株式会社カルラ 有価証券報告書 第48期(平成31年3月1日－令和2年2月29日)

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                       有価証券報告書

    【根拠条文】                       金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                       東北財務局長

    【提出日】                       2020年5月26日

    【事業年度】                       第48期(自　2019年３月１日　至　2020年２月29日)

    【会社名】                       株式会社カルラ

    【英訳名】                       Karula    Co.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役社長　　井上            善行

    【本店の所在の場所】                       宮城県富谷市成田九丁目２番地９

    【電話番号】                       022(351)5888

    【事務連絡者氏名】                       専務取締役　　伊藤　真市

    【最寄りの連絡場所】                       宮城県富谷市成田九丁目２番地９

    【電話番号】                       022(351)5888

    【事務連絡者氏名】                       専務取締役　伊藤　真市

    【縦覧に供する場所】                       株式会社東京証券取引所

                            (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

                                  1/77









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第一部     【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

      (1) 連結経営指標等
           回次           第44期       第45期       第46期       第47期       第48期

          決算年月           2016年２月       2017年２月       2018年２月       2019年２月       2020年２月

     売上高            (千円)      8,050,678       7,959,352       7,899,443       7,626,471       7,736,022

     経常利益            (千円)       324,281       193,902       180,524        72,504       81,749

     親会社株主に帰属する
     当期純利益又は親会社
                 (千円)        98,456       45,043       99,016      △ 70,584      △ 15,636
     株主に帰属する当期純
     損失(△)
     包括利益            (千円)        98,803       45,295       99,285      △ 70,325      △ 15,283
     純資産額            (千円)      3,163,689       3,148,910       3,188,123       3,057,723       2,985,536

     総資産額            (千円)      6,362,255       6,186,822       6,353,339       6,147,859       5,959,612

     １株当たり純資産額             (円)       526.18       523.68       530.16       508.41       495.81

     １株当たり当期純利益
                 (円)        16.39        7.50       16.48      △ 11.75       △ 2.60
     又は当期純損失(△)
     潜在株式調整後
                 (円)          ―       ―       ―       ―       ―
     １株当たり当期純利益
     自己資本比率             (％)        49.7       50.8       50.1       49.7       50.1
     自己資本利益率             (％)         3.1       1.4       3.1         ―       ―

     株価収益率             (倍)        25.4       58.0       30.2         ―       ―

     営業活動による
                 (千円)       608,967       208,286       436,136       181,257       432,019
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                 (千円)      △ 106,047      △ 234,807      △ 271,592       △ 72,882      △ 216,482
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                 (千円)      △ 687,773       △ 47,064      △ 34,392      △ 117,516      △ 328,909
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                 (千円)       634,751       561,166       691,318       682,176       568,804
     の期末残高
     従業員数                     342       316       299       286       286
                 (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                    ( 639  )     ( 729  )     ( 731  )     ( 651  )     ( 695  )
     (注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ２．従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
        ３．第44期、第45期、第46期及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在し
          ないため記載しておりません。また、第48期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式
          は存在するものの、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。
        ４.  第47期及び第48期の自己資本利益率及び株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりませ
          ん。
                                  2/77





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第44期       第45期       第46期       第47期       第48期

          決算年月           2016年２月       2017年２月       2018年２月       2019年２月       2020年２月

     売上高            (千円)      8,038,372       7,945,388       7,886,773       7,607,885       7,718,989

     経常利益            (千円)       316,529       189,113       174,149        69,883       73,472

     当期純利益又は当期純
                 (千円)        85,984       38,167       94,200      △ 74,723      △ 21,181
     損失(△)
     資本金            (千円)      1,238,984       1,238,984       1,238,984       1,238,984       1,238,984
     発行済株式総数             (株)     6,021,112       6,021,112       6,021,112       6,021,112       6,021,112

     純資産額            (千円)      3,091,836       3,069,930       3,104,057       2,969,260       2,891,174

     総資産額            (千円)      6,307,893       6,121,178       6,279,770       6,017,837       5,822,464

     １株当たり純資産額             (円)       514.68       511.03       516.71       494.27       480.74

     １株当たり配当額
                         10.00       10.00       10.00       10.00       10.00
                 (円)
                         ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
     (１株当たり中間配当額)
     １株当たり当期純利益
     又は1株当たり当期純損             (円)        14.31        6.35       15.68      △ 12.44       △ 3.53
     失(△)
     潜在株式調整後
                 (円)          ―       ―       ―       ―       ―
     １株当たり当期純利益
     自己資本比率             (％)        49.0       50.2       49.4       49.3       49.6
     自己資本利益率             (％)         2.8       1.2       3.0         ―       ―

     株価収益率             (倍)        29.1       68.5       31.7         ―       ―

     配当性向             (％)        69.9       157.5        63.8         ―       ―

     従業員数
                          336       310       292       282       282
                 (人)
                         ( 638  )     ( 728  )     ( 730  )     ( 651  )     ( 694  )
     (外、平均臨時雇用者数)
     株主総利回り
                 (％)         102       109       126       124       109
     (比較指標：配当込み
                 (％)        ( 87 )     ( 105  )     ( 123  )     ( 115  )     ( 111  )
     TOPIX)
                          477       465       607       505       518
     最高株価             (円)
                          407       410       422       429       405
     最低株価             (円)
     （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。

        ２．従業員数欄の平均臨時雇用者数は、１日８時間で換算した年間の平均人員を記載しております。
        ３．第44期、第45期、第46期及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在
          しないため記載しておりません。また、第48期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在
          株式は存在するものの、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。
        ４.  第47期及び第48期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向は当期純損失のため記載しておりません。
        ５.  最高株価及び最低株価は東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。
                                  3/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ２  【沿革】
       年月                           事項

      1910年４月       丸松そば店として個人創業
      1969年４月       先代より事業継承し、日本そば「丸松」二日町店(仙台市青葉区)開店
      1972年６月       有限会社丸松に改組　資本金50万円
      1973年８月       日本そば「丸松」中央店(仙台市青葉区)開店
      1979年10月       株式会社丸松に改組
      1982年３月       「和風ファミリーレストランまるまつ」西多賀店(仙台市太白区)開店(まるまつ１号店)
      1989年６月       「かに政宗」泉店(仙台市泉区)開店
      1991年３月       社名を「株式会社丸松」から「株式会社カルラ」に変更
      2001年８月       宮城県黒川郡富谷町に本社及び配送センター移転
      2002年４月       宮城県黒川郡富谷町に製造工場(本社工場)新設
      2003年12月       日本証券業協会に株式を店頭登録
      2004年３月       子会社であった有限会社寿松庵を吸収合併
      2004年８月       宮城県黒川郡に物流センター用地取得
      2004年12月       株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場
      2006年１月       物流センター・研修センター（宮城県黒川郡）完成
      2008年４月       子会社として「株式会社ネットワークサービス」を設立
      2008年12月       子会社として「株式会社亘理ファーム」を設立
      2010年４月       ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所(ＪＡＳＤＡＱ市場)へ
             株式を上場
      2010年10月       大阪証券取引所(ＪＡＳＤＡＱ市場)、同取引所ヘラクレス市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場
             の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)へ株式を上場
             大阪証券取引所と東京証券取引所の市場の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場へ株式
      2013年７月
             を上場
      2013年８月       カルラ本町ビル(仙台市青葉区本町)取得
      2014年６月       カルラ本町ビル内に海鮮厨房「かに政宗」本町店を開店
      2014年９月       「かに政宗」盛岡店(岩手県盛岡市)開店及び北東北研修センター(岩手県盛岡市)新設
      2016年７月       小型店舗「和風ファミリーレストランまるまつ」吉岡店(宮城県黒川郡)開店
      2017年４月       新業態「味のまるまつ」白石店(宮城県白石市)開店
             楽天生命パーク宮城球場内に「まるまつ」楽天スタジアム店(仙台市宮城野区)開店
      2018年６月
             新業態しゃぶしゃぶと寿司食べ放題「しゃぶ政宗」鶴ケ谷店(仙台市宮城野区)開店
      2018年10月
             かつ新業態「かつグルメ」中野店(仙台市宮城野区)開店
      2018年10月
             新業態丼・定食「らら亭」鶴田店(栃木県宇都宮市)開店
      2019年７月
             SC内フードコートに「らら亭」5店舗目としてモール長町店(仙台市太白区)開店
      2019年12月
                                  4/77








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ３  【事業の内容】
       「当社グループは、「安全・安心で、健康的な美味しい食事」を「より価値のある価格で提供する」ことを理念
      に、すし、天ぷら、そば等を提供する和風ファミリーレストラン「まるまつ」を中心とした店舗展開を行っておりま
      す。「まるまつ」以外の業態としては、かに料理「かに政宗」、とんかつ「かつグルメ」、日本そば「丸松」、和食
      の寿松庵、回転すし、しゃぶしゃぶとすし食べ放題の「しゃぶ政宗」等の店舗経営を行っております。
       また、新業態として低価格(ワンコイン500円)の丼・定食「らら亭」を新しくチェーン展開を目指しております。
       各店舗で提供している食材については、店舗における作業の削減、品質の標準化等を図ることを目的として、そば
      つゆ等のスープ類、野菜類、魚介類等の製造加工を自社工場にて行っております。また、その他の食材は仕入商品を
      使用しております。仕入商品については、品質の安定と購入単価の引下げを図るため、本社にて一括で購入し、物流
      センターを経由して、全店舗に配送しております。
       当社の提供するメニューは、和食を中心とした構成となっており、自社工場にて厳選された素材を加工し製造して
      いる自家製豆腐等、ヘルシーさと高品質を実現したものとなっております。また、四季折々の素材を取り入れると共
      に、家庭での日常食を基本とするなど、大人から子供まで幅広い世代に、気軽にご利用いただけるよう工夫されたも
      のとなっております。
       株式会社ネットワークサービスは、当社店舗の補修営繕業務、不動産仲介業務等を行っております。
       株式会社亘理ファームは、ビニールハウス内での水耕栽培による農産物(主にレタス・水菜等)を生産しておりま
        す。
       事業の系統図は次のとおりであります。

                                  5/77













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ４  【関係会社の状況】
                                         議決権の
                                         所有割合
                         資本金
       会社の名称            住所            主な事業の内容          又は被所        関係内容
                         (千円)
                                         有割合
                                          (％)
     （連結子会社）
                宮城県富谷市
     株式会社ネットワー                     8,000    店舗の補修管理等            93.6     役員の兼任１名
     クサービス
     （その他の関係会
                宮城県仙台市泉
     社）                                     被所有
                区
                          500   有価証券の保有                     ―
     株式会社アセットシ                                     35.47
     ステム
    ５  【従業員の状況】

      (1)  連結会社の状況
                                              ( 2020年２月29日       現在)
              従業員数(人)                                    286  ( 695  )
      (注)   １　従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員(１日８時間勤務換算による月平均人数)

          を(　)に外数で記載しております。
        ２　当社グループは、報告セグメントがレストラン事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の従
          業員数は記載しておりません。
      (2)  提出会社の状況

                                              ( 2020年２月29日       現在)
        従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(円)
          282  ( 694  )             44.8              9.1          3,770,512

      (注)   １　従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員(１日８時間勤務換算による月平均人数)

          を(　)に外数で記載しております。
        ２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
        ３　当社は、報告セグメントがレストラン事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数は
          記載しておりません。
      (3)  労働組合の状況

         2009年３月11日に労働組合が結成され、2020年２月29日現在の組合員数は234名であります。
        　なお、当社と労働組合の労使関係は円滑に推移しております。
         連結子会社の株式会社ネットワークサービスには労働組合はありません。
                                  6/77








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
    　(1)会社の経営の基本方針

    　　　飲食とは、人間の生命を支え、明日への喜びを作り出す最も基本的なことであり、当社グループはこの飲食を
    　　生産から販売までの一貫体制を実現することで、人々に安全・安心で、健康的で美味しい食事を、より価値ある価
    　　格で提供し続けることによって、より豊かな生活を実現し、社会に貢献することを目指しております。
    　　①顧客満足の充足
    　　　顧客第一主義をモットーに、お客様に健康的で美味しい食事を、清潔感のある雰囲気の良い店舗の中で、より
    　　　スピーディーにより安くご提供し、顧客満足の充足を図ってまいります。
    　　②働く人の生活向上
    　　　企業の成長、発展には優秀な人材の確保と能力向上が不可欠であり、そのためにも働く人の生活向上を目指して
    　　　おります。
    　　③マス・マーチャンダイジングの構築
       より安全で安心な食事をお値打ち価格で提供するために、HACCPに対応した生産、加工、販売までの一貫した仕組
      みを構築し、社会に貢献してまいります。
    　(2)中長期的な会社の経営戦略

    　　　　当社グループは、店舗数1,000店舗、売上高1,000億円、経常利益100億円の数値目標を長期ビジョンとして掲げ
    　　　ております。中長期的には東北・北関東地区での店舗網ドミナントエリアの構築、労働生産性の向上、店舗人材
    　　　の確保・育成、新フォーマットの開発が重要な経営戦略となります。
    　(3)会社の対処すべき課題

        今後におきましても、海外の政治、経済情勢の不確実性が続くものと予想され、また、昨年の消費増税・軽減税
      率の導入により、景気の先行き感は、まだまだ不透明な状況にあるといえます。更に、世界的な新型コロナウィル
      ス感染拡大によるわが国における緊急事態宣言に伴う外出自粛、経済活動の停滞により、景気減速感が強まってお
      ります。それに伴い、今後、生活様式に大きな変化があると言われております。
       このような状況のもと、「飲食は人間の生命を支え、明日への喜びを作り出す最も基本的なこと」であることを再
      認識し、「生産から販売までの一貫システム」を実現するとともに、お客様に安全・安心で、健康的な美味しい食
      事を、価値ある価格で提供し続けるため、以下の取り組みを行ってまいります。
       ①商品力の強化について

        主力業態である「まるまつ」においては、地域の郷土料理や和食の旬を取り入れた手作り感のある御膳メニュー
       を導入して、商品力の強化を図るとともに、軽減税率に対応したテイクアウトメニュー、弁当メニューの強化を
       図って参ります。
       ②サービス力の強化について
        サービス面では、お客様を「ウェルカム」する体制を構築するため、「笑顔・挨拶・アイコンタクト」による来
       店の際の迅速なお出迎えの徹底や、サービス力の高い接客マイスターの育成・配属に取り組んでまいります。
       ③店舗力の強化について
        衛生管理された清潔感のある店舗で、お客様が安心してお食事ができるようにクリンリネスの徹底に取り組む
       とともに、老朽化した店舗、契約更新店舗を順次改装し、お客様にとって居心地の良い店舗雰囲気作りを行いま
       す。　　
     　　④生産性の向上について
        既存店舗の営業時間の見直しや、時間帯別の適正な投下労働時間・人員配置により、生産性を高めて利益率の
       向上を図ります。
       ⑤新業態「らら亭」のチェーン化推進
        低価格の丼・定食の店舗として、原価率と人件費率の数値管理を徹底して、投資コストが削減できるショッピ
       ングセンターのフードコートへの出店強化を図り、チェーン化を推進する方針であります。
                                  7/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ２  【事業等のリスク】

