アムンディ・次世代教育関連ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                           EDINET提出書類
                                                  アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】
      【提出書類】                  有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                  関東財務局長殿

      【提出日】                  2020年6月18日提出

      【発行者名】                  アムンディ・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】                  代表取締役　ローラン・ベルティオ

      【本店の所在の場所】                  東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

      【事務連絡者氏名】                  石津　有希

      【電話番号】                  03-3593-6113

      【届出の対象とした募集（売                  アムンディ・次世代教育関連ファンド

       出）内国投資信託受益証券に
       係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売                  当初募集額　上限          1,000億円

       出）内国投資信託受益証券の
                        継続募集額　上限          2,000億円
       金額】
      【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。

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     １．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
     2020年6月18日付にて有価証券報告書を提出いたしましたので、2019年9月13日付にて提出いたしました
     有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）                            の関係情報を新たな情報に訂正し、また記載事項の
     一部に訂正もしくは追加を行うため、本訂正届出書を提出するものであります。
     ２．【訂正事項】

     原届出書の内容は本訂正届出書の内容に変更および更新されます。
     下線部分は、訂正もしくは追加個所を示します。
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     第一部【証券情報】
     （５）【申込手数料】
     ＜訂正前＞
         申込手数料は、当初申込期間中においては1口につき1円に、継続申込期間中においては取得申
         込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額とします。
                            ＊
         本書作成日現在の料率上限は                3.24％     （税抜3.0％）です。
         ＊消費税率が10％となった場合は、3.3％となります。
          （略）
     ＜訂正後＞

         申込手数料は、当初申込期間中においては1口につき1円に、継続申込期間中においては取得申
         込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額とします。
         本書作成日現在の料率上限は                3.3％   （税抜3.0％）です。
          （略）
     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】
     １【ファンドの性格】
     （２）【ファンドの沿革】
     ＜訂正前＞
          2019年10月18日　投資信託契約締結、設定・運用開始                             （予定）
     ＜訂正後＞

          2019年10月18日　投資信託契約締結、設定・運用開始
     （３）【ファンドの仕組み】

     ＜訂正前＞
     （略）
     ファンドの関係法人および関係業務は、以下の通りです。
                           ファンドの関係法人
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     ≪各契約の概要≫












            各契約の種類                           契約の概要
                          委託会社と販売会社の間で締結する、募集の取扱い、販売、一部解約
         募集・販売等に関する契約                 の実行の請求の受付、収益分配金、償還金および一部解約金の支払い
                          等に関する契約
            投資信託契約
                          委託会社と受託会社の間で締結する、当該証券投資信託の設定から償
      （証券投資信託にかかる投資信託契約
                          還にいたるまでの運営にかかる取り決め事項に関する契約
          （投資信託約款））
     委託会社の概況

     名  称  等
           アムンディ・ジャパン株式会社（金融商品取引業者                    登録番号    関東財務局長（金商）第350号）
     資本金の額      12億円
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     会社の沿革      昭和46年11月22日          山一投資カウンセリング株式会社設立
           昭和55年    1月  4日    山一投資カウンセリング株式会社から山一投資顧問株式会社へ社名変更
                     ソシエテ    ジェネラル投資顧問株式会社（現アムンディ・ジャパンホールディング株式会社）が主                                  要
           平成10年    1月28日
                     株主となる
                     山一投資顧問株式会社からエスジー山一アセットマネジメント株式会社へ社名変更
           平成10年    4月  1日
                     証券投資信託委託会社の免許取得
           平成10年11月30日
                     りそなアセットマネジメント株式会社と合併し、ソシエテジェネラルアセットマネジメント株式会社
           平成16年    8月  1日
                     へ社名変更
                     金融商品取引法の施行に伴い同法の規定に基づく金融商品取引業者の登録を行う
           平成19年    9月30日
                     クレディ・アグリコル         アセットマネジメント株式会社と合併し、アムンディ・ジャパン株式会社へ
           平成22年    7月  1日
                     社名変更
     大  株  主          名   称                 住   所        所有株式数       比率
     の  状  況
           アムンディ・ジャパンホールディング株式会社                      東京都千代田区内幸町一丁目2番2号                 2,400,000株
                                                         100％
                                                   （本書作成日現在）
     ＜訂正後＞

     （略）
     ファンドの関係法人および関係業務は、以下の通りです。
                           ファンドの関係法人
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      JTCホールディングス株式会社および資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カ
      ストディ銀行に商号を変更する予定です。
     ≪各契約の概要≫

            各契約の種類                           契約の概要
                          委託会社と販売会社の間で締結する、募集の取扱い、販売、一部解約
         募集・販売等に関する契約                 の実行の請求の受付、収益分配金、償還金および一部解約金の支払い
                          等に関する契約
            投資信託契約
                          委託会社と受託会社の間で締結する、当該証券投資信託の設定から償
      （証券投資信託にかかる投資信託契約
                          還にいたるまでの運営にかかる取り決め事項に関する契約
          （投資信託約款））
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     ≪委託会社の概要≫
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     ３【投資リスク】
     ＜訂正前＞
     （略）
     ＜訂正後＞
















     （略）
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     ４【手数料等及び税金】
     （１）【申込手数料】
     ＜訂正前＞
          申込手数料は、当初申込期間中においては1口につき1円に、継続申込期間中においては取得申
          込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額とします。
         料率上限（本書作成日現在）                              役務の内容
                          商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、ならび
              ＊
                          に購入に関する事務コストの対価として販売会社にお支払
           3.24％     （税抜3.0％）
                          いいただきます。
          ＊消費税率が10％となった場合は、3.3％となります。
          ただし、収益分配金再投資の際は、無手数料となります。
          申込手数料については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問合せく
          ださい。
           （略）
     ＜訂正後＞

          申込手数料は、当初申込期間中においては1口につき1円に、継続申込期間中においては取得申
          込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額とします。
         料率上限（本書作成日現在）                              役務の内容
                          商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、ならび
            3.3％   （税抜3.0％）
                          に購入に関する事務コストの対価として販売会社にお支払
                          いいただきます。
          ただし、収益分配金再投資の際は、無手数料となります。
          申込手数料については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問合せく
          ださい。
           （略）
     （３）【信託報酬等】

