イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンド 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                    有価証券届出書

      【提出先】                    関東財務局長殿

      【提出日】                    令和2年4月27日

      【発行者名】                    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      【代表者の役職氏名】                    代表取締役　　関﨑　司

      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区丸の内二丁目６番１号

                          丸の内パークビルディング
      【事務連絡者氏名】                    山本　亮子
      【電話番号】                    03-5224-3400

      【届出の対象とした募集（売出）内国投                    イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンド

       資信託受益証券に係るファンドの名
       称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投                    １兆円を上限とします。
       資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。
                                  1/81













                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第一部【証券情報】

     (1)  【ファンドの名称】

        イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンド
        （以下「ファンド」ということがあります。）
     (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

        追加型証券投資信託受益権（以下「受益権」といいます。）
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の適用
        を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)                      振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機
        関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下
        「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（以下、振
        替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託者で
        あるイーストスプリング・インベストメンツ株式会社（以下「委託会社」といいます。）は、やむを得
        ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権
        には無記名式や記名式の形態はありません。
        委託会社の依頼により信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付
        業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
     (3)  【発行（売出）価額の総額】

        1 兆円を上限とします。
        （上記金額には、申込手数料ならびに申込手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額（以
        下「消費税等相当額」といいます。）は含まれません。）
     (4)  【発行（売出）価格】

        取得申込受付日の基準価額とします。
        ただし、自動けいぞく投資契約（後記「(12)                         その他」をご参照ください。以下同じ。）に基づいて収
        益分配金を再投資する場合の発行価格は、各計算期間終了日の基準価額とします。
        㬰౗﩮陏ꆘ䴰ര栰漰ŏឌꅵ⌰歜帰夰讌익⌰鉬핎䨰蠰獎'ⱹ㹖핎멢閌읏ᝓ呏᪉轒䜰欰地弰䰰挰
         時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいま
         す。）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、便宜上１万口当たりに換
         算した価額で表示されることがあります。
        基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
        基準価額は、受益権の取得のお申込みの取扱いを行う第一種金融商品取引業者および登録金融機関（以
        下「販売会社」といいます。）または下記照会先までお問合せください。その他、原則として計算日の
        翌日付けの日本経済新聞朝刊にも掲載されます。ファンド名は「ジャパ中厳選」と略称で掲載されてい
        ます。
       ＜照会先＞
          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
           ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
     (5)  【申込手数料】

        ①申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める率を、取得申込受
         付日の基準価額に乗じて得た額とします。申込手数料率は、お申込みの販売会社または前記「(4)
         発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合せください。
        ②自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合には、取得する口数について無手数料
         で取扱います。
     (6)  【申込単位】

        申込単位は、販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。
        申込単位の詳細については、販売会社または前記「(4)                              発行（売出）価格」に記載する照会先までお問
        合せください。
     (7)  【申込期間】

        2020  年4月28日から2020年10月26日まで
                                  2/81

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
     (8)  【申込取扱場所】

        販売会社において取得申込みを取扱います。
        販売会社については、前記「(4)                  発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合せください。
     (9)  【払込期日】

        受益権の取得申込者は、お申込みの販売会社に申込代金を販売会社が定める日までに支払うものとしま
        す（詳細については、販売会社にお問合せください。）。
        各取得申込受付日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、販売会社によって、委託会社の指定
        する口座を経由して、当ファンドの受託者である株式会社りそな銀行（以下「受託会社」をいいま
        す。）の指定するファンド口座に払込まれます。
     (10)   【払込取扱場所】

        原則として、お申込みの取扱いを行った販売会社において払込みを取扱います。
        払込取扱場所についてご不明の場合は、前記「(4)                            発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合せ
        ください。
     (11)   【振替機関に関する事項】

        当ファンドの受益権にかかる振替機関は下記の通りです。
        株式会社     証券保管振替機構
     (12)   【その他】

        ①お申込みの方法
         受益権の取得申込みは、販売会社の毎営業日に受付けます。
         ただし、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取
         引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）における取引の停止
         その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、すでに受付け
         た取得申込みの受付けを取消すこと、またはその両方を行うことがあります。
         お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにかかる
         販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた場合に
         は、翌営業日の取扱いとします。
         受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得申込みを行うものとします。なお、
         申込代金には利息は付きません。
         収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた後の
         収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方法があり
         ます。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかのコースをお選
         びいただきます。
         㬰౎'ⰰ댰ﰰ뤰ര䨰蠰猰ಁ픰儰䐰帰佢閌윰댰ﰰ뤰ര湔൹䨰蠰獓홢焰䐰漰ƌ꥘᩹㸰欰蠰詵瀰樰
          ますので、ご注意ください。
          「自動けいぞく投資コース」をお申込みいただく方は、当ファンドの取得申込みに際して、当ファ
          ンドにかかる自動けいぞく投資約款（別の名称で同様の権利義務を規定する約款等を含むものとし
          ます。）にしたがって販売会社との間で自動けいぞく投資契約を結んでいただきます。
        ②日本以外の地域における発行
         行いません。
        ③振替受益権について
         当ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)振替機関に関する事項」に記載の振
         替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
         当ファンドの収益分配金、償還金、一部解約金は、社振法および上記「(11)振替機関に関する事項」
         に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
                                  3/81



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】
     １【ファンドの性格】
     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
       当ファンドは、主としてわが国の金融商品取引所に上場されている（上場予定を含みます。）中小
          ※
       型株    に実質的に投資を行い、中長期的な信託財産の成長を目指した運用を行います。
        ※わが国の株式市場全体の時価総額のうち、下位３分の１を構成する銘柄とします。ただし、より大きな時
        価総額を持つ企業や、新規公開銘柄等へ投資を行うこともあります。
      ②基本的性格

       当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、追加型投信／国内／株式に
       該当します。
       商品分類表

           単位型・追加型                投資対象地域             投資対象資産（収益の源泉）
                                              株　　式
                            国　　内
             単位型投信
                                              債　　券
                            海　　外                 不動産投信
             追加型投信
                                             その他資産
                            内　　外
                                              資産複合
       （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
        ○当ファンドが該当する商品分類の定義
        「追加型投信」…           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産と
               ともに運用されるファンドをいいます。
        「国内」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国
               内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
        「株式」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株
               式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       属性区分表

            投資対象資産             決算頻度         投資対象地域               投資形態
        株式                        グローバル
                          年1回
          一般
                                日本
          大型株
                          年2回
          中小型株
                                北米
                                             ファミリー
        債券
                                             ファンド
                          年4回
                                欧州
          一般
          公債
                                アジア
                          年6回
          社債
                         （隔月）
                                             ファンド・オブ・
                                オセアニア
          その他債券
                                             ファンズ
          クレジット属性
                          年12回
                                中南米
        不動産投信
                         （毎月）
                                アフリカ
        その他資産
                           日々
        （投資信託証券
                                中近東（中東）
        （株式　中小型株））
                          その他
                                エマージング
        資産複合
       （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
        ○当ファンドが該当する属性区分の定義

        「その他資産（投資信託証券（株式　中小型株））」…                                目論見書または投資信託約款において、
               投資信託証券を通じて、実質的に中小型株に投資する旨の記載があるものをいいま
               す。
                                  4/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        「年1回」…        目論見書または投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいま
               す。
        「日本」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉
               とする旨の記載があるものをいいます。
        「ファミリーファンド」…目論見書または投資信託約款において、親投資信託（ファンド・オブ・
               ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象として投資するものをいいま
               す。
        ＊上記以外の商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームペー

         ジ（http://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
      ③信託金の限度額

       信託金の限度額は700億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更すること
       ができます。
      ④ファンドの特色

                                  5/81















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  6/81





















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  7/81





















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                               （2020年2月末現在）








         資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。




                                  8/81








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  【ファンドの沿革】

      2014   年8月8日　　証券投資信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
     (3)  【ファンドの仕組み】

      ①ファンドの仕組み
      ②委託会社およびファンドの関係法人











       1 ．委託会社：イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
         当ファンドの委託者として信託財産の運用業務等を行います。
       2 ．受託会社：株式会社りそな銀行
                 （再信託受託会社：日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社）
         当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につ
         き、再信託受託会社に委託することがあります。
       3 ．販売会社：
         当ファンドの投資信託受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、収益分配
         金・償還金および一部解約金の支払いに関する事務等を行います。
       ▶ ．投資顧問会社：イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッド
                （Eastspring        Investments(Singapore)Limited）
         委託会社より、マザーファンドの運用指図に関する権限の一部につき委託を受けて投資判断・
         発注等を行います。
      ③委託会社が関係法人と締結している契約等の概要

       1 ．受託会社と締結している契約
                                  9/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         証券投資信託契約が締結されており、投資信託財産の運用方針、信託報酬の総額、受益権の募
         集方法に関する事項等が定められています。
       2 ．販売会社と締結している契約
         投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約が締結されており、受益権の募集および
         一部解約の取扱いに関する事項、収益分配金、一部解約金および償還金の支払いの取扱いに関
         する事項等が定められています。
       3 ．投資顧問会社と締結している契約
         投資一任契約が締結されており、マザーファンドの運用指図に関する権限の委託にあたり、投
         資顧問会社の業務の内容、投資顧問報酬等が定められています。
      ④委託会社の概況

       1 ．資本金の額
         2020   年2月末現在　　　資本金　　649.5百万円
       2 ．委託会社の沿革
         1999   年12月　　ピーピーエム投信投資顧問株式会社設立
         2000   年  1月　　投資顧問業の登録
         2000   年  5月　　投資一任契約にかかる業務の認可を取得
         2000   年  5月　　証券投資信託委託業の認可を取得
         2002   年  1月　　ピーシーエー・アセット・マネジメント株式会社へ商号変更
         2007   年  9月　　金融商品取引法施行による金融商品取引業（投資助言・代理業、投資運用業、
                  第二種金融商品取引業）のみなし登録
         2010   年12月　　ＰＣＡアセット・マネジメント株式会社へ商号変更
         2012   年  2月　　イーストスプリング・インベストメンツ株式会社へ商号変更
       3 ．大株主の状況（2020年2月末現在）
                 株主名                  住所         所有株式数        所有比率
          プルーデンシャル・コーポレー
                             英国   ロンドン市
          ション・ホールディングス・リ
                             エンジェルコート           1
                                              23,060    株     100  ％
          ミテッド（以下「ＰＣＨＬ」と
                             EC2R   7AG
                  (注)
          いいます。）
         （注）ＰＣＨＬは、世界有数の金融サービスグループを展開する英国プルーデンシャル社（以下「最終親
            会社」）の間接子会社です。なお、最終親会社およびＰＣＨＬは、主に米国で事業を展開している
            プルデンシャル・ファイナンシャル社、および英国のM&G社の子会社であるプルーデンシャル・ア
            シュアランス社とは関係がありません。
                                 10/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【投資方針】
     (1)  【投資方針】
      ①基本方針
       この投資信託は、信託財産の成長を目指して運用を行います。
      ②投資態度
       1 ．イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド（以下「マザーファンド」といいます。）
         の受益証券への投資を通じて、主としてわが国の金融商品取引所に上場されている（上場予定を
         含みます。）中小型株に投資を行い、中長期的な値上がり益の獲得を目指します。
       2 ．マザーファンドの受益証券の組入比率は、原則として高位に維持します。
       3 ．株式以外の資産への実質投資割合（信託財産に属する株式以外の資産の時価総額と信託財産に
         属するマザーファンドの受益証券の時価総額にマザーファンドの信託財産の総額に占める株式以
         外の資産の時価総額の割合を乗じて得た額との合計額が信託財産の総額に占める割合）は、原則
         として信託財産総額の50％以内とします。
       ▶ ．資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
     (2)  【投資対象】

      ①投資の対象とする資産の種類
       この信託において投資の対象とする資産（本邦通貨表示のものに限ります。）の種類は、次に掲げ
       るものとします。
       1 ．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定
         めるものをいいます。以下同じ。）
         ▶ ．有価証券
         b ．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款で
           定めるものに限ります。）
         ▲ ．約束手形
         ▼ ．金銭債権
       2 ．次に掲げる特定資産以外の資産
         ▶ ．為替手形
      ②有価証券の指図範囲
       委託会社は、信託金を、主としてイーストスプリング・インベストメンツ株式会社を委託会社と
       し、株式会社りそな銀行を受託会社として締結されたイーストスプリング日本中小型株式マザー
       ファンド（以下「マザーファンド」といいます。）の受益証券ならびに次の有価証券（金融商品取
       引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資す
       ることを指図します。なお、当該有価証券は本邦通貨表示のものに限ります。
       1 ．株券または新株引受権証書
       2 ．国債証券
       3 ．地方債証券
       ▶ ．特別の法律により法人の発行する債券
       5 ．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新株引
          受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
       6 ．資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で定める
          ものをいいます。）
       7 ．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第2条第1項第6号で定
          めるものをいいます。）
       8 ．協同組織金融機関にかかる優先出資証券（金融商品取引法第2条第1項第7号で定めるものをい
          います。）
       9 ．資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券
          （金融商品取引法第2条第1項第8号で定めるものをいいます。）　
       10 ．コマーシャル・ペーパー
       11 ．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）およ
          び新株予約権証券
                                 11/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       12 ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記1．から11．までの証券または証書の
          性質を有するもの
       13 ．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをい
          います。）
       14 ．投資証券、新投資口予約権証券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定め
          るものをいいます。下記15．において同じ。）で下記15．に定めるもの以外のもの
       15 ．投資法人債券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。以下本15．におい
          て同じ。）または外国投資証券で投資法人債券に類する証券
       16 ．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。）
       17 ．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるものをい
          い、有価証券にかかるものに限ります。）
       18 ．預託証書（金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。）
       19 ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
       20 ．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益
          証券に限ります。）
       21 ．抵当証券（金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。）
       22 ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受
          益証券に表示されるべきもの
       23 ．外国の者に対する権利で22．の有価証券の性質を有するもの
       なお、1．の証券または証書、12．および18．の証券または証書のうち1．の証券または証書の性質
       を有するものを以下「株式」といい、2．から6．までの証券および15．の証券ならびに12．および
       18．の証券または証書のうち2．から6．までの証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、
       13．および14．の証券（新投資口予約権証券を除きます。）を以下「投資信託証券」といいます。
      ③投資対象とする金融商品
       委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第
       2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用する
       ことを指図することができます。
        1 ．預金
        2 ．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
        3 ．コール・ローン
        ▶ ．手形割引市場において売買される手形
        5 ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6 ．外国の者に対する権利で上記5．の権利の性質を有するもの
      ④上記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会
       社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を上記③に掲げる金融商品により運用する
       ことを指図することができます。
                                 12/81







