ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2020年６月16日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 １兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2019年12月16日付で提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うた
め、訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第一部【証券情報】
（４）発行（売出）価格
＜訂正前＞
（略）
HPアドレス： https://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
HPアドレス： htt ps:// www .jpmorgan.com/jp/am/
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
＜訂正前＞
（イ） ファンド の目的
（略）
＜新興国の例＞
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（2019 年10月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（イ） ファンド の目的
（略）
＜新興国の例＞
（2020 年４月末現在）
（以下略）
（３）ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本 金 2,218百万円（ 2019 年10月末 現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（ 2019 年10月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（ 2020 年４月末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（ 2020 年４月末現在）
（以下略）
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２【投資方針】
（３）運用体制
＜訂正前＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
・ 為替ヘッジにかかる運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2019 年９月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
・ 為替ヘッジにかかる運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2020 年３月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク （１）リスク要因」末尾の
参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
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（２） 投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
運用委託先におけるリスク管理
（略）
（2019 年９月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
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運用委託先におけるリスク管理
（略）
（2020 年３月末現在）
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（１）申込手数料
＜訂正前＞
①（略）
②（略）
（略）
HPアドレス： http s://www.jpmorganasset.co.jp/
（以下略）
＜訂正後＞
①（略）
②（略）
HPアドレス： htt ps:// www .jpmorgan.com/jp/am/
（以下略）
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制 は2019 年10
月末現在適用され るものです。
（略）
※ 2020年１月１日以降の収益分配時において、 外国税額控除の適用となった場合には、収益分配時の税
金が前記と異なる場合があります。
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家（税務署等）に確認することをお勧めします。
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制 は2020 年４
月末現在適用され るものです。
（略）
※ 外国税額控除の適用となった場合には、収益分配時の税金が前記と異なる場合があります。
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家（税務署等）に確認することをお勧めします。
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５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2020年４月20日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
親投資信託受益証券 日本 3,870,975,790 100.01
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △512,556 △0.01
合計(純資産総額) 3,870,463,234 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
親投資信託は、全て「ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」です（以下同
じ）。
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2020年４月20日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 1,693,090,702 32.31
国債証券
パナマ 35,594,087 0.68
ドイツ 22,388,901 0.43
ルクセンブルク 39,147,347 0.75
アイルランド 21,106,952 0.40
イギリス 1,364,825,322 26.04
シンガポール 21,617,488 0.41
小計 3,197,770,799 61.02
アメリカ 660,300,444 12.60
特殊債券
メキシコ 49,208,318 0.94
イギリス 520,374,649 9.93
香港 23,215,339 0.44
アラブ首長国連邦 30,046,286 0.57
小計 1,283,145,036 24.49
アメリカ 192,802,017 3.68
社債券
ドイツ 20,179,746 0.39
小計 212,981,763 4.06
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 546,509,086 10.43
合計(純資産総額) 5,240,406,684 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性
格 （イ）ファンドの目的」をご参照ください。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2020年４月20日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
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親投資信託 ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マ
1日本 1,745,176,408 2.2102 3,857,363,413 2.2181 3,870,975,790 100.01
受益証券 ザーファンド（適格機関投資家専用）
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2020年４月20日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 投資国 利率
種類 銘柄名 券面総額 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
位 地域 ／地域 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
国債
QATAR USD4.817%MAR49REGS
1アメリカ カタール 652,000 12,599.82 82,150,864 12,471.65 81,315,174 4.817 2049/3/14 1.55
証券
コロンビ 国債
COLOMBIA USD 5%JUN45
2アメリカ 650,000 10,563.39 68,662,059 11,153.23 72,496,038 52045/6/15 1.38
ア 証券
国債
3イギリス エジプト EGYPTUSD7.0529%JAN32REGS 720,000 8,835.97 63,619,020 9,487.95 68,313,272 7.0529 2032/1/15 1.30
証券
ウクライ 国債
UKRAINE 7.75% SEP23 REGS
4イギリス 650,000 9,979.82 64,868,863 10,414.08 67,691,535 7.75 2023/9/1 1.29
ナ 証券
ウルグア 国債
URUGUAY USD 4.975% APR55
5アメリカ 550,000 11,828.17 65,054,973 12,217.35 67,195,457 4.975 2055/4/20 1.28
イ 証券
コートジ 国債
C IVOIRE6.875%OCT40 REGS
6イギリス 600,000 9,967.83 59,806,996 10,198.26 61,189,610 6.875 2040/10/17 1.17
ボワール 証券
ドミニカ 国債
DOMREP 6.6% JAN24 REGS
7アメリカ 578,000 10,328.52 59,698,877 10,416.67 60,208,362 6.6 2024/1/28 1.15
共和国 証券
インドネ 特殊
IDASAHAN 5.71% REGS
8アメリカ 530,000 11,572.71 61,335,378 11,023.55 58,424,830 5.71 2023/11/15 1.11
シア 債券
国債
RUSSIA 5.625% APR42 REGS
9イギリス ロシア 400,000 13,027.07 52,108,281 13,581.19 54,324,773 5.625 2042/4/4 1.04
証券
バーレー 国債
BAHRAIN 6.75% REGS
10イギリス 500,000 10,009.94 50,049,740 10,289.79 51,448,965 6.75 2029/9/20 0.98
ン 証券
ウクライ 国債
UKRAINE7.375% SEP32 REGS
11イギリス 500,000 9,091.60 45,458,050 9,875.60 49,378,017 7.375 2032/9/25 0.94
ナ 証券
国債
TURKEY USD 5.75% MAR24
12アメリカ トルコ 500,000 10,310.72 51,553,618 9,871.39 49,356,978 5.75 2024/3/22 0.94
証券
ルーマニ 国債
