ＤＷＳ　ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型） 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第12期(令和1年7月23日－令和2年7月20日)

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                                            ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社(E06458)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長殿

      【提出日】                     2020年４月20日

      【計算期間】                     第12期中（自　2019年７月23日　至　2020年１月22日）

      【ファンド名】                     ＤＷＳ    ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）

      【発行者名】                     ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　小泉　徹也

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区永田町二丁目11番１号　山王パークタワー

      【事務連絡者氏名】                     出仙　学恭

      【連絡場所】                     東京都千代田区永田町二丁目11番１号　山王パークタワー

      【電話番号】                     03(5156)5000

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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     １【ファンドの運用状況】
     (1)  【投資状況】
     ＤＷＳ　ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）
                                                (2020   年  2月28日現在)
                資産の種類                地域別（国名）         時価合計（円）         投資比率（％）

              親投資信託受益証券                     日本        1,198,632,301             100.93
        コール・ローン・その他の資産(負債控除後)                            ―       △11,061,938            △0.93
                   合計(純資産総額)                        1,187,570,363             100.00
      （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
     （参考）ＤＷＳ　ブラジル・レアル債券マザーファンド

                                                (2020   年  2月28日現在)
                資産の種類                地域別（国名）         時価合計（円）         投資比率（％）

              投資信託受益証券                  ルクセンブルグ          8,884,323,895             99.44
        コール・ローン・その他の資産(負債控除後)                            ―        50,035,285            0.56
                   合計(純資産総額)                        8,934,359,180             100.00
      （注）投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
     (2)  【運用実績】

     ①【純資産の推移】
     ＤＷＳ　ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）
                              純資産総額（百万円）               1 口当たり純資産額（円）
           計算期間末または各月末
                             （分配落）        （分配付）        （分配落）        （分配付）
        第2計算期間末          (2010   年  7月20日)
                                  17        17      1.2945        1.2955
        第3計算期間末          (2011   年  7月20日)
                                 501        501       1.3804        1.3814
        第4計算期間末          (2012   年  7月20日)
                                 511        512       1.2135        1.2145
        第5計算期間末          (2013   年  7月22日)
                                 607        607       1.4112        1.4122
        第6計算期間末          (2014   年  7月22日)
                                 408        408       1.5416        1.5426
        第7計算期間末          (2015   年  7月21日)
                                 753        754       1.4018        1.4028
        第8計算期間末          (2016   年  7月20日)
                                 685        685       1.3453        1.3463
        第9計算期間末          (2017   年  7月20日)
                                1,609        1,610        1.6929        1.6939
        第10計算期間末          (2018   年  7月20日)
                                1,325        1,326        1.4753        1.4763
        第11計算期間末          (2019   年  7月22日)
                                1,361        1,362        1.6817        1.6827
                  2019  年  2月末日          1,258          ―      1.6129           ―
                      3月末日
                                1,221          ―      1.5105           ―
                      4月末日
                                1,244          ―      1.5424           ―
                      5月末日
                                1,215          ―      1.5162           ―
                      6月末日
                                1,287          ―      1.6111           ―
                      7月末日
                                1,342          ―      1.6672           ―
                      8月末日
                                1,186          ―      1.4746           ―
                      9月末日
                                1,227          ―      1.5237           ―
                  　　　10月末日              1,319          ―      1.6351           ―
                  　　　11月末日              1,267          ―      1.5242           ―
                  　　　12月末日              1,323          ―      1.6115           ―
                  2020  年  1月末日
                                1,260          ―      1.5560           ―
                      2月末日
                                1,187          ―      1.4882           ―
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      （注）純資産総額は、百万円未満を切捨てしております。
     ②【分配の推移】

     ＤＷＳ　ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）
                                            1 口当たりの分配金（円）
        第2計算期間            2009  年  7月22日～2010年        7月20日                       0.0010
        第3計算期間            2010  年  7月21日～2011年        7月20日                       0.0010
        第4計算期間            2011  年  7月21日～2012年        7月20日                       0.0010
        第5計算期間            2012  年  7月21日～2013年        7月22日                       0.0010
        第6計算期間            2013  年  7月23日～2014年        7月22日                       0.0010
        第7計算期間            2014  年  7月23日～2015年        7月21日                       0.0010
        第8計算期間            2015  年  7月22日～2016年        7月20日                       0.0010
        第9計算期間            2016  年  7月21日～2017年        7月20日                       0.0010
        第10計算期間            2017  年  7月21日～2018年        7月20日                       0.0010
        第11計算期間            2018  年  7月21日～2019年        7月22日                       0.0010
     ③【収益率の推移】

     ＤＷＳ　ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）
                                                  収益率（％）
           第2計算期間                2009  年  7月22日～2010年        7月20日                   4.2
           第3計算期間                2010  年  7月21日～2011年        7月20日                   6.7
           第4計算期間                2011  年  7月21日～2012年        7月20日                 △12.0
           第5計算期間                2012  年  7月21日～2013年        7月22日                  16.4
           第6計算期間                2013  年  7月23日～2014年        7月22日                   9.3
           第7計算期間                2014  年  7月23日～2015年        7月21日                  △9.0
           第8計算期間                2015  年  7月22日～2016年        7月20日                  △4.0
           第9計算期間                2016  年  7月21日～2017年        7月20日                  25.9
          第10計算期間                2017  年  7月21日～2018年        7月20日                 △12.8
          第11計算期間                2018  年  7月21日～2019年        7月22日                  14.1
         第12中間計算期間                 2019  年  7月23日～2020年        1月22日                  △6.4
      （注）収益率は、小数第２位を四捨五入しております。
     ２【設定及び解約の実績】

     ＤＷＳ　ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）
     下記期間中の設定及び解約の実績は次の通りです。
                                        設定口数（口）          解約口数（口）
         第2計算期間           2009  年  7月22日～2010年        7月20日            6,145,887          12,489,026
         第3計算期間           2010  年  7月21日～2011年        7月20日           354,126,454           4,305,461
         第4計算期間           2011  年  7月21日～2012年        7月20日           74,835,851          16,357,375
         第5計算期間           2012  年  7月21日～2013年        7月22日           276,115,501          267,655,581
         第6計算期間           2013  年  7月23日～2014年        7月22日           213,143,498          378,523,724
         第7計算期間           2014  年  7月23日～2015年        7月21日           430,640,176          157,908,805
         第8計算期間           2015  年  7月22日～2016年        7月20日           181,530,695          209,854,301
         第9計算期間           2016  年  7月21日～2017年        7月20日           809,195,962          367,540,150
         第10計算期間            2017  年  7月21日～2018年        7月20日           302,618,019          354,892,131
         第11計算期間            2018  年  7月21日～2019年        7月22日           159,645,114          248,575,593
        第12中間計算期間             2019  年  7月23日～2020年        1月22日           36,600,881          29,623,814
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     ３【ファンドの経理状況】
     1．当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省

      令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
      12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2．当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第12期中間計算期間（2019年7月23日から

      2020年1月22日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた                                有限責任監査法人         による中間監査を受けておりま
      す。
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     ＤＷＳ    ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）

