ひふみワールド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ひふみワールド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2020年４月30日
【発行者名】 レオス・キャピタルワークス株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 藤野 英人
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目11番１号
【事務連絡者氏名】 齋藤 光代
【電話番号】 03-6266-0124
【届出の対象とした募集内国投資信 ひふみワールド
託受益証券に係るファンドの名称】
（１） 当初申込期間
【届出の対象とした募集内国投資
2019年９月26日から2019年10月７日まで当
信託受益証券の金額】
初募集額100億円を上限とします。
（２） 継続申込期間
2019年10月８日から2020年５月15日まで継
続募集額 １兆円を上限とします。
※なお、継続申込期間は、上記期間満了前
に有価証券届出書を提出することによって
更新されます。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券届出書を提出しましたので、2019年９月10日をもって提出した有価証券届出書（以下
「原届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により訂正するため、また、記載事項の一部を
訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
２【訂正の内容】
; ＜訂正前＞ および ＜訂正後＞ に記載している下線部 は訂正部分を示します。また、 ＜更新・
訂正後＞ に記載している内容は、原届出書が更新・訂正されます。
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第一部【証券情報】
（４）【発行（売出）価格】
＜訂正前＞
（前略）
㯿ጰ この有価証券届出書提出日現在 、当ファンドには、委託会社以外の販売会社は設けられ
ておりません。レオス・キャピタルワークス株式会社は、当ファンドの運用を行なう
「委託会社」であると同時に、自らが発行した当ファンドの受益権を自ら募集する「販
売会社」の機能も有しております（以下、販売会社としての機能を有する委託会社を必
要に応じて「販売会社」といいます。）。
＜訂正後＞
（前略）
㯿ጰ 2019年９月10日現在 、当ファンドには、委託会社以外の販売会社は設けられておりませ
ん。レオス・キャピタルワークス株式会社は、当ファンドの運用を行なう「委託会社」
であると同時に、自らが発行した当ファンドの受益権を自ら募集する「販売会社」の機
能も有しております（以下、販売会社としての機能を有する委託会社を必要に応じて
「販売会社」といいます。）。
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（２）【ファンドの沿革】
＜訂正前＞
2019年10月８日 「ひふみワールド」の信託契約締結、設定・運用開始 （予定）
＜訂正後＞
2019年10月８日 「ひふみワールド」の信託契約締結、設定・運用開始
（３）【ファンドの仕組み】
＜訂正前＞
（前略）
③委託会社の概況
１．名称
レオス・キャピタルワークス株式会社
２.本店の所在の場所
東京都千代田区丸の内一丁目11番１号
３.資本金の額
2019年７月末現在 、100,000千円
４.会社の沿革
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レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
2003年４月 レオス株式会社として設立
2003年８月 投資顧問業登録（関東財務局長第1159号）
2003年９月 レオス・キャピタルワークス株式会社に商号を変更
2007年９月 投資信託委託業認可取得（内閣総理大臣第80号）
2007年９月 金融商品取引業者登録 関東財務局長（金商）第1151号
2008年10月 ひふみ投信の販売開始
2009年２月 株式会社ＩＳホールディングスに第三者割当増資を実施
2009年６月 本社を東京都千代田区丸の内へ移転
2012年５月 ひふみプラスの運用開始
2016年10月 ひふみ年金の運用開始
５.大株主の状況（ 2019年７月末現在 ）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
③委託会社の概況
１．名称
レオス・キャピタルワークス株式会社
２.本店の所在の場所
東京都千代田区丸の内一丁目11番１号
３.資本金の額
2020年２月末現在 、100,000千円
４.会社の沿革
2003年４月 レオス株式会社として設立
2003年８月 投資顧問業登録（関東財務局長第1159号）
2003年９月 レオス・キャピタルワークス株式会社に商号を変更
2007年９月 投資信託委託業認可取得（内閣総理大臣第80号）
2007年９月 金融商品取引業者登録 関東財務局長（金商）第1151号
2008年10月 ひふみ投信の販売開始
2009年２月 株式会社ＩＳホールディングスに第三者割当増資を実施
2009年６月 本社を東京都千代田区丸の内へ移転
2012年５月 ひふみプラスの運用開始
2016年10月 ひふみ年金の運用開始
2019年10月 ひふみワールドの運用開始
2019年12月 ひふみワールド+の運用開始
５.大株主の状況（ 2020年２月末現在 ）
（後略）
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２【投資方針】
（３）【運用体制】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
当ファンドの運用体制は、次のとおりです。
当ファンドの運用執行は、ファンドマネージャーが策定し、投資政策委員会において審議・決定さ
れた「運用計画書」にしたがい、ファンドマネージャーが行ないます。また、法令、信託約款および
社内規程等の遵守状況については、 コンプライアンス本部が、運用リスク管理委員会においてチェッ
クを行なっています。
＜取締役会＞
・運用リスク管理委員会の報告を受け、必要に応じて運用本部に対し治癒命令を発出します。
＜チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）＞
・投資政策委員会の委員長として、「基本計画書」、「運用計画書」、分配政策等を決定しま
す。
・運用委員会の委員長となり、主として、運用にかかわる組織運営、ファンドマネージャーの任
命・変更および基本的な運用方針の決定、運用状況の把握等を行ないます。
＜投資政策委員会＞（９～10名程度）
・代表取締役社長、取締役（社外取締役を除く。）、チーフ・インベストメントオフィサー（Ｃ
ＩＯ）、チーフ・コンプライアンスオフィサー（ＣＣＯ）、運用本部長、営業本部長、管理本
部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・「基本計画書」（ファンドの諸方針等を定めるものをいいます。）、投資環境の分析、市場動
向の見通し等をふまえて、原則として、毎月作成する「運用計画書」等を審議・決定するほ
か、運用実績の調査分析を行ないます。
＜ファンドマネージャー＞
・「基本計画書」、「運用計画書」を策定し、投資政策委員会へ提出します。
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・投資政策委員会において決定された「基本計画書」、「運用計画書」にしたがって運用を行な
い、運用実績について「運用実績報告書」を作成し、運用委員会および運用リスク管理委員会
に 提出します。
＜運用委員会＞（３名程度）
・チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
ジャーがメンバーになり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・ファンドマネージャーが作成した「運用実績報告書」に基づき、運用状況をチェックします。
・ファンドの運用実績および運用リスクの調査・分析等をチェックします。
＜運用リスク管理委員会＞（６名程度）
・チーフ・コンプライアンスオィサー（ＣＣＯ）、チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩ
Ｏ）、運用本部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・運用リスク管理委員会は、主に、以下を行います。
＊「運用リスク報告書」（コンプライアンス本部事務企画部作成）に基づく指定された投資関
連リスクの管理状況のチェック
＊指摘事項についての適切な管理（運用部への是正指示、是正状況のモニタリング、取締役会
への報告等）
＊コンプライアンスの観点からの運用計画書等の検証
＜投資情報交換会議＞（12名程度）
・チーフ・インベストメントオフィサー(ＣＩＯ)、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
ジャー、運用部員等がメンバーとなり、原則として、週１回以上会議を開催します。
・信託財産の運用にかかわるあらゆる事項（社会・経済、政治、企業、海外動向等）について討
議し、情報を交換します。ファンドマネージャーは、その討議内容を参考にして運用します。
＜チーフ・コンプライアンスオフィサー(ＣＣＯ)＞
・コンプライアンス面から、当社の運用業務およびコンプライアンス本部の統括を行ないます。
・投資政策委員会および運用リスク管理委員会に出席し、審議内容についてチェックします。
・コンプライアンス部および事務企画部の報告等に基づき、必要に応じて運用にかかわる業務改
善を指示・命令します。
＜トレーダー＞
・トレーダーは、ファンドマネージャーからファンドに係る有価証券等の売買等の依頼を受け、
取引を実行します。
・トレーダーには、法令諸規則に則り、コンプライアンスに配慮して、発注業務等を行なうこと
が社内規程で義務付けられています。
委託会社によるファンド関係法人（販売会社を除く）に対する管理体制
受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。
また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
当社では、信託財産の適正な運用の確保および受益者との利益相反の防止等を
目的として、各種社内諸規程を設けております。
当ファンドの運用体制等は、2020年２月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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３【投資リスク】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
≪委託会社におけるリスクマネジメント体制≫
リスク管理関連委員会・関連部門
◆パフォーマンスの考査
①運用委員会は、ファンドマネージャーが作成した運用実績報告にもとづき、ファンドの運用状
況をチェックするとともに、運用実績および運用助言状況および運用リスクの調査・分析等を
行ないます。
②運用部が、ファンドのパフォーマンス状況を投資政策委員会に報告します。投資政策委員会
は、運用部からの報告を受けて、ファンドのパフォーマンスに関する考査(分析、評価)を行な
い、運用部門にフィードバックします。
◆運用リスクの管理
①事務企画部は、信託財産の市場リスクや信用リスクのモニタリングや投資制限等に係る管理を
行ないます。重要な問題を発見した場合、事務企画部は、定められた部室長等に対して報告を
行ないます。
②事務企画部は、信託財産の運用リスク等の管理状況を適宜運用リスク管理委員会に報告しま
す。事務企画部は、運用リスクの調査・分析を行ない、運用部門その他関連部署へフィード
バックし、指摘事項がある場合には速やかに、また運用リスク管理委員会を通じて是正の指示
を行なうとともに、是正の効果をモニタリング・監視し、取締役会へ報告することにより、適
切な管理を行ないます。
＜投資政策委員会＞
・代表取締役社長、取締役（社外取締役を除く。）、チーフ・インベストメントオフィサー（Ｃ
ＩＯ）、チーフ・コンプライアンスオフィサー（ＣＣＯ）、運用本部長、営業本部長、管理本
部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・「基本計画書」（ファンドの諸方針等を定めるものをいいます。）、投資環境の分析、市場動
向の見通し等をふまえて、原則として、毎月作成する「運用計画書」等を審議・決定するほ
か、運用実績の調査分析を行ないます。
＜運用委員会＞
・チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
ジャーがメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・ファンドマネージャーが作成した「運用実績報告書」に基づき、運用状況をチェックします。
・ファンドの運用実績および運用リスクの調査・分析等をチェックします。
＜運用リスク管理委員会＞
・チーフ・コンプライアンスオィサー（ＣＣＯ）、チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩ
Ｏ）、運用本部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・運用リスク管理委員会は、主に、以下を行います。
＊「運用リスク報告書」（コンプライアンス本部事務企画部作成）に基づく指定された投資関
連リスクの管理状況のチェック
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＊指摘事項についての適切な管理（運用部への是正指示、是正状況のモニタリング、取締役会
への報告等）
＊コンプライアンスの観点からの運用計画書等の検証
＜事務企画部＞
運用部門から独立した事務企画部が、信託財産の市場リスクや信用リスクに係る状況のモニタリ
ングや投資制限等に係る管理を行ないます。事務企画部は、投資制限への抵触などに関する事項
について、指摘事項がある場合には速やかに、また運用リスク管理委員会を通じて是正の指示を
行なうとともに、是正の効果をモニタリング・監視し、チーフ・コンプライアンスオフィサー
（ＣＣＯ）、コンプライアンス部長および運用部長に報告します。
＜コンプライアンス部＞
コンプライアンス部は、信託財産の運用に係る法令および諸規則の遵守状況ならびに運用業務等
の適正な執行の管理を行ないます。事務企画部から報告を受けた投資制限への抵触や法人関係情
報等の取得など関する事項について、抵触の可能性が高まったと判断した場合には、コンプライ
アンス部長は、運用部長に対して意見を求め、または是正を要求します。是正の要求を行なった
場合には、是正の効果をモニタリング・監視し、結果を運用リスク管理委員会に報告します。
＜内部監査室＞
内部監査室は、内部監査の立案およびその実施を通じて、リスク管理体制を含む内部管理態勢の
適切性ならびに有効性を検証し、内部管理態勢等の評価および問題点の改善方法の提言等を代表
取締役社長および取締役会等に行ないます。
リスク管理体制図
㭢閌윰뤰꼰殕ꈰ夰譻ꅴُ卒㙻䤰漰 2020年２月末現在 のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
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４【手数料等及び税金】
（３）【信託報酬等】
＜訂正前＞
①信託報酬
信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、その純資産総額に年 1.5984 ％(税抜年
1.48％) ※ の率を乗じて得た額とします。
※消費税率が10％となった場合は年1.6280％となります。
また、信託報酬の配分については、次のとおりとします。下段（ ）内は税抜です。
信託報酬率（年率）
委託会社
合計 受託会社
運用会社としての機能分 販売会社としての機能分
1.5984％ 0.7884％ 0.7884％ 0.0216％
（1.4800％） （0.7300％） （0.7300％） （0.0200％）
※消費税率が10％となった場合は下記になります。下段（ ）内は税抜です。
信託報酬率（年率）
委託会社
合計 受託会社
運用会社としての機能分 販売会社としての機能分
1.6280％ 0.8030％ 0.8030％ 0.0220％
（1.4800％） （0.7300％） （0.7300％） （0.0200％）
（後略）
＜訂正後＞
①信託報酬
信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、その純資産総額に年 1.6280 ％(税抜年
1.48 00 ％)の率を乗じて得た額とします。
また、信託報酬の配分については、次のとおりとします。下段（ ）内は税抜です。
信託報酬率（年率）
委託会社
合計 受託会社
運用会社としての機能分 販売会社としての機能分
1.6280％ 0.8030％ 0.8030％ 0.0220％
（1.4800％） （0.7300％） （0.7300％） （0.0200％）
（後略）
（４）【その他の手数料等】
＜訂正前＞
（前略）
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②当ファンドに係る監査費用および当該監査費用に係る消費税等に相当する金額は、計算期間を通じ
て、毎日、信託財産の純資産総額に一定率（年率 0.0054 ％（税抜0.005％）） ; を乗じて計算し、
毎計算期末または信託終了のときに当ファンドから支弁します。
なお、上限を年間 972,000 円（税抜90万円）とします。当該上限金額は契約条件の見直しにより変
更となる場合があります。
※消費税率が10％となった場合は、0.0055％となり、上限は年99万円となります。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
②当ファンドに係る監査費用および当該監査費用に係る消費税等に相当する金額は、計算期間を通じ
て、毎日、信託財産の純資産総額に一定率（年率 0.005 5 ％（税抜0.005％））を乗じて計算し、毎
計算期末または信託終了のときに当ファンドから支弁します。
なお、上限を年間 990,000 円（税抜90万円）とします。当該上限金額は契約条件の見直しにより変
更となる場合があります。
（後略）
（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
①個人のお客様（受益者）に対する課税
（前略）
ロ.解約金および償還金に対する課税
一部解約時および償還時の差益については譲渡所得とみなされ、20.315％（所得税15％、復興特
別所得税0.315％および地方税５％）の税率により、申告分離課税が適用されます。
また、2013年１月１日から2037年12月31日までは基準所得税額に2.1％の税率を乗じた復興特別
所得税が課されます。
税率は、上記の表と同様です。
（後略）
＜訂正後＞
①個人のお客様（受益者）に対する課税
（前略）
ロ.解約金および償還金に対する課税
一部解約時および償還時の差益については譲渡所得とみなされ、20.315％（所得税15％、復興特
別所得税0.315％および地方税５％）の税率により、申告分離課税が適用されます。
また、2013年１月１日から2037年12月31日までは基準所得税額に2.1％の税率を乗じた復興特別
所得税が課されます。
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（後略）
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５【運用状況】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
以下の運用状況は、2020年２月28日現在です。
投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（１）【投資状況】
資産の種類 国名 時価合計（円） 投資比率（％）
親投資信託受益証券 日本 10,476,448,635 100.28
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― △29,766,137 △0.28
合計(純資産総額) 10,446,682,498 100.00
（参考）ひふみワールドマザーファンド
資産の種類 国名 時価合計（円） 投資比率（％）
アメリカ 28,569,987,131 46.81
株式
カナダ 1,365,663,200 2.24
アルゼンチン 551,527,200 0.90
ドイツ 1,480,033,664 2.43
イタリア 462,853,839 0.76
フランス 4,125,413,295 6.76
フィンランド 411,823,018 0.67
アイルランド 993,583,692 1.63
イギリス 2,364,003,647 3.87
スウェーデン 822,650,888 1.35
香港 946,594,490 1.55
フィリピン 214,509,606 0.35
台湾 798,335,731 1.31
中国 3,459,251,778 5.67
イスラエル 583,836,189 0.96
小計 47,150,067,368 77.26
投資証券 アメリカ 586,133,780 0.96
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 13,292,286,441 21.78
合計(純資産総額) 61,028,487,589 100.00
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量
順
単価 金額 単価 金額 比率
国／地域 種類 銘柄名
位
(口数)
(円) (円) (円) (円) (％)
日本 親投資信託 ひふみワールドマザーファンド
1 10,278,081,659 1.1101 11,410,399,650 1.0193 10,476,448,635 100.28
受益証券
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（種類別および業種別投資比率）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.28
合計 100.28
（参考）ひふみワールドマザーファンド
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順
単価 金額 単価 金額 比率
国／地域 種類 銘柄名 業種 株数
位
(円) (円) (円) (円) (％)
アメリカ 株式 TAKE-TWO INTERACTIVE メディ
1 93,800 12,407.69 1,163,841,539 11,800.93 1,106,927,346 1.81
ア・娯楽
SOFTWARE, INC.
カナダ 株式 BROOKFIELD ASSET 各種金融
2 160,600 7,436.86 1,194,360,165 6,655.53 1,068,878,535 1.75
MANAGEMENT INC.
ドイツ 株式 ソフト
3 SAP SE 75,690 15,297.48 1,157,866,624 13,901.77 1,052,225,183 1.72
ウェア・
サービス
アメリカ 株式 INTUITIVE SURGICAL, ヘルスケ
▶ 17,600 66,025.68 1,162,052,052 59,597.76 1,048,920,692 1.72
ア機器・
INC.
サービス
アメリカ 株式 MOTOROLA SOLUTIONS, テクノロ
5 56,000 20,179.98 1,130,079,233 18,472.87 1,034,481,185 1.70
ジー・
INC.
ハード
ウェアお
よび機器
フランス 株式 自動車・
6 FAURECIA 205,360 5,171.23 1,061,965,224 4,940.33 1,014,548,058 1.66
自動車部
品
アメリカ 株式 資本財
7 SNAP-ON INCORPORATED 62,700 17,099.53 1,072,140,644 16,087.30 1,008,673,980 1.65
アイルラ 株式 ソフト
8 ACCENTURE PLC-CL A 48,700 23,239.64 1,131,770,911 20,402.12 993,583,692 1.63
ンド ウェア・
サービス
イギリス 株式 MACQUARIE GROUP 各種金融
9 97,750 10,688.84 1,044,834,618 10,029.87 980,420,261 1.61
LIMITED
アメリカ 株式 TEXAS INSTRUMENTS 半導体・
10 79,000 14,467.74 1,142,951,484 12,379.81 978,005,456 1.60
半導体製
INCORPORATED
造装置
アメリカ 株式 QUALCOMM 半導体・
11 114,700 9,804.92 1,124,625,242 8,310.11 953,170,099 1.56
半導体製
INCORPORATED
造装置
アメリカ 株式 メディ
12 ALPHABET INC-CL C 6,500 166,414.57 1,081,694,758 144,238.58 937,550,826 1.54
ア・娯楽
中国 株式 WEICHAI POWER CO., 資本財
13 3,849,000 218.18 839,780,978 224.64 864,639,360 1.42
LTD.
