土佐観光施設株式会社 有価証券報告書 第63期(平成31年1月1日－令和1年12月31日)

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                                                      土佐観光施設株式会社(E04709)
                                                            有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                      有価証券報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                      四国財務局長

    【提出日】                      2020年３月27日

    【事業年度】                      第63期(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)

    【会社名】                      土佐観光施設株式会社

    【英訳名】                      TOSA KANKO SISETU CO,LTD

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長　　近　森　孝　典

    【本店の所在の場所】                      高知市重倉　945番地

    【電話番号】                      (088)845－1163(代表)

    【事務連絡者氏名】                      取締役支配人　　村　上　定　基

    【最寄りの連絡場所】                      高知市重倉　945番地

    【電話番号】                      (088)845－1163(代表)

    【事務連絡者氏名】                      取締役支配人　　村　上　定　基

    【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     提出会社の状況

             回次             第59期       第60期       第61期       第62期       第63期
            決算年月             2015年12月       2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月

     売上高                (千円)       314,587       291,195       297,553       288,636       285,438

     経常利益                (千円)       32,528       18,084       27,590       35,422       25,443

     当期純利益                (千円)       33,549       16,734       28,503       35,215       22,945

     資本金                (千円)       769,650       100,000       100,000       100,000       100,000

     発行済株式総数                (株)       10,641       10,641       10,641       10,641       10,641

     純資産額                (千円)      △ 814,970      △ 798,235      △ 769,732      △ 734,516      △ 711,570

     総資産額                (千円)       521,800       506,688       504,367       504,876       510,595

     １株当たり純資産額                (円)    △ 76,587.79      △ 75,015.10      △ 72,336.47      △ 69,027.02      △ 66,870.66

     １株当たり配当額
                     (円)
                              ―       ―       ―       ―       ―
     (内１株当たり
                             ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
                     (円)
     中間配当額)
     １株当たり当期純利益                (円)      3,152.80       1,572.69       2,678.63       3,309.45       2,156.36
     自己資本比率                (％)         ―       ―       ―       ―       ―

     自己資本利益率                (％)         ―       ―       ―       ―       ―

     配当性向                (％)         ―       ―       ―       ―       ―

     営業活動による
                    (千円)       31,855       27,057       30,114       36,324       36,520
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                    (千円)        6,861       △ 835      △ 343     △ 7,051      △ 3,746
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                    (千円)      △ 37,619      △ 37,687      △ 36,580      △ 36,633      △ 25,357
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                    (千円)       37,776       26,311       19,502       12,141       19,556
     の期末残高
     従業員数
                              34       34       34       28       27
     (外、平均臨時                (人)
                             ( 26 )      ( 25 )      ( 23 )      ( 23 )      ( 26 )
     雇用者数)
     株主総利回り                (％)
                              ―       ―       ―       ―       ―
     (比較指標：　―　)                (％)
                             ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
     最高株価                (円)         ―       ―       ―       ―       ―
     最低株価                (円)         ―       ―       ―       ―       ―
     (注)   １　当社は連結財務諸表を作成していないので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載し
          ておりません。
        ２　売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ３　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
        ４　当社は関連会社がないので、「持分法を適用した場合の投資損益」については記載しておりません。
        ５　当社は非上場につき株価収益率、株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価は記載しておりません。
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    ２  【沿革】
      1957年１月       土佐観光施設株式会社を設立。ゴルフ場建設工事に着手。

      1958年７月       ９ホールで開場。
      1962年７月       ９ホールを増設。18ホールとなる。
      1967年６月       アウトコース改造。
      1969年７月       インコース改造。
      1978年９月       モノレール・カート設置。
      1988年５月       クラブハウス増改築。
      1995年７月       コース全面改造。５人乗り乗用カート導入。
    ３  【事業の内容】