     ＜訂正前＞
                                              ＊
        ①  信託報酬の総額は、投資信託財産の純資産総額に対し年率                                1.0584％      （税抜0.98％）を乗じて
          得た金額とし、ファンドの計算期間を通じて毎日、費用計上されます。
          ＊消費税率が10％となった場合は、1.078％となります。
        （略）
        ③  ファンドが投資する指定投資信託証券の信託報酬は、それぞれの運用資産の純資産総額に対し
          下記の報酬率を乗じて得た額となります。
              ファンドが投資対象とする

                                         信託報酬（      年率  ）
                 指定投資信託証券
            CPR  Invest    - エデュケーション

                                0.8％
                                     ＊

            ＣＡマネープールファンド
                                0.378％     （税抜0.35％）以内
            （適格機関投資家専用）
                                ＊消費税率が10％となった場合は、0.385％となり
                                  ます。
                                 （略）
                                                           ＊

          したがって、当該信託報酬を考慮した場合の実質的な負担の上限は、年率                                        1.8584％     （税込）
          となります。
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           ＊  ファンドの信託報酬年率             1.0584％     （税込）に投資対象とする投資信託証券のうち信託報
             酬が最大のもの（年率0.8％）を加算しております。                            消費税率が10％となった場合は、
             1.878％    となります。       ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によっては、実質的な
             信託報酬率は変動します。
        ◆上記の信託報酬等は、本書作成日現在のものです。

     ＜訂正後＞

        ①  信託報酬の総額は、投資信託財産の純資産総額に対し年率                                1.078％    （税抜0.98％）を乗じて得
          た金額とし、ファンドの計算期間を通じて毎日、費用計上されます。
        　（略）
        ③  ファンドが投資する指定投資信託証券の信託報酬は、それぞれの運用資産の純資産総額に対し
          下記の報酬率を乗じて得た額となります。
              ファンドが投資対象とする

                                         信託報酬（      年率  ）
                 指定投資信託証券
            CPR  Invest    - エデュケーション

                                0.8％
            ＣＡマネープールファンド                    0.385％    （税抜0.35％）以内

            （適格機関投資家専用）
                                （略）
                                                          ＊

          したがって、当該信託報酬を考慮した場合の実質的な負担の上限は、年率                                        1.878％    （税込）      と
          なります。
           ＊  ファンドの信託報酬年率             1.078％    （税込）に投資対象とする投資信託証券のうち信託報酬
             が最大のもの（年率0.8％）を加算しております。                           ファンドの実際の投資信託証券の組入
             状況等によっては、実質的な信託報酬率は変動します。
        ◆上記の信託報酬等は、本書作成日現在のものです。

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     （５）【課税上の取扱い】
     ＜訂正前＞
          日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、                               2019年    3月末現在の内容に基づいて記
        載しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内
        容が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公
        募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。また、                                       2020年1月1日以降の分配
        時において、       外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合が
        あります。
          （略）
     ＜訂正後＞

          日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、                               2020年    3月末現在の内容に基づいて記
        載しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内
        容が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公
        募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。また、外国税額控除の適用と
        なった場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
        　（略）
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     ５【運用状況】
     ※原届出書「第二部           ファンド情報　第１           ファンドの状況　５           運用状況」につきましては、以下の記
      載内容に更新・訂正いたします。
     ＜更新・訂正後＞

     以下は2020年3月末日現在の運用状況です。
     また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
     一致しない場合があります。
     （１）【投資状況】

     信託財産の構成
               資産の種類                  国/地域          時価合計(円)           投資比率(%)
     投資信託受益証券                         日本                251,175          0.01
     投資証券                         ルクセンブルク             1,377,649,249             97.01
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              42,123,843            2.96
                  合計（純資産総額）                         1,420,024,267            100.00
     （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
     その他の資産の投資状況

           資産の種類                国/地域
                                         評価額（円）             投資比率(%)
                           日本
         為替予約取引（買建）                                     19,092,928           1.34
     （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
     （注2）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
         ります。
     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                    帳簿価額           評価額           投資
                                         帳簿価額            評価額
     順
        国/
                                    単価
                                               単価           比率
            種類          銘柄名          口数
     位
        地域                                  （円）           （円）
                                    （円）
                                               （円）           (%)
      ルクセン
     1
               CPR  Invest   - エデュケーション
      ブルク     投資証券                     143,400    9,178.86    1,316,248,847       9,607.03    1,377,649,249       97.01
               CAマネープールファンド(適格機関投資
           投資信託
     2
      日本     受益証券    家専用)                250,000     1.0048      251,200     1.0047      251,175    0.01
     （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
     種類別投資比率

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内            投資信託受益証券                                        0.01
     外国            投資証券
                                                         97.01
                      合計                                   97.03
     （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
     ②【投資不動産物件】

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

                                                          投資
                                            帳簿価額        評価額
              国/
                                                          比率
       種類              資産名        買建/売建        数量
             地域                               （円）       （円）
                                                          (%)
     為替予約取引       日本     ユーロ買/円売             買建
                                     159,720.00       19,120,880       19,092,928      1.34
     （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
     （注2）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
         ります。
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     （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
     2020年3月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の計算期間末の純資産の推移は次の通
     りです。
                                              1口当たり        1口当たり
                            純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第1期計算期間末        (2020年    3月18日)
                            1,330,285,500         1,330,285,500            0.7556        0.7556
              2019年10月末日               158,471,260              －      1.0221          －
                 11月末日            515,567,807              －      1.0489          －
                 12月末日           1,155,925,394               －      1.0696          －
              2020年    1月末日
                            1,580,385,964               －      1.0786          －
                 2月末日           1,683,727,954               －      1.0276          －
                 3月末日           1,420,024,267               －      0.7989          －
     ②【分配の推移】