ROMANIA5.125% JUN48 REGS
13イギリス 420,000 11,652.12 48,938,905 11,733.03 49,278,758 5.125 2048/6/15 0.94
ア 証券
特殊
PEMEX 7.69% REGS
14メキシコ メキシコ 656,000 8,261.35 54,194,476 7,501.26 49,208,318 7.69 2050/1/23 0.94
債券
国債
KENYA 8%MAY32 REGS
15イギリス ケニア 500,000 9,979.82 49,899,125 9,795.54 48,977,745 82032/5/22 0.93
証券
国債
PERU USD 5.625% NOV50
16アメリカ ペルー 300,000 15,405.18 46,215,545 15,575.21 46,725,649 5.625 2050/11/18 0.89
証券
パラグア 国債
PARAGUAY 4.7% MAR27 REGS
17アメリカ 400,000 11,039.52 44,158,083 11,319.92 45,279,707 4.7 2027/3/27 0.86
イ 証券
ドミニカ 国債
DOMREP 6.4% JUN49 REGS
18アメリカ 500,000 8,214.85 41,074,261 8,816.01 44,080,077 6.4 2049/6/5 0.84
共和国 証券
カザフス 特殊
KAZMUNAYGAS 4.75% REGS
19イギリス 400,000 10,781.33 43,125,359 10,902.82 43,611,296 4.75 2027/4/19 0.83
タン 債券
特殊
CODELCO 4.375% REGS
20アメリカ チリ 400,000 9,565.95 38,263,835 10,861.71 43,446,871 4.375 2049/2/5 0.83
債券
サウジア 特殊
SAUDI ARABIAN 3.5% REGS
21イギリス 400,000 10,593.07 42,372,287 10,720.16 42,880,665 3.5 2029/4/16 0.82
ラビア 債券
ウクライ 国債
UKRAINE 7.75% SEP22 REGS
22イギリス 400,000 10,114.68 40,458,750 10,451.84 41,807,375 7.75 2022/9/1 0.80
ナ 証券
国債
OMAN USD5.375%MAR27 REGS
23イギリス オマーン 500,000 8,059.05 40,295,297 8,235.02 41,175,140 5.375 2027/3/8 0.79
証券
ルクセン エルサル 国債
24 SALVADOR7.1246%JAN50REGS 500,000 8,600.01 43,000,099 7,829.46 39,147,347 7.1246 2050/1/20 0.75
ブルク バドル 証券
ナイジェ 国債
NIGERIA7.625% NOV47 REGS
25イギリス 500,000 7,645.23 38,226,182 7,797.21 38,986,052 7.625 2047/11/28 0.74
リア 証券
カザフス 特殊
KAZAKH TEMIR 6.95% REGS
26イギリス 300,000 13,592.62 40,777,888 12,371.96 37,115,886 6.95 2042/7/10 0.71
タン 債券
南アフリ 国債
S.AFRICA USD 4.3% OCT28
27アメリカ 400,000 9,584.40 38,337,632 9,261.27 37,045,110 4.3 2028/10/12 0.71
カ 証券
ドミニカ 国債
DOMREP 6.85% JAN45 REGS
28アメリカ 400,000 8,752.89 35,011,599 9,228.91 36,915,642 6.85 2045/1/27 0.70
共和国 証券
バーレー 国債
BAHRAIN 6%SEP44 REGS
29イギリス 400,000 7,979.65 31,918,609 9,133.75 36,535,006 62044/9/19 0.70
ン 証券
エルサル 国債
SALVADOR8.625%FEB29 REGS
30アメリカ 400,000 10,850.06 43,400,263 9,064.16 36,256,650 8.625 2029/2/28 0.69
バドル 証券
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格
（イ）ファンドの目的」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。その
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ため、有価証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資
国/地域」における国/地域名が異なる場合があります。
種類別投資比率
（2020年４月20日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.01
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2020年４月20日現在）
種類 投資比率（％）
国債証券 61.02
特殊債券 24.49
社債券 4.06
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（３）運用実績
① 純資産の推移
2020年４月20日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は次の
通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
第10特定期間末 (2010年９月17日) 34,911 35,247 0.6770 0.6835
第11特定期間末 (2011年３月17日) 28,193 28,502 0.5946 0.6011
第12特定期間末 (2011年９月20日) 24,376 24,659 0.5591 0.5656
第13特定期間末 (2012年３月19日) 21,923 22,084 0.6131 0.6176
第14特定期間末 (2012年９月18日) 19,406 19,552 0.5975 0.6020
第15特定期間末 (2013年３月18日) 19,398 19,452 0.7120 0.7140
第16特定期間末 (2013年９月17日) 15,049 15,094 0.6752 0.6772
第17特定期間末 (2014年３月17日) 12,976 13,013 0.7064 0.7084
第18特定期間末 (2014年９月17日) 12,314 12,345 0.7763 0.7783
第19特定期間末 (2015年３月17日) 11,593 11,620 0.8410 0.8430
第20特定期間末 (2015年９月17日) 10,008 10,032 0.8231 0.8251
第21特定期間末 (2016年３月17日) 8,566 8,588 0.7721 0.7741
第22特定期間末 (2016年９月20日) 7,613 7,633 0.7517 0.7537
第23特定期間末 (2017年３月17日) 7,348 7,366 0.8255 0.8275
第24特定期間末 (2017年９月19日) 6,824 6,840 0.8516 0.8536
第25特定期間末 (2018年３月19日) 5,838 5,853 0.7870 0.7890
第26特定期間末 (2018年９月18日) 5,452 5,465 0.7888 0.7908
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第27特定期間末 (2019年３月18日) 5,210 5,223 0.8114 0.8134
第28特定期間末 (2019年９月17日) 4,959 4,971 0.8223 0.8243
第29特定期間末 (2020年３月17日) 3,944 3,955 0.6976 0.6996
2019年４月末日 5,154 － 0.8191 －
2019年５月末日 5,018 － 0.8031 －
2019年６月末日 5,056 － 0.8143 －
2019年７月末日 5,097 － 0.8312 －
2019年８月末日 4,967 － 0.8155 －
2019年９月末日 4,948 － 0.8227 －
2019年10月末日 4,932 － 0.8244 －
2019年11月末日 4,890 － 0.8231 －
2019年12月末日 4,933 － 0.8398 －
2020年１月末日 4,903 － 0.8421 －
2020年２月末日 4,796 － 0.8382 －
2020年３月末日 3,823 － 0.6795 －
2020年４月20日 3,870 － 0.6945 －
（注）純資産総額（分配付）および１口当たり純資産額（分配付）は特定期間末日のものです。
② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
第10特定期間 0.0390
第11特定期間 0.0390
第12特定期間 0.0390
第13特定期間 0.0310
第14特定期間 0.0270
第15特定期間 0.0220
第16特定期間 0.0120
第17特定期間 0.0120
第18特定期間 0.0120
第19特定期間 0.0120
第20特定期間 0.0120
第21特定期間 0.0120
第22特定期間 0.0120
第23特定期間 0.0120
第24特定期間 0.0120
第25特定期間 0.0120
第26特定期間 0.0120
第27特定期間 0.0120
第28特定期間 0.0120
第29特定期間 0.0120
③ 収益率の推移
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
期 収益率（％）
第10特定期間 1.89
第11特定期間 △6.41
第12特定期間 0.59
第13特定期間 15.20
第14特定期間 1.86
第15特定期間 22.85
第16特定期間 △3.48
第17特定期間 6.40
第18特定期間 11.59
第19特定期間 9.88
第20特定期間 △0.70
第21特定期間 △4.74
第22特定期間 △1.09
第23特定期間 11.41
第24特定期間 4.62
第25特定期間 △6.18
第26特定期間 1.75
第27特定期間 4.39
第28特定期間 2.82
第29特定期間 △13.71
（注）収益率とは特定期間末の基準価額（分配落）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落）（以下「前
特定期間末基準価額」といいます。）を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基
準価額で除したものです。
（４）設定及び解約の実績
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
第10特定期間 907,363,216 3,600,103,391 51,565,980,392
第11特定期間 843,604,501 4,992,851,637 47,416,733,256
第12特定期間 714,639,844 4,535,031,455 43,596,341,645
第13特定期間 440,761,397 8,276,969,581 35,760,133,461
第14特定期間 404,873,539 3,685,841,199 32,479,165,801
第15特定期間 486,304,085 5,719,969,049 27,245,500,837
第16特定期間 84,556,112 5,040,713,016 22,289,343,933