フランス 株式 LVMH MOET HENNESSY- 耐久消費
14 19,120 49,926.78 954,600,110 44,500.35 850,846,730 1.39
財・アパ
LOUIS VUITTON SE
レル
スウェー 株式 資本財
15 AKTIEBOLAGET VOLVO 475,760 1,962.32 933,594,314 1,729.12 822,650,888 1.35
デン
アメリカ 株式 CAPITAL ONE 各種金融
16 84,000 11,231.89 943,479,196 9,757.87 819,661,340 1.34
FINANCIAL
CORPORATION
アメリカ 株式 SITEONE LANDSCAPE 資本財
17 74,600 11,567.84 862,961,259 10,933.15 815,613,087 1.34
SUPPLY, INC.
アメリカ 株式 素材
18 DOW INC. 187,700 5,321.58 998,860,735 4,327.95 812,357,435 1.33
台湾 株式 TAIWAN SEMICONDUCTOR 半導体・
19 136,900 6,367.73 871,742,469 5,831.52 798,335,731 1.31
半導体製
MANUFACTURING
造装置
アメリカ 株式 ソフト
20 INTUIT INC. 27,000 33,298.45 899,058,277 29,411.50 794,110,530 1.30
ウェア・
サービス
アメリカ 株式 ソフト
21 VISA INC. 39,300 23,012.03 904,372,964 19,698.49 774,150,826 1.27
ウェア・
サービス
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アメリカ 株式 AGILENT 医薬品・
22 91,000 9,391.28 854,606,717 8,473.16 771,058,006 1.26
バイオテ
TECHNOLOGIES, INC.
クノロ
ジー・ラ
イフサイ
エンス
アメリカ 株式 MICROSOFT ソフト
23 42,000 20,282.85 851,879,721 17,309.63 727,004,771 1.19
ウェア・
CORPORATION
サービス
アメリカ 株式 GENERAC HOLDINGS 資本財
24 62,500 12,394.04 774,627,612 11,557.99 722,374,787 1.18
INC.
イギリス 株式 ST. JAMES'S PLACE 各種金融
25 480,240 1,676.38 805,067,997 1,474.59 708,161,664 1.16
PLC
アメリカ 株式 WASTE MANAGEMENT, 商業・専
26 56,400 13,760.82 776,110,389 12,433.43 701,245,824 1.15
門サービ
INC.
ス
アメリカ 株式 BJ'S WHOLESALE CLUB 食品・生
27 324,000 2,392.13 775,053,295 2,157.95 699,178,910 1.15
活必需品
HOLDINGS, INC.
小売り
アメリカ 株式
消費者
28 DOMINO'S PIZZA, INC. 16,600 31,909.78 529,702,481 38,066.31 631,900,909 1.04
サービス
アメリカ 株式 各種金融
29 MSCI INC. 18,900 35,297.74 667,127,301 32,540.10 615,007,981 1.01
アメリカ 株式 各種金融
30 ALLY FINANCIAL INC. 221,000 3,563.59 787,554,936 2,778.42 614,032,522 1.01
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（種類別および業種別投資比率）
投資比率
種類 国内／外国 業種
（％）
エネルギー 2.51
株式 外国
素材 1.82
資本財 10.23
商業・専門サービス 1.15
運輸 0.69
自動車・自動車部品 2.41
耐久消費財・アパレル 2.75
消費者サービス 6.88
メディア・娯楽 6.82
小売 3.78
食品・生活必需品小売り 1.15
家庭用品・パーソナル用品 0.47
ヘルスケア機器・サービス 1.72
医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス 1.26
銀行 0.94
各種金融 10.35
不動産 0.18
ソフトウェア・サービス 12.91
テクノロジー・ハードウェアおよび機器 2.12
公益事業 0.60
半導体・半導体製造装置 6.51
投資証券 ― ― 0.96
合計 78.22
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
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（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
2020年2月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産総額の推移は以下の通りです。
純資産総額（円） 1口当り純資産額（円）
年月日
分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き
(2020年 2月17日)
第1期計算期間末 11,284,422,613 11,284,422,613 1.1033 1.1033
2019年10月末日 6,626,829,917 ― 1.0377 ―
11月末日 7,781,251,700 ― 1.0677 ―
12月末日 9,247,232,166 ― 1.0922 ―
2020年 1月末日
10,470,364,746 ― 1.0750 ―
2月末日
10,446,682,498 ― 1.0119 ―
②【分配の推移】
分配金（円）
期間
（１口当り）
2019年10月 8日～2020年 2月17日
第1期計算期間 0.0000
③【収益率の推移】
期間 収益率（％）
2019年10月 8日～2020年 2月17日
第1期計算期間 10.3
(注)収益率とは、各計算期間末の基準価額（分配付）から前計算期間末の基準価額（第１期計算期間は設定時１円）を控
除した額を前計算期間末の基準価額（第１期計算期間は設定時１円）で除して得た数に100を乗じて得た率です。
（４）【設定及び解約の実績】
期間 設定数量（口） 解約数量（口）
2019年10月 8日～2020年 2月17日
第1期計算期間 11,028,069,119 799,784,630
(注)第１期計算期間の設定数量は、当初募集期間中の設定口数を含みます。
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第２【管理及び運営】
３【資産管理等の概要】
（４）【計算期間】
＜訂正前＞
原則として、毎年２月16日から翌年２月15日までとします。 ただし、第１期計算期間は、2019年10
月８日から2020年２月17日までとします。
なお、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のときは、各計算期
間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
＜訂正後＞
原則として、毎年２月16日から翌年２月15日までとします。
なお、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のときは、各計算期
間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
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第３【ファンドの経理状況】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵
省令第59号）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
尚、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１期計算期間（2019年10月8
日から2020年2月17日まで）の財務諸表について、東陽監査法人による監査を受けております。
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１【財務諸表】
【ひふみワールド】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第１期
（2020年２月17日現在）
資産の部
流動資産
コール・ローン 74,150,247
11,270,399,650
親投資信託受益証券
流動資産合計 11,344,549,897
資産合計 11,344,549,897
負債の部
流動負債
未払解約金 10,899,847
未払受託者報酬 662,997
未払委託者報酬 48,398,641
未払利息 91
165,708
その他未払費用
流動負債合計 60,127,284
負債合計 60,127,284
純資産の部
元本等
※１ 10,228,284,489
元本
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,056,138,124
699,742,189
（分配準備積立金）
元本等合計 11,284,422,613
※２ 11,284,422,613
純資産合計
負債純資産合計 11,344,549,897
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第１期
自 2019年10月８日
至 2020年２月17日
営業収益
790,399,650
有価証券売買等損益
営業収益合計 790,399,650
営業費用
支払利息 4,321
受託者報酬 662,997
委託者報酬
48,398,641
165,708
その他費用
営業費用合計 49,231,667
営業利益又は営業損失（△） 741,167,983
経常利益又は経常損失（△） 741,167,983
当期純利益又は当期純損失（△） 741,167,983
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
41,425,794
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） －
剰余金増加額又は欠損金減少額 373,299,469
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
373,299,469
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 16,903,534
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
16,903,534
額
※１ －
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,056,138,124
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第1期
期別
自 2019年10月 8日
項目
至 2020年 2月17日
１.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
３.その他財務諸表作成のための基本と
計算期間の取扱い
なる重要な事項
当ファンドの計算期間は、当期末が休日のため、2019年10月8日（設定日）から
2020年2月17日までとなっております。
（貸借対照表に関する注記）
第1期
（2020年 2月17日現在）
※1. 当該計算期間の末日における受益権の総数
10,228,284,489口
※2. 当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額
1口当りの純資産額 1.1033円
(10,000口当りの純資産額 11,033円)
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第1期
自 2019年10月 8日
項目
至 2020年 2月17日
※１．分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額 A 20,413,407円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 B 679,328,782円
収益調整金額 C 356,395,935円
分配準備積立金額 D －円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,056,138,124円
当ファンドの期末残存口数 F 10,228,284,489口
10,000口当り収益分配対象額 G=E/F×10,000 1,032円
10,000口当り分配金額 H －円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 －円
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（金融商品に関する注記）
１．金融商品の状況に関する事項
第1期
期別
自 2019年10月 8日
項目
至 2020年 2月17日
１．金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従
い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。
２．金融商品の内容及び当該金融商品 当ファンドは、主として、外国株式に投資している親投資信託受益証券を売買目的
に係るリスク で保有しており、株価変動リスク、カントリーリスク、為替変動リスク、信用リス
ク、流動性リスク等を有しております。この他、保有するコール・ローン等の金銭
債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。
３．金融商品に係るリスク管理体制 当ファンドの委託会社の投資政策委員会において、パフォーマンスの考査及び運用
リスクの管理を行ない、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針に沿っている
か等の管理、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付
け等の信用度に応じた組入れ制限等の管理、必要に応じて市場流動性の状況を把握
し、取引量や組入れ比率等の管理を行なっております。
２．金融商品の時価等に関する事項
期別
第1期
（2020年 2月17日現在）
項目
１．貸借対照表額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計
上額と時価との差額はありません。
２．時価の算出方法 時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しておりま
す。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似してい
ることから、当該帳簿価格を時価としております。
（関連当事者との取引に関する注記）
第1期
自2019年10月 8日
至 2020年 2月17日
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
第1期
自2019年10月 8日
至 2020年 2月17日
該当事項はありません。
（その他の注記）
１．元本の移動
第1期
（2020年 2月17日現在）
投資信託財産に係る元本の状況
設定元本額 5,128,464,787円
期中追加設定元本額 5,899,604,332円
期中一部解約元本額 799,784,630円
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２．有価証券関係
売買目的有価証券の当計算期間の損益に含まれた評価差額