     (1)【中間貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                  第11期計算期間             第12期中間計算期間
                                 (2019年7月22日現在)              (2020年1月22日現在)
      資産の部
        流動資産
                                      1,365,569,870              1,289,960,374
         親投資信託受益証券
                                        9,569,876              9,013,749
         未収入金
                                      1,375,139,746              1,298,974,123
         流動資産合計
                                      1,375,139,746              1,298,974,123
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                         809,816                 －
         未払収益分配金
                                        3,686,825              3,693,990
         未払解約金
                                         273,203              281,340
         未払受託者報酬
                                        7,854,504              8,088,680
         未払委託者報酬
                                         632,353              643,729
         その他未払費用
                                        13,256,701              12,707,739
         流動負債合計
                                        13,256,701              12,707,739
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                       809,816,420              816,793,487
         元本
         剰余金
                                       552,066,625              469,472,897
           中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                       287,688,323              277,635,002
           （分配準備積立金）
                                      1,361,883,045              1,286,266,384
         元本等合計
                                      1,361,883,045              1,286,266,384
        純資産合計
                                      1,375,139,746              1,298,974,123
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                 第11期中間計算期間              第12期中間計算期間
                                 (自　2018年7月21日              (自　2019年7月23日
                                 　至　2019年1月20日)              　至　2020年1月22日)
      営業収益
                                        95,840,607             △ 78,861,087
        有価証券売買等損益
                                        95,840,607             △ 78,861,087
        営業収益合計
      営業費用
                                            －               ▶
        支払利息
                                         268,568              281,340
        受託者報酬
                                        7,721,234              8,088,680
        委託者報酬
                                         621,621              643,729
        その他費用
                                        8,611,423              9,013,753
        営業費用合計
                                        87,229,184             △ 87,874,840
      営業利益又は営業損失（△）
                                        87,229,184             △ 87,874,840
      経常利益又は経常損失（△）
                                        87,229,184             △ 87,874,840
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        10,246,710              △ 2,566,446
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                       427,132,533              552,066,625
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                        15,794,286              22,715,226
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                        15,794,286              22,715,226
        少額
                                        74,711,833              20,000,560
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        74,711,833              20,000,560
        加額
                                            －              －
      分配金
                                       445,197,460              469,472,897
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
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     (3)  【中間注記表】
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
                      す。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                           第11期計算期間                  第12期中間計算期間
            項目
                          (2019年7月22日現在)                   (2020年1月22日現在)
     1.受益権の総数                            809,816,420口                  816,793,487口
                                   1.6817円                  1.5748円
     2.1口当たり純資産額
     (1万口当たり純資産額)
                                  (16,817円)                  (15,748円)
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     該当事項はありません。
     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                           第11期計算期間                  第12期中間計算期間
            項目
                          (2019年7月22日現在)                   (2020年1月22日現在)
     1.中間貸借対照表計上額、時価                  貸借対照表計上額は期末の時価で計                   中間貸借対照表計上額は中間計算期
     及びその差額                 上しているため、その差額はありませ                   間末日の時価で計上しているため、そ
                      ん。                   の差額はありません。
     2.時価の算定方法                 (1)  有価証券及びデリバティブ取引以                 (1)  有価証券及びデリバティブ取引以
                      外の金融商品                   外の金融商品
                       有価証券及びデリバティブ取引以                   同左
                      外の金融商品は、短期間で決済さ
                      れ、時価は帳簿価額と近似している
                      ことから、当該金融商品の帳簿価額
                      を時価としております。
                      (2)  売買目的有価証券                 (2)  売買目的有価証券
                       ( 重要な会計方針に係る事項に関す                  同左
                      る注記)に記載しております。
     3.金融商品の時価等に関する事                  金融商品の時価には、市場価格に                   同左
     項についての補足説明                 基づく価額のほか、市場価格がない
                      場合には合理的に算定された価額が
                      含まれております。当該価額の算定
                      においては一定の前提条件等を採用
                      しているため、異なる前提条件等に
                      よった場合、当該価額が異なること
                      もあります。
     (デリバティブ取引に関する注記)

     該当事項はありません。
     (その他の注記)

                           第11期計算期間                 第12期中間計算期間
                          (2019年7月22日現在)                  (2020年1月22日現在)
            項目
                             金額(円)                  金額(円)
     元本の推移
      期首元本額                            898,746,899                  809,816,420
      期中追加設定元本額                            159,645,114                   36,600,881
      期中一部解約元本額                            248,575,593                   29,623,814
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     （参考情報）
      当ファンドは「ＤＷＳ            ブラジル・レアル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借
     対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
      なお、当ファンドの中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
     「ＤＷＳ     ブラジル・レアル債券マザーファンド」の状況

      以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
     (1)貸借対照表

                           (2019年7月22日現在)                 (2020年1月22日現在)
             区分
                              金額(円)                 金額(円)
     資産の部
     流動資産
      預金                             107,980,000                      －
      コール・ローン                             70,860,133                 71,497,669
      投資信託受益証券                           11,228,809,681                  9,567,638,617
      未収入金                                 －             109,910,000
      その他未収収益                              2,538,966                 2,186,960
     流動資産合計                            11,410,188,780                  9,751,233,246
     資産合計                            11,410,188,780                  9,751,233,246
     負債の部
     流動負債
      派生商品評価勘定                               17,300                   －
      未払解約金                             121,177,544                  11,249,910
      未払利息                                 194                 195
     流動負債合計                              121,195,038                  11,250,105
     負債合計                              121,195,038                  11,250,105
     純資産の部
     元本等
      元本                            5,790,196,275                 5,296,490,929
      剰余金
       剰余金又は欠損金(△)                          5,498,797,467                 4,443,492,212
     元本等合計                            11,288,993,742                  9,739,983,141
     純資産合計                            11,288,993,742                  9,739,983,141
     負債純資産合計                            11,410,188,780                  9,751,233,246
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     (2)注記表
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準及び評価方
                      投資信託受益証券
     法
                       移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
     2.デリバティブの評価基準及び評                  為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期
     価方法                 間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予
                      約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の
                      仲値によって計算しております。
     3.その他財務諸表作成のための基                 外貨建取引等の処理基準
     本となる重要な事項                  「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいておりま
                      す。
     (貸借対照表に関する注記)