        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす
       可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
        当社は以下に述べるリスク発生の可能性を十分に認識した上、発生の回避もしくは発生した場合でも影響を最小
       限に留めるべく努力をしてまいります。
        　なお、記載内容のうち、将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものです。
       (１)出店政策について
        当社の主力業態は、「まるまつ」であり、当事業年度末（2020年２月29日）現在、126店舗中96店舗が「まるま
       つ」であり、今後においても「まるまつ」を中心とした店舗展開に注力していく方針であります。　「まるまつ」
       においては、日本人の日常食である和食を美味しく、且つ価値ある価格で提供するというコンセプトにより、競合
       他社との差別化が図られているものと当社は考えております。
        今後においても、平均客単価800円前後というロー・プライスに対する社会のニーズは変わらないと考えており
       ます。しかし、出店に当たっては、採算重視を前提とする社内基準に基づき、出店候補地の商圏人口、交通量、競
       合店状況、賃借料等の条件を検討した上で、出店地の選定を行っておりますので、当社の条件に合致した物件がな
       く、計画通りに出店出来ない場合や、出店後に立地環境等に変化が生じた場合には、当社の業績は影響を受ける可
       能性があります。
       (２)出店地域について
       　当社は、本社所在地である宮城県を中心とした東北地方及び北関東で店舗展開を図っており、今後においても当
       該地域にドミナント効果が出やすいように集中的に出店していく方針であります。    
       (３)出店形態について
       　当社は、主に、店舗の土地及び建物を賃借する方式で出店しており、出店時に土地等所有者に対して、敷金・保
       証金及び建設協力金として、資金の差入を行っており、建設協力金は当社が月々支払う賃借料との相殺により回収
       しております。
       　新規出店の際には、対象物件の権利関係等の確認を行っておりますが、土地所有者である法人、個人が破綻等の
       状態に陥り、土地等の継続的使用や債権の回収が困難となった場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があり
       ます。また、当社が締結している土地に係る長期賃借契約のうち、当社の事情により中途解約する場合、当社が代
       替借主を紹介することを敷金・保証金等の返還条件としているものがあります。そのため、当社の事情により中途
       解約する場合には新たな代替借主を紹介できないことにより、敷金・保証金等を放棄せざるを得ず、損失が発生す
       る可能性があります。
       (４)外食業界の動向について
       　当社が属している外食市場については、調理済食材や惣菜を家庭に持ち帰える中食市場の成長等の影響により、
       既存店の売上高は減少する傾向にあります。そのため、当社においても、既存店についてはメニューの改訂、店舗
       のリニューアルを実施すること等により、また、新規出店については採算を重視して展開しながら、売上高を維持
       する方針であります。
       　但し、売上高全体に占める既存店舗の売上高構成比が相当程度まで高まり、既存店舗の売上高が減少した場合に
       は、当社の全体の売上高も減少する可能性があります。
                                  8/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       (５)競合店の影響について
       　当社の主力業態である「まるまつ」は、宮城県を中心とした東北地方及び北関東に店舗展開しており、潜在顧客
       が見込めるロードサイドに出店する方針をとっているため、「まるまつ」の店舗周辺においては、同業である和風
       ファミリーレストランとの競合の他、洋風ファミリーレストラン、ファーストフード等各種の外食業者との間に、
       品揃え、品質、価格及びサービス等の面において競合が生じているものと考えております。
       　さらに、外食業者との競合に加えて、コンビニエンスストアや宅配事業者等との競合や、当社が目指している日
       常食の提供というコンセプトから中食事業者も競合関係にあります。
       　当社といたしましては、低価格で美味しい和食を提供すべく、徹底したコスト削減、旬の素材を活かした品揃え
       等、競争力の確保に努めております。しかし、他の業者との競合関係が激化し、相対的に自社の競争力が低下した
       場合には、調達コストが上昇し、当社の業績は影響を受ける可能性があります。
       (６)金利変動の影響について
       　当社は、本社・工場及び一部の店舗用地の取得資金を主として金融機関からの借入により調達しているため、総
       資産に占める有利子負債の割合が比較的高く、2020年２月期末においては、負債純資産額の合計に対して、33.5％
       となっております。借入金は、主として期間５年の固定金利での長期借入金でありますが、今後、金利が上昇した
       場合には、当社の業績が影響を受ける可能性があります。
       (７)人材の確保及び育成について
       　当社の経営に係る基本的な方針は、「顧客満足の充足」であり、当該方針を実現できる人材の確保と育成を重要
       な経営課題として捉えており、今後、従来以上に人材の確保及び育成に取り組んでまいります。
       　当社としましては、新規採用は当然のこととして、即戦力としての中途採用にも力を入れ、積極的に優秀な人材
       を採用して行く方針であります。
       　また、従業員に対しては、目標管理制度等のインセンティブを導入することにより、モラルの向上を促すととも
       に、研修プログラムの充実、出店時における研修スタッフの現地での実地指導等、きめ細かな研修に取り組んでお
       ります。
       　しかし、新規出店を賄える人材の確保及び育成ができない場合には、出店計画の見直し等を行わざるを得ないこ
       とにより、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (８)物流及び生産体制について
       　当社では、宮城県富谷市本社工場において食品の製造・加工等を行い、併設する自社配送センターを経由して全
       店舗に食材を配送しております。
       　このように、当社の物流機能及び生産機能はすべて宮城県富谷市に集中しているため、当該地区において地震、
       火災等、不測の事態が発生した場合には、物流及び生産機能の低下により、当社の業績は影響を受ける可能性があ
       ります。
       (９)法的規制について
       　当社が属する外食事業におきましては、「労働安全衛生法」、「消防法」、「食品衛生法」、「食品リサイクル
       法」、「浄化槽法」等様々な法的規制を受けております。
       　これらの法的規制が強化された場合には、設備投資等、新たな費用が発生することにより、当社の業績は影響を
       受ける可能性があります。
       (10)衛生管理について
       　当社においては、消費者に安全な食品を提供するために、保健所の指導で行っている衛生検査に加えて、必要に
       応じて随時、各種検査やモニタリング検査を実施しております。又、独自に策定したクリンリネスマニュアル、指
       導書に基づき、定期的に店舗及び工場内での衛生状態を確認しております。
       　当社は、今後も、HACCPに基づき、衛生管理を徹底していく方針であります。近年、消費者の食品の安全性に対
       する関心が高まっていることにより、食中毒の発生等、当社固有の衛生問題のみならず、仕入先における無認可添
       加物の使用等による食品製造工程に対する不信、同業他社の衛生管理問題等による連鎖的風評等、各種の衛生上の
       問題が発生した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
    　　（11）訴訟リスクについて
    　　　　当社グループは、業務遂行するにあたり法令遵守に努めておりますが、訴訟リスクが皆無ではありません。
                                  9/77



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    （業績等の概要）
      (1)  業績
        当連結会計年度におけるわが国経済は、海外の政治、経済情勢の不確実性や、国内の諸物価の上昇等により、不
       安定な状況が続いているといえます。外食産業におきましては、労働力不足による人件費の上昇に加え、食材の値
       上がり等によるコストの増大や昨年10月から導入された軽減税率による中食市場との競争激化、また、お客様の食
       の安全・安心への意識を含めた品質重視意識の高まり等により、経営環境は、より一層厳しさを増しております。
       これに加え、新型コロナウィルスの感染拡大の影響が、売上高の減少圧力へと作用し始めております。
        このような状況のもと、当社グループは「安全・安心で、健康的な美味しい食事」を「より価値のある価格で提
       供する」ことを会社理念とし、Q・S・C(クオリティ・サービス・クリンリネス)の向上を最重点課題として、その
       実現のため種々の取り組みを行ってまいりました。
        商品施策としては、和食の原点である「旬」を活かした季節メニューの強化(春の筍、夏のうなぎ、秋の舞茸、
       冬のホタテ)を図るとともに、軽減税率に対応したテイクアウト商品、弁当メニューの強化にも取り組んでおりま
       す。また、新しくチェーン展開を目指している低価格の丼・定食を提供する「らら亭」の業態開発に取り組み、
       今期５店舗の出店(鶴田店・定禅寺通り店・寒河江店・総和店・モール長町店)を行っております。特にモール長
       町店については、ショッピングセンター内のフードコート店舗として、初期投資額を抑えられることから、今後
       の出店のモデル店舗としております。
        売上高につきましては、上記「らら亭」の新規出店や、その他2店舗(ビッグステーキ楽天スタジアム店・あじ
       まし亭青森空港店)の新規出店等が寄与したことから、全店舗を合計した連結売上高が増加いたしました。
        利益につきましては、新店舗による人員増加と時給単価上昇によるパート・アルバイト人件費が増加したもの
       の、広告宣伝費・販売促進費等の経費を抑制したこと及び、売上増による粗利益額の増加により、当期純損失で
       はありますが営業利益、経常利益は増益となりました。
        これらの結果、当連結会計年度における売上高は77億36百万円(前年同期比1.4%増)、営業利益は57百万円(同
       21.8%増)、経常利益は81百万円(同12.8%増)、親会社株主に帰属する当期純損失は15百万円(前年同期は70百万円
       の親会社株主に帰属する当期純損失)となりました。
      (2)  財政状態の分析

       (資産)
       当連結会計年度末における総資産は59億59百万円となり、前連結会計年度末と比較して１億88百万円減少いたしま
      した。主な要因は次のとおりであります。
      　流動資産につきましては、前連結会計年度末と比較して１億24百万円減少して９億57百万円となりましたが、これ
      は主に現金及び預金の減少１億13百万円によるものであります。
      　固定資産の合計は、前連結会計年度末と比較して63百万円減少して50億1百万円となりましたが、これは主に建設
      協力金の返還による長期貸付金の減少53百万円によるものです。
       (負債)　

      　負債総額は、前連結会計年度末と比較して１億16百万円減少し、29億74百万円となりました。主な要因は次のとお
      りであります。
      　流動負債ににつきましては、前連結会計年度末と比較して１億８百万円増加して15億17百万円となりましたが、こ
      れは主に未払消費税等の増加61百万円、未払法人税等の増加44百万円によるものであります。
      　固定負債につきましては、前連結会計年度末と比較して２億24百万円減少して14億56百万円となりましたが、これ
      は主に長期借入金の減少２億29百万円等によるものであります。これは、当連結会計年度におきまして低コストの新
      規出店を行ったことによるものであります。
       (純資産)

      　純資産につきましては、前連結会計年度末と比較して72百万円減少し29億85百万円となりましたが、これは主に配
      当による繰越利益剰余金の減少75百万円によるものであります。
      　この結果、自己資本比率は50.1％となりました。　
      (3)キャッシュ・フローの状況

                                 10/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末と比較して１億14百万円減少し
      て、５億68百万円となりました。
      　当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）

      　営業活動の結果得られた資金は４億32百万円となりました。収入の主な内訳は、減価償却費２億40百万円、未払消
      費税等61百万円、税金等調整前当期純利益41百万円等であります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）

      　投資活動の結果使用した資金は２億16百万円となりました。主な内訳は、店舗の開設等の有形固定資産の取得によ
      る支出１億99百万円等であります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）

      　財務活動の結果使用した資金は３億28百万円となりました。主な内訳は、長期借入金による収入６億円、長期借入
      金の返済による支出８億69百万円、配当金の支払額59百万円であります。
                                 11/77















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    （生産、受注及び販売の状況）

      (1)  生産実績
        当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
              セグメントの名称                      金額(千円)           前年同期比(％)

    　　　　　　　レストラン事業                                    795,693             104.6

                 合計                       795,693             104.6
          (注)   １　金額は製造原価によっております。
            ２　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      (2) 仕入実績

        当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
       Ａ　原材料仕入実績
              セグメントの名称                      金額(千円)           前年同期比(％)

    　　　　　　　レストラン事業                                    619,617             106.7

                 合計                       619,617             106.7
          (注)   １　金額は仕入価格によっております。
            ２　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       Ｂ　商品仕入実績

              セグメントの名称                      金額(千円)           前年同期比(％)

    　　　　　　　レストラン事業                                   1,642,275              100.5

                 合計                      1,642,275              100.5
          (注)   １　金額は仕入価格によっております。
            ２　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      (3)  受注状況

        当社グループは店舗の販売予測に基づき見込み生産を行っておりますので、該当事項はありません。
      (4) 販売実績

        当連結会計年度の販売実績を業態別に示すと、次のとおりであります。
       Ａ　業態別販売実績
              セグメントの名称                      金額(千円)           前年同期比(％)

    　　　　　　　レストラン事業                                   7,736,022              101.5

             和風ファミリーレストラン                          5,756,513               98.7
             その他の業態                          1,979,509              110.3
                 合計                      7,736,022              101.4
          (注)   １　金額は販売価格によっております。
            ２　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       Ｂ　県別販売実績

               地域県別                 金額(千円)            前年同期比(％)

                                 12/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
           東北地方       宮城県(注１)                   4,165,927           101.3
                 福島県                    880,604          99.3
                 岩手県                   1,012,660           100.6

                 青森県                    497,337          100.6

                 山形県                    379,863          114.4

                 秋田県                    356,567          100.4

              小　　　　計                      7,292,958           101.4

                 栃木県                    398,474          100.8

           関東地方
                 茨城県                     44,590         106.9
              小　　　　計                       443,063          101.4

              合　　　　計                      7,736,022           101.4

          (注)   １　本社及び子会社分につきましては、僅少であることや地域を特定することが困難であるため、

              宮城県に含めて記載しております。
            ２　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
    （経営者の視点による経営成績等の現況に関する分析・検討内容）

        以下は、当社グループの財政状態及び経営成績に関する情報であり、分析及び検討内容は、原則として連結財務
       諸表に基づいたものであります。なお、文中に記載する将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社
       グループが判断したものであります。
      (1)  重要な会計方針及び見積り

         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
        ております。この連結財務諸表の作成におきましては、当社グループにおける過去の実績等を踏まえ合理的に見
        積りを行っておりますが、実際の結果は、将来事象の結果に特有の不確実性があるため、見積りと異なる場合が
        あります。
      (2)当連結会計年度の経営成績の分析

         特に主力業態である「まるまつ」においては、和食のベーシックアイテム（すし・そば・天ぷら）の商品力強
        化に取り組み、他社との差別化を明確にすることで、客数アップを目指します。
         当社グループの当連結会計年度の経営成績は、消費者の生活防衛意識の高まりや節約志向により厳しい経営環
        境が続くなかで、和食のファミリーレストランとして、商品力強化に取り組み、他社との差別化を明確にするこ
        とで、既存店の活性化に努め、売上高は77億36百万円（前年同期比1.4％増）、営業利益は販売促進費、広告宣
        伝費等の削減により57百万円（同21.8％増）、経常利益は81百万円（同12.8％増）、親会社株主に帰属する当期
        純損失は15百万円（前年同期は70百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
      (3)  経営成績に重要な影響を与える要因について