第1期(自 2019年10月 8日 至 2020年 2月17日)
（単位：円）
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券 790,399,650
合計 790,399,650
３．デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
１．有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
親投資信託受益
ひふみワールドマザーファンド 10,147,114,118 11,270,399,650
日本円
証券
小計
銘柄数：1 10,147,114,118 11,270,399,650
組入時価比率：99.9% 100.0%
合計 11,270,399,650
(注)１．比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および小計欄の合計金額に対する比率であります。
２．親投資信託受益証券の券面総額欄には、口数を表示しております。
２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等、時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは、「ひふみワールドマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。貸借対照
表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
ひふみワールドマザーファンドの経理状況
マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
ひふみワールドマザーファンド
（１）貸借対照表
（単位：円）
2020年 2月17日現在
資産の部
流動資産
預金 3,057,795,283
金銭信託 659,089
コール・ローン 7,418,367,755
株式 53,937,531,241
投資証券 648,490,878
23,490,701
未収配当金
流動資産合計
65,086,334,947
資産合計 65,086,334,947
負債の部
流動負債
未払金 584,059,489
9,145
未払利息
流動負債合計 584,068,634
負債合計 584,068,634
純資産の部
元本等
元本 ※1 58,072,634,803
剰余金
6,429,631,510
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 64,502,266,313
純資産合計 ※2 64,502,266,313
負債純資産合計 65,086,334,947
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
期別
自 2019年10月 8日
至 2020年 2月17日
項目
１.有価証券の評価基準及び評価方法 株式及び投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
いては、それに準ずる価額）、または金融商品取引業者等から提示される
気配相場に基づいて評価しております。
２.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計
算しております。
３.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しておりま
す。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
４.その他財務諸表作成のための基本となる重 外貨建資産等の会計処理
要な事項
「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいておりま
す。
計算期間の取扱い
当ファンドの計算期間は、ひふみワールドの計算期間に合わせるため、
2019年10月8日から2020年2月17日までとなっております。
（貸借対照表に関する注記）
2020年 2月17日現在
※1. 当該計算期間の末日における受益権の総数
58,072,634,803口
※2. 当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額
1口当りの純資産額 1.1107円
(10,000口当りの純資産額 11,107円)
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（金融商品に関する注記）
１．金融商品の状況に関する事項
期別
自 2019年10月 8日
至 2020年 2月17日
項目
１．金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従
い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。
２．金融商品の内容及び当該金融商品 当ファンドは、主として、外国株式を売買目的で保有しており、株価変動リスク、
に係るリスク カントリーリスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性リスク等を有しておりま
す。この他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、
信用リスク等を有しております。
３．金融商品に係るリスク管理体制 当ファンドの委託会社の投資政策委員会において、パフォーマンスの考査及び運用
リスクの管理を行ない、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針に沿っている
か等の管理、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付
け等の信用度に応じた組入れ制限等の管理、必要に応じて市場流動性の状況を把握
し、取引量や組入れ比率等の管理を行なっております。
２．金融商品の時価等に関する事項
期別
2020年 2月17日現在
項目
１．貸借対照表額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計
上額と時価との差額はありません。
２．時価の算出方法 時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しておりま
す。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似してい
ることから、当該帳簿価格を時価としております。
（その他の注記）
１．元本の移動
自 2019年10月 8日
至 2020年 2月17日
投資信託財産に係る元本の状況
2019年10月 8日
期首
設定元本額 5,100,000,000円
期中追加設定元本額 52,972,634,803円
期中一部解約元本額 0円
期末元本額 58,072,634,803円
元本の内訳※
ひふみワールド 10,147,114,118円
ひふみワールド＋ 47,925,520,685円
（注）※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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２．有価証券関係
売買目的有価証券の当計算期間の損益に含まれた評価差額
自 2019年10月8日 至 2020年2月17日
（単位：円）
種類 当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式 1,747,271,238
投資証券 90,576,562
合計 1,837,847,800
３．デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
（３）附属明細表
１．有価証券明細表
①株式
評価額
通 貨
銘 柄 株式数 備考
単価 金額
CHEVRON CORPORATION
47,800 110.08 5,261,824.00
米ドル
EOG RESOURCES, INC.
73,300 74.92 5,491,636.00
DOW INC.
187,700 48.63 9,127,851.00
WHEATON PRECIOUS METALS CORP.
87,600 29.99 2,627,124.00
EMERSON ELECTRIC CO.
77,700 73.51 5,711,727.00
GENERAC HOLDINGS INC.
78,100 113.26 8,845,606.00
SITEONE LANDSCAPE SUPPLY, INC.
93,300 105.71 9,862,743.00
SNAP-ON INCORPORATED
62,700 156.26 9,797,502.00
WASTE MANAGEMENT, INC.
56,400 125.75 7,092,300.00
ALLEGIANT TRAVEL COMPANY
59,200 165.45 9,794,640.00
SKECHERS U.S.A., INC.
104,400 37.83 3,949,452.00
CHEGG,INC. 111,300 40.08 4,460,904.00
DOMINO'S PIZZA, INC. 16,600 291.60 4,840,560.00
EXTENDED STAY AMERICA, INC.
334,900 13.07 4,377,143.00
HYATT HOTELS CORPORATION
66,000 87.94 5,804,040.00
NEW ORIENTAL EDUCATION & TECHNOLOGY
41,500 141.53 5,873,495.00
ALPHABET INC-CL C
6,500 1,520.74 9,884,810.00
LIONS GATE ENTERTAINMENT CORP.
553,900 10.66 5,904,574.00
PINTEREST, INC.
104,600 23.22 2,428,812.00
TAKE-TWO INTERACTIVE SOFTWARE, INC.
89,300 113.43 10,129,299.00
THE WALT DISNEY COMPANY
36,400 139.54 5,079,256.00
WORLD WRESTLING ENTERTAINMENT, INC.
75,300 44.93 3,383,229.00
MERCADOLIBRE, INC.
8,400 735.01 6,174,084.00
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NATIONAL VISION HOLDINGS, INC.
146,700 33.75 4,951,125.00
OLLIE'S BARGAIN OUTLET HOLDINGS, INC.
91,800 56.18 5,157,324.00
BJ'S WHOLESALE CLUB HOLDINGS, INC.
324,000 21.86 7,082,640.00
INTUITIVE SURGICAL, INC.
17,600 603.36 10,619,136.00
AGILENT TECHNOLOGIES, INC.
91,000 85.82 7,809,620.00
FIRST REPUBLIC BANK
50,000 117.73 5,886,500.00
ALLY FINANCIAL INC. 211,000 32.85 6,931,350.00
BROOKFIELD ASSET MANAGEMENT INC.
160,600 67.96 10,914,376.00
CAPITAL ONE FINANCIAL CORPORATION
84,000 102.64 8,621,760.00
DISCOVER FINANCIAL SERVICES
75,700 76.42 5,784,994.00
MSCI INC.
18,900 322.56 6,096,384.00
S&P GLOBAL INC.
16,200 307.65 4,983,930.00
THE GOLDMAN SACHS GROUP, INC.
21,800 237.08 5,168,344.00
ACCENTURE PLC-CL A
48,700 212.37 10,342,419.00
CADENCE DESIGN SYSTEMS, INC.
74,100 78.76 5,836,116.00
INTUIT INC.
27,000 304.29 8,215,830.00
MICROSOFT CORPORATION
42,000 185.35 7,784,700.00
NICE LTD.
32,800 179.09 5,874,152.00
PALO ALTO NETWORKS, INC.
23,200 247.25 5,736,200.00
PAYPAL HOLDINGS, INC.
33,800 122.99 4,157,062.00
SALESFORCE.COM, INC.
28,900 189.95 5,489,555.00
SQUARE, INC.
50,300 81.86 4,117,558.00
VISA INC.
39,300 210.29 8,264,397.00
MOTOROLA SOLUTIONS, INC.
56,000 184.41 10,326,960.00
NVIDIA CORPORATION
23,500 289.79 6,810,065.00
QUALCOMM INCORPORATED
114,700 89.60 10,277,120.00
TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING
171,100 58.19 9,956,309.00
TEXAS INSTRUMENTS INCORPORATED
79,000 132.21 10,444,590.00
XILINX, INC.
66,700 90.17 6,014,339.00
4,593,300 355,557,466.00
米ドル 小計
(39,040,209,766)
TOTAL S.A.
117,170 45.25 5,301,942.50
ユーロ
ALSTOM SA
106,010 48.60 5,152,086.00
FINCANTIERI S.P.A.
5,191,440 0.83 4,329,660.96
METSO OYJ
115,360 33.24 3,834,566.40
FAURECIA 195,360 43.02 8,404,387.20
LVMH MOET HENNESSY-LOUIS VUITTON SE
19,120 414.95 7,933,844.00
SODEXO SA
52,370 99.82 5,227,573.40
UBISOFT ENTERTAINMENT
67,060 74.66 5,006,699.60
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ZALANDO SE
86,870 47.47 4,123,718.90
SAP SE
75,690 127.14 9,623,226.60
6,026,450 58,937,705.56
ユーロ 小計
(7,011,229,453)
ポンド
ASTON MARTIN LAGONDA GLOBAL HOLDINGS PLC
279,780 4.21 1,180,112.04
COMPASS GROUP PLC
213,760 19.41 4,149,081.60
ST. JAMES'S PLACE PLC 480,240 11.88 5,705,251.20
973,780 11,034,444.84
ポンド 小計
(1,580,132,501)
スウェーデン
AKTIEBOLAGET VOLVO
クローナ 475,760 173.35 82,472,996.00
475,760 82,472,996.00
スウェーデンクローナ 小計
(932,769,584)
オーストラリア
MACQUARIE GROUP LIMITED
ドル 97,750 148.58 14,523,695.00
97,750 14,523,695.00
オーストラリアドル 小計
(1,070,832,032)
WEICHAI POWER CO., LTD.