                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (3)  【運用体制】

     　当ファンドの運用体制は以下の通りです。
     　＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

       1.  投資運用委員会において投資方針の決定を行います。









       2.  運用部は投資環境の調査・分析を行います。これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員
         会により決定された投資方針に基づいて、運用部が投資判断を行います。投資判断を行うにあ
         たっては、ガイドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタ
         リング等も行います。
     　＜運用体制に関する社内規則＞

       委託会社は、「投資運用業に係る業務運営規程」および「業務委託およびサプライヤーに関する規
       程」に則って運用を行います。
     　＜委託会社によるファンドの関係法人に対する管理体制＞

       受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行っています。
       また、内部統制に関する外部監査人による報告書等を定期的に受取り、業務執行体制のモニタリン
       グを行っています。
       投資顧問会社に対しては、「業務委託およびサプライヤーに関する規程」に則り、ガイドラインの

       遵守状況等のチェックが行われていることの確認を行っています。
       委託会社は、投資一任契約に基づき、投資顧問会社に当ファンドのマザーファンドの運用指図に関
       する権限の一部を委託します。
                                 13/81




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （参考情報）
     　＜投資顧問会社の運用体制＞
       1 ．運用部の日本株式運用チーム（以下「運用チーム」）が、個別銘柄の調査・分析を行います。








       2 ．運用チームのポートフォリオ・マネジャーはアナリストを兼務し、調査分析を行います。分析
         結果をチームで共有し、投資方針に基づきポートフォリオの構築を行います。
       3 ．運用部はリスク管理も運用プロセスの一部とし、ポートフォリオ・ストラテジスト・チームが
         週次にてリスク特性のレビュー、ポートフォリオの精査を確認します。
       ▶ ．運用チームから独立したリスク管理部門や四半期ごとに開催されるオーバーサイト・コミッ
         ティーにおいて、カウンターパーティ・リスク等の投資プロセス・リスクおよびオペレーショ
         ナル・リスクの監視を行います。また、コンプライアンス・チームでは、法令および規制上の
         リスクを管理し、運用ガイドライン等の遵守状況の確認を行います。
       なお、当ファンドの運用体制は2020年2月末現在のものであり、今後、変更となる場合がありま

       す。
                                 14/81








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (4)  【分配方針】

      ①収益分配方針
       毎決算時に、原則として以下の方針に基づき、分配を行います。
       1 ．分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の配当等収益（マザーファンドの信託財産に
         属する配当等収益のうち信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」といいま
         す。）を含みます。）および売買益（評価益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額をい
         います。）等の全額とします。
       2 ．収益分配金額は、委託会社が基準価額水準および市況動向等を勘案して決定します。ただし、
         分配対象額が少額の場合は分配を行わないことがあります。
       3 ．留保益の運用については、特に制限を設けず、運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運
         用を行います。
       ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
      ②収益の分配方式
       1 ．信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         ▶ ．配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれらに類する収益から支払利息を控除
           した額（以下「配当等収益」といいます。）とマザーファンドの信託財産に属する配当等収
           益のうち信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」といいます。）との合
           計額は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除した
           後、その残額を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、そ
           の一部を分配準備積立金として積立てることができます。
         b ．売買損益に評価損益を加減して得た額からみなし配当等収益を控除して得た利益金額（以下
           「売買益」といいます。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相
           当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補てんした後、
           受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金と
           して積立てることができます。
       2 ．上記1．におけるみなし配当等収益とは、マザーファンドの信託財産にかかる配当等収益の額に
         マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券
         の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
       3 ．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
     (5)  【投資制限】

     ＜信託約款に定める投資制限＞
      ①株式への投資制限
       株式への実質投資割合には、制限を設けません。
        ※「実質投資割合」とは、信託財産に属する当該資産とマザーファンドに属する当該資産のうち信
         託財産に属するとみなした額（信託財産に属するマザーファンドの時価総額にマザーファンド
         の信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。）と
         の合計額の信託財産の純資産総額に占める割合をいいます。以下同じ。
      ②新株引受権証券および新株予約権証券への投資制限
       新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、取得時において信託財産の純資産総額
       の20％以内とします。
      ③投資信託証券への投資制限
       投資信託証券（マザーファンドの受益証券および上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割
       合は、信託財産の純資産総額の5％以内とします。
      ④投資する株式等の範囲
       1 ．委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品
         取引所に上場されている株式の発行会社の発行するものおよび金融商品取引所に準ずる市場に
         おいて取引されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債
         権者割当により取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りで
         はありません。
                                 15/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       2 ．上記1．の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約
         権証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託会
         社が投資することを指図することができるものとします。
      ⑤同一銘柄の株式等への投資制限
       1 ．同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
       2 ．同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額
         の5％以内とします。
      ⑥外貨建資産への投資は、行いません。
      ⑦信用取引の指図範囲
       1 ．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けることの指
         図をすることができます。なお、当該売付の決済については、株券の引渡しまたは買戻しによ
         り行うことの指図をすることができるものとします。
       2 ．上記1．の信用取引の指図は、下記a．からf．に掲げる有価証券の発行会社の発行する株券につ
         いて行うことができるものとし、かつ下記a．からf．に掲げる株券数の合計数を超えないもの
         とします。
         ▶ ．信託財産に属する株券および新株引受権証書の権利行使により取得する株券
         b ．株式分割により取得する株券
         ▲ ．有償増資により取得する株券
         ▼ ．売出しにより取得する株券
         e ．信託財産に属する転換社債の転換請求および新株予約権（下記⑫に規定する転換社債型新株
           予約権付社債の新株予約権に限ります。）の行使により取得可能な株券
         f ．信託財産に属する新株引受権証券および新株引受権付社債券の新株引受権の行使または信託
           財産に属する新株予約権証券および新株予約権付社債券の新株予約権（上記e．に定めるも
           のを除きます。）の行使により取得可能な株券
      ⑧先物取引等の運用指図
       1 ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを
         回避するため、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第8
         項第3号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第8
         項第3号ロに掲げるものをいいます。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条
         第8項第3号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取
         引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取
         引に含めて取扱うものとします（以下同じ。）。
       2 ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを
         回避するため、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引
         ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をするこ
         とができます。
      ⑨スワップ取引の運用指図
       1 ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを
         回避するため、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交
         換する取引（以下「スワップ取引」といいます。）を行うことの指図をすることができます。
       2 ．スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないも
         のとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限り
         ではありません。
       3 ．スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で行う
         ものとします。
       ▶ ．委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
         担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
      ⑩金利先渡取引の運用指図
       1 ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引を行うことの
         指図をすることができます。
                                 16/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       2 ．金利先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期間を超えないもの
         とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りで
         はありません。
       3 ．金利先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で行う
         ものとします。
       ▶ ．委託会社は、金利先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
         担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
       5 ．本⑩に規定する「金利先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ将来の特定の日（以下
         「決済日」といいます。）における決済日から一定の期間を経過した日（以下「満期日」とい
         います。）までの期間にかかる国内または海外において代表的利率として公表される預金契約
         または金銭の貸借契約に基づく債権の利率（以下「指標利率」といいます。）の数値を取り決
         め、その取り決めにかかる数値と決済日における当該指標利率の現実の数値との差にあらかじ
         め元本として定めた金額および当事者間で約定した日数を基準とした数値を乗じた額を決済日
         における当該指標利率の現実の数値で決済日における現在価値に割引いた額の金銭の授受を約
         する取引をいいます。
      ⑪デリバティブ取引等に係る投資制限
        デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的な方
        法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
      ⑫同一銘柄の転換社債等への投資制限
       同一銘柄の転換社債および新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当該新株予
       約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないこと
       をあらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第7号および第8号の定
       めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。以下同じ。）への
       実質投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以内とします。
      ⑬有価証券の貸付けの指図および範囲
       1 ．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式、公社債および投
         資信託証券を次の範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
         ▶ ．株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の
           時価合計額を超えないものとします。
         b ．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有
           する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
         ▲ ．投資信託証券の貸付けは、貸付時点において、貸付投資信託証券の時価合計額が、信託財産
           で保有する投資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
       2 ．上記1．に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に
         相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
       3 ．委託会社は、有価証券の貸付けにあたり必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うもの
         とします。
      ⑭信用リスク集中回避のための投資制限
        一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
        ポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、
        原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合に
        は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
      ⑮資金の借入れ
       1 ．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支
         払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
         す。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資
         金の借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当
         該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
       2 ．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
         託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間、または受益者への解約代金支払開
         始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間、もしくは受益者への解約
         代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内
                                 17/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金および償還金
         の合計額を限度とします。
       3 ．収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌
         営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
       ▶ ．借入金の利息は信託財産中より支払われます。
      ⑯受託会社による資金の立替え
       1 ．信託財産に属する有価証券について、借替、転換、新株発行または株式割当がある場合で、委
         託会社の申出があるときは、受託会社は資金の立替えをすることができます。
       2 ．信託財産に属する有価証券にかかる償還金等、株式の清算分配金、有価証券等にかかる利子
         等、株式の配当金およびその他の未収入金で、信託終了日までにその金額を見積もりうるもの
         があるときは、受託会社がこれを立替えて信託財産に繰入れることができます。
       3 ．上記1．および2．の立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協議により
         そのつど別にこれを定めます。
      ＜法令に基づく投資制限＞

      ①デリバティブ取引に関する投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号）
       委託会社は、信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標にかか
       る変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的
       な方法により算出した額が当該信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デリバティ
       ブ取引（新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にか
       かる取引および選択権付債券売買を含みます。）を行うこと、または継続することを受託会社に指
       図しません。
      ②同一の法人の発行する株式への投資制限（投信法第９条）
       委託会社は、同一の法人の発行する株式を、委託会社が運用の指図を行うすべての委託者指図型投
       資信託につき、投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議
       決権の総数に100分の50を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、投資信託財産をもっ
       て取得することを受託会社に指図しません。
     （参考）

     「 イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド                             」の投資方針の概要
     (1)   投資方針
      ①基本方針
       この投資信託は、信託財産の成長を目指して運用を行います。
      ②運用方法
       1 ．投資対象
         主としてわが国の金融商品取引所に上場されている（上場予定を含みます。）中小型株を投資
         対象とします。
       2 ．投資態度
         ▶ ．主としてわが国の金融商品取引所に上場されている（上場予定を含みます。）中小型株に投
           資を行い、中長期的な値上がり益の獲得を目指します。
         b ．独自のバリュー投資の運用哲学に基づき、株価が企業価値に対して割安に評価されている銘
           柄へ集中投資を行います。
         ▲ ．株式の組入比率は、原則として高位を維持します。
         ▼ ．株式以外の資産への投資割合は、原則として信託財産総額の50％以内とします。
         e ．イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッドに運用の指図に関する
           権限を委託します。
         f ．資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
       3 ．投資制限
         ▶ ．株式への投資割合には、制限を設けません。
                                 18/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         b ．新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得時において信託財産の純資産総
           額の20％以内とします。
         ▲ ．同一銘柄の株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
         ▼ ．同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の
           5％以内とします。
         e ．同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債への投資割合は、信託財産の純資産
           総額の5％以内とします。
         f ．投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の
           5％以内とします。
         ➨ ．外貨建資産への投資は、行いません。
         h ．有価証券先物取引等は、約款の範囲で行います。
         i ．スワップ取引は、約款の範囲で行います。
          ．金利先渡取引は、約款の範囲で行います。
         k ．一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
           クスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対す
           る比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えるこ
           ととなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を
           行うこととします。
                                 19/81














                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【投資リスク】

     (1)   基準価額の主な変動要因
       投資信託は預貯金とは異なります。
       当ファンドは、値動きのある有価証券を実質的な主要投資対象とするため、当ファンドの基準価額
       は投資する有価証券等の値動きによる影響を受け、変動します。                                     したがって、当ファンドは投資元
       本が保証されているものではなく、基準価額の下落により損失を被り、投資元本を割込むことがあ
       ります。当ファンドの運用による損益は、すべて投資者のみなさまに帰属します。
       当ファンドが有する主なリスクは以下の通りです。

       1 ．株価変動リスク
         株式の価格は、内外の政治経済情勢、株式を発行する企業の業績および信用状況等の変化の影
         響を受け変動します。当ファンドは主に株式に実質的に投資を行いますので、基準価額は株価
         変動の影響を受けます。
         当ファンドは中小型株に実質的に投資を行います。中小型株は株式市場全体の動きと比較して
         株価が大きく変動することがあり、基準価額に大きな影響を与える場合があります。また、中
         小型株の値動きが株式市場全体の値動きと異なる場合、基準価額の値動きは株式市場全体の値
         動きと異なることがあります。
       2 ．信用リスク
         有価証券等の発行者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により、
         当該有価証券等の価格が大きく下落（価格がゼロになることもあります。）することがありま
         す。当ファンドが組入れた有価証券等にこうした事態が起こった場合は、基準価額の下落要因
         となります。
       3 ．流動性リスク
         組入れた有価証券等の市場規模が小さく取引量が少ない場合、または市場が急変した場合、当
         該有価証券等を売買する際に、希望する時期や価格で売買できない場合があり、不利益を被る
         リスクがあります。当ファンドの一部解約金の支払資金手当てのために、実質的に組入れた有
         価証券等を売却する場合には、市況動向や流動性等の状況によっては基準価額の下落要因とな
         る可能性があります。
      （注）基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。 
     (2)   その他の留意点