第17特定期間 22,201,800 3,941,835,545 18,369,710,188
第18特定期間 43,326,888 2,549,809,824 15,863,227,252
第19特定期間 46,272,014 2,123,966,660 13,785,532,606
第20特定期間 38,114,802 1,663,829,465 12,159,817,943
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第21特定期間 31,019,645 1,095,806,895 11,095,030,693
第22特定期間 17,800,930 984,733,533 10,128,098,090
第23特定期間 31,224,544 1,256,902,389 8,902,420,245
第24特定期間 20,741,100 909,308,806 8,013,852,539
第25特定期間 22,382,070 617,297,852 7,418,936,757
第26特定期間 11,198,949 518,553,053 6,911,582,653
第27特定期間 9,324,069 499,176,359 6,421,730,363
第28特定期間 15,290,788 405,153,623 6,031,867,528
第29特定期間 16,125,559 393,878,919 5,654,114,168
（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorgan.com/jp/am/）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2020 年４月20日 設定日 2005 年９月30日
純資産総額 38億円 決算回数 年12回
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
170期 2019 年12月 20
171期 2020 年１月 20
172期 2020 年２月 20
173期 2020 年３月 20
174期 2020 年４月 20
設定来累計 7,090
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
国（地域）別構成状況 通貨別構成状況 種類別構成状況
投資国/地域※1 投資比率※2 通貨 投資比率※2 種類 投資比率※2
メキシコ 4.4% 米ドル 86.7% 国債証券 61.0%
ウクライナ 4.2% ユーロ 2.9% 特殊債券 24.5%
インドネシア 4.1% 社債券 4.1%
ドミニカ共和国 3.9%
トルコ 3.5%
その他 69.5%
組入上位銘柄
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2020年の年間収益率は前年末営業日から2020年4月20日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ新興国ソブリン・オープンです。
運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格 （イ）ファンドの目的」の記
載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
※2 ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンドの
純資産総額に対する投資比率として計算しています。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【管理及び運営】
１【申込（販売）手続等】
＜訂正前＞
（略）
⑦ 申込取扱場所
（略）
HPアドレス： htt ps://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
⑦ 申込取扱場所
（略）
HPアドレス： htt ps:// www .jpmorgan.com/jp/am/
３【資産管理等の概要】
（１）資産の評価
＜訂正前＞
（略）
HPアドレス： htt ps://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
HPアドレス： htt ps:// www .jpmorgan.com/jp/am/
（５）その他
＜訂正前＞
（略）
③ 運用報告書
（略）
HPアドレス： htt ps://www.jpmorganasset.co.jp/
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
③ 運用報告書
（略）
HPアドレス： htt ps:// www .jpmorgan.com/jp/am/
（以下略）
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され
ます。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第29特定期間（2019年９月18日か
ら2020年３月17日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
ます。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【財務諸表】
【ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
(2019年９月17日現在) (2020年３月17日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 4,978,206,289 3,961,569,688
4,729,265 10,755,045
未収入金
流動資産合計 4,982,935,554 3,972,324,733
資産合計 4,982,935,554 3,972,324,733
負債の部
流動負債
未払収益分配金
12,063,735 11,308,228
未払解約金 4,729,265 10,755,045
未払受託者報酬 212,729 203,353
未払委託者報酬 5,956,420 5,693,893
85,082 81,331
その他未払費用
流動負債合計 23,047,231 28,041,850
負債合計 23,047,231 28,041,850
純資産の部
元本等
※１ 6,031,867,528 ※１ 5,654,114,168
元本
剰余金
※２ △1,071,979,205 ※２ △1,709,831,285
期末剰余金又は期末欠損金（△）
699,480,032 690,171,763
（分配準備積立金）
元本等合計 4,959,888,323 3,944,282,883
純資産合計 4,959,888,323 3,944,282,883
負債純資産合計 4,982,935,554 3,972,324,733
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
(自 2019年３月19日 (自 2019年９月18日
至 2019年９月17日) 至 2020年３月17日)
営業収益
182,507,596 △595,185,779
有価証券売買等損益
営業収益合計 182,507,596 △595,185,779
営業費用
受託者報酬 1,370,404 1,332,723
※１ 38,371,142 ※１ 37,316,089
委託者報酬
548,095 533,028
その他費用
営業費用合計 40,289,641 39,181,840
営業利益又は営業損失（△） 142,217,955 △634,367,619
経常利益又は経常損失（△） 142,217,955 △634,367,619
当期純利益又は当期純損失（△） 142,217,955 △634,367,619
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
953,206 △6,223,916
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △1,211,315,066 △1,071,979,205
剰余金増加額又は欠損金減少額 75,202,865 63,198,797
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
75,202,865 63,198,797
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 2,809,164 2,641,705
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
2,809,164 2,641,705
額
※２ 74,322,589 ※２ 70,265,469
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △1,071,979,205 △1,709,831,285
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準お 親投資信託受益証券
よび評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
す。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
(2019年９月17日現在) (2020年３月17日現在)
※１期首元本額 6,421,730,363円 6,031,867,528円
期中追加設定元本額 15,290,788円 16,125,559円
期中一部解約元本額 405,153,623円 393,878,919円
※２元本の欠損 1,071,979,205円 1,709,831,285円
受益権の総数 6,031,867,528口 5,654,114,168口
１口当たりの純資産額 0.8223円 0.6976円
(１万口当たりの純資産額) (8,223円) (6,976円)
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
区分 (自 2019年３月19日 (自 2019年９月18日
至 2019年９月17日) 至 2020年３月17日)
※１信託財産の運用の指図に関する 純資産総額に年率0.35％の率 同左
権限の全部または一部を委託す を乗じて得た額
るために要する費用として委託
者報酬の中から支弁している額
※２分配金の計算過程
(自 2019年３月19日 (自 2019年９月18日
至 2019年４月17日) 至 2019年10月17日)
費用控除後の配当等収益額 24,554,772円 19,132,142円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 162,240,784円 155,428,868円
分配準備積立金額 684,733,948円 694,830,165円
当ファンドの分配対象収益額 871,529,504円 869,391,175円
当ファンドの期末残存口数 6,330,194,655口 5,994,413,049口
1万口当たり収益分配対象額 1,376.78円 1,450.33円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 12,660,389円 11,988,826円
(自 2019年４月18日 (自 2019年10月18日
至 2019年５月17日) 至 2019年11月18日)
費用控除後の配当等収益額 18,429,364円 16,944,186円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 160,896,437円 154,874,191円
分配準備積立金額 689,871,385円 698,212,680円
当ファンドの分配対象収益額 869,197,186円 870,031,057円