         当社グループを取り巻く環境は非常に競争が激しく、同業他社との競合に加えて宅配事業者との競合や、当社
        が目指している日常食の提供というコンセプトからコンビニ等の中食事業者との垣根を越えた競争激化により、
        当社の出店している地域にも多大な影響が出ております。
         また、新型コロナウィルスの感染拡大による政府からの緊急事態宣言で、外出自粛要請が出されたことでの売
        上減により、当社の経営成績に重要な影響が出始めております。
      (4)戦略的現状と見通し

    　　　　　当社グループといたしましては、「安全・安心で、健康的な美味しい食事」を「より価値のある価格で提供
    　　　　する」ことを理念として、新製品を投入したメニュー施策やクリンリネスの徹底、さらには提供時間の短縮な
    　　　　ど他社との差別化を図る施策を行い、より競争力の確保に尽力してまいります。　
                                 13/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (5)資本の財源及び資金の流動性についての分析
         当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況は、「第一部　企業情報　第３経営者による財政状態、経
       営成績及びキャッシュ・フローの状態の分析                     業績等の概要　(3)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであ
       ります。
        当社の運転資金需要のうち主なものは、原材料の購入費及び労務費のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用
       であります。投資を目的とした資金需要は、営業店舗設備投資等によるものであります。
        当社は運転資金、設備資金等の所要資金は、原則として内部資金で賄っておりますが、状況に応じて、銀行借入
       により資金調達することとしております。調達コストにつきましては、過度な金利変動リスクに晒されないよう、
       固定金利を活用しております。今後におきましても、これらの方針に大きな変更はないものと考えております。
      (6)経営者の問題認識と今後の方針について

         昨今の世界的な景気不透明感を受け、先行き不安による個人消費の低迷から外食を手控える傾向が一段と鮮明
        になり、厳しい経営環境が続くと思われます。このような状況において、「生産から販売までの一貫した体制の
        確立」により、「安全・安心で、健康的な美味しい食事」を、「より価値のある価格で提供し続ける」ための基
        盤づくりに取り組み、経営体質を一層強化してさらなる収益力の向上を推進してまいります。
         また、外食産業として、我々はお客様に対して何を提供できるのか、それは本当にお客様のためになるのかを
        もう一度見直しして、徹底した顧客満足の充足を図り、社会貢献をすることにチャレンジして行かなければなら
        ないと考えております。
    ４  【経営上の重要な契約等】

       特記すべき事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

       特記すべき事項はありません。
                                 14/77












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

        当連結会計年度における設備投資の総額は                    199,016    千円で、その主なものは新規に出店した店舗の設備及び改装
       による店舗の設備等であります。
    ２  【主要な設備の状況】

      (1) 提出会社
        2020年２月29日現在の各事業所における主要な設備の帳簿価額並びに従業員の配置状況は、次のとおりでありま
       す。
                                                       従業

                                     帳簿価額(千円)
                  売場面積
         事業所名                                               員数
                       セグメン
                       トの名称
         (所在地)                                               (人)
                   (㎡)
                             土地    建物及び           その他
                                       器具備品             計
                                                       (注３)
                            (面積㎡)      構築物           (注２)
      和風ファミリーレスト
      ラン
      「まるまつ」店舗
                      レストラ      745,538
      (宮城県、青森県、岩手             (26,325)                676,385      52,614        ― 1,474,538        87
                      ン事業       (5,031)
      県、秋田県、山形県、
      福島県、栃木県県)96
      店舗
      とんかつ店「かつグル
                      レストラ      208,494
      メ」
                    (970)               33,472      4,798        ―  246,765       9
                      ン事業       (1,317)
      (宮城県)　5店舗
      日本そば店「丸松」
      (宮城県、福島県、岩手              (651)   レストラ         ―   28,608      5,032        ―   33,641      15
      県)  8店舗               ン事業
      「回転すし」
                    (224)   レストラ         ―   9,578       93      ―   9,671      3
      (宮城県)　1店舗
                      ン事業
      その他
                            438,470
      (宮城県、青森県、山形
                   (3,013)    レストラ            533,817      35,763        9 1,008,060        44
                             (3,680)
      県、栃木県、茨城県)16
                      ン事業
      店舗
      本社及び本社工場、物
      流センター、研修セン
                       全社     602,967
                     ―             507,558      12,640      34,525    1,157,692       124
      ター他
                       (共通)      (18,989)
      (宮城県富谷市他)
     (注)   １　上記金額には消費税等を含んでおりません。
        ２　帳簿価額のうち「その他」は機械装置及び車両運搬具であります。
        ３　従業員数には、パートタイマーを含んでおりません。
      (2)  国内子会社

        重要性がないため記載を省略しております。
      (3)  在外子会社

        該当事項はありません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

      (1) 重要な設備の新設等
        該当事項はありません。
      (2) 重要な設備の除却等

        該当事項はありません。
                                 15/77




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

      (1)  【株式の総数等】
       ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     20,000,000
                 計                                   20,000,000
       ② 【発行済株式】

                          提出日現在

               事業年度末現在
                                 上場金融商品取引所
                          発行数(株)
        種類        発行数(株)                 名又は登録認可金融                内容
                                  商品取引業協会名
                        (2020年５月      26  日)
              ( 2020年２月29日       )
                                  東京証券取引所
                                            単元株式数は100株であり
       普通株式           6,021,112          6,021,112       ＪＡＳＤＡＱ
                                            ます。
                                  (スタンダード)
        計          6,021,112          6,021,112          ―            ―
      (2) 【新株予約権等の状況】

       ①  【ストックオプション制度の内容】　
    　ストックオプション(新株予約権)について
     決議年月日                                     2019年6月20日

                                       当社の従業員　　　　206
     付与対象者の区分及び人数（名）
                                       当社子会社の従業員　            6
     新株予約権の数(個)※                                      2,980(注)１
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                       普通株式　298,000(注)１
     （株）※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                                      484(注)２
     新株予約権の行使期間※                                 2021年7月17日～2024年7月16日
                                         発行価格         484
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
     発行価格及び資本組入額(円)※                                     資本組入額       242(注３)
                                           (注４)
     新株予約権の行使の条件※
                                　新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要する
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                ものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                                       (注)５
      ※　当事業年度の末日(2020年２月29日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年４月30日)に
        おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
        を省略しております。
     (注)   １．新株予約権１個当たりの目的となる株式数は、100株とする。
          尚、当社が株式分割、または株式併合を行う場合、次の算式により目的たる株式の数を調整するものとす
          る。ただし、かかる調整は本件新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的たる株式
          の数について行われ、調整により生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
           調整後株式数         ＝   調整前株式数        ×  分割・併合の比率
        　　また、当社が合併、会社分割、株式交換または株式移転(以下総称して「合併等」という。)を行う場合、株
          式の無償割当を行う場合、その他株式の調整を必要とする場合には、合併等、株式の無償割当の条件等を勘
          案のうえ、合理的な範囲内で株式数を調整することができる。
        ２．新株予約権の行使に際してする出資の目的は金銭とし、その価額は、新株予約権の行使に際して払込をすべ
          き１株当たりの金額(以下「行使価額」という。)に各新株予約権の目的である株式の数を乗じた価額とし、
          行使価額は、新株予約権を割り当てる日(以下「割当日」という。)の属する月の前月の各日(取引が成立し
          ない日を除く。)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額と
          し、１円未満の端数は切り上げる。ただし、その金額が割当日の終値(当日に終値がない場合は、それに先
          立つ直近の終値)を下回る場合は、割当日の終値とする。
        　　なお、当社が当社普通株式につき株式分割または株式併合を行う場合、上記の行使価額は、株式分割または
                                 16/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
          株式併合の比率に応じ、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げ
          る。
                                 １
           調整後行使価額        ＝ 調整前行使価額        ×
                              分割・併合の比率
          また、当社が時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行または自己株式の処分を行う場合(会
          社法第194条の規定(単元未満株主による単元未満株式売渡請求。)に基づく自己株式の売渡し、当社普通株
          式に転換される証券もしくは転換できる証券または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約
          権付社債に付されたものを含む。)の転換または行使の場合を除く。)、上記の行使価額は、次の算式により
          調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。　　　
                                      新株発行株式数×１株当たり払込価額
                             既発行株式数       ＋
                                              時価
           調整後行使価額        ＝ 調整前行使価額        ×
                                    既発行株式数＋新規発行株式数
         　上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る 
          　自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自
          己  株式数」に読み替える。
          さらに、当社が合併等を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする
          場合には、合併等の条件、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で行使価額を調整するこ
          とができる。
        ３．①新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
         　　に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたとき
           は、その端数を切り上げるものとする。
          ②新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
           増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた金額とする。
        ４.  ①新株予約権者は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の従業員の地位にあることを要する。
           ただし、従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があ
           ると認めた場合はこの限りでない。
          ②新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
        ５.  組織再編に際して定める契約書または計画書等に以下定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場
          合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
          ①合併(当社が消滅する場合に限る。)
           合併後存続する株式会社または合併により設立する株式会社
        　　②吸収分割
           吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
        　　③新設分割
           新設分割により設立する株式会社
        　　④株式交換
           株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
        　　⑤株式移転
           株式移転により設立する株式会社
        ６.  新株予約権の取得に関する事項
          ①当社は、新株予約権者が(注)４による新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は、当該新株予
           約権を無償で取得することができる。
        　　②当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または、当社が
           完全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転計画承認の議案が当社株主総会で承認され
          た場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
       ②  【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
       ③  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
                                 17/77



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     2010年３月１日～
     2011年２月28日              11,400     6,021,112         1,265     1,238,984           ―    973,559
     (注)
     (注)   　2010年３月１日から2011年２月28日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が11,400株、資本金
        が1,265千円増加しております。
      (5)  【所有者別状況】

                                               2020年２月29日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満
            政府
      区分                            外国法人等                  株式の状況
            及び         金融商品     その他の                 個人
                                                      (株)
                金融機関                                計
           地方公共          取引業者      法人               その他
                                個人以外      個人
            団体
     株主数
               ―     ―     7     32      6     3   5,880     5,928       ─
     (人)
     所有株式数
               ―     ―    455    21,717       251      ▶   37,771     60,198      1,312
     (単元)
     所有株式数
               ―     ―    0.76     36.07      0.42     0.01     62.74     100.00        ―
     の割合(％)
      (注)　自己株式        13,756株は、「個人その他」に137単元、「単元未満株式の状況」に56株含まれております。
                                 18/77













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (6)  【大株主の状況】
                                               2020年２月29日       現在
                                                  発行済株式(自己
                                          所有株式数
                                                  株式を除く。)の
        氏名又は名称                    住所
                                           (千株)
                                                 総数に対する所有株
                                                  式数の割合(％)
     株式会社アセットシステム              宮城県仙台市泉区明石南２丁目２９番地６                           2,131         35.47
     井  上　啓    子
                   宮城県仙台市泉区                            363         6.05
     カルラ従業員持株会              宮城県富谷市成田９丁目２番地９                            198         3.30
     井  上   修  一
                   宮城県仙台市泉区                            180         3.00
     井  上   純  子
                   宮城県仙台市泉区                            139         2.32
     斎　藤     京  子
                   宮城県富谷市                             88        1.47
     井  上   善  行
                   宮城県仙台市泉区                             58        0.97
     菊  池   公  利
                   宮城県仙台市泉区                             42        0.70
     田  中   克  彦
                   宮城県仙台市太白区                             37        0.62
     イシイ株式会社              宮城県仙台市若林区卸町２丁目７-６                             26        0.43
           計                  －                 3,262         54.34
     (注)１.    所有株式数及び発行株式数に対する所有株式数の割合は、表示単位未満の端数を切り捨てて表示しておりま
          す。
      (7)  【議決権の状況】

       ①  【発行済株式】
                                               2020年２月29日       現在
           区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
     無議決権株式                     ―           ―             ―

     議決権制限株式(自己株式等)                     ―           ―             ―

     議決権制限株式(その他)                     ―           ―             ―

                      (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                                ―             ―
                     普　　通　　株　　式
                            13,700
                     普　　通　　株　　式
     完全議決権株式(その他)                                 60,061            ―
                           6,006,100
                     普　　通　　株　　式
     単元未満株式                                ―             ―
                             1,312
     発行済株式総数                      6,021,112          ―             ―
     総株主の議決権                     ―            60,061            ―

     (注)「単元未満株式」欄の普通株式数には、当社所有の自己株式が56株含まれております。

                                 19/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       ② 【自己株式等】
                                               2020年２月29日       現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                            総数に対する
                     所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                           所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
                     宮城県富谷市
       株式会社カルラ                          13,700         ─     13,700        0.22
                    成田９丁目２-９
          計              ―          13,700         ─     13,700        0.22
    ２ 【自己株式の取得等の状況】

      【株式の種類等】
        該当事項はありません。
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        該当事項はありません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                   当期間

            区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (円)                  (円)
     引き受ける者の募集を行った
                             ―         ―         ―         ―
     取得自己株式
     消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
     合併、株式交換、会社分割に係る
                             ―         ―         ―         ―
     移転を行った取得自己株式
     その他                        ―         ―         ―         ―
     保有自己株式数                      13,756            ―       13,756            ―

     (注)　当期間における保有自己株式数には2020年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
        よる株式数は含めておりません。
                                 20/77







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ３  【配当政策】
        当社は、株主の皆様に対する安定した利益還元を経営の重要課題の一つとして考えており、業績に対応した配当
       を行うことを基本に、企業体質の強化と今後の更なる業容の拡大に備えるための内部留保の充実等を勘案のうえ決
       定する方針であります。
        当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことができる旨を上記方針としており、これらの剰
       余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。また、当社
       は、「毎年８月末日を基準日として、取締役会の決議によって、中間配当を行うことができる」旨を定款に定めて
       おります。
        当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき１株当たり期末配当10円(年間配当金10円)を実施すること
       を決定しました。
        内部留保資金につきましては、新規出店や店舗の改装に際しての設備投資資金等に充当し、経営基盤のより一層
       の強化に有効に活用してまいります。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
        決議年月日          配当金の総額(千円)            １株当たり配当額(円)

     2020年５月22日
                        60,073              10
     定時株主総会決議
                                 21/77














                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
       ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社グループは、「飲食を通じての社会貢献」という企業理念にもとづき、「食」を事業の柱とする企業と
        して、食品の安全性、衛生管理に対しては法令遵守と企業倫理を徹底し、厳格な対応をいたしております。こ
        れからも、当社株主にとっての企業価値を高めることはもちろん、迅速かつ適切な意思決定や経営の執行及び
        監督体制の維持・強化に加え、適時適切な情報開示を通じて企業活動の透明性を高めることにより、コーポ
        レート・ガバナンスの一層の強化を目指しております。
       ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         当社は、会社法上の機関である株主総会及び取締役会を、重要な業務執行に関する意思決定及び取締役・
        執　　　　行役員の業務執行に関する監督機関として位置づけております。
         １)取締役会・取締役