     (1)　当社の経営組織は、次のとおりであります。
     (2)　業務内容






       当社は、アウトコース3,106ヤード、インコース3,146ヤード計6,252ヤード、総面積339,671㎡の18ホールのゴル
      フ場で四国ゴルフ連盟に加入しております。１日当たりの収容能力は最大240名です。
       付随する業務として売店及び食堂を経営しており、その売上高比率は次のとおりです。
     (3)　部門別売上高比率
       当事業年度における売上高及びその構成比並びに前年対比は次のとおりです。
                           第62期                    第63期

                     金額(千円)          構成比(％)          金額(千円)          構成比(％)

     ゴルフ営業収入                   224,157           77.6        217,979           76.4

     会員収入                    45,763           15.9         48,057           16.8

     売店・喫茶・食堂収入                    18,715           6.5        19,401           6.8

     合計                   288,636           100.0         285,438           100.0

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    ４  【関係会社の状況】
      該当事項はありません。
    ５  【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
                                               2019年12月31日現在
        従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(円)
             27  (26)             48.0             14.1           2,412,752

     (注)   １　従業員数は就業人員であり、臨時従業員は(　)内に年間平均人員を外数で記載しております。
        ２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
        ３　当社は、ゴルフ場事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた
          記載を行っておりません。
     (2)  労働組合の状況

       当社には、ゼンセン同盟に加盟した労働組合があり、組合員数は27名であります。労使関係は概ね良好でありま
      す。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      (1)  経営方針
      当社は、会員制倶楽部として会員の皆様が安心、快適に倶楽部ライフを過ごしていただけるよう環境の維持、発展
     に努めております。また、高知市内唯一のゴルフ場として、地域の社交場としての存在価値の向上やジュニアゴル
     ファーの育成等、地域に根差した企業を目指しております。
      (2)  経営環境及び対処すべき課題

      当業界では、ゴルフユーザーの高齢化と若年層の利用率の低下によるゴルフ人口の減少、セルフプレーの増加によ
     る低価格化の進展等により、依然厳しい経営環境が続くものと予想されます。
      このような状況下において、当社の収益確保は重要な課題となっており、そのために以下の施策を実施します。
      ①コース整備の充実により顧客満足度を上げ、集客力アップのために組織営業を行う。
      ②諸費用、諸経費の削減により一層努め、効率経営の確立を図る。　
      ③新たな施策の展開と優待券の活用、既存のイベントの拡充を図る。
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    ２  【事業等のリスク】
      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
     能性のある事項には以下のようなものがあります。
      なお、文中の将来に関する事項は当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      ①  会社は、当事業年度において営業利益、当期純利益を計上したものの、過年度の減損損失等により債務超過に

        陥っており債務超過解消には相当期間かかるものと予想されます。このように、継続企業の前提に重要な疑義を
        生じさせるような状況が存在しております。　
      ②  当社の事業であるゴルフ場経営は、景気の動向や個人消費の状況が入場者数に大きく影響を与えます。国内景気

        の低迷は入場者数を減少させ、また同業他社との競争による低価格化により、当社の業績が影響を受ける可能性
        があります。
      ③  当社の売上は、降雪や長雨、台風等の影響により入場者が減少する可能性があり、当社の業績に大きな影響を与

        える可能性があります。
      ④  当社の事業運営に関し、ゴルフ場の一部が借地となっております。契約及び地主との関係において問題はありま

        せんが、将来的に地主との契約更新ができない場合において、事業の継続に重要な影響を及ぼす可能性がありま
        す。
      ⑤  当社の主要債権者である銀行の動向により、事業継続に重要な影響を及ぼす可能性があります。なお、詳細は継