       1 ．当ファンドは、預金および保険契約ではなく、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護
         および補償の対象ではありません。また、登録金融機関で取扱う場合、投資者保護基金の補償
         対象ではありません。
       2 ．当ファンドは、ファミリーファンド方式により運用を行います。マザーファンドは、複数のベ
         ビーファンドの資金を運用する場合があるため、他のベビーファンドからのマザーファンドへ
         の資金流出入の動向が、基準価額の変動要因となることがあります。
       3 ．分配金は計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みま
         す。））を超えて支払われる場合があるため、分配金の水準は必ずしも計算期間におけるファ
         ンドの収益率を示すものではありません。分配金はファンドの純資産から支払われますので、
         分配金支払い後は純資産が減少し、基準価額が下落する要因となります。投資者のファンドの
         購入価額によっては、支払われた分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに
         相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上り
         が小さかった場合も同様です。
       ▶ ．金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情（非常事態による市場の閉鎖また
         は流動性の極端な減少ならびに資金の受渡しに関する障害等）が発生した場合に、信託約款の
         規定にしたがい、委託会社の判断で受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付け
         を中止すること、すでに受付けた受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを
         取消すこと、またはその両方を行うことがあります。
       5 ．当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オ
         フ）の適用はありません。
       6 ．当ファンドの運用体制、リスク管理体制等は、今後、変更される場合があります。
                                 20/81

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       7 ．法令・税制・会計制度等は、今後、変更される可能性があります。
     (3)   投資リスクに対する管理体制等

       当ファンドの投資リスクに対する管理体制は、以下の通りです。
       1.  委託会社における投資リスク管理体制
         ・投資運用委員会において投資方針の決定を行います。






         ・運用部は、有価証券の価値等の分析に基づく投資判断を行うにあたっては、ガイドラインに抵
          触しないことの確認を求められます。また、マザーファンドの運用の委託先である投資顧問会
          社における投資方針の遵守状況および運用状況の確認ならびに投資リスク等のフロント・モニ
          タリングを行うとともに、当該委託先に対して運用状況に関する定期的な報告を求めていま
          す。
         ・リーガル＆コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況や利益相反の有無等に関
          する委託先の定期的な報告を求めるなど所要のモニタリングを行い、必要に応じて指導・勧告
          を行うとともに、リスク・コンプライアンス委員会に報告します。
         ・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポートを行います。
         ・リスク全般の管理はリスク・コンプライアンス委員会が行います。
         ・重要報告事項については、リスク・コンプライアンス委員会の各委員が、同委員会等に報告
          し、審議します。
        2.  投資顧問会社における投資リスク管理体制

         ・日次でコンプライアンス・チームが、ガイドライン等の遵守状況の確認を行います。
         ・週次で行われるポートフォリオ・ミーティングにおいて、ポートフォリオの性質およびリスク
          について報告されます。
         ・月次で開催されるリスク＆パフォーマンス・ミーティングにおいて、運用実績およびリスク管
          理状況の分析を行います。
         ・オーバーサイト・コミッティーが四半期ごとに開催され、運用実績およびリスク管理について
          レビューを行います。
        なお、投資リスクに対する管理体制等は2020年2月末現在のものであり、今後、変更となる場合が

        あります。
                                 21/81





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 22/81





















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【手数料等及び税金】
     (1)  【申込手数料】
      ①申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める率を、取得申込受
       付日の基準価額に乗じて得た額とします。
       申込手数料は、購入時におけるファンドや関連する投資環境の説明および情報提供、購入に関する
       事務手続き等の対価として、販売会社にお支払いいただくものです。
       申込手数料率は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
         ＜照会先＞
         イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
          電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
          ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
      ②自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合には、取得する口数について無手数

       料で取扱います。
     (2)  【換金（解約）手数料】

       換金（解約）手数料はありません。
     (3)  【信託報酬等】

       計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年率1.925％（税抜1.75％）を乗じて得た額
       が信託報酬として計算されます。信託財産の費用として計上され、日々の基準価額に反映されま
       す。
       信託報酬の配分は、以下の通りです。
                                       配分
                                年率   0.990％（税抜         0.90％）
            委託会社
                                年率   0.880％（税抜         0.80％）
            販売会社
                                年率   0.055％（税抜         0.05％）
            受託会社
       ＜信託報酬とその支払先の役務について＞

            信託報酬          信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
             委託会社         委託した資金の運用の対価
                      購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内での
             販売会社
                      ファンドの管理および事務手続き等の対価
                      ファンドの運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図の
             受託会社
                      実行等の対価
       信託報酬は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（当該終了日が休業日の場合は翌営業日）および毎

       計算期末または信託終了のとき信託財産中から支払われます。
       委託会社が受取る報酬には、マザーファンドの投資顧問会社であるイーストスプリング・インベス
       トメンツ（シンガポール）リミテッドへの投資顧問報酬（信託財産の純資産総額に年率0.45％以内
       を乗じて得た額）が含まれます。投資顧問報酬が支払われる時期は委託会社と投資顧問会社との間
       で別途合意した取り決めに基づくものとします。
       （注）マザーファンドにおいては、信託報酬はかかりません。
     (4)  【その他の手数料等】

      ①信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（監査費用、目論見書および運用報告書
       等の印刷費用、受益者に対する公告費用等を含みます。）および受託会社の立替えた立替金の利息
       は、受益者の負担とし、信託財産中から支払われます。
      ②委託会社は、上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを信託財産のために行い、
       支払金額を信託財産から受取ることができます。この場合、委託会社は、現に信託財産のために支
       払った金額を受取る際に、あらかじめ、受領する金額に上限を付することができます。また、委託
       会社は、実際に支払った金額を受取る代わりに、かかる諸費用の金額を、あらかじめ、合理的に見
                                 23/81

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       積もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率または固定金額にて信託財産から受取ることも
       できます。
      ③上記②の規定に基づき、諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託会社は、信託財
       産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算
       された範囲内で変更することができます。なお、諸費用は、信託財産の純資産総額に対して年率
       0.10％を上限とする額が毎日計上され、日々の基準価額に反映されます。
      ④上記②の規定に基づき、諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる諸費用の額は、計算
       期間を通じて毎日、信託財産に計上されます。かかる諸費用は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日
       （当該終了日が休業日の場合は翌営業日）および毎計算期末または信託終了のとき、当該諸費用に
       かかる消費税等相当額とともに信託財産中から支払われ、委託会社の責任において、実際の支払い
       に充当します。
      ⑤上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用は、マザーファンドに関連して生じた諸費用のう
       ちマザーファンドにおいて負担せず、かつ、委託会社の合理的判断によりこの信託に関連して生じ
       たと認めるものを含みます。
      ⑥組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料、先物・オプション取引に要する諸費用等は受
       益者の負担とし、信託財産中から支払われます。
      ⑦信託財産において資金借入れを行った場合の借入金の利息は受益者の負担とし、信託財産中から支
       払われます。
      ⑧マザーファンドにおける上記①および⑥の費用については、間接的に当ファンドの受益者が負担す
       ることになります。
       ＜その他の手数料等の役務について＞

           監査費用          監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用
          売買委託手数料            有価証券等の売買の際、売買仲介人に支払う手数料
      ※上記（4）に掲げる「その他の手数料等」は、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、

       上限額等を表示することができません。
     ※当ファンドにかかる上記(1)から（4）に掲げる「手数料等」の合計額もしくはその上限額またはこれ

      らの計算方法の概要は、保有期間等に応じて異なりますので、表示することができません。
                                 24/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (5)  【課税上の取扱い】

      当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
      ①個人、法人別の課税の取扱いについて
       １．個人の受益者に対する課税
        a.  収益分配金
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として以下の表の税率によ
          る源泉徴収（原則として確定申告は不要です。）が行われます。確定申告を行い総合課税また
          は申告分離課税を選択することもできます。
          なお、配当控除の適用があります。
        b.  一部解約金および償還金
          一部解約時および償還時の差益（解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当
          該申込手数料にかかる消費税等相当額を含みます。）を控除した利益）は、譲渡所得として以
          下の表の税率による申告分離課税が適用されます。
          ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用する場合は、原則として確定申告は不要です。
               期間                         税率

         2037   年12月31日まで             20.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
         2038   年1月1日以降             20 ％
                         （所得税15％、地方税5％）
        ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
        ＜損益通算について＞

        一部解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告等において、上場株式等の譲渡益
        および配当等（申告分離課税を選択したものに限ります。）、特定公社債等（公募公社債投資信託
        を含みます。）の譲渡益および利子等との損益通算が可能です。また、一部解約時および償還時の
        差益（譲渡益）、普通分配金については、確定申告等において、上場株式等および特定公社債等の
        譲渡損との損益通算が可能です。
        ※公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」、未成年者少額投資非課

         税制度「ジュニアNISA」の適用対象です。
         少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」、未成年者少額投資非課税制度「ジュニアNISA」をご
         利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得
         及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開
         設するなど、一定の条件に該当する方となります。詳しくは、販売会社にお問合せください。
       ２．法人の受益者に対する課税

         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過
         額について、以下の表の税率で源泉徴収が行われます。
         なお、益金不算入制度の適用はありません。
                                 25/81





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               期間                         税率
         2037   年12月31日まで             15.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％）
         2038   年1月1日以降             15 ％
                         （所得税15％）
        ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
      ②個別元本について
       １．追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該
         申込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が、当該受益者の元本（個別元本）に
         あたります。
       ２．受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は当該受益者が追加信託を行
         うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
         ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに個別元本の
         算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合
         は当該支店等ごとに、「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで取得する場
         合はコース別に、個別元本の算出が行われる場合があります。
       ３．受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
         該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
      ③収益分配金の課税

       追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元
       本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       受益者が収益分配金を受取る際、１．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と
       同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分
       配金となり、２．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合に
       は、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金
       （特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
       㭎ઊᠰ湑蕛뤰漀㈀　㈀ぞ琀㉧ࡧ⭳﹗⠰湺๬픰歗侮攰估舰渰朰䈰訰ź๬픰䱥㥫挰唰谰彘㑔ࡻ䤰欰潙०欰

        る場合があります。
       ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
       ※税金の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
                                 26/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ５【運用状況】
      以下は、2020年2月28日現在の運用状況です。

      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     （１）【投資状況】

                                         時価合計          投資比率
               資産の種類                 国／地域
                                          （円）          （％）
       親投資信託受益証券                           日本        2,815,564,580               99.97

       現金・預金・その他の資産（負債控除後）                           －           792,619            0.03

       合計（純資産総額）                                   2,816,357,199              100.00

     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                     帳簿価額
                              帳簿価額             評価額      評価額
                                                        投資
      国／
                         数量
                               単価             単価
          種類      銘柄名                     金額                  比率
                                                  金額
                        （口数）
      地域
                                                        (％)
                               （円）             （円）      （円）
                                     （円）
              イーストスプリ

         親投資信
              ング日本中小型
      日本   託受益証              2,045,303,342        1.4700     3,006,595,913       1.3766     2,815,564,580        99.97
              株式マザーファ
         券
              ンド
     種類別投資比率

              種類               投資比率（％）
       親投資信託受益証券                               99.97

       合計                               99.97

     ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
                                 27/81








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     参考情報
     ＜イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド＞
     (1)  投資状況
               資産の種類                国／地域       時価合計（円）           投資比率（％）
       株式                        日本         4,529,316,200               99.33

       現金・預金・その他の資産（負債控除後）                        －           30,554,308              0.67
       合計（純資産総額）                                 4,559,870,508               100.00
     (2)  投資資産

      ①  投資有価証券の主要銘柄（上位30銘柄）
                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
      国／                       数量又は
         種類      銘柄名        業種            単価      金額      単価      金額     比率
      地域                       額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
      日本    株式   商船三井          海運業       73,100    2,741.08      200,372,948       2,241.00      163,817,100      3.59
                      輸送用機
      日本    株式   ＮＯＫ                 115,400     1,594.98      184,060,692       1,371.00      158,213,400      3.47
                        器
      日本    株式   日立造船           機械      404,600      398.12     161,079,352        375.00     151,725,000      3.33
      日本    株式   カネカ           化学       49,700    3,663.53      182,077,441       2,909.00      144,577,300      3.17
                      その他金
      日本    株式   クレディセゾン                  92,200    1,290.05      118,942,610       1,568.00      144,569,600      3.17
                       融業
      日本    株式   千葉銀行          銀行業       271,200      541.35     146,814,120        533.00     144,549,600      3.17
      日本    株式   日本発條          金属製品       171,400      853.78     146,337,892        824.00     141,233,600      3.10
                      輸送用機
      日本    株式   川崎重工業                  70,400    2,566.18      180,659,072       1,960.00      137,984,000      3.03
                        器
             コンコルディア・
      日本    株式   フィナンシャルグ          銀行業       358,100      400.07     143,265,067        372.00     133,213,200      2.92
             ループ
      日本    株式   宇部興産           化学       67,000    2,230.45      149,440,150       1,968.00      131,856,000      2.89
      日本    株式   ＪＳＲ           化学       67,900    1,663.44      112,947,576       1,900.00      129,010,000      2.83
      日本    株式   沖電気工業          電気機器       107,900     1,441.51      155,538,929       1,190.00      128,401,000      2.82
             飯田グループホー
      日本    株式             不動産業        86,600    1,797.81      155,690,346       1,459.00      126,349,400      2.77
             ルディングス
                      その他金
      日本    株式   リコーリース                  33,700    3,363.02      113,333,774       3,715.00      125,195,500      2.75
                       融業
      日本    株式   日本製鋼所           機械       76,700    1,904.63      146,085,121       1,575.00      120,802,500      2.65
             ＬＩＸＩＬグルー
      日本    株式             金属製品        69,900    1,842.64      128,800,536       1,620.00      113,238,000      2.48
             プ
      日本    株式   椿本チエイン           機械       38,000    3,519.66      133,747,080       2,943.00      111,834,000      2.45
      日本    株式   ＡＶＡＮＴＩＡ          不動産業       142,400      963.76     137,239,424        766.00     109,078,400      2.39
      日本    株式   住友ゴム工業          ゴム製品        97,100    1,226.45      119,088,295       1,123.00      109,043,300      2.39
                      倉庫・運
      日本    株式   近鉄エクスプレス                  60,100    1,541.94      92,670,594      1,693.00      101,749,300      2.23
                      輸関連業
             野村不動産ホール
      日本    株式             不動産業        43,400    2,340.94      101,596,796       2,328.00      101,035,200      2.22
             ディングス
      日本    株式   三協立山          金属製品        92,700    1,245.74      115,480,098       1,085.00      100,579,500      2.21
      日本    株式   栗田工業           機械       35,900    2,825.48      101,434,732       2,795.00      100,340,500      2.20
      日本    株式   しまむら          小売業       13,400    7,889.63      105,721,042       7,210.00      96,614,000      2.12
                      輸送用機
      日本    株式   エフテック                 153,700      744.36     114,408,132        609.00     93,603,300      2.05
                        器
             オンワードホール
      日本    株式             繊維製品       178,300      570.38     101,698,754        523.00     93,250,900      2.05
             ディングス
      日本    株式   イオンモール          不動産業        59,200    1,668.84      98,795,328      1,531.00      90,635,200      1.99
      日本    株式   住友重機械工業           機械       37,600    3,545.55      133,312,906       2,352.00      88,435,200      1.94
      日本    株式   レオパレス２１          不動産業       254,800      230.83     58,815,484       329.00     83,829,200      1.84
                                 28/81

