 千円 投資・金融サービス業
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
50/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(関連当事者情報 )
前事業年度（自 2018 年4月1日 至 2019 年3月31日）
１．関連当事者との取引
親会社及び主要株主等 （単位：千円）
議決権等
の所有
種類 会社等の名称 本店所在地 取引の内容 取引金額 期末残高
（被所有）
割合
資金の貸付 △ 769,363
東京都千代田区
1,176,137
被所有
親会社 KDDI 株式会社 飯田橋 3丁目 利息の受取 1,911
直接 66.6%
10番10号
開業費 42,483 －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
１ 価格その他の取引条件は、市場情勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉による
合意の上で決定しています
２ 取引金額には消費税等を含めていません。期末残高には消費税等を含めています
２．親会社に係る注記
・KDDI 株式会社（東京証券取引所市場第一部）
当事業年度（自 2019 年4月1日 至 2020 年3月31日）
１．関連当事者との取引
親会社及び主要株主等 （単位：千円）
議決権等
取引金額 期末残高
の所有
種類 会社等の名称 本店所在地 取引の内容 (消費税等 科目 (消費税等
（被所有）
含まず ) 含む )
割合
保険事業
139,981 未収入金 32,205
コンサル等
資金の貸付
△ 816,396
東京都千代田区
（注 1）
被所有
親会社 KDDI 株式会社 飯田橋 3丁目 短期貸付金 360,693
間接 66.6%
利息の受取
10番10号
952
（注 1）
営業費用
177,633 未払金 3,351
（注 1）
退職給付
16,490 未収入金 5,203
auフィナンシャル 東京都中央区
コンサル等
被所有
親会社 ホールディングス 日本橋 1丁目
直接 66.6%
営業費用
株式会社 19番1号
1,764 未払金 418
（注 1）
51/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
子会社及び関連会社等 （単位：千円）
議決権等
取引金額 期末残高
の所有
種類 会社等の名称 本店所在地 取引の内容 (消費税等 科目 (消費税等
（被所有）
含まず ) 含む )
割合
保険システム
6,950 未収入金 1,430
au フィナンシャル 東京都千代田区
所有 貸与等
子会社 パートナー 丸の内 2丁目
直接 50.0%
営業費用
株式会社 2番1号
112 未払金 －
（注 1）
兄弟会社等 （単位：千円）
議決権等
取引金額 期末残高
会社等 の所有
種類 本店所在地 取引の内容 (消費税等 科目 (消費税等
の名称 （被所有）
含まず ) 含む )
割合
事務手数料
9,655 未収入金 592
東京都千代田区
収入他
その他の
大和証券株式会社 丸の内 1丁目 －
関係会社
営業費用
9番1号
50,722 未払金 122
（注 1）
大和証券 東京都千代田区
その他の 出向料の
投資信託委託 丸の内 1丁目 － 7,509 － －
関係会社 支払
株式会社 9番1号
出向料の
21,300
支払
株式会社大和総研 東京都江東区
その他の システム開発
ビジネス・ 永代 1丁目 － 150,000 未払金 165,000
関係会社 （注 1）
イノベーション 14番5号
営業費用
14,270
（注 1）
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
１ 価格その他の取引条件は、市場情勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉による
合意の上で決定しております
２ 取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております
２．親会社に係る注記
・KDDI 株式会社（東京証券取引所市場第一部）
・auフィナンシャルホールディングス 株式会社（非上場）
52/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(１株当たり情報 )
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年4月1日 （自 2019 年4月1日
項目
至 2019 年3月31日） 至 2020 年3月31日）
１株当たり純資産額 18,856 円60銭 12,502 円18銭
１株当たり当期純損失（△） △5,842 円96銭 △6,340 円24銭
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、
また、潜在株式が存在しないため記載しておりません
（注）１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年4月1日 （自 2019 年4月1日
至 2019 年3月31日） 至 2020 年3月31日）
△ 467,437 △ 507,219
当期純損失（△）千円
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
△ 467,437 △ 507,219
普通株式に係る当期純損失（△）千円
普通株式の期中平均株式数（株） 80,000 80,000
53/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
５【その他】
＜訂正前＞
ａ．定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
① 2018 年9月28日付で、事業目的の追加を行うため、定款を変更しました。
② 2019 年6月17日付で、事業目的の追加を行うため、定款を変更しました。
③ 2019 年7月1日付で、ＫＤＤＩアセットマネジメント株式会社より auアセットマネジメント株式会社へ
商号を変更するため、定款を変更しました。
④ 2019 年9月24日付で、 auフィナンシャルパートナー株式会社の設立のため、２億円の出資を行いまし
た。
（略）
＜訂正後＞
ａ．定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
① 2018 年9月28日付で、事業目的の追加を行うため、定款を変更しました。
② 2019 年6月17日付で、事業目的の追加を行うため、定款を変更しました。
③ 2019 年7月1日付で、ＫＤＤＩアセットマネジメント株式会社より auアセットマネジメント株式会社へ
商号を変更するため、定款を変更しました。
④ 2019 年9月24日付で、 auフィナンシャルパートナー株式会社の設立のため、２億円の出資を行いまし
た。
⑤ 2020 年3月1日付で、事業目的の追加及び削除を行うため、定款を変更しました。
（略）
54/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜訂正前＞
（１）受託会社
① 名称：（略）
② 資本金の額： 324,279 百万円（ 2019 年3月31日現在）
③ 事業の内容：（略）
＜再信託受託会社の概要＞
名称 ： （略）
資本金の額 ： 10,000 百万円（ 2019 年3月31日現在）
事業の内容 ： （略）
再信託の目的： （略）
（２）販売会社
② 資本金の額
① 名 称 単位：百万円 ③ 事業の内容
（2019 年4月1日現在）
大和証券株式会社 100,000
株式会社ＳＢＩ証券 48,323
金融商品取引法に定める第一種
楽天証券株式会社 7,495 金融商品取引業を営んでいま