            項目              (2019年7月22日現在)                   (2020年1月22日現在)
     1.受益権の総数                          5,790,196,275口                   5,296,490,929口
                                   1.9497円                   1.8390円
     2.1口当たり純資産額
     (1万口当たり純資産額)
                                  (19,497円)                   (18,390円)
     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
            項目              (2019年7月22日現在)                   (2020年1月22日現在)
     1.貸借対照表計上額、時価及び                  貸借対照表計上額は期末の時価で                   同左
     その差額                 計上しているため、その差額はあり
                      ません。
     2.時価の算定方法                 (1)  有価証券及びデリバティブ取引以                 (1)  有価証券及びデリバティブ取引以
                      外の金融商品                   外の金融商品
                       有価証券及びデリバティブ取引以                   同左
                      外の金融商品は、短期間で決済さ
                      れ、時価は帳簿価額と近似している
                      ことから、当該金融商品の帳簿価額
                      を時価としております。
                      (2)  売買目的有価証券                 (2)  売買目的有価証券
                       ( 重要な会計方針に係る事項に関す                  同左
                      る注記)に記載しております。
                      (3)  デリバティブ取引                 (3)  デリバティブ取引
                       ( デリバティブ取引に関する注記)
                                                －
                      に記載しております。
     3.金融商品の時価等に関する事                  金融商品の時価には、市場価格に                  金融商品の時価には、市場価格に
     項についての補足説明                 基づく価額のほか、市場価格がない                   基づく価額のほか、市場価格がない
                      場合には合理的に算定された価額が                   場合には合理的に算定された価額が
                      含まれております。当該価額の算定                   含まれております。当該価額の算定
                      においては一定の前提条件等を採用                   においては一定の前提条件等を採用
                      しているため、異なる前提条件等に                   しているため、異なる前提条件等に
                      よった場合、当該価額が異なること                   よった場合、当該価額が異なること
                      もあります。また、デリバティブ取                   もあります。
                      引に関する契約額等はあくまでもデ
                      リバティブ取引における名目的な契
                      約額であり、当該金額自体がデリバ
                      ティブ取引のリスクの大きさを示す
                      ものではありません。
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     (デリバティブ取引に関する注記)
     取引の時価等に関する事項
     ( 通貨関連)
                                   (2019年7月22日現在)
      区分        種類
                       契約額等(円)
                                           時価(円)        評価損益(円)
                                うち１年超(円)
     市場取引     為替予約取引
     以外の取      売建
       引     アメリカドル             107,952,700          －        107,970,000           △17,300
               合計          107,952,700          －        107,970,000           △17,300
     (注1)時価の算定方法
       1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
        ①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該
         仲値で評価しております。
        ②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
         ・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近
          い前後２つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の
          仲値を用いております。
       2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
     (注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

     ( 2020年1月22日現在         ）

     該当事項はありません。
     ( その他の注記)

                                   (2019年7月22日現在)            (2020年1月22日現在)
                  項目
                                      金額(円)            金額(円)
     1.元本の推移
      期首元本額                                6,839,821,506            5,790,196,275
      期中追加設定元本額                                 760,330,477            124,746,240
      期中一部解約元本額                                1,809,955,708              618,451,586
      期末元本額                                5,790,196,275            5,296,490,929
     2.元本の内訳
      ＤＷＳ    ブラジル・レアル債券ファンド（毎月分配型）
                                       5,089,796,280            4,595,044,287
      ＤＷＳ    ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）
                                        700,399,995            701,446,642
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     　当親投資信託は「ＤＷＳ               ブラジル・ボンド・ファンド」投資信託受益証券及び「ＤＷＳ                                 ユーロ・リザーブ・
     ファンド」投資信託受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」
     は、すべてこれら投資信託の受益証券です。
     　「ＤＷＳ      ブラジル・ボンド・ファンド」の状況

     　以下に記載した情報は、ＤＷＳインベストメント・エス・エーからの情報に基づき、2018年12月31日現在の財務
     の状況を記載したものであります。同投資信託受益証券の2018年12月31日現在の財務の状況は、ルクセンブルグの
     法律に基づき一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成されております。
     　同投資信託受益証券の「資産、負債の状況」、「損益計算書」、「純資産変動計算書」及び「組入資産の明細」
     は、2018年12月31日現在の財務書類の一部を翻訳したものです。
     　なお、以下に記載した情報は監査の対象外でありますが、独立の監査人による監査を受けた同投資信託受益証券
     の財務書類から抜粋したものであります。
     (1)資産、負債の状況

                                           2018年12月31日現在
                                           金額(アメリカドル)
       資産の部
       上場有価証券                                      97,873,916.64
       現金                                      1,819,689.67
       未収利息                                        129,298.75
       資産合計                                      99,822,905.06
       負債の部

       その他負債                                       △6,7684.11
       負債合計                                       △6,7684.11
     (2)損益計算書

                                    2018年12月31日に終了した事業年度
                                           金額(アメリカドル)
       収益
       受取利金                                      9,990,627.10
       受取利息                                        22,107.60
       収益合計                                      10,012,734.70
       費用

       支払利息                                         △680.06
       委託者報酬                                      △871,100.27
       その他費用                                        △9,777.80
       費用合計                                      △881,558.13
       純投資収益                                      9,131,176.57

     (3)純資産変動計算書

                                    2018年12月31日に終了した事業年度
                                           金額(アメリカドル)
       期首純資産金額                                      124,627,286.79
       分配金                                      △8,666,347.90
       設定による資金流入                                       8,920,000.75
       解約による資金流出                                     △17,580,472.92
       収益及び費用の調整                                        129,613.29
       評価損益                                      △7,674,859.06
       期末純資産金額                                      99,755,220.95
     (4)組入資産の明細

                                               (2018年12月31日現在)
                  銘柄名                    数量        評価額(アメリカドル)
      上場有価証券
                                         71,000           20,054,692.86
      Brazil   10/01.01.21      S.F
      Brazil   12/01.01.23      S.NTNF
                                         45,000           12,724,259.15
                                                    6,767,455.71
      Brazil   13/01.01.19      S.F
                                         25,000
                                         35,000           9,860,192.63
      Brazil   14/01.01.25      S.NTNF
                                         10,000           2,580,989.48
      Brazil   15/01.01.19
                                         45,000           11,267,192.00
      Brazil   15/01.07.19
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      Brazil   16/01.01.20                               50,000           12,104,734.40
                                         45,000           12,679,708.78
      Brazil   16/01.01.27      S.NTNF
                                         30,000           7,005,008.52
      Brazil   16/01.07.20
                                         10,000           2,829,683.11
      Brazil   18/01.01.29      S.NTNF
                   合計                                 97,873,916.64
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     ４【委託会社等の概況】
     (1)  【資本金の額】
     ① 資本金の額
      3,078   百万円（2020年２月末現在）
     ② 発行する株式の総数
      200,000    株（2020年２月末現在）
     ③ 発行済株式総数
      61,560   株（2020年２月末現在）
     ④ 最近５年間における資本金の額の増減
      該当事項はありません。
     (2)  【事業の内容及び営業の状況】

     投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとと
     もに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また、金融商品取
     引法に定める投資助言・代理業務、第一種金融商品取引業務及び第二種金融商品取引業務を行っています。
     2020  年２月末現在、委託会社の運用するファンドは92本、純資産総額は716,248百万円です（ただし、親投資信託
     を除きます。）。
     ファンドの種類別の本数及び純資産総額は下記の通りです。
                   種類                    本数          純資産総額
      　公募          　追加型          　株式投資信託                  72 本      279,996    百万円
                　単位型          　株式投資信託                  ▶ 本      16,382   百万円
      　私募
                　追加型          　株式投資信託                  16 本      419,869    百万円
                   合計                        92 本      716,248    百万円
     (3)  【その他】

     訴訟その他重要事項
     委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
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     ５【委託会社等の経理状況】
      １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（                                           昭和38   年大蔵省令第59号）第

       ２条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19                                       年８  月６日内閣府令第52号）によ
       り作成しております。
      　　財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てにより記載しております。
      ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度（2018年４月１日から2019年３月