3,849,000 15.54 59,813,460.00
香港ドル
GEELY AUTOMOBILE HOLDINGS LIMITED
1,513,000 14.48 21,908,240.00
ANTA SPORTS PRODUCTS LIMITED
144,000 68.15 9,813,600.00
BOSIDENG INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED
2,386,000 2.56 6,108,160.00
LI NING COMPANY LIMITED
399,000 22.80 9,097,200.00
SAMSONITE INTERNATIONAL S.A.
648,000 16.20 10,497,600.00
CHINA EDUCATION GROUP HOLDINGS LIMITED
1,152,000 11.14 12,833,280.00
FU SHOU YUAN INTERNATIONAL GROUP LIMITED
3,446,000 6.84 23,570,640.00
HAIDILAO INTERNATIONAL HOLDING LTD.
210,000 32.60 6,846,000.00
TONGCHENG-ELONG HOLDINGS LIMITED 1,500,000 11.70 17,550,000.00
HENGAN INTERNATIONAL GROUP COMPANY
342,000 62.60 21,409,200.00
KINGDEE INTERNATIONAL SOFTWARE GROUP
1,513,000 10.70 16,189,100.00
SUNNY OPTICAL TECHNOLOGY (GROUP) COMPANY
146,000 130.30 19,023,800.00
BEIJING ENTERPRISES WATER GROUP LIMITED
7,042,000 3.86 27,182,120.00
HUA HONG SEMICONDUCTOR LTD
646,000 19.32 12,480,720.00
SEMICONDUCTOR MANUFACTURING
872,000 16.26 14,178,720.00
25,808,000 288,501,840.00
香港ドル 小計
(4,076,530,999)
フィリピンペソ
JOLLIBEE FOODS CORPORATION
272,220 185.20 50,415,144.00
AYALA LAND, INC.
1,293,800 41.10 53,175,180.00
1,566,020 103,590,324.00
フィリピンペソ 小計
(225,826,906)
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39,541,060 53,937,531,241
合 計
(53,937,531,241)
②株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
投資証券 米ドル
AMERICAN TOWER CORPORATION
8,300 2,126,875.00
CROWN CASTLE INTERNATIONAL CORP.
13,000 2,157,610.00
EQUINIX, INC.
2,500 1,621,625.00
小計
23,800 5,906,110.00
(648,490,878)
合計 648,490,878
(648,490,878)
(注)１．小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
２. 合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に関わるもので、内書であります。
３. 外貨建有価証券の内訳
組入株式 組入投資証券 合計金額に
種類 銘柄数
時価比率 時価比率 対する比率
株式 52銘柄 60.5% ― 71.5%
米ドル
投資証券 3銘柄 ― 1.0% 1.2%
ユーロ 株式 10銘柄 10.9% ― 12.8%
ポンド 株式 3銘柄 2.4% ― 2.9%
スウェーデンクローナ 株式 1銘柄 1.4% ― 1.7%
オーストラリアドル 株式 1銘柄 1.7% ― 2.0%
香港ドル 株式 16銘柄 6.3% ― 7.5%
フィリピンペソ 株式 2銘柄 0.4% ― 0.4%
(注)組入時価比率は純資産に対する比率、合計金額に対する比率は外貨建有価証券の合計金額に対する比率であります。
２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等、時価の状況表
該当事項はありません。
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２【ファンドの現況】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
【純資産額計算書】
（2020年２月28日現在）
Ⅰ 資産総額 10,587,351,741 円
Ⅱ 負債総額 140,669,243 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 10,446,682,498 円
Ⅳ 発行済口数 10,324,016,625 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0119 円
（参考）ひふみワールドマザーファンド
（2020年２月28日現在）
Ⅰ 資産総額 61,028,492,716 円
Ⅱ 負債総額 5,127 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 61,028,487,589 円
Ⅳ 発行済口数 59,873,053,656 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0193 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
(１)資本金の額（ 2020年２月末現在 ）
資本金の額 100,000千円
会社が発行する株式の総数 48,000,000株
発行済株式の総数 12,016,600株
最近５年間における資本金の額の増減：
2015年７月22日 資本金 200,004千円に増資
2015年７月22日 資本金 100,000千円に減資
(２)委託会社の機構
①会社の意思決定機構
当社の業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会におい
て選任され、その任期は、選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主
総会の終結のときまでです。
取締役会は、代表取締役若干名を定めます。また、取締役社長を１名定め、必要に応じて役付取締
役を若干名定めることができます。代表取締役社長は、会社を代表し、取締役会の決議にしたが
い、業務を執行します。
②組織図
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③運用の意思決定機構
＜取締役会＞
・運用リスク管理委員会の報告を受け、必要に応じて運用本部に対し治癒命令を発出します。
＜チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）＞
・投資政策委員会の委員長として、「基本計画書」、「運用計画書」、分配政策等を決定しま
す。
・運用委員会の委員長となり、主として、運用にかかわる組織運営、ファンドマネージャーの任
命・変更および基本的な運用方針の決定、運用状況の把握等を行ないます。
＜投資政策委員会＞
・代表取締役社長、取締役（社外取締役を除く。）、チーフ・インベストメントオフィサー（Ｃ
ＩＯ）、チーフ・コンプライアンスオフィサー（ＣＣＯ）、運用本部長、営業本部長、管理本
部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・「基本計画書」（ファンドの諸方針等を定めるものをいいます。）、投資環境の分析、市場動
向の見通し等をふまえて、原則として、毎月作成する「運用計画書」等を審議・決定するほ
か、運用実績の調査分析を行ないます。
＜ファンドマネージャー＞
・「基本計画書」、「運用計画書」を策定し、投資政策委員会へ提出します。
・投資政策委員会において決定された「基本計画書」、「運用計画書」にしたがって運用を行な
い、運用実績について「運用実績報告書」を作成し、運用委員会および運用リスク管理委員会
に提出します。
＜運用委員会＞
・チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
ジャーがメンバーになり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・ファンドマネージャーが作成した「運用実績報告書」に基づき、運用状況をチェックします。
・ファンドの運用実績および運用リスクの調査・分析等をチェックします。
＜運用リスク管理委員会＞
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・チーフ・コンプライアンスオィサー（ＣＣＯ）、チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩ
Ｏ）、運用本部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
・運用リスク管理委員会は、主に、以下を行います。
＊「運用リスク報告書」（コンプライアンス本部事務企画部作成）に基づく指定された投資関
連リスクの管理状況のチェック
＊指摘事項についての適切な管理（運用部への是正指示、是正状況のモニタリング、取締役会
への報告等）
＊コンプライアンスの観点からの運用計画書等の検証
＜投資情報交換会議＞
・チーフ・インベストメントオフィサー(ＣＩＯ)、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
ジャー、運用部員等がメンバーとなり、原則として、週１回以上会議を開催します。
・信託財産の運用にかかわるあらゆる事項（社会・経済、政治、企業、海外動向等）について討
議し、情報を交換します。ファンドマネージャーは、その討議内容を参考にして運用します。
＜チーフ・コンプライアンスオフィサー(ＣＣＯ)＞
・コンプライアンス面から、当社の運用業務およびコンプライアンス本部の統括を行ないます。
・投資政策委員会および運用リスク管理委員会に出席し、審議内容についてチェックします。
・コンプライアンス部および事務企画部の報告等に基づき、必要に応じて運用にかかわる業務改
善を指示・命令します。
＜トレーダー＞
・トレーダーは、ファンドマネージャーからファンドに係る有価証券等の売買等の依頼を受け、
取引を実行します。
・トレーダーには、法令諸規則に則り、コンプライアンスに配慮して、発注業務等を行なうこと
が社内規程で義務付けられています。
当社では、信託財産の適正な運用の確保および受益者との利益相反の防止等を
目的として、各種社内諸規程を設けております。
上記は、2020年２月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
２【事業の内容及び営業の概況】
＜訂正前＞
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行な
うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用指図（投資運用業）およ
びその受益権の募集または私募（第二種金融商品取引業）を行なっています。また、「金融商品取引
法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）を行なっています。
2019年７月末現在 、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行なっています。
商品分類 本数 純資産（百万円）
４ 758,213
追加型株式投資信託
（但し、親投資信託を除きます。）
＜訂正後＞
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「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行な
うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用指図（投資運用業）およ
びその受益権の募集または私募（第二種金融商品取引業）を行なっています。また、「金融商品取引
法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）を行なっています。
2020年２月末現在 、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行なっています。
商品分類 本数 純資産（百万円）
６ 676,105
追加型株式投資信託
（但し、親投資信託を除きます。）
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３【委託会社等の経理状況】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
（１）財務諸表の作成方法について
委託会社であるレオス・キャピタルワークス株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表
は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに
同規則第２条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に
基づき作成しております。
なお、財務諸表の記載金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（２）中間財務諸表の作成方法について
委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関
する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。なお、中間財務諸表
の記載金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（３）監査証明について
委託会社の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づいて、東陽監
査法人の監査を受けております。委託会社の中間財務諸表については、金融商品取引法第193条
の２第１項の規定に基づいて、東陽監査法人の中間監査を受けております。
（４）連結財務諸表及び中間連結財務諸表について
委託会社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び中間連結財務諸表を作成しておりませ
ん。
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財務諸表等
財務諸表
（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 683,475 1,026,418
顧客分別金信託 330,000 500,000
前払費用 56,026 62,315
未収委託者報酬
2,384,184 3,041,788
未収投資顧問報酬 60,272 53,811
15,770 6,991
その他
流動資産合計 3,529,729 4,691,325
固定資産
有形固定資産
建物 145,201 148,056
△29,186 △29,140
減価償却累計額
建物（純額） 116,015 118,915
工具、器具及び備品
16,324 34,787
△2,706 △11,548
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 13,617 23,238
有形固定資産合計 129,632 142,154
無形固定資産
ソフトウエア 14,495 100,915
その他無形固定資産 － 76,610
無形固定資産合計 14,495 177,526
投資その他の資産
投資有価証券 201 71
長期前払費用 2,496 7,086
繰延税金資産 10,025 124,364
174,438 176,904
敷金
投資その他の資産合計 187,162 308,425
固定資産合計 331,290 628,106
資産合計 3,861,019 5,319,432
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（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
負債の部
流動負債
短期借入金 ※ 380,000 －
預り金 590,329 149,654
未払金 52,071 150,988
未払費用 952,120 1,246,674
未払法人税等 27,722 709,399
未払消費税等 91,327 97,450
前受収益 198 199
賞与引当金 64,497 90,216
5,799 8,794
役員賞与引当金
流動負債合計 2,164,066 2,453,377
固定負債
退職給付引当金 12,654 57,472
84,437 80,792
資産除去債務
固定負債合計 97,091 138,264
負債合計 2,261,158 2,591,642
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 100,000
資本剰余金
資本準備金 100,000 100,000
300,010 300,010
その他資本剰余金
資本剰余金合計 400,010 400,010
利益剰余金
利益準備金 1,345 1,345
その他利益剰余金
1,098,504 2,226,433
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 1,099,850 2,227,779
株主資本合計 1,599,860 2,727,789
純資産合計 1,599,860 2,727,789
負債純資産合計 3,861,019 5,319,432
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2017年４月１日 （自 2018年４月１日
至 2018年３月31日） 至 2019年３月31日）
営業収益
委託者報酬 3,364,874 5,860,823
488,260 297,039
投資顧問報酬
営業収益合計 3,853,134 6,157,862
営業費用
支払手数料 1,234,337 2,259,221
調査費 164,103 257,264
営業雑経費 78,234 103,595
通信費 27,413 12,249
諸会費 2,197 4,752
48,623 86,594
その他
営業費用合計 1,476,674 2,620,081
一般管理費
給料 636,947 815,116
役員報酬 118,137 158,391
給料・手当 271,865 409,357
賞与 162,026 87,445
賞与引当金繰入額 64,497 90,216
役員賞与 11,266 16,091
役員賞与引当金繰入額 5,799 8,794
退職給付費用 3,356 44,818
法定福利費 62,884 81,404
旅費交通費 38,345 76,785
租税公課 3,331 3,511
不動産賃借料 106,989 186,482
減価償却費 12,332 34,366
367,990 548,698
諸経費
一般管理費合計 1,228,821 1,746,365
営業利益 1,147,638 1,791,415
