大和住銀中国株式ファンド 大和住銀中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ) 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
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提出日 | |
提出者 | 大和住銀中国株式ファンド 大和住銀中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ) |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和2年6月 10 日
【発行者名】
三井住友DSアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】
代表取締役社長 猿田 隆
【本店の所在の場所】 東京都港区愛宕二丁目5番1号
【事務連絡者氏名】 植松 克彦
【電話番号】 03-5405-0784
【届出の対象とした募集内国投資信託 大和住銀 中国株式ファンド
受益証券に係るファンドの名称】
大和住銀 中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ)
【届出の対象とした募集内国投資信託 各々につき、1兆円を上限とします。
受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当ありません。
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1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2019 年 12 月 10 日付をもって提出した有価証券届出書(以下「原届出書」といいます。)の記載事項の
うち、 半期報告書の提出等に伴う訂正事項 がありますので、 本訂正届出書を提出するものであります。
2【訂正個所および訂正事項】
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第一部【証券情報】
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
( 4 ) 発行(売出)価格
(以下略)
( 注2 ) 基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
す。)を法令および 一般社団法人投資信託協会 規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総
額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権
総口数で除した金額をいいます。
ファンドの基準価額については、お申込みの各販売会社または下記の照会先までお問い合わせくださ
い。
※
照会先の名称 ホームページ
電話番号
三井住友DSアセットマネジメント株式会社 0120-88-2976 https://www.smd-am.co.jp
(以下略)
<訂正後>
( 4 ) 発行(売出)価格
(以下略)
( 注2 ) 基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
す。)を法令および 一般社団法人投資信託協会 規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総
額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権
総口数で除した金額をいいます。
基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済
新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に、「中国株式ファンド」は「中国株式」として掲載さ
れます(ただし、マネー・ポートフォリオの基準価額は日本経済新聞朝刊には掲載されません。)。
委託会社に対する照会は下記においてできます。
※
照会先の名称 ホームページ
電話番号
三井住友DSアセットマネジメント株式会社 0120-88-2976 https://www.smd-am.co.jp
(以下略)
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第二部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1 ファンドの性格
( 1 ) ファンドの目的及び基本的性格
③ファンドの特色
原届出書の内容は下記事項の内容に訂正されます。
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クレディ・スイス(ルクス) チャイナ・ RMB ・エクイティ・ファン
ド シェアクラス EB JPY
ファンド名
Credit Suisse (Lux) China RMB Equity Fund Share Class EB JPY
基本的性格 ルクセンブルグ籍/外国投資証券/円建て
運用目的 信託財産の成長を目指します。
主要投資対象 主に中国A株を投資対象とします。
1.主に中国 A 株を投資対象とし、信託財産の成長を目指します。
・ 中国A 株への投資にあたっては、主として上海や深センのストッ
クコネクト(株式相互取引制度)を活用します。
・中国A 株のほか、中国地域の株式( 中国、香港、マカオ、台湾で
設立された企業または同国の金融商品取引所に上場する企業の株
式をいいます。)、関連する ADR (米国預託証書)、 GDR (グロー
運用方針
バル預託証書)、 P-Note (参加証書)などにも投資する場合があ
ります。
2.運用に当たっては、 ICBC クレディ・スイス・アセット・マネジメ
ント社からの助言を受けます。
3.資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合
があります 。
・株式および株式関連商品への投資割合は、原則としてファンドの純資
産総額の3分の2以上とします。
主な投資制限 ・同一銘柄の株式等への投資割合は、原則としてファンドの純資産総額
の 10 %以内とします。
・ファンドの純資産総額の 10 %を超える借入れは行いません。
管理会社 クレディ・スイス・ファンド・マネジメント S.A.
投資顧問会社: クレディ・スイス(香港)リミテッド、クレディ・スイ
ス(シンガポール)リミテッド
投資顧問会社
投資助言会社: ICBC クレディ・スイス・アセット・マネジメント社
会計年度 原則として毎年 12 月末日
原則として行いません(ただし、管理会社の判断で分配を行う場合があ
収益の分配
ります。)。
運用報酬:年 0.65 %以内
上記の他、管理事務代行費用、名義書換事務代行費用、組入有価証券等
の保管に関する費用、信託財産にかかる租税、組入有価証券の売買時に
運用報酬および かかる費用・利益にかかる課税、信託事務の処理に要する費用、販売そ
その他費用等 の他サービス等にかかる費用、法律顧問費用、ファンドの設立にかかる
費用、各種書類作成等にかかる費用、信託財産の監査にかかる費用、そ
の他管理費用等はファンドの信託財産から負担されます。
※上記の報酬等は将来変更になる場合があります。
申込手数料 ありません。
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<クレディ・スイスAGの概要>
クレディ・スイスAGは、チューリッヒに本拠を置く世界有数の銀行として、プライベー
ト・バンキング、インベストメント・バンキング、アセット・マネジメントの3事業を中核
として世界中で展開しております。アセット・マネジメント部門は、多様な投資スタイルに
対応できるよう、あらゆる商品クラスの投資商品を幅広く提供しています。
クレディ・スイス(香港)リミテッドおよびクレディ・スイス(シンガポール)リミテッド
は、クレディ・スイス・グループの香港およびシンガポールにおける拠点です。
< ICBC クレディ・スイス・アセット・マネジメント社の概要>
ICBC クレディ・スイス・アセット・マネジメント社は、中国最大の商業銀行である中国工
商銀行、クレディ・スイスAG、中国遠洋運輸集団総公司( COSCO )の合弁会社として 2005
年に設立されました。同社は、中国において商業銀行と外資系銀行の初の合弁会社として、
投資信託の運用や個別勘定の運用等を行っております。
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( 3 ) ファンドの仕組み
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
[ マネー・ポートフォリオ ]
①委託会社等が関係法人と締結している契約等の概要
(以下略)
② 委託会社等の概況
・資本金の額 20 億円( 2019 年9月末 現在)
(以下略)
・大株主の状況( 2019 年9月末 現在)
(以下略)
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<訂正後>
[ マネー・ポートフォリオ ]
㭥ⰰ젰뤰옰ꌰאּ따ﰰ팰륏ធ肈䱨⩟ཏ᩹㸰漰ƕꉏ쉟卜䀰溊ㆊ赓䤰鉒䵣퀰 2020 年7月 27 日に資産
管理サービス信託銀行株式会社および JTC ホールディングス株式会社と合併し、株式会社日本カスト
ディ銀行に商号を変更する予定です(以下同じです。)。
①委託会社等が関係法人と締結している契約等の概要
(以下略)
② 委託会社等の概況
・資本金の額 20 億円( 2020 年3月末 現在)
(以下略)
・大株主の状況( 2020 年3月末 現在)
(以下略)
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2 投資方針
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
( 4 ) 分配方針
①毎決算時(毎年9月 10 日。ただし、休業日の場合は翌営業日)に、原則として以下の方針に基づき分
配を行います。
(以下略)
※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
②信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
(以下略)
<訂正後>
( 4 ) 分配方針
① 各ファンドの分配方針は以下の通りです。
[ 中国株式ファンド ]
毎決算時(毎年9月 10 日。ただし、休業日の場合は翌営業日)に、原則として以下の方針に基づき
分配を行います。
(以下略)
※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
中国株式ファンドは計算期間中の基準価額の上昇分を勘案して分配を行います。
[ マネー・ポートフォリオ ]
毎決算時(毎年9月 10 日。ただし、休業日の場合は翌営業日)に、原則として以下の方針に基づき
分配金額を決定します。
イ.分配対象額の範囲は、経費控除後の利子・配当収益および売買益(評価損益を含みます。)等の
範囲内とします。
ロ.収益分配金額は、基準価額水準、市況動向等を勘案して、委託会社が決定します。ただし、分配
対象額が少額な場合等には分配を行わないことがあります。
ハ.留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を
行います。
※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
マネー・ポートフォリオは複利効果による信託財産の成長を優先するため、分配を極力抑制しま
す。
(基準価額水準、市況動向等によっては変更する場合があります。)
②信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
(以下略)
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3 投資リスク
原届出書の内容は下記事項の内容に訂正されます。
<基準価額の変動要因>
□当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資
者の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込
むことがあります。
□運用の結果として信託財産に生じた利益および損失は、すべて投資者に帰属します。
□投資信託は預貯金と異なります。また、一定の投資成果を保証するものではありません。
□ファンドの主要なリスクは以下の通りです。
[ 中国株式ファンド ]
( 1 ) 価格変動リスク
当ファンドは、マザーファンドを通じて、 実質的に 株式等の値動きのある有価証券等に投資します。
実質的な 投資対象である有価証券等の価格が下落した場合には、 ファンドの 基準価額も下落 するおそれ
があります 。
( 2 ) 株価変動に伴うリスク
株価は、 発行企業の 業績や市場での需給等の影響を受け変動します。また、 発行企業の 信用状況にも
影響されます。これ らの要因 により、株価が下落した場合、 ファンドの 基準価額も下落 するおそれがあ
ります 。
( 3 ) 外国証券投資のリスク
<為替リスク>
当ファンドは、マザーファンドを通じて外貨建資産に投資するため、為替変動のリスクが生じま
す。また、当ファンドは原則として為替ヘッジを行いませんので、為替変動の影響を直接受けます。
したがって、円高局面では、その資産価値が大きく減少する可能性があり、この場合、 ファンドの 基
準価額 が下落するおそれがあります 。
<カントリーリスク>
投資対象となる国と地域によっては、政治・経済情勢が不安定になったり、証券取引・外国為替取
引等に関する規制が変更されたりする場合があります。中国経済は、欧米や日本、その他 OECD 加盟国
に比べて脆弱である可能性があります。また、外国政府が資産の没収、国有化、差押えなどを行う可
能性もあります。これらの場合、 ファンドの 基準価額が下落するおそれがあります。
( 4 ) 信用リスク
株式の 発行企業の財務状況等が悪化し、当該企業が経営不安や倒産等に陥ったときには、当該企業の
株価は大きく下落し、投資資金が回収できなくなることもあります。この場合、 ファンドの 基準価額が
下落 するおそれがあります 。
( 5 ) 流動性リスク
実質的な 投資対象となる有価証券等の需給、市場に対する相場見通し、経済・金融情勢等の変化 や、
当該有価証券等 が売買される市場の規模や厚み、市場参加者 の差異等は、当該有価証券等 の流動性に大
きく影響します。 当該有価証券等の 流動性が 低下した 場合、 売買が実行できなくなったり、 不利な 条件
で の売買を強いられることとなったり 、デリバティブ等の決済の場合に反対売買が困難になったりする
可能性があります。その結果、 ファンドの 基準価額が下落するおそれがあります。
( 6 ) 中国証券市場に関する制度的な留意点
人民元建の株式(上海A株、深センA株)への投資について、 QFII (適格国外機関投資家)制度にお
いては回金の制約を受けます。また、中国政府当局により、対外収支状況などを理由として、海外への
送金規制などが行われた場合には、信託財産の回金処理が予定通り行えない可能性があります。このよ
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うな場合、換金に伴う支払資金の不足が予想されるため、換金の申込みの受付けを中止することや、既
に受け付けた換金の申込みを取り消させていただくことがあります。
上海・香港および深セン・香港株式相互取引制度においては、 QFII 制度と異なり、中国当局の認可が
不要ですが、上海および深セン証券取引所に上場するA株のうち、取引可能な銘柄が一部の銘柄に限定
されています。また、取引通貨はオフショア人民元となり、中国本土内外の人民元為替取引は完全には
自由化されていないため、 QFII 制度の取引通貨である中国本土のオンショア人民元の為替レートの値動
きとは乖離する場合があります。
中国国内の株式配当金および利息から得るインカム・ゲインについては 10 %の企業所得税が課されて
います。株式等の譲渡から得るキャピタル・ゲインについては、 2014 年 11 月 17 日以降、当面課税が免除
される旨、中国国家税務総局および中国証券監督管理委員会より公表されています。将来的に上記の税
金が課されることとなった場合には、ファンドがこれを実質的に負担する可能性があります。
中国の証券関連の法令は近年制定されたものが多く、その解釈は必ずしも安定していません。中国国
内における課税の取扱いについては今後変更となる可能性があります。
( 7 ) 分配金に関する留意事項
分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払われる
と、その金額相当分、基準価額は下がります。
分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超え
て支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することに
なります。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありま
せん。
投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻し
に相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小
さかった場合も同様です。
( 8 ) 繰上償還について
当ファンドは、信託財産の受益権の残存口数が 30 億口を下回ることとなった場合等には、繰上償還さ
れることがあります。また、中国株式ファンドおよび投資対象のマザーファンドでは、目的とする運用
ができない事態が生じた場合等には 信託期間を繰り上げて償還する場合があります。
( 9 ) ファミリーファンド方式に関わる基準価額の変動について
当ファンドは、ファミリーファンド方式で運用します。当ファンドや当ファンドの投資対象となるマ
ザーファンドに投資する他のベビーファンドで解約申込みがあった際に、マザーファンドに属する有価
証券を売却しなければならない場合があります。この場合、市場規模、市場動向によっては当該売却に
より市場実勢が押し下げられ、当初期待されていた価格で売却できないこともあります。この際に、当
ファンドの基準価額が下落するおそれがあります。
(10) クーリング・オフについて
当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第 37 条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の
適用はありません。
(11) 法令・税制・会計等の変更可能性について
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法令・税制・会計等は、変更される可能性があります。
(12) その他
委託会社と投資顧問会社( スミトモ ミツイ DS アセットマネジメント(ホンコン)リミテッド )と
の合意等により、中国株式ファンド が投資対象とする 大和住銀 中国株マザーファンド の運用指図に関
する権限の委託を中止または委託の内容を変更することができます。
[ マネー・ポートフォリオ ]
( 1 ) 流動性リスク
実質的な投資対象となる有価証券等の需給、市場に対する相場見通し、経済・金融情勢等の変化や、
当該有価証券等が売買される市場の規模や厚み、市場参加者の差異等は、当該有価証券等の流動性に大
きく影響します。当該有価証券等の流動性が低下した場合、売買が実行できなくなったり、不利な条件
での売買を強いられることとなったり、デリバティブ等の決済の場合に反対売買が困難になったりする
可能性があります。その結果、ファンドの基準価額が下落するおそれがあります。
( 2 ) 金利変動に伴うリスク
投資対象の債券等は、経済情勢の変化等を受けた金利水準の変動に伴い価格が変動します。通常、金
利が低下すると債券価格は上昇し、金利が上昇すると債券価格は下落します。債券価格が下落した場
合、ファンドの基準価額も下落するおそれがあります。また、債券の種類や特定の銘柄に関わる格付け
等の違い、利払い等の仕組みの違いなどにより、価格の変動度合いが大きくなる場合と小さくなる場合
があります。
( 3 ) 信用リスク
投資対象となる債券 等 の発行体において、万一、元利金の債務不履行や支払い遅延 (デフォルト) が
起きると、債券価格は大幅に下落します。この場合、 ファンドの 基準価額が 下落するおそれがありま
す 。また、格付機関により格下げされた場合は、債券価格が下落し、 ファンドの 基準価額が下落するお
それがあります。
( 4 ) 分配金に関する留意事項
分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払われる
と、その金額相当分、基準価額は下がります。
分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超え
て支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することに
なります。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありま
せん。
投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻し
に相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小
さかった場合も同様です。
( 5 ) 繰上償還について
当ファンドは、信託財産の 受益権の残存口数が 30 億口を下回ることとなった場合等 には、繰上償還さ
れることがあります。
( 6 ) ファミリーファンド方式に関わる基準価額の変動について
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当ファンドは、ファミリーファンド方式で運用します。当ファンドや当ファンドの投資対象となるマ
ザーファンドに投資する他のベビーファンドで解約申込みがあった際に、マザーファンドに属する有価
証券を売却しなければならない場合があります。この場合、市場規模、市場動向によっては当該売却に
よ り市場実勢が押し下げられ、当初期待されていた価格で売却できないこともあります。この際に、当
ファンドの基準価額が下落するおそれがあります。
( 7 ) 換金制限等に関する留意点
投資資産の市場流動性が低下することにより投資資産の取引等が困難となった場合は、ファンドの換
金申込みの受付けを中止すること、および既に受け付けた換金申込みを取り消すことがあります。
( 8 ) クーリング・オフについて
当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第 37 条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の
適用はありません。
( 9 ) 法令・税制・会計等の変更可能性について
法令・税制・会計等は、変更される可能性があります。
<リスクの管理体制>
委託会社では、運用部門から独立した組織を設置し、リスク管理部において信託約款等に定める各種
投資制限・リスク指標のモニタリング等、コンプライアンス部において法令・諸規則等の遵守状況の確
認等を行っています。当該モニタリングおよび確認結果等は、運用評価会議、リスク管理会議およびコ
ンプライアンス会議に報告されます。
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4 手数料等及び税金
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
( 5 ) 課税上の取扱い
(以下略)
①個 人の受益者に対する課税
(以下略)
<少額投資非課税制度 「愛称:NISA(ニーサ)」 について>
公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度 「愛称:NISA(ニーサ)」 の適用対象で
す。 NISAをご利用の場合、毎年、年間 120 万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などか
ら生じる配当所得及び譲渡所得が5年間非課税となります。他の口座で生じた 配当所得等や譲渡所
;
得 との損益通算はできません。ご利用になれるのは、満 20 歳以上の方 で、販売会社で非課税口座
を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせ
ください。
※ 20 歳未満の方を対象とした「ジュニアNISA」もあります。
②法人の受益者に対する課税
(以下略)
* 2020 年1月1日以降の分配時において、 外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と
異なる場合があります。
*上記の内容は 2019 年9月末 現在のものですので 、 税法等が変更・改正された場合には、変更になること
があります。
(以下略)
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<訂正後>
( 5 ) 課税上の取扱い
(以下略)
①個 人の受益者に対する課税
(以下略)
<少額投資非課税制度 、未成年者少額投資非課税制度 について>
公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度 、未成年者少額投資非課税制度 の適用対象で
す。 なお、販売会社によっては、各制度での取扱い対象としない場合があります。
②法人の受益者に対する課税
(以下略)
*外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
*上記の内容は 2020 年3月末 現在のものですので 、 税法等が変更・改正された場合には、変更になること
があります。
(以下略)
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5 運用状況
原届出書の内容は下記事項の内容に訂正されます。
大和住銀 中国株式ファンド
(1 )投資状況
( 2020 年3月末現在)
投資資産の種類 国・地域名 時価合計(円) 投資比率
親投資信託受益証券
日本 2,114,681,036 69.07%
(大和住銀 中国株マザーファンド)
親投資信託受益証券
日本 950,274,650 31.04%
(中国A株マザーファンド)
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) △ 3,287,217 △ 0.11%
純資産総額 3,061,668,469 100.00%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 2 )投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
( 2020 年3月末現在)
イ.主要銘柄の明細
簿価単価 (円 ) 評価単価 (円 ) 利率 (%)
銘柄名 種類 株数、口数 投資
簿価 (円 ) 時価 (円 )
国・地域 業種 又は額面金額 償還期限 比率
大和住銀 中国株マザーファン
親投資信託受益
1 1,417,346,539 1.5429 1.4920 - 69.07%
証券
ド
日本 - 2,186,877,883 2,114,681,036 -
親投資信託受益
2 中国A株マザーファンド 379,078,766 2.6576 2.5068 - 31.04%
証券
日本 - 1,007,440,074 950,274,650 -
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ.投資有価証券の種類別投資比率
種類別 投資比率
親投資信託受益証券 100.11%
合計 100.11%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の時価の比率です。
ハ.投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
②投資不動産物件
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なも
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
( 3 )運用実績
①純資産の推移
純資産総額(百万円) 1口当りの純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
設定時
42,722 - 1.0000 -
( 2009 年9月 17 日)
第1計算期間末
38,794 - 0.9441 -
( 2010 年9月 10 日)
第2計算期間末
14,947 - 0.7953 -
( 2011 年9月 12 日)
第3計算期間末
9,040 - 0.7187 -
( 2012 年9月 10 日)
第4計算期間末
8,423 8,750 1.0294 1.0694
( 2013 年9月 10 日)
第5計算期間末
6,455 7,146 1.1210 1.2410
( 2014 年9月 10 日)
第6計算期間末
6,020 6,662 1.2191 1.3491
( 2015 年9月 10 日)
第7計算期間末
3,849 4,151 1.0183 1.0983
( 2016 年9月 12 日)
第8計算期間末
3,657 4,045 1.1324 1.2524
( 2017 年9月 11 日)
第9計算期間末
3,705 - 1.0282 -
( 2018 年9月 10 日)
2019 年3月末日 3,920 - 1.0955 -
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