す。
カブドットコム証券株式会社 7,196
松井証券株式会社 11,945
銀行法に基づき銀行業を営むと
ともに、金融機関の信託業務の
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 324,279
兼営等に関する法律に基づき信
託業務を営んでいます。
55/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（１）受託会社
① 名称：（略）
② 資本金の額： 324,279 百万円（ 2020 年３月 31日現在）
③ 事業の内容：（略）
＜再信託受託会社の概要＞
名称 ： （略）
資本金の額 ： 10,000 百万円（ 2020 年３月 31日現在）
事業の内容 ： （略）
再信託の目的： （略）
（２）販売会社
② 資本金の額
① 名 称 単位：百万円 ③ 事業の内容
（2020 年３月 31日現在 ）
大和証券株式会社 100,000
株式会社ＳＢＩ証券 48,323
金融商品取引法に定める第一種
楽天証券株式会社 7,495 金融商品取引業を営んでいま
す。
カブドットコム証券株式会社 7,196
松井証券株式会社 11,945
銀行法に基づき銀行業を営むと
ともに、金融機関の信託業務の
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 324,279
兼営等に関する法律に基づき信
託業務を営んでいます。
56/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020 年６月３日
auアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣ京都監査法人
指定社員
公認会計士 岩 瀬 哲 朗 印
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
に掲げられている auアセットマネジメント株式会社の 2019 年４月１日から 2020 年３月３１日までの第３期事業年度の財
務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査
を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、 auア
セットマネジメント株式会社の 2020 年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全
ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
57/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、 監査役 に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
次へ
58/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020 年５月２５ 日
auアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣ京都監査法人
指定社員
公認会計士 岩 瀬 哲 朗 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
げられている auスマート・ベーシック（安定）の 2019 年９月１９日から 2020 年３月１８日までの中間計算期間の中間財務
諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用
な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明
することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
た。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判
断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これ
に基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の
一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者に
よって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、 auスマート・ベーシック（安定）の 2020 年３月１８日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期
間（ 2019 年９月１９日から 2020 年３月１８日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
auアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
り記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
２． XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
次へ
59/60
EDINET提出書類
ａｕアセットマネジメント株式会社(E34254)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020 年５月２５ 日
auアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣ京都監査法人
指定社員
公認会計士 岩 瀬 哲 朗 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
げられている auスマート・ベーシック（安定成長）の 2019 年９月１９日から 2020 年３月１８日までの中間計算期間の中間
財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用
な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明
することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
た。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判
断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これ
に基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の
一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者に
よって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、 auスマート・ベーシック（安定成長）の 2020 年３月１８日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計
算期間（ 2019 年９月１９日から 2020 年３月１８日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
auアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
り記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
２． XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
60/60