       31日まで）の財務諸表について、有限責任                      あずさ監査法人により監査を受けております。
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     (1)  【貸借対照表】
                                                    （単位:千円）
                            前事業年度                      当事業年度
                          （2018年３月31日）                      （2019年３月31日）
     資産の部
       流動資産
                                5,655,645
         預金                ※１                     ※１       3,513,866
         前払費用                        29,379                      6,754
         未収入金                        53,761                     200,218
         未収委託者報酬                        687,990                      509,869
         未収運用受託報酬                        17,160                      16,242
         未収収益                       1,726,042                      2,056,487
         立替金                        33,594                      31,612
         為替予約                         5,246                      9,992
                                    -                     14
         その他流動資産
         流動資産合計                       8,208,821                      6,345,059
       固定資産
         投資その他の資産
          投資有価証券                        9,814                     10,552
          敷金                       25,761                      20,328
          繰延税金資産                      1,128,919                       782,897
                                    -                   10,000
          供託金
          投資その他の資産合計                      1,164,496                       823,777
         固定資産合計                       1,164,496                       823,777
       資産合計                         9,373,318                      7,168,837
                                 16/44











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                                                    （単位:千円）
                             前事業年度                     当事業年度
                           （2018年３月31日）                     （2019年３月31日）
     負債の部
       流動負債
         預り金                          242,275                     213,880
         未払収益分配金                             3                     3
         未払償還金                           1,508                     1,508
         未払手数料                          347,486                     253,185
         その他未払金                          60,115                     49,241
         未払費用                   ※1      2,924,207              ※1      1,240,618
         未払法人税等                          40,854                       -
         未払消費税等                          26,091                       -
         賞与引当金                          127,541                     83,653
                                    6,975                     3,576
         為替予約
         流動負債合計                         3,777,060                     1,845,668
       固定負債
         退職給付引当金                          424,878                     478,150
         長期未払費用                          69,675                     65,038
                                   56,719                     43,303
         賞与引当金
         固定負債合計                          551,273                     586,492
       負債合計                          4,328,333                     2,432,160
     純資産の部

       株主資本
         資本金                         3,078,000                     3,078,000
         資本剰余金
                                  1,830,000                     1,830,000
            資本準備金
            資本剰余金合計                     1,830,000                     1,830,000
         利益剰余金
            その他利益剰余金
                                                      △  171,366
                                   137,113
            　　繰越利益剰余金
                                                      △  171,366
            利益剰余金合計                      137,113
         株主資本合計                         5,045,113                     4,736,633
       評価・換算差額等
                                    △ 128                     43
         その他有価証券評価差額金
         評価・換算差額等合計                           △ 128                     43
       純資産合計                          5,044,984                     4,736,676
     負債純資産合計                            9,373,318                     7,168,837
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     (2)  【損益計算書】
                                                  （単位:千円）
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自   2017年４月１日                （自   2018  年４月１日
                           　至   2018年３月31日）                　至   2019  年３月   31 日）
     営業収益
      委託者報酬                            6,524,519                  4,888,292
      運用受託報酬                             18,315                  17,940
                        ※1          3,012,893        ※1          1,934,676
      その他営業収益
      営業収益合計                            9,555,728                  6,840,909
     営業費用
      支払手数料                            3,339,679                  2,471,276
      広告宣伝費                             65,274                  13,292
      公告費                              1,160                    -
      調査費                             133,783                  104,349
      委託調査費                             442,843                  372,319
      情報機器関連費                             174,928                  164,131
      委託計算費                             585,251                  221,865
      通信費                              7,607                  6,293
      印刷費                             53,739                  40,474
      協会費                             14,967                  17,187
      諸会費                              8,720                   213
                                    26,616                  31,846
      諸経費
      営業費用合計                            4,854,574                  3,443,250
     一般管理費
      役員報酬                             72,800                  56,456
      給料・手当                            1,224,750                  1,166,459
      賞与                             522,848                  323,609
      交際費                              9,187                  4,657
      寄付金                              3,745                  3,000
      旅費交通費                             63,479                  37,764
      租税公課                             61,422                  27,769
      不動産賃借料                             168,175                  175,503
      退職給付費用                             115,039                  121,505
      福利厚生費                             317,686                  268,550
      業務委託費                  ※１          1,522,092        ※１           945,148
      退職金                              1,042                    -
                                   183,312                  108,089
      諸経費
      一般管理費合計                            4,265,583                  3,238,515
     営業利益                              435,570                  159,143
     営業外収益
                                    4,377                  6,110
      雑収益
      営業外収益合計                              4,377                  6,110
     営業外費用

      為替差損                             33,995                  33,198
                                     578                 4,569
      その他
      営業外費用合計                             34,573                  37,768
     経常利益                              405,374                  127,486
     特別損失
                                    78,317                  123,728
      割増退職金
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      特別損失合計                             78,317                  123,728
     税引前当期純利益                              327,056                   3,758
                                                    △  33,708
     法人税、住民税及び事業税                              391,539
                                  △ 195,592                  345,946
     法人税等調整額
     法人税等合計                              195,947                  312,238
     当期純利益     又は当期純損失（△）                         131,109                 △308,480
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     (3)  【株主資本等変動計算書】
      前事業年度　（自         2017年４月１日　至          2018年３月31日）
                                                     （単位:千円）
                                     株主資本
                              資本剰余金           利益剰余金
                     資本金                  その他利益剰余金            株主資本合計
                              資本準備金
                                        繰越利益剰余金
      当期首残高                3,078,000           1,830,000           1,186,003           6,094,003
      当期変動額
       剰余金の配当                                    △1,180,000           △1,180,000
       当期純利益                                      131,109           131,109
       株主資本以外の項目の
       当期変動額（純額）                                                    -
      当期変動額合計                    -           -      △1,048,890           △1,048,890
      当期末残高                3,078,000           1,830,000            137,113          5,045,113
                        評価・換算差額等

                                         純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
      当期首残高                    85           85        6,094,088
      当期変動額
       剰余金の配当                                    △1,180,000
       当期純利益                                      131,109
       株主資本以外の項目の
                        △213           △213           △213
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計                  △213           △213        △1,049,104
      当期末残高                  △128           △128         5,044,984
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      当事業年度　（自         2018  年４月１日　至        2019  年３月   31 日）
                                                     （単位:千円）
                                     株主資本
                              資本剰余金           利益剰余金
                     資本金                  その他利益剰余金            株主資本合計
                              資本準備金
                                        繰越利益剰余金
      当期首残高                3,078,000           1,830,000            137,113          5,045,113
      当期変動額                                                     -
       剰余金の配当                                                    -
       当期純損失（△）                                     △308,480           △308,480
       株主資本以外の項目の
       当期変動額（純額）                                                    -
      当期変動額合計                    -           -       △308,480           △308,480
      当期末残高                3,078,000           1,830,000           △171,366           4,736,633
                        評価・換算差額等

                                         純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金           合計
      当期首残高                  △128           △128         5,044,984
      当期変動額                                          -
       剰余金の配当                                         -
       当期純損失（△）                                     △308,480
       株主資本以外の項目の
                         171           171           171
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計                   171           171        △308,308
      当期末残高                    43           43        4,736,676
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     注記事項

      （重要な会計方針）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)  その他有価証券
       時価のあるもの
       当事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
      定）を採用しております。
     ２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

       時価法を採用しております。
     ３．引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上して
      おります。但し、当社においては過去より貸倒実績がないため引当金の計上をしておりません。
     (2)  賞与引当金

       従業員等に対する賞与の支払及び親会社の運営する株式報酬制度に係る将来の支払に備えるため、当社所定の計算基準に
      より算出した支払見込額の当事業年度負担分を計上しております。
     (3)  退職給付引当金