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当ファンドの期末残存口数 6,270,470,099口 5,964,220,548口
1万口当たり収益分配対象額 1,386.17円 1,458.75円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 12,540,940円 11,928,441円
(自 2019年５月18日 (自 2019年11月19日
至 2019年６月17日) 至 2019年12月17日)
費用控除後の配当等収益額 20,205,860円 20,455,292円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 160,013,866円 153,692,732円
分配準備積立金額 690,930,923円 696,755,948円
当ファンドの分配対象収益額 871,150,649円 870,903,972円
当ファンドの期末残存口数 6,228,643,372口 5,911,006,133口
1万口当たり収益分配対象額 1,398.62円 1,473.35円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 12,457,286円 11,822,012円
(自 2019年６月18日 (自 2019年12月18日
至 2019年７月17日) 至 2020年１月17日)
費用控除後の配当等収益額 22,441,858円 22,120,792円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 159,392,358円 152,202,883円
分配準備積立金額 693,809,562円 697,688,819円
当ファンドの分配対象収益額 875,643,778円 872,012,494円
当ファンドの期末残存口数 6,188,778,490口 5,847,758,419口
1万口当たり収益分配対象額 1,414.88円 1,491.19円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 12,377,556円 11,695,516円
(自 2019年７月18日 (自 2020年１月18日
至 2019年８月19日) 至 2020年２月17日)
費用控除後の配当等収益額 18,352,786円 17,526,696円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 157,779,915円 150,197,953円
分配準備積立金額 694,690,036円 697,391,427円
当ファンドの分配対象収益額 870,822,737円 865,116,076円
当ファンドの期末残存口数 6,111,341,845口 5,761,223,371口
1万口当たり収益分配対象額 1,424.92円 1,501.61円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 12,222,683円 11,522,446円
(自 2019年８月20日 (自 2020年２月18日
至 2019年９月17日) 至 2020年３月17日)
費用控除後の配当等収益額 20,193,148円 11,945,757円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 156,087,723円 148,198,807円
分配準備積立金額 691,350,619円 689,534,234円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当ファンドの分配対象収益額 867,631,490円 849,678,798円
当ファンドの期末残存口数 6,031,867,528口 5,654,114,168口
1万口当たり収益分配対象額 1,438.41円 1,502.76円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 12,063,735円 11,308,228円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リス
ク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは
結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマン
ス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）のモニターお
よびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。更に、投資制限の管理を行います。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各特定期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
(2019年９月17日現在) (2020年３月17日現在)
種類
最終計算期間の損益に含まれた 最終計算期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
親投資信託受益証券 93,672,617 △860,921,721
合計 93,672,617 △860,921,721
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（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表（2020年３月17日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザー
日本円 1,785,777,898 3,961,569,688
受益証券 ファンド（適格機関投資家専用）
合計 1,785,777,898 3,961,569,688
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
（参考）
当ファンドは「ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券
を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投
資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2019年９月17日現在) (2020年３月17日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 221,868,369 575,219,374
金銭信託 － 2,134,771
コール・ローン 2,061,750 －
国債証券 ※２ 4,517,460,749 3,112,209,741
特殊債券 1,553,504,477 1,265,690,118
社債券 328,330,324 304,642,514
派生商品評価勘定 － 3,790,136
未収入金 33,433,800 31,340,400
未収利息 85,511,462 74,378,796
6,281,297 6,658,349
前払費用
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流動資産合計 6,748,452,228 5,376,064,199
資産合計
6,748,452,228 5,376,064,199
負債の部
流動負債
前受金 － 3,790,136
派生商品評価勘定 38,969 429,631
未払金 34,916,472 －
未払解約金 4,729,265 34,200,357
5 －
未払利息
流動負債合計 39,684,711 38,420,124
負債合計
39,684,711 38,420,124
純資産の部
元本等
元本 ※１ 2,625,265,128 2,406,033,708
剰余金
4,083,502,389 2,931,610,367
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 6,708,767,517 5,337,644,075
純資産合計
6,708,767,517 5,337,644,075
負債純資産合計 6,748,452,228 5,376,064,199
（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の 国債証券、地方債証券、特殊債券および社債券
評価基準お 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
よび評価方
(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
法 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引
所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）で評
価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等
における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場に
よることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における
気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統
計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しな
い）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価し
ております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定で
きない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由
をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由を
もって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティ (1)デリバティブ取引
ブ等の評価 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
基準および 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発
評価方法 表する清算値段又は最終相場によっております。
(2)為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲
値によって計算しております。
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３．その他財務 外貨建取引等の処理基準
諸表作成の 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総
ための基本 理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
となる重要
な事項
（貸借対照表に関する注記）
区分 (2019年９月17日現在) (2020年３月17日現在)
※１期首元本額 2,870,783,312円 2,625,265,128円
期中追加設定元本額 5,235,722円 5,675,677円
期中解約元本額 250,753,906円 224,907,097円
元本の内訳（注）
ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン 1,948,036,114円 1,785,777,898円