2019 年4月末日 4,209 - 1.1489 -
2019 年5月末日 3,821 - 1.0136 -
2019 年6月末日 4,018 - 1.0685 -
2019 年7月末日 3,994 - 1.0856 -
2019 年8月末日 3,668 - 1.0104 -
第 10 計算期間末
3,843 3,861 1.0576 1.0626
( 2019 年9月 10 日)
2019 年9月末日 3,729 - 1.0309 -
2019 年 10 月末日 3,897 - 1.0698 -
2019 年 11 月末日 3,941 - 1.1033 -
2019 年 12 月末日 3,926 - 1.1621 -
2020 年1月末日 3,636 - 1.1205 -
2020 年2月末日 3,562 - 1.1424 -
2020 年3月末日 3,061 - 1.0147 -
(注)純資産総額は百万円未満切捨てで表記しております。
②分配の推移
期間 1口当りの分配金(円)
第1期( 2009 年9月 17 日~ 2010 年9月 10 日) 0
第2期( 2010 年9月 11 日~ 2011 年9月 12 日) 0
第3期( 2011 年9月 13 日~ 2012 年9月 10 日) 0
第4期( 2012 年9月 11 日~ 2013 年9月 10 日) 0.0400
第5期( 2013 年9月 11 日~ 2014 年9月 10 日) 0.1200
第6期( 2014 年9月 11 日~ 2015 年9月 10 日) 0.1300
第7期( 2015 年9月 11 日~ 2016 年9月 12 日) 0.0800
第8期( 2016 年9月 13 日~ 2017 年9月 11 日) 0.1200
第9期( 2017 年9月 12 日~ 2018 年9月 10 日) 0
第 10 期( 2018 年9月 11 日~ 2019 年9月 10 日) 0.0050
③収益率の推移
期間 収益率
第1期( 2009 年9月 17 日~ 2010 年9月 10 日) △ 5.6%
第2期( 2010 年9月 11 日~ 2011 年9月 12 日) △ 15.8%
第3期( 2011 年9月 13 日~ 2012 年9月 10 日) △ 9.6%
第4期( 2012 年9月 11 日~ 2013 年9月 10 日) 48.8%
第5期( 2013 年9月 11 日~ 2014 年9月 10 日) 20.6%
第6期( 2014 年9月 11 日~ 2015 年9月 10 日) 20.3%
第7期( 2015 年9月 11 日~ 2016 年9月 12 日) △ 9.9%
第8期( 2016 年9月 13 日~ 2017 年9月 11 日) 23.0%
第9期( 2017 年9月 12 日~ 2018 年9月 10 日) △ 9.2%
第 10 期( 2018 年9月 11 日~ 2019 年9月 10 日) 3.3%
第 11 期中( 2019 年9月 11 日~ 2020 年3月 10 日) △ 2.2%
(注)収益率=(当計算期末分配付基準価額-前計算期末分配落基準価額)÷前計算期末分配落基準価額× 100
( 4 )設定及び解約の実績
期間 設定総額(円) 解約総額(円)
第1期( 2009 年9月 17 日~ 2010 年9月 10 日) 49,276,412,510 8,186,839,717
第2期( 2010 年9月 11 日~ 2011 年9月 12 日) 418,642,716 22,713,624,594
第3期( 2011 年9月 13 日~ 2012 年9月 10 日) 1,114,809,207 7,331,323,002
第4期( 2012 年9月 11 日~ 2013 年9月 10 日) 2,780,903,464 7,176,316,755
第5期( 2013 年9月 11 日~ 2014 年9月 10 日) 1,828,818,121 4,252,849,817
第6期( 2014 年9月 11 日~ 2015 年9月 10 日) 2,783,729,326 3,603,750,825
第7期( 2015 年9月 11 日~ 2016 年9月 12 日) 1,720,962,399 2,879,467,747
第8期( 2016 年9月 13 日~ 2017 年9月 11 日) 2,222,283,670 2,772,498,385
第9期( 2017 年9月 12 日~ 2018 年9月 10 日) 2,422,134,943 2,048,379,859
第 10 期( 2018 年9月 11 日~ 2019 年9月 10 日) 1,766,688,143 1,736,395,860
第 11 期中( 2019 年9月 11 日~ 2020 年3月 10 日) 365,697,184 910,956,291
(注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
(参考)マザーファンドの運用状況
中国A株マザーファンド
( 1 ) 投資状況
( 2020 年3月末現在)
投資資産の種類 国・地域名 時価合計(円) 投資比率
投資信託受益証券 香港 184,204 0.02%
投資証券 ルクセンブルグ 945,497,455 99.50%
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 4,600,285 0.48%
純資産総額 950,281,944 100.00%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 2 ) 投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
( 2020 年3月末現在)
イ.主要銘柄の明細
簿価単価 (円 ) 評価単価 (円 ) 利率 (%)
銘柄名 種類 株数、口数 投資
簿価 (円 ) 時価 (円 )
国・地域 業種 又は額面金額 償還期限 比率
Credit Suisse(Lux) China
RMB Equity Fund Share Class
1 投資証券 98,631.512 10,170.160 9,586.160 - 99.50%
EB JPY
ルクセンブルグ - 1,003,098,258 945,497,455 -
投資信託受益証
ISHARES FTSE A50 CHINA INDEX
2 1,000 210.3192 184.2048 - 0.02%
券
香港 - 210,319 184,204 -
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ.投資有価証券の種類別投資比率
種類別 投資比率
投資証券 99.50%
投資信託受益証券 0.02%
合計 99.52%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の時価の比率です。
ハ.投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
② 投資不動産物件
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
大和住銀 中国株マザーファンド
( 1 ) 投資状況
( 2020 年3月末現在)
投資資産の種類 国・地域名 時価合計(円) 投資比率
ケイマン諸島 1,086,409,320 51.37%
中国 649,311,895 30.70%
株式 香港 226,877,554 10.73%
アメリカ 42,362,295 2.00%
バミューダ 35,151,667 1.66%
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 74,565,549 3.53%
純資産総額 2,114,678,280 100.00%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 2 ) 投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
( 2020 年3月末現在)
イ.主要銘柄の明細
簿価単価 (円 ) 評価単価 (円 ) 利率 (%)
銘柄名 種類 株数、口数 投資
簿価 (円 ) 時価 (円 )
国・地域 業種 又は額面金額 償還期限 比率
TENCENT HOLDINGS LTD
1 株式 40,800 4,807 5,287 - 10.20%
ケイマン諸島 メディア・娯楽 196,137,676 215,728,531 -
ALIBABA GROUP HOLDING-SP ADR
2 株式 10,100 19,347 20,815 - 9.94%
ケイマン諸島 小売 195,412,753 210,240,732 -
CHINA CONSTRUCTION BANK-H
3 株式 1,665,000 84 87 - 6.90%
中国 銀行 140,960,898 145,869,984 -
PING AN INSURANCE GROUP CO-H
▶ 株式 121,500 1,312 1,058 - 6.08%
中国 保険 159,497,910 128,621,844 -
NETEASE INC-ADR
5 株式 2,500 30,509 33,401 - 3.95%
ケイマン諸島 メディア・娯楽 76,273,505 83,502,538 -
CHINA MERCHANTS BANK-H
6 株式 172,560 530 482 - 3.94%
中国 銀行 91,579,662 83,221,201 -
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
NEW ORIENTAL EDUCATIO-SP ADR
7 株式 6,800 12,188 11,862 - 3.81%
ケイマン諸島 消費者サービス 82,884,928 80,664,796 -
LONGFOR GROUP HOLDINGS LTD
8 株式 148,000 398 505 - 3.54%
ケイマン諸島 不動産 59,012,928 74,805,120 -
CHINA RESOURCES BEER HOLDING
9 株式 144,000 595 486 - 3.31%
食品・飲料・タバ
香港 85,823,712 70,053,984 -
コ
CHINA OVERSEAS LAND & INVEST
10 株式 206,000 355 330 - 3.22%
香港 不動産 73,318,284 68,112,252 -
JD.COM INC-ADR
11 株式 14,500 3,745 4,395 - 3.01%
ケイマン諸島 小売 54,310,000 63,736,833 -
SUNNY OPTICAL TECH
12 株式 38,500 1,649 1,430 - 2.60%
テクノロジー・
ケイマン諸島 ハードウェアお 63,513,450 55,081,026 -
よび機器
ANHUI CONCH CEMENT CO LTD-H
13 株式 71,000 668 744 - 2.50%
中国 素材 47,449,584 52,832,520 -
BAIDU INC - SPON ADR
14 株式 4,800 11,433 10,768 - 2.44%
ケイマン諸島 メディア・娯楽 54,881,663 51,689,896 -
CSPC PHARMACEUTICAL GROUP LT
15 株式 222,000 218 227 - 2.39%
医薬品・バイオ
テクノロジー・
香港 48,436,315 50,555,793 -
ライフサイエン
ス
ANTA SPORTS PRODUCTS LTD
16 株式 63,000 885 777 - 2.32%
耐久消費財・ア
ケイマン諸島 55,768,986 49,002,408 -
パレル
GEELY AUTOMOBILE HOLDINGS LT
17 株式 295,000 188 158 - 2.21%
自動車・自動車
ケイマン諸島 55,582,956 46,719,504 -
部品
ENN ENERGY HOLDINGS LTD
18 株式 44,000 1,114 1,045 - 2.18%
ケイマン諸島 公益事業 49,050,144 46,023,120 -
YUM CHINA HOLDINGS INC
19 株式 9,200 4,970 4,604 - 2.00%
アメリカ 消費者サービス 45,726,448 42,362,295 -
KINGDEE INTERNATIONAL SFTWR
20 株式 296,000 115 139 - 1.95%
ソフトウェア・
ケイマン諸島 34,189,952 41,267,491 -
サービス
CITIC SECURITIES CO LTD-H
21 株式 199,000 221 197 - 1.85%
中国 各種金融 44,144,568 39,227,198 -
CNOOC LTD
22 株式 359,000 168 106 - 1.80%
香港 エネルギー 60,585,127 38,155,525 -
SEMICONDUCTOR MANUFACTURING
23 株式 220,000 138 165 - 1.72%
半導体・半導体
ケイマン諸島 30,548,232 36,386,064 -
製造装置
HAIER ELECTRONICS GROUP CO
24 株式 128,000 295 274 - 1.66%
耐久消費財・ア
バミューダ 37,829,376 35,151,667 -
パレル
CHINA PACIFIC INSURANCE GR-H
25 株式 100,000 456 317 - 1.50%
中国 保険 45,630,000 31,730,400 -
GUANGZHOU AUTOMOBILE GROUP-H
26 株式 250,000 110 107 - 1.27%
自動車・自動車
中国 27,598,872 26,886,600 -
部品
SHANGHAI FOSUN PHARMACEUTI-H
27 株式 75,000 328 353 - 1.25%
医薬品・バイオ
テクノロジー・
中国 24,640,200 26,535,600 -
ライフサイエン
ス
CHINA TELECOM CORP LTD-H
28 株式 780,000 50 32 - 1.20%
電気通信サービ
中国 39,314,808 25,297,272 -
ス
CRRC CORP LTD - H
29 株式 428,000 78 57 - 1.16%
中国 資本財 33,470,798 24,517,209 -
CHINA COMMUNICATIONS SERVI-H
30 株式 310,000 73 75 - 1.10%
中国 資本財 22,912,379 23,285,340 -
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ.投資有価証券の種類別投資比率
種類別 投資比率
株式 96.47%
合計 96.47%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の時価の比率です。
ハ.投資株式の業種別投資比率
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
業種別 投資比率
(海外)
メディア・娯楽 17.25%
小売 12.96%
銀行 10.83%
保険 7.58%
不動産 6.76%
消費者サービス 5.82%
資本財 4.09%
耐久消費財・アパレル 3.98%
医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス 3.65%
自動車・自動車部品 3.48%
食品・飲料・タバコ 3.31%
公益事業 3.14%
テクノロジー・ハードウェアおよび機器 2.60%
素材 2.50%
ソフトウェア・サービス 1.95%
各種金融 1.85%
エネルギー 1.80%
半導体・半導体製造装置 1.72%
電気通信サービス 1.20%
小計 96.47%
合計 96.47%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該業種の時価の比率です。
② 投資不動産物件
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
大和住銀 中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ)
(1 )投資状況
( 2020 年3月末現在)
投資資産の種類 国・地域名 時価合計(円) 投資比率
親投資信託受益証券
日本 110,163,097 100.00%
(キャッシュ・マネジメント・マザーファンド)
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) △ 4,448 △ 0.00%
純資産総額 110,158,649 100.00%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 2 )投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
( 2020 年3月末現在)
イ.主要銘柄の明細
簿価単価 (円 ) 評価単価 (円 ) 利率 (%)
銘柄名 種類 株数、口数 投資
簿価 (円 ) 時価 (円 )
国・地域 業種 又は額面金額 償還期限 比率
キャッシュ・マネジメント・マ 親投資信託受益
1 108,428,246 1.0163 1.0160 - 100.00%
ザーファンド 証券
日本 - 110,198,332 110,163,097 -
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ.投資有価証券の種類別投資比率
種類別 投資比率
親投資信託受益証券 100.00%
合計 100.00%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の時価の比率です。
ハ.投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
②投資不動産物件
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
( 3 )運用実績
①純資産の推移
純資産総額(百万円) 1口当りの純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
設定時
1 - 1.0000 -
( 2009 年9月 17 日)
第1計算期間末
167 - 1.0008 -
( 2010 年9月 10 日)
第2計算期間末
60 - 1.0016 -
( 2011 年9月 12 日)
第3計算期間末
65 - 1.0020 -
( 2012 年9月 10 日)
第4計算期間末
86 - 1.0022 -
( 2013 年9月 10 日)
第5計算期間末
169 - 1.0023 -
( 2014 年9月 10 日)
第6計算期間末
516 - 1.0022 -
( 2015 年9月 10 日)
第7計算期間末
862 - 1.0023 -
( 2016 年9月 12 日)
第8計算期間末
219 - 1.0014 -
( 2017 年9月 11 日)
第9計算期間末
228 - 1.0008 -
( 2018 年9月 10 日)
2019 年3月末日 136 - 1.0005 -
2019 年4月末日 218 - 1.0004 -
2019 年5月末日 126 - 1.0004 -
2019 年6月末日 79 - 1.0003 -
2019 年7月末日 110 - 1.0003 -
2019 年8月末日 114 - 1.0004 -
第 10 計算期間末
84 - 1.0003 -
( 2019 年9月 10 日)
2019 年9月末日 105 - 1.0004 -
2019 年 10 月末日 68 - 1.0000 -
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
2019 年 11 月末日 96 - 0.9998 -
2019 年 12 月末日 147 - 0.9998 -
2020 年1月末日 188 - 0.9998 -
2020 年2月末日 154 - 0.9998 -
2020 年3月末日 110 - 0.9995 -
(注)純資産総額は百万円未満切捨てで表記しております。
②分配の推移
該当事項はありません。
③収益率の推移
期間 収益率
第1期( 2009 年9月 17 日~ 2010 年9月 10 日) 0.1%
第2期( 2010 年9月 11 日~ 2011 年9月 12 日) 0.1%
第3期( 2011 年9月 13 日~ 2012 年9月 10 日) 0.0%
第4期( 2012 年9月 11 日~ 2013 年9月 10 日) 0.0%
第5期( 2013 年9月 11 日~ 2014 年9月 10 日) 0.0%
第6期( 2014 年9月 11 日~ 2015 年9月 10 日) △ 0.0%
第7期( 2015 年9月 11 日~ 2016 年9月 12 日) 0.0%
第8期( 2016 年9月 13 日~ 2017 年9月 11 日) △ 0.1%
第9期( 2017 年9月 12 日~ 2018 年9月 10 日) △ 0.1%
第 10 期( 2018 年9月 11 日~ 2019 年9月 10 日) △ 0.0%
第 11 期中( 2019 年9月 11 日~ 2020 年3月 10 日) △ 0.0%
(注)収益率=(当計算期末分配付基準価額-前計算期末分配落基準価額)÷前計算期末分配落基準価額× 100
( 4 )設定及び解約の実績
期間 設定総額(円) 解約総額(円)
第1期( 2009 年9月 17 日~ 2010 年9月 10 日) 2,799,615,382 2,632,549,067
第2期( 2010 年9月 11 日~ 2011 年9月 12 日) 532,245,052 638,664,771
第3期( 2011 年9月 13 日~ 2012 年9月 10 日) 63,772,194 59,018,920
第4期( 2012 年9月 11 日~ 2013 年9月 10 日) 1,080,401,303 1,059,685,901
第5期( 2013 年9月 11 日~ 2014 年9月 10 日) 1,776,935,396 1,693,854,353
第6期( 2014 年9月 11 日~ 2015 年9月 10 日) 2,978,572,426 2,632,190,434
第7期( 2015 年9月 11 日~ 2016 年9月 12 日) 2,020,142,915 1,674,733,664
第8期( 2016 年9月 13 日~ 2017 年9月 11 日) 1,688,394,501 2,329,907,815
第9期( 2017 年9月 12 日~ 2018 年9月 10 日) 1,441,981,418 1,433,377,773
第 10 期( 2018 年9月 11 日~ 2019 年9月 10 日) 656,166,013 799,465,706
第 11 期中( 2019 年9月 11 日~ 2020 年3月 10 日) 352,848,492 309,038,196
(注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
(参考)マザーファンドの運用状況
キャッシュ・マネジメント・マザーファンド
( 1 ) 投資状況
( 2020 年3月末現在)
投資資産の種類 国・地域名 時価合計(円) 投資比率
地方債証券 日本 200,377,000 3.64%
特殊債券 日本 2,034,224,053 36.97%
社債券 日本 1,703,377,100 30.96%
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 1,563,656,318 28.42%
純資産総額 5,501,634,471 100.00%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 2 ) 投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
( 2020 年3月末現在)
イ.主要銘柄の明細
簿価単価 (円 ) 評価単価 (円 ) 利率 (%)
銘柄名 種類 株数、口数 投資
簿価 (円 ) 時価 (円 )
国・地域 業種 又は額面金額 償還期限 比率
1 18 政保地方公共団 特殊債券 495,000,000 100.65 100.56 0.9000 9.05%
日本 - 498,242,250 497,801,205 2020/11/17
2 11 政保地方公共団 特殊債券 400,000,000 100.97 100.05 1.4000 7.27%
日本 - 403,904,000 400,223,600 2020/04/17
107 政保道路機構
3 特殊債券 348,000,000 101.00 100.20 1.3000 6.34%
日本 - 351,481,272 348,710,268 2020/05/29
▶ 12 政保地方公共団 特殊債券 200,000,000 100.22 100.18 1.3000 3.64%
日本 - 200,456,000 200,368,400 2020/05/22
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115 政保道路機構
5 特殊債券 195,000,000 100.46 100.42 1.0000 3.56%
日本 - 195,904,800 195,821,535 2020/08/31
110 政保道路機構
6 特殊債券 195,000,000 100.41 100.32 1.3000 3.56%
日本 - 195,815,100 195,629,070 2020/06/30
7 15 東日本旅客鉄道 社債券 100,000,000 102.45 101.02 2.6500 1.84%
日本 - 102,450,000 101,027,300 2020/08/25
3 大日本印刷
8 社債券 100,000,000 101.33 100.91 1.3580 1.83%
日本 - 101,335,000 100,912,600 2020/12/18
75 三菱商事
9 社債券 100,000,000 100.39 100.38 1.2310 1.82%
日本 - 100,391,000 100,382,100 2020/07/29
10 2 川崎市公債 15 年 地方債証券 100,000,000 100.42 100.35 1.6300 1.82%
日本 - 100,428,000 100,352,400 2020/06/22
5 日本梱包運輸
11 社債券 100,000,000 100.55 100.32 0.6140 1.82%
日本 - 100,553,000 100,324,900 2020/12/18
316 北海道電力
12 社債券 100,000,000 101.00 100.23 1.1640 1.82%
日本 - 101,007,100 100,233,800 2020/06/25
2 フアーストリテイリング
13 社債券 100,000,000 100.26 100.14 0.2910 1.82%
日本 - 100,265,000 100,145,700 2020/12/18
2 コカ・コーライースト
14 社債券 100,000,000 100.18 100.13 0.2760 1.82%
日本 - 100,186,000 100,135,900 2020/12/14
104 政保道路機構
15 特殊債券 100,000,000 101.16 100.10 1.4000 1.82%
日本 - 101,165,500 100,105,200 2020/04/30
43 住友化学
16 社債券 100,000,000 100.55 100.08 1.5800 1.82%
日本 - 100,556,000 100,085,300 2020/04/23
17 13 森ビル 社債券 100,000,000 100.13 100.04 0.4660 1.82%
日本 - 100,135,000 100,047,100 2020/05/19
18 46 クレデイセゾン 社債券 100,000,000 100.13 100.02 0.7000 1.82%
日本 - 100,138,000 100,027,800 2020/04/24
173 オリックス
19 社債券 100,000,000 100.10 100.02 0.8400 1.82%
日本 - 100,105,000 100,027,600 2020/04/17
33 三菱 UFJ リース
20 社債券 100,000,000 100.10 100.02 0.2970 1.82%
日本 - 100,109,000 100,026,800 2020/06/04
27-1 仙台市 5年
21 地方債証券 100,000,000 100.10 100.02 0.1010 1.82%
日本 - 100,104,000 100,024,600 2021/01/27
7 アサヒグループ HD
22 社債券 100,000,000 100.03 100.01 0.2370 1.82%
日本 - 100,035,000 100,017,300 2020/05/28
184 オリックス
23 社債券 100,000,000 100.20 100.00 0.3370 1.82%
日本 - 100,202,000 100,008,400 2020/04/30
495 東北電力
24 社債券 100,000,000 100.07 100.00 0.1400 1.82%
日本 - 100,077,000 100,006,300 2020/06/25
80 東海旅客鉄道
25 社債券 100,000,000 100.00 99.99 0.0010 1.82%
日本 - 100,000,000 99,990,200 2020/04/13
6 日本電産