                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2019年10月18日

       第1期計算期間                              0.0000
                    至  2020年    3月18日
     ③【収益率の推移】

                  期間                   収益率(%)
                    自  2019年10月18日

       第1期計算期間                               △24.4
                    至  2020年    3月18日
     （注）収益率は以下の計算式により算出しております。

        （当該計算期間末分配付基準価額－当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）÷（当該
        計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）×100
        ただし、第1期計算期間については「当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額」に代え
        て設定時の基準価額（10,000円）を用いております。
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
     （４）【設定及び解約の実績】

                期間                 設定口数          解約口数          発行済口数
                   自  2019年10月18日
       第1期計算期間                         1,865,526,601           104,889,025         1,760,637,576
                   至  2020年    3月18日
     （注1）全て本邦内におけるものです。
     （注2）第1期計算期間の設定口数には、当初募集期間の設定口数を含みます。
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       ＜参考情報＞
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     第３【ファンドの経理状況】
     ※原届出書「第二部           ファンド情報　第３           ファンドの経理状況」につきましては、以下の記載内容に更
      新・訂正いたします。
     ＜更新・訂正後＞

     １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

     ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間(2019年10月18日

       から2020年3月18日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
       おります。
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     １【財務諸表】
                      アムンディ・次世代教育関連ファンド
     （１）【貸借対照表】
                                      （単位：円）
                                 第1期計算期間末
                                 （2020年     3月18日）
      資産の部
       流動資産
         金銭信託                              115,647,605
         投資信託受益証券                                251,200
                                     1,228,271,445
         投資証券
         流動資産合計                             1,344,170,250
       資産合計                              1,344,170,250
      負債の部
       流動負債
         未払解約金                               9,137,287
         未払受託者報酬                                143,935
         未払委託者報酬                               4,557,905
                                         45,623
         その他未払費用
         流動負債合計                              13,884,750
       負債合計                                13,884,750
      純資産の部
       元本等
         元本
                                     1,760,637,576
         剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           △430,352,076
          （分配準備積立金）                                 －
                                     1,330,285,500
         元本等合計
       純資産合計                              1,330,285,500
      負債純資産合計                                1,344,170,250
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     （２）【損益及び剰余金計算書】
                                      （単位：円）
                                  第1期計算期間
                                 自  2019年10月18日
                                 至  2020年    3月18日
      営業収益
       有価証券売買等損益                              △469,008,845
                                      △40,966,109
       為替差損益
       営業収益合計                              △509,974,954
      営業費用
       支払利息                                  28,505
       受託者報酬                                 143,935
       委託者報酬                                4,557,905
                                         46,186
       その他費用
       営業費用合計                                4,776,531
      営業利益又は営業損失（△）                                △514,751,485
      経常利益又は経常損失（△）                                △514,751,485
      当期純利益又は当期純損失（△）                                △514,751,485
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       2,156,312
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                 91,690,665
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       91,690,665
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                  5,134,944
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       5,134,944
       額
                                           －
      分配金
      期末剰余金又は期末欠損金（△）                                △430,352,076
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     （３）【注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準及び               （１）投資信託受益証券
        評価方法               移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価
                      評価にあたっては、基準価額で評価しております。
                      （２）投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価
                      評価にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   デリバティブ等の評価基               為替予約取引

        準及び評価方法               個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                      にあたっては、原則として計算期間末日の対顧客先物売買相場に
                      おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
                      値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受
                      渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
     ３.   その他財務諸表作成のた               （１）外貨建取引等の処理基準

        めの基本となる重要な事               「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づい
        項               ております。
                      （２）計算期間の取扱い
                      ファンドの計算期間は、設定日の2019年10月18日から2020年3月18
                      日までとなっております。
     （貸借対照表に関する注記）

                                       第1期計算期間末
                項目
                                       （2020年     3月18日）
     １．   期首元本額                                         83,542,844円

         期中追加設定元本額                                       1,781,983,757円

         期中一部解約元本額                                         104,889,025円

     ２．   計算期間末日における受益権の総数                                       1,760,637,576口

     ３．   元本の欠損                     貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回ってお

                              り、その差額は430,352,076円であります。
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     （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                             第1期計算期間
                            自  2019年10月18日
                            至  2020年    3月18日
          分配金の計算過程
          計算期間末における分配対象収益額は0円（１万口当たり0円）ですが、分配を行っておりません。
      Ａ   費用控除後の配当等収益額                                               0円
      Ｂ   費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額                                               0円
      Ｃ   収益調整金額                                               0円
      Ｄ   分配準備積立金額                                               0円
      Ｅ   当ファンドの分配対象収益額（Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                                               0円
      Ｆ   当ファンドの期末残存受益権口数                                         1,760,637,576口
                                                         0円
      Ｇ   １万口当たり分配対象収益額              (Ｅ／Ｆ×10,000)
      Ｈ   １万口当たり分配金額                                               0円
                                                         0円
      Ｉ   分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）
     （金融商品に関する注記）

     Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                                      第1期計算期間
                                    自  2019年    10月18日
             項目
                                    至  2020年    3月18日
     １.   金融商品に対する取組方針                 信託約款に規定する「運用の基本方針」の定めに従い、有価
                         証券及びデリバティブ取引等の金融商品を投資対象として運
                         用を行っております。
     ２.   金融商品の内容及び当該金融                 保有する主な金融商品は、有価証券であり、その内容を貸借

        商品に係るリスク                 対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。これら
                         は売買目的で保有しております。
                         当該金融商品には、価格変動リスク、為替変動リスク、信用
                         リスク及び流動性リスク等があります。
                         当ファンドの利用しているデリバティブ取引は為替予約取引
                         であり、外貨建資産の購入代金、売却代金、配当金等の受取
                         または支払にかかる円貨額を確定させるために行っておりま
                         す。
                         一般的な為替予約取引に係る主要なリスクとして、為替相場
                         の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化
                         により損失が発生する信用リスクがあります。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体                 リスクマネジメント部が、当ファンドの主要投資対象である