ＧＩＭ ＦＯＦｓ用新興国ソブリン・
677,229,014円 620,255,810円
オープンＦ（適格機関投資家専用）
合 計 2,625,265,128円 2,406,033,708円
受益権の総数 2,625,265,128口 2,406,033,708口
※２差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託
証拠金代用有価証券とし
て、以下のとおり差入れ
－
を行っております。
国債証券
99,914.05アメリカドル
１口当たりの純資産額 2.5555円 2.2184円
(１万口当たりの純資産額) (25,555円) (22,184円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、地方債証券、特殊債券、
容およびその 社債券およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティ
リスク ブ取引は、債券関連では債券先物取引、通貨関連では為替予約取引でありま
す。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、金利変動リ
スク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。
なお、デリバティブ取引は、債券関連では将来の債券の価格変動リスクを回
避し、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しており
ます。
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３．金融商品に係 当ファンドは運用を外部委託しておりますが、投資対象とする金融商品に係
るリスク管理 るリスク管理体制は次のとおりです。
体制 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターおよび外部委託先
において運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パ
フォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）の
モニターを行います。さらに外部委託先のインベストメント・ダイレクター
は、リスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3)運用商品部門は外部委託先のリスク管理体制に変更がないか継続的にモニ
タリングします。運用商品部門の部長はその結果をリスク・コミッティーに
報告し、当該報告内容に問題点があった際には、必要に応じてリスク・コ
ミッティーより勧告を受けます。また運用商品部門の部長は、委託先の業務
遂行能力に問題があると判断した場合は、業務改善指導、委託解消等の対応
策を実施します。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の
債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合
理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に
対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうる
キャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算
出した価格を利用しております。
(2)デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。
(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、
時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価と
しております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(2019年９月17日現在) （2020年３月17日現在）
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
国債証券 102,608,636 △687,969,884
特殊債券 90,247,640 △146,626,034
社債券 16,612,996 △40,644,393
合計 209,469,272 △875,240,311
（デリバティブ取引等に関する注記）
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取引の時価等に関する事項
（債券関連）
(2019 年９月17日現在) (2020 年３月17日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
債券先物取引
市場
取引
買建 125,681,062 － 125,681,062 0 342,140,189 － 345,930,325 3,790,136
合計 125,681,062 － 125,681,062 0 342,140,189 － 345,930,325 3,790,136
（注）１．先物取引の時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時
価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
２．債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
４．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（通貨関連）
（2019年９月17日現在） （2020年３月17日現在）
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
市場
為替予約取引
取引
以外 売建
の取
アメリカドル 23,000,000 － 23,038,969 △38,969 50,000,000 － 50,429,631 △429,631
引
合計 23,000,000 － 23,038,969 △38,969 50,000,000 － 50,429,631 △429,631
（注）１．為替予約の時価の算定方法
（１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予
約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も
近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先
物売買相場の仲値により評価しております。
（２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しており
ます。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2020年３月17日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
ABU DHABI3.125%SEP49REGS
国債証券 アメリカドル 200,000.00 182,786.00
ABU DHABI4.125%OCT47REGS
300,000.00 325,833.00
ANGOLA US9.375%MAY48REGS
200,000.00 117,142.00
ANGOLA USD 8%NOV29 REGS
300,000.00 175,041.00
ANGOLA USD9.5%NOV25 REGS
200,000.00 121,620.00
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ARGENTINE 4.625% JAN23
44,000.00 13,979.24
ARGENTINE 5.875% JAN28
248,000.00 72,894.64
ARGENTINE 6.625% JUL28
300,000.00 92,310.00
ARGENTINE 6.875% APR21
350,000.00 111,510.00
ARGENTINE 6.875% JAN27
58,000.00 17,116.96
ARGENTINE 6.875% JAN48
181,000.00 51,373.23
ARGENTINE 7.625% APR46
200,000.00 57,608.00
ARGENTINE 8.28% DEC33 NY
377,794.56 143,225.69
ARMENIA 3.95% SEP29 REGS
200,000.00 185,462.00
AZERBAIJAN4.75%MAR24REGS 200,000.00 192,020.00
BAHRAIN 6.75% REGS
300,000.00 271,146.00
BAHRAIN 6%SEP44 REGS
400,000.00 295,844.00
BOLIVIA 4.5% MAR28 REGS
250,000.00 213,102.50
BRAZIL USD 4.5% MAY29
300,000.00 301,890.00
BRAZIL USD 8.25% JAN34
83,000.00 106,967.08
C IVOIRE 6.125% REGS
200,000.00 169,536.00
C IVOIRE MLT DEC32 REGS
213,750.00 179,780.85
COLOMBIA USD 5%JUN45
450,000.00 438,408.00
COLOMBIA USD10.375%JAN33
200,000.00 284,634.00
COSTAR 4.375% APR25 REGS
200,000.00 173,162.00
COSTAR 6.125% FEB31 REGS
200,000.00 175,002.00
DOMINICA 6.5% FEB48 REGS
200,000.00 155,066.00
DOMINICA5.95% JAN27 REGS
300,000.00 266,604.00
DOMREP 5.875% JAN60 REGS
200,000.00 142,806.00
DOMREP 6.4% JUN49 REGS
500,000.00 380,705.00
DOMREP 6.6% JAN24 REGS
578,000.00 553,330.96
DOMREP 6.85% JAN45 REGS
400,000.00 324,512.00
ECUADOR 9.5% MAR30 REGS
200,000.00 68,520.00
ECUADOR 9.65% DEC26 REGS
200,000.00 70,142.00
ECUADOR10.75% JAN29 REGS
450,000.00 159,084.00
ECUADOR7.875% JAN28 REGS
350,000.00 113,557.50
EGYPT USD5.875%JUN25REGS
200,000.00 185,940.00
EGYPT USD7.5% JAN27 REGS
200,000.00 190,072.00
EGYPT USD8.15%NOV59 REGS
300,000.00 233,853.00
EGYPTUSD7.0529%JAN32REGS 720,000.00 589,665.60
ETHIOPIA 6.625%DEC24REGS
200,000.00 185,400.00
GABON USD6.375%DEC24REGS
100,000.00 71,677.00
GABON USD6.95%JUN25 REGS
300,000.00 210,144.00
GHANA 7.875% FEB35 REGS
300,000.00 219,774.00
GHANA 8.627% JUN49 REGS
200,000.00 140,266.00
GHANA 8.75% MAR61 REGS
200,000.00 136,740.00