26 社債券 100,000,000 100.00 99.97 0.0010 1.82%
日本 - 100,000,000 99,978,000 2020/05/26
122 政保道路機構
27 特殊債券 95,000,000 100.91 100.59 0.9000 1.74%
日本 - 95,867,350 95,564,775 2020/11/30
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ.投資有価証券の種類別投資比率
種類別 投資比率
特殊債券 36.97%
社債券 30.96%
地方債証券 3.64%
合計 71.58%
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の時価の比率です。
ハ.投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
② 投資不動産物件
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
( 2020 年3月末現在)
該当事項はありません。
(参考情報)
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第2【管理及び運営】
1 申込(販売)手続等
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
( 1 ) 当ファンドの取得申込者は、販売会社において申込期間における毎営業日にお申込みいただ けます。
ただし、 中国株式ファンド においては、 香港取引決済所、上海証券取引所または深セン証券取引所の
休業日 と同日 の場合には、 取得のお申込みを受付けないものとします。 お 申込みの受付は原則として
午後3時までとします。これらの受付時間を過ぎてからのお申込みは翌営業日 以降で、 香港取引決済
所、上海証券取引所または深セン証券取引所の休業日と同日 でない最も近い営業日 の取扱いとしま
す。 また、 マネー・ポートフォリオ への取得申込みは、スイッチングの場合に限ります。
( 2 ) 申込価額は、取得申込受付日の 翌営業日の 基準価額(当初1口=1円)とします。お申込みには申込
手数料および申込手数料にかかる消費税等相当額を要します。当ファンドの申込単位は1口または1
円の整数倍で販売会社毎に定めた単位です。
(以下略)
<訂正後>
( 1 ) 当ファンドの取得申込者は、販売会社において申込期間における毎営業日にお申込みいただ けます。
ただし、 中国株式ファンド においては、 香港取引決済所、上海証券取引所または深セン証券取引所の
休業日 と同日 の場合には、 取得のお申込みを受付けないものとします。 原則として、午後3時までに
取得申込みが行われ、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込受付分とします。 ま
た、 マネー・ポートフォリオ への取得申込みは、スイッチングの場合に限ります。
委託会社は、取引所等における取引の停止、決済機能の停止、 外国為替取引の停止、マザー
ファンドにおいて投資している投資信託証券の解約または換金の中止、ならびに当該投資信託
証券の基準価額(基準価格)の算出・発表が予定された時間にできない場合、その他やむを得
ない事情(投資対象国における非常事態(金融危機、デフォルト、資産凍結などの投資規制の
導入、自然災害、政治体制の変更、テロや戦争等の発生等)による市場の閉鎖または流動性の
極端な減少ならびに資金の受け渡しに関する障害等)があるときは、 取得 申込の受付を中止 す
ること およびすでに受付けた 取得 申込の受付を取消すことが あります 。
( 2 ) 申込価額は、取得申込受付日の 翌営業日の 基準価額(当初1口=1円)とします。お申込みには申込
手数料および申込手数料にかかる消費税等相当額を要します。当ファンドの申込単位は1口または1
円の整数倍で販売会社毎に定めた単位です。
(以下略)
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2 換金(解約)手続等
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
[ 中国株式ファンド ]
受益者は、 販売会社 に対して毎営業日に解約 のお申込み をすることができます。 ただし、香港取引決済
所、上海証券取引所または深セン証券取引所の休業日と同日の場合には、解約請求を受付けないものとし
ます。 解約の受付は原則として午後3時までとします。これらの受付時間を過ぎてからの解約請求は、翌
営業日以降で 香港取引決済所、上海証券取引所または深セン証券取引所の休業日と同日でない最も近い営
業日 の取扱いとします。
委託会社は、取引所における取引の停止、決済機能の停止、 外国為替取引の停止、マザーファンド
において投資している投資信託証券の解約または換金の中止、ならびに当該投資信託証券の基準価
額(基準価格)の算出・発表が予定された時間にできない場合、その他やむを得ない事情(投資対
象国における非常事態(金融危機、デフォルト、資産凍結などの投資規制の導入、自然災害、政治
体制の変更、テロや戦争等の発生等)による市場の閉鎖または流動性の極端な減少ならびに資金の
受け渡しに関する障害等)があるときは、 解約請求の受付を中止または 既に受付けた解約請求の受
付を取消すことがあります。 解約請求の受付が中止された場合、受益者は解約の受付中止以前に
行った当日の解約請求を撤回できます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、解
約の受付の中止を解除した後の最初の基準価額の計算日にその解約を受付けたものとして取扱うこ
ととします。また、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求には制限を設ける場合
があります。
(以下略)
[ マネー・ポートフォリオ ]
受益者は、販売会社に対して毎営業日に解約のお申込みをすることができます。 解約の受付は原則とし
て午後3時までとします。これらの受付時間を過ぎてからの 解約請求は、翌営業日の取扱いとします。
委託会社は、取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、 解約 請求の受付
を中止することがあります。 その 場合、受益者は 解約 の受付中止以前に行った当日の 解約 請求を撤
回できます。ただし、受益者がその 解約 請求を撤回しない場合には、 解約 の受付の中止を解除した
後の最初の基準価額の計算日にその請求を受付けたものとして取扱うこととします。また、信託財
産の資金管理を円滑に行うため、大口の 解約 請求には制限を設ける場合があります。
(以下略)
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<訂正後>
[ 中国株式ファンド ]
受益者は、 販売会社 に対して毎営業日に解約 のお申込み をすることができます。 ただし、香港取引決済
所、上海証券取引所または深セン証券取引所の休業日と同日の場合には、解約請求を受付けないものとし
ます。 原則として、午後3時までに解約の申込みが行われ、販売会社所定の事務手続きが完了したものを
当日の解約請求受付分とします。
委託会社は、取引所 等 における取引の停止、決済機能の停止、 外国為替取引の停止、マザーファン
ドにおいて投資している投資信託証券の解約または換金の中止、ならびに当該投資信託証券の基準
価額(基準価格)の算出・発表が予定された時間にできない場合、その他やむを得ない事情(投資
対象国における非常事態(金融危機、デフォルト、資産凍結などの投資規制の導入、自然災害、政
治体制の変更、テロや戦争等の発生等)による市場の閉鎖または流動性の極端な減少ならびに資金
の受け渡しに関する障害等)があるときは、 解約請求の受付を中止または 既に受付けた解約請求の
受付を取消すことがあります。 解約請求の受付が中止された場合、受益者は解約の受付中止以前に
行った当日の解約請求を撤回できます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、解
約の受付の中止を解除した後の最初の基準価額の計算日にその解約を受付けたものとして取扱うこ
ととします。また、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求には制限を設ける場合
があります。
(以下略)
[ マネー・ポートフォリオ ]
受益者は、販売会社に対して毎営業日に解約のお申込みをすることができます。 原則として、午後3時
までに解約の申込みが行われ、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の解約請求受付分としま
す。
委託会社は、取引所 等 における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、 解約 請求の受
付を中止すること およびすでに受付けた解約請求の受付を取消すこと があります。 解約請求の受付
が中止された 場合、受益者は 解約 の受付中止以前に行った当日の 解約 請求を撤回できます。ただ
し、受益者がその 解約 請求を撤回しない場合には、 解約 の受付の中止を解除した後の最初の基準価
額の計算日にその請求を受付けたものとして取扱うこととします。また、信託財産の資金管理を円
滑に行うため、大口の 解約 請求には制限を設ける場合があります。
(以下略)
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3 資産管理等の概要
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
( 1 ) 資産の評価
(以下略)
②基準価額は、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示され ます。 原則として委託会社の各営業日に
計算され 、翌日の日本経済新聞に掲載されます。また、お申込みの各販売会社または下記の照会先ま
で問い合わせることにより知ることができます。
※
照会先の名称 ホームページ
電話番号
三井住友DSアセットマネジメント株式会社 0120-88-2976 https://www.smd-am.co.jp
(以下略)
<訂正後>
( 1 ) 資産の評価
(以下略)
②基準価額は、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示され 、 原則として委託会社の各営業日に計算
され ます。
基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経
済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に、「中国株式ファンド」は「中国株式」として掲
載されます(ただし、マネー・ポートフォリオの基準価額は日本経済新聞朝刊には掲載されませ
ん。)。
委託会社に対する照会は下記においてできます。
※
照会先の名称 ホームページ
電話番号
三井住友DSアセットマネジメント株式会社 0120-88-2976 https://www.smd-am.co.jp
(以下略)
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第3【ファンドの経理状況】
1 財務諸表
原届出書の「1 財務諸表」の末尾に、下記事項が追加されます。
中間財務諸表
1.当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和 52
年大蔵省令第 38 号)並びに同規則第 38 条の3及び第 57 条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
関する規則」(平成 12 年総理府令第 133 号)に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載されている金額は、円単位で表示しております。
2.当ファンドは、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(令和1年9月
11 日から令和2年3月 10 日まで)の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による中間監
査を受けております。
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大和住銀 中国株式ファンド
( 1 ) 中間貸借対照表
当中間計算期間末
区分 令和2年3月 10 日現在
金額(円)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 3,226,831,928
未収入金 1,724,206
流動資産合計 3,228,556,134
資産合計 3,228,556,134
負債の部
流動負債
未払解約金 1,724,206
未払受託者報酬 1,048,024
未払委託者報酬 31,442,294
その他未払費用 251,452
流動負債合計 34,465,976
負債合計 34,465,976
純資産の部
元本等
元本 3,088,678,831
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 105,411,327
559,308,163
(分配準備積立金)
元本等合計 3,194,090,158
純資産合計 3,194,090,158
負債純資産合計 3,228,556,134
( 2 ) 中間損益及び剰余金計算書
当中間計算期間
自 令和1年9月 11 日
区分
至 令和2年3月 10 日
金額(円)
営業収益
有価証券売買等損益 20,008,429
営業収益合計 20,008,429
営業費用
受託者報酬 1,048,024
委託者報酬 31,442,294
その他費用 251,452
営業費用合計 32,741,770
営業利益又は営業損失(△) △ 12,733,341
経常利益又は経常損失(△) △ 12,733,341
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
中間純利益又は中間純損失(△) △ 12,733,341
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又
は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額 84,413,846
(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 209,145,211
剰余金増加額又は欠損金減少額 48,051,993
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠
48,051,993
損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 54,638,690
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠
54,638,690
損金増加額
分配金 -
中間剰余金又は中間欠損金(△) 105,411,327
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(3)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当中間計算期間
項目 自 令和1年9月 11 日
至 令和2年3月 10 日
1.有価証券の評価基準及 親投資信託受益証券
び評価方法 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基 有価証券売買等損益
準 約定日基準で計上しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.元本状況
期首元本額 3,633,937,938 円
期中追加設定元本額 365,697,184 円
期中一部解約元本額 910,956,291 円
2.受益権の総数 3,088,678,831 口
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
当中間計算期間
自 令和1年9月 11 日
至 令和2年3月 10 日
親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
4,335,699 円
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.金融商品の時価及び中 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は
間貸借対照表計上額と ありません。
の差額
2.時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) 金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし
ております。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
当中間計算期間末(令和2年3月 10 日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
当中間計算期間末
令和2年3月 10 日現在
1口当たり純資産額
1.0341 円
「1口=1円( 10,000 口= 10,341 円)」
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
<参考>
当ファンドは、「中国A株マザーファンド」及び「大和住銀 中国株マザーファンド」受益証券を主要
投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マ
ザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
中国A株マザーファンド
( 1 ) 中間貸借対照表
当中間計算期間末
区分 令和2年3月 10 日現在
金額(円)
資産の部
流動資産
預金 8,511
コール・ローン 37,116,570
投資信託受益証券 190,047
投資証券 987,601,274
流動資産合計 1,024,916,402
資産合計 1,024,916,402
負債の部
流動負債
流動負債合計 -
負債合計 -
純資産の部
元本等
元本 391,489,125
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 633,427,277
元本等合計 1,024,916,402
純資産合計 1,024,916,402
負債純資産合計 1,024,916,402
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当中間計算期間
項目 自 令和1年9月 11 日
至 令和2年3月 10 日
1.有価証券の評価基準及 投資信託受益証券
び評価方法 移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについ
ては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しており
ます。
投資証券
移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認め
られた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もし
くは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基 個別法に基づき原則として時価で評価しております。
準及び評価方法
3.収益及び費用の計上基 (1) 受取配当金
準 外国投資信託受益証券についての受取配当金は、原則として、投資信託受益証券の分配落ち日
において、確定分配金額を計上しております。
(2) 有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成の 外貨建資産等の会計処理
ための基本となる重要 「投資信託財産の計算に関する規則」第 60 条及び第 61 条に基づいております。
な事項
(中間貸借対照表に関する注記)
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.元本状況
期首元本額 431,634,938 円
期中追加設定元本額 -
期中一部解約元本額 40,145,813 円
元本の内訳
大和住銀 中国株式ファンド
391,489,125 円
合計 391,489,125 円
2.受益権の総数 391,489,125 口
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.金融商品の時価及び中 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は
間貸借対照表計上額と ありません。
の差額
2.時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) 金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし
ております。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
当中間計算期間末(令和2年3月 10 日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
当中間計算期間末
令和2年3月 10 日現在
1口当たり純資産額
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
2.6180 円
「1口=1円( 10,000 口= 26,180 円)」
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
大和住銀 中国株マザーファンド
( 1 ) 中間貸借対照表
当中間計算期間末
区分 令和2年3月 10 日現在
金額(円)
資産の部
流動資産
預金 20,432,877
コール・ローン 112,652,834
株式 2,070,551,517
未収配当金 102,619
流動資産合計 2,203,739,847
資産合計 2,203,739,847
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 148,587
未払解約金 1,724,206
流動負債合計 1,872,793
負債合計 1,872,793
純資産の部
元本等
元本 1,469,607,822
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 732,259,232
元本等合計 2,201,867,054
純資産合計 2,201,867,054
負債純資産合計 2,203,739,847
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当中間計算期間
項目 自 令和1年9月 11 日
至 令和2年3月 10 日
1.有価証券の評価基準及 株式
び評価方法 移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについ
ては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しており
ます。
また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認め
られた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もし
くは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基 個別法に基づき原則として時価で評価しております。
準及び評価方法
3.収益及び費用の計上基 (1) 受取配当金
準 外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定
しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しておりま
す。
(2) 有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成の 外貨建資産等の会計処理
ための基本となる重要 「投資信託財産の計算に関する規則」第 60 条及び第 61 条に基づいております。
な事項
(中間貸借対照表に関する注記)
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.元本状況
期首元本額 1,817,425,580 円
期中追加設定元本額 325,654,568 円
期中一部解約元本額 673,472,326 円
元本の内訳
大和住銀 中国株式ファンド
1,469,607,822 円
合計 1,469,607,822 円
2.受益権の総数 1,469,607,822 口
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.金融商品の時価及び中 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は
間貸借対照表計上額と ありません。
の差額
2.時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。
(3) 金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし
ております。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)
当中間計算期間末
令和2年3月 10 日現在
区分 種類
契約額等
うち
時価(円) 評価損益(円)
(円)
1年超
(円)
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
為替予約取引
市場取引
買建
以外の取引
アメリカ・ドル 75,000,000 - 74,851,413 △ 148,587
合計 - - 74,851,413 △ 148,587
(注)時価の算定方法
A.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲
値で評価しております。
②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日
に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対
顧客先物相場の仲値を用いております。
B.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値
で評価しております。
(1口当たり情報)
当中間計算期間末
令和2年3月 10 日現在
1口当たり純資産額
1.4983 円
「1口=1円( 10,000 口= 14,983 円)」
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
大和住銀 中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ)
( 1 ) 中間貸借対照表
当中間計算期間末
区分 令和2年3月 10 日現在
金額(円)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 128,680,376
流動資産合計 128,680,376
資産合計 128,680,376
負債の部
流動負債
未払解約金 99,990
その他未払費用 3,936
流動負債合計 103,926
負債合計 103,926
純資産の部
元本等
元本 128,588,492
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) △ 12,042
65,570
(分配準備積立金)
元本等合計 128,576,450
純資産合計 128,576,450
負債純資産合計 128,680,376
( 2 ) 中間損益及び剰余金計算書
当中間計算期間
自 令和1年9月 11 日
区分
至 令和2年3月 10 日
金額(円)
営業収益
有価証券売買等損益 △ 16,559
営業収益合計 △ 16,559
営業費用
その他費用 3,936
営業費用合計 3,936
営業利益又は営業損失(△) △ 20,495
経常利益又は経常損失(△) △ 20,495
中間純利益又は中間純損失(△) △ 20,495
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又
は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額 △ 30,199
(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 26,475
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
剰余金増加額又は欠損金減少額 -
剰余金減少額又は欠損金増加額 48,221
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠
5,554
損金増加額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠
42,667
損金増加額
分配金 -
中間剰余金又は中間欠損金(△) △ 12,042
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(3)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当中間計算期間