        制                 投資信託受益証券及び投資証券のパフォーマンス状況及び
                         マーケット動向等のモニタリングを行っております。また、
                         価格変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リ
                         スク等の運用リスクを分析し、定期的にリスク委員会に報告
                         しております。
                         デリバティブ取引については、組織的な管理体制により、
                         日々ポジション並びに評価金額及び評価損益の管理を行って
                         おります。
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     Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                                     第1期計算期間末
             項目
                                    （ 2020年    3月18日    ）
     １.   貸借対照表計上額、時価及び                 貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差
        これらの差額                 額はありません。
     ２.   金融商品の時価の算定方法並                 （１）有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品

        びに有価証券及びデリバティ                 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似してい
        ブ取引に関する事項                 るため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
                         （２）有価証券
                         時価の算定方法は、「（重要な会計方針に係る事項に関する
                         注記）」に記載しております。また、有価証券に関する注記
                         事項については、「（有価証券に関する注記）」に記載して
                         おります。
                         （３）デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
     ３.   金融商品の時価等に関する事                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価

        項についての補足説明                 格がない場合には合理的に算定された価額が含まれておりま
                         す。
                         当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用している
                         ため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なるこ
                         ともあります。
     （有価証券に関する注記）

     売買目的有価証券
                                   第1期計算期間末
                                  （ 2020年    3月18日    ）
           種類
                                  当計算期間の損益に
                                  含まれた評価差額(          円)
                                                        △50
     投資信託受益証券
                                                  △469,008,795
     投資証券
                                                  △469,008,845
     合計
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     第1期計算期間末         （ 2020年3月18日        ）
     該当事項はありません。
     （関連当事者との取引に関する注記）

     第1期計算期間（自           2019年10月18日　至           2020年3月18日）
     該当事項はありません。
     （１口当たり情報に関する注記）

                                   第1期計算期間末
                                  （ 2020年    3月18日    ）
       1口当たり純資産額                                           0.7556円
      （1万口当たり純資産額）                                            （7,556円）
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     （４）【附属明細表】
     第１　有価証券明細表
     ①　株式
     該当事項はありません。
     ②　株式以外の有価証券

      種類       通貨             銘柄              口数          評価額       備考
     投資信託     日本円        CAマネープールファンド(適格機関
     受益証券              投資家専用)
                                          250,000           251,200
                                          250,000           251,200
                小計
                                銘柄数            1
                             組入時価比率              0.0%          100.0%
                                                    251,200
           投資信託受益証券　合計
     投資証券     ユーロ        CPR  Invest    - エデュケーション

                                          135,400       10,408,198.00
                                          135,400       10,408,198.00
                小計
                                銘柄数            1    (1,228,271,445)
                             組入時価比率             92.3%          100.0%
                                                 1,228,271,445
           投資証券　合計
                                                (1,228,271,445)
                                                 1,228,522,645
                        合計
                                                (1,228,271,445)
     （有価証券明細表注記）

     １．通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
     ２.  合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
     ３.  組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率で
       あります。
     第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。
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     ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
                               2020年3月末日現在
     Ⅰ  資産総額                        1,458,785,978
                                       円
     Ⅱ  負債総額                          38,761,711
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                        1,420,024,267
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                        1,777,427,983
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.7989
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                            （7,989    円）
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     第三部【委託会社等の情報】
     第１【委託会社等の概況】
     ２【事業の内容及び営業の概況】
     　　②    営業の概況
     ＜訂正前＞

          2019年6月末日        現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通りで
          す。
                                           純　資　産
                 種　　　　類                本　数
                                           (百　万　円)
                                   9              48,001
            単位型株式投資信託
                                  169             1,951,408
            追加型株式投資信託
                                  178             1,999,409
                   合計
     ＜訂正後＞

          2020年3月末日        現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通りで
          す。
                                           純　資　産
                 種　　　　類                本　数
                                           (百　万　円)
                                   11               47,785
            単位型株式投資信託
                                  165             1,493,274
            追加型株式投資信託
                                  176             1,541,059
                   合計
                                 25/52












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     ３【委託会社等の経理状況】
     ※原届出書「第三部           委託会社等の情報　３             委託会社等の経理状況」につきましては、以下の記載内容
      に更新・訂正いたします。
     ＜更新・訂正後＞

     (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等

     の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定によ
     り、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
     (2)財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

     (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第39期事業年度（2019年1月1日から2019

     年12月31日まで）の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （１）【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                第  38  期                第  39  期
                             (2018年12月31日)                   (2019年12月31日)
     資産の部
       流動資産
        現金・預金
                                   10,638,816                   11,884,237
        前払費用
                                     60,736                   61,331
        未収入金
                                     65,940                   23,962
        未収委託者報酬
                                   3,362,163                   3,054,280
        未収運用受託報酬
                                    834,156                   904,894
        未収投資助言報酬
                                     4,292                   1,826
        未収収益                 *1                   *1
                                    849,057                   599,693
        繰延税金資産
                                    326,171                      -
        立替金
                                     79,351                   66,833
        その他
                                      874                  5,692
        流動資産合計
                                   16,221,555                   16,602,747
       固定資産
        有形固定資産
          建物(純額)               *2                   *2
                                     83,123                   73,689
                                           *2
          器具備品(純額)               *2
                                     81,044                   65,606
          有形固定資産合計
                                    164,167                   139,295
        無形固定資産
          ソフトウエア
                                     33,524                   35,884
          商標権
                                      835                   515
          無形固定資産合計
                                     34,359                   36,399
        投資その他の資産
          金銭の信託
                                    303,324                   12,436
          投資有価証券
                                    119,938                   112,329
          関係会社株式
                                     84,560                   80,353
          長期差入保証金
                                    207,299                   208,924
          ゴルフ会員権
                                       60                   60
          繰延税金資産
                                       -                306,354
          投資その他の資産合計
                                    715,182                   720,457
        固定資産合計
                                    913,708                   896,151
     資産合計
                                   17,135,263                   17,498,898
                                 27/52