GUATEML 4.9% JUN30 REGS
200,000.00 197,172.00
INDNSA 4.35% JAN48
200,000.00 206,634.00
INDNSA 6.625% FEB37 REGS
250,000.00 323,210.00
JAMAICA USD 6.75% APR28
300,000.00 317,910.00
JAMAICA USD 7.875% JUL45
200,000.00 233,530.00
JORDAN 5.75% JAN27 REGS
200,000.00 180,888.00
LEBANON 6.15% JUN20 GMTN
42,000.00 8,469.72
LEBANON 6.6% NOV26 GMTN
178,000.00 38,499.62
LEBANON 6.65% APR24
674,000.00 147,511.64
LEBANON 6.65% FEB30 GMTN
70,000.00 13,675.90
LEBANON 6.65% NOV28 GMTN
114,000.00 24,782.46
LEBANON 6.85% MAR27
229,000.00 44,822.17
LEBANON 6%JAN23
114,000.00 23,497.68
LEBANON6.375% MAR20 GMTN
93,000.00 20,770.62
MEXICO USD 4.5% APR29
300,000.00 305,619.00
MEXICO USD 4.6% FEB48
200,000.00 189,682.00
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MEXICO USD 4.6% JAN46
250,000.00 236,427.50
MEXICO USD4.75%MAR44 MTN
100,000.00 97,302.00
MONGOL 8.75% MAR24 REGS
200,000.00 196,176.00
MONGOL10.875% APR21 REGS
200,000.00 195,252.00
NIGERIA7.143% FEB30 REGS
200,000.00 145,090.00
NIGERIA7.625% NOV25 REGS
220,000.00 165,853.60
NIGERIA7.625% NOV47 REGS
300,000.00 201,807.00
NIGERIA8.747% JAN31 REGS
310,000.00 226,179.10
OMAN USD 6%AUG29 REGS
200,000.00 148,872.00
OMAN USD5.375%MAR27 REGS
500,000.00 373,485.00
OMAN USD5.625%JAN28 REGS
300,000.00 223,842.00
OMAN USD6.75% JAN48 REGS
300,000.00 197,814.00
PAKISTAN8.25% APR24 REGS
200,000.00 197,918.00
PANAMA USD 3.75% APR26
330,000.00 353,522.40
PANAMA USD 9.375% APR29
143,000.00 207,716.08
PARAGUAY 4.7% MAR27 REGS
400,000.00 409,288.00
PARAGUAY 5.6% MAR48 REGS
200,000.00 208,094.00
PARAGUAY 6.1% AUG44 REGS
300,000.00 334,890.00
PERU USD 5.625% NOV50
300,000.00 428,358.00
QATAR USD4.5% APR28 REGS
200,000.00 223,716.00
QATAR USD4.817%MAR49REGS
652,000.00 761,431.68
ROMANIA5.125% JUN48 REGS
420,000.00 453,600.00
RUSSIA 12.75% JUN28 REGS
100,000.00 166,195.00
RUSSIA 5.625% APR42 REGS
400,000.00 482,976.00
S.AFRICA USD 4.3% OCT28
400,000.00 355,340.00
S.AFRICA USD 4.875%APR26
300,000.00 290,202.00
S.AFRICA USD5.375% JUL44
300,000.00 248,775.00
SALVADOR5.875%JAN25 REGS
240,000.00 217,821.60
SALVADOR7.1246%JAN50REGS 500,000.00 398,555.00
SALVADOR7.625%FEB41 REGS
150,000.00 132,528.00
SALVADOR8.625%FEB29 REGS
400,000.00 402,264.00
SAUDI USD4.375%APR29REGS
300,000.00 320,097.00
SENEGAL 6.75% MAR48 REGS
200,000.00 165,656.00
SRILANKA 6.2% MAY27 REGS
250,000.00 190,140.00
SRILANKA5.75% APR23 REGS
260,000.00 234,228.80
SRILANKA6.35% JUN24 REGS
200,000.00 177,856.00
SRILANKA6.75% APR28 REGS
450,000.00 342,454.50
SRILANKA6.85% NOV25 REGS
250,000.00 215,915.00
SRILANKA7.85% MAR29 REGS
200,000.00 155,972.00
TURKEY USD 4.875% APR43
450,000.00 322,222.50
TURKEY USD 5.25% MAR30
320,000.00 265,728.00
TURKEY USD 5.6% NOV24
640,000.00 601,888.00
TURKEY USD 5.75% MAR24
500,000.00 477,835.00
TURKEY USD 5.75% MAY47
200,000.00 150,000.00
UKRAINE 7.75% SEP21 REGS
200,000.00 195,130.00
UKRAINE 7.75% SEP22 REGS
400,000.00 375,000.00
UKRAINE 7.75% SEP23 REGS
650,000.00 601,250.00
UKRAINE 7.75% SEP25 REGS
200,000.00 171,606.00
UKRAINE7.375% SEP32 REGS
300,000.00 239,337.00
UKRAINE8.994% FEB24 REGS
200,000.00 181,954.00
URUGUAY USD 4.975% APR55
500,000.00 546,975.00
URUGUAY USD 7.625% MAR36
184,691.00 257,937.60
URUGUAY USD 7.875% JAN33
189,951.00 264,865.77
UST-NOTE 2.25% MAR20
253,000.00 252,782.54 ※
UZBEK 4.75% FEB24 REGS
200,000.00 197,506.00
VIETNAM 4.8% NOV24 REGS
200,000.00 206,892.00
ZAMBIA 5.375% SEP22 REGS
200,000.00 87,562.00
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
計 銘柄数： 119 32,530,186.56 27,024,009.73
(2,880,759,437)
組入時価比率： 54.0% 61.6%
C IVOIRE6.875%OCT40 REGS
ユーロ 600,000.00 509,994.00
MACEDONIA2.75%JAN25 REGS
336,000.00 351,583.68
MOROCCO 1.5% NOV31 REGS
330,000.00 315,113.70
PHILIPPINES 0.875% MAY27
140,000.00 136,911.60
SAUDI EUR 2%JUL39 REGS
140,000.00 131,755.40
SERBIA 1.5% JUN29 REGS
510,000.00 498,295.50
計 銘柄数： 6 2,056,000.00 1,943,653.88
(231,450,304)
組入時価比率： 4.3% 4.9%
小計 3,112,209,741
(3,112,209,741)
AEROPUERTO 6%REGS
特殊債券 アメリカドル 200,000.00 251,582.00
BIOCEANICO 0%REGS
571,000.00 365,902.51
CHINA MINMETALS 4.2%
200,000.00 224,660.00
CHINALCO CAPITAL 4%
200,000.00 201,144.00
CNAC HK4.125%
200,000.00 205,708.00
CODELCO 4.375% REGS
400,000.00 354,656.00
CORP FIN DESAR4.75% REGS
200,000.00 211,686.00
DEVELOPMENT BK6.75% REGS
200,000.00 195,026.00
ECOPETROL SA5.875% 23
280,000.00 270,958.80
ECOPETROL SA5.875% 45
210,000.00 174,518.40
EMPRESA 5.125% REGS
200,000.00 225,990.00
EMPRESA NATL 5.25% REGS
250,000.00 251,877.50
ESKOM 5.75% REGS
200,000.00 189,496.00
ESKOM 6.75% REGS
300,000.00 262,302.00
GEORGIAN RAIL 7.75% REGS
200,000.00 209,406.00
IDASAHAN 5.71% REGS
530,000.00 568,499.20
IDASAHAN 6.53% REGS
200,000.00 223,924.00
IDASAHAN 6.757% REGS
290,000.00 315,853.50
INDIAN RAILFIN3.249%REGS
200,000.00 188,408.00
KAZAKH TEMIR 6.95% REGS
300,000.00 377,958.00
KAZMUNAYGAS 4.75% REGS
400,000.00 399,716.00
KAZMUNAYGAS 5.75% REGS
200,000.00 200,330.00
KAZMUNAYGAS 6.375% REGS
200,000.00 214,010.00
KING POWER 5.625%
200,000.00 232,302.00
MDC-GMTN 2.875% REGS
330,000.00 326,911.20
MDC-GMTN 3.7% REGS
300,000.00 300,180.00
MDC-GMTN 3.75% GMTN
200,000.00 214,596.00
MIVIVIENDA 3.5% REGS
200,000.00 199,688.00
NOGA 7.625% REGS
200,000.00 186,684.00
NOGA 8.375% REGS
200,000.00 182,228.00
PEMEX 3.5%
100,000.00 86,867.00
PEMEX 5.375%
170,000.00 160,532.70
PEMEX 6.75%
123,000.00 85,566.18
PEMEX 6.875%
400,000.00 352,892.00
PEMEX 6.95% REGS