        続企業の前提に関する注記に記載しております。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    (経営成績等の状況の概要)
     (1)  経営成績の状況
       2019年度の日本の経済については、輸出を中心に弱含みが見られるものの、企業収益は底堅く推移しており、雇
      用・所得環境の改善、設備投資の増加等により、緩やかな回復基調が続きました。
       高知県内においても、一部に弱めの動きがみられるものの、雇用者所得の増加基調による個人消費の持ち直し、
      公共投資の増加等により、全体的には緩やかな回復基調で推移しております。
       ゴルフ場業界は、高齢化や人口減少、若年層のゴルフ離れ等の影響で厳しい状況が続いております。
       四国のゴルフ場(四国ゴルフ連盟加盟)の2019年度入場者数は、前年比4.3％増加(90,309人増)となりました。
       当ゴルフ場の入場者数は、33,800人で前年比1.3％増加(436人増)となりました。本年度も引き続き各種イベント
      を開催するとともに、組織営業、インターネット予約等により集客に努めてまいりました。結果、10～59歳までの
      入場者数が前年比10.3％増加しました。今後の課題としては、イベントでの集客はもちろんのこと、集客力の向上
      と組織営業での入場者増加を目指してまいります。また、ホームページ上からネット予約が可能になったことを活
      用したプランニングを行い、予約の利便性向上とビジター客の獲得に注力してまいります。
       以上の結果、当期の売上高は、285,438千円となりました。入場者は前年比436人増加しましたが、高単価である
      10月から12月の入場者数が474人減少したこと、2018年末から2019年上半期にかけ、単価を下げたネット予約周知施
      策を展開した結果、売上高は前年比3,197千円(1.1％)減少しました。
       他方、諸経費につきましては、売上原価で、前年比9,316千円(6.3％)増加しました。これは主に従業員の退職等
      により労務費が減少したものの、ＬＥＤ照明の設置、中古カートの購入、キャディー派遣手数料等の経費が発生し
      たことによるものです。
       販売費及び一般管理費で、前年比3,495千円(3.4％)減少しました。インターネット予約の増加により支払手数料
      が増加したものの、正職員の減少により労務費が減少し、経費の見直しにより広告宣伝費等が減少したことによる
      ものです。
       営業外損益を加減算して、当期純利益22,945千円となり、前年比12,270千円(34.8％)の減少となりました。
       なお、当社はゴルフ場事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントのため、セグメント情報の記載を省略して
      おります。
     (2)  財務状態の状況

     　過年度において減損損失を計上した結果、多額の債務超過に陥っておりますが、当期においても当期純利益22,945
     千円を計上しており、回復傾向にあります。当事業年度の資産合計は、510,595千円となり前期比5,719千円増加しま
     した。現預金が7,415千円、未収入金が1,856千円増加し、コース勘定3,479千円を取得した一方で、減価償却費6,872
     千円を計上したことによるものであります。負債合計は、1,222,166千円となり、前期比17,226千円減少しました。未
     払法人税等が2,291千円、未払消費税が1,391千円増加し、長期借入金が16,986千円、リース債務が8,371千円減少した
     ことによるものであります。なお、借入金については、2011年3月より、高知県中小企業再生支援協議会及び各金融機
     関の協力を得て再生計画をスタートさせ、当事業年度までの約定返済を実施しております。来期以降についても、約
     定に基づいて返済を行う予定であります。
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     (3)  キャッシュ・フローの状況
       当事業年度の現金及び現金同等物は、全体として7,415千円増加し、当事業年度末残高は、19,556千円(前事業年
      度末比61.1％増)となりました。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)

       当事業年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、36,520千円の資金収入となり、前年同期比195千円の増加と
      なりました。これは、主に税引前当期純利益が25,443千円となり前年同期比9,978千円減少したものの、減価償却費
      6,872千円及び退職給付引当金の増加1,597千円によるものであります。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

       当事業年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、3,746千円の資金支出となり、前年同期比3,304千円の増加
      となりました。これは、有形固定資産の取得による支出3,479千円及び保険積立金の積立による支出267千円による
      ものであります。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