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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   (単位：千円)
                               第  38  期               第  39  期
                             (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    95,842                  98,933
        未払償還金
                                      686                  686
        未払手数料
                                   1,699,255                  1,508,031
        関係会社未払金
                                    397,289                  322,769
        その他未払金                *1                  *1
                                    586,484                  260,957
        未払費用
                                    311,469                  270,819
        未払法人税等
                                    168,056                   41,981
        未払消費税等
                                    88,126                  33,077
        賞与引当金
                                    656,427                  695,889
        役員賞与引当金
                                    152,398                  270,209
        流動負債合計
                                   4,156,033                  3,503,352
       固定負債
        繰延税金負債
                                     5,479                    -
        退職給付引当金
                                    55,750                  83,903
        賞与引当金
                                    39,672                  62,221
        役員賞与引当金
                                    112,090                  122,154
        資産除去債務
                                    61,573                  62,686
        固定負債合計
                                    274,565                  330,965
       負債合計                            4,430,598                  3,834,317
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                   1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
          資本準備金
                                   1,076,268                  1,076,268
          その他資本剰余金
                                   1,542,567                  1,542,567
          資本剰余金合計
                                   2,618,835                  2,618,835
        利益剰余金
          利益準備金
                                    110,093                  110,093
          その他利益剰余金
                                   8,779,534                  9,729,098
           別途積立金
                                   1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金
                                   7,179,534                  8,129,098
          利益剰余金合計
                                   8,889,626                  9,839,191
        株主資本合計
                                  12,708,462                  13,658,026
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金
                                    △3,796                   6,555
        評価・換算差額等合計
                                    △3,796                   6,555
       純資産合計                           12,704,665                  13,664,581
     負債純資産合計                             17,135,263                  17,498,898
                                 28/52






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     （２）【損益計算書】
                                                (単位：千円)
                            第  38  期              第  39  期
                                         　　(自2019年       1月  1日
                        　　(自2018年　1月　1日
                          至2018年     12月   31日)          至2019年12月31日)
     営業収益
       委託者報酬                          14,079,514                 11,972,771
       運用受託報酬                          2,026,382                 1,698,399
       投資助言報酬                            1,327                 3,261
                                 1,777,330                 1,604,713
       その他営業収益
                                17,884,553                 15,279,144
       営業収益合計
     営業費用
       支払手数料                          8,372,463                 6,945,094
       広告宣伝費                           106,771                  60,929
       調査費                           627,420                 704,653
       委託調査費                           804,809                 839,708
       委託計算費                            20,065                 18,685
       通信費                            41,206                 18,343
       印刷費                           181,299                  82,708
                                  28,774                 27,840
       協会費
                                10,182,806                  8,697,961
       営業費用合計
     一般管理費
       役員報酬                           168,290                 197,670
       給料・手当                          2,136,270                 2,288,550
       賞与                            1,000                 5,256
       役員賞与                            77,093                 27,960
       交際費                            16,006                 13,910
       旅費交通費                            86,612                 69,227
       租税公課                           114,831                  97,199
       不動産賃借料                           189,354                 189,518
       賞与引当金繰入                           625,996                 717,005
       役員賞与引当金繰入                            81,615                 262,793
       退職給付費用                           219,000                 179,615
       固定資産減価償却費                            53,706                 56,080
       商標権償却                             310                 320
       福利厚生費                           330,201                 305,849
                                  337,402                 658,576
       諸経費
                                 4,437,686                 5,069,528
       一般管理費合計
                                 3,264,061                 1,511,654
     営業利益
     営業外収益
       有価証券利息                              54                 19
       有価証券売却益                             321                1,039
       役員賞与引当金戻入額                              -               7,858
       賞与引当金戻入額                              -               74,090
       受取利息                             229                 277
                                   9,596                 10,367
       雑収入
                                  10,200                 93,650
       営業外収益合計
     営業外費用
       有価証券売却損                              99               10,357
       関係会社株式評価損                              -               4,207
       支払利息                              75                  -
       為替差損                            35,861                 59,789
                                     0               2,533
       雑損失
                                  36,035                 76,885
       営業外費用合計
                                 3,238,227                 1,528,419
     経常利益
                                 3,238,227                 1,528,419
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                           1,065,036                  569,085
                                 △13,580                   9,770
     法人税等調整額
                                 1,051,456                  578,855
     法人税等合計
                                 29/52

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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 2,186,770                  949,564
     当期純利益
                                 30/52




















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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （３）【株主資本等変動計算書】
     第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）
                                                     (単位:千円)
                                       株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                 資本準備金        その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000         1,076,268         1,542,567          2,618,835
     当期変動額
       当期純利益
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000         1,076,268         1,542,567          2,618,835
                                       株主資本

                                  利益剰余金
                                その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                      合計
                       利益準備金
                                      繰越利益
                                              合計
                              別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                    110,093     1,600,000        4,992,764       6,702,856        10,521,691
     当期変動額
       当期純利益                                2,186,770       2,186,770        2,186,770
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
     当期変動額合計                                 2,186,770       2,186,770        2,186,770
     当期末残高                    110,093     1,600,000        7,179,534       8,889,626        12,708,462
                            評価・換算差額等

                                           純資産合計
                        その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                        5,488          5,488     10,527,179
     当期変動額
       当期純利益                                      2,186,770
       株主資本以外の項目の当期変動額
                            △9,284          △9,284       △9,284
       （純額）
     当期変動額合計                       △9,284          △9,284      2,177,486
     当期末残高                       △3,796          △3,796      12,704,665
                                 31/52






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     第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                                                     (単位:千円）
                                       株主資本
                                           資本剰余金
                         資本金
                                 資本準備金        その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000         1,076,268          1,542,567          2,618,835
     当期変動額
       当純利益
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000         1,076,268          1,542,567          2,618,835
                                       株主資本