404,000.00 285,361.36
PEMEX 7.69% REGS
656,000.00 502,312.32
PEMEX FLT
289,000.00 272,761.09
PERUSAHAAN 3.875% REGS
200,000.00 194,030.00
PERUSAHAAN 5.25% REGS
200,000.00 208,018.00
PETROBRAS 6.9%
59,000.00 52,964.89
PETROLEOS 5.625% REGS
200,000.00 188,818.00
PETRONAS 4.5% REGS
300,000.00 321,357.00
RUSSIA AGR BK8.5% REGS
300,000.00 307,848.00
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SAUDI ARABIAN 3.5% REGS
400,000.00 392,736.00
TRINIDAD 9.75% REGS
300,000.00 323,244.00
TURK EXIM BK8.25% REGS
200,000.00 201,844.00
VEB 5.942% REGS
200,000.00 209,912.00
計 銘柄数： 47 12,262,000.00 11,873,265.65
(1,265,690,118)
組入時価比率： 23.7% 27.0%
小計 1,265,690,118
(1,265,690,118)
AICANDELARIA 7.5% REGS
社債券 アメリカドル 300,000.00 269,775.00
BANCO BRADESCO 3.2% REGS
200,000.00 186,636.00
BANCO MERCANT VAR REGS D
230,000.00 205,194.50
BRASKEM 4.5% REGS
200,000.00 166,734.00
CELULOSA ARAUCO4.25%REGS
200,000.00 180,648.00
CEMIG GERACAO 9.25% REGS
200,000.00 199,656.00
CHINA EVERGRANDE 8.75%
200,000.00 138,910.00
COMETA ENERGIA6.375 REGS
193,800.00 200,166.33
ELEMENTIA 5.5% REGS
200,000.00 188,846.00
EPM 4.25% REGS
200,000.00 188,358.00
KLABIN 5.75% REGS
200,000.00 193,404.00
MINEJESA 4.625% REGS
200,000.00 186,110.00
MV24 CAPITAL 6.748% REGS
236,654.40 197,116.54
PETROAMAZ4.625% REGS NOV
133,333.33 130,465.33
VOTORANTIM 7.25% REGS
200,000.00 225,790.00
計 銘柄数： 15 3,093,787.73 2,857,809.70
(304,642,514)
組入時価比率： 5.7% 6.5%
小計 304,642,514
(304,642,514)
合計 4,682,542,373
(4,682,542,373)
（注）各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
（注）小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
※先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として下記有価証券の券面額が差し入れられております。
UST-NOTE 2.25% MAR20
100,000.00 アメリカドル
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開
示しておりますので、記載を省略しております。
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（2020年４月20日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 3,874,050,343 円
Ⅱ 負債総額 3,587,109 円
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Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 3,870,463,234 円
Ⅳ 発行済口数 5,573,320,345 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.6945 円
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2020年４月20日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 5,302,236,076 円
Ⅱ 負債総額 61,829,392 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 5,240,406,684 円
Ⅳ 発行済口数 2,362,555,701 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.2181 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（ 2019 年10月末現在）
（略）
② 会社の意思決定機構
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、 2019 年10月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
＜訂正後＞
① 資本金の額（ 2020 年４月末現在）
（略）
② 会社の意思決定機構
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、 2020 年４月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
２【事業の内容及び営業の概況】
＜訂正前＞
（略）
委託会社が設定・運用している投資信託は、 2019 年10月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 70 841,583
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 57 3,419,191
総合計 127 4,260,774
親投資信託 53 －
（注）百万円未満は四捨五入
＜訂正後＞
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（略）
委託会社が設定・運用している投資信託は、 2020 年４月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 67 692,218
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 63 4,018,804
総合計 130 4,711,022
親投資信託 54 －
（注）百万円未満は四捨五入
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３【委託会社等の経理状況】
＜訂正前＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第29期事業年度（2018年４月１日から
2019年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
３．第29期事業年度より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。
＜訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表 及び中間財務諸表 の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第29期事業年度（2018年４月１日から
2019年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
また、第30期中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）の中間財務諸表については、
金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受
けております。
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の中間財務諸表が追加されます。
＜追加＞
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中間財務諸表
(1）中間貸借対照表
（単位：千円）
第30期中間会計期間末
（2019年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 14,207,037
前払費用 56,845
未収入金 8,784
未収委託者報酬 1,928,542
未収収益 1,337,970
関係会社短期貸付金 3,300,000
14,087
その他
流動資産計 20,853,269
固定資産
有形固定資産
23,160
器具備品 ※１
有形固定資産計 23,160
投資その他の資産
関係会社株式 60,000
投資有価証券 48,828
敷金保証金 98,745
前払年金費用 100,492
55,013
その他
投資その他の資産計 363,080
固定資産計 386,240
資産合計 21,239,510
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（単位：千円）
第30期中間会計期間末
（2019年９月30日）
負債の部
流動負債
預り金 56,117
未払金 1,262,410
未払手数料 927,050
その他未払金 ※２ 335,360
未払費用 645,623
未払法人税等 823,266
賞与引当金 1,193,264
21,439
役員賞与引当金
流動負債計 4,002,121
固定負債
長期未払金 285,932
賞与引当金 537,942
役員賞与引当金 194,404
30,770
繰延税金負債
固定負債計 1,049,049
負債合計 5,051,170
純資産の部
株主資本
資本金 2,218,000
資本剰余金
1,000,000
資本準備金
資本剰余金合計 1,000,000
利益剰余金
利益準備金 33,676
その他利益剰余金
12,936,665
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 12,970,341
株主資本合計 16,188,341
評価・換算差額等
△1
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △1
純資産合計 16,188,339
負債・純資産合計 21,239,510
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2）中間損益計算書
（単位：千円）
第30期中間会計期間
（自2019年４月１日
至2019年９月30日）
営業収益
委託者報酬 6,233,722
運用受託報酬 3,083,049
業務受託報酬 980,490
その他 52,983
営業収益計
10,350,245
営業費用
支払手数料 3,313,168
調査費 844,332
その他営業費用 322,860
営業費用計
4,480,360
一般管理費 4,609,712
営業利益
1,260,173
営業外収益 ※１
30,880
営業外費用 4