       従業員等の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生し
      ていると認められる額を計上しております。
       退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準に
      よっております。
       数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（                                          ５ 年）による定額法により按分
      した額を翌期から費用処理することとしております。
     ４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     ５．その他財務諸表のための基本となる重要な事項

     (1)  消費税等の処理方法
       税抜方式を採用しております。
      （未適用の会計基準等）

     ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日）
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日）
     (1)  概要

      収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
       ステップ１：顧客との契約を識別する。
       ステップ２：契約における履行義務を識別する。
       ステップ３：取引価格を算定する。
       ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

      当財務諸表の作成時において検討中であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

      影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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      （表示方法の変更に関する注記）
     (1)  『税効果会計に係る会計基準』の一部改正の適用
     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                 平成30年２月16日）等を当事業年度から適用しており、
     繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
     　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」968,510千                                            円は、「投資その他の資産」の
     「繰延税金資産」        1,128,919     千円に含めて表示しております。
     　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注
     解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容
     のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取り扱いに従って記載しておりま
     せん。
      （貸借対照表関係）

       ※1   各科目に含まれている関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                            前事業年度                   当事業年度

                          （2018年３月31日）                   （ 2019  年３月   31 日）
         預金                  801,072    千円               977,569     千円
         未払費用                  218,484    千円               20,372    千円
      （損益計算書関係）

       ※1　関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                            前事業年度                   当事業年度

                         （自　2017年       ４月１日             （自　   2018  年４月１日
                                             至　2019年３月31日）
                        　　至　2018年        ３月31日）
         その他営業収益                   5,103   千円                 137  千円
         業務委託費                  328,038    千円               173,557     千円
      （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度　（自         2017年４月1日　至         2018年３月31日）
     1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
          株式の種類           当事業年度期首            増加         減少       当事業年度末
         普通株式（株）                 61,560            -         -       61,560
     2 ．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1 株当たり配当額
         決議      株式の種類                             基準日        効力発生日
                        （千円）           （円）
      2017  年６月28日
               普通株式          1,180,000          19,168.29      2017  年３月31日       2017  年６月29日
      定時株主総会
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
      当事業年度　（自         2018  年４月１日　至        2019  年３月   31 日）

     1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
          株式の種類           当事業年度期首            増加         減少       当事業年度末
         普通株式（株）                 61,560            -         -       61,560
     2 ．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当事項はありません。
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     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
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      （リース取引関係）
      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      （金融商品関係）

     １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社は顧客資産について投資助言・代理及び投資運用業務等を行っており、業務上必要と認められる場合以外は、自己勘
      定による資金運用は行っておりません。預金については全て決済性の当座預金であります。また、銀行借入や社債等による
      資金調達は行っておりません。
       デリバティブについても、外貨建営業債権及び債務の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行ってお
      りません。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

       当座預金並びに営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬及び未収収益は、取引先の信用リ
      スクに晒されています。預金に関するリスクは、当社の社内規程に従い、取引先の信用リスクのモニタリングを行ってお
      り、営業債権に関するリスクは、取引先毎の期日管理及び残高管理を実施し、主要な取引先の信用状況を定期的に把握する
      体制としております。
       投資有価証券は当社設定の投資信託に対するシードマネーであり、業務上の必要性から保有しているもので、投資額も必
      要最低額であるため、市場価格の変動リスク、市場の流動性リスクは限定的であります。
       外貨建営業債権及び債務は為替変動リスクに晒されており、通貨別に把握された為替の変動リスクに対して先物為替予約
      によりリスクの回避を実施しております。
       デリバティブ取引の執行・管理については、社内規程に基づいて取引、記帳及び取引先との残高照合等を行っておりま
      す。
       営業債務に関する流動性リスクについては、経理部において資金繰りをモニタリングしております。
       上記、信用、市場、為替リスクに関する事項は、社内規程に基づいて定期的に社内委員会に報告され、審議、検討を行っ

      ております。また、流動性リスクに関する事項につきましても逐次、社内担当役員に報告されております。
     ２.  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
      前事業年度（2018年３月31日）
                                                ( 単位:千円)
                          貸借対照表計上額             時価          差額
      (1)  預金                      5,655,645          5,655,645              -
      (2)  未収委託者報酬                       687,990          687,990             -
      (3)  未収運用受託報酬                        17,160          17,160            -
      (4)  未収収益                      1,726,042          1,726,042              -
      (5)  投資有価証券
       その他の有価証券                         9,814          9,814            -
              資産計                8,096,654          8,096,654              -
      (1)  預り金                       242,275          242,275             -
      (2)  未払手数料                       347,486          347,486             -
      (3)  その他未払金                        60,115          60,115            -
      (4)  未払費用                      2,924,207          2,924,207              -
              負債計                3,574,085          3,574,085              -
      デリバティブ取引         (*1)
       ヘッジ会計が適用されていないもの                        (1,729)          (1,729)             -
          デリバティブ取引計                    (1,729)          (1,729)             -
      (*1)   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
        は、(     )で示しております。
      ( 注)１.    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

     資　産

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     (1)  預金、(2)     未収  委託者報酬、(3)        未収運用受託報酬及び(4)            未収収益
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     (5)  投資有価証券

       投資有価証券はその他有価証券に区分されており、時価については、基準価額によっております。
       また、有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。　　　
     負　債

     (1)  預り金、(2)      未払手数料、      (3)  その他未払金及び        (4)  未払費用
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     デリバティブ取引

       「デリバティブ取引関係」注記を参照下さい。
     ( 注)２.    金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                             ( 単位:千円)
                     １年以内          １年超５年以内             ５年超
      預金                 5,655,645               -           -
      未収委託者報酬                  687,990              -           -
      未収運用受託報酬                   17,160              -           -
      未収収益                 1,726,042               -           -
      投資有価証券
       その他の有価証券                    -         2,173             -
          合計             8,086,839             2,173             -
     （注）償還期間が見込めないものについては表中に記載を行わず、除外しております。
      当事業年度（2019年３月31日）

                                                ( 単位:千円)
                          貸借対照表計上額             時価          差額
      (1)  預金
                              3,513,866          3,513,866              -
      (2)  未収委託者報酬
                               509,869          509,869             -
      (3)  未収運用受託報酬
                               16,242          16,242            -
      (4)  未収収益
                              2,056,487          2,056,487              -
      (5)  投資有価証券
       その他の有価証券
                               10,552          10,552            -
              資産計                6,107,016          6,107,016              -
      (1)  預り金                       213,880          213,880             -
      (2)  未払手数料                       253,185          253,185             -
      (3)  その他未払金                        49,241          49,241            -
      (4)  未払費用                      1,240,618          1,240,618              -
              負債計                1,756,924          1,756,924              -
      デリバティブ取引         (*１)
       ヘッジ会計が適用されていないもの
                                6,416          6,416            -
          デリバティブ取引計                     6,416          6,416            -
      (* １)  デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
        は、(     )で示しております。
      ( 注)１.    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

     資　産

     (1)  預金、(2)     未収  委託者報酬、(3)        未収運用受託報酬及び(4)            未収収益
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
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     (5)  投資有価証券
       投資有価証券はその他有価証券に区分されており、時価については、基準価額によっております。
       また、有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。　　　
     負　債

     (1)  預り金、(2)      未払手数料、      (3)  その他未払金及び        (4)  未払費用
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     デリバティブ取引