項目 自 令和1年9月 11 日
至 令和2年3月 10 日
1.有価証券の評価基準及 親投資信託受益証券
び評価方法 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基 有価証券売買等損益
準 約定日基準で計上しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.元本状況
期首元本額 84,778,196 円
期中追加設定元本額 352,848,492 円
期中一部解約元本額 309,038,196 円
2.受益権の総数 128,588,492 口
3.元本の欠損
12,042 円
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
当中間計算期間(自 令和1年9月 11 日 至 令和2年3月 10 日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
項目
令和2年3月 10 日現在
1.金融商品の時価及び中 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は
間貸借対照表計上額と ありません。
の差額
2.時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) 金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし
ております。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
当中間計算期間末(令和2年3月 10 日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
当中間計算期間末
令和2年3月 10 日現在
1口当たり純資産額
0.9999 円
「1口=1円( 10,000 口= 9,999 円)」
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
<参考>
当ファンドは、「キャッシュ・マネジメント・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、
中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券
であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
キャッシュ・マネジメント・マザーファンド
( 1 ) 貸借対照表
令和2年3月 10 日現在
区分
金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,752,302,577
特殊債券 2,031,614,110
社債券 1,604,234,600
未収利息 7,749,262
前払費用 3,805,045
流動資産合計 5,399,705,594
資産合計 5,399,705,594
負債の部
流動負債
未払金 195,815,100
未払解約金 21,275,396
流動負債合計 217,090,496
負債合計 217,090,496
純資産の部
元本等
元本 5,098,979,345
剰余金
剰余金又は欠損金(△) 83,635,753
元本等合計 5,182,615,098
純資産合計 5,182,615,098
負債純資産合計 5,399,705,594
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三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
自 令和1年9月 11 日
項目
至 令和2年3月 10 日
1.有価証券の評価基準及 地方債証券、特殊債券及び社債券
び評価方法 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会
が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場
を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認
められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額
もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しておりま
す。
2.収益及び費用の計上基 有価証券売買等損益
準 約定日基準で計上しております。
(貸借対照表に関する注記)
項目 令和2年3月 10 日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の
元本額 4,051,343,348 円
期中追加設定元本額 3,620,250,175 円
期中一部解約元本額 2,572,614,178 円
元本の内訳
SMBCファンドラップ・ G-REIT 74,852,373 円
SMBCファンドラップ・ヘッジファンド 272,253,498 円
SMBCファンドラップ・欧州株 96,926,892 円
SMBCファンドラップ・新興国株 61,421,411 円
SMBCファンドラップ・コモディティ 24,999,871 円
SMBCファンドラップ・米国債 131,207,938 円
SMBCファンドラップ・欧州債 66,747,847 円
SMBCファンドラップ・新興国債 57,051,534 円
SMBCファンドラップ・日本グロース株 162,306,343 円
SMBCファンドラップ・日本中小型株 36,775,889 円
SMBCファンドラップ・日本債 940,683,254 円
DC日本国債プラス 787,654,029 円
エマージング・ボンド・ファンド・円コース(毎月分配型) 38,769,164 円
エマージング・ボンド・ファンド・豪ドルコース(毎月分配
型) 138,421,385 円
エマージング・ボンド・ファンド・ニュージーランドドルコー
ス(毎月分配型) 6,433,441 円
エマージング・ボンド・ファンド・ブラジルレアルコース(毎
月分配型) 238,471,728 円
エマージング・ボンド・ファンド・南アフリカランドコース
(毎月分配型) 5,492,372 円
エマージング・ボンド・ファンド・トルコリラコース(毎月分
配型) 23,926,299 円
エマージング・ボンド・ファンド(マネープールファンド) 405,726,036 円
大和住銀 中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ)
126,604,070 円
エマージング好配当株オープン マネー・ポートフォリオ 3,185,875 円
エマージング・ボンド・ファンド・中国元コース(毎月分配
型) 1,121,464 円
アジア・ハイ・インカム・ファンド・アジア3通貨コース 24,275,222 円
アジア・ハイ・インカム・ファンド・円コース 1,638,071 円
アジア・ハイ・インカム・ファンド(マネープールファンド) 5,011,469 円
日本株厳選ファンド・円コース 270,889 円
日本株厳選ファンド・ブラジルレアルコース 18,658,181 円
日本株厳選ファンド・豪ドルコース 679,887 円
日本株厳選ファンド・アジア3通貨コース 9,783 円
日本株225・米ドルコース 49,237 円
日本株225・ブラジルレアルコース 393,895 円
日本株225・豪ドルコース 147,711 円
日本株225・資源3通貨コース 49,237 円
グローバルCBオープン・高金利通貨コース 598,533 円
グローバルCBオープン・円コース 827,757 円
グローバルCBオープン(マネープールファンド) 1,988,832 円
オーストラリア高配当株プレミアム(毎月分配型) 1,057,457 円
スマート・ストラテジー・ファンド(毎月決算型) 12,541,581 円
スマート・ストラテジー・ファンド(年2回決算型) 4,566,053 円
ボンド・アンド・カレンシー トータルリターン・ファンド(毎
月決算型) 14,309 円
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ボンド・アンド・カレンシー トータルリターン・ファンド(年
2回決算型) 12,837 円
カナダ高配当株ツインα(毎月分配型) 66,417,109 円
日本株厳選ファンド・米ドルコース 196,696 円
日本株厳選ファンド・メキシコペソコース 196,696 円
日本株厳選ファンド・トルコリラコース 196,696 円
エマージング・ボンド・ファンド・カナダドルコース(毎月分
配型) 317,118 円
エマージング・ボンド・ファンド・メキシコペソコース(毎月
分配型) 1,777,947 円
カナダ高配当株ファンド 984 円
米国短期社債戦略ファンド 2017-03 (為替ヘッジあり) 1,751,754 円
世界リアルアセット・バランス(毎月決算型) 1,451,601 円
世界リアルアセット・バランス(資産成長型) 2,567,864 円
米国分散投資戦略ファンド(1倍コース) 188,279,028 円
米国分散投資戦略ファンド(3倍コース) 1,061,557,045 円
米国分散投資戦略ファンド(5倍コース) 445,153 円
合計 5,098,979,345 円
2.受益権の総数 5,098,979,345 口
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目 令和2年3月 10 日現在
1.金融商品の時価及び貸 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はあり
借対照表計上額との差 ません。
額
2.時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) 金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし
ております。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(令和2年3月 10 日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
令和2年3月 10 日現在
1口当たり純資産額
1.0164 円
「1口=1円( 10,000 口= 10,164 円)」
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2 ファンドの現況
原届出書の内容は下記事項の内容に訂正されます。
純資産額計算書
( 2020 年3月末現在)
大和住銀 中国株式ファンド
Ⅰ 資産総額 3,066,968,290 円
Ⅱ 負債総額 5,299,821 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 3,061,668,469 円
Ⅳ 発行済数量 3,017,442,780 口
Ⅴ 1単位当り純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0147 円
(参考)中国A株マザーファンド
Ⅰ 資産総額 950,281,944 円
Ⅱ 負債総額 0 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 950,281,944 円
Ⅳ 発行済数量 379,078,766 口
Ⅴ 1単位当り純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 2.5068 円
(参考)大和住銀 中国株マザーファンド
Ⅰ 資産総額 2,116,690,884 円
Ⅱ 負債総額 2,012,604 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,114,678,280 円
Ⅳ 発行済数量 1,417,346,539 口
Ⅴ 1単位当り純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.4920 円
大和住銀 中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ)
Ⅰ 資産総額 110,286,516 円
Ⅱ 負債総額 127,867 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 110,158,649 円
Ⅳ 発行済数量 110,213,084 口
Ⅴ 1単位当り純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9995 円
(参考)キャッシュ・マネジメント・マザーファンド
Ⅰ 資産総額 5,720,393,933 円
Ⅱ 負債総額 218,759,462 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 5,501,634,471 円
Ⅳ 発行済数量 5,414,758,815 口
Ⅴ 1単位当り純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0160 円
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第三部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
原届出書の内容は下記事項の内容に訂正されます。
1 委託会社等の概況
イ 資本金の額および株式数
2020 年 3 月 31 日現在
資本金の額 20 億円
会社が発行する株式の総数 60,000,000 株
発行済株式総数 33,870,060 株
ロ 最近5年間における資本金の額の増減
該当ありません。
ハ 会社の機構
委託会社の取締役は8名以内とし、株主総会で選任されます。取締役の選任決議は、議決権を行
使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数を
もって行い、累積投票によらないものとします。
取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の
終結の時までとし、補欠または増員によって選任された取締役の任期は、他の現任取締役の任期
の満了する時までとします。
委託会社の業務上重要な事項は、取締役会の決議により決定します。
取締役会は、取締役会の決議によって、代表取締役若干名を選定します。
また、取締役会の決議によって、取締役社長を1名選定し、必要に応じて取締役会長1名を選定
することができます。
ニ 投資信託の運用の流れ
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2 事業の内容及び営業の概況
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として投資運用業および投資助
言業務を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務を
行っています。
2020 年 3 月 31 日現在、委託会社が運用を行っている投資信託(親投資信託は除きます)は、以下の通
りです。
本 数 (本) 純資産総額 (百万円)
追加型株式投資信託 751 6,962,544
単位型株式投資信託 122 555,128
追加型公社債投資信託 1 28,505
単位型公社債投資信託 185 467,368
合 計 1,059 8,013,546
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3 委託会社等の経理状況
1 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和 38 年大蔵省令第
59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に
関する内閣府令」(平成 19 年内閣府令第 52 号)に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和
52 年大蔵省令第 38 号)並びに同規則第 38 条及び第 57 条の規定により、「金融商品取引業等に関する内
閣府令」(平成 19 年内閣府令第 52 号)に基づいて作成しております。
2 当社は、第 34 期(平成 30 年4月1日から平成 31 年3月 31 日まで)の財務諸表については、金融商品
取引法第 193 条の2第1項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けており、第 35 期中
間会計期間 ( 平成 31 年4月1日から令和1年9月 30 日まで ) の中間財務諸表については、金融商品取引
法第 193 条の2第1項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人の中間監査を受けております。
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(1)貸借対照表
( 単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(平成 30 年3月 31 日) (平成 31 年3月 31 日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 20,873,870 13,755,961
顧客分別金信託 20,010 20,011
前払費用 402,249 476,456
未収入金 39,030 64,856
未収委託者報酬 6,332,203 6,963,077
未収運用受託報酬 1,725,215 1,129,548
未収投資助言報酬 316,407 285,668
未収収益 50,321 44,150
10,891 31,771
その他の流動資産
29,770,200 22,771,504
流動資産合計
固定資産
有形固定資産 ※ 1
建物 185,371 173,517
300,694 751,471
器具備品
486,065 924,988
有形固定資産合計
無形固定資産
ソフトウェア 409,765 479,867
ソフトウェア仮勘定 5,755 183,528
電話加入権 56 44
- 60
商標権
415,576 663,501
無形固定資産合計
投資その他の資産
投資有価証券 10,616,594 10,829,628
関係会社株式 10,412,523 10,252,067
長期差入保証金 658,505 2,004,451
長期前払費用 69,423 97,107
会員権 7,819 7,819
1,394,447 1,426,381
繰延税金資産
23,159,314 24,617,457
投資その他の資産合計
24,060,956 26,205,946
固定資産合計
53,831,157 48,977,450
資産合計
( 単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(平成 30 年3月 31 日) (平成 31 年3月 31 日)
負債の部
流動負債
顧客からの預り金 84 4,534
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その他の預り金 92,326 1,480,229
未払金
未払収益分配金 649 1,122
未払償還金 137,522 137,522
未払手数料 2,783,763 3,246,133
その他未払金 236,739 768,373
未払費用 3,433,641 3,535,589
未払消費税等 547,706 84,966
未払法人税等 1,785,341 670,761
賞与引当金 1,507,256 1,302,052
1,408 18,110
その他の流動負債
10,526,438 11,249,395
流動負債合計
固定負債
退職給付引当金 3,319,830 3,418,601
賞与引当金 99,721 5,074
3,363 5,074
その他の固定負債
3,422,915 3,428,751
固定負債合計
13,949,354 14,678,146
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金 2,000,000 2,000,000
資本剰余金
8,628,984 8,628,984
資本準備金
8,628,984 8,628,984
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金 284,245 284,245
その他利益剰余金
配当準備積立金 60,000 60,000
別途積立金 1,476,959 1,476,959
26,561,078 21,255,054
繰越利益剰余金
28,382,283 23,076,258
利益剰余金合計
39,011,267 33,705,242
株主資本計
評価・換算差額等
870,535 594,061
その他有価証券評価差額金
870,535 594,061
評価・換算差額等合計
39,881,802 34,299,304
純資産合計
53,831,157 48,977,450
負債・純資産合計
(2)損益計算書
( 単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
営業収益
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委託者報酬 36,538,981 39,156,499
運用受託報酬 8,362,118 6,277,217
投資助言報酬 1,440,233 1,332,888
その他営業収益
情報提供コンサルタント
業務報酬 5,000 -
サービス支援手数料 128,324 182,502
55,820 49,507
その他
営業収益計 46,530,479 46,998,614
営業費用
支払手数料 16,961,384 18,499,433
広告宣伝費 353,971 361,696
公告費 1,140 125
調査費
調査費 1,654,233 1,752,905
委託調査費 5,972,473 6,050,441
営業雑経費
通信費 40,066 46,551
印刷費 339,048 338,465
協会費 - 24,700
諸会費 45,465 23,756
情報機器関連費 2,582,734 2,872,416
販売促進費 34,333 49,118
136,669 148,307
その他
営業費用合計 28,121,520 30,167,918
一般管理費
給料
役員報酬 196,529 190,951
給料・手当 6,190,716 6,308,066
賞与 601,375 514,259
賞与引当金繰入額 1,566,810 1,235,936
交際費 25,709 27,802
寄付金 - 82
事務委託費 256,413 286,905
旅費交通費 220,569 228,538
租税公課 282,036 285,369
不動産賃借料 654,286 612,410
退職給付費用 419,884 463,553
固定資産減価償却費 329,756 378,530
285,490 290,243
諸経費
11,029,580 10,822,651
一般管理費合計
7,379,378 6,008,044
営業利益
( 単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
営業外収益
受取配当金 51,335 -
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受取利息 520 623
時効成立分配金・償還金 2,622 72
原稿・講演料 894 1,951
10,669 36,408
雑収入
営業外収益合計 66,042 39,055
営業外費用
為替差損 5,125 15,760
913 7,027
雑損失
6,038 22,787
営業外費用合計
7,439,383 6,024,312
経常利益
特別利益
投資有価証券償還益 61,842 289,451
投資有価証券売却益 30,980 7,247
- 79,850
過去勤務費用償却益 ※ 1
特別利益合計 92,822 376,549
特別損失
固定資産除却損 ※ 2 354,695 1,462
投資有価証券償還損 141,666 13,668
投資有価証券売却損 9,634 14,605
関係会社株式評価損 ※ 3 - 160,455
- 187,140
合併関連費用 ※ 4
505,996 377,331
特別損失合計
7,026,209 6,023,530
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 2,350,891 1,750,031
△ 280,166
90,084
法人税等調整額
2,070,725 1,840,116
法人税等合計
4,955,483 4,183,413
当期純利益
(3)株主資本等変動計算書
前事業年度(自 平成 29 年4月1日 至 平成 30 年3月 31 日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
資本剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
配当準備積立金 別途積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 2,000,000 8,628,984 8,628,984 284,245 60,000 1,476,959 23,493,074
当期変動額
△ 1,887,480
剰余金の配当
当期純利益 4,955,483
株主資本以外の
項目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 - - - - - - 3,068,003
当期末残高 2,000,000 8,628,984 8,628,984 284,245 60,000 1,476,959 26,561,078
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株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
その他有価証券 評価・換算
株主資本合計
利益剰余金
評価差額金 差額等合計
合計
当期首残高 25,314,279 35,943,263 327,116 327,116 36,270,379
当期変動額
△ 1,887,480 △ 1,887,480 △ 1,887,480
剰余金の配当
当期純利益 4,955,483 4,955,483 4,955,483
株主資本以外の
項目の当期変動額 543,419 543,419 543,419
(純額)
当期変動額合計 3,068,003 3,068,003 543,419 543,419 3,611,423
当期末残高 28,382,283 39,011,267 870,535 870,535 39,881,802
当事業年度(自 平成 30 年4月1日 至 平成 31 年3月 31 日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
資本剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
配当準備積立金 別途積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 2,000,000 8,628,984 8,628,984 284,245 60,000 1,476,959 26,561,078
当期変動額
△ 9,489,438
剰余金の配当
当期純利益 4,183,413
株主資本以外の
項目の当期変動額
(純額)
△ 5,306,024
当期変動額合計 - - - - - -
当期末残高 2,000,000 8,628,984 8,628,984 284,245 60,000 1,476,959 21,255,054
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
その他有価証券 評価・換算
株主資本合計
利益剰余金
評価差額金 差額等合計
合計
当期首残高 28,382,283 39,011,267 870,535 870,535 39,881,802
当期変動額
△ 9,489,438 △ 9,489,438 △ 9,489,438
剰余金の配当
当期純利益 4,183,413 4,183,413 4,183,413
株主資本以外の
△ 276,474 △ 276,474 △ 276,474
項目の当期変動額
(純額)
△ 5,306,024 △ 5,306,024 △ 276,474 △ 276,474 △ 5,582,498
当期変動額合計
当期末残高 23,076,258 33,705,242 594,061 594,061 34,299,304
注記事項
( 重要な会計方針 )
1 . 有価証券の評価基準及び評価方法
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(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
2 . 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法によっております。但し、建物 ( 建物附属設備を除く ) 並びに平成 28 年4月1日以降に取得した建物附属設備
については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3~ 50 年
器具備品 3~ 20 年
(2) 無形固定資産
定額法によっております。
なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっておりま
す。
3 . 引当金の計上基準
(1) 賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職金支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定
式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時において一時に費用処理しております。
数理計算上の差異については、その発生時において一時に費用処理しております。
4 . その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
( 表示方法の変更 )
「税効果会計に係る会計基準」の一部改正(企業会計基準第 28 号平成 30 年2月 16 日)を当事業年度の期首から適用し、
繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、
税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」 715,988 千円は、「投資その他の資
産」の「繰延税金資産」 1,394,447 千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第4項に定める「税効果会計に係る会計基
準」注解 ( 注8 ) (評価性引当額の合計額を除く。)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事
業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
( 貸借対照表関係 )
※ 1 有形固定資産の減価償却累計額
前事業年度 当事業年度
( 平成 30 年3月 31 日 ) ( 平成 31 年3月 31 日 )
建物 312,784 千円 350,176 千円
器具備品 768,929 千円 922,553 千円
2 当座借越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座借越契約を締結しております。
当事業年度末における当座借越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
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前事業年度 当事業年度
( 平成 30 年3月 31 日 ) ( 平成 31 年3月 31 日 )
当座借越極度額の総額 10,000,000 千円 10,000,000 千円
借入実行残高 -千円 -千円
差引額
10,000,000 千円 10,000,000 千円
3 保証債務
当社は、子会社である Sumitomo Mitsui Asset Management(New York)Inc. における賃貸借契約に係る賃借料に対
し、令和5年6月までの賃借料総額の支払保証を行っております。
前事業年度 当事業年度
( 平成 30 年3月 31 日 ) ( 平成 31 年3月 31 日 )
Sumitomo Mitsui Asset
204,923 千円 174,854 千円
Management (New York)Inc.
( 損益計算書関係 )
※ 1 過去勤務費用償却益
過去勤務費用償却益は、退職金規程を変更したことに伴い発生した過去勤務費用の一時処理額であります。
※ 2 固定資産除却損
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
器具備品 0 千円 695 千円
ソフトウェア
9,000 千円 766 千円
ソフトウェア仮勘定
345,695 千円 - 千円
※ 3 関係会社株式評価損
関係会社株式評価損は、関連会社の株式について減損処理を適用したことによるものであります。
※ 4 合併関連費用
合併関連費用は、主に目論見書等の一斉改版費用及び当社と大和住銀投信投資顧問株式会社との合併に関する業
務委託費用であります。
( 株主資本等変動計算書関係 )
前事業年度 ( 自 平成 29 年4月1日 至 平成 30 年3月 31 日 )
1 . 発行済株式数に関する事項
当期首株式数 当期増加株式数 当期減少株式数 当期末株式数
普通株式 17,640 株 - - 17,640 株
2 . 剰余金の配当に関する事項
(1) 配当金支払額等
配当金の総額 一株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
( 千円 ) 配当額 ( 円 )
平成 29 年6月 27 日 平成 29 年 平成 29 年
普通株式 1,887,480 107,000.00
定時株主総会 3月 31 日 6月 28 日
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生が翌事業年度になるもの
平成 30 年6月 26 日開催の第 33 回定時株主総会において次の通り付議いたします。
配当金の総額 一株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
( 千円 ) 配当額 ( 円 )
平成 30 年6月 26 日 平成 30 年 平成 30 年
普通株式 利益剰余金 2,822,400 160,000.00
定時株主総会 3月 31 日 6月 27 日
当事業年度 ( 自 平成 30 年4月1日 至 平成 31 年3月 31 日 )
1 . 発行済株式数に関する事項
当社は平成 30 年 11 月1日付で普通株式1株につき 1,000 株の割合で株式分割を行っております。
当期首株式数 当期増加株式数 当期減少株式数 当期末株式数
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普通株式 17,640 株 17,622,360 株 - 17,640,000 株
2 . 剰余金の配当に関する事項
(1) 配当金支払額等
当社は平成 30 年 11 月1日付で普通株式1株につき 1,000 株の割合で株式分割を行っております。
当該株式分割は平成 30 年 11 月1日を効力発生日としておりますので、平成 31 年1月 31 日を基準日とする一株当たり
配当額につきましては、株式分割後の株式数を基準に記載しております。
配当金の総額 一株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
( 千円 ) 配当額 ( 円 )
平成 30 年6月 26 日 平成 30 年 平成 30 年
普通株式 2,822,400 160,000.00
定時 株主総会 3月 31 日 6月 27 日
平成 31 年2月 28 日 平成 31 年 平成 31 年
普通株式 6,667,038 377.95
臨時株主総会 1月 31 日 3月 22 日
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生が翌事業年度になるもの
令和1年6月 24 日開催の臨時株主総会において次の通り付議いたします。
配当金の総額 一株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
( 千円 ) 配当額 ( 円 )
令和1年6月 24 日 平成 31 年 令和1年
普通株式 利益剰余金 2,469,600 140.00
臨時 株主総会 3月 28 日 6月 25 日
( リース取引関係 )
オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(平成 30 年3月 31 日) (平成 31 年3月 31 日)
1年以内 208,187 597,239
1年超 42,916 6,115,662
合計 251,104 6,712,901
( 金融商品関係 )
1 . 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融サービス事業を行っています。そのため、資金運用については、短
期的で安全性の高い金融資産に限定し、財務体質の健全性、安全性、流動性の確保を第一とし、顧客利益に反しない
運用を行っています。また、資金調達及びデリバティブ取引は行っていません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬は、顧客の信用リスクに晒されています。未収委託者報酬
は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については受託者である信託銀行において分別管理されている
ため、リスクは僅少となっています。
投資有価証券については、主に事業推進目的のために保有する当社が設定する投資信託等であり、市場価格の変動
リスク及び発行体の信用リスクに晒されています。関係会社株式については、主に全額出資の子会社の株式及び 50 %
出資した関連会社の株式であり、発行体の信用リスクに晒されています。また、長期差入保証金は、建物等の賃借契
約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されています。
営業債務である未払手数料は、すべて1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、資産の自己査定及び償却・引当規程に従い、営業債権について、取引先毎の期日管理及び残高管理を行う
とともに、その状況について取締役会に報告しています。
投資有価証券、子会社株式及び関連会社株式は発行体の信用リスクについて、資産の自己査定及び償却・引当規程
に従い、定期的に管理を行い、その状況について取締役会に報告しています。
長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、資産の自己査定及び償却・引当規程に従い、定期的に
管理を行い、その状況について取締役会に報告しています。
② 市場リスクの管理
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投資有価証券については、自己勘定資産の運用・管理に関する規程に従い、各所管部においては所管する有価証券
について管理を、企画部においては総合的なリスク管理を行い、定期的に時価を把握しています。また、資産の自己
査 定及び償却・引当規程に従い、その状況について取締役会に報告しています。
なお、事業推進目的のために保有する当社が設定する投資信託等については、純資産額に対する保有制限を設けて
おり、また、自社設定投信等の取得・処分に関する規則に従い、定期的に取締役会において報告し、投資家の資金性
格、金額、および投資家数等の状況から検討した結果、目的が達成されたと判断した場合には速やかに処分すること
としています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格及び業界団体が公表する売買参考統計値等に基づく価額のほか、これらの価額がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件を採用しているた
め、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることがあります。
2 . 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と
認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。
前事業年度(平成 30 年3月 31 日)
(単位:千円)
区分 貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 現金及び預金 20,873,870 20,873,870 -
(2) 顧客分別金信託 20,010 20,010 -
(3) 未収委託者報酬 6,332,203 6,332,203 -
(4) 未収運用受託報酬 1,725,215 1,725,215 -
(5) 未収投資助言報酬 316,407 316,407 -
(6) 投資有価証券
① その他有価証券 10,616,296 10,616,296 -
(7) 長期差入保証金 658,505 658,505 -
資産計 40,542,507 40,542,507 -
(1) 顧客からの預り金 84 84 -
(2) 未払手数料 2,783,763 2,783,763 -
負債計 2,783,847 2,783,847 -
当事業年度(平成 31 年3月 31 日)
(単位:千円)
区分 貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 現金及び預金 13,755,961 13,755,961 -
(2) 顧客分別金信託 20,011 20,011 -
(3) 未収委託者報酬 6,963,077 6,963,077 -
(4) 未収運用受託報酬 1,129,548 1,129,548 -
(5) 未収投資助言報酬 285,668 285,668 -
(6) 投資有価証券
① その他有価証券 10,829,330 10,829,330 -
(7) 長期差入保証金 2,004,451 2,004,451 -
資産計 34,988,051 34,988,051 -
(1) 顧客からの預り金 4,534 4,534 -
(2) 未払手数料 3,246,133 3,246,133 -
負債計 3,250,667 3,250,667 -
( 注1 ) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、 (2) 顧客分別金信託、 (3) 未収委託者報酬、 (4) 未収運用受託報酬及び (5) 未収投資助言報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(6) 投資有価証券
これらの時価について、投資信託等については取引所の価格、取引金融機関から提示された価格及び公表され
ている基準価格によっております。
(7) 長期差入保証金
これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価
額によっています。
負 債
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(1) 顧客からの預り金及び (2) 未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
( 注2 ) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
区分
(平成 30 年3月 31 日) (平成 31 年3月 31 日)
その他有価証券
非上場株式 298 298
合計 298 298
子会社株式及び関連会社株式
非上場株式 10,412,523 10,252,067
合計 10,412,523 10,252,067
その他有価証券については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであり、「 (6)①
その他有価証券」には含めておりません。
子会社株式及び関連会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであ
ることから、時価開示の対象とはしておりません。
( 注3 ) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成 30 年3月 31 日)
(単位:千円)
区分 1年以内 1年超5年以内 5年超 10 年以内 10 年超
現金及び預金 20,873,870 - - -
顧客分別金信託 20,010 - - -
未収委託者報酬 6,332,203 - - -
未収運用受託報酬 1,725,215 - - -
未収投資助言報酬 316,407 - - -
長期差入保証金 602,360 56,144 - -
合計 29,870,067 56,144 - -
当事業年度(平成 31 年3月 31 日)
(単位:千円)
区分 1年以内 1年超5年以内 5年超 10 年以内 10 年超
現金及び預金 13,755,961 - - -
顧客分別金信託 20,011 - - -
未収委託者報酬 6,963,077 - - -
未収運用受託報酬 1,129,548 - - -
未収投資助言報酬 285,668 - - -
長期差入保証金 54,900 1,949,551 - -
合計 22,209,168 1,949,551 - -
( 有価証券関係 )
1 . 子会社株式及び関連会社株式
前事業年度(平成 30 年3月 31 日)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式 10,412,523 千円)は、市場価格がなく、時価を把握
することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(平成 31 年3月 31 日)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式 10,252,067 千円)は、市場価格がなく、時価を把握
することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
2 . その他有価証券
前事業年度(平成 30 年3月 31 日)
(単位:千円)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
投資信託等 7,366,669 6,046,232 1,320,437
小計 7,366,669 6,046,232 1,320,437
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(2) 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
投資信託等 3,249,626 3,315,328 △65,701
小計 3,249,626 3,315,328 △65,701
合計 10,616,296 9,361,560 1,254,735
(注)非上場株式等(貸借対照表計上額 298 千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認
められることから、記載しておりません。
当事業年度(平成 31 年3月 31 日)
(単位:千円)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
投資信託等 7,545,410 6,613,088 932,322
小計 7,545,410 6,613,088 932,322
(2) 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
投資信託等 3,283,920 3,360,000 △76,080
小計 3,283,920 3,360,000 △76,080
合計 10,829,330 9,973,088 856,242
(注)非上場株式等(貸借対照表計上額 298 千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認
められることから、記載しておりません。
3 . 事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度 ( 自 平成 29 年4月1日 至 平成 30 年3月 31 日 )
(単位:千円)
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
532,099 30,980 9,634
当事業年度 ( 自 平成 30 年4月1日 至 平成 31 年3月 31 日 )
(単位:千円)
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
728,127 7,247 14,605
4.減損処理を行った有価証券
前事業年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
当事業年度において、有価証券について 160,455 千円(関係会社株式 160,455 千円)減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては子会社株式及び関連会社株式については、当該株式の発行会社の財務状況等を勘案した
上で、回復可能性を検討し、回復可能性のないものについて減損処理を行っております。
( 退職給付関係 )
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年
金制度を設けております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
退職給付債務の期首残高 3,177,131 3,319,830
勤務費用 285,715 267,362
利息費用 2,922 -
数理計算上の差異の発生額 △51,212 △3,658
退職給付の支払額 △94,727 △85,082
過去勤務費用の発生額 - △79,850
退職給付債務の期末残高 3,319,830 3,418,601
(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(単位:千円)
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前事業年度 当事業年度
(平成 30 年3月 31 日) (平成 31 年3月 31 日)
非積立型制度の退職給付債務 3,319,830 3,418,601
未認識数理計算上の差異 - -
未認識過去勤務費用 - -
退職給付引当金 3,319,830 3,418,601
(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
勤務費用 285,715 267,362
利息費用 2,922 -
数理計算上の差異の費用処理額 △51,212 △3,658
過去勤務費用償却益 - △79,850
その他 182,458 199,849
確定給付制度に係る退職給付費用 419,884 383,703
(注) 1. 退職金規程を変更したことに伴い、過去勤務費用償却益 79,850 千円を特別利益に計上しております。
2. その他は、その他の関係会社等からの出向者の年金掛金負担分及び退職給付引当額相当額負担分、退職定年制
度適用による割増退職金並びに確定拠出年金への拠出額であります。
(4) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
割引率 0.000 % 0.000 %
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度 147,195 千円、当事業年度 156,457 千円であります。
( 税効果会計関係 )
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(平成 30 年3月 31 日) (平成 31 年3月 31 日)
繰延税金資産
退職給付引当金 1,016,532 1,046,775
賞与引当金 492,056 400,242
調査費 90,509 80,983
未払金 60,851 57,192
未払事業税 102,103 54,797
ソフトウェア償却 11,289 17,501
その他 7,903 82,798
繰延税金資産小計
1,781,245 1,740,292
△2,597 △51,729
評価性引当額(注)
繰延税金資産合計
1,778,648 1,688,563
繰延税金負債
384,200 262,181
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計 384,200 262,181
繰延税金資産の純額
1,394,447 1,426,381
(注)評価性引当額が 49,131 千円増加しております。この増加の内容は、主として関係会社株式評価損に係る評価性引当額
を追加的に認識したことに伴うものであります。
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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要
な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(平成 30 年3月 31 日) (平成 31 年3月 31 日)
法定実効税率
30.8 % 30.6 %
(調整)
評価性引当額の増減 - 0.8
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.2 0.9
住民税均等割等 0.1 0.1
所得税額控除による税額控除 △1.9 △1.4
その他 0.1 △0.4
29.4 30.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率
( セグメント情報等 )
前事業年度 ( 自 平成 29 年4月1日 至 平成 30 年3月 31 日 )
1 . セグメント情報
当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。これらの営業
活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に収益を得ております。
従って、当社の事業区分は、「投資・金融サービス業」という単一の事業セグメントに属しており、事業の種類別セ
グメント情報の記載を省略しております。
2 . 関連情報
(1) 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
委託者報酬 運用受託報酬 投資助言報酬 その他 合計
外部顧客への
36,538,981 8,362,118 1,440,233 189,145 46,530,479
営業収益
(2) 地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の 90 %を超えるため、地域ごとの営業収益の
記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 %を超えるため、地域ごとの有形
固定資産の記載を省略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
3 . 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
4 . 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
5 . 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
当事業年度 ( 自 平成 30 年4月1日 至 平成 31 年3月 31 日 )
1 . セグメント情報
当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。これらの営業
活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に収益を得ております。
従って、当社の事業区分は、「投資・金融サービス業」という単一の事業セグメントに属しており、事業の種類別セ
グメント情報の記載を省略しております。
2 . 関連情報
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(1) 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
委託者報酬 運用受託報酬 投資助言報酬 その他 合計
外部顧客への
39,156,499 6,277,217 1,332,888 232,009 46,998,614
営業収益
(2) 地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の 90 %を超えるため、地域ごとの営業収益の
記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 %を超えるため、地域ごとの有形
固定資産の記載を省略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
3 . 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
4 . 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
5 . 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
( 関連当事者情報 )
前事業年度 ( 自 平成 29 年4月1日 至 平成 30 年3月 31 日 )
1.関連当事者との取引
(1) 兄弟会社等
(単位:千円)
会社等の 事業の 議決権等の
資本金、出資金 関連当事者
種類 名称又は 所在地 内容又 所有 (被所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
又は基金 との関係
氏名 は職業 有 )割合
親会社 %
㈱三井住友 東京都 投信の販売委託 委託販売 未払
の 1,770,996,505 銀行業 2,761,066 429,436
銀行 千代田区 役員の兼任 手数料 手数料
子会社 -
親会社 %
SMBC 日興 東京都 投信の販売委託 委託販売 未払
の 10,000,000 証券業 5,685,815 953,752
証券㈱ 千代田区 役員の兼任 手数料 手数料
子会社 -
(注) 1 .上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2 .取引条件及び取引条件の決定方針等
投信の販売委託については、一般取引条件を基に、協議の上決定しております。
2.親会社に関する注記