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営業外収益
受取利息 108 102
為替差益 － 2,537
投資事業組合利益 34 58
セミナー収入 127 869
講演、原稿料等収入 542 4,098
41 12
その他
営業外収益合計 854 7,678
営業外費用
支払利息 14,401 4,624
為替差損 6,065 －
1,423 203
その他
営業外費用合計 21,890 4,827
経常利益 1,126,602 1,794,267
特別損失
－ 9,335
固定資産除却損
特別損失合計 － 9,335
税引前当期純利益
1,126,602 1,784,932
法人税、住民税及び事業税
27,739 723,275
115,803 △114,338
法人税等調整額
法人税等合計 143,542 608,936
当期純利益 983,060 1,175,995
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（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金 利益剰余金
その他 資本剰余金
資本準備金 利益準備金
資本剰余金 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高
100,000 100,000 300,010 400,010 1,345 115,444
当期変動額
当期純利益
983,060
当期変動額合計
－ － － － － 983,060
当期末残高
100,000 100,000 300,010 400,010 1,345 1,098,504
株主資本
利益剰余金
純資産合計
株主資本合計
利益剰余金
合計
当期首残高
116,790 616,800 616,800
当期変動額
当期純利益
983,060 983,060 983,060
当期変動額合計
983,060 983,060 983,060
当期末残高
1,099,850 1,599,860 1,599,860
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当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金 利益剰余金
その他 資本剰余金
資本準備金 利益準備金
資本剰余金 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高
100,000 100,000 300,010 400,010 1,345 1,098,504
当期変動額
剰余金の配当
△48,066
当期純利益
1,175,995
当期変動額合計
－ － － － － 1,127,928
当期末残高
100,000 100,000 300,010 400,010 1,345 2,226,433
株主資本
利益剰余金
純資産合計
株主資本合計
利益剰余金
合計
当期首残高
1,099,850 1,599,860 1,599,860
当期変動額
剰余金の配当
△48,066 △48,066 △48,066
当期純利益
1,175,995 1,175,995 1,175,995
当期変動額合計
1,127,928 1,127,928 1,127,928
当期末残高
2,227,779 2,727,789 2,727,789
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注記事項
（重要な会計方針）
１． 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券（営業投資有価証券を含む。）
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
投資事業有限責任組合出資金については、当該投資事業組合の直近の決算書の当社持分割合
で評価、その他については移動平均法による原価法
２． 固定資産の減価償却の方法
(１)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物
については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は、次のとおりです。
建物 ８～15年
工具、器具及び備品 ２～15年
(２)無形固定資産
ソフトウエア
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいてお
ります。
３． 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処
理しております。
４． 引当金の計上基準
(１)賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
(２)役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
(３)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上し
ております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給
額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
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５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業
会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関
する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにお
いてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以
降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される
状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、
適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、
IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の
基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我
が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で
代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年3月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会期基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で
評価中であります。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当
事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固
定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」30,857千円は、
「固定負債」の「繰延税金負債」20,831千円と相殺して、「投資その他の資産」の「繰延税金資
産」10,025千円として表示しており、変更前と比べて総資産が20,831千円減少しております。
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（会計上の見積りの変更）
当事業年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去
債務について、セミナールーム等への改装による原状回復費用の見積り等の新たな情報の入手に伴
い、原状回復費用及び使用見込期間に関して見積りの変更を行ないました。
この見積りの変更による減少額4,044千円を変更前の資産除去債務から減算しております。
なお、この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。
（貸借対照表関係）
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しておりま
す。
この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりでありま
す。
前事業年度 当事業年度
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
当座貸越極度額 3,500,000 千円 3,500,000 千円
借入実行額 380,000 －
差引額 3,120,000 3,500,000
なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、
必ずしも全額が借入実行されるものではありません。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．発行済株式の種類および総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
株式の種類
株式数（株） 株式数（株） 株式数（株） 株式数（株）
120,166 － － 120,166
普通株式
２．配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類および総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
株式の種類
株式数（株） 株式数（株） 株式数（株） 株式数（株）
120,166 11,896,434 － 12,016,600
普通株式
（注） １．当社は、2018年８月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っておりま
す。
２．普通株式の発行済株式総数の増加11,896,434株は株式分割によるものです。
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２．配当に関する事項
（１） 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
株式の
（決議）
基準日 効力発生日
（千円） 配当額（円）
種類
2018年６月28日 普通
48,066 400
2018年３月31日 2018年６月29日
定時株主総会 株式
（注）2018年８月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。「１株当た
り配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
（２） 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
配当金の総額 １株当たり
株式の 配当の
（決議）
基準日 効力発生日
（千円） 配当額（円）
種類 原資
2019年６月27日 普通 利益
288,398 24
2019年３月31日 2019年６月28日
定時株主総会 株式 剰余金
（リース取引関係）
オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
１年内 165,164 155,891
１年超 475,695 319,804
合計 640,859 475,695
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、金融機関からの借入により資金を調達し
ております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収投資顧問報酬のうち助言契約に基づく債権は、顧客の信用リスクに晒されてお
ります。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主として投資事業組合への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されておりま
す。
債務である未払費用及び預り金は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。
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（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については、諸規程等に沿って経理財務部が顧客相手ごとに残高を管理しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行会社の財務状況等の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの計画に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません（（注２）を参照）。
前事業年度（2018年３月31日）
貸借対照表計上額
時価（千円） 差額（千円）
（千円）
（１）現金及び預金 683,475 683,475 －
（２）顧客分別金信託
330,000 330,000 －
（３）未収委託者報酬 2,384,184 2,384,184 －
（４）未収投資顧問報酬 60,272 60,272 －
資産計 3,457,932 3,457,932 －
（１）短期借入金 380,000 380,000 －
（２）預り金 590,329 590,329 －
（３）未払金 52,071 52,071 －
（４）未払費用 952,120 952,120 －
（５）未払法人税等 27,722 27,722 －
（６）未払消費税等 91,327 91,327 －
負債計 2,093,571 2,093,571 －
（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
（１）現金及び預金、（２）顧客分別金信託、（３）未収委託者報酬、及び（４）未収投資顧問報
酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
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負債
（１）短期借入金、（２）預り金、（３）未払金、（４）未払費用、（５）未払法人税等、及び
（６）未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
当事業年度（2019年３月31日）
貸借対照表計上額
時価（千円） 差額（千円）
（千円）
（１）現金及び預金
1,026,418 1,026,418 －
（２）顧客分別金信託 500,000 500,000 －
（３）未収委託者報酬 3,041,788 3,041,788 －
（４）未収投資顧問報酬 53,811 53,811 －
資産計
4,622,019 4,622,019 －
（１）預り金 －
149,654 149,654
（２）未払金 －
150,988 150,988
（３）未払費用 －
1,246,674 1,246,674
（４）未払法人税等 －
709,399 709,399
（５）未払消費税等 －
97,450 97,450
負債計
2,354,166 2,354,166 －
（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
（１）現金及び預金、（２）顧客分別金信託、（３）未収委託者報酬、及び（４）未収投資顧問報
酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
負債
（１）預り金、（２）未払金、（３）未払費用、（４）未払法人税等、及び（５）未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
区分
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
非上場株式 0 0
投資事業組合出資金 201 71
敷金 174,438 176,904
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることが出来ず、
時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事
項には含めておりません。
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（注３）金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2018年３月31日）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 683,475 － － －
顧客分別金信託 330,000 － － －
未収委託者報酬 2,384,184 － － －
未収投資顧問報酬 60,272 － － －
合計 3,457,932 － － －
当事業年度（2019年３月31日）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 1,026,418 － － －
顧客分別金信託 500,000 － － －
未収委託者報酬 3,041,788 － － －
未収投資顧問報酬 53,811 － － －
合計
4,622,019 － － －
（注４）短期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度（2018年３月31日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) （千円）
（千円） （千円） （千円） （千円）
短期借入金 380,000 － － － － －
合計 380,000 － － － － －
当事業年度（2019年３月31日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) （千円）
（千円） （千円） （千円） （千円）
短期借入金 － － － － － －
合計 － － － － － －
（有価証券関係）
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
重要性がないため記載を省略しております。
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
重要性がないため記載を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
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（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。退職一時
金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を
支給しております。
なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算して
おります。
２．簡便法を適用した確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
（自 2017年４月１日 （自 2018年４月１日
至 2018年３月31日） 至 2019年３月31日）
退職給付引当金の期首残高 9,298千円 12,654千円
退職給付費用 3,356千円 44,818千円
退職給付の支払額 －千円 －千円
その他 －千円 －千円
退職給付引当金の期末残高 12,654千円 57,472千円