       「デリバティブ取引関係」注記を参照下さい。
     ( 注)２.    金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                             ( 単位:千円)
                     １年以内          １年超５年以内             ５年超
      預金                 3,513,866               -           -
      未収委託者報酬                  509,869              -           -
      未収運用受託報酬                   16,242              -           -
      未収収益                 2,056,487               -           -
      投資有価証券
       その他の有価証券                    -         2,246            415
          合計             6,096,466             2,246            415
     （注）償還期間が見込めないものについては表中に記載を行わず、除外しております。
      （有価証券関係）　　

      １.  その他有価証券　　　　　　　　
      前事業年度　（2018年３月31日）
                                                 　(単位:千円)
                      種類      貸借対照表計上額            取得原価           差額
      貸借対照表計上額が
                   その他                                   173
      取得原価を超えるもの                            2,173          2,000
      貸借対照表計上額が
                   その他                                  △359
      取得原価を超えないもの                            7,640          8,000
               合計                   9,814          10,000          △ 185
      当事業年度　（       2019  年３月   31 日）

                                                  ( 単位:千円)
                      種類      貸借対照表計上額            取得原価           差額
      貸借対照表計上額が
                   その他                                   172
      取得原価を超えるもの                            2,662          2,489
      貸借対照表計上額が
                   その他                                  △110
      取得原価を超えないもの                            7,889          8,000
               合計                  10,552          10,489           62
      ２.  売却したその他有価証券

      前事業年度　（自         2017年４月１日　至          2018年３月31日）
      該当事項はありません。
      当事業年度　（自         2018  年４月    1 日　至    2019  年３月   31 日）

      該当事項はありません。
      （デリバティブ取引関係）

      ヘッジ会計が適用されていないもの
       ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物は通貨のみであり、貸借対照表日における契約
      額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。
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      前事業年度　（2018年３月31日）

      通貨関連（時価の算定方法は、先物為替相場によっております。）                                         ( 単位:千円)
          区分         為替予約取引         契約額等              時価      評価損益

                                  うち1年超
                 売建
                  ユーロ           197,664          -      956      956
                  米ドル           921,278          -    △6,890      △6,890
                  豪ドル            7,914         -      △7      △7
      市場取引以外の取引
                 買建
                  ユーロ           601,129          -     3,916      3,916
                  米ドル            25,567         -     △76      △76
                  シンガポールドル            26,746         -      373      373
               合計             1,780,300           -    △1,729      △1,729
      当事業年度　（       2019  年３月   31 日）

      通貨関連（時価の算定方法は、先物為替相場によっております。）                                         ( 単位:千円)
          区分         為替予約取引          契約額等              時価      評価損益

                                  うち1年超
                 売建
                  米ドル           1,308,621           -     9,992      9,992
                 買建
      市場取引以外の取引
                  ユーロ            187,890         -    △3,376      △3,376
                  米ドル            186,724         -      △ 3     △ 3
                  シンガポールドル            21,535         -     △195      △195
               合計              1,704,772           -     6,416      6,416
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      （退職給付関係）
     １.  採用している退職給付制度の概要
      当社は、退職一時金制度と確定拠出年金制度を採用しております。加えて、一部の従業員を対象とした特別慰労金制度を
     採用しております。
     ２.  確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                   （単位:千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                              （自　2017年４月１日               （自　   2018  年４月１日
                               至　2018年３月31日）               至　2019年３月31日）
         退職給付債務の期首残高                               544,940              454,139
          勤務費用                              57,137              62,539
          利息費用                               2,318              2,061
          数理計算上の差異の発生額                               3,574              2,921
          退職給付の支払額                             △146,986               △47,328
          転籍者調整額                              △ 6,844              23,281
         退職給付債務の期末残高                               454,139              497,615
     (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                   （単位:千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                              （自　2017年４月１日               （自　   2018  年４月１日
                               至　2018年３月31日）               至　2019年３月31日）
         非積立型制度の退職給付債務                               454,139              497,615
         未積立退職給付債務                               454,139              497,615
         未認識数理計算上の差異                              △29,261              △19,464
         貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               424,878              478,150
         退職給付引当金                               424,878              478,150

         貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               424,878              478,150
     (3)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                   （単位:千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                              （自　2017年４月１日               （自　   2018  年４月１日
                               至　2018年３月31日）               至　2019年３月31日）
         勤務費用                               57,137              62,539
         利息費用                                2,318              2,061
         数理計算上の差異の費用処理額                               12,680              12,718
         確定給付制度に係る退職給付費用                               72,136              77,319
     (4)  数理計算上の計算基礎に関する事項

       主要な数理計算上の計算基礎
                                  前事業年度              当事業年度
                              （自　2017年４月１日               （自　   2018  年４月１日
                               至　2018年３月31日）               至　2019年３月31日）
         割引率                               0.50  ％            0.40  ％
     ３.  確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度42,903千円、当事業年度                                   44,185千円でありました。
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      （税効果会計関係）
     １.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                    （単位:千円）
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2018年３月31日）              （ 2019  年３月   31 日）
        繰延税金資産
         賞与引当金                              44,179              20,241
         その他未払金                              15,628              15,077
         未払費用                             895,392              368,655
         未払事業税                              18,535              1,787
         長期未払費用                              20,163              14,357
         退職給付引当金                             130,097              147,440
         減価償却超過額                              62,964              55,192
         繰越欠損金                                -           520,030
         その他有価証券評価差額金                                56              -
         その他                              2,679              2,190
        繰延税金資産小計
                                     1,189,699              1,144,973
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                                -          △248,925
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                -          △113,131
        評価性引当額小計
                                      △ 60,779            △362,056
        繰延税金資産合計
                                     1,128,919               782,916
        繰延税金負債

         その他有価証券評価差額金                                -            △ 19
        繰延税金負債合計
                                          -            △ 19
        繰延税金資産の純額

                                     1,128,919               782,897
     ( 注)  １．評価性引当額が301,277             千 円増加しております。この増加内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識した
         ことに伴うものであります。
       ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

      当事業年度（2019年３月31日）
                                                    （単位:千円）
                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                              ５年超        合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
       税務上の繰越欠損金               -      -      -      -      -    520,030        520,030
       評価性引当額               -      -      -      -      -   △248,925        △248,925
       繰延税金資産               -      -      -      -      -    271,105        271,105
       (a)   税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)   税務上の繰越欠損金520,030千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について、繰延税金資産271,105千円を計上して
         おります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収可能と
         判断し、評価性引当額を認識しておりません。
     ２.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な

       項目別の内訳
                                                     （単位:    ％ ）
                                     前事業年度             当事業年度
                                   （2018年３月31日）             （ 2019  年３月   31 日）
        法定実効税率
                                           30.9           30.6
         ( 調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                  0.8           37.9
         役員賞与等永久に損金に算入されない項目                                  5.3          874.4
         繰延税金資産・負債算定に使用する実効税率との差                                  2.8            -
         異
         評価性引当金                                  18.7          8,016.1
         住民税均等割                                  1.1           70.8
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         過年度修正                                  1.7         △722   .1
         その他                                 △2.0             -
         税 効果会計適用後の法人税の負担率
                                           59.9          8,307.7
      （セグメント情報等）

     セグメント情報
       当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     関連情報

      前事業年度　（自         2017年４月１日　         至  2018年３月31日）
     １.  製品及びサービスごとの情報　
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しており
      ます。
     ２.  地域ごとの情報