       当事業年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、25,357千円の資金支出となり、前年同期比11,275千円の増
      加となりました。これは、長期借入れによる収入15,000千円、長期借入金の返済による支出31,986千円及びリース
      債務の返済による支出8,371千円によるものであります。
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    (生産、受注及び販売の状況)
     (1)  営業日数及び入場者数は、以下のとおりであります。
                                 入場者

         区分
             営業日数                                        日平均
              (日)                                       (人)
     期間
                    正会員(人)        無記名(人)        ビジター(人)         合計(人)
     自2018．１．１
                 353       13,143          807       19,414        33,364       94.5
     至2018．12．31
     自2019．１．１
                 359       12,927          746       20,127        33,800       94.2
     至2019．12．31
     (2)  収入の内訳は、以下のとおりであります。

         区分

             グリーン     キャディー                              その他
                        年会費     入会金    売店売上     喫茶売上     食堂収入           合計
             フィー      フィー                              収入
                        (千円)     (千円)     (千円)     (千円)     (千円)          (千円)
             (千円)      (千円)                             (千円)
     期間
     自2018．１．１
              140,882      83,143     39,259     6,504     5,932     5,857     6,925      131   288,636
     至2018．12．31
     自2019．１．１
              137,318      80,532     38,064     9,992     6,312     5,826     7,263      127   285,438
     至2019．12．31
     (注)　上記の金額には、消費税等は含んでおりません。
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    (経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容)
    　　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
    　　なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
     (1)  重要な会計方針及び見積
        当社の財務諸表は、我が国において一般的に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されており、財
       政状態、経営成績を適正に表示しております。
        なお、会計監査人から要請のあった会計記録及び監査に必要な資料は、全て会計監査人に提供、報告するとと
       もに、当社が採用している会計方針は適正である旨の報告を受けております。
     (2)  事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析、検討内容及び当該重要事象等を解消し、または改善する

       ための対応策
        当社は、当該状況を解消すべく2011年3月から外部コンサルタントによるコンサルティングを行って、「再生計
       画書」を策定し、高知県中小企業再生支援協議会及び各金融機関の協力を得て再生計画をスタートさせました。
       しかし、その結果は未だ不明確であり、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。来期以降につ
       いても、「再生計画書」に従って中長期的な業績好転を目標とし、その達成を目指しております。
     (3)  当事業年度の経営成績の分析

        当社はゴルフ場事業を経営しており、会員制倶楽部制度を採用しております。ゴルフ場経営は会員の入場及び
       会員の紹介を主とするゲストの入場で成り立っております。当社はその入場者に対し、クラブライフを充分満足
       していただけるよう、施設及びサービスを提供しております。
        当事業年度の経営成績は、入場者は増加したものの、売上高は減少しました。諸経費につきましては、イン
       ターネット予約の増加により支払手数料が増加しましたが、従業員の退職等により労務費、経費の見直しにより
       広告宣伝費等が減少しました。一方、売上原価では、キャディー付プレーの減少等により労務費が減少し、ＬＥ
       Ｄ照明の設置、中古カートの購入、キャディー派遣手数料等が発生しました。これらの結果、前期比で減益とな
       りました。
        売上高増進のため、各種コンペの誘致と企画によりプレーの機会を如何に多くするかが引続き命題と思われま
       す。
     (4)  経営成績に重要な影響を与える要因について

        当社においては前述のとおり、入場者数が経営成績の重要な要因となっております。景気の動向はもとより、
       天災、天候が業績を大きく左右することになります。
     (5)  今後の経営方針と見通し