株式会社三井住友フィナンシャルグループ(東京証券取引所、名古屋証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
当事業年度 ( 自 平成 30 年4月1日 至 平成 31 年3月 31 日 )
1.関連当事者との取引
(1) 兄弟会社等
(単位:千円)
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
会社等の 事業の 議決権等の
資本金、出資金 関連当事者
種類 名称又は 所在地 内容又 所有 (被所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
又は基金 との関係
氏名 は職業 有 )割合
親会社 %
㈱三井住友 東京都 投信の販売委託 委託販売 未払
の 1,770,996,505 銀行業 2,499,836 399,447
銀行 千代田区 役員の兼任 手数料 手数料
子会社 -
親会社 %
SMBC 日興 東京都 投信の販売委託 委託販売 未払
の 10,000,000 証券業 5,789,062 1,154,875
証券㈱ 千代田区 役員の兼任 手数料 手数料
子会社 -
(注) 1 .上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2 .取引条件及び取引条件の決定方針等
投信の販売委託については、一般取引条件を基に、協議の上決定しております。
2.親会社に関する注記
株式会社三井住友フィナンシャルグループ(東京証券取引所、名古屋証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
( 1株当たり情報 )
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
1株当たり純資産額 2,260.87 円 1,944.40 円
1株当たり当期純利益金額 280.92 円 237.15 円
(注) 1 .潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 .当社は、平成 30 年 11 月1日付で普通株式1株につき 1,000 株の割合で株式分割を行っております。これに伴
い、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益
を算定しております。
3 .1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
1株当たり当期純利益金額
当期純利益(千円) 4,955,483 4,183,413
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る当期純利益金額(千円) 4,955,483 4,183,413
期中平均株式数(株) 17,640,000 17,640,000
( 重要な後発事象 )
前事業年度 ( 自 平成 29 年4月1日 至 平成 30 年3月 31 日 )
当社と大和住銀投信投資顧問株式会社との合併に関する主要株主間での基本合意について
平成 30 年5月 11 日付で当社及び大和住銀投信投資顧問株式会社の主要株主である株式会社三井住友フィナンシャルグ
ループ、株式会社大和証券グループ本社、三井住友海上火災保険株式会社及び住友生命保険相互会社が、当社と大和住
銀投信投資顧問株式会社との合併に関する基本合意書を締結しました。
当事業年度 ( 自 平成 30 年4月1日 至 平成 31 年3月 31 日 )
取得による企業結合
当社は、平成 30 年9月 28 日開催の当社取締役会において、当社と大和住銀投信投資顧問株式会社との間で合併契約を
締結することについて決議し、同日付で締結しました。本合併契約に基づき、当社と大和住銀投信投資顧問株式会社
は、平成 31 年4月1日付で合併いたしました。
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 大和住銀投信投資顧問株式会社
事業の内容 投資運用業、投資助言・代理業等
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(2) 企業結合を行う主な理由
資産運用ビジネスはグローバルに成長拡大しており、お客さまから求められる運用力やサービスはますます高度化し
ております。本件合併は、このようなお客さまからのニーズに対応するために、両運用会社の持つ強み・ノウハウを結
集した、フィデューシャリー・デューティーに基づく最高品質の運用パフォーマンスとサービスを提供する資産運用会
社の実現を図るものであります。
(3) 企業結合日
平成 31 年4月1日
(4) 企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、大和住銀投信投資顧問株式会社を消滅会社とする吸収合併方式であります。
(5) 結合後企業の名称
三井住友 DS アセットマネジメント株式会社
(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
「企業結合に関する会計基準」 ( 企業会計基準第 21 号 平成 25 年9月 13 日 ) 及び「企業結合会計基準及び事業分離等会
計基準に関する適用指針」 ( 企業会計基準適用指針第 10 号 平成 25 年9月 13 日 ) の考え方に基づき、当社を取得企業とし
ております。
2.合併比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 合併比率
大和住銀投信投資顧問株式会社の普通株式1株に対し、当社の普通株式 4.2156 株を割当て交付いたしました。
(2) 合併比率の算定方法
当社はEYトランザクション・アドバイザリー・サービス株式会社を、大和住銀投信投資顧問株式会社はPwCアド
バイザリー合同会社を、合併比率の算定に関する第三者算定機関としてそれぞれ選定し、各第三者算定機関による算定
結果を参考に、両社の財務の状況、資産の状況、将来の見通し等の要因を総合的に勘案し、合併比率について慎重に協
議を重ねた結果、合併比率が妥当であると判断し、合意に至ったものであります。
(3) 交付した株式数
普通株式: 16,230,060 株
3.主要な取得関連費用の内容及び金額
デューデリジェンス費用 13,700 千円
4.取得原価の配分に関する事項
現時点では確定しておりません。
中間財務諸表
(1) 中間貸借対照表
(単位:千円)
第 35 期中間会計期間
(令和1年9月 30 日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 31,390,396
顧客分別金信託 120,015
前払費用 518,120
未収委託者報酬 9,224,857
未収運用受託報酬 2,518,829
未収投資助言報酬 300,807
未収収益 49,098
251,169
その他
44,373,295
流動資産合計
固定資産
有形固定資産 ※ 1 1,165,925
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無形固定資産
のれん 35,720,818
顧客関連資産 18,841,803
1,287,309
その他
55,849,931
無形固定資産合計
投資その他の資産
投資有価証券 19,980,993
関係会社株式 11,208,183
その他 2,725,272
△ 20,750
貸倒引当金
33,893,699
投資その他の資産合計
90,909,555
固定資産合計
135,282,851
資産合計
負債の部
流動負債
リース債務 1,568
顧客からの預り金 3,725
その他の預り金 117,464
未払金 4,558,058
未払費用 4,003,445
未払法人税等 1,108,639
前受収益 37,155
賞与引当金 1,620,047
資産除去債務 248,260
262,615
その他 ※ 2
11,960,980
流動負債合計
固定負債
リース債務 1,045
退職給付引当金 5,317,984
賞与引当金 2,537
その他 218,125
3,515,376
繰延税金負債
9,055,069
固定負債合計
21,016,049
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金 2,000,000
資本剰余金
資本準備金 8,628,984
81,927,000
その他資本剰余金
90,555,984
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金 284,245
その他利益剰余金
配当準備積立金 60,000
別途積立金 1,476,959
19,373,541
繰越利益剰余金
21,194,745
利益剰余金合計
113,750,729
株主資本合計
評価・換算差額等
516,072
その他有価証券評価差額金
516,072
評価・換算差額等合計
114,266,801
純資産合計
135,282,851
負債純資産合計
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(2) 中間損益計算書
( 単位:千円 )
第 35 期中間会計期間
(自 平成 31 年4月1日
至 令和1年9月 30 日)
営業収益
委託者報酬 28,593,570
運用受託報酬 4,633,054
投資助言報酬 661,581
118,885
その他の営業収益
営業収益計 34,007,092
営業費用
21,567,446
11,224,956
一般管理費 ※ 1
営業利益 1,214,689
営業外収益
※ 2
258,897
41,920
営業外費用 ※ 3
経常利益 1,431,666
特別損失 ※ 4 11,471
税引前中間純利益 1,420,194
法人税、住民税及び事業税
950,377
△ 118,269
法人税等調整額
法人税等合計 832,107
中間純利益 588,086
(3) 中間株主資本等変動計算書
第 35 期中間会計期間(自 平成 31 年4月1日 至 令和1年9月 30 日)
( 単位:千円 )
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
その他
資本剰余金
資本準備金 利益準備金
資本剰余金
合計 配当準備積立金 別途積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 2,000,000 8,628,984 - 8,628,984 284,245 60,000 1,476,959 21,255,054
当中間期変動額
△ 2,469,600
剰余金の配当
中間純利益 588,086
合併による増加 81,927,000 81,927,000
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
△ 1,881,513
当中間期変動額合計 - - 81,927,000 81,927,000 - - -
当中間期末残高 2,000,000 8,628,984 81,927,000 90,555,984 284,245 60,000 1,476,959 19,373,541
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
その他有価証券 評価・換算
株主資本合計
利益剰余金
評価差額金 差額等合計
合計
当期首残高 23,076,258 33,705,242 594,061 594,061 34,299,304
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当中間期変動額
△ 2,469,600 △ 2,469,600 △ 2,469,600
剰余金の配当
中間純利益 588,086 588,086 588,086
合併による増加 81,927,000 81,927,000
株主資本以外の項目の
△ 77,989 △ 77,989 △ 77,989
当中間期変動額(純額)
△ 1,881,513 △ 77,989 △ 77,989
当中間期変動額合計 80,045,486 79,967,497
当中間期末残高 21,194,745 113,750,729 516,072 516,072 114,266,801
注記事項
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。但し、建物(建物附属設備を除く)並びに平成 28 年4月1日以降に取得した建物附属設
備については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 2~ 50 年
器具備品 3~ 20 年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
のれん 14 年
顧客関連資産 6~ 19 年
ソフトウェア(自社利用分) 5年(社内における利用可能期間)
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権につ
いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当中間会計期間の負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職金支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期間にお
いて発生していると認められる額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時において一時に費用処理しております。
数理計算上の差異については、その発生時において一時に費用処理しております。
4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
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消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
(表示方法の変更)
(中間損益計算書)
当社は当中間会計期間より、「投資有価証券売却益」及び「投資有価証券償還益」を「特別利益」ではなく「営業
外収益」として、「投資有価証券売却損」及び「投資有価証券償還損」を「特別損失」ではなく「営業外費用」とし
て表示する方法に変更しております。これは、合併を契機に検討した結果、投資有価証券の売却及び償還の大勢が自
社設定投信等の処分によるものであり毎期経常的に発生するものとして、当中間会計期間から取引実態に沿った表示
へと変更したものであります。
この結果、従来の方法に比較して、「特別利益」は 23,677 千円減少し、「営業外収益」は同額増加しており、「特
別損失」は 30,023 千円減少し、「営業外費用」は同額増加しております。また、「経常利益」は 6,346 千円減少してお
ります。
(中間貸借対照表関係)
第 35 期中間会計期間
(令和1年 9月 30 日)
※ 1 . 有形固定資産の減価償却累計額
1,557,220 千円
※ 2 . 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債のその他に
含めて表示しております。
※ 3 . 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座借越契約を締結しております。
当中間会計期間末における当座借越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
当座借越極度額の総額 10,000,000 千円
借入実行残高 -
差引額 10,000,000 千円
※ 4 . 当社は、子会社である Sumitomo Mitsui DS Asset Management(USA)Inc. における賃貸借契約に
係る賃借料に対し、令和5年6月までの賃借料総額 150,945 千円の支払保証を行っております。
(中間損益計算書関係)
第 35 期中間会計期間
(自 平成 31 年 4月1日 至 令和1年9月 30 日)
※ 1 . のれん償却費 1,322,993 千円
減価償却実施額
有形固定資産 287,191 千円
無形固定資産 1,187,351 千円
※ 2 . 営業外収益のうち主要なもの
受取配当金 209,815 千円
投資有価証券償還益 5,197 千円
投資有価証券売却益 18,480 千円
※ 3 . 営業外費用のうち主要なもの
為替差損 11,810 千円
投資有価証券償還損 22,585 千円
投資有価証券売却損 7,437 千円
※ 4 . 特別損失のうち主要なもの
合併関連費用 6,094 千円
合併関連費用は、当社と大和住銀投信投資顧問株式会社との合併に関する業務委託費用等で
あります。
固定資産除却損 5,377 千円
(中間株主資本等変動計算書関係)
第 35 期中間会計期間(自 平成 31 年 4月1日 至 令和1年9月 30 日)
1.発行済株式数に関する事項
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当事業年度期首 当中間会計期間 当中間会計期間 当中間会計期間末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
普通株式 17,640,000 株 16,230,060 株 - 33,870,060 株
(変動事由の概要)
合併に伴う普通株式の発行による増加 16,230,060 株
2.剰余金の配当に関する事項
配当金の総額 一株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
( 千円 ) 配当額 ( 円 )
令和1年6月 24 日 平成 31 年 令和1年
普通株式 2,469,600 140.00
臨時株主総会 3月 28 日 6月 25 日
(リース取引関係)
第 35 期中間会計期間
(自 平成 31 年 4月1日 至 令和1年9月 30 日)
1.オペレーティング・リース取引
(借主側)
未経過リース料(解約不能のもの)
1年以内 1,675,025 千円
1年超 6,419,696 千円
合 計 8,094,721 千円
(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
第 35 期中間会計期間(令和1年 9月 30 日)
令和1年9月 30 日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。なお、時価を把
握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
(単位:千円)
区分 中間貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 現金及び預金 31,390,396 31,390,396 -
(2) 顧客分別金信託 120,015 120,015 -
(3) 未収委託者報酬 9,224,857 9,224,857 -
(4) 未収運用受託報酬 2,518,829 2,518,829 -
(5) 未収投資助言報酬 300,807 300,807 -
(6) 投資有価証券
① その他有価証券 19,935,624 19,935,624 -
(7) 投資その他の資産
① 長期差入保証金 2,528,392 2,528,392 -
66,018,923
資産計 66,018,923 -
(1) 顧客からの預り金 3,725 3,725 -
(2) 未払金
① 未払手数料 4,192,554 4,192,554 -
負債計 4,196,280 4,196,280 -
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
( 1 )現金及び預金、( 2 )顧客分別金信託、( 3 )未収委託者報酬、( ▶ )未収運用受託報酬、及び( 5 )未収投資助言
報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
( 6 )投資有価証券
① その他有価証券
これらの時価について、投資信託等については取引所の価格、取引金融機関から提示された価格及び公表され
ている基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
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( 7 )投資その他の資産
① 長期差入保証金
これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価
額によっております。
負 債
( 1 )顧客からの預り金、及び( 2 )未払金 ① 未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
区分 中間貸借対照表計上額
その他有価証券
非上場株式 45,369
合計 45,369
子会社株式及び関連会社株式
非上場株式 11,208,183
合計 11,208,183
その他有価証券については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであり、「 (6)①
その他有価証券」には含めておりません。
子会社株式及び関連会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるもので
あることから、時価開示の対象とはしておりません。
(有価証券関係)
第 35 期中間会計期間(令和1年 9月 30 日)
1.子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式(中間貸借対照表計上額 11,208,183 千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、記載しておりません。
2.その他有価証券
(単位:千円)
区分 中間貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) 中間貸借対照表計上額が取得原価を
超えるもの
投資信託等 12,082,796 11,176,487 906,308
小計 12,082,796 11,176,487 906,308
(2) 中間貸借対照表計上額が取得原価を
超えないもの
投資信託等 7,852,827 8,004,506 △151,679
小計 7,852,827 8,004,506 △151,679
合計 19,935,624 19,180,994 754,629
(注)非上場株式等(中間貸借対照表計上額 45,369 千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、記載しておりません。
(デリバティブ取引関係)
当社は、デリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
(企業結合等関係)
( 取得による企業結合 )
当社は、平成 30 年9月 28 日開催の当社取締役会において、当社と大和住銀投信投資顧問株式会社との間で合併契約を
締結することについて決議し、同日付で締結しました。本合併契約に基づき、当社と大和住銀投信投資顧問株式会社
は、平成 31 年4月1日付で合併いたしました。
1 . 企業結合の概要
( 1 )被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 大和住銀投信投資顧問株式会社
事業の内容 投資運用業、投資助言・代理業等
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( 2 )企業結合を行った主な理由
資産運用ビジネスはグローバルに成長拡大しており、お客さまから求められる運用力やサービスはますます高度化
しております。本件合併は、このようなお客さまからのニーズに対応するために、両運用会社の持つ強み・ノウハ
ウを結集した、フィデューシャリー・デューティーに基づく最高品質の運用パフォーマンスとサービスを提供する
資産運用会社の実現を図るものであります。
( 3 )企業結合日
平成 31 年4月 1 日
( ▶ )企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、大和住銀投信投資顧問株式会社を消滅会社とする吸収合併方式であります。
( 5 )結合後企業の名称
三井住友DSアセットマネジメント株式会社
( 6 )取得企業を決定するに至った主な根拠
「企業結合に関する会計基準」 ( 企業会計基準第 21 号 平成 31 年1月 16 日 ) 及び「企業結合会計基準及び事業分離等
会計基準に関する適用指針」 ( 企業会計基準適用指針第 10 号 平成 31 年1月 16 日 ) の考え方に基づき、当社を取得企
業としております。
2 . 中間財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成 31 年4月1日から令和1年9月 30 日
3 . 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 81,927,000 千円
取得原価 81,927,000 千円
4 . 合併比率及びその算定方法並びに交付した株式数
( 1 )合併比率
大和住銀投信投資顧問株式会社の普通株式1株に対し、当社の普通株式 4.2156 株を割当て交付いたしました。
( 2 )合併比率の算定方法
当社はEYトランザクション・アドバイザリー・サービス株式会社を、大和住銀投信投資顧問株式会社はPwCア
ドバイザリー合同会社を、合併比率の算定に関する第三者算定機関としてそれぞれ選定し、各第三者算定機関によ
る算定結果を参考に、両社の財務の状況、資産の状況、将来の見通し等の要因を総合的に勘案し、合併比率につい
て慎重に協議を重ねた結果、合併比率が妥当であると判断し、合意に至ったものであります。
( 3 )交付した株式数
普通株式: 16,230,060 株
5 . 主要な取得関連費用の内容及び金額
業務委託費用及びデューデリジェンス費用等 37,723 千円
6 . 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
( 1 )発生したのれんの金額
37,043,811 千円
( 2 )発生原因
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負債の純額と取得原価との差額によります。
( 3 )償却方法及び償却期間
14 年にわたる均等償却
7 . 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 24,546,329 千円
固定資産 34,001,531 千円
資産合計 58,547,860 千円
流動負債 5,406,939 千円
固定負債 8,257,731 千円
負債合計 13,664,671 千円
(資産除去債務関係)
当該資産除去債務の総額の増減
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(単位:千円)
当中間会計期間
(自 平成 31 年4月1日
至 令和1年9月 30 日)
期首残高 -
合併による増加額(注) 248,260
中間期末残高 248,260
(注)合併に伴い主として霞ヶ関オフィスの不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等について、資産除去債務の金額を計
上しております。
なお、割引計算による金額の重要性が乏しいことから、割引前の見積り額を計上しております。
(セグメント情報等)
第 35 期中間会計期間(自 平成 31 年 4月1日 至 令和1年9月 30 日)
1.セグメント情報
当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。これらの営業
活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に収益を得ております。
従って、当社の事業区分は、「投資・金融サービス業」という単一の事業セグメントに属しており、事業の種類別セ
グメント情報の記載を省略しております。
2.関連情報
(1) 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
委託者報酬 運用受託報酬 投資助言報酬 その他 合計
外部顧客への
28,593,570 4,633,054 661,581 118,885 34,007,092
営業収益
(2) 地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の 90 %を超えるため、地域ごとの営業収
益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 %を超えるため、地域ごとの
有形固定資産の記載を省略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の 10 %以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
3 . 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
4 . 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
5 . 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
第 35 期中間会計期間
(自 平成 31 年 4月1日 至 令和1年9月 30 日)
1株当たり純資産額 3,373 円 68 銭
1株当たり中間純利益 17 円 36 銭
なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(参考)大和住銀投信投資顧問株式会社の経理状況
※ 当該(参考)において、大和住銀投信投資顧問株式会社を「委託会社」または「当社」といいます。