     (1)  営業収益
       本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

       当社は有形固定資産を保有していないため、記載しておりません。
     ３.  主要な顧客ごとの情報

       当社の主要な顧客は一般投資家であり、損益計算書の営業収益の10％以上を占める顧客が存在しないため、記載を省略し
      ております。
      当事業年度　（自         2018  年４月１日　       至  2019  年３月   31 日）

     １.  製品及びサービスごとの情報　
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しており
      ます。
     ２.  地域ごとの情報

     (1)  営業収益
       本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

       当社は有形固定資産を保有していないため、記載しておりません。
     ３.  主要な顧客ごとの情報

       当社の主要な顧客は一般投資家であり、損益計算書の営業収益の10％以上を占める顧客が存在しないため、記載を省略し
      ております。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
      （ 関連当事者情報        ）

     １.  関連当事者との取引
     (1)  財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
      前事業年度　（自         2017年４月１日　         至  2018年３月31日）
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      当事業年度　（自         2018  年４月１日　       至  2019  年３月   31 日）

     上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。


     取引条件及び取引条件の決定方針等

     ＊1　当該会社とのサービス契約に基づき、予め定められた料率で計算された収益の計上を行っております。
     ＊2　当該会社とのサービス契約に基づき、当社のＩＴ環境、総務購買部門等の管理部門業務に関連し支出した費用の計上を
        行っております。
     ＊3　当座預金口座を開設しております。
     (2)  財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

     前事業年度　（自         2017年４月１日　         至  2018年３月31日）
     当事業年度　（自         2018  年４月１日　       至  2019  年３月   31 日）






     上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。






     取引条件及び取引条件の決定方針等
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     ＊1　当該会社とのサービス契約に基づき、予め定められた料率で計算された収益の計上を行っております。
     ＊2　当該会社とのサービス契約に基づき、当社のＩＴ環境、総務購買部門等の管理部門業務に関連し支出した費用の計上を
        行っております。
     ＊3　当該会社とのサービス契約に基づき、発生した費用の計上を行っております。
     ２.  親会社に関する注記

     (1)  親会社情報
       Deutsche     Bank   Aktiengesellschaft          フランクフルト証券取引所に上場
       　　　　　　　　　　　　　　　　　ニューヨーク証券取引所に上場
       DB  Beteiligungs-Holding           GmbH     
       DWS  Group   GmbH   & Co.  KGaA               フランクフルト証券取引所に上場
      （1株当たり情報）

                                  前事業年度              当事業年度
                項目                ( 自　2017年４月１日             ( 自　  2018  年４月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　   2019  年３月   31 日 )
     1 株当たり純資産額                             81,952.31     円         76,944.06     円
     1 株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額（△）                             2,129.78     円        △5,011.05      円
     ( 注)１.    潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
       ２.  1株当たり当期       純利益金額又は当期純損失金額（△）                  の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  前事業年度              当事業年度
                項目               ( 自　2017年４月１日              ( 自　  2018  年４月１日
                               　至　2018年３月31日)              　至　   2019  年３月   31 日 )
     当期純利益金額又は当期純損失金額（△）（千円）                              131,109             △ 308,480
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                 -              -
     普通株主に係る当期純利益金額
                                   131,109             △ 308,480
     又は当期純損失金額（△）             （千円）
     期中平均株式数        （株）
                                   61,560              61,560
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     1.  中間財務諸表の作成方法について

     　当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38
     号)第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年８月６日内
     閣府令第52号)により作成しております。
     　中間財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てにより記載しております。
     2.  監査証明について

     　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間会計期間(2019年４月１日から2019年９月
     30日まで)の中間財務諸表について、有限責任                        あずさ監査法人による中間監査を受けております。
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      中間財務諸表
      (1)  中間貸借対照表
                                          （単位：千円）
                                   当中間会計期間末
                                    （2019年9月30日）
       資産の部
         流動資産
           預金                             4,391,931
           前払費用                               6,162
           未収入金                               13,036
           未収消費税等                    ※1          61,586
           未収委託者報酬                              469,893
           未収運用受託報酬                               8,397
           未収収益                              872,293
           立替金                               33,583
                                           4,946
           為替予約
           流動資産計                             5,861,830
         固定資産
                                          42,738
           投資その他の資産
           固定資産計                               42,738
         資産合計                               5,904,568
       負債の部
         流動負債
           預り金                               47,559
           未払金                              279,909
             未払手数料                            234,309
             その他未払金                             45,600
           未払費用                              840,996
           未払法人税等                               13,120
           賞与引当金                              300,478
                                           6,900
           為替予約
           流動負債計                             1,488,964
         固定負債
           長期未払費用                               33,985
           退職給付引当金                              488,358
                                          35,222
           賞与引当金
           固定負債計                              557,567
         負債合計                               2,046,531
       純資産の部
         株主資本
           資本金                             3,078,000
           資本剰余金
                                        1,830,000
             資本準備金
             資本剰余金計                           1,830,000
           利益剰余金
             その他利益剰余金                          △1,050,072
                                       △1,050,072
               繰越利益剰余金
             利益剰余金計                          △1,050,072
           株主資本計                             3,857,927
         評価・換算差額等
           その他有価証券評価差額金                                109
           評価・換算差額等合計
                                            109
         純資産合計                               3,858,037
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       負債・純資産合計                                 5,904,568
                                 36/44




















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      (2)  中間損益計算書
                                          （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                    （自   2019年4月1日
                                     至  2019年9月30日）
       営業収益
         委託者報酬                               2,080,988
         運用受託報酬                                 9,072
                                         891,097
         その他営業収益
         営業収益計                               2,981,159
       営業費用
         支払手数料                               1,055,089
                                         451,758
         その他営業費用
         営業費用計                               1,506,847
       一般管理費                                 1,556,226
       営業損失（     △）                            △81,915
       営業外収益
                                          6,422
                              ※1           4,949
       営業外費用
       経常損失（     △）                            △80,442
       特別損失                       ※2           14,250
       税引前中間純損失（         △）
                                        △94,693
       法人税、住民税及び事業税                                   1,145
                                         782,868
       法人税等調整額
       法人税等合計                                  784,013
       中間純損失（      △）                           △878,706
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      重要な会計方針
                                       当中間会計期間
                                      （自　2019年4月1日
                                       至　2019年9月30日)
       1.  有価証券の評価基準及び評価方法
                          その他有価証券
                          時価のあるもの
                           当中間会計期間末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部
                          純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を
                          採用しております。　　　　　　　　　　　
       2.  デリバティブ取引の評価基準及び評価                  　時価法を採用しております。
       方法
       3.  引当金の計上基準                  (1)  貸倒引当金
                           一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権については個
                          別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
                          　但し、当中間会計期間末の計上額はありません。
                          (2)  賞与引当金
                           従業員等に対する賞与の支払及び親会社の運営する株式報酬制度に
                          係る将来の支払に備えるため、当社所定の計算基準により算出した支
                          払見込額の当中間会計期間負担分を計上しております。
                          (3)  退職給付引当金
                           従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債
                          務の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認め
                          られる額を計上しております。
                           ①  退職給付見込額の期間帰属方法
                             退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間
                            末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっ
                            ております。
                           ②  数理計算上の差異の費用処理方法
                             数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務
                            期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を翌期
                            から費用処理することとしております。
       4.  外貨建資産及び負債の本邦通貨への換                  　外貨建の金銭債権債務は、              中間会計期間末       日の直物為替相場により
                          円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
       算基準
       5.  その他中間財務諸表のための基本とな                  消費税等の会計処理
       る重要な事項
                          　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
      注記事項