          取締役会は、定款の定めにより10名以内(提出日現在(2020年５月26日)における取締役の数は8名)で構成さ
         れています。取締役会は毎月１回開催され、経営上の重要事項及び方針を審議し、議決します。なお、取締
         役8名の内２名は社外取締役であり、現在の体制において十分に企業統治の機能を保たれていると判断してお
         ります。
         取締役会議長:代表取締役社長　井上善行
         構成員:取締役　井上修一、伊藤真市、斎藤京子、菊池公利、佐藤秀幸
             社外取締役　花舘達、齋藤信一
         ２)監査役会・監査役

          当社は監査役制度を採用しており、監査役会を定期的に開催して、取締役会の適正運営を確認する等、取
         締役の業務遂行を監督するとともに監査役相互の意見交換及び意思統一を図っております。２名の社外監査
         役による客観的・中立的監視のもと、経営の監視機能の面で、十分な透明性と適法性が確保されているもの
         と判断しております。また、会計監査人であります監査法人ハイビスカスからは、会計上の課題についても
         適宜指導・助言を受けております。
         監査役会議長:常勤監査役　白石廣行
         　　　　　　社外監査役　永山勝教、服部耕三
         ３)経営会議

          経営会議は取締役・各部門責任者で構成され、毎月１回定例開催しております。経営会議は各部門の業務
         の執行状態及び経営に関する重要な事項について協議を行い、迅速かつ的確な意思決定を行っております。
         会議は経営の根幹をなす業務執行に関わる意思決定の場であり、常勤監査役が出席し、有効・適切な監査が
         行われるようにしております。
                                 22/77







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       当社における企業統治体制は、以下の図のとおりです。
      ③　企業統治に関するその他の事項









         当社の内部統制システム及びリスク管理体制につきましては、取締役会にて決議された以下の内部統制システ
        ムの基本方針に基づき、体制を構築しております。
        １)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

         当社は、企業理念である「飲食を通じての社会貢献」に則した企業行動をとり、代表取締役がその精神を役
        職者をはじめグループ会社全使用人に、継続的に伝達・徹底を図ることにより、法令遵守と社会倫理遵守の企
        業活動を行う。
        　監査役及び内部監査部門は連携し、「内部監査規程」及び「内部監査実施要領」に定める方法により、本部
        及び店舗の所管する業務について、そのコンプライアンス管理の実行状況を監査する。また、当社は、使用人
        が法令もしくは定款上疑義のある行為等を認知し、それを告発しても、当該使用人に不利益な扱いを行わない
        旨等を規定する「内部通報者保護規程」を制定する。
        ２)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

         「文書取扱規程」に基づき、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁的媒体に記録し保存する。取締役
        及び監査役は、常時これらの文書等を閲覧できるものとする
        ３)損失の危険の管理に関する規程その他の体制

         災害・食中毒・犯罪・システム障害に係るリスクについて、想定する事態毎にその対応と体制を「災害時緊
        急対応マニュアル」に定め、リスクの発生に備える。
        　監査役及び内部監査部門は各部門のリスク管理状況を監査し、その結果を取締役会に報告する。取締役会は
        定期的にリスク管理体制を見直し、改善に努める。
                                 23/77



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
        ４)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
         ３事業年度を期間とする中期経営計画に基づき、毎期、部門毎の業績目標を設定し、各部門を担当する取締
        役は、その実施すべき具体的な施策及び権限を含めた効率的な業務遂行体制を決定する。各部門長は、職務分
        掌及び権限を定めた社内規程に基づき、効率的な職務の執行を行う。内部監査部門は業務の監査を行い、内部
        統制の有効性と妥当性を検証する。
        ５)当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

         関係会社管理規程により、子会社の営業成績、財務状況その他の重要な情報について、定期的に報告を受け
        る。コンプライアンス委員会及びリスクに関する規程により、当社グループ全体のリスクの把握、管理及び法
        令違反行為、不正行為の監視等を行う。内部監査部門は、当社グループが効率的な業務遂行を行っているかど
        うか監視を行う。
        ６)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその

        使用人の取締役からの独立性に関する事項
         監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、管理スタッ
        フを監査役を補助すべき使用人として指名することができる。監査役が指定する補助すべき期間中は、指名さ
        れた使用人への指揮権は監査役に移譲されたものとし、取締役の指揮命令は受けないものとする。
        ７)取締役及び使用人が監査役会に報告するための体制その他の監査役会への報告に関する体制

         監査役は、取締役会等の重要な会議に出席し、取締役より意見を求めることができる。当社及び子会社の取
        締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときは直ちに監査役会に報告す
        る。また、内部監査の結果について、内部監査部門から直接報告を受けることができる。監査役は、必要に応
        じて業務執行に関する報告、説明又は関係資料の提出を当社及び子会社の社員等に求めることができる。
        ８)上記７)の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための

        体制
        　社員等からの監査役への通報については、公益通報処理規程に準じて取扱い、当該通報者に対する不当な取
        扱いを禁止する。
        ９)当社の監査役の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理にかかる方針に関する事項

         監査役がその職務の執行について生ずる費用又は債務の支払等を請求したときは担当部門において必要でな
        いと証明した場合を除き、速やかに処理しなければならない。
    　　　　10)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         監査役会と代表取締役社長との間の定期的な意見交換会を設定する。また、常勤監査役に経営会議をはじめ
        とする社内の主要な会議の開催を通知し、その出席及び発言の機会を妨げないものとする。
        11)反社会的勢力を排除するための体制

         社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に関しては、取引先も含めて一切の関係を持た
        ず、反社会的勢力からの不当な介入等に対しては毅然とした姿勢で組織的に対応する。
                                 24/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       ④  取締役の人数
         当社の取締役は10名以内とする旨を定款で定めております。
       ⑤  取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分
        の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及び、取締役の選任決議については、累
        積投票によらない旨を定款で定めております。
       ⑥  中間配当金

         当社は、株主への起動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議
        によって、毎年８月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
       ⑦  取締役及び監査役の責任免除

         当社は、取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、取締役(取締役であった
        ものを含む)及び監査役(監査役であったものを含む)の同法第423条第１項の責任について、善意でかつ重大な過
        失がないときは、取締役会の決議によって、法令に定める限度額の範囲内でその責任を免除することができる旨
        を定款で定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、
        期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
       ⑧  株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めてお
        ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
        を目的とするものであります。
                                 25/77












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
    男性  10 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             9.1  ％）　
                                                       所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                        (株)
                              1969年４月     そば処丸松経営
                              1972年10月     有限会社丸松代表取締役社長就任
                              1979年10月     株式会社丸松(現当社)代表取締役社長就
                                   任
                              2008年６月     株式会社ネットワークサービス代表取締
                                   役社長就任
                              2010年５月     株式会社ネットワークサービス代表取締
                                   役会長就任
      代表取締役会長        井　上　修　一       1941年９月21日      生                        (注)４    180,028
                              2013年５月     当社代表取締役会長就任
                              2014年５月     当社取締役就任
                              2016年５月     当社代表取締役会長就任(現任)
                              2017年２月     株式会社亘理ファーム代表取締役社長就
                                   任
                              2018年３月     株式会社亘理ファーム代表取締役社長退
                                   任、株式会社ネットワークサービス代表
                                   取締役会長退任
                                   当社入社
                              1988年10月
                                   当社取締役就任
                              1989年４月
                                   当社常務取締役社長室長
                              2002年９月
                                   当社専務取締役就任能力開発担当
                              2006年５月
                                   当社専務取締役ＳＦＲ店舗運営担当
      代表取締役社長        井　上　善　行       1958年８月15日      生  2008年３月                      (注)４     58,032
                                   当社専務取締役専門店営業担当
                              2009年５月
                                   当社専務取締役営業企画担当
                              2010年５月
                                   当社専務取締役専門店営業部担当
                              2011年５月
                                   当社代表取締役社長就任（現任）
                              2013年５月
                              2004年５月     当社入社
                                   同総務部長
                              2004年８月
                                   当社能力開発室長
                              2007年１月
                                   当社執行役員総務部長
                              2007年５月
                                   当社取締役就任管理本部担当
                              2009年５月
       専務取締役        伊　藤　真　市       1959年４月２日      生                        (注)４     20,000
                                   当社常務取締役管理本部担当
                              2013年５月
                                   当社常務取締役営業本部担当
                              2015年５月
                                   当社常務取締役管理本部担当就任
                              2017年３月
                              2017年６月     当社専務取締役就任(現任)
                              1976年１月     当社入社
                              2011年６月     当社執行役員お客様相談室
        取締役       斎　藤　京　子       1951年１月24日      生                        (注)４     88,184
                              2016年５月     当社取締役お客様相談室担当就任(現任)
                              1978年７月     当社入社
                              2007年２月     当社執行役員供給本部長
                                   当社執行役員商品開発室長
                              2008年７月
        取締役       菊　池　公　利       1956年１月５日      生                        (注)４     42,294
                              2016年５月     当社取締役商品供給本部担当就任
                              2018年３月     当社取締役営業本部長就任
                              2019年３月     当社取締役商品本部長就任(現任)
                              1991年２月     当社入社
                              2009年５月     株式会社ネットワークサービス代表取締
                                   役社長就任(現任)
                              2014年５月     当社取締役営業本部長
        取締役       佐　藤　秀　幸       1960年８月24日      生                        (注)４     1,120
                              2016年５月     同取締役退任
                              2020年５月     同取締役営業本部長就任(現任)
                              2020年５月     株式会社ネットワークサービス代表取締
                                   役社長退任
                              1990年10月     朝日新和会計社(現有限責任あずさ監査
                                   法人)入所
        取締役       花　舘　　　達       1963年８月６日      生  1994年３月     公認会計士登録                (注)４     ―
                              2008年１月     花舘公認会計士事務所設立　代表(現任)
                                   当社取締役(現任)
                              2010年５月
                                   税理士試験合格
                              1981年12月
                                   齋藤信一税理士事務所　開設
                              1982年４月
        取締役       齋　藤　信　一       1941年10月10日      生                        (注)４      400
                                   (有)齋藤経営設立　代表取締役(現任)
                              1983年10月
                              2018年５月     当社取締役(現任)
                                 26/77



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
                                                       所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                        (株)
                              1974年４月     宮城県職員　衛生研究所勤務
                              2003年４月     財団法人宮城県公衆衛生協会理事
       常勤監査役        白　石　廣　行       1941年７月13日      生                        (注)５     ―
                              2011年11月     当社品質管理室顧問
                              2013年５月     当社常勤監査役（現任）
                              1971年４月     株式会社七十七銀行入行
                              1997年６月     同取締役営業推進部長
                              2003年６月     同常務取締役
                              2005年５月     当社監査役(現任)
        監査役       永　山　勝　教       1947年５月15日      生                        (注)５     ―
                              2006年６月     株式会社七十七銀行専務取締役
                              2008年６月     同代表取締役専務
                              2010年６月     同代表取締役副頭取
                              2017年６月
                                   同取締役監査等委員就任(現任)
                              1981年４月     仙台弁護士会入会
                              1983年６月     勅使河原協同法律事務所入所
                              2010年６月     仙台弁護士会副会長(現任)
                              2004年６月     株式会社バイタルネット監査役(現任)
        監査役       服　部　耕　三       1951年７月８日        2017年６月     株式会社サトー商会取締役監査等委員                (注)５     ―
                                   (現任)
                              2019年６月     服部コーヒーフーズ株式会社社外監査役
                                   (現任)
                              2017年１月     当社監査役(現任)
                             計                           390,058
     (注)   １．取締役花舘達及び齋藤信一は社外取締役であります。

        ２．監査役永山勝教及び服部耕三は社外監査役であります。
        ３.  代表取締役社長井上善行は、取締役井上修一の長女の配偶者であります。
        ４．取締役の任期は、2020年２月期に係る定時株主総会終結の時から2021年２月期に係る定時株主総会終結の時
          迄であります。
        ５．監査役の任期は、2017年２月期に係る定時株主総会終結の時から2021年２月期に係る定時株主総会終結の時
          迄であります。
        ６.  当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠監査役１名を選出しております。
        　　補欠監査役の略歴は以下のとおりであります。
                                         所有株式

       氏名       生年月日               略歴
                                         数　　(株)
                     1964年４月
                            トヨタ自動車販売株式会社入社
                            トヨタオート仙台株式会社(現
                     1992年６月       ネッツトヨタ仙台株式会社)常
                            務取締役営業本部長就任
      桜井　俊秀       1940年１月12日
                                           1,000
                     1995年６月       同専務取締役就任
                     2001年６月       同代表取締役専務就任
                     2002年６月       同顧問就任
                     2003年６月       同顧問退任
       ①社外取締役及び社外監査役

       　当社は、社外取締役２名(うち１名は独立役員)及び社外監査役２名(うち１名は独立役員)を選任しておりま
        す。
         当社の社外取締役である花舘達氏及び齋藤信一氏、並びに当社の社外監査役である永山勝教氏及び服部耕三氏
        との間には特別な利害関係はありません。なお、一般株主と利益相反が生じる恐れのない独立役員に花舘達氏及
        び服部耕三氏を選任しております。
         社外取締役であります花舘達氏につきましては、公認会計士であり、企業会計に関する専門的な知識・経験等
        を有しており、社外取締役としての職務を適切に遂行することができると判断したため選任したものでありま
        す。また、齋藤信一氏につきましては、税理士として長く活躍されており、税務に関する豊富な経験と見識を有
        していることから、社外取締役に適任であると判断したため選任したものであります。
         社外監査役につきましては、永山勝教氏は企業活動に関する豊富な見識を有しており、また、服部耕三氏は弁
        護士としての専門的な知識・経験等を有しており、外部からの中立的・客観的な経営監視機能が十分に機能する
        体制が整っているものと判断しております。
         社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準等は特に定めておりませんが、選任にあたっ
                                 27/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
        ては、当社と利害関係がなく、経営の健全性や透明性が保たれるように独立・客観的な立場から意見・助言で
        き、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを基本として判断しております。
      (3)  【監査の状況】

       ①監査役監査の状況
       　当社における監査役監査は常勤監査役１名が常時監査にあたり、監査役会その他適宜の機会に、非常勤の社外監
       査役２名と意見交換を行っております。また、会計監査人と必要に応じて随時、情報交換を行うことで相互の連携
       をとり、監査体制の充実を図っております。監査については、取締役会を通じて内部統制部門の責任者に対して適
       宜報告がなされており、同様に、社外取締役に対しても取締役会その他適宜の機会に、報告及び意見交換がなされ
       ております。
        ②内部監査の状況