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1.委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和 38 年大蔵省令第 59 号。)
並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成 19 年8月6日内閣府令第
52 号。)により作成しております。
2.財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
3.委託会社は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づき、第 47 期事業年度(平成 30 年4月1日から
平成 31 年3月 31 日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。
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(1)貸借対照表
(単位:千円)
第 46 期 第 47 期
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(平成 30 年 3 月 31 日) (平成 31 年 3 月 31 日)
資産の部
流動資産
現金・預金 21,360,895 20,475,527
前払費用 204,460 230,059
未収入金 12,823 4,542
未収委託者報酬 3,363,312 2,923,589
未収運用受託報酬 1,198,432 870,546
未収収益 41,310 38,738
7,553 3,324
その他
26,188,788 24,546,329
流動資産計
固定資産
有形固定資産
建物 ※1 75,557 225,975
器具備品 ※1 122,169 95,404
土地 710 710
7,275 8,108
リース資産 ※1
205,712 330,198
有形固定資産計
無形固定資産
ソフトウエア 73,887 159,087
ソフトウェア仮勘定 - 6,115
12,706 12,706
電話加入権
86,593 177,909
無形固定資産計
投資その他の資産
投資有価証券 10,257,600 11,025,039
関係会社株式 956,115 956,115
従業員長期貸付金 1,170 -
長期差入保証金 534,699 534,270
出資金 82,660 82,660
繰延税金資産 1,041,251 1,009,250
その他 - 8,397
△20,750 △20,750
貸倒引当金
12,852,746 13,594,982
投資その他の資産計
13,145,052 14,103,090
固定資産計
39,333,840 38,649,419
資産合計
( 単位:千円 )
第 46 期 第 47 期
(平成 30 年 3 月 31 日) (平成 31 年 3 月 31 日)
負債の部
流動負債
リース債務 3,143 3,583
未払金 29,207 1,555,486
未払手数料 1,434,393 1,222,461
未払費用 1,287,722 1,203,269
未払法人税等 1,397,293 264,304
未払消費税等 135,042 48,437
賞与引当金 1,263,100 1,007,040
役員賞与引当金 85,600 72,900
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23,128 29,455
その他
5,658,632 5,406,939
流動負債計
固定負債
リース債務 4,698 5,173
退職給付引当金 1,540,203 1,707,062
役員退職慰労引当金 88,050 -
長期未払金 - 204,333
- 248,260
資産除去債務
1,632,952 2,164,829
固定負債計
7,291,585 7,571,769
負債合計
( 単位:千円 )
第 46 期 第 47 期
(平成 30 年 3 月 31 日) (平成 31 年 3 月 31 日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,000,000 2,000,000
資本剰余金
156,268 156,268
資本準備金
156,268 156,268
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金 343,731 343,731
その他利益剰余金
別途積立金 1,100,000 1,100,000
28,387,042 27,516,774
繰越利益剰余金
29,830,773 28,960,505
利益剰余金合計
31,987,042 31,116,774
株主資本合計
評価・換算差額等
55,213 △39,124
その他有価証券評価差額金
55,213 △39,124
評価・換算差額等合計
32,042,255 31,077,650
純資産合計
39,333,840 38,649,419
負債純資産合計
(2)損益計算書
(単位:千円)
第 46 期 第 47 期
(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 (自 平成 30 年 ▶ 月 1 日
至 平成 30 年 3 月 31 日) 至 平成 31 年 3 月 31 日)
営業収益
運用受託報酬 5,111,757 4,252,374
委託者報酬 26,383,145 24,415,734
82,997 66,957
その他営業収益
31,577,899 28,735,066
営業収益計
営業費用
支払手数料 11,900,832 10,708,502
広告宣伝費 93,131 196,206
公告費 - 293
調査費
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調査費 1,637,364 2,076,042
委託調査費 2,959,680 3,032,753
委託計算費 79,120 77,597
営業雑経費
通信費 42,497 38,715
印刷費 517,371 507,540
協会費 24,374 24,325
諸会費 3,778 1,994
122,930 63,596
その他
17,381,079 16,727,567
営業費用計
一般管理費
給料
役員報酬 218,127 217,030
給料・手当 2,809,008 3,002,836
賞与 86,028 48,878
退職金 9,864 2,855
福利厚生費 647,269 638,399
交際費 29,121 38,883
旅費交通費 159,224 153,694
租税公課 199,255 160,817
不動産賃借料 622,807 639,392
退職給付費用 219,724 324,082
固定資産減価償却費 71,624 141,154
賞与引当金繰入額 1,263,100 1,007,040
役員退職慰労引当金繰入額
36,130 102,860
役員賞与引当金繰入額 85,500 72,900
901,001 1,011,941
諸経費
7,357,787 7,562,768
一般管理費計
6,839,032 4,444,730
営業利益
営業外収益
受取配当金 23,350 35,946
受取利息 199 178
投資有価証券売却益 6,350 45,345
2,831 10,431
その他
32,732 91,902
営業外収益計
営業外費用
投資有価証券売却損 5,000 4,735
解約違約金 - 982
為替差損 1,784 828
0 410
その他
6,784 6,956
営業外費用計
6,864,980 4,529,676
経常利益
特別損失
合併関連費用 ※2 - 179,376
- 4,121
固定資産除却損
- 183,498
特別損失計
6,864,980 4,346,177
税引前当期純利益
2,242,775 1,339,010
法人税、住民税及び事業税
△78,014 73,635
法人税等調整額
2,164,761 1,412,646
法人税等合計
4,700,218 2,933,531
当期純利益
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(3)株主資本等変動計算書
第 46 期 (自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 至 平成 30 年 3 月 31 日) (単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
資本剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
繰越利益剰余金
別途積立金
当期首残高 2,000,000 156,268 156,268 343,731 1,100,000 26,100,773
当期変動額
剰余金の配当
△2,413,950
当期純利益
4,700,218
株主資本以外の項
目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 - - - - - 2,286,268
当期末残高 2,000,000 156,268 156,268 343,731 1,100,000 28,387,042
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
その他有価証券 評価・換算
株主資本合計
利益剰余金
評価差額金 差額等合計
合計
当期首残高 27,544,504 29,700,773 37,917 37,917 29,738,691
当期変動額
剰余金の配当
△2,413,950 △2,413,950 △2,413,950
当期純利益
4,700,218 4,700,218 4,700,218
株主資本以外の項
目の当期変動額
(純額)
17,295 17,295 17,295
当期変動額合計 2,286,268 2,286,268 17,295 17,295 2,303,564
当期末残高 29,830,773 31,987,042 55,213 55,213 32,042,255
第 47 期 (自 平成 30 年 ▶ 月 1 日 至 平成 31 年 3 月 31 日) (単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
資本剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
繰越利益剰余金
別途積立金
当期首残高 2,000,000 156,268 156,268 343,731 1,100,000 28,387,042
当期変動額
剰余金の配当
△3,803,800
当期純利益
2,933,531
株主資本以外の項
目の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 - - - - - △870,268
当期末残高 2,000,000 156,268 156,268 343,731 1,100,000 27,516,774
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株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
その他有価証券 評価・換算
株主資本合計
利益剰余金
評価差額金 差額等合計
合計
当期首残高 29,830,773 31,987,042 55,213 55,213 32,042,255
当期変動額
剰余金の配当
△3,803,800 △3,803,800 △3,803,800
当期純利益
2,933,531 2,933,531 2,933,531
株主資本以外の項
目の当期変動額
(純額)
△94,337 △94,337 △94,337
当期変動額合計 △870,268 △870,268 △94,337 △94,337 △964,605
当期末残高 28,960,505 31,116,774 △39,124 △39,124 31,077,650
注記事項
(重要な会計方針)
1. 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
総平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は総平均法により算出し、評価差額は全部純資産直入法
により処理しております。)を採用しております。
時価のないもの
総平均法による原価法を採用しております。
2. 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、平成 28 年 ▶ 月 1 日以降に取得した建物附属設備及び構築物に
ついては、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 2 ~ 30 年
器具備品 ▶ ~ 15 年
(会計上の見積りの変更)
当事業年度において、当社と三井住友アセットマネジメント株式会社(以下「SMAM」)との間で合併
契約を締結したことに伴い、将来利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更
しております。
これにより、従来の方法に比べて、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ
15,534 千円減少しております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間( 5 年)に基づく定額法によって
おります。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の
債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支払に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
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(3) 役員賞与引当金
役員賞与の支払に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、社内規定に基づく当事業年度末の要支給額を計上しております。
これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実績に応じて、
各事業年度ごとに各人別に勤務費用が確定するためです。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退職慰労金規程に基づき事業年度末における要支給額を
計上しております。
4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(表示方法の変更)
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第 28 号 平成 30 年 2 月 16 日)を当事業年度の期首
から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法
に変更しました。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」 504,497 千円は、「投資その他
の資産」の「繰延税金資産」 1,041,251 千円に含めて表示しております。
(追加情報)
当社は、平成 31 年 3 月 22 日開催の臨時株主総会において、退任となる取締役及び監査役に対して、在任中の労に
報いるため、当社所定の基準による相当額の範囲内で役員退職慰労金を支給することを決議しました。
これに伴い、当事業年度において役員退職慰労引当金 184,610 千円を長期未払金に振り替えております。
(貸借対照表関係)
第 46 期 第 47 期
(平成 30 年 3 月 31 日) (平成 31 年 3 月 31 日)
※1. 有形固定資産の減価償却累計額 ※1. 有形固定資産の減価償却累計額
建物 465,964 千円 建物 556,889 千円
器具備品 297,262 千円
器具備品 266,621 千円
リース資産 12,584 千円
リース資産 8,719 千円
(損益計算書関係)
第 46 期 第 47 期
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
※2. 合併関連費用は、主に目論見書等の一斉改版費
-
用及び当社とSMAMとの合併に関する業務委託費
用であります。
(株主資本等変動計算書関係)
第 46 期(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 至 平成 30 年 3 月 31 日)
1. 発行済株式に関する事項 (単位:千株)
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 3,850 - - 3,850
合 計 3,850 - - 3,850
2. 配当に関する事項
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( 1 )配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
平成 29 年 6月 23 日
普通株式 2,413,950 627 平成 29 年 3月 31 日 平成 29 年 6月 24 日
定時株主総会
( 2 )基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金 1株当た
株式の 配当の
決議 の総額 り配当額 基準日 効力発生日
種類 原資
(千円) (円)
平成 30 年 6月 22 日 普通 利益
2,348,500 610 平成 30 年 3月 31 日 平成 30 年 6月 23 日
定時株主総会 株式 剰余金
第 47 期(自 平成 30 年 ▶ 月 1 日 至 平成 31 年 3 月 31 日)
1. 発行済株式に関する事項 (単位:千株)
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 3,850 - - 3,850
合 計 3,850 - - 3,850
2. 配当に関する事項
( 1 )配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
平成 30 年 6月 22 日
普通株式 2,348,500 610 平成 30 年 3月 31 日 平成 30 年 6月 23 日
定時株主総会
( 2 )基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金 1株当た
株式の 配当の
決議 の総額 り配当額 基準日 効力発生日
種類 原資
(千円) (円)
平成 31 年 3月 22 日 普通 利益
1,455,300 378 平成 31 年 3月 31 日 令和 1年 6月 25 日
臨時株主総会 株式 剰余金
(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
( 1 )金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用事業を行っております。余裕資金は安全で
流動性の高い金融資産で運用し、銀行からの借入や社債の発行はありません。
安全性の高い金融商品での短期的な運用の他に、自社ファンドの設定に自己資本を投入しております。
その自己設定投信は、事業推進目的で保有しており、設定、解約又は償還に関しては、社内規定に従
っております。
( 2 )金融商品の内容及びそのリスク
主たる営業債権は、投資運用業等より発生する未収委託者報酬、未収運用受託報酬であります。
これらの債権は、全て1年以内の債権であり、そのほとんどが信託財産の中から支払われるため、回
収不能となるリスクは極めて軽微であります。
未収入金は、当社より他社へ出向している従業員給与等であり、 1 年以内の債権であります。
投資有価証券は、その大半が事業推進目的で設定した投資信託であり、価格変動リスク及び為替変動
リスクに晒されております。
長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
未払手数料は、投資信託の販売に係る支払手数料であります。また、未払費用は、投資信託の運用に
係る再委託手数料、及び業務委託関連費用であります。
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これらの債務は、全て1年以内の債務であります。
( 3 )金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、社内規定に従って取引先を選定し、担当部門で取引先の状況を定期的にモニタリングし、
財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券の一部を除いて、資金決済のほとんどを自国通貨で行っているため、為替の
変動リスクは極めて限定的であります。
投資有価証券のうち自己設定投信については、その残高及び損益状況等を定期的に経営会議に報告
しております。
なお、デリバティブ取引については行っておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、社内規定に従って手元流動性を維持すること
により、流動性リスクを管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
ことが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません( ( 注 2) を参照ください)。
第 46 期(平成 30 年 3 月 31 日) (単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
( 1 )現金・預金 21,360,895 21,360,895 -
( 2 )未収委託者報酬 3,363,312 3,363,312 -
( 3 )未収運用受託報酬 1,198,432 1,198,432 -
( ▶ )未収入金 12,823 12,823 -
( 5 )投資有価証券
その他有価証券 10,206,465 10,206,465 -
資産計 36,141,929 36,141,929 -
( 1 )未払手数料 1,434,393 1,434,393 -
( 2 )未払費用( * ) 959,074 959,074 -
負債計 2,393,468 2,393,468 -
( * )金融商品に該当するものを表示しております。
第 47 期(平成 31 年 3 月 31 日) (単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
( 1 )現金・預金 20,475,527 20,475,527 -
( 2 )未収委託者報酬 2,923,589 2,923,589 -
( 3 )未収運用受託報酬 870,546 870,546 -
( ▶ )未収入金 4,542 4,542 -
( 5 )投資有価証券
その他有価証券 10,979,968 10,979,968 -
( 6 )長期差入保証金 524,592 524,592 -
資産計 35,778,767 35,778,767 -
( 1 )未払手数料 1,222,461 1,222,461 -
( 2 )未払費用( * ) 807,875 807,875 -
負債計 2,030,337 2,030,337 -
( * )金融商品に該当するものを表示しております。
( 注 1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
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資産
( 1 )現金・預金、( 2 )未収委託者報酬、( 3 )未収運用受託報酬及び( ▶ )未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
( 5 )投資有価証券
投資信託であり、公表されている基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価
証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
( 6 )長期差入保証金
敷金の性質及び賃貸借契約の期間から、時価は当該帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額によっ
ております。
負債
( 1 )未払手数料、及び( 2 )未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
( 注 2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
区分 第 46 期(平成 30 年 3 月 31 日) 第 47 期(平成 31 年 3 月 31 日)
( 1 )その他有価証券
非上場株式 51,135 45,071
( 2 )子会社株式
非上場株式 956,115 956,115
( 3 )長期差入保証金 534,699 9,677
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから
時価開示の対象としておりません。このため、( 1 )その他有価証券の非上場株式については
2. ( 5 )投資有価証券には含めておりません。
( 注 3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日以後の償還予定額
第 46 期(平成 30 年 3 月 31 日) (単位:千円)
1 年以内 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年超
現金・預金 21,360,895 - - -
未収委託者報酬 3,363,312 - - -
未収運用受託報酬 1,198,432 - - -
未収入金 12,823 - - -
投資有価証券
その他有価証券の
うち満期があるもの 1,923,400 373,466 657,576 -
合計 27,858,863 373,466 657,576 -
第 47 期(平成 31 年 3 月 31 日) (単位:千円)
1 年以内 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年超
現金・預金 20,475,527 - - -
未収委託者報酬 2,923,589 - - -
未収運用受託報酬 870,546 - - -
未収入金 4,542 - - -
投資有価証券
その他有価証券の
うち満期があるもの 151,249 2,135,802 761,441 -
長期差入保証金 - 524,592 - -
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合計 24,425,455 2,660,395 761,441 -
(有価証券関係)
1. 子会社株式
第 46 期(平成 30 年 3 月 31 日)
子会社株式(貸借対照表計上額、関係会社株式 956,115 千円)は、市場価格がなく、時価を把握する
ことが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
第 47 期(平成 31 年 3 月 31 日)
子会社株式(貸借対照表計上額、関係会社株式 956,115 千円)は、市場価格がなく、時価を把握する
ことが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
2. その他有価証券
第 46 期(平成 30 年 3 月 31 日) (単位 : 千円)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
その他
証券投資信託の受益証券 2,522,495 2,276,821 245,674
小計 2,522,495 2,276,821 245,674
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
その他
証券投資信託の受益証券 7,683,969 7,850,063 △166,093
小計 7,683,969 7,850,063 △166,093
合計 10,206,465 10,126,884 79,580
(注)非上場株式(貸借対照表計上額 51,135 千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
第 47 期(平成 31 年 3 月 31 日) (単位 : 千円)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
その他
証券投資信託の受益証券 2,207,351 1,967,041 240,309
小計 2,207,351 1,967,041 240,309
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
その他
証券投資信託の受益証券 8,772,616 9,069,317 △296,700
小計 8,772,616 9,069,317 △296,700
合計 10,979,968 11,036,359 △56,391
(注)非上場株式(貸借対照表計上額 45,071 千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
3. 当事業年度中に売却したその他有価証券
第 46 期(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 至 平成 30 年 3 月 31 日)
(単位 : 千円)