                                   利益剰余金
                                 その他利益剰余金
                                                      株主資本
                                              利益剰余金
                                                       合計
                        利益準備金
                                       繰越利益
                                               合計
                               別途積立金
                                       剰余金
     当期首残高                    110,093      1,600,000       7,179,534       8,889,626        12,708,462
     当期変動額
       当期純利益                                  949,564       949,564        949,564
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
     当期変動額合計                                   949,564       949,564        949,564
     当期末残高                    110,093      1,600,000       8,129,098       9,839,191        13,658,026
                            評価・換算差額等

                                           純資産合計
                        その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                       △3,796         △3,796      12,704,665
     当期変動額
       当期純利益                                       949,564
       株主資本以外の項目の当期変動額
                             10,352         10,352        10,352
       （純額）
     当期変動額合計                       10,352         10,352       959,916
     当期末残高                        6,555         6,555     13,664,581
                                 32/52







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     注記事項
     （重要な会計方針）

     1．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
       　移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

       時価のあるもの
       　決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
       定)を採用しております。
       時価のないもの
       　移動平均法による原価法を採用しております。
     2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
     3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
       　定額法により償却しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　　       　15年～18年
        器具備品　　　　4年～15年
      (2)無形固定資産

       　定額法により償却しております。
       　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
      (3)リース資産

       　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
     4．引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
       　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
       退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

       　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
       お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
       支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
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      (3)役員賞与引当金
       　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
       お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
       支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
     5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     6．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)消費税等の会計処理
       　消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
      (2)連結納税制度の適用

       　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を連結納税親会社とする連結納税制度を適用しております。
     7．未適用の会計基準等

      (1)「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日）
        「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年3月30日）
       (1)概要

       　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
       　ステップ1：顧客との契約を識別する。
       　ステップ2：契約における履行義務を識別する。
       　ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
        (2)適用予定日

      　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (2)  「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年7月4日）

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和元年７月4日）
        「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　令和元年７月４日）
       (1)概要

       　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
        に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガ
        イダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
     　　　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
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       (2)適用予定日
      　　2021年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     （表示方法の変更）

     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当会計期間の期首から
        適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更
        しました。
     （貸借対照表関係）

     *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第38期                   第39期
                (2018年12月31日)                   (2019年12月31日)
     未収収益           162,554     千円              329,758     千円
     その他未払金           502,438     千円              115,320     千円
     *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第38期                   第39期
                (2018年12月31日)                   (2019年12月31日)
     建物           100,561     千円              111,313     千円
     器具備品                千円                   千円
                207,284                   227,570
     （損益計算書関係）

     第38期（自2018年1月1日　             至2018年12月31日）
     該当事項はありません。
     第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

     該当事項はありません。
     （株主資本等変動計算書関係）

     第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首              増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                    (千株)           （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
     2．配当に関する事項

     (1)配当金支払額
     該当事項はありません。
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     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
     該当事項はありません。
     第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首              増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                    (千株)           （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
     2．配当に関する事項

     (1)配当金支払額
     該当事項はありません。
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

     該当事項はありません。
     （金融商品関係）

     1．金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されておりますが、手許
      流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シードマネー規則」及び「資本剰余金及び
      営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
      おります。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当
      該価額が異なることもあります。
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     2．金融商品の時価等に関する事項
      　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
      　第38期(2018年12月31日)

                           貸借対照表計上額               時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                        10,638,816           10,638,816               －
       （2）未収委託者報酬                         3,362,163           3,362,163               －
       （3）未収運用受託報酬                          834,156           834,156              －
       （4）未収収益                          849,057           849,057              －
       （5）金銭の信託                          303,324           303,324              －
       （6）有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         119,938           119,938              －
              資産計                 16,107,455           16,107,455               －
       （1）未払手数料                         1,699,255           1,699,255               －
              負債計                  1,699,255           1,699,255               －
      　第39期(2019年12月31日)

                           貸借対照表計上額               時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金
                                11,884,237           11,884,237               －
       （2）未収委託者報酬                         3,054,280           3,054,280               －
       （3）未収運用受託報酬                          904,894           904,894              －
       （4）未収収益                          599,693           599,693              －
       （5）金銭の信託                           12,436           12,436             －
       （6）有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         112,329           112,329              －
              資産計                 16,567,869           16,567,869               －
       （1）未払手数料                         1,508,031           1,508,031               －
              負債計                  1,508,031           1,508,031               －
      (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
       資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬及び(4)未収収益
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (5)金銭の信託及び(6)有価証券及び投資有価証券

        　これらの時価について、投資信託受益証券は、証券会社等からの時価情報によっております。また、保有目的ご
        との有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
       負債

        (1)未払手数料
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

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        下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりませ
       ん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
                                           （単位：千円）
                    第38期(2018年12月31日)                 第39期(2019年12月31日)
          区分
                      貸借対照表計上額                 貸借対照表計上額
        関係会社株式
                        84,560                 80,353
     (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
     第38期(2018年12月31日)

                                 1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                      （千円）          （千円）           （千円）           （千円）
     現金・預金                  10,638,816              -            -         -
     未収委託者報酬                   3,362,163              -            -         -
     未収運用受託報酬                    834,156             -            -         -
     未収収益                    849,057             -            -         -
           合計             15,684,192              -            -         -
     第39期(2019年12月31日)

                                 1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                      （千円）          （千円）           （千円）           （千円）
     現金・預金                  11,884,237              -            -         -
     未収委託者報酬                   3,054,280              -            -         -
     未収運用受託報酬                    904,894             -            -         -
     未収収益                    599,693             -            -         -
           合計             16,443,104              -            -         -
     (有価証券関係)

     1．満期保有目的の債券
     第38期(2018年12月31日)
     該当事項はありません。
     第39期(2019年12月31日)

     該当事項はありません。
     2．子会社株式及び関連会社株式

     　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額　80,353千円、前事業年度の貸借対照表計上額　84,560千円）は市場価
     格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
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     3．その他有価証券
     第38期(2018年12月31日)
                               取得原価         貸借対照表計上額              差額
           区分           種類
                               （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券
                                     -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                   6,194            7,948          1,754
                      小計             6,194            7,948          1,754
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券
                                     -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                  422,541            415,315          △7,226
                      小計            422,541            415,315          △7,226
               合計                   428,735            423,263          △5,472
     （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
     第39期(2019年12月31日)