        当社の内部監査につきましては、内部監査部門である内部監査室を設置し、当社企業グループの活動が適法且
       つ効率的に行われるよう、業務の遂行状況及び内部統制の状況、コンプライアンスの遵守状況等について監査し
       た結果を社長に報告し、指摘事項について社長から改善の勧告があった後、改善状況の確認及び改善案の提示を
       行っております。尚、内部監査室(専担者２名)は、当社社長直轄部門であり、他の部門から制約を受けないな
       ど、その独立性を保っております。　また、定期監査の他に予告をせず監査を実施し、公正、不偏かつ客観的な
       監査を行っており、その結果は監査役にも随時報告され、内部統制等の状況について連携をとりながら効率的な
       監査を実施しております。
       　③会計監査の状況

       　　a.監査法人の名称
       　　　　監査法人ハイビスカス
       　　b.業務を遂行した公認会計士
       　　　　堀　　俊介
       　　　　御器　理人
         c.監査業務に係る補助者の構成
       　　　　公認会計士２名、その他２名
         d.監査法人の選定方針と理由
           当社グループは、当監査法人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に勘案し、当監査法人を選
          任　　しております。
       　　e.監査役及び監査役会による監査法人の評価
           監査法人の再任の過程で、監査法人から品質管理体制、独立性や専門性、監査計画、監査結果の概要等の
          報告を受けるとともに、担当部署からもその評価について聴取を行い、それらを踏まえていずれの事項につ
          いても問題なしとの評価を行っております。
      　　④監査報酬の内容等

       　　a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
                      前連結会計年度                     当連結会計年度

        区分
                 監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
      提出会社                14,500             ―        14,500             ―
      連結子会社                  ―           ―           ―           ―

         計             14,500             ―        14,500             ―

        b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
         　該当事項はありません。
        c.監査報酬の決定方針

                                 28/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
         監査報酬につきましては、当社グループの規模、予定される監査業務の日数、監査業務に係る人員数等を総
        合的に勘案し、会社法の定めに従い監査役会の同意を得たうえで、決定しております。
    　　　　d.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査の内容、職務遂行状況、報酬
        見積等を検討しました結果、適切な報酬額であると判断されたからであります。
      (4)  【役員の報酬等】

       ①役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       　当社は役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針を定めておりません。
       　当社の取締役の報酬限度額については、株主総会の決議によってその総額を決定しており、2004年５月28日開催
       の定時株主総会決議により年額200百万円以内に決議されております。
       　取締役の報酬については、当該報酬限度額の範囲内で、取締役会から一任決議を受けた代表取締役社長により、
       各取締役の役位及び職務内容を勘案して決定することとしております。
       　また、監査役の報酬についても、株主総会の決議によってその総額を決定しており、2005年５月28日開催の定時
       株主総会決議による監査役の報酬限度額は年額20百万円以内であり、各監査役の報酬は当該報酬限度額の範囲内で
       監査役の協議により決定しております。
       ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額(千円)

                                                    対象となる
                報酬等の総額
        役員区分                                            役員の員数
                  (千円)
                                ストック
                                                     (名)
                        基本報酬               賞与      退職慰労金
                               オプション
     取締役
                   85,620       85,620          ―       ―       ―      5
     (社外取締役を除く。)
     監査役
                    3,600       3,600         ―       ―       ―      1
     (社外監査役を除く。)
     社外役員               7,200       7,200         ―       ―       ―      ▶
        ③提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

        　連結報酬等の総額が１億円以上である役員が存在しないため、記載しておりません。
        ④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

        　該当事項はありません。
                                 29/77








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とす
       る場合を「純投資目的」と、それ以外の場合を「純投資目的以外の目的」と定義している。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
       　当社は、中長期的な企業価値向上の観点から、安定的・長期的な取引関係の維持・強化等を目的に他の会社の
        株式を政策保有株式として保有しております。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                             貸借対照表計上額の

                      銘柄数
                      (銘柄)
                              合計額(千円)
         非上場株式               1              283
         非上場株式以外の株式               ―               ―
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

       　　該当事項はありません。
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

       　　該当事項はありません。
       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    　　　　　該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

      　該当事項はありません。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

      　該当事項はありません。
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

       該当事項はありません。
                                 30/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年３月１日から2020年２月29日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2019年３月１日から2020年２月29日まで)の財務諸表について、監査法人ハイビスカ
     スによる監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公共財団法
     人財務会計基準機構へ加入しております。
                                 31/77













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    １  【連結財務諸表等】
     (1)【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                682,176              568,804
        売掛金                                19,628              33,360
        商品及び製品                                189,182              184,050
        原材料及び貯蔵品                                16,762              24,161
                                        174,461              147,282
        その他
        流動資産合計                               1,082,211               957,659
      固定資産
        有形固定資産
                                     ※1  5,306,975            ※1  5,255,763
         建物及び構築物
                                      △ 3,321,597             △ 3,415,187
           減価償却累計額
           建物及び構築物（純額）                            1,985,378              1,840,576
         機械装置及び運搬具
                                        239,430              237,875
                                       △ 204,030             △ 203,340
           減価償却累計額
           機械装置及び運搬具（純額）                             35,399              34,534
         工具、器具及び備品
                                       1,026,265              1,058,554
                                       △ 908,822             △ 948,050
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                             117,443              110,504
                                     ※1  1,896,456            ※1  1,995,469
         土地
         有形固定資産合計                             4,034,677              3,981,085
        無形固定資産                                69,307              124,374
        投資その他の資産
                                       ※2  1,083            ※2  1,083
         投資有価証券
         長期貸付金                              242,548              189,248
         敷金及び保証金                              618,674              614,434
         繰延税金資産                               73,135              67,079
         その他                               54,410              46,108
                                       △ 28,188             △ 21,462
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              961,663              896,492
        固定資産合計                               5,065,647              5,001,952
      資産合計                                6,147,859              5,959,612
                                 32/77








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                184,311              178,061
                                     ※１  800,690            ※１  761,306
        1年内返済予定の長期借入金
        未払法人税等                                33,474              78,126
        賞与引当金                                20,789              20,929
        ポイント引当金                                12,098              26,716
        資産除去債務                                 5,799                ―
                                        352,383              452,509
        その他
        流動負債合計                               1,409,547              1,517,650
      固定負債
                                    ※１  1,465,960            ※１  1,236,304
        長期借入金
        長期未払金                                10,400              10,400
        資産除去債務                                114,152              118,292
        その他                                90,075              91,429
        固定負債合計                               1,680,588              1,456,426
      負債合計                                3,090,135              2,974,076
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               1,238,984              1,238,984
        資本剰余金                                973,559              973,559
        利益剰余金                                871,296              795,587
                                       △ 29,615             △ 29,615
        自己株式
        株主資本合計                               3,054,226              2,978,516
      新株予約権                                    ―            3,169
      非支配株主持分                                  3,497              3,849
      純資産合計                                3,057,723              2,985,536
     負債純資産合計                                  6,147,859              5,959,612
                                 33/77










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年３月１日              (自 2019年３月１日
                               　至 2019年２月28日)              　至 2020年２月29日)
     売上高                                  7,626,471              7,736,022
                                       2,374,940              2,449,883
     売上原価
     売上総利益                                  5,251,531              5,286,138
                                    ※１  5,204,006            ※１  5,228,252
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   47,524              57,886
     営業外収益
      受取利息                                  7,550              6,036
      協賛金収入                                  14,017               9,916
      受取賃貸料                                  83,926              83,593
                                        13,383              14,485
      その他
      営業外収益合計                                 118,878              114,033
     営業外費用
      支払利息                                  10,705               9,245
      賃貸費用                                  80,848              75,899
                                         2,344              5,024
      その他
      営業外費用合計                                  93,899              90,170
     経常利益                                   72,504              81,749
     特別利益
                                      ※２  1,324             ※２  794
      固定資産売却益
      特別利益合計                                  1,324               794
     特別損失
                                      ※３  19,782            ※３  19,870
      店舗閉鎖損失
                                      ※４  77,288            ※４  21,048
      減損損失
                                      ※５  3,945             ※５  150
      固定資産除却損
      特別損失合計                                 101,016               41,070
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                       △ 27,187              41,473
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        40,806              50,820
                                         2,331              5,936
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   43,138              56,756
     当期純損失（△）                                  △ 70,325             △ 15,283
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     258              352
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                  △ 70,584             △ 15,636
                                 34/77








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年３月１日              (自 2019年３月１日
                               　至 2019年２月28日)              　至 2020年２月29日)
                                       △ 70,325             △ 15,283
     当期純損失（△）
     包括利益                                  △ 70,325             △ 15,283
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                 △ 70,584             △ 15,636
      非支配株主に係る包括利益                                   258              352
                                 35/77

















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ③【連結株主資本等変動計算書】
       　前連結会計年度(自          2018年３月１日　至          2019年２月28日)
                                                   (単位：千円)
                          株主資本
                                               非支配株主持
                                          新株予約権           純資産合計
                                                 分
                資本金     資本剰余金     利益剰余金      自己株式     株主資本合計
     当期首残高           1,238,984      973,559     1,001,954      △ 29,614    3,184,884         ―    3,238    3,188,123
     当期変動額
     新株予約権の発行
     剰余金の配当                     △ 60,073          △ 60,073               △ 60,073
     親会社株主に帰属す
                           △ 70,584          △ 70,584               △ 70,584
     る当期純損失（△）
     自己株式の取得                             △ 0     △ 0               △ 0
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                             258     258
     額）
     当期変動額合計                      △ 130,657       △ 0  △ 130,658             258   △ 130,399
     当期末残高           1,238,984      973,559     871,296     △ 29,615    3,054,226         ―    3,497    3,057,723
       　当連結会計年度(自          2019年３月１日　至          2020年２月29日)

                                                   (単位：千円)
                          株主資本
                                               非支配株主持
                                          新株予約権           純資産合計
                                                 分
                資本金     資本剰余金     利益剰余金      自己株式     株主資本合計
     当期首残高           1,238,984      973,559     871,296     △ 29,615    3,054,226         ―    3,497    3,057,723
     当期変動額
     新株予約権の発行                                       3,169           3,169
     剰余金の配当                     △ 60,073          △ 60,073               △ 60,073
     親会社株主に帰属す
                           △ 15,636          △ 15,636               △ 15,636
     る当期純損失（△）
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                             352     352
     額）
     当期変動額合計                      △ 75,709          △ 75,709      3,169      352   △ 72,188
     当期末残高           1,238,984      973,559     795,587     △ 29,615    2,978,516       3,169     3,849    2,985,536
                                 36/77









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年３月１日              (自 2019年３月１日
                               　至 2019年２月28日)              　至 2020年２月29日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                       △ 27,187              41,473
      純損失（△）
      減価償却費                                 248,363              240,455
      減損損失                                  77,288              21,048
      受取利息                                 △ 7,550             △ 6,036
      支払利息                                  10,705               9,245
      固定資産売却損益（△は益）                                 △ 1,324              △ 794
      固定資産除却損                                  3,945               150
      店舗閉鎖損失                                  19,782              19,870
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 11,412              △ 6,726
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △ 597              140
      ポイント引当金の増減額（△は減少）                                  3,957              14,618
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 23,548              △ 2,266
      仕入債務の増減額（△は減少）                                  13,478              △ 6,249
      未払金の増減額（△は減少）                                 △ 12,511              49,203
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 6,629              61,179
      前受金の増減額（△は減少）                                 △ 1,877              4,519
      未収入金の増減額（△は増加）                                   456              △ 58
      破産更生債権等の増減額（△は増加）                                  9,310                ―
                                        △ 4,754              1,379
      その他
      小計                                 289,892              441,154
      利息の受取額
                                         1,276              1,103
      利息の支払額                                 △ 10,849              △ 9,269
      法人税等の支払額                                 △ 99,062             △ 22,101
                                           ―            21,131
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 181,257              432,019
                                 37/77










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年３月１日              (自 2019年３月１日
                               　至 2019年２月28日)              　至 2020年２月29日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 190,424             △ 199,221
      無形固定資産の取得による支出                                    ―           △ 75,662
      有形固定資産の売却による収入                                  1,430               845
      貸付けによる支出                                 △ 12,645             △ 19,296
      貸付金の回収による収入                                  89,068              76,538
      敷金及び保証金の差入による支出                                 △ 25,127             △ 15,046
      敷金及び保証金の回収による収入                                  19,691              15,361
      預り保証金の受入による収入                                  45,135                 ―
                                         △ 10               ―
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 72,882             △ 216,482
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                 900,000              600,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 957,473             △ 869,040
      配当金の支払額                                 △ 60,042             △ 59,869
      自己株式の取得による支出                                   △ 0              ―
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 117,516             △ 328,909
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   △ 9,141            △ 113,372
     現金及び現金同等物の期首残高                                   691,318              682,176
                                      ※1  682,176            ※1  568,804
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 38/77













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      【注記事項】
      （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
      １　連結の範囲に関する事項
      　(1)   連結子会社の数　　　          1 社
         連結子会社の名称             株式会社ネットワークサービス
      　(2)   非連結子会社の名称等
    　　　　　非連結子会社　株式会社亘理ファーム
    　　　　　連結の範囲から除いた理由
          非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に
         見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
      ２　持分法の適用に関する事項

        　持分法を適用していない非連結子会社の名称等　　株式会社亘理ファーム
    　　　　　持分法を適用しない理由
          持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う
         額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても
         重要性がないため持分法の適用対象から除外しております。
      ３　連結子会社の決算日等に関する事項

        連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
      ４　会計方針に関する事項

       (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
       　　①関係会社株式
            移動平均法による原価法によっております。
        　②その他有価証券
        　　時価のないもの
            移動平均法による原価法によっております。
       (2)  たな卸資産の評価基準及び評価方法
        商品、原材料及び貯蔵品
        　　最終仕入原価法による原価法
        製品
        　　総平均法による原価法
         なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。
       (3)  固定資産の減価償却の方法
        ①有形固定資産
          建物(建物附属設備は除く)
           イ　1998年３月31日以前に取得したもの
            旧定率法によっております。
           ロ　1998年４月１日から2007年３月31日までに取得したもの
            旧定額法によっております。
           ハ　2007年４月１日以降に取得したもの
            定額法によっております。
          建物以外
           イ　2007年３月31日以前に取得したもの
            旧定率法によっております。
           ロ　2007年４月１日以降に取得したもの
            定率法によっております。
          　ハ　2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物
          　　定額法によっております。
                                 39/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
          なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する基準と同一の基準によっております。
        ②無形固定資産
          定額法
          なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内の利用可能期間(５年)、借地権(事業用定期借地権)につ
         いては、契約期間にわたり償却しております。
      　(4)   重要な引当金の計上基準
         ①貸倒引当金
          債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討
         し、回収不能見込額を計上しております。
         ②賞与引当金
          従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額により計上しております。
         ③ポイント引当金
          会員に付与したポイントの使用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において将来使用される
         と見込まれる額を計上しております。
      　(5)   連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
          手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
         か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
      　(6)   その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
        　消費税等の会計処理
        　　税抜方式によっております。
                                 40/77













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      （会計方針の変更）
      該当事項はありません。
      （未適用の会計基準等)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2018年３月30日)
       「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日)
       (1)概要