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種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他 398,350 6,350 5,000
第 47 期(自 平成 30 年 ▶ 月 1 日 至 平成 31 年 3 月 31 日)
(単位 : 千円)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他 1,433,609 45,345 4,735
(退職給付関係)
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度のほか、確定拠出年金制度を採用しております。
なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算して
おります。
2. 簡便法を適用した確定給付制度
( 1 )簡便法を採用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
(単位:千円)
第 46 期 第 47 期
(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 (自 平成 30 年 ▶ 月 1 日
至 平成 30 年 3 月 31 日) 至 平成 31 年 3 月 31 日)
退職給付引当金の期首残高 1,482,500 1,540,203
退職給付費用 147,235 248,717
退職給付の支払額 △105,520 △61,499
その他 15,987 △20,359
退職給付引当金の期末残高 1,540,203 1,707,062
( 注 ) 前事業年度のその他は、転籍者の退職給付引当金受入れ額であります。
当事業年度のその他は、主に長期未払金への振り替えであります。
( 2 )退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(単位:千円)
第 46 期 第 47 期
(平成 30 年 3 月 31 日) (平成 31 年 3 月 31 日)
積立型制度の退職給付債務 - -
年金資産 - -
- -
非積立型制度の退職給付債務 1,540,203 1,707,062
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,540,203 1,707,062
退職給付引当金 1,540,203 1,707,062
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,540,203 1,707,062
( 3 )退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 第 46 期 147,235 千円 第 47 期 248,717 千円
3. 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、第 46 期は 72,489 千円、第 47 期は 75,365 千円であります。
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
( 単位:千円 )
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第 46 期 第 47 期
(平成 30 年 3 月 31 日) (平成 31 年 3 月 31 日)
繰延税金資産
未払事業税 71,030 23,058
賞与引当金 386,761 308,355
社会保険料 30,549 27,751
未払事業所税 4,247 4,370
退職給付引当金 471,610 522,702
資産除去債務 - 77,318
投資有価証券 67,546 65,422
ゴルフ会員権 11,000 11,000
役員退職慰労引当金 26,961 -
その他有価証券評価差額金 - 17,266
その他 74,458 83,141
繰延税金資産小計 1,144,165 1,140,388
評価性引当額 △78,546 △76,422
繰延税金資産合計 1,065,618 1,063,965
繰延税金負債
建物 - 54,715
その他有価証券評価差額金 △24,367 -
繰延税金負債合計 △24,367 54,715
繰延税金資産の純額 1,041,251 1,009,250
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第 46 期 第 47 期
(平成 30 年 3 月 31 日) (平成 31 年 3 月 31 日)
法定実効税率
- 30.62 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
- 0.80 %
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
- 0.09 %
特定外国子会社等課税対象金額
- 1.99 %
税額控除
- △0.64 %
その他
- △0.36 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率
- 32.50 %
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が
法定実効税率の 100 分の 5 以下であるため注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
主として本社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
当該契約に基づく退去予定期限までの期間を使用見込期間と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
なお、割引計算による金額の重要性が乏しいことから、割引前の見積り額を計上しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
当事業年度において、主として本社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等について合理的な見積りが可能と
なったことから、「(2)当該資産除去債務の金額の算定方法」に記載の算定方法に則り、資産除去債務の
金額を計算しております。資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。
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(単位:千円)
第 46 期 第 47 期
(自 平成 29 年4月1日 (自 平成 30 年4月1日
至 平成 30 年3月 31 日) 至 平成 31 年3月 31 日)
期首残高 - -
見積りの変更による増加額 - 248,260
期末残高 - 248,260
(セグメント情報等)
セグメント情報
1. 報告セグメントの概要
当社は、「投資・金融サービス業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第 46 期(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 至 平成 30 年 3 月 31 日)
1. 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
投資信託委託業 投資一任業務 その他 合計
外部顧客からの営業収益 26,383,145 5,111,757 82,997 31,577,899
2. 地域ごとの情報
( 1 )営業収益
本邦の顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 %を超えるため記載を省略しております。
( 2 )有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の 90 %を超えるため、地域ごとの
有形固定資産の記載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益 10 %以上を占める相手先がないため、記載は省略
しております。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
第 47 期(自 平成 30 年 ▶ 月 1 日 至 平成 31 年 3 月 31 日)
1. 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
投資信託委託業 投資一任業務 その他 合計
外部顧客からの営業収益 24,415,734 4,252,374 66,957 28,735,066
2. 地域ごとの情報
( 1 )営業収益
本邦の顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 %を超えるため記載を省略しております。
( 2 )有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の 90 %を超えるため、地域ごとの
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三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
有形固定資産の記載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益 10 %以上を占める相手先がないため、記載は省略
しております。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
(関連当事者との取引)
第 46 期(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 至 平成 30 年 3 月 31 日)
兄弟会社等
事業の 議決権
取引 期末
会社等の 資本金 関連当事者
内容又 等の所 取引の内容
属性 住所 金額 科目 残高
名称 ( 億円 ) との関係
は職業 有割合
( 千円 ) ( 千円 )
当社投資信 投資信託に
その他 東京
大和証 未払
託に係る事 係る事務代
の関係 都
1,000 3,987,525 573,578
券株式 証券業 - 手数
務代行の委 行手数料の
会社の 千代
会社 料
託等 支払 ※1
子会社 田区
株式
当社投資信 投資信託に
その他 東京
会社 未払
託に係る事 係る事務代
の関係 都
17,709 1,969,101 273,241
三井 銀行業 - 手数
務代行の委 行手数料の
会社の 千代
住友 料
託等 支払 ※1
子会社 田区
銀行
取引条件及び取引条件の決定方針等
※1 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性格等を勘案し総合的に決定しております。
※2 上記金額の内、取引金額には消費税が含まれておらず、期末残高には消費税が含まれています。
第 47 期(自 平成 30 年 ▶ 月 1 日 至 平成 31 年 3 月 31 日)
兄弟会社等
事業の 議決権
取引 期末
会社等 資本金 関連当事者
内容又 等の所 取引の内容
属性 住所 金額 科目 残高
の名称 ( 億円 ) との関係
は職業 有割合
( 千円 ) ( 千円 )
当社投資信 投資信託に
その他 東京
大和証 未払
託に係る事 係る事務代
の関係 都
1,000 4,328,153 540,879
券株式 証券業 - 手数
務代行の委 行手数料の
会社の
千代
会社 料
託等 支払 ※1
子会社 田区
株式
当社投資信 投資信託に
その他 東京
会社 未払
託に係る事 係る事務代
の関係 都
17,709 1,465,685 228,197
三井 銀行業 - 手数
務代行の委 行手数料の
会社の 千代
住友 料
託等 支払 ※1
子会社 田区
銀行
取引条件及び取引条件の決定方針等
※1 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性格等を勘案し総合的に決定しております。
※2 上記金額の内、取引金額には消費税が含まれておらず、期末残高には消費税が含まれています。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(1株当たり情報)
第 46 期 第 47 期
(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 (自 平成 30 年 ▶ 月 1 日
至 平成 30 年 3 月 31 日) 至 平成 31 年 3 月 31 日)
1 株当たり純資産額 8,322 円 66 銭 8,072 円 12 銭
1 株当たり当期純利益金額 1,220 円 84 銭 761 円 96 銭
( 注 ) 潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
1 株当たりの当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第 46 期 第 47 期
(自 平成 29 年 ▶ 月 1 日 (自 平成 30 年 ▶ 月 1 日
至 平成 30 年 3 月 31 日) 至 平成 31 年 3 月 31 日)
当期純利益 ( 千円 ) 4,700,218 2,933,531
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る当期純利益(千円) 4,700,218 2,933,531
普通株式の期中平均株式数(千株) 3,850 3,850
(重要な後発事象)
当社は、平成 30 年9月 28 日付で締結した、SMAMとの合併契約書に基づき、当社を消滅会社とし、
SMAMを存続会社とする吸収合併方式により、平成 31 年4月 1 日付で合併いたしました。
4 利害関係人との取引制限
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる
行為が禁止されています。
イ 自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
と ( 投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
るおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。 ) 。
ロ 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと ( 投資者の保護に欠け、も
しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
閣府令で定めるものを除きます。 ) 。
ハ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
下同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の
当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当す
る者をいいます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引を行
うこと。
ニ 委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
うこと。
ホ 上記ハ、ニに掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、
投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるお
それのあるものとして内閣府令で定める行為。
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三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
5 その他
イ 定款の変更、その他の重要事項
(イ)定款の変更
▶ . 2019 年 ▶ 月1日付で、取締役の員数の上限を変更する等の定款の変更を行いました。
b . 2020 年 1 月 24 日付で、総則の「目的」に関する事項の定款の変更を行いました。
(ロ)その他の重要事項
三井住友アセットマネジメント株式会社は、 2019 年4月1日に大和住銀投信投資顧問株式会社
と合併し、商号を三井住友DSアセットマネジメント株式会社に変更しました。
ロ 訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実
該当ありません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第2【その他の関係法人の概況】
1 名称、資本金の額及び事業の内容
下線部は訂正部分を示します。
<訂正前>
( 1 ) 受託 会社
資本金の額(百万円)
名称 事業の内容
2019 年3月末 現在
(以下略)
<参考:再信託受託会社(日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社)の概要>
・資本金: 51,000 百万円( 2019 年3月末 現在)
(以下略)
・再信託の目的:原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託
受託会社(日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社)へ委託するため、原信託財
産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
( 2 ) 投資顧問会社
①名称
※
スミトモ ミツイ DS アセットマネジメント(ホンコン)リミテッド
; 運用指図にかかる権限の委託先である Daiwa SB Investments ( HK ) Limited (ダイワ・エス・
ビー・インベストメンツ(香港)・リミテッド)は、 2019 年 10 月1日付でスミトモ ミツイ アセッ
トマネジメント(ホンコン)リミテッドと合併し、スミトモ ミツイ DS アセットマネジメント
(ホンコン)リミテッドへ名称を変更しました。 スミトモ ミツイ DS アセットマネジメント
(ホンコン)リミテッドは委託会社の子会社( 100 %出資)です。
②資本金の額
2019 年 10 月1日 現在: 10 百万香港ドル
(以下略)
( 3 ) 販売会社
資本金の額(百万円)
名称 事業の内容
2019 年3月末 現在
(以下略)
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三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
<訂正後>
( 1 ) 受託 会社
資本金の額(百万円)
名称 事業の内容
2019 年9月末 現在
(以下略)
※
<参考:再信託受託会社(日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社 )の概要>
・資本金: 51,000 百万円( 2019 年9月末 現在)
(以下略)
・再信託の目的:原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託
受託会社(日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社)へ委託するため、原信託財
産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
㭥ⰰ젰뤰옰ꌰאּ따ﰰ팰륏ធ肈䱨⩟ཏ᩹㸰漰ƕꉏ쉟卜䀰溊ㆊ赓䤰鉒䵣퀰 2020 年7月 27 日に資産
管理サービス信託銀行株式会社および JTC ホールディングス株式会社と合併し、株式会社日本カスト
ディ銀行に商号を変更する予定です 。
( 2 ) 投資顧問会社
①名称
※
スミトモ ミツイ DS アセットマネジメント(ホンコン)リミテッド
ミツイ DS アセットマネジメント(ホンコン)リミテッドは委託会社の子会社( 100 %
出資)です。
②資本金の額
2020 年3月末 現在: 10 百万香港ドル
(以下略)
( 3 ) 販売会社
資本金の額(百万円)
名称 事業の内容
2019 年9月末 現在
(以下略)
以上
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
令和 2 年 ▶ 月 17 日
三井住友 DS アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 石井 勝也 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 佐藤 栄裕 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられている大和住銀 中国株式ファンドの令和 1 年 9 月 11 日から令和 2 年 3 月 10 日までの中間計算期間の
中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
れる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
して中間監査を行った。中間監査の基準は、 当監査法人 に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な 保証 を得るため
に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人 は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
準に準拠して、大和住銀 中国株式ファンドの令和 2 年 3 月 10 日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する
中間計算期間(令和 1 年 9 月 11 日から令和 2 年 3 月 10 日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
利害関係
三井住友 DS アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1 ) 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
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三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(注2 ) XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
令和 2 年 ▶ 月 17 日
三井住友 DS アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 石井 勝也 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 佐藤 栄裕 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられている大和住銀 中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ)の令和 1 年 9 月 11 日から令和 2 年 3
月 10 日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
間注記表について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
れる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
して中間監査を行った。中間監査の基準は、 当監査法人 に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な 保証 を得るため
に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人 は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
準に準拠して、大和住銀 中国株式ファンド(マネー・ポートフォリオ)の令和 2 年 3 月 10 日現在の信託財産の状
態及び同日をもって終了する中間計算期間(令和 1 年 9 月 11 日から令和 2 年 3 月 10 日まで)の損益の状況に関する
有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
三井住友 DS アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1 ) 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(注2 ) XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
令和1年6月 14 日
三井住友 DS アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 小 澤 陽 一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 菅 野 雅 子 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
げられている三井住友 DS アセットマネジメント株式会社(旧会社名 三井住友アセットマネジメント株式会社)の平成 30 年
4月1日から平成 31 年3月 31 日までの第 34 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当
監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づ
き監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸
表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際し
て、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、
監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財
務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、三井住友
DS アセットマネジメント株式会社(旧会社名 三井住友アセットマネジメント株式会社)の平成 31 年3月 31 日現在の財政状
態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社と大和住銀投信投資顧問株式会社は、平成 31 年4月1日付で合併した。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注 )1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。2.XBR
Lデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の中間監査報告書
令和1年 11 月 22 日
三井住友 DS アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 羽 太 典 明 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 菅 野 雅 子 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 佐 藤 栄 裕 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
げられている三井住友 DS アセットマネジメント株式会社の平成 31 年4月1日から令和2年3月 31 日までの第 35 期事業年度の
中間会計期間(平成 31 年4月1日から令和1年9月 30 日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益
計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損
なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき
中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の一
部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の
重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び
適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
る内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた
見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て、三井住友 DS アセットマネジメント株式会社の令和1年9月 30 日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
(平成 31 年4月1日から令和1年9月 30 日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注 )1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。2.X
BRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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