（２）退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当事業年度
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
非積立型制度の退職給付債務 12,654千円 57,472千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 12,654千円 57,472千円
退職給付引当金 12,654千円 57,472千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 12,654千円 57,472千円
（３）退職給付費用
前事業年度 当事業年度
（自 2017年４月１日 （自 2018年４月１日
至 2018年３月31日） 至 2019年３月31日）
簡便法で計算した退職給付費用 3,356千円 44,818千円
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（ストック・オプション等関係）
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
第４回新株予約権 第５回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 当社従業員 18名 当社従業員 ３名
株式の種類別のストック・オプ
普通株式 5,952株 普通株式 158株
ションの数（注）
付与日 2015年12月1日 2017年８月1日
権利確定条件 付与日（2015年12月１日）以 付与日（2017年８月１日）以
降、権利確定日（2017年９月 降、権利確定日（2019年６月
30日）まで継続して勤務して 30日）まで継続して勤務して
いること。 いること。
対象勤務期間 自 2015年12月1日 自 2017年８月１日
至 2017年９月30日 至 2019年６月30日
権利行使期間 自 2017年10月1日 自 2019年７月１日
至 2025年８月31日 至 2027年５月31日
(注)株式数に換算して記載しております。
（２） ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2018年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストッ
ク・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
第４回新株予約権 第５回新株予約権
権利確定前 （株）
前事業年度末 5,842 －
付与 － 158
失効 － －
権利確定 － －
未確定残 5,842 158
権利確定後 （株）
前事業年度末 － －
権利確定 － －
権利行使 － －
失効 － －
未行使残 － －
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②単価情報
第４回新株予約権 第５回新株予約権
権利行使価格 （円） 3,132 7,684
行使時平均株価 （円） － －
付与日における公正な評価単価
－ －
（円）
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たり
の本源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式
の評価方法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しておりま
す。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
ます。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本
源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
ける本源的価値の合計額
① 当事業年度末における本源的価値の合計額 159,408千円
② 当事業年度において権利行使されたストック・オプション
の権利行使日における本源的価値の合計額 －千円
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
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２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
第４回新株予約権 第５回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 当社従業員 18名 当社従業員 ３名
株式の種類別のストック・オプ
普通株式 15,800株
普通株式 595,200株
ションの数（注）
付与日 2015年12月1日 2017年８月1日
権利確定条件 付与日（2015年12月１日）以 付与日（2017年８月１日）以
降、権利確定日（2017年９月 降、権利確定日（2019年６月
30日）まで継続して勤務して 30日）まで継続して勤務して
いること。 いること。
対象勤務期間 自 2015年12月1日 自 2017年８月１日
至 2017年９月30日 至 2019年６月30日
権利行使期間 自 2017年10月1日 自 2019年７月１日
至 2025年８月31日 至 2027年５月31日
(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2018年８月29日付株式分割（普通株式1
株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
（２） ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストッ
ク・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
第４回新株予約権 第５回新株予約権
権利確定前 （株）
前事業年度末 584,200 －
付与 － 15,800
失効 － －
権利確定 － －
未確定残 584,200 15,800
権利確定後 （株）
前事業年度末 － －
権利確定 － －
権利行使 － －
失効 － －
未行使残 － －
(注) 2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につき100株の割合）による分割後の株式
数に換算して記載しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
②単価情報
第４回新株予約権 第５回新株予約権
権利行使価格 （円） 32 77
行使時平均株価 （円） － －
付与日における公正な評価単価
－ －
（円）
(注) 2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につき100株の割合）による分割後の価格
に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たり
の本源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式
の評価方法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しておりま
す。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
ます。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本
源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
ける本源的価値の合計額
① 当事業年度末における本源的価値の合計額 492,489千円
② 当事業年度において権利行使されたストック・オプション
の権利行使日における本源的価値の合計額 －千円
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（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
繰延税金資産
賞与引当金 22,309 千円 31,206 千円
退職給付引当金 4,377 19,879
未払金 － 6,607
未払費用 3,448 5,647
一括償却資産 3,113 3,618
役員賞与引当金 2,005 3,042
減価償却超過額 250 －
未払事業所税 843 950
未払事業税等 2,470 64,566
資産除去債務 29,207 27,946
繰延資産償却 4,153 15,460
その他 145 138
繰越税金資産小計
72,326 179,063
評価性引当額 △38,382 △28,084
繰延税金資産合計
33,944 150,978
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用 △22,078 △19,223
前払費用 △1,839 △7,390
繰延税金負債合計
△23,918 △26,614
繰延税金資産の純額
10,025 124,364
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異
の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
法定実効税率
34.8 ％ 法定実効税率と税効果会計適用
後の法人税等の負担率との間の差
(調整)
異が法定実行税率の100分の５以
住民税均等割 0.2
下であるため注記を省略しており
所得拡大促進税制による特別控除 △ 0.1
ます。
評価性引当額の増減 △ 20.8
その他 △ 1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率
12.7
（持分法損益等）
該当事項はありません。
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（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から７～15年と見積り、割引率は0.000％～1.395％を使用して資産除去債
務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
当事業年度 当事業年度
（自 2017年４月１日 （自 2018年４月１日
至 2018年３月31日） 至 2019年３月31日）
期首残高 36,346 千円 84,437 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 47,802 －
時の経過による調整額 288 399
見積りの変更による減少額 － △ 4,044
資産除去債務の履行による減少額 － －
その他増減額（△は減少） － －
期末残高 84,437 80,792
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
（単位：千円）
日本 欧州 合計
3,413,298 439,835 3,853,134
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載
を省略しております。
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略してお
ります。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載
を省略しております。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
議決権等の
資本金 取引金額
会社等 事業の 関連当事者 期末
種類 所在地 所有（被所 取引の内容 科目
の名称 (百万円) 内容 との関係 （千円） 残高
有）割合
資金の借入 530,000 － －
㈱ＩＳ
（被所有）
ホール 東京都 持株
親会社 600 直接 資金の借入 資金の返済 530,000 － －
ディング 千代田区 会社
53.5％
ス
支払利息 193 － －
（注） １．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含ま
れております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
議決権等の
会社等 資本金 関連当事者 取引金額 期末
種類 所在地 事業の内容 所有（被所 取引の内容 科目
の名称 (百万円) との関係 （千円） 残高
有）割合
同一の ㈱アイ アプリケー
東京都 ソフトウ
親会社 アンド ションサービ ＡＳＰ利
千代田 60 － エアの購 100,000 － －
を持つ エーエ スプロバイ 用契約
区 入
会社 ス ダー
（注） １．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
ソフトウエアの購入価額については、第三者による評価額を参考に決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
㈱３Ａ（未上場）
㈱ＩＳホールディングス（未上場）
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2017年４月１日 （自 2018年４月１日
至 2018年３月31日） 至 2019年３月31日）
１株当たり純資産額 133.14円 227.00円
１株当たり当期純利益金額 81.81円 97.86円
（注）
１. 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場
であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2018年８月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の
期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定して
おります。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2017年４月１日 （自 2018年４月１日
至 2018年３月31日） 至 2019年３月31日）
当期純利益金額（千円） 983,060 1,175,995
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る当期純利益金額（千円） 983,060 1,175,995
普通株式の期中平均株式数（株） 12,016,600 12,016,600
新株予約権２種類 新株予約権２種類
希薄化効果を有しないため潜在株式調整後１株 （新株予約権の数6,000個） （新株予約権の数6,000個）
当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜 なお、新株予約権の概要は「（ス なお、新株予約権の概要は「（ス
在株式の概要 トック・オプション等関係）」に トック・オプション等関係）」に
記載のとおりであります。 記載のとおりであります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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中間財務諸表等
中間財務諸表
（１）中間貸借対照表
（単位：千円）
当中間会計期間
（2019年９月30日）
資産の部
流動資産
3,504,345
現金及び預金
300,000
顧客分別金信託
3,076,336
未収委託者報酬
53,100
未収投資顧問報酬
78,678
その他
7,012,460
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
153,538
建物
△34,306
減価償却累計額
建物（純額） 119,232
38,542
工具、器具及び備品
△15,934
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 22,607
141,840
有形固定資産合計
無形固定資産
89,000
ソフトウエア
235,329
その他無形固定資産
324,329
無形固定資産合計
投資その他の資産
100,601
繰延税金資産
6,658
長期前払費用
176,904
敷金
670
その他
284,834
投資その他の資産合計
751,004
固定資産合計
7,763,465
資産合計
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（単位：千円）
当中間会計期間
（2019年９月30日）
負債の部
流動負債
2,949,655
預り金
1,270,436
未払費用
238,820
未払法人税等
88,297
賞与引当金
11,367
役員賞与引当金
※１ 127,433
その他
4,686,011
流動負債合計
固定負債
63,238
退職給付引当金
80,993
資産除去債務
144,231
固定負債合計
4,830,242
負債合計
純資産の部
株主資本
100,000
資本金
資本剰余金
100,000
資本準備金
300,010
その他資本剰余金
400,010
資本剰余金合計
利益剰余金
1,345
利益準備金
その他利益剰余金
2,431,867
繰越利益剰余金
2,433,213
利益剰余金合計
2,933,223
株主資本合計
2,933,223
純資産合計
7,763,465
負債純資産合計
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（２）中間損益計算書
（単位：千円）
当中間会計期間
（自 2019年４月１日
至 2019年９月30日）
営業収益
2,877,649
委託者報酬
146,036
投資顧問報酬
3,023,686
営業収益合計
1,330,261
営業費用
917,047
一般管理費
776,377
営業利益
営業外収益 ※１ 1,824
※２ 21,779
営業外費用
756,422
経常利益
756,422
税引前中間純利益
238,828
法人税、住民税及び事業税
23,762
法人税等調整額
262,590
法人税等合計
493,831
中間純利益
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（３）中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
利益剰余金
資本金
その他 資本剰余金
資本準備金 利益準備金
繰越利益
資本剰余金 合計
剰余金
100,000 100,000 300,010 400,010 1,345 2,226,433
当期首残高
当中間期変動額
△288,398
剰余金の配当
493,831
中間純利益
－ － － － － 205,433
当中間期変動額合計
100,000 100,000 300,010 400,010 1,345 2,431,867
当中間期末残高
株主資本
利益剰余金
純資産合計
株主資本合計
利益剰余金
合計
2,227,779 2,727,789 2,727,789
当期首残高
当中間期変動額
△288,398 △288,398 △288,398
剰余金の配当
493,831 493,831 493,831
中間純利益
205,433 205,433 205,433
当中間期変動額合計
2,433,213 2,933,223 2,933,223
当中間期末残高
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注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券（営業投資有価証券を含む。）
時価のあるもの
中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理