      　　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
      　　　　ステップ１:顧客との契約を認識する。
      　　　　ステップ２:契約における履行義務を識別する。
          ステップ３:取引価格を算定する。
          ステップ４:契約における履行義務に取引価格を分配する。
          ステップ５:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       　(2)適用予定日

         2023年２月期の期首より適用する予定であります。
        (3)当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
       (表示方法の変更)
        (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)
      「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号　平成30年２月16日)等を当連結会計年度の期
      首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示し
      ております。
      この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」29,548千円は、「投資そ
      の他の資産」の「繰延税金資産」73,135千円に含めて表示しております。
       (追加情報)

         該当事項はありません。
                                 41/77










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (連結貸借対照表関係)
     ※１　担保資産及び担保付債務
    　　　担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
        建物及び構築物                       381,767千円                 349,153千円
        土地                      1,510,605                 1,510,605
           計
                              1,892,373千円                 1,859,759千円
       上記に対応する債務

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
        １年内返済予定の長期借入金                       255,800千円                 244,500千円
        長期借入金                       378,200                 373,700
           計
                               634,000千円                 618,200千円
     ※２　非連結子会社に対するものは次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
        投資有価証券（株式）                         800千円                 800千円
     ３　債務保証

       非連結子会社の金融機関からの借入に対して次のとおり債務保証を行なっております。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
        株式会社亘理ファーム                        73,084千円                 67,348千円
      (連結損益計算書関係)

     ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        役員報酬                       116,325    千円             118,770    千円
        給与手当                      2,257,538                 2,337,087
        賞与引当金繰入額                        19,961                 19,883
        ポイント引当金繰入額                        12,098                 26,716
        貸倒引当金繰入額                        2,454                △ 6,726
        水道光熱費                       539,691                 527,617
        消耗品費                       187,032                 207,634
        賃借料                       803,080                 801,671
        減価償却費                       225,233                 222,036
     ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        工具、器具及び備品                        1,296千円                   ―千円
        機械装置及び運搬具                          27                794
        　　　計                        1,324千円                  794千円
     ※３　店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        解約違約金等                        19,782千円                 19,870千円
                                 42/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
     ※４　減損損失

     　　前連結会計年度(自           2018年３月１日        至  2019年２月28日       )
     　　　当連結会計年度において、当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            用途            種類            場所           減損損失
        営業店舗            建物及び構築物・機械装            宮城県                  62,725千円
                    置及び運搬具・工具、器             (５店舗)
                    具及び備品            福島県                  9,373千円
                                  (３店舗)
                    土地
                                 秋田県                  2,750千円
                                  (１店舗)
                                 栃木県                  2,439千円
                                  (１店舗)
       当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングし、減損損

      失の認識を行っております。その結果、収益性が著しく低下した店舗について、当該店舗の資産グループの帳簿価
      額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
       当該店舗の資産グループの回収可能価額は正味売却価額または使用価値により測定しており、正味売却価額につ
      いては不動産鑑定士による鑑定評価額により評価し、使用価値については将来キャッシュフローに基づく使用価値
      がマイナスであるため、帳簿価額全額を減損損失として計上しております。
     　減損損失の内容は次のとおりであります。

     　　建物及び構築物　　　　　　　　37,508千円
     　　機械装置及び運搬具　　　　　　　                   634千円
     　　工具、器具及び備品　　　　　                 　3,702千円
     　　土地                                           35,442千円
     　　当連結会計年度(自           2019年３月１日        至  2020年２月29日       )

     　　　当連結会計年度において、当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            用途            種類            場所           減損損失
        営業店舗            建物及び構築物・機械装            宮城県                  9,878千円
                    置及び運搬具・工具、器             (３店舗)
                    具及び備品            福島県                  11,170千円
                                  (１店舗)
       当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングし、減損損

      失の認識を行っております。その結果、撤退の意思決定かなされた店舗及び収益性が著しく低下した店舗につい
      て、当該店舗の資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しておりま
      す。
       当該店舗の資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づ
      く使用価値がマイナスであるため、帳簿価額全額を減損損失として計上しております。
     　減損損失の内容は次のとおりであります。

     　　建物及び構築物　　　　　　　　17,463千円
     　　工具、器具及び備品　　　　　                 　3,585千円
     ※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                                 43/77

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        建物及び構築物                        1,227千円                   ―千円
        工具、器具及び備品                        1,699                  150
        その他                        1,018                   0
        　　　計                        3,945千円                  150千円
      (連結包括利益計算書関係)


       該当事項はありません。
                                 44/77

















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自　          2018年３月１日       　至　   2019年２月28日       ）
     １　発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)                6,021,112               ―           ―       6,021,112
     ２　自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)(注)                 13,755             １           ―        13,756

    　　　　(注)普通株式の自己株式の株式数の増加１株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

     ３　新株予約権等に関する事項
        該当事項はありません。
     ４　配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                        （千円）         （円）
     2018年５月24日
                普通株式           60,073         10.00    2018年２月28日         2018年５月25日
     定時株主総会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額       １株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                      基準日        効力発生日
                           （千円）      配当額(円)
     2019年５月22日
              普通株式      利益剰余金         60,073       10.00    2019年２月28日         2019年５月23日
     定時株主総会
                                 45/77











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
     当連結会計年度(自　          2019年３月１日       　至　   2020年２月29日       ）
     １　発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)                6,021,112               ―           ―       6,021,112
     ２　自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)(注)                 13,756             ―           ―        13,756

     ３　新株予約権等に関する事項

                                                    当連結会計
                          　　　　新株予約権の目的となる株式の数(株)
                  新株予約権の
          新株予約権の                                          年度末残高
     会社名              目的となる株
                          当連結会計       当連結会計      当連結会計      当連結会
          内訳                                          (千円)
                  式の種類
                          年度期首       年度増加      年度減少      計年度末
          第3回ストック
          オプションと
     提出会社              　　　―             ―      ―      ―      ―    3,169
          しての新株予
          約権
       合　　　　計              ―
                                ―      ―      ―      ―    3,169
       (注)1.ストックオプションとしての新株予約権は、権利期間行使の初日が到来しておりません。
         2.ストックオプションとしての新株予約権の内容については、(ストックオプション等関係)に記載しておりま
    　　　　　す。
     ４　配当に関する事項
      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                        （千円）         （円）
     2019年５月22日
                普通株式           60,073         10.00    2019年２月28日         2019年５月23日
     定時株主総会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額       １株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                      基準日        効力発生日
                           （千円）      配当額(円)
     2020年５月22日
              普通株式      利益剰余金         60,073       10.00    2020年２月29日         2020年５月25日
     定時株主総会
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        　現金及び預金勘定                       682,176千円                 568,804千円
        　現金及び現金同等物                       682,176千円                 568,804千円
    　２　重要な非資金取引の内容

       　重要な資産除去債務の計上額
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        　重要な資産除去債務の計上額                        3,776千円                 2,270千円
      (リース取引関係)
        該当事項はありません。
                                 46/77



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (金融商品関係)
      １．金融商品の状況に関する事項
      (１)金融商品に対する取組方針
       　当社グループは、原則として買掛金や未払金等の支払いに必要な運転資金及び設備投資資金は「営業活動によ
       るキャッシュ・フロー」の範囲内で賄う方針であります。不足する場合につき、事業を行うための設備投資計画
       に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で
       運用し、投機的な取引は行わない方針であります。また、デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するため
       に必要な場合に限り利用しております。
      (２)金融商品の内容及びそのリスク
       　営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。敷金・保証金、長期貸付金は、主に店舗
       の賃貸借契約及び非連結子会社に対するものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。長期借入
       金については、固定金利でありますが、新規に資金調達の際に、金利の変動リスクに晒されております。
      (３)金融商品に係るリスク管理体制
       ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        　当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期
        日及び残高管理を行い、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
        　敷金・保証金、長期貸付金は、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用
        状況の把握に努めております。
       ②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
        　借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、不要な借入は行わず借入金を圧縮することを基本と
        した上で、金利動向をふまえ、ペナルティの発生しない金利更改時にあわせて期限前償還等の対応を取ること
        にしております。
       ③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行することができなくなるリスク)の管理
        　当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流
        動性を適正な範囲に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
      (４)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
       　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
       り、当該価額が変動することがあります。
                                 47/77










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ２．金融商品の時価等に関する事項
       　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前連結会計年度(        2019年２月28日       )

        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
                   連結貸借対照表計上額                時価            差額

     (1)現金及び預金                     682,176            682,176               ―

     (2)売掛金                      19,628            19,628              ―
     (3)敷金・保証金                     618,674            623,900             5,226
     (4)長期貸付金(*1)                     300,942               ―            ―
      貸倒引当金(*2)
                         △28,188               ―            ―
                          272,754            283,794            11,040
     　　資　産　計                    1,593,234            1,609,500             16,266
     (1)買掛金                     184,311            184,311               ―
     (2)長期借入金(*3)                    2,266,650            2,265,624             △1,025
     　　負　債　計                    2,450,961            2,449,935             △1,025
      (*1)１年内回収予定の長期貸付金を含めております。

      (*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (*3)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
      当連結会計年度(        2020年２月29日       )

        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
                   連結貸借対照表計上額                時価            差額

     (1)現金及び預金                     568,804            568,804               ―

     (2)売掛金                      33,360            33,360              ―
     (3)敷金・保証金                     614,434            622,053             7,618
     (4)長期貸付金(*1)                     243,814               ―            ―
      貸倒引当金(*2)                   △21,462               ―            ―
                          222,352            231,748             9,396
     　　資　産　計                    1,438,952            1,455,967             17,015
     (1)買掛金                     178,061            178,061               ―
     (2)長期借入金(*3)                    1,997,610            1,998,935              1,325
     　　負　債　計                    2,175,671            2,176,996              1,325
      (*1)１年内回収予定の長期貸付金を含めております。

      (*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (*3)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
                                 48/77




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (注１)金融商品の時価の算定方法
      資　産
      (1)現金及び預金、(2)売掛金
       　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
       ております。
      (3)敷金・保証金、(4)長期貸付金
       　これらはその将来キャッシュ・フローを当該賃貸借契約期間等に近似する国債の利回り等で割り引いた現在価
       値を基に算定しております。
      負　債

      (1)買掛金
       　買掛金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
       ております。
      (2)長期借入金
       　長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて
       算定する方法によっております。
      (注２)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

      前連結会計年度(        2019年２月28日       )
                                                 (単位：千円)
                    １年以内         １年超５年以内          ５年超10年以内            10年超
     現金及び預金                  682,176             ―          ―          ―
     売掛金                   19,628             ―          ―          ―
     敷金・保証金                  253,880          131,140          144,345           89,307
     長期貸付金(*1)                   59,100          180,731           56,036           5,074
     　　合計                 1,014,786           311,872          200,381           94,381
    　(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
      当連結会計年度(        2020年２月29日       )

                                                 (単位：千円)
                    １年以内         １年超５年以内          ５年超10年以内            10年超
     現金及び預金                  568,804             ―          ―          ―
     売掛金                   33,360             ―          ―          ―
     敷金・保証金                  304,206          137,136           96,837          76,254
     長期貸付金(*1)                   54,565          147,417           37,872           3,958
     　　合計                  960,937          284,554          134,710           80,212
    　(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
                                 49/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (注３)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
      前連結会計年度(        2019年２月28日       )
                                                 (単位：千円)
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                  ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    800,690       627,770       497,510       273,997       66,683         ―
     長期借入金(*1)
      (*1)１年内返済予定の長期借入金を含めております。

      当連結会計年度(        2020年２月29日       )

                                                 (単位：千円)
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                  ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    761,306       634,380       399,191       166,883       35,850         ―
     長期借入金(*1)
      (*1)１年内返済予定の長期借入金を含めております。

      (有価証券関係)

      　重要性が乏しいため記載を省略しております。
      (デリバティブ取引関係)

    　　　該当事項はありません。
      (退職給付関係)

      １.採用している退職給付制度の概要
      　当社は当連結会計年度より新たに確定拠出型の制度として、選択性確定拠出年金制度を設けております。
      ２.確定拠出制度に係る退職給付費用の額

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、10,153千円であります。
      (ストック・オプション等関係)

      １.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
     販売費及び一般管理費の株式報酬費用                                   ―             3,169千円
      ２.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    　　(1)ストック・オプションの内容
     会社名            提出会社
     決議年月日            2019年６月20日
     付与対象者の区分及び            当社の従業員　206名
     人数            当社子会社の従業員　６名
     株式の種類別のストッ
     ク・オプションの数            普通株式　300,000株
     (注)
     付与日            2019年７月16日
                 ①新株予約権は権利行使時において、当社または当社の関係会社従業員の地位にある
                 ことを要す。ただし、従業員が定年により退職した場合には、この限りではない。
                 また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。
     権利確定条件
                 ②新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
                 ③その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に
                 定めるところによる。
     対象勤務期間            対象勤務期間の定めはありません。
     権利行使期間            2021年７月17日～2024年７月16日
    　(注)株式数に換算して記載しております。
                                 50/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (2)ストック・オブションの規模及びその変動状況

      当連結会計年度(2020年２月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数に
     ついては、株式数に換算して記載しております。
      ①ストック・オプションの数
     会社名                      提出会社
     決議年月日                    2019年６月20日
     権利確定前(株)
     　前連結会計年度末                               ―
     　付与                            300,000
     　失効                             2,000
     　権利確定                               ―
     　未確定残                            298,000
     権利確定後(株)
     　前連結会計年度末                               ―
     　権利確定                               ―
     　権利行使                               ―
     　失効                               ―
     　未行使残                               ―
      ②単価情報

     会社名                          提出会社
     決議年月日                         2019年６月20日
     権利行使価格(円)                                 484
     行使時平均株価(株)                                  ―
     付与日における公正な評価単価(円)                                  34
      ３.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

      (1)使用した評価技法　　ブラック・ショールズ法

      (2)主な基礎数値及びその見積方法
     株価変動性　　　(注)１                         16.4%
     予想残存期間　　(注)２                         3.5年
     予想配当　　　　(注)３                        10円/株
     無リスク利子率         (注)４
                             △0.19%
      (注)１.2016年１月11日～2019年７月８日の株価実績に基づき算定しました。
        ２.権利行使までの期間を合理的に見積もることができないため、算定時点から権利行使期間の中間点までの期
          間と推定しています。
        ３.2019年２月期の配当実績によります。
        ４.予想残存期間に対応する分離元本国債のスポットレート(日本証券業協会発表)を線形補間し、算出しており
        　ます。
        ５.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
        　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
        　しております。
                                 51/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                             前連結会計年度                当連結会計年度

                             ( 2019年２月28日       )        ( 2020年２月29日       )
        (繰延税金資産)
        　未払事業税                        5,658千円                8,900千円
        　賞与引当金                        6,266                6,359
        　ポイント引当金                        3,727                8,167
        　減損損失                        94,021                87,254
        　資産除去債務                        43,475                42,991
        　貸倒引当金                        8,617                6,560
        　長期未払金(役員退職慰労金)否認                        3,179                3,179
        　繰越欠損金                        9,504                1,001
                                9,134               10,226
        　その他
         繰延税金資産小計
                               183,584千円                174,641千円
                              △109,532千円                △107,561千円
        　評価性引当金
         繰延税金資産合計
                                74,052千円                67,079千円
         繰延税金負債との相殺
                                △917千円                  ―千円
        　繰延税金資産の純額
                                73,135千円                67,079千円
        (繰延税金負債)