     (中間貸借対照表関係)
                            当中間会計期間末
                             (2019   年9月30日)
       ※1　消費税等の取扱い
      仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の上、流動資産の「未収消費税等」として表示しております。
     (中間損益計算書関係)

                             当中間会計期間
                            （自　2019年4月1日
                           　　至　2019年9月30日)
       ※1　営業外費用の主要項目
      為替差損                                                4,949   千円
       ※2　特別損失の主要項目

      割増退職金                                               14,250   千円
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     （リース取引関係)

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     （金融商品関係）

      当中間会計期間       末（  2019  年9月30日     ）
      金融商品の時価等に関する事項

      2019  年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
              　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位:千円)
                             中間貸借対照表
                                         時価         差額
                               計上額
        (1)  預金                       4,391,931          4,391,931             -
        (2)  未収委託者報酬                        469,893          469,893            -
        (3)  未収収益                        872,293          872,293            -
        (4)  投資有価証券
        　　その他の有価証券                          10,651          10,651           -
                資産計                 5,744,771          5,744,771             -
        (1)  未払手数料                        234,309          234,309            -
        (2)  未払費用                        840,996          840,996            -
        (3)  未払法人税等                         13,120          13,120           -
                負債計                 1,088,425          1,088,425             -
        デリバティブ取引         (*1)
                                 (1,954)          (1,954)            -
        　　ヘッジ会計が適用されていないもの
            デリバティブ取引計                     (1,954)          (1,954)            -
      (*1)   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
        は、（　）で示しております。
     ( 注1)   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資　産
        (1)  預金、   (2)  未収委託者報酬及び(3)未収収益
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
        (4)  投資有価証券

         投資有価証券はその他有価証券に区分されており、時価については、基準価額によっております。
         また、有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。　　　
      負　債

        (1)  未払手数料     、(2)   未払費用    及び(3)未払法人税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引

     　　　「デリバティブ取引関係」注記を参照下さい。
     (有価証券関係）

      当中間会計期間       末（  2019  年9月30日     ）
      その他有価証券　　　　　　　　

                                                     (単位:千円)
                                中間貸借対照表
                         種類                  取得原価           差額
                                  計上額
       中間貸借対照表計上額が
                        その他            8,668          8,392           275
       取得原価を超えるもの
       中間貸借対照表計上額が
                        その他            1,983          2,100          △116
       取得原価を超えないもの
             　　　　　合計
                                    10,651          10,492           159
                                 39/44


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     （デリバティブ取引関係）
      当中間会計期間       末（  2019  年9月30日     ）
      ヘッジ会計が適用されていないもの

       ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物は通貨のみであり、中間貸借対照表日における
      契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。
       通貨関連（時価の算定方法は、先物為替相場によっております。）                                                     ( 単位:千円)

           区分          取引の種類          契約額等               時価      評価損益

                                     うち1年超
       市場取引以外の取引           為替予約取引
                  売建
                   米ドル             346,726          -    △ 6,900     △ 6,900
                  買建
                  　ユーロ              565,236          -     4,516      4,516
                   シンガポールドル             19,956         -      430      430
            　　　　　合計                    931,918          -    △1,954      △1,954
     （セグメント情報等）

     　セグメント情報
     　　当中間会計期間（自            2019年4月1日　至         2019年9月30日）
      　当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      関連情報

       当中間会計期間（自          2019年4月1日　至         2019年9月30日）
       1.   製品及びサービスごとの情報　
        単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載
       を省略しております。
       2.   地域ごとの情報

        (1)  営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産
          当社は有形固定資産を保有していないため、記載しておりません。
       3.   主要な顧客ごとの情報

        当社の主要な顧客は一般投資家であり、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める顧客が存在しないため
       記載を省略しております。
     　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       当中間会計期間（自          2019年4月1日　至         2019年9月30日）
     　　　該当事項はありません。
     　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       当中間会計期間（自          2019年4月1日　至         2019年9月30日）
     　　　該当事項はありません。
     　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       当中間会計期間（自          2019年4月1日　至         2019年9月30日）
     　　　該当事項はありません。
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                                            ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社(E06458)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     ( １株当たり情報)
                                         当中間会計期間末
                                         （2019年9月30日)
      １株当たり純資産額                                    62,671   円16銭
      １株当たり中間純損失金額（             △）                      △14,273円97銭
     （注）１.　潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、1株当たり中間純損失金額であり、また、潜在株式が存在しない
          ため記載しておりません。
       　２.　1株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                                         当中間会計期間
                                        （自　2019年4月1日
                                       　　至　2019年9月30日)
      　中間純損失金額（         △）  ( 千円)                         △878,706
      　普通株主に帰属しない金額(千円)                                        -
      　普通株式に係る中間純損失金額（                 △）  ( 千円)                  △878,706
      　普通株式の期中平均株式数(株)                                      61,560
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                                            ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社(E06458)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書
                                                  2019年６月12日

     ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社
      取締役会　御中
                       有限責任     あずさ監査法人

                        指定有限責任社員

                                     公認会計士           林　秀行　㊞
                        業  務  執  行  社  員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

     の経理状況」に掲げられているドイチェ・アセット・マネジメント株式会社の2018年４月１日から2019
     年３月31日までの第35期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
     算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
     成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
     して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合
     理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監
     査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に
     基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
     ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案する
     ために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用
     した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸
     表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠して、ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社の2019年３月31日現在の財政状態及び同日をもっ
     て終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                      以　上

     1.   上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し


       ております。
     2.   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                       独立監査人の中間監査報告書
                                                  2019年11月29日

     ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          指定有限責任社員

                                     公認会計士          林　秀行　㊞
                          業  務  執  行  社  員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

     の経理状況」に掲げられているドイチェ・アセット・マネジメント株式会社の2019年４月１日から2020
     年３月31日までの第36期事業年度の中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る中
     間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について
     中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
     間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
     運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対
     する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査
     の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中
     間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの
     合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施すること
     を求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比
     べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断によ
     り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中
     心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制
     の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状
     況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
     内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者
     によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
     る。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に準拠して、ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社の2019年９月30日現在の財政状態及
     び同日をもって終了する中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）の経営成績に関する
     有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                      以　上

     1.     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

       管しております。
     2.     XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                            ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社(E06458)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                   2020年２月19日

     ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                          指定有限責任社員
                                   公認会計士　鶴田　光夫
                          業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」


     に掲げられているＤＷＳ            ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）の2019年７月23日から2020年１月22日ま
     での中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表につ
     いて中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表
     を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を
     表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間
     監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
     関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る
     監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
     　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
     続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による
     中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追
     加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものでは
     ないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
     務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方
     針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含ま
     れる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
     準拠して、ＤＷＳ         ブラジル・レアル債券ファンド（年１回決算型）の2020年１月22日現在の信託財産の状態及び同
     日をもって終了する中間計算期間（2019年７月23日から2020年１月22日まで）の損益の状況に関する有用な情報を
     表示しているものと認める。
     利害関係
      ドイチェ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
     士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
     （注）    １．   上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

          しております。
        ２．   XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
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