し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
投資事業有限責任組合出資金については、当該投資事業組合の直近の決算書の当社持分割
合で評価、その他については移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築
物については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 ８～15年
工具、器具及び備品 ２～15年
（２）無形固定資産
ソフトウエア
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいて
おります。
３．引当金の計上基準
（１）賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しておりま
す。
（２）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計上し
ております。
（３）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき
計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都
合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は
損益として処理しております。
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５．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
（表示方法の変更）
（中間貸借対照表）
前中間会計期間において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「投資有価証券」
は、金額的重要性が乏しくなったため、当中間会計期間においては「その他」に含めて表示して
おります。
（中間貸借対照表関係）
※１．消費税等の取り扱い
当中間会計期間において、仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏
しいため、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
２. 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しておりま
す。
この契約に基づく当中間会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであ
ります。
当中間会計期間
（2019年９月30日）
当座貸越極度額 13,500,000 千円
借入実行額 －
差引額 13,500,000
なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、必ず
しも全額が借入実行されるものではありません。
（中間損益計算書関係）
※１ 営業外収益のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
当中間会計期間
（自 2019年４月１日
至 2019年９月30日）
受取利息 49 千円
セミナー収入 569
講演、原稿料等収入 1,193
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※２ 営業外費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
当中間会計期間
（自 2019年４月１日
至 2019年９月30日）
支払利息 1,451 千円
為替差損 2,741
和解金 16,228
３．減価償却実施額
当中間会計期間
（自 2019年４月１日
至 2019年９月30日）
有形固定資産 9,550 千円
無形固定資産 11,914
（中間株主資本等変動計算書関係）
当中間会計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
１． 発行済株式の種類および総数に関する事項
当事業年度期首 当中間会計期間増加 当中間会計期間減少 当中間会計期間末
株式数 株式数 株式数 株式数
（株） （株） （株） （株）
発行済株式
12,016,600 － － 12,016,600
普通株式
12,016,600 － － 12,016,600
合計
２． 配当に関する事項
（１）配当金支払額
配当金の １株当たり
（決議） 総額 配当額
株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2019年６月27日
普通株式 288,398 24 2019年３月31日 2019年６月28日
定時株主総会
（２）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
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（リ－ス取引関係）
オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
当中間会計期間
（2019年９月30日）
１年内 145,365
１年超 261,657
合計 407,023
（金融商品関係）
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価
を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注２）を参照）。
当中間会計期間（2019年９月30日）
中間貸借対照表計上額
時価（千円） 差額（千円）
（千円）
（１）現金及び預金
3,504,345 3,504,345 －
300,000 300,000 －
（２）顧客分別金信託
3,076,336 3,076,336 －
（３）未収委託者報酬
53,100 53,100 －
（４）未収投資顧問報酬
資産計
6,933,782 6,933,782 －
（１）預り金 －
2,949,655 2,949,655
（２）未払費用 －
1,270,436 1,270,436
（３）未払法人税等 －
238,820 238,820
負債計
4,458,912 4,458,912 －
（注）１. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
（１）現金及び預金、（２）顧客分別金信託、（３）未収委託者報酬、及び（４）未収投資顧問
報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
負債
（１）預り金、（２）未払費用、及び（３）未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
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２. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分 中間貸借対照表計上額（千円）
非上場株式 0
投資事業有限責任組合出資金 71
差入保証金 599
敷金 176,904
これらについては市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることが出来ず、時価を把
握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めており
ません。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
当中間会計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
当事業年度期首残高 80,792千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 －千円
時の経過による調整額 200千円
見積りの変更による減少額 －千円
資産除去債務の履行による減少額 －千円
その他増減額（△は減少） －千円
当中間会計期間末残高
80,993千円
（セグメント情報等）
１． セグメント情報
当社は、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２． 関連情報
当中間会計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
（ア）製品及びサービスごとの情報
投信投資顧問事業の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超える
ため、記載を省略しております。
（イ）地域ごとの情報
① 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記
載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の
90％を超えるため、記載を省略しております。
（ウ）主要な顧客ごとの情報
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外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先が
ないため、記載を省略しております。
３． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
４． 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
５． 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１株当たり純資産額は、以下のとおりであります。
当中間会計期間
（2019年９月30日）
１株当たり純資産額 244円10銭
１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当中間会計期間
（自 2019年４月１日
至 2019年９月30日）
１株当たり中間純利益金額 41円10銭
（算定上の基礎）
中間純利益金額（千円） 493,831
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る中間純利益金額（千円） 493,831
普通株式の期中平均株式数（株） 12,016,600
2015年11月18日取締役会決議の第４回新株予約権
新株予約権5,842個（目的となる株式の数 普通株式
希薄化効果を有しないため潜在株式調
584,200株）
整後１株当たり中間純利益金額の算定
2017年７月19日取締役会決議の第５回新株予約権
に含めなかった潜在株式の概要
新株予約権158個（目的となる株式の数 普通株式15,800
株）
（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は
非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
当社は、2019年９月18日開催の取締役会決議に基づき、顧客分別金信託の追加設定のための資金
調達として2019年９月20日付で株式会社みずほ銀行と極度額を10,000百万円とする特別当座貸越約
定書を締結し、2019年10月9日付で2,800百万円の借入を実行し、顧客分別金信託を4,700百万円と
いたしました。
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第２【その他の関係法人の概況】
※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
(１)受託会社
(b)資本金の額
(a)名称 (c)事業の内容
（2020年２月末現在）
「銀行法」に基づき銀行業を
営むとともに、「金融機関の
三菱UFJ信託銀行株式会社
324,279百万円
信託業務の兼営等に関する法
律（兼営法）」に基づき信託
業務を営んでいます。
＜再信託受託者の概要＞
名称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金：10,000百万円（2020年２月末現在）
事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律
に基づき信託業務を営んでいます。
(２)販売会社
該当事項は、ありません。
「当ファンド」の委託会社であるレオス・キャピタルワークス株式会社は、自己が発行した「当
ファンド」の受益権を自ら募集する「販売会社」としての機能も兼ねています。
２【関係業務の概要】
(１)受託会社
ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理業務および信託財産の計算等を行ないま
す。
(２)販売会社
受益権の募集の取扱い・信託契約の一部解約に関する事務、収益分配金・償還金・一部解約金
の支払いに関する事務等を行ないます。
３【資本関係】
(１)受託会社
該当事項はありません。
(２)販売会社
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書
2020年４月２日
レオス・キャピタルワークス株式会社
取 締 役 会 御中
東 陽 監 査 法 人
指 定 社 員
公認会計士 宝金 全典
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士 水戸 信之
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
の経理状況」に掲げられているひふみワールドの2019年10月８日から2020年２月17日までの計算期間の
財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見
を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合
理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監
査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に
基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案する
ために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用
した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸
表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、ひふみワールドの2020年２月17日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の
損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
レオス・キャピタルワークス株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2019年６月28日
レオス・キャピタルワークス株式会社
取 締 役 会 御中
東 陽 監 査 法 人
指 定 社 員
公認会計士 宝金 正典
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士 水戸 信之
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
等の経理状況」に掲げられているレオス・キャピタルワークス株式会社の2018年４月１日から2019年３
月31日までの第16期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見
を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合
理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監
査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に
基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案する
ために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用
した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸
表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、レオス・キャピタルワークス株式会社の2019年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了
する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2019年11月26日
レオス・キャピタルワークス株式会社
取 締 役 会 御中
東 陽 監 査 法 人
指 定 社 員
公認会計士 宝金 正典
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士 水戸 信之
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
等の経理状況」に掲げられているレオス・キャピタルワークス株式会社の2019年４月１日から2020年３
月31日までの第17期事業年度の中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る中間財
務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
びその他の注記について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対
する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査
の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中
間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの
合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施すること
を求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比
べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中
心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制
の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状
況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者
によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、レオス・キャピタルワークス株式会社の2019年９月30日現在の財政状態及び同日
をもって終了する中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）の経営成績に関する有用な
情報を表示しているものと認める。
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レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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