                               △2,819千円                △1,782千円
        　資産除去債務に対応する除去費用
        　繰延税金負債合計                       △2,819千円                △1,782千円
        　繰延税金資産との相殺                         917千円                 ―千円
        　繰延税金負債の純額
                               △1,902千円                △1,782千円
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                             前連結会計年度                当連結会計年度
                             ( 2019年２月28日       )        ( 2020年２月29日       )
        法定実効税率                 税金等調整前当期純損失                        30.6％
        (調整)                 であるため記載を省略
        住民税均等割                 しております。                         94.5
        交際費等永久に損金に算入されない
                                                  17.3
        項目
        評価性引当額の増減額                                         △4.8
                                                 △0.8
        その他
         税効果会計適用後の法人税等の負
                                                 136.9％
         担率
      (企業結合等関係)

       該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

     資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
     (1)当該資産除去債務の概要
      店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     (2)当該資産除去債務の金額の算定方法
     　使用見込期間を取得から20年と見積り、割引率は0.20％～2.05％を使用して資産除去債務の金額を計算しておりま
     す。
     (3)当該資産除去債務の総額の増減
                            前連結会計年度                当連結会計年度
                           (自    2018年３月１日             (自    2019年３月１日
                           至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        期首残高                       120,215千円                119,952千円
                                 52/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
        有形固定資産の取得に伴う増加額                          0千円                ―千円
        時の経過による調整額                        1,951千円                1,869千円
        見積りの変更による増加額                        3,776千円                2,270千円
                              △5,990千円                △5,799千円
        資産除去債務の履行による減少額
        期末残高                       119,952千円                118,292千円
      (賃貸等不動産関係)

       賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。
                                 53/77

















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
         当社グループの報告セグメントはレストラン事業のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、
        記載を省略しております。
       【関連情報】

          前連結会計年度(自         2018年３月１日        至  2019年２月28日       )
          １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
           載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          　(1)売上高
           　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
          　(2)有形固定資産
           　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
          ３．主要な顧客ごとの情報

           外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
           りません。
          当連結会計年度(自         2019年３月１日        至  2020年２月29日       )

          １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
           載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

          　(1)売上高
           　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
          　(2)有形固定資産
           　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
          ３．主要な顧客ごとの情報

           外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
           りません。
       【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

          前連結会計年度(自         2018年３月１日        至  2019年２月28日       )

          　当社グループにおける報告セグメントはレストラン事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しい
          ため、セグメント情報の記載を省略しております。
          当連結会計年度(自         2019年３月１日        至  2020年２月29日       )

          　当社グループにおける報告セグメントはレストラン事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しい
          ため、セグメント情報の記載を省略しております。
       【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           該当事項はありません。
                                 54/77



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
       【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
           該当事項はありません。
     【関連当事者情報】

     １　関連当事者との取引
      連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
       (1)   連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
        前連結会計年度(自         2018年３月１日       　至  2019年２月28日       )
    　　　　　　該当事項はありません。
        当連結会計年度(自         2019年３月１日       　至  2020年２月29日       )

          該当事項はありません。
       (2)  連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

        前連結会計年度(自         2018年３月１日       　至  2019年２月28日       )
                            議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業         との関係           (千円)          (千円)
                            (被所有)
                   (千円)
                            割合(％)
                                      委託農産物
                                役員の兼任
                                      の購入
                                             64,125   買掛金        4,605
                                      (注１)
                                      資金の貸付
                       農産物の栽
               宮城県
    非連結    ㈱亘理ファー                        原材料の仕
                                               ―
                             直接
                    4,000
                                      (注２)          長期貸付金       76,450
    子会社    ム                        入
               亘理郡
                       培
                                             12,072
                              20.0
                                      資金の回収
                                      債務保証
                                資金の援助
                                             73,084     ―       ―
                                      (注３)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注)   １　㈱亘理ファームからの農産物取引価格は、市場の実勢価格に基づき合理的に決定しております。
       ２　資金の貸付については、市場金利等を勘案して合理的に決定しております。
       ３　当社は、㈱亘理ファームの金融機関からの借入金につき債務保証を行っております。なお、保証料は受け
         取っておりません。
        当連結会計年度(自         2019年３月１日       　至  2020年２月29日       )

                            議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容         関連当事者           取引金額          期末残高
                             の所有
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業         との関係           (千円)          (千円)
                            (被所有)
                   (千円)
                            割合(％)
                                      委託農産物
                                役員の兼任
                                      の購入
                                             72,170   買掛金        4,797
                                      (注１)
                                      資金の貸付
                       農産物の栽
               宮城県
    非連結    ㈱亘理ファー                        原材料の仕
                             直接
                    4,000
                                      (注２)       12,072   長期貸付金       64,378
    子会社    ム                        入
               亘理郡
                       培
                              20.0
                                      資金の回収
                                      債務保証
                                資金の援助
                                             67,348     ―       ―
                                      (注３)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注)   １　㈱亘理ファームからの農産物取引価格は、市場の実勢価格に基づき合理的に決定しております。
       ２　資金の貸付については、市場金利等を勘案して合理的に決定しております。
       ３　当社は、㈱亘理ファームの金融機関からの借入金につき債務保証を行っております。なお、保証料は受け
         取っておりません。
                                 55/77





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (１株当たり情報)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          (自　   2018年３月１日               (自　   2019年３月１日
                          至　  2019年２月28日       )         至　  2020年２月29日       )
     １株当たり純資産額                              508円41銭                  495円81銭
     １株当たり当期純損失(△)                             △11円75銭                  △2円60銭

     (注)１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、潜在株
     　式が存在しないため、また、当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在
     するものの、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。
     　　２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前連結会計年度               当連結会計年度
               項目
                                ( 2019年２月28日       )       ( 2020年２月29日       )
     純資産の部の合計額（千円）                                 3,057,723               2,985,536
     純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                   3,497               7,019

      (うち新株予約権(千円))                                     ―            (3,169)

                                 （　　           3,497）      （　　                   3,849）

     （うち非支配株主持分（千円））
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                                 3,054,226               2,978,516

     普通株式の発行済株式数（千株）                                   6,021               6,021

     普通株式の自己株式数（千株）                                    △13               △13

     １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                        6,007               6,007
     の数（千株）
        ３．１株当たり当期純損失(△)の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　   2018年３月１日            (自　   2019年３月１日
          項　　　　　　　　　　目
                               至　  2019年２月28日       )     至　  2020年２月29日       )
      親会社株主に帰属する当期純損失(△)                  (千円）
                                      △70,584               △15,636
      親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円）                                 △70,584               △15,636

      普通株主に帰属しない金額             （千円）

                                          ―               ―
      普通株式の期中平均株式数             （千株）

                                        6,007               6,007
                                 56/77








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (重要な後発事象)
       (多額の資金の借入)
       当社は、新型コロナウィルス感染症の影響による不測の事態に備えて、以下の通り資金の借入を行っておりま
      す。
        借入先の名称          借入金額(千円)          利率     借入実行日         返済期限         担保・保証

                           基準金利＋
     株式会社岩手銀行                 200,000            2020年４月10日         2025年４月30日         無担保・無保証
                           スプレッド
                           基準金利＋
     株式会社三井住友銀行                 200,000            2020年４月24日         2025年４月24日         無担保・無保証
                           スプレッド
                           基準金利＋
     三井住友信託銀行株式会社                 200,000            2020年４月30日         2025年４月30日         無担保・無保証
                           スプレッド
                           基準金利＋
     株式会社七十七銀行                 200,000            2020年４月30日         2025年２月28日         無担保・無保証
                           スプレッド
                           基準金利＋
     株式会社三菱UFJ銀行                 300,000            2020年４月30日         2024年４月30日         無担保・無保証
                           スプレッド
                           基準金利＋
     株式会社日本政策投資銀行                 200,000            2020年５月15日         2025年５月31日         無担保・無保証
                           スプレッド
        合　　　計             1,300,000         ―        ―         ―         ―
                                 57/77















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ⑤  【連結附属明細表】
        【借入金等明細表】

                        当期首残高         当期末残高         平均利率

            区分                                       返済期限
                         (千円)         (千円)         (％)
     １年以内返済予定の長期借入金                       800,690         761,306          0.40       ―
     長期借入金
                                                 2021年～     2025年
                          1,465,960         1,236,304           0.39
     (１年以内返済予定のものを除く。)
             計             2,266,650         1,997,610             ―     ―
     (注)   １　平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均金利を記載しております。

        ２　長期借入金（１年以内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年以内における返済予定額は次のとおりで
          あります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内

        区分
                   (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
     長期借入金                 634,380           399,191           166,883           35,850
        【資産除去債務明細表】

          明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、
         記載を省略しております。
     (2)  【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
         (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度

     売上高　(千円)                   1,993,307          4,067,876          5,899,560          7,736,022

     税金等調整前四半期純利益
                         77,284         136,833          80,640          41,473
     (千円)
     親会社株主に帰属する
     四半期純利益又は親会社株主
                         41,725          71,430          21,294         △15,636
     に帰属する当期純損失(△)
     (千円)
     １株当たり四半期純利益又は
     １株当たり当期純損失(△)　                     6.95         11.89          3.54         △2.60
     (円)
         (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は
     1株当たり四半期純損失                     6.95          4.94         △8.35          △6.15
     （△）（円）
                                 58/77







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ２  【財務諸表等】
     (1)【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                589,542              523,436
        売掛金                                19,423              32,993
        商品及び製品                                189,182              184,050
        原材料及び貯蔵品                                16,762              24,161
        前払費用                                74,771              70,976
                                        94,923              75,555
        その他
        流動資産合計                                984,603              911,174
      固定資産
        有形固定資産
                                     ※1  1,856,415            ※1  1,727,426
         建物
         構築物                              109,162               94,829
         機械及び装置                               22,141              15,972
         車両運搬具                               13,047              18,562
         工具、器具及び備品                              117,822              110,943
                                     ※1  1,896,456            ※1  1,995,469
         土地
         有形固定資産合計                             4,015,046              3,963,202
        無形固定資産
         借地権                               40,683              40,683
                                        24,158              20,077
         その他
         無形固定資産合計                               64,841              60,760
        投資その他の資産
         投資有価証券                                283              283
         関係会社株式                               8,800              8,800
         出資金                                495              495
         長期貸付金                              166,098              124,870
         長期前払費用                               36,746              28,234
         関係会社長期貸付金                               76,450              64,378
         敷金及び保証金                              613,941              609,702
         繰延税金資産                               61,551              54,645
         その他                               17,168              17,379
                                       △ 28,188             △ 21,462
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              953,346              887,326
        固定資産合計                               5,033,234              4,911,289
      資産合計                                6,017,837              5,822,464
                                 59/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年２月28日)              (2020年２月29日)
     負債の部
      流動負債
                                      ※2  184,311            ※2  178,061
        買掛金
                                      ※1  800,690            ※1  761,306
        1年内返済予定の長期借入金
                                      ※2  47,313            ※2  40,560
        未払金
        未払費用                                204,972              212,259
        未払法人税等                                32,364              75,941
        未払消費税等                                35,669              97,680
        預り金                                 5,100              5,131
        賞与引当金                                20,339              20,803
        ポイント引当金                                12,098              26,716
        資産除去債務                                 5,799                ―
                                        53,458              88,043
        その他
        流動負債合計                               1,402,116              1,506,504
      固定負債
                                     ※1  1,465,960            ※1  1,236,304
        長期借入金
        資産除去債務                                136,372              140,632
        長期預り敷金保証金                                33,728              28,349
                                        10,400              19,499
        その他
        固定負債合計                               1,646,460              1,424,785
      負債合計                                3,048,577              2,931,289
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               1,238,984              1,238,984
        資本剰余金
                                        973,559              973,559
         資本準備金
         資本剰余金合計                              973,559              973,559
        利益剰余金
         利益準備金                               18,848              18,848
         その他利益剰余金
           別途積立金                             66,500              66,500
                                        700,982              619,727
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              786,330              705,075
        自己株式                               △ 29,615             △ 29,615
        株主資本合計                               2,969,260              2,888,004
      新株予約権                                    ―            3,169
      純資産合計                                2,969,260              2,891,174
     負債純資産合計                                  6,017,837              5,822,464
                                 60/77







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年３月１日              (自 2019年３月１日
                               　至 2019年２月28日)              　至 2020年２月29日)
     売上高                                  7,607,885              7,718,989
                                       2,368,568              2,443,100
     売上原価
     売上総利益                                  5,239,316              5,275,889
                                     ※1  5,189,345            ※1  5,218,773
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   49,970              57,115
     営業外収益
      受取利息                                  7,549              6,032
      協賛金収入                                  14,017               9,916
      受取賃貸料                                  81,516              69,440
                                        13,373              14,485
      その他
      営業外収益合計                                 116,458               99,875
     営業外費用
      支払利息                                  10,705               9,245
      賃貸費用                                  76,240              69,344
                                         9,600              4,927
      その他
      営業外費用合計                                  96,545              83,518
     経常利益                                   69,883              73,472
     特別利益
                                       ※2  1,324             ※2  794
      固定資産売却益
      特別利益合計                                  1,324               794
     特別損失
                                      ※4  23,066            ※4  19,470
      店舗閉鎖損失
      減損損失                                  77,288              21,048
                                       ※3  3,945             ※3  150
      固定資産除却損
      特別損失合計                                 104,301               40,670
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                  △ 33,093              33,595
     法人税、住民税及び事業税
                                        38,752              47,872
                                         2,877              6,905
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   41,630              54,777
     当期純損失（△）                                  △ 74,723             △ 21,181
                                 61/77









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      【製造原価明細書】
                             前事業年度                当事業年度

                          （自　2018年３月１日                （自　2019年３月１日
                           至　2019年２月28日）                至　2020年２月29日）
                     注記
           区分              金額(千円)        構成比(％)        金額(千円)        構成比(％)
                     番号
     Ⅰ　材料費                       619,628          81.4       655,710          82.4
     Ⅱ　労務費                       88,184         11.6       88,536         11.1

                            53,045                51,446

     Ⅲ　経費                 ※１                7.0                6.5
     　　当期製品製造原価                 ※２      760,858         100.0       795,693         100.0

     (注)　原価計算の方法：当社の原価計算は、実際総合原価計算によっており、その計算の一部に予定原価を採用して

                おります。なお、これによる差額は期末において調整のうえ、実際原価に修正しておりま
                す。
      ※１　主な内訳は次のとおりであります。

                             前事業年度                  当事業年度
            項目             （自　2018年３月１日                  （自　2019年３月１日
                           至　2019年２月28日）                  至　2020年２月29日）
     水道光熱費　(千円)                                25,445                  25,977
     減価償却費　(千円)                                11,436                  9,950