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      日本    株式   明電舎          電気機器        47,500    1,697.00      80,607,500      1,734.00      82,365,000      1.81
                                 29/81




















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     種類別及び業種別投資比率
          種類         国内／外国                  業種             投資比率（％）
                            繊維製品                             2.86
       株式          国内
                            化学                             9.89
                            ゴム製品                             3.66
                            鉄鋼                             1.71
                            金属製品                             7.79
                            機械                            14.21
                            電気機器                             6.90
                            輸送用機器                            12.92
                            その他製品                             1.00
                            海運業                             3.59
                            倉庫・運輸関連業                             2.23
                            小売業                             3.74
                            銀行業                             8.23
                            その他金融業                             6.92
                            不動産業                            11.20
                            サービス業                             2.48
       合計                                                 99.33
      ②  投資不動産物件

     　　　　該当事項はありません。
      ③  その他投資資産の主要なもの

     　　　　該当事項はありません。
     （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】
                                純資産総額                1 口当たり
                                 ( 百万円)              純資産額(円)
          期         年月日
                             ( 分配落)       ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
                （2015年     7月27日）
         第1期                      26,494        26,494        1.2821        1.2821
                （2016年     7月27日）
         第2期                      13,337        13,337        1.1160        1.1160
                （2017年     7月27日）
         第3期                       7,430        7,430       1.5582        1.5582
                (2018   年  7月27日)
         第4期                       5,663        5,663       1.6431        1.6431
                (2019   年  7月29日)
         第5期                       3,668        3,668       1.3363        1.3363
                 2019  年  2月末日
                                4,263          －      1.3924          －
                 2019  年  3月末日
                                4,064          －      1.3614          －
                 2019  年  4月末日
                                4,012          －      1.3775          －
                 2019  年  5月末日
                                3,645          －      1.2641          －
                 2019  年  6月末日
                                3,782          －      1.3263          －
                 2019  年  7月末日
                                3,660          －      1.3358          －
                 2019  年  8月末日
                                3,406          －      1.2656          －
                 2019  年  9月末日
                                3,584          －      1.3632          －
                 2019  年10月末日            3,659          －      1.4739          －
                 2019  年11月末日            3,600          －      1.4900          －
                 2019  年12月末日            3,543          －      1.5219          －
                 2020  年  1月末日
                                3,314          －      1.4388          －
                 2020  年  2月末日
                                2,816          －      1.2391          －
                                 30/81



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ②【分配の推移】
         期                 計算期間                  1 口当たりの分配金（円）
                   2014  年  8月  8日～2015年       7月27日
        第1期                                             0.0000
                   2015  年  7月28日～2016年          7月27日
        第2期                                             0.0000
                   2016  年  7月28日～2017年          7月27日
        第3期                                             0.0000
                   2017  年  7月28日～2018年          7月27日

        第4期                                             0.0000
                   2018  年  7月28日～2019年          7月29日
        第5期                                             0.0000
                   2019  年  7月30日～2020年          1月29日
       第6期中間                                                 －
     ③【収益率の推移】

         期                 計算期間                      収益率（％）
                   2014  年  8月  8日～2015年       7月27日
        第1期                                               28.2
                   2015  年  7月28日～2016年          7月27日
        第2期                                             △13.0
        第3期           2016  年  7月28日～2017年          7月27日                      39.6

                   2017  年  7月28日～2018年          7月27日

        第4期                                               5.4
                   2018  年  7月28日～2019年          7月29日
        第5期                                             △18.7
                   2019  年  7月30日～2020年          1月29日
       第6期中間                                                9.1
       ( 注)  収益率は、計算期間末日の基準価額（分配付きの額）から当該計算期間の直前の計算期間末日の基
          準価額（分配落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
          除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
     （４）【設定及び解約の実績】

                              設定口数           解約口数         発行済み口数
         期         計算期間
                               ( 口)          ( 口)          ( 口)
                2014  年  8月  8日～
        第1期                    27,643,766,042           6,978,922,073          20,664,843,969
                2015  年  7月27日
                2015  年  7月28日～
        第2期                     1,623,315,498          10,337,345,766           11,950,813,701
                2016  年  7月27日
                2016  年  7月28日～
        第3期                      780,209,829         7,962,392,250           4,768,631,280
                2017  年  7月27日
                2017  年  7月28日～
        第4期                      103,606,460         1,425,450,968           3,446,786,772
                2018  年  7月27日
                2018  年  7月28日～
        第5期                       9,043,408         710,461,313         2,745,368,867
                2019  年  7月29日
                2019  年  7月30日～
       第6期中間                        19,847,260          459,875,378         2,305,340,749
                2020  年  1月29日
      ( 注)  第1期の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
                                 31/81





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ＜参考情報＞
                                 32/81




















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【管理及び運営】
     １【申込（販売）手続等】
      １．受益権の取得申込みは、販売会社の毎営業日に受付けます。
        お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにかか
        る販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた
        場合は翌営業日の取扱いとします。
      ２．申込単位は、販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。販売会社の申込単位の詳細について
        は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
          ＜照会先＞
          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
           ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
      ３．受益権の申込価額は、取得申込受付日の基準価額とします。なお、取得申込みには、申込手数料
        がかかります。申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める
        率を、取得申込受付日の基準価額に乗じて得た額とします。
        基準価額および申込手数料は、お申込みの販売会社または上記の照会先までお問合せください。
      ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、受益権
        の取得申込みの受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの受付けを取消すこと、また
        はその両方を行うことがあります。
      ５．受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得申込みを行うものとします。
        収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた
        後の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方法
        があります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかの
        コースをお選びいただきます。
         ※「一般コース」および「自動けいぞく投資コース」の名称および取扱いは、販売会社により異
          なりますので、ご注意ください。
        「自動けいぞく投資コース」をお申込みいただく方は、当ファンドの取得申込みに際して、当
        ファンドにかかる自動けいぞく投資約款（別の名称で同様の権利義務を規定する約款等を含むも
        のとします。）にしたがって販売会社との間で自動けいぞく投資契約を結んでいただきます。
       ※取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、当該取得申込者が受益権の振替

       を行うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加
       の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、
       当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社
       は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記
       録をするため、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）に定める事項の
       振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場
       合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託
       会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、
       振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
                                 33/81





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【換金（解約）手続等】
      １．受益者が一部解約の実行の請求をするときは、振替受益権をもって行うものとします。
        一部解約の実行の請求は、販売会社の毎営業日に受付け、原則として午後3時までにお申込みが行
        われ、かつ、当該お申込みにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分
        とします。当該受付時間を過ぎた場合には翌営業日の取扱いとします。
        委託会社は、一部解約の実行の請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
      ２．受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し販売会社がそれぞれ別に定める単位を
        もって一部解約の実行を請求することができます。
      ３．一部解約の価額は、一部解約の実行の請求受付日の基準価額とします。一部解約の価額について
        は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
         ＜照会先＞

         イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
          電話番号　　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
          ホームページアドレス　　　https://www.eastspring.co.jp/
      ４．一部解約金は、販売会社の営業所等において、一部解約の実行の請求を受付けた日より起算し

        て、原則として5営業日目から受益者に支払います。
      ５．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、上記
        １．による一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに受付けた一部解約の実行の請
        求の受付けを取消すこと、またはその両方を行うことがあります。
      ６．上記５．により一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以
        前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者が一部解約
        の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した
        後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして上記３．の規定に準
        じて計算された価額とします。
      ７．信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口換金には制限を設ける場合があります。
        ※一部解約の実行の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益

         者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にか
         かる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機
         関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
                                 34/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【資産管理等の概要】
     (1)  【資産の評価】
       基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
       価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいま
       す。）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
      ＜主な投資対象資産の評価方法＞

       マザーファンド：計算日の基準価額で評価します。
       国内株式　　　：原則として、金融商品取引所における計算日の最終相場で評価します。
       基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。なお、便宜上１万口当たりに換算した

       価額で表示されることがあります。
       ファンドの基準価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。

       その他、原則として計算日の翌日付けの日本経済新聞朝刊にも掲載されます。ファンド名は「ジャ
       パ中厳選」と略称で掲載されています。
       ＜照会先＞

        イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
         電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
         ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
     (2)  【保管】

       該当事項はありません。
     (3)  【信託期間】
       2014   年8月8日から2024年7月29日までとします。
       委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社
       と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
       ただし、下記「(5)           その他　１．信託契約の解約（信託の終了）」に該当する場合には信託を終了
       させることがあります。
     (4)  【計算期間】
       原則として、毎年7月28日から翌年7月27日までとします。
       なお、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期
       間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただ
       し、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。
     (5)  【その他】
      １．信託契約の解約（信託の終了）
       ▶ ．委託会社は、信託期間中において、信託財産の純資産総額が20億円を下回ることとなったと
         き、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるときまたはやむを得ない
         事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させるこ
         とができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁
         に届出ます。
       b ．委託会社は、上記a．の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行
         います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由等の事
         項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対し、書
         面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       ▲ ．上記b．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権
         が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本c．において同
         じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
         ている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成す
         るものとみなします。
                                 35/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ▼ ．上記b．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数
         をもって行います。
       e ．上記b．からd．までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、
         当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の
         意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事
         情が生じている場合であって、上記b．からd．までの手続きを行うことが困難な場合も適用し
         ません。
      ２．信託契約に関する監督官庁の命令
       ▶ ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
         信託契約を解約し信託を終了させます。
       b ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、「６．信託
         約款の変更等」の規定にしたがいます。
      ３．委託会社の登録取消等に伴う取扱い
       ▶ ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
         は、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。
       b ．上記a．の規定にかかわらず、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託
         委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託は、「６．信託約款の変更等」の書面決議で
         否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
      ４．委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
       ▶ ．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関す
         る事業を譲渡することがあります。
       b ．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信
         託契約に関する事業を承継させることがあります。
      ５．受託会社の辞任および解任に伴う取扱い
       ▶ ．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
         務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社ま
         たは受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場
         合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、「６．信託約款の変更等」の規定
         にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託
         会社を解任することはできないものとします。
       b ．委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終
         了させます。
      ６．信託約款の変更等
       ▶ ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合
         （投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」
         をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しよう
         とする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。なお、この信託約款は本６．に定める以外の
         方法によって変更することができないものとします。
       b ．委託会社は、上記a．の事項（a．の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場
         合に限り、上記ａ．の併合事項にあってはその併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なもの
         に該当する場合を除きます。以下、「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決
         議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の
         内容およびその理由等の事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託約款にかかる知
         れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       ▲ ．上記b．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権
         が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本c．において同
         じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
         ている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成す
         るものとみなします。
       ▼ ．上記b．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数
         をもって行います。
                                 36/81

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       e ．書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       f ．上記b．からe．までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
         て、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同
         意の意思表示をしたときには適用しません。
       ➨ ．上記a．からf．の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合
         にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否
         決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
      ７．公告
        委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ８．運用報告書
        委託会社は、毎計算期間終了時および償還時に交付運用報告書と運用報告書（全体版）を作成し
        ます。
        交付運用報告書は販売会社を通じて知れている受益者に交付します。
        運用報告書（全体版）は委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書
        （全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
        ホームページアドレス　　　　https://www.eastspring.co.jp/
      ９．反対受益者の受益権買取請求の不適用
        この信託は、受益者が一部解約の実行の請求を行なったときは、委託会社が信託契約の一部の解
        約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として
        支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、上記「１．信託契約の解約（信託
        の終了）」に規定する信託契約の解約または「６．信託約款の変更等」に規定する重大な約款の
        変更等を行なう場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益
        者による受益権の買取請求の規定の適用を受けません。
      10 ．関係法人との契約の更改等に関する手続き
       ▶ ．販売会社は、委託会社との間の投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約に基づい
         て、受益権の募集の取扱い等を行います。この場合、別の名称で同様の権利義務を規定する契
         約を含むものとします。この受益権の募集等の取扱い等に関する契約において、有効期間満了
         の3ヵ月前までに、当事者のいずれからも何らの意思表示がないときは、自動的に1年間更新さ
         れるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
       b ．投資顧問会社は、投資一任契約に基づき、有価証券の運用の指図等を行い、有効期間は信託契
         約締結日からファンド終了日までとします。ただし、投資顧問会社が法律に違反した場合、信
         託契約に違反した場合、信託財産に重大な損失を生ぜしめた場合等において、委託会社は、運
         用の指図に関する権限の委託を中止または委託の内容を変更することができます。また、委託
         会社および投資顧問会社は、30日前までに相手方に事前通知を行うことにより、当該契約を解
         約することができます。
      11 ．信託事務処理の再信託
        受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本トラスティ・サービス信
        託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
                                 37/81






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【受益者の権利等】
      １．収益分配金・償還金受領権
        受益者は、委託会社の決定した収益分配金・償還金を、持分に応じて委託会社から受領する権利
        を有します。
        収益分配金は、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、計算期間終

        了日から起算して5営業日まで）から決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録さ
        れている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかか
        る受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込
        代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
        申込者とします。）に支払われます。
        ただし、自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者に対しては、受託会社
        が委託会社の指定する預金口座等に払込むことにより、原則として毎計算期間終了日の翌営業日
        に、収益分配金が販売会社に支払われます。この場合、販売会社は、受益者に対して遅滞なく収
        益分配金の再投資にかかる受益権の売付けを行います。なお、再投資により増加した受益権は、
        振替口座簿に記載または記録されます。
        償還金は、信託終了後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、信託終了日（信託終了日

        が休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日まで）から信託終了日において振替機関等の振
        替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前において一部解約が行われた受益
        権にかかる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で取得申込代金支
        払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者
        とします。）に支払われます。
        また、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10