                               取得原価         貸借対照表計上額              差額
           区分           種類
                               （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券
                                     -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                  115,317            124,765           9,448
                      小計            115,317            124,765           9,448
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券
                                     -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                     -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                   115,317            124,765           9,448
     （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
     4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

     第38期（自2018年4月1日　             至2018年12月31日）
     該当事項はありません。
     第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

     該当事項はありません。
     5．事業年度中に売却したその他有価証券

     第38期（自2018年1月1日　             至2018年12月31日）
                    売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                     -           -            -
     投資信託                   2,781            321             99
                                 39/52



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     第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                    売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                  288,000              -          10,006
     投資信託                  17,380            1,039             352
     （退職給付関係）

     1.  採用している退職給付制度の概要
     　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
     定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
     ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
     す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
     　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
     算しております。
     2.  簡便法を適用した確定給付制度

     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                     (千円)
                           　第38期                  第39期
                         （自2018年      1月  1日          （自2019年      1月  1日
                          至2018年12月31日）                 至2019年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                          2,767                 55,750
        退職給付費用                       179,620                 141,335
                              △  11,320
        退職給付の支払額                                           -
        制度への拠出額                      △115,316                 △113,182
     退職給付引当金の期末残高
                               55,750                 83,903
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                     (千円)
                               第38期              第39期
                            (2018年12月31日)              (2019年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             746,598              774,860
     年金資産                             692,897              696,922
                                   53,700              77,938
     非積立型制度の退職給付債務                              2,050              5,966
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              55,750              83,903
     退職給付に係る負債

                                   55,750              83,903
     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              55,750              83,903
     （3）退職給付費用

         簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　179,620千円                当事業年度　141,335千円
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     3.  確定拠出制度
      確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度39,380千円、当事業年度38,280千円であります。
     （税効果会計関係）

     1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第38期                  第39期

                               (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
      繰延税金資産
        未払費用否認額                         84,650    千円             72,014    千円
        繰延資産償却額                            -  千円              4,895    千円
        未払事業税                         32,910    千円             11,331    千円
        賞与引当金等損金算入限度超過額                        213,145     千円             246,218     千円
        退職給付引当金損金算入限度超過額                         10,046    千円             17,307    千円
        減価償却資産                          4,237    千円              4,283    千円
        資産除去債務                         18,854    千円             19,194    千円
        その他有価証券評価差額金                          1,676    千円                -  千円
        未払事業所税                          2,417    千円              1,433    千円
                                 2,834    千円             10,453    千円
        その他
      繰延税金資産小計
                                370,769     千円             387,128     千円
                               △  44,597                △  75,184
                                     千円                  千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                326,171     千円             311,944     千円
      繰延税金負債

                                △  1,838
        繰延資産償却額                             千円                -  千円
        資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                                △  3,642                △  2,697
                                     千円                  千円
        固定資産計上額
                                                  △  2,893
        その他有価証券評価差額金                            -  千円                  千円
                                    -  千円                -  千円
        その他
      繰延税金負債合計                          △  5,479    千円            △  5,590    千円
      繰延税金資産の純額                           320,692     千円             306,354     千円
     2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

     要な項目別の内訳
                                   第38期                第39期

                                (2018年12月31日)                (2019年12月31日)
     法定実効税率                                                 30.62%
                             法定実効税率と税効果会計適
       (調整)
                             用後の法人税等の負担率との
       交際費等永久に損金に算入されない項目                      間の差異が法定実効税率の100                          3.53%
       評価性引当金額                      分の5以下であるため注記を省                          2.00%
       過年度法人税等                      略しております。                          0.57%
       住民税均等割等                                                0.25%
                                                       0.90%
       その他
                                                       37.87%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
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     3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
     第38期（自2018年1月1日　　至2018年12月31日）
     　該当事項はありません。
     第39期（自2019年1月1日　　至2019年12月31日）

     該当事項はありません。
     （企業結合等関係）

     企業結合に関する重要な後発事象
     当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付け
     で吸収合併致しました。
     1．取引の概要
      (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
      　結合当事企業の名称　　             アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
       事業の内容　　　　　　            有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
      (2)  企業結合日
      　2020年1月1日
      (3)   企業結合の法的形式
     　　　アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消
       滅会社とする吸収合併
      (4)  結合後企業の名称
     　　　アムンディ・ジャパン株式会社
      (5)  その他取引の概要に関する事項
     　　　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁して
       いましたが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終え
       たためであります。
     2．実施予定の会計処理の概要

      「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離
     等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分）に基づき、共通支配下の取引
     として処理する予定です。
     （資産除去債務関係）

     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     1.  資産除去債務の概要
      　当社は、本社オフィスに関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復す
      る義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
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     2.  当該資産除去債務の金額の算定方法
      　使用見込期間を17年間(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合う国債の流通利回りを使用
      して、資産除去債務の金額を計算しております。
     3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                                第38期                 第39期
                             （自2018年      1月  1日         （自2019年      1月  1日
                            　　至2018年12月31日）                 　　至2019年12月31日）
     期首残高                           60,483    千円            61,573    千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                           -  千円               -  千円
        時の経過による調整額                         1,091    千円             1,112    千円
     期末残高                           61,573    千円            62,686    千円
     （セグメント情報等）

     （セグメント情報）

     第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）及び第39期（自2019年1月1日　                                     至2019年12月31日）
     　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
     「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
     法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
     した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
     を省略しております。
     （関連情報）

     第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）
     1.  製品及びサービスごとの情報
     　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
     す。
     2.  地域ごとの情報

     　（1)営業収益
                                                     （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
           15,251,769              1,392,882              1,239,902             17,884,553
       (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     　（2)有形固定資産