     賃借料　　　(千円)                                  ―                  ―

    　※２　当期製品製造原価と売上原価の調整表

                             前事業年度                  当事業年度
            区分             （自　2018年３月１日                  （自　2019年３月１日
                           至　2019年２月28日）                  至　2020年２月29日）
     当期製品製造原価　(千円)                               760,858                  795,693
     商品及び製品期首たな卸高　(千円)                               163,339                  189,182

     当期商品仕入高        （千円）

                                   1,633,553                  1,642,275
     　　合計     （千円）

                                   2,557,750                  2,627,150
     商品及び製品期末たな卸高　(千円)                               189,182                  184,050

     売上原価　(千円)                              2,368,568                  2,443,100

                                 62/77







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2018年３月１日　至          2019年２月28日)
                        (単位：千円)
                     株主資本
                       資本剰余金
                資本金
                         資本剰余金合
                    資本準備金
                           計
     当期首残高           1,238,984      973,559     973,559
     当期変動額
     新株予約権の発行
     剰余金の配当
     当期純損失（△）
     自己株式の取得
     当期変動額合計
     当期末残高           1,238,984      973,559     973,559
                             株主資本

                       利益剰余金
                                               新株予約権     純資産合計
                      その他利益剰余金
                                     自己株式     株主資本合計
                               利益剰余金合
               利益準備金
                         繰越利益剰余
                                 計
                    別途積立金
                           金
     当期首残高            18,848     66,500     835,779     921,128     △ 29,614    3,104,057         ―  3,104,057
     当期変動額
     新株予約権の発行
     剰余金の配当                     △ 60,073     △ 60,073          △ 60,073          △ 60,073
     当期純損失（△）                     △ 74,723     △ 74,723          △ 74,723          △ 74,723
     自己株式の取得                                  △ 0     △ 0          △ 0
     当期変動額合計                      △ 134,796     △ 134,796       △ 0  △ 134,796          △ 134,796
     当期末残高            18,848     66,500     700,982     786,330     △ 29,615    2,969,260         ―  2,969,260
                                 63/77










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
     当事業年度(自       2019年３月１日　至          2020年２月29日)
                        (単位：千円)
                     株主資本
                       資本剰余金
                資本金
                         資本剰余金合
                    資本準備金
                           計
     当期首残高           1,238,984      973,559     973,559
     当期変動額
     新株予約権の発行
     剰余金の配当
     当期純損失（△）
     自己株式の取得
     当期変動額合計
     当期末残高           1,238,984      973,559     973,559
                             株主資本

                       利益剰余金
                                               新株予約権     純資産合計
                      その他利益剰余金
                                     自己株式     株主資本合計
                               利益剰余金合
               利益準備金
                         繰越利益剰余
                                 計
                    別途積立金
                           金
     当期首残高            18,848     66,500     700,982     786,330     △ 29,615    2,969,260         ―  2,969,260
     当期変動額
     新株予約権の発行                                            3,169     3,169
     剰余金の配当                     △ 60,073     △ 60,073          △ 60,073          △ 60,073
     当期純損失（△）                     △ 21,181     △ 21,181          △ 21,181          △ 21,181
     自己株式の取得
     当期変動額合計                      △ 81,254     △ 81,254          △ 81,254      3,169    △ 78,085
     当期末残高            18,848     66,500     619,727     705,075      29,615    2,888,004       3,169    2,891,174
                                 64/77










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      【注記事項】
      （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
      (1)  その他有価証券
       時価のないもの
       　移動平均法による原価法によっております。
      (2)  子会社株式
       　移動平均法による原価法によっております。
      (3)たな卸資産
       商品、原材料及び貯蔵品
        最終仕入原価法による原価法
       製品
        総平均法による原価法
       なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。
     ２．固定資産の減価償却の方法

      (1)  有形固定資産
       建物(建物附属設備は除く)
       イ  1998年３月31日以前に取得したもの
        旧定率法によっております。
       ロ  1998年４月１日から2007年３月31日までに取得したもの
        旧定額法によっております。
       ハ  2007年４月１日以降に取得したもの
        定額法によっております。
       建物以外
       イ  2007年３月31日以前に取得したもの
        旧定率法によっております。
       ロ  2007年４月１日以降に取得したもの
        定率法によっております。
       ハ  2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物
        定額法によっております。
        なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する基準と同一の基準によっております。
      (2)  無形固定資産

       定額法によっております。
        なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内の利用可能期間(５年)にわたり償却しております。
     ３．引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回
       収不能見込額を計上しております。
      (2)  賞与引当金
        従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額により計上しております。
      (3)  ポイント引当金
        会員に付与したポイントの使用による費用負担に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込ま
       れる額を計上しております。
     ４.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       税抜方式によっております。
                                 65/77


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      （会計方針の変更）

        該当事項はありません。
     　(表示方法の変更)

       (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用に伴う変更)
         「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計
      　　　一部改正」という。)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰
      　　　延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
      　　　その結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」29,548千円は、「投資その
      　　　他の資産」の「繰延税金資産」61,551千円に含めて表示しております。
       (追加情報)


     　　　該当事項はありません。
                                 66/77















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (貸借対照表関係)
     ※１　担保資産及び担保付債務
    　　　担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
        建物                       381,767千円                 349,153千円
        土地                      1,510,605                 1,510,605
        計                      1,892,373千円                 1,859,759千円
       上記に対応する債務
                              前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
        １年内返済予定の長期借入金                       255,800千円                 244,500千円
        長期借入金                       378,200                 373,700
        計                       634,000千円                 618,200千円
     ※２　関係会社に対する金銭債務

                              前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
                                4,605千円                 4,797千円
        買掛金
                                12,315千円                 19,785千円
        未払金
     ３　債務保証

       下記の関係会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
                              前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年２月28日       )         ( 2020年２月29日       )
        株式会社亘理ファーム                        73,084千円                 67,348千円
                                 67/77












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (損益計算書関係)
     ※１　販売費及び一般管理費の主なもの
                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        役員報酬                        97,215   千円             96,420    千円
        給与手当                      2,238,963                2,322,561
        賞与引当金繰入額                        19,511                19,883
        水道光熱費                       539,618                527,540
        ポイント引当金繰入額                        12,098                26,716
        貸倒引当金繰入額                        2,454               △ 6,726
        消耗品費                       245,855                249,648
        賃借料                       803,287                801,881
        減価償却費                       224,414                221,495
        おおよその割合
         販売費                         85.2  ％              85.6   ％
         一般管理費                         14.8  ％              14.4   ％
     ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        工具、器具及び備品                        1,296千円                   ―千円
        機械装置及び運搬具                          27                794
        　　　計                        1,324千円                  794千円
     ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        建物                        1,121千円                   ―千円
        工具、器具及び備品                        1,699                  150
        その他                        1,124                   ―
        　　　計                        3,945千円                  150千円
     ※４　店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        中途解約金他                        23,066                 19,870
        　　　計                        23,066千円                 19,870千円
    ５　関係会社との取引高の総額は次のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年３月１日              (自    2019年３月１日
                            至   2019年２月28日       )       至   2020年２月29日       )
        営業取引高                       366,292千円                 279,360千円
                                 68/77




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      (有価証券関係)
         重要性が乏しいため記載を省略しております。
      (税効果会計関係)

    １  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                              前事業年度                当事業年度
                             ( 2019年２月28日       )        ( 2020年２月29日       )
        （繰延税金資産）

        　未払事業税                        5,658千円                8,900千円
        　賞与引当金                        6,266                6,359
        　ポイント引当金                        3,727                8,167
        　減損損失                        94,021                87,254
        　資産除去債務                        43,475                42,991
        　貸倒引当金                        8,617                6,560
        　長期未払金(役員退職慰労金)否認                        3,179                3,179
        　繰越欠損金                        9,504                1,001
                                7,952                7,829
        　その他
         繰延税金資産小計
                               182,403千円                172,244千円
        　評価性引当金                      △109,532千円                △107,561千円
        　繰延税金資産合計
                                72,871千円                64,683千円
         (繰延税金負債)

                               △11,319千円                △10,037千円
        　資産除去債務に対応する除去費用
        　　繰延税金負債合計                       △11,319千円                △10,037千円
        　　繰延税金資産の純額　　  
                                61,551千円                54,645千円
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                              前連事業年度                当連事業年度
                             ( 2019年２月28日       )        ( 2020年２月29日       )
        法定実効税率                 税引前当期純損失となっ                         30.6％
        (調整)                 ておりますので記載を
        住民税均等割                 省略しております。                　　　　　　　　116.4
        交際費等永久に損金に算入されない
                                                  20.5
        項目
        評価性引当額の増減額                                         △5.9
                                                  1.4
        その他
         税効果会計適用後の法人税等の負
                                                 163.0％
         担率
      (重要な後発事象)
       (多額の資金の借入)
        連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の記載をしているため、注記を省略しております。
                                 69/77






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
      ④  【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
                                                  減価償却

                     当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
       区分       資産の種類                                     累計額
                      (千円)      (千円)      (千円)     （千円）      (千円)
                                                   (千円)
                                  17,115
             建物        1,856,415       41,451           153,325     1,727,426      3,073,493
                                 (16,615    )
                                    849
             構築物         109,162       1,250           14,733      94,829     354,226
                                  (848   )
             機械及び装置         22,141        ―      ―    6,169     15,972     134,894
             車両運搬具         13,047      11,480        0    5,965     18,562      64,183

     有形固定資産
             工具、器具
                                   3,736
                      117,822      48,092            51,235     110,943      947,611
                                  (3,585)
             及び備品
             土地        1,896,456       99,013        ―      ―  1,995,469          ―
                                  21,700
               計      4,015,046       201,286            231,429     3,963,202      4,574,409
                                 (21,048    )
             借地権         40,683        ―     ―      ―   40,683        ―
             その他         24,158      1,100        ―    5,180     20,077      20,845

     無形固定資産
                計       64,841      1,100        ―    5,180     60,760      20,845

      (注)１．「当期減少額」の欄の(　)は内書きで減損損失の計上額であります。

        ２．建物の当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。
         「あじまし亭」青森空港店の新設　　　10,500千円
         「らら亭」総和店の新設                                 6,851千円
         「まるまつ」愛子店の改装　　　　　　                   5,357千円
        ３．構築物の当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。

         富谷工場の井戸ポンプ交換　　　　　　1,250千円
        ４．工具、器具及び備品の当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。

         「らら亭」定禅寺通り店の新設　　　　5,773千円

         「かに政宗」泉店のタッチパネル入替　4,420千円
         「らら亭」鶴田店の新設　　　　　　                    4,374千円
         「あじまし亭」青森空港店の新設　　                    4,049千円
    　　　５.土地の当期増加額のうち、主なものは以下のとおりであります。

    　　　　　富谷本社　　　　　　　　　　　　　                       99,013千円
        【引当金明細表】
                  当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期末残高

         科目
                   (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
     貸倒引当金                28,188        21,462        28,188        21,462

     賞与引当金                20,339        20,803        20,339        20,803

     ポイント引当金                12,098        26,716        12,098        26,716

                                 70/77



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
     (2)  【主な資産及び負債の内容】
        連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
                                 71/77



















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度             ３月１日から２月末日まで

     定時株主総会             ５月中

     基準日             ２月末日

                  ８月31日
     剰余金の配当の基準日
                  ２月末日
     １単元の株式数             100株
     単元未満株式の買取り

                  (特別口座管理機関)
       取扱場所           東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                  　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
       株主名簿管理人           株主名簿管理人においては取扱っておりません。
       取次所           ―

       買取手数料           無料

                  当会社の公告方法は電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって

                  電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
     公告掲載方法             なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
                  です。
                   http://www.re-marumatu.co.jp/
                  毎年２月末日現在の株主のうち、100株以上500株未満の株主に対しそれぞれ1,000円

     株主に対する特典             相当の、500株以上1,000株未満の株主に対しそれぞれ5,000円相当の、1,000株以上の
                  株主に対しそれぞれ10,000円相当の「食事券」を送付します。
                                 72/77











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに有価証券報告書の確認書

       事業年度　     第47期   (自　   2018年３月１日       　至　   2019年２月28日       )2019年５月24日東北財務局長に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       事業年度　     第47期   (自　   2018年３月１日       　至　   2019年２月28日       )2019年５月      24日東北財務局長に提出
     (3)  四半期報告書、四半期報告書の確認書

       第48期   第１四半期(自　        2019年３月１日       　至　   2019年５月31日       )2019年７月16日東北財務局長に提出
       第48期   第２四半期(自　        2019年６月１日       　至　   2019年８月31日       )2019年10月15日東北財務局長に提出
       第48期   第３四半期(自　        2019年９月１日       　至　   2019年11月30日       )2020年１月14日東北財務局長に提出
     (4)   有価証券報告書の訂正報告書及び確認書

       事業年度　第47期(自　2018年３月1日　至　2019年２月28日)                             2019年６月７日東北財務局長に提出
     (5)   有価証券届出書及びその添付書類

      ストック・オプション制度に伴う新株予約権に係る有価証券届出書を2019年６月20日東北財務局長に提出
     (6)   有価証券届出書の訂正届出書

    　　ストック・オプション制度に伴う新株予約権に係る有価証券届出書の訂正届出書を2019年７月16日東北財務局長に
      提出
                                 73/77










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                 74/77



















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
                 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2020年５月23       日

    株式会社　カルラ
     取締役会　御中
                          監査法人ハイビスカス

                             指定社員

                                   公認会計士        　堀　　　　俊　　介            ㊞
                            業務執行社員
                             指定社員

                                   公認会計士       　御　　器　　理　　人            ㊞
                            業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社カルラの2019年3月１日から2020年2月29日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
    表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
    表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を
    策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
    当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
    される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リス
    ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する
    内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見
    積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社カルラ及び連結子会社の2020年2月29日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
                                 75/77





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
    ＜内部統制監査＞
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社カルラの2020年2月
    29日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    内部統制報告書に対する経営者の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見
    を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の
    基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施
    することを求めている。
     内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手する
    ための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重
    要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評
    価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、株式会社カルラが2020年2月29日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
    制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
    に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
      㯿ᄰNઊᠰ潶ﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潧ॏꆊ㱒㡘ㅔ䩦큑祐᩹㸰䱒

        途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 76/77








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社カルラ(E03422)
                                                            有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2020年５月23日

    株式会社　カルラ
     取締役会　御中
                          監査法人ハイビスカス

                             指定社員

                                   公認会計士       　堀　　　　俊　　介            ㊞
                            業務執行社員
                             指定社員

                                   公認会計士       　御　　器　　理　　人            ㊞
                            業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社カルラの2019年3月１日から2020年2月29日までの第48期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
    益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
    これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
    査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
    財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
    討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社カルラの2020年2月29日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適
    正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

      㯿ᄰNઊᠰ潶ﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潧ॏꆊ㱒㡘ㅔ䩦큑祐᩹㸰䱒

        途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 77/77

PDFをダウンロード

関連コンテンツ