        年間請求を行わない場合はその権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属
        します。
      ２．受益権の一部解約請求権
        受益者は、受益権の一部解約を販売会社を通して委託会社に請求することができます。
      ３．帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の
        閲覧または謄写を請求することができます。
                                 38/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第３【ファンドの経理状況】
     （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
        令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
        財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
        に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第５期計算期間（2018年７月28日

        から2019年７月29日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
        おります。
                                 39/81
















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １【財務諸表】

     【イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンド】
     （１）【貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                     第4期              第5期
                                 (2018年7月27日現在)              (2019年7月29日現在)
      資産の部
        流動資産
                                        71,663,168              43,136,610
         コール・ローン
                                      5,648,446,037              3,660,044,382
         親投資信託受益証券
                                        13,000,000              12,000,000
         未収入金
                                      5,733,109,205              3,715,180,992
         流動資産合計
                                      5,733,109,205              3,715,180,992
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                        12,687,198               8,163,904
         未払解約金
                                        1,597,714              1,069,515
         未払受託者報酬
                                        54,322,123              36,363,282
         未払委託者報酬
                                           196              126
         未払利息
                                         981,450              919,404
         その他未払費用
                                        69,588,681              46,516,231
         流動負債合計
                                        69,588,681              46,516,231
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                      3,446,786,772              2,745,368,867
         元本
         剰余金
                                      2,216,733,752               923,295,894
           期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      1,660,369,653              1,332,299,982
           （分配準備積立金）
                                      5,663,520,524              3,668,664,761
         元本等合計
                                      5,663,520,524              3,668,664,761
        純資産合計
                                      5,733,109,205              3,715,180,992
      負債純資産合計
                                 40/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                     第4期              第5期
                                 自　2017年7月28日              自　2018年7月28日
                                 至　2018年7月27日              至　2019年7月29日
      営業収益
                                       518,224,247             △ 910,401,655
        有価証券売買等損益
                                       518,224,247             △ 910,401,655
        営業収益合計
      営業費用
                                          16,428               9,471
        支払利息
                                        3,492,216              2,403,087
        受託者報酬
                                       118,735,028               81,704,420
        委託者報酬
                                        1,789,429              1,690,748
        その他費用
                                       124,033,101               85,807,726
        営業費用合計
                                       394,191,146             △ 996,209,381
      営業利益又は営業損失（△）
                                       394,191,146             △ 996,209,381
      経常利益又は経常損失（△）
                                       394,191,146             △ 996,209,381
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       112,857,706             △ 155,609,906
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      2,662,069,115              2,216,733,752
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                        70,604,079               3,783,540
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                        70,604,079               3,783,540
        少額
                                       797,272,882              456,621,923
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       797,272,882              456,621,923
        加額
                                            －              －
      分配金
                                      2,216,733,752               923,295,894
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                 41/81










                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （３）【注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                               第5期
                           自　2018年7月28日
                           至　2019年7月29日
       １．有価証券の評価基準及び評価方法

         親投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額
         で評価しております。
       ２．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         計算期間末日の取扱い
         2019年7月27日及び28日が休業日のため、当計算期間末日を2019年7月29日としております。
     （貸借対照表に関する注記）

                              第4期                  第5期
            区　　分
                          (2018年7月27日現在)                  (2019年7月29日現在)
      １．元本の推移
         期首元本額                      4,768,631,280        円          3,446,786,772        円
         期中追加設定元本額                       103,606,460       円            9,043,408      円
         期中一部解約元本額                      1,425,450,968        円           710,461,313       円
      ２．計算期間末日における受

                              3,446,786,772        口          2,745,368,867        口
         益権の総数
      ３．１口当たりの純資産額                            1.6431    円              1.3363    円

        (１万口当たりの純資産額)                         (16,431     円)             (13,363     円)
     （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                  第4期                             第5期
              自　2017年7月28日                             自　2018年7月28日
              至　2018年7月27日                             至　2019年7月29日
      １．分配金の計算過程                            １．分配金の計算過程

      A 費用控除後の配当等収益額                   82,833,997      円  A 費用控除後の配当等収益額                   13,507,889      円

      B 費用控除後・繰越欠損金補填後                  198,499,443       円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
       の有価証券等損益額                            の有価証券等損益額
      C 収益調整金額                  556,364,099       円  C 収益調整金額                   136,919,473       円
      D 分配準備積立金額                 1,379,036,213        円  D 分配準備積立金額                 1,318,792,093        円
      E 当ファンドの分配対象収益額                 2,216,733,752        円  E 当ファンドの分配対象収益額                 1,469,219,455        円
      } 当ファンドの期末残存口数                 3,446,786,772        口  } 当ファンドの期末残存口数                 2,745,368,867        口
      ▶ 10,000    口当たり収益分配対象額                  6,431   円  ▶ 10,000    口当たり収益分配対象額                   5,351   円
      H 10,000    口当たり分配金額                     0 円  H 10,000    口当たり分配金額                     0 円
      I 収益分配金金額                        0 円  I 収益分配金金額                         0 円
      ２．信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は                            ２．信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は

        一部を委託するために要する費用                            一部を委託するために要する費用
        信託財産の純資産総額に年10,000分の45以内                            同左
        の率を乗じて得た金額
                                 42/81



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品に関する注記）
     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                  第4期                          第5期
              自　2017年7月28日                          自　2018年7月28日
              至　2018年7月27日                          至　2019年7月29日
       １．金融商品に対する取組方針                           １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関す                           同左
         る法律第２条第４項に定める証券投資信託
         であり、信託約款に定める運用の基本方針
         に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として
         運用することを目的としております。
       ２．金融商品の内容及びそのリスク                           ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証                           同左
         券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭
         債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券は、「（重
         要な会計方針に係る事項に関する注記）」
         に記載しております。
         これらは、株価変動リスク、為替変動リス
         ク、金利変動リスク等の市場リスク、信用
         リスク、及び流動性リスクに晒されており
         ます。
       ３．金融商品に係るリスク管理体制                           ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク                           同左
         管理に関する委員会である投資運用委員会
         を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
         スクの管理を行なっております。
        ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況
         を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
         管理を行なっております。
        ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の
         財務状況等に関する情報収集・分析を継続
         し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
         管理を行なっております。
        ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状
         況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
         行なっております。
                                 43/81







                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                  第4期                          第5期
             （2018年7月27日現在）                          （2019年7月29日現在）
       １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                           １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                           同左
         べて時価評価されているため、貸借対照表
         計上額と時価との差額はありません。
       ２．時価の算定方法                           ２．時価の算定方法
        ①親投資信託受益証券                            同左
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。
        ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、
         帳簿価額は時価と近似していることから、
         当該帳簿価額を時価としております。
       ３．金融商品の時価等に関する事項についての                           ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                           補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価                           同左
         額のほか、市場価格がない場合には合理的
         に算定された価額が含まれております。当
         該価額の算定においては変動要因を織り込
         んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することも
         あります。
     （有価証券に関する注記）

       売買目的有価証券
                               第4期                  第5期
                          (2018年7月27日現在)                  (2019年7月29日現在)
             種類
                            当計算期間の                  当計算期間の
                        損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       親投資信託受益証券                          386,303,052                 △750,944,438
             合計                    386,303,052                 △750,944,438
     （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
     （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
     （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
                                 44/81





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （４）【附属明細表】
      １．有価証券明細表
        (１)株式
            該当事項はありません。
         (２)株式以外の有価証券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                     （2019年7月29日現在）

        種　類            銘　　柄             券面総額(口)           評価額(円)         備　考

       親投資信託       イーストスプリング日本中小型
                                   2,491,521,023           3,660,044,382
        受益証券       株式マザーファンド
                 合　計                 2,491,521,023           3,660,044,382

     （注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

          該当事項はありません。
                                 45/81















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （参考情報）
     当ファンドは、「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としてお
     り、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
      なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
     「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」の状況

      なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
     (１)貸借対照表

                               (2018年7月27日現在)               (2019年7月29日現在)
                         注記
            区　　分
                         番号
                                金　　　額(円)               金　　　額(円)
     資産の部
       流動資産
         コール・ローン                          31,634,430               19,302,023
         株式                         7,906,437,800               5,541,352,900
         未収入金                          76,106,239                9,811,909
         未収配当金                           1,128,000               2,896,700
       流動資産合計                          8,015,306,469               5,573,363,532
       資産合計                          8,015,306,469               5,573,363,532
     負債の部
       流動負債
         未払金                          42,956,413                    －
         未払解約金                          13,000,000               12,000,000
         未払利息                               86               56
       流動負債合計                            55,956,499               12,000,056
       負債合計                            55,956,499               12,000,056
     純資産の部
       元本等
         元本                1、2        4,495,145,015               3,785,848,541
         剰余金
           剰余金又は欠損金（△）                       3,464,204,955               1,775,514,935
       元本等合計                          7,959,349,970               5,561,363,476
       純資産合計                          7,959,349,970               5,561,363,476
       負債純資産合計                          8,015,306,469               5,573,363,532
     （注）「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」の計算期間は原則として、毎年7月28日から翌
        年7月27日までであります。
                                 46/81







                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (２)注記表
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                           自　2018年7月28日
                           至　2019年7月29日
       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         株式につきましては、移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価評価しております。
       (1)  金融商品取引所に上場されている有価証券
         金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間
         末日の最終相場又は清算値段（外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終
         相場又は清算値段）で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場
         等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しております
         が、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
         所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
       (2)  金融商品取引所に上場されていない有価証券
         当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値（平均値）、
         金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）又は価格情報提供会社の提供
         する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
       (3)  時価が入手できなかった有価証券
         適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認め
         られた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた
         価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価してお
         ります。
       ２．収益及び費用の計上基準
         受取配当金の計上基準
         受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについ
         ては当該金額、未だ確定していない場合については予想配当額を計上しております。
     （貸借対照表に関する注記）

             区　　分              (2018年7月27日現在)                 (2019年7月29日現在)
       １．元本の推移
         期首元本額                     5,244,799,730        円         4,495,145,015        円
         期中追加設定元本額                      631,518,130       円           2,030,301      円
         期中一部解約元本額                     1,381,172,845        円          711,326,775       円
         元本の内訳

         イーストスプリング・ジャ
         パン中小型厳選バリュー株                     3,189,950,888        円         2,491,521,023        円
         ファンド
         イーストスプリング日本中
         小型バリュー株式ファンド                     1,305,194,127        円         1,294,327,518        円
         （適格機関投資家専用）
             合　　計                 4,495,145,015        円         3,785,848,541        円
       ２．本報告書における開示対象

         ファンドの計算期間末日に                     4,495,145,015        口         3,785,848,541        口
         おける受益権の総数
       ３．１口当たりの純資産額                           1.7707    円             1.4690    円

        (１万口当たりの純資産額)                         (17,707     円)             (14,690     円)
                                 47/81



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品に関する注記）
     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
              自　2017年7月28日                          自　2018年7月28日
              至　2018年7月27日                          至　2019年7月29日
       １．金融商品に対する取組方針                           １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関す                           同左
         る法律第２条第４項に定める証券投資信託
         であり、信託約款に定める運用の基本方針
         に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として
         運用することを目的としております。
       ２．金融商品の内容及びそのリスク                           ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証                           同左
         券、デリバティブ取引、コール・ローン等
         の金銭債権及び金銭債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券及びデリバ
         ティブ取引は「（重要な会計方針に係る事
         項に関する注記）」に記載してあります。
         これらは、株価変動リスク、金利変動リス
         ク等の市場リスク、信用リスク、及び流動
         性リスクに晒されております。
       ３．金融商品に係るリスク管理体制                           ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク                           同左
         管理に関する委員会である投資運用委員会
         を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
         スクの管理を行なっております。
        ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況
         を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
         管理を行なっております。
        ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の
         財務状況等に関する情報収集・分析を継続
         し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
         管理を行なっております。
        ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状
         況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
         行なっております。
                                 48/81








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
             （2018年7月27日現在）                          （2019年7月29日現在）
       １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                           １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                           同左
         べて時価評価されているため、貸借対照表
         計上額と時価との差額はありません。
       ２．時価の算定方法                           ２．時価の算定方法
         ①株式                           同左
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。
         ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
         務
         これらの科目は短期間で決済されるため、
         帳簿価額は時価と近似していることから、
         当該帳簿価額を時価としております。
       ３．金融商品の時価等に関する事項についての                           ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                           補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価                           同左
         額のほか、市場価格がない場合には合理的
         に算定された価額が含まれております。当
         該価額の算定においては変動要因を織り込
         んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することも
         あります。
     （有価証券に関する注記）

      売買目的有価証券
                          （2018年7月27日現在）                  （2019年7月29日現在）
             種類
                            当計算期間の                  当計算期間の
                        損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       株式                         △127,647,810                 △1,178,360,867
             合計                  △127,647,810                 △1,178,360,867
     （注）上記の当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書にお
        ける開示対象ファンドの期末日までの期間(2017年7月28日から2018年7月27日までおよび2018年７月28
        日から2019年７月29日まで)に対応するものとなっております。
     （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
     （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
     （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
                                 49/81





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (３)附属明細表
      １．有価証券明細表
        (１)株式
                                               （2019年7月29日現在)

                                                    （単位：円）

                                         評価額

              銘　柄              株式数                          備考
                                     単価         金額
       オンワードホールディングス                      191,200         569.00       108,792,800
       カネカ                       25,400       4,045.00        102,743,000
       ＪＳＲ                      113,000       1,657.00        187,241,000
       宇部興産                       64,100       2,233.00        143,135,300
       大日本塗料                       45,000        994.00        44,730,000
       住友ゴム工業                       85,100       1,203.00        102,375,300
       住友理工                      103,300         830.00        85,739,000
       神戸製鋼所                      206,100         703.00       144,888,300
       三協立山                      102,500       1,244.00        127,510,000
       ＬＩＸＩＬグループ                       92,200       1,841.00        169,740,200
       日本発條                      214,000         851.00       182,114,000
       日本製鋼所                       75,600       1,913.00        144,622,800
       住友重機械工業                       38,200       3,590.00        137,138,000
       栗田工業                       56,600       2,819.00        159,555,400
       椿本チエイン                       30,600       3,475.00        106,335,000
       マースグループホールディングス                       25,500       2,010.00         51,255,000
       ダイコク電機                       40,800       1,344.00         54,835,200
       日立造船                      484,400         399.00       193,275,600
       コニカミノルタ                       17,900       1,022.00         18,293,800
       明電舎                       91,700       1,697.00        155,614,900
       東芝テック                       9,500      3,225.00         30,637,500
       沖電気工業                      148,500       1,440.00        213,840,000
       富士通ゼネラル                       87,400       1,734.00        151,551,600
       日本航空電子工業                       86,500       1,521.00        131,566,500
       川崎重工業                       61,200       2,631.00        161,017,200
       エフテック                      134,300         735.00        98,710,500
       武蔵精密工業                       42,300       1,418.00         59,981,400
       ＮＯＫ                      123,500       1,593.00        196,735,500
                                 50/81