       　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
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     3.  主要な顧客ごとの情報
                                                   （単位：千円）
             顧客の名称                 委託者報酬              関連するセグメント名
     SMBC・アムンディ　プロテクト＆スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                              2,436,481
     ファンド                                 これらの付帯業務
     日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                              1,940,743
     月決算コース）                                 これらの付帯業務
     (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
      該当事項はありません。
     第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

     1.  製品及びサービスごとの情報
     　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
     す。
     2.  地域ごとの情報

      （1)営業収益
                                                     （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
           12,851,173              1,259,454              1,168,517             15,279,144
       (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
      （2)有形固定資産

       　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：千円）
             顧客の名称                 委託者報酬              関連するセグメント名
     SMBC・アムンディ　プロテクト＆スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                              2,038,639
     ファンド                                 これらの付帯業務
     (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
      該当事項はありません。
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     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
      該当事項はありません。
     （関連当事者情報）

     第38期（自2018年1月1日　             至2018年12月31日）
     1.  関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
            所在地                              取引の内容           科目
                                役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                 (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                                兼任等
                                         情報提供、コン
                                         サルティング料
                                                     未収収益
                                                 720,243        162,554
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                         (その他営業収
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
     会 アセットマ              投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                           益)  *1
            パリ市
                           100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                              再委任等
                                         委託調査費等の
                                                     その他
                                                 593,092        502,438
                                          支払など    *2       未払金
     (注)
     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
            所在地                              取引の内容           科目
                                役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                 (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                                兼任等
                                                     未収運用
                                         運用受託報酬      *1
                                                 512,886        120,829
       アムン
                                                     受託報酬
     兄
       ディ・ルク
                                         情報提供、コン
     弟      ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                         サルティング料
     会       ブルグ
               (千ユーロ)
       グ・エス・
                                                     未収収益
                                                 881,652        634,534
                                         (その他営業収
     社
        エー
                                           益)  *1
     (注)
     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     2.  親会社に関する注記

       親会社情報
       アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
       アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
       アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
       クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
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     第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
     1.  関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
            所在地                              取引の内容           科目
                                役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                 (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                                兼任等
                                         情報提供、コン
                                         サルティング料
                                                     未収収益
                                                 683,567        329,758
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                         (その他営業収
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
     会 アセットマ              投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                           益)  *1
            パリ市
                           100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                              再委任等
                                         委託調査費等の
                                                     その他
                                                 492,740        115,320
                                                     未払金
                                          支払など    *2
     (注)
     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
            所在地                              取引の内容           科目
                                役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                 (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                                兼任等
                                                     未収運用
                                         運用受託報酬      *1
                                                 485,429        141,037
       アムン
                                                     受託報酬
     兄
       ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
     会       ブルグ                              サルティング料
               (千ユーロ)
       グ・エス・
                                                     未収収益
                                                 711,885        160,701
     社                                    (その他営業収
        エー
                                           益)  *1
     (注)
     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     2.  親会社に関する注記

     親会社情報
     アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
     アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
     アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
     クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
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     （1株当たり情報）
                            第38期                第39期

                         （自2018年      1月  1日        （自2019年      1月  1日
                        　　至2018年12月31日）                　　至2019年12月31日）
                                5,293.61     円            5,693.58     円
     1株当たり純資産額
                                 911.15    円             395.65    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第38期                第39期
                          （自2018年      1月  1日        （自2019年      1月  1日
                         　　至2018年12月31日）                　　至2019年12月31日）
     当期純利益（千円）                           2,186,770                 949,564
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                           2,186,770                 949,564
     期中平均株式数（千株）                             2,400                2,400
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     第２【その他の関係法人の概況】
     １【名称、資本金の額及び事業の内容】
       (2)  販売会社
     ＜訂正前＞

                          資本金の額

           名　　　　称                                事　業　の　内　容
                       （2019年3月末日現在）
       株式会社りそな銀行                     279,928百万円         銀行法に基づき銀行業を営んでいます。

       東海東京証券株式会社                      6,000百万円       金融商品取引法に定める第一種金融商品取
                                    引業を営んでいます。
                     ※
                            70,000百万円
                                    銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
       株式会社埼玉りそな銀行
       ※2019年11月1日より、取扱いを開始いたします。
     ＜訂正後＞

                          資本金の額

           名　　　　称                                事　業　の　内　容
                       （2019年3月末日現在）
       株式会社りそな銀行                     279,928百万円         銀行法に基づき銀行業を営んでいます。

       東海東京証券株式会社                      6,000百万円       金融商品取引法に定める第一種金融商品取
                                    引業を営んでいます。
       株式会社埼玉りそな銀行                     70,000百万円        銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
                                   ※
       株式会社関西みらい銀行                              銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
                           38,971百万円
       株式会社みなと銀行                     27,484百万円        銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
       ※2019年4月1日現在。
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     第３【その他】
     ＜訂正前＞
      （略）
      (7)交付目論見書に「アムンディ・ジャパンから皆さまへ」として、以下の趣旨の文言の全部または
        一部を記載することがあります。
     　（略）








     ＜訂正後＞

      （略）
      (7)交付目論見書に「アムンディ・ジャパンから皆さまへ」として、以下の趣旨の文言の全部または
        一部を記載することがあります。
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     （略）








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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2020年４月22日

     アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             指定有限責任社員

                                      公認会計士　久保　直毅
                             業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲


     げられているアムンディ・次世代教育関連ファンドの2019年10月18日から2020年３月18日までの計算期間の財務諸表、す
     なわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
     ディ・次世代教育関連ファンドの2020年３月18日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況
     をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
     載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
     （注）１．     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2020年２月28日

      アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士　久　保　直　毅
                            業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に


     掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2019年１月１日から2019年12月31日までの第39期事業年度の財務諸表、
     すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
     ディ・ジャパン株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要
     な点において適正に表示しているものと認める。
     強調事項
      企業結合等関係に記載されているとおり、会社は、2020年１月１日付で、会社を存続会社とし、アムンディ・ジャパン
     ホールディング株式会社を消滅会社として合併した。
      当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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