経常利益
1,291,049
税引前中間純利益
1,291,049
法人税、住民税及び事業税
691,553
法人税等調整額 30,770
法人税等合計
722,324
中間純利益
568,725
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
重要な会計方針
第30期中間会計期間
項目 （自2019年４月１日
至2019年９月30日）
１．有価証券の評価基準 (1）関係会社株式
及び評価方法 移動平均法による原価法を採用してお
ります。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価
法（評価差額は全部純資産直入法により
処理し、売却原価は移動平均法により算
定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用してお
ります。
２．引当金の計上基準 (1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるた
め、当中間会計期間に帰属する額を計上
しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるた
め、当中間会計期間に帰属する額を計上
しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるた
め、当中間期末における退職給付債務と
年金資産の見込額に基づき退職給付引当
金を計上しております。ただし、当中間
期末においては、年金資産の額が、退職
給付債務に未認識数理計算上の差異等を
加減した額を超過するため、資産の部に
前払年金費用を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給
付見込額を当中間期末までの期間に帰属
させる方法については、期間定額基準に
よっております。
過去勤務債務については、その発生時
における従業員の平均残存勤務期間以内
の一定の年数（８年）による定額法によ
り、発生した事業年度から費用処理して
おります。
数理計算上の差異は、その発生時にお
ける従業員の平均残存勤務期間以内の一
定の年数（８年）による定額法により按
分額を、それぞれ発生した翌事業年度か
ら費用処理することとしております。
３．固定資産の減価償却 有形固定資産
方法 定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりで
あります。
器具備品 ５年
４．その他中間財務諸表 消費税等の会計処理
作成のための基本と 消費税及び地方消費税の会計処理は、
なる重要な事項 税抜方式によっております。
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注記事項
（中間貸借対照表関係）
第30期中間会計期間末
（2019年９月30日）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
器具備品 5,790千円
※２ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
の「その他未払金」に含めて表示しておりま
す。
（中間損益計算書関係）
第30期中間会計期間
（自2019年４月１日
至2019年９月30日）
※１ 営業外収益のうち主要なもの
為替差益 9,871千円
受取利息 7,098千円
（リース取引関係）
第30期中間会計期間末
（2019年９月30日）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能
のものに係る未経過リース料は以下のとおりであ
ります。
１年以内 44,442 千円
１年超 －
千円
千円
合計 44,442
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（金融商品関係）
第30期中間会計期間末（2019年９月30日）
金融商品の時価等に関する事項
① 2019年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
ります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません（（注）２．参照）。
（単位：千円）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
(1） 現金及び預金 14,207,037 14,207,037 －
(2） 未収委託者報酬 1,928,542 1,928,542 －
(3） 未収収益 1,337,970 1,337,970 －
(4） 関係会社短期貸付金 3,300,000 3,300,000 －
資産計 20,773,551 20,773,551 －
(1） 未払手数料 927,050 927,050 －
(2） その他未払金 335,360 335,360 －
(3） 未払費用 645,623 645,623 －
(4） 長期未払金 285,932 285,932 －
負債計 2,193,965 2,193,965 －
（注）１．金融商品の時価算定方法
資産
(1）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益、及び(4）関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
負債
(1）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4）長期未払金
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。
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（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 48,810
上記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格がなく、かつ、将
来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるも
のであるため、上表に含めておりません。
② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
（有価証券関係）
第30期中間会計期間末（2019年９月30日）
１．関係会社株式
関係会社株式（中間貸借対照表計上額 60,000千円）については市場価格がなく、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
投資有価証券（合同会社出資金）（中間貸借対照表計上額 48,810千円）については市場価格がなく、
時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
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（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第30期中間会計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 6,233,722 3,083,049 980,490 52,983 10,350,245
２．地域ごとの情報
営業収益 (単位：千円）
日本 香港 英国 その他 合計
6,775,574 1,340,502 1,188,597 1,045,571 10,350,245
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
(単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset
Management
1,285,827 資産運用業
(Asia Pacific) Limited
JPMorgan Asset
1,187,009 資産運用業
Management (UK) Limited
（１株当たり情報）
第30期中間会計期間
（自2019年４月１日
至2019年９月30日）
１株当たり純資産額 287,715.98円
１株当たり中間純利益金額 10,107.97円
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金
額については、潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
１株当たりの中間純利益の算定上の基礎
中間損益計算書上の中間純利益 568,725千円
普通株主に帰属しない金額 －
普通株式に係る中間純利益 568,725千円
普通株式の期中平均株式数 56,265株
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第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
（１）受託会社
＜訂正前＞
① 名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額 324,279 百万円 （2019年 ３月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
① 名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額 324,279 百万円 （2019年 ９月末現在）
（以下略）
（２）販売会社
＜訂正前＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（2019年 ３月末現在）
（略）
ザ・ホンコン・アンド・シャ
116,102百万香港ドル
ンハイ・バンキング・コーポ
11 7,198百万米ドル 同 上
レイション・リミテッド（香
（2018 年９ 月末現在）
＊
港上海銀行）
（以下略）
＜訂正後＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（2019年 ９月末現在）
（略）
ザ・ホンコン・アンド・シャ
ンハイ・バンキング・コーポ
116,102百万香港ドル
11 同 上
レイション・リミテッド（香
7,198百万米ドル
＊
港上海銀行）
（以下略）
（３）運用委託先の会社
＜訂正前＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（2019年 ３月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（2019年 ９月末現在）
（以下略）
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年５月13日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭ新興国ソブリン・オープンの2019年９月18日から2020年３月17日までの特定期間の財務諸
表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
Ｍ新興国ソブリン・オープンの2020年３月17日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状
況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2019年12月９日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの
第30期事業年度の中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2019年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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