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                         評価額
              銘　柄              株式数                          備考
                                     単価         金額
       アシックス                       91,300       1,188.00        108,464,400
       商船三井                       84,700       2,737.00        231,823,900
       コメリ                       30,800       2,282.00         70,285,600
       しまむら                       17,700       7,860.00        139,122,000
       東京きらぼしフィナンシャルグ
                             61,600       1,506.00         92,769,600
       ループ
       コンコルディア・フィナンシャル
                             323,900         394.00       127,616,600
       グループ
       千葉銀行                      233,400         537.00       125,335,800
       クレディセゾン                      140,300       1,287.00        180,566,100
       興銀リース                       30,100       2,723.00         81,962,300
       リコーリース                       50,800       3,355.00        170,434,000
       野村不動産ホールディングス                       53,900       2,334.00        125,802,600
       飯田グループホールディングス                       92,500       1,795.00        166,037,500
       レオパレス２１                      377,000         230.00        86,710,000
       サンヨーハウジング名古屋                      140,400         965.00       135,486,000
       イオンモール                       63,500       1,666.00        105,791,000
       りらいあコミュニケーションズ                       99,900       1,293.00        129,170,700
              合　計              4,688,200                5,541,352,900
        (２)株式以外の有価証券

            該当事項はありません。
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

          該当事項はありません。
                                 51/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【中間財務諸表】
     （１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

        年大蔵省令第38号）（以下「中間財務諸表等規則」という。）並びに同規則第38条の３及び第57条の
        ２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信
        託財産計算規則」という。）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     （２）    当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第６期中間計算期間（2019年７月

        30日から2020年１月29日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により中間
        監査を受けております。
                                 52/81
















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間財務諸表

     イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンド
     （１）【中間貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                     第5期           第6期中間計算期間末
                                 (2019年7月29日現在)              (2020年1月29日現在)
      資産の部
        流動資産
                                        43,136,610              51,569,200
         コール・ローン
                                      3,660,044,382              3,347,276,336
         親投資信託受益証券
                                        12,000,000                  －
         未収入金
                                      3,715,180,992              3,398,845,536
         流動資産合計
                                      3,715,180,992              3,398,845,536
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                        8,163,904              2,310,525
         未払解約金
                                        1,069,515               979,089
         未払受託者報酬
                                        36,363,282              33,289,032
         未払委託者報酬
                                           126              148
         未払利息
                                         919,404              689,124
         その他未払費用
                                        46,516,231              37,267,918
         流動負債合計
                                        46,516,231              37,267,918
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                      2,745,368,867              2,305,340,749
         元本
         剰余金
                                       923,295,894             1,056,236,869
           中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      1,332,299,982              1,109,523,209
           （分配準備積立金）
                                      3,668,664,761              3,361,577,618
         元本等合計
                                      3,668,664,761              3,361,577,618
        純資産合計
                                      3,715,180,992              3,398,845,536
      負債純資産合計
                                 53/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                 第5期中間計算期間              第6期中間計算期間
                                 自　2018年7月28日              自　2019年7月30日
                                 至　2019年1月27日              至　2020年1月29日
      営業収益
                                      △ 779,588,850              358,231,954
        有価証券売買等損益
                                      △ 779,588,850              358,231,954
        営業収益合計
      営業費用
                                          6,760              3,415
        支払利息
                                        1,314,195               979,089
        受託者報酬
                                        44,682,320              33,289,032
        委託者報酬
                                         758,618              689,124
        その他費用
                                        46,761,893              34,960,660
        営業費用合計
                                      △ 826,350,743              323,271,294
      営業利益又は営業損失（△）
                                      △ 826,350,743              323,271,294
      経常利益又は経常損失（△）
                                      △ 826,350,743              323,271,294
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       △ 44,347,567              45,770,267
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                      2,216,733,752               923,295,894
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                        3,621,484              10,216,609
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                        3,621,484              10,216,609
        少額
                                       206,585,501              154,776,661
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       206,585,501              154,776,661
        加額
                                            －              －
      分配金
                                      1,231,766,559              1,056,236,869
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                 54/81










                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( ３)【中間注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                           第6期中間計算期間
                           自　2019年7月30日
                           至　2020年1月29日
       　有価証券の評価基準及び評価方法

        親投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評
        価にあたっては当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
     （ 中間  貸借対照表に関する注記）

                               第5期              第6期中間計算期間末
            区　　分
                           (2019   年7月29日現在)               (2020   年1月29日現在)
      １．元本の推移
        期首元本額                      3,446,786,772        円          2,745,368,867        円
        期中追加設定元本額                        9,043,408      円            19,847,260      円
        期中一部解約元本額                       710,461,313       円           459,875,378       円
      ２．  中間  計算期間末日における

                              2,745,368,867        口          2,305,340,749        口
         受益権の総数
      ３．１口当たりの純資産額                            1.3363    円              1.4582    円

        ( １万口当たりの純資産額)                         (13,363    円)             (14,582    円)
     （ 中間  損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第5期中間計算期間                          第6期中間計算期間
              自　2018年7月28日                          自　2019年7月30日
              至　2019年1月27日                          至　2020年1月29日
        信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は                           信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は

        一部を委託するために要する費用                           一部を委託するために要する費用
        信託財産の純資産総額に年10,000分の45以内                           同左
        の率を乗じて得た金額
                                 55/81








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品に関する注記）
     金融商品の時価等に関する事項
                  第5期                      第6期中間計算期間末
              (2019   年7月29日現在)                       (2020   年1月29日現在)
       １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                          １．中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                          中間貸借対照表上の金融商品は、原則とし
         べて時価評価されているため、貸借対照表                          てすべて時価評価されているため、中間貸
         計上額と時価との差額はありません。                          借対照表計上額と時価との差額はありませ
                                   ん。
       ２．時価の算定方法                          ２．時価の算定方法
        ①親投資信託受益証券                            同左
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。
        ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、
         帳簿価額は時価と近似していることから、
         当該帳簿価額を時価としております。
       ３．金融商品の時価等に関する事項についての                          ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                          補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価                          同左
         額のほか、市場価格がない場合には合理的
         に算定された価額が含まれております。当
         該価額の算定においては変動要因を織り込
         んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することも
         あります。
     （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
     （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
                                 56/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     参考情報
     当ファンドは、「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としてお
     り、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券で
     す。
     　なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
     「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」の状況

     　なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
     （ １）貸借対照表

                                (2019   年7月29日現在)             (2020   年1月29日現在)
                           注記
             区　　分
                           番号
                                   金　額(円)                金　額(円)
     資産の部
       流動資産
         コール・ローン                             19,302,023                51,397,913
         株式                           5,541,352,900                5,341,376,800
         未収入金                             9,811,909                2,423,059
         未収配当金                             2,896,700                4,623,400
       流動資産合計                             5,573,363,532                5,399,821,172
       資産合計                             5,573,363,532                5,399,821,172
     負債の部
       流動負債
         未払金                                  －            3,088,060
         未払解約金                             12,000,000                     －
         未払利息                                  56               147
       流動負債合計                               12,000,056                 3,088,207
       負債合計                               12,000,056                 3,088,207
     純資産の部
       元本等
         元本                  1 、2        3,785,848,541                3,336,565,499
         剰余金
           剰余金又は欠損金（△）                          1,775,514,935                2,060,167,466
       元本等合計                             5,561,363,476                5,396,732,965
       純資産合計                             5,561,363,476                5,396,732,965
       負債純資産合計                             5,573,363,532                5,399,821,172
     （注）「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」の計算期間は原則として、毎年７月28日から
        翌年７月27日までであります。
                                 57/81






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （２）注記表
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                           自　2019年7月30日
                           至　2020年1月29日
       １．有価証券の評価基準及び評価方法
          株式につきましては、移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価評価しておりま
          す。
       (1)  金融商品取引所に上場されている有価証券
          金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期
          間末日の最終相場又は清算値段（外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の
          最終相場又は清算値段）で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最
          終相場等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価して
          おりますが、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金
          融商品取引所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
       (2)  金融商品取引所に上場されていない有価証券
          当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値（平均
          値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）又は価格情報提供会
          社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
       (3)  時価が入手できなかった有価証券
          適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認
          められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認
          めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価
          しております。
       ２．収益及び費用の計上基準
          受取配当金の計上基準
          受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものにつ
          いては当該金額、未だ確定していない場合については予想配当額を計上しております。
     （貸借対照表に関する注記）

             区　　分              (2019   年7月29日現在)              (2020   年1月29日現在)
      １．元本の推移
         期首元本額                      4,495,145,015        円         3,785,848,541        円
         期中追加設定元本額                         2,030,301      円           10,644,590      円
         期中一部解約元本額                       711,326,775       円          459,927,632       円
         元本の内訳

      イーストスプリング・ジャパン

                               2,491,521,023        円         2,069,413,500        円
      中小型厳選バリュー株ファンド
      イーストスプリング日本中小型
      バリュー株式ファンド（適格機                        1,294,327,518        円         1,267,151,999        円
      関投資家専用）
         合　計                      3,785,848,541        円         3,336,565,499        円
      ２．本報告書における開示対象

         ファンドの      中間  計算期間末              3,785,848,541        口         3,336,565,499        口
         日における受益権の総数
      ３．１口当たりの純資産額                             1.4690    円             1.6175    円

        （１万口当たりの純資産額）                          (14,690     円)             (16,175     円)
                                 58/81




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品に関する注記）
     金融商品の時価等に関する事項
              (2019   年7月29日現在)                       (2020   年1月29日現在)
       １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                           １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
          貸借対照表上の金融商品は、原則として                           同左
          すべて時価評価されているため、貸借対
          照表計上額と時価との差額はありませ
          ん。
       ２．時価の算定方法                           ２．時価の算定方法
        ①株式                            同左
          「（重要な会計方針に係る事項に関する
          注記）」に記載しております。
        ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
        務
          これらの科目は短期間で決済されるた
          め、帳簿価額は時価と近似していること
          から、当該帳簿価額を時価としておりま
          す。
       ３．金融商品の時価等に関する事項について                           ３．金融商品の時価等に関する事項について
          の補足説明                           の補足説明
          金融商品の時価には、市場価格に基づく                           同左
          価額のほか、市場価格がない場合には合
          理的に算定された価額が含まれておりま
          す。当該価額の算定においては変動要因
          を織り込んでいるため、異なる前提条件
          等を採用することにより、当該価額が変
          動することもあります。
     （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
     （重要な後発事象に関する注記）

     　　該当事項はありません。
                                 59/81









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】
                                    (2020   年 2 月 28 日現在    )
       Ⅰ　資産総額                             2,826,476,872        円
       Ⅱ　負債総額                               10,119,673      円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                             2,816,357,199        円
       Ⅳ　発行済口数                             2,272,978,268        口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                 1.2391    円
     参考情報

     ＜イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド＞
                                    (2020   年 2 月 28 日現在    )
       Ⅰ　資産総額                             4,567,810,041        円
       Ⅱ　負債総額                               7,939,533      円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                             4,559,870,508        円
       Ⅳ　発行済口数                             3,312,455,341        口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                 1.3766    円
     第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

     １．名義書換
       該当するものはありません。
     ２．受益者等に対する特典
       該当するものはありません。
     ３．譲渡制限の内容
       受益権の譲渡制限は設けておりません。
     ４．受益権の譲渡の方法
     (1)   受益権の譲渡
      ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
        または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②  上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
        の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載
        または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない
        場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含
        みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または
        記録が行われるよう通知するものとします。
      ③  上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
        ている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合
        等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむをえない事情があると判断したときは、振
        替停止日や振替停止期間を設けることができます。
     (2)   受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
        することができません。
     ５．受益証券の不発行
       委託会社は、当ファンドの受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消さ
       れた場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在
       しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、振替受益権を表示する受益証券を発行しま
       せん。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
       受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
       求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
     ６．受益権の再分割
                                 60/81

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均
       等に再分割できるものとします。
     ７．償還金
       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
       前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定さ
       れた受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につい
       ては原則として取得申込者とします。）に支払います。
     ８．質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、投資信託約
       款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
                                 61/81

















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】
     １【委託会社等の概況】
       (1)   資本金の額等（2020年2月末現在）
         資本金の額               649.5   百万円
         発行する株式の総数                 30,000    株
         発行済株式総数                 23,060    株
       (2)   委託会社の機構（2020年2月末現在）

        ・会社の意思決定機構







          取締役会は、当社の業務方針その他重要な事項を決し、取締役の職務の執行を監督する機関
         で、3名以上の取締役をもって構成します。取締役は株主総会において選任されます。取締役の
         任期は、就任後2年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終了の時までとし、任期満了前
         に退任した取締役の後任として選任された取締役の任期は、退任した取締役の任期の満了する時
         まで、また、増員により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了する時までとしま
         す。
          取締役会は、取締役の中より代表取締役を1名以上選任することができます。
          取締役会は、代表取締役が招集し、議長は取締役会ごとに出席取締役の中から選任します。
          取締役会は、定款および取締役会規程に定める事項のほか、経営委員会が上申する業務執行に
         関する重要事項を決定します。その決議は、取締役会の過半数が出席し、その取締役の過半数を
         もって行います。
        ・運用体制
          委託会社では、株式・債券などの有価証券に投資する際には、その証券が持つ本源的価値以上
         の価格で取引されている有価証券に投資するべきでないとの運用哲学に基づき、運用を行ってお
         ります。
          委託会社における意思決定プロセスは、まず投資運用委員会において投資方針の決定を行いま
         す。運用部は投資環境の調査・分析を行い、これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会
         により決定された投資方針に基づいて、投資判断を行います。投資判断を行うにあたっては、ガ
         イドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタリング等も行い
         ます。
          運用部から独立したリーガル＆コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況の
         チェックを行います。オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポー
         トを行い、必要なデータ等を提供します。これらの結果を運用部にフィードバックすることによ
         り、精度の高い運用体制を維持できるように努めています。
                                 62/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【事業の内容及び営業の概況】
       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信

       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）   を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
        委託会社の運用する証券投資信託は、2020年2月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きま

       す。）。
               ファンドの種類                   本数            純資産総額

        追加型株式投資信託                           30           487,102     百万円
                  合計                30           487,102     百万円
                                 63/81

















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【委託会社等の経理状況】
        1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38

          年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び「金融商品
          取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
          　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
        2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期事業年度（自平成

          31年   1月  1日至令和元年12月31日）の財務諸表について、有限責任                               あずさ監査法人の監査
          を受けております。
                                 64/81

















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (1)  【貸借対照表】
                                                     ( 単位:千円)
                              前事業年度                   当事業年度
                           （平成30年12月31日）                      ( 令和元年12月31日)
      資産の部
      　流動資産
      　　現金及び預金                            1,782,877                   1,892,572
      　　有価証券                              551,650                   610,598
      　　前払費用                              30,418                   36,470
      　　未収委託者報酬                              883,464                   851,875
      　　未収運用受託報酬                              138,471                   110,890
      　　未収入金                              85,890                   112,535
                                     2,938                      -
      　　未収消費税等
      　　流動資産合計                            3,475,711                   3,614,943
      　固定資産
                                           ※1
      　　有形固定資産
      　　　建物                              53,100                   46,059
      　　　器具備品                              23,540                   15,201
      　　　リース資産                              10,303                    8,019
      　　　有形固定資産合計                              86,944                   69,280
      　　無形固定資産                                     ※2
      　　　ソフトウェア                              14,916                   12,882
                                      288                   288
      　　　電話加入権
      　　　無形固定資産合計                              15,204                   13,170
      　　投資その他の資産
      　　　長期差入保証金                              78,039                   76,068
      　　　繰延税金資産                              183,613                   204,555
                                     6,432                   6,432
      　　　その他
      　　　投資その他の資産合計                              268,085                   287,057
      　　固定資産合計                              370,234                   369,507
      　資産合計                            3,845,945                   3,984,451
      負債の部
      　流動負債
      　　未払金
      　　　未払手数料                              420,211                   402,215
      　　　関係会社未払金                              307,063                   260,210
      　　　その他未払金                              15,886                   16,095
      　　未払費用                              45,119                   55,904
      　　未払法人税等                              45,596                   112,668
      　　預り金                              16,608                   12,796
      　　賞与引当金                              517,617                   586,731
      　　未払消費税等                                 -                 31,820
                                     2,466                   2,466
      　　リース債務
      　　流動負債合計                            1,370,569                   1,480,908
      　固定負債
      　　退職給付引当金                              249,086                   295,309
                                     8,661                   6,194
      　　リース債務
      　　固定負債合計                              257,747                   301,503
      　負債合計                            1,628,317                   1,782,412
      純資産の部
      　株主資本
      　　資本金                              649,500                   649,500
      　　資本剰余金
                                    616,875                   616,875
      　　　資本準備金
      　　　資本剰余金合計                              616,875                   616,875
      　　利益剰余金
      　　　その他利益剰余金
                                    951,253                   935,663
      　　　　繰越利益剰余金
      　　　利益剰余金合計                              951,253                   935,663
      　　株主資本合計                            2,217,628                   2,202,038
      　純資産合計                            2,217,628                   2,202,038
      負債・純資産合計                            3,845,945                   3,984,451
                                 65/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  【損益計算書】
                                                     ( 単位:千円)
                               前事業年度                  当事業年度
                            （自   平成30年     4月  1日        （自   平成31年     1月  1日
                           　　至    平成30年12月31日）              　　至    令和元年12月31日）
      営業収益
      　委託者報酬                              4,532,349                  5,234,276
      　運用受託報酬                               128,214                  323,624
                                     239,433                  454,285
      　その他営業収益
      　営業収益合計                              4,899,996                  6,012,186
      営業費用
      　支払手数料                              1,786,355                  2,128,235
      　広告宣伝費                               65,382                  62,876
      　調査費                               200,544                  267,979
      　委託調査費                              1,086,269                  1,372,793
      　委託計算費                               70,414                  87,767
      　通信費                               15,278                  18,009
                                      4,281                  4,392
      　諸会費
      　営業費用合計                              3,228,526                  3,942,055
      一般管理費
      　役員報酬                               147,744                  229,424
      　給料・手当                               512,086                  696,315
      　賞与                               114,629                  234,783
      　交際費                                5,967                  6,717
      　旅費交通費                               31,900                  24,992
      　租税公課                               23,864                  30,919
      　不動産賃借料                               94,429                 126,372
      　退職給付費用                               44,046                  66,265
      　減価償却費                               18,632                  23,790
      　採用費                               21,414                   9,935
      　専門家報酬                               20,310                  25,769
      　業務委託費                               44,578                  57,781
      　敷金の償却                                1,266                  2,056
                                     26,777                  29,650
      　諸経費
      　一般管理費合計                              1,107,647                  1,564,775
      営業利益                               563,822                  505,354
      営業外収益
      　受取利息                                  2                  5
      　受取配当金                               12,181                   9,012
      　有価証券売却益                                  -                 105
      　有価証券評価益                                  -               60,945
                                        24                  65
      　雑収入
                                     12,209                  70,133
      　営業外収益合計
      営業外費用
      　有価証券売却損                                9,000                    -
      　有価証券評価損                                7,566                    -
                                       926                13,846
      　為替差損
                                     17,493                  13,846
      　営業外費用合計
      経常利益                               558,538                  561,641
      特別利益
                                      1,925                    -
      　リース債務免除益
      　特別利益合計                                1,925                    -
      特別損失
                                      2,146                    15
      　固定資産除却損
                                      2,146                    15
      　特別損失合計
                                     558,316                  561,626
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                               221,767                  248,158
                                    △  14,302                △  20,942
      法人税等調整額
                                     207,464                  227,216
      法人税等合計
                                     350,851                  334,410
      当期純利益
                                 66/81



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (3)  【株主資本等変動計算書】
      前事業年度      ( 自  平成  30 年  ▶ 月  1 日  至  平成  30 年 12 月 31 日 )

                                                     ( 単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金          利益剰余金
                                                      純資産
          項目
                                             株主資本
                                                      合計
                  資本金               その他利益剰余金
                                              合計
                         資本準備金
                                  繰越利益剰余金
       当期首残高            649,500         616,875          1,314,401        2,580,776        2,580,776
       当期変動額
        剰余金の配当                            △  714,000      △  714,000       △  714,000
                      －         －
        当期純利益
                      －         －        350,851        350,851        350,851
                                     △  363,148      △  363,148       △  363,148
       当期変動額合計               －         －
       当期末残高            649,500         616,875           951,253       2,217,628        2,217,628
      当事業年度      (自  平成31年     1月  1日  至  令和元年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金          利益剰余金
                                                      純資産
          項目
                                             株主資本
                                                      合計
                  資本金               その他利益剰余金
                                              合計
                         資本準備金
                                  繰越利益剰余金
       当期首残高            649,500         616,875
                                      951,253       2,217,628        2,217,628
       当期変動額
        剰余金の配当
                                    △  350,000      △  350,000       △  350,000
                      －         －
        当期純利益
                      －         －
                                      334,410        334,410        334,410
                                     △  15,589      △  15,589       △  15,589
       当期変動額合計               －         －
       当期末残高            649,500         616,875
                                      935,663       2,202,038        2,202,038
                                 67/81











                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     重要な会計方針
      1.  資産の評価基準及び評価方法

       (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
         ①  売買目的有価証券
          時価法により行っています。
      2.  固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
         ①  平成19年3月31日以前に取得したもの
          旧定額法によっております。
         ②  平成19年4月1日以降に取得したもの

          定額法によっております。
          なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
            建物　　　　　　         10年～18年

            器具備品　　　          3 年～  15 年
       (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

         　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間
         (5年)に基づく定額法を採用しております。
       (3)  リース資産

         　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.  引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘
         案し、回収不能見込額を計上しております。
         但し、当期の計上額はありません。
       (2)  賞与引当金

         　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
       (3)  退職給付引当金

         　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己都
         合退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当金に含
         めて計上しております。
      4.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1)  消費税等の会計処理
         　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
       (2)  決算日変更に関する事項

         　当社は平成30年6月25日開催の株主総会で決算日を3月31日から12月31日に変更致しました。これに伴
         い、当社の前事業年度は平成30年4月1日から平成30年12月31日までの9ヶ月間となりました。
     表示方法の変更

      （貸借対照表）

        当会計年度より、従来「未収投資顧問料」と表示していた科目名称を、「未収運用受託報酬」に変更い
        たしました。この科目名称の変更は事業内容をより明瞭に表示するために行ったものであり、事業内容
        についての変更はありません。
      （損益計算書）

        当会計年度より、従来「投資顧問料」と表示していた科目名称を、「運用受託報酬」に変更いたしまし
        た。この科目名称の変更は事業内容をより明瞭に表示するために行ったものであり、事業内容について
        の変更はありません。
                                 68/81



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     注記事項
     ( 貸借対照表関係        )
       ※1  有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。
                              前事業年度                  当事業年度

                           ( 平成30年12月31日現在)                  ( 令和元年12月31日現在)
         建物                        60,256   千円               67,296   千円
         器具備品                        86,374   千円               94,905   千円
         リース資産                         1,114   千円               3,398   千円
                 計                147,745    千円              165,600    千円
       ※2  無形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                              前事業年度                  当事業年度

                           ( 平成30年12月31日現在)                  ( 令和元年12月31日現在)
         ソフトウェア                        23,628   千円               28,636   千円
     ( 株主資本等変動計算書関係             )

     　前事業年度（自         平成  30 年  ▶ 月  1 日  至  平成  30 年 12 月 31 日）

      1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度       当事業年度       当事業年度       当事業年度
                 期首株式数       増加株式数       減少株式数        末株式数
                   ( 株 )      ( 株 )      (株)       ( 株 )
      発行済株式
       普通株式
                    23,060          -       -     23,060
       合計
                    23,060          -       -     23,060
     　2．配当に関する事項

     　(1)   配当金支払額
                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成30年6月25日
                 普通株式          714  利益剰余金         30,962    平成30年3月31日         平成30年6月25日
        定時株主総会
      (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成31年3月25日
                 普通株式          350  利益剰余金         15,177    平成30年12月31日         平成31年3月25日
        定時株主総会
     　当事業年度（自         平成31年     1月  1日    至  令和元年12月31日）

      1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度       当事業年度       当事業年度       当事業年度
                 期首株式数       増加株式数       減少株式数        末株式数
                   ( 株 )      ( 株 )      (株)       ( 株 )
      発行済株式
       普通株式
                    23,060          -       -     23,060
       合計
                    23,060          -       -     23,060
     　2．配当に関する事項

     　(1)   配当金支払額
                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成31年3月25日
                 普通株式          350  利益剰余金         15,177    平成30年12月31日         平成31年3月25日
        定時株主総会
      (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       令和2年3月25日                                            令和2年3月25日
                 普通株式          334  利益剰余金         14,483    令和元年12月31日
      定時株主総会(予定)                                              （予定）
                                 69/81



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( リース取引関係)
      1.  ファイナンスリース取引

        所有権移転外ファイナンスリース取引
        (1)リース資産の内容
      　　　有形固定資産
          主として、コピー機(器具備品)であります。
        (2)リース資産の減価償却の方法

         重要な会計方針「2.          固定資産の減価償却の方法　(3)                リース資産」に記載の通りであります。
      2.  オペレーティング・リース取引

        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
        該当事項はありません。
                                 70/81
















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 金融商品関係）
     (1)  金融商品の状況に関する事項

       ①  金融商品に対する取組方針
       　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用については、預
       金等の短期的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っております。また、借
       入等の資金調達及びデリバティブ取引は行っておりません。
       ②  金融商品の内容及びリスク

       　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投
       資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リ
       スクに晒されております。
       　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については受託
       者である信託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
       　営業債権である未収運用受託報酬は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている信託
       財産が裏付けとなっているため、リスクは僅少となっております。
       　営業債権である未収入金は、主に同一の親会社をもつ会社への債権であり、リスクは僅少となってお
       ります。
       　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されており
       ます。
       　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
       ③  金融商品に係るリスク管理体制

       　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
       　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
       　なお、長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っております。
     (2)  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
       前事業年度（平成         30 年 12 月 31 日）

                                         ( 単位:千円)
                       貸借対照表
                                時価(*)         差額
                       計上額(*)
       (1)  現金及び預金               1,782,877         1,782,877             -
       (2)  有価証券                551,650         551,650            -
       (3)  未収委託者報酬                883,464         883,464            -
       (4)  未収運用受託報酬                138,471         138,471            -
       (5)  未収入金                85,890         85,890           -
       (6)  長期差入保証金                78,039         78,039           -
       (7)  未払金               (743,161)         (743,161)             -
      （*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
       当事業年度（令和元年12月31日）

                                         ( 単位:千円)
                       貸借対照表
                                時価(*)         差額
                       計上額(*)
       (1)  現金及び預金               1,892,572         1,892,572             -
       (2)  有価証券                610,598         610,598            -
       (3)  未収委託者報酬                851,875         851,875            -
       (4)  未収運用受託報酬                110,890         110,890            -
       (5)  未収入金                112,535         112,535            -
       (6)  長期差入保証金                76,068         76,068           -
       (7)  未払金               (678,521)         (678,521)             -
      （*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
                                 71/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( 注1)   金融商品の時価の算定方法に関する事項
        (1)  現金及び預金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
        (2)  有価証券
          　株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によってお
          ります。投資信託は、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によって
          おります。
        (3)  未収委託者報酬、         (4)  未収運用受託報酬、          (5)  未収入金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
        (6)  長期差入保証金
          　これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいこと
          から、当該帳簿価額によっております。
        (7)  未払金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
      ( 注2)   金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度（平成         30 年 12 月 31 日）

                                                  ( 単位:千円)
                               1 年超         5 年超
                     １年以内                            10 年超
                               5年以内         10年以内
       現金及び預金               1,782,877              -         -         -
       未収委託者報酬                883,464             -         -         -
       未収運用受託報酬                138,471             -         -         -
       未収入金                 85,890            -         -         -
       長期差入保証金                    -       78,039            -         -
       合計               2,890,703           78,039            -         -
       当事業年度（令和元年12月31日）

                                                  ( 単位:千円)
                               1 年超         5 年超
                     １年以内                            10 年超
                               5年以内         10年以内
       現金及び預金               1,892,572              -         -         -
       未収委託者報酬                851,875             -         -         -
       未収運用受託報酬                110,890             -         -         -
       未収入金                112,535             -         -         -
       長期差入保証金                  126        75,942            -         -
       合計               2,967,999           75,942            -         -
     ( 有価証券関係)

     　(1)   売買目的有価証券
                                   前事業年度            当事業年度
                                  平成30年12月31日            令和元年12月31日
                                   △  7,566
       事業年度の損益に含まれた評価差額（△は損）                                千円        60,945    千円
     ( デリバティブ取引関係)

     　該当事項はありません。
                                 72/81




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 退職給付関係)
      1 ．採用している退職金制度の概要

      　退職一時金制度を採用しております。退職給付会計に関する実務指針(平成11年9月14日                                            日本公認会計
      士協会会計制度委員会報告第13号)に定める簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)に
      より、当期末において発生していると認められる額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰
      労金の当期末所要額も退職給付引当金に含めて計上しております。
      2 ．退職給付債務に係る期首残高と期末残高の調整表

                               前事業年度                 当事業年度

                            （自   平成30年     4月  1日       （自   平成31年     1月  1日
                           　　至    平成30年12月31日）             　　至    令和元年12月31日）
       退職給付引当金期首残高                         246,861    千円             249,086    千円
       退職給付費用                          53,422    千円             76,947   千円
                                △  51,197               △  30,724
       退職給付の支払額                             千円                 千円
       退職給付引当金期末残高                         249,086    千円             295,309    千円
      3 ．退職給付費用に関する事項

                               前事業年度                 当事業年度

                            （自   平成30年     4月  1日       （自   平成31年     1月  1日
                           　　至    平成30年12月31日）             　　至    令和元年12月31日）
       簡便法で計算した退職給付費用                          53,422    千円             76,947   千円
     ( 税効果会計関係）

      1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                    前事業年度             当事業年度

                                  ( 平成30年12月31日)             ( 令和元年12月31日)
       繰延税金資産
        賞与引当金損金算入限度超過額                                           96,900
                                     79,174   千円             千円
        退職給付引当金損金算入限度超過額                                           90,423
                                     76,270   千円             千円
        未払費用否認額                                           8,133
                                      3,494   千円             千円
        未払事業税                                           7,981
                                      2,844   千円             千円
        その他                             21,832   千円          1,119   千円
       繰延税金資産の総額
                                     183,613    千円         204,555    千円
      2 ．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

       原因となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度             当事業年度
                                  ( 平成30年12月31日)             ( 令和元年12月31日)
      法定実効税率
                                      30.62   ％          30.62   ％
      ( 調整)
       住民税均等割                               0.31  ％           0.17  ％
       交際費等永久差異                               0.78  ％           0.65  ％
       役員給与永久差異                               5.41  ％           8.94  ％
                                      0.04  ％           0.08  ％
       その他
       税効果会計適用後の法人税の負担率                               37.16   ％          40.46   ％
     ( 持分法損益等)

      該当事項はありません。
                                 73/81




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (関連当事者情報)
     1．関連当事者との取引
     前事業年度     （自  平成  30 年 ▶月 1日  至 平成  30 年 12 月 31 日）
     兄弟会社等
                               議決権等
                        資本金
                                                          期末残高
                            事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
          会社等の名称        所在地      又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係             （千円）
                                                          （千円）
                        出資金
                                割合
         ピーピーエム
     親会社の              米国     1千   投資               委託調査費の
                                なし   調査業務の委託               69,051    未払金     7,628
         アメリカ    インク
      子会社            イリノイ州      米ドル    運用業                支払(注1)
                                           その他営業収
                                    サービス契約              239,433    未収入金     71,742
                                           益の受取(注2)
                                           委託調査費の
                        1百万
         イーストスプリン
                                                 1,016,583
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                        シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー           投資
                                なし
                                                      未払金    281,189
                                   計算業務の委託
      子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                           委託計算費の
                                    情報システム               11,407
         ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                     関係契約
                                    役員の兼任
                                           情報関連費の
                                                   32,364    未払金     6,097
                                             支払
         イーストスプリン
                        1千5万
         グ・インベストメ                  その他
                        シンガ
     親会社の            シンガポー                  商標使用契約       ロイヤリティ
         ンツ・サービス・                  サービ    なし                   22,714    未払金     4,647
      子会社              ル    ポール             役員の兼任        の支払
         プライベートリミ                   ス業
                        ドル
         テッド
         プルーデンシャ
     親会社の              英国    3,463  百万   持株
         ル・ホールディン                       なし   管理業務の委託        業務委託       49,514   未収入金     13,971
      親会社            ロンドン市      英ポンド     会社
         グス・リミテッド
         プルーデンシャ              319 百万
                                    情報システム
     親会社の                       サービ
         ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       41,551    未払金       -
      子会社                       ス業
                                     関連契約
         ジア             リンギット
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
     (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
     当事業年度     （自  平成31年    1月  1日  至 令和元年12月31日）
     兄弟会社等
                               議決権等
                        資本金
                                                          期末残高
                            事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
           会社等の名称        所在地      又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                          （千円）
                        出資金
                                割合
          ピーピーエム
     親会社の              米国     1千   投資              委託調査費の
                                なし   調査業務の委託               99,387    未払金     16,690
          アメリカ    インク
      子会社            イリノイ州      米ドル    運用業                支払(注1)
                                           その他営業収
                                    サービス契約              454,285    未収入金     106,200
                                           益の受取(注2)
                                           委託調査費の
                        1百万
          イーストスプリン
                                                 1,255,493
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                        シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー          投資
                                なし
                                                      未払金    224,921
                                   計算業務の委託
      子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                           委託計算費の
                                    情報システム               9,201
          ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                     関係契約
                                    役員の兼任
                                           情報関連費の
                                                   44,575    未払金     7,866
                                             支払
          イーストスプリン
                        1千5万
          グ・インベストメ                  その他
                        シンガ
     親会社の             シンガポー                         ロイヤリティ
          ンツ・サービス・                  サービ    なし    商標使用契約               27,296    未払金     4,518
      子会社              ル    ポール                    の支払
          プライベートリミ                   ス業
                        ドル
          テッド
          プルーデンシャ
     親会社の              英国    3,463  百万   持株
          ル・ホールディン                      なし   管理業務の委託        業務委託       55,342    未払金       -
      親会社            ロンドン市      英ポンド     会社
          グス・リミテッド
          プルーデンシャ              319 百万
                                    情報システム
     親会社の                       サービ
          ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       57,647   未収入金      1,547
      子会社                       ス業
                                     関連契約
          ジア             リンギット
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
     (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
     2．親会社に関する注記

     　プルーデンシャル・コーポレーション・ホールディングス・リミテッド（非上場）
                                 74/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 資産除去債務関係）
     　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を、資
     産除去債務として認識しております。
     　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと
     認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっておりま
     す。
     ( セグメント情報等）

     　セグメント情報
     　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     関連情報

      1.  製品及びサービスごとの情報
      前事業年度（自        平成  30 年  ▶ 月  1 日  至  平成  30 年 12 月 31 日）
                                              ( 単位:千円)
                    委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客への営業収益                4,532,349          128,214         239,433      4,899,996
     　当事業年度（自         平成31年     1月  1日  至  令和元年12月31日）

                                              ( 単位:千円)
                    委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客への営業収益                5,234,276          323,624         454,285      6,012,186
      2.  地域ごとの情報

     (1)  営業収益
     　本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの
     営業収益の記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産
     　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域
     ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3.  主要な顧客ごとの情報

     　外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないため、記載は
     ありません。
     (1 株当たり情報)

                                前事業年度               当事業年度
                             （自   平成30年     4月  1日     （自   平成31年     1月  1日
                            　　至    平成30年12月31日）           　　至    令和元年12月31日）
     1 株当たり純資産額                           96,167   円75銭            95,491   円69銭
     1 株当たり当期純利益金額                           15,214   円74銭            14,501   円74銭
     ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
     ん。
     ( 注2)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                                前事業年度               当事業年度

                             （自   平成30年     4月  1日     （自   平成31年     1月  1日
                            　　至    平成30年12月31日）           　　至    令和元年12月31日）
     当期純利益                            350,851    千円            334,410    千円
     普通株主に帰属しない金額                                 -                -
     普通株主に係る当期純利益                            350,851    千円            334,410    千円
     普通株式の期中平均株式数                             23,060   株            23,060   株
     ( 重要な後発事象)

     　該当事項はありません。
                                 75/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【利害関係人との取引制限】

     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ

     る行為が禁止されています。
     (1)   自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
       こと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜さ
       せるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
     (2)   運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
       しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
       内閣府令で定めるものを除きます。)。
     (3)   通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
       親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
       引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
       す。以下(4)および(5)において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
       数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
       として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取
       引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
     (4)   委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
       針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
       行うこと。
     (5)   上記(3)および(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
       あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
       墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
     ５【その他】

     (1)   定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
     (2)   訴訟事件その他の重要事項
       委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等は発生していませ
       ん。
                                 76/81










                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【その他の関係法人の概況】

     １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     (1)   受託会社
       名称：          株式会社りそな銀行
       資本金の額：          279,928     百万円（2019年9月末現在）
       事業の内容：          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                 に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
       ＜再信託受託会社＞

       名称：          日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
       資本金の額：          51,000    百万円（2019年9月末現在）
       事業の内容：          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                 に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
     (2)   販売会社

                               資本金の額
               名称                                事業の内容
                            （2019年9月末現在）
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社                         10,000    百万円
                                           金融商品取引法に定める第
        楽天証券株式会社                         7,495   百万円
                                           一種金融商品取引業を営ん
        株式会社ＳＢＩ証券                         48,323    百万円
                                           でいます。
        とうほう証券株式会社                         3,000   百万円
     (3)   投資顧問会社

       名称：          イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッド
                 （Eastspring         Investments        (Singapore)Limited）
       資本金の額：          1 百万シンガポールドル（2019年12月末現在）
       事業の内容：          シンガポールにおいて、内外の有価証券等にかかる投資顧問業務および
                 その他付帯・関連する一切の業務を営んでいます。
     ２【関係業務の概要】

     (1)   受託会社
       当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につ
       き、再信託受託会社に委託することがあります。
     (2)   販売会社

       当ファンドの受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、収益分配金・償還金
       および一部解約金の支払いに関する事務等を行います。
     (3)   投資顧問会社

       委託会社より、マザーファンドの運用指図に関する権限の一部につき委託を受けて投資判断・
       発注等を行います。
     ３【資本関係】

     (1)   受託会社
       該当事項はありません。
     (2)   販売会社

       該当事項はありません。
     (3)   投資顧問会社

       委託会社とマザーファンドの運用委託先である投資顧問会社との間に資本関係はありません。
                                 77/81


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第３【その他】

     １．目論見書の表紙に、委託会社の名称および本店の所在地ならびに販売会社の名称を記載し、当

       ファンドのロゴ・マーク、図案、愛称等を記載することがあります。また、委託会社の名称
       等、当ファンドの概略的性格を表示する文言を記載することがあります。
     ２．届出書本文「第一部               証券情報」および「第二部                ファンド情報」に記載の内容について、投資

       者の理解を助けるため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する
       箇所に記載することがあります。また、「投資信託の仕組み」および「投資信託の特徴」につ
       いて記載することがあります。
     ３．届出書本文「第二部               ファンド情報　第１             ファンドの状況　５             運用状況」等の情報について、

       表等の表示に加えて、グラフで表示した情報を目論見書に添付することがあります。
     ４．目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネット等に掲載されることがありま

       す。
     ５．目論見書は別称として、「投資信託説明書（交付目論見書）」または「投資信託説明書（請求

       目論見書）」という名称を使用することがあります。
     ６．投資信託説明書（交付目論見書）の表紙に、委託会社の金融商品取引業者登録番号および目論

       見書の使用開始日を記載することがあります。
     ７．投資信託説明書（請求目論見書）に当ファンドの約款の全文を添付することがあります。

                                 78/81












                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の監査報告書

                                                   令和2年3月5日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      取締役会　御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                            指定有限責任社員

                                        公認会計士       大橋　泰二　　㊞
                            業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の

     経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の平成31年1月1日から令和元
     年12月31日までの第21期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
     書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
     し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
     に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
     を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
     得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
     続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
     選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
     が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
     の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
     適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
     含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和元年12月31日現在の財政状態及び同日をもって
     終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     ( 注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

         しております。
     　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 79/81




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                   2019年９月４日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                          指定有限責任社員
                                   公認会計士　大畑         茂
                          業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」


     に掲げられているイーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンドの2018年７月28日から2019年７月
     29日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につい
     て監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
     画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
     当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
     される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
     する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
     われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンドの2019年７月29日現在の信託財産の状態及び同日を
     もって終了する計算期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
     会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

     （注）    １．   上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

           おります。
        ２．   XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                 80/81




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
              独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                   2020年３月18日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                          指定有限責任社員
                                   公認会計士　大畑         茂
                          業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」


     に掲げられているイーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンドの2019年７月30日から2020年１月
     29日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
     表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表
     を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を
     表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間
     監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
     関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る
     監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
     　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
     続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による
     中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追
     加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものでは
     ないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
     務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方
     針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含ま
     れる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
     準拠して、イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンドの2020年１月29日現在の信託財産の状態
     及び同日をもって終了する中間計算期間（2019年７月30日から2020年１月29日まで）の損益の状況に関する有用な
     情報を表示しているものと認める。
     利害関係
      イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
     会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

     （注）１．     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

          しております。
        ２．  XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
                                 81/81

PDFをダウンロード

関連コンテンツ