        当社は過年度に減損会計を導入した結果、巨額の当期純損失を計上したために、債務超過に陥っております。
       当該状況を解消すべく、2011年3月から外部コンサルタントによるコンサルティングを行って、「再生計画書」を
       策定し、高知県中小企業再生支援協議会及び各金融機関の協力を得て再生計画をスタートさせました。借入金の
       一部770,000千円を20年後に返済する劣後債とし、残りの580,120千円を2011年10月より20年間分割返済する約定
       を締結し、当事業年度までの約定返済は実施しました。来期以降についても、約定に基づいて返済を行う予定で
       あります。
        当計画の実行により、将来的には利息支払額の減少等により収益面での改善を図ってまいります。　
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     (6)  財政状態の分析
      (資産の部)
        流動資産は、39,230千円(前年比9,269千円増加)となりました。主な要因は、現金及び預金が7,415千円、未収
       入金が1,856千円増加したことによるものであります。
        固定資産は、471,365千円(前年比3,549千円減少)となりました。主な要因は、新規取得により3,479千円増加
       し、減価償却費6,872千円を計上したことによるものであります。
      (負債の部)

        負債は、1,222,166千円(前年比17,226千円減少)となりました。主な要因は、退職給付引当金が1,597千円、未
       払法人税等が2,291千円、未払消費税が1,391千円増加したものの、長期借入金が16,986千円、リース債務が8,371
       千円それぞれ減少したことによるものであります。
      (純資産の部)

        純資産の部合計は、△711,570千円(前年比22,945千円増加)となりました。主な要因は、当期純利益22,945千円
       となったことによるものであります。
     (7)  キャッシュ・フローの分析

        当社の資金状況は、営業活動によるキャッシュ・フローでは、前事業年度より195千円増加しております。これ
       は、主に税引前当期純利益が25,443千円となり前年同期比9,978千円減少したものの、売上債権の増加1,856千円
       (前事業年度1,108千円減少)、及び退職給付引当金の増加1,597千円(前事業年度3,244千円減少)によるものであり
       ます。次に、投資活動によるキャッシュ・フローは、3,746千円(前年同期比3,304千円増加)の資金支出となりま
       した。これは、有形固定資産の取得による支出3,479千円及び保険積立金の積立による支出267千円によるもので
       あります。また、財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済による支出31,986千円及びリース債
       務の返済による支出8,371千円により、25,357千円(前年同期比11,275千円増加)の資金支出となりました。
        これらにより、現金及び現金同等物の当事業年度末残高は前年同期比7,415千円増加し、19,556千円となりまし
       た。
        当社の資本の財源は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入金であります。流動比率は
       40％でありますが、流動負債残高は毎期ほぼ同額であり、短期借入金の返済は営業活動によるキャッシュ・フ
       ローより行っております。重要な資本的支出は予定されておらず、資金の流動性は確保されております。
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    ４  【経営上の重要な契約等】
     (1)  不動産の賃借契約
       相手先          契約内容        面積(㎡)       金額(千円)            契約年月日及び期間

                               年額    3,865
     高知市          ゴルフ場用地の賃借            99,465            2019年４月１日～2020年３月31日
     (注)　上記以外に、ゴルフ場用地の賃借等として、個人10名より年額1,247千円の不動産賃借契約を締結しておりま
        す。
     (2)  不動産の賃貸契約

       相手先          契約内容        面積(㎡)      金額(千円)            契約年月日及び期間

     高知太平洋鉱業㈱          土地賃貸             (注)        1,038    2019年４月１日～2020年３月31日
     高知県ゴルフ協会          建物賃貸             (注)         240   2019年４月１日～2020年３月31日
     (注)　小規模のため記載を省略しております。
     (3)  食堂経営委託契約

       当社は、1978年７月１日に有限会社寿し柳(高知市南はりまや町１－20－20)との間に食堂経営委託に関する契約
      を締結し、以後１年毎に契約を自動更新して現在に至っております。
       契約の主たる概要は下記のとおりであります。
      １　使用場所
        ２階食堂フロアと厨房並びに食料貯蔵庫及び寿し柳従業員室としております。
      ２　売上金の管理
        売上金の全ては当社が管理し、毎月末締切り翌月末迄に精算することとしております。
      ３　営業手数料
        寿し柳は、その売上金の10～14％を営業手数料として当社に支払うこととしております。
      ４　契約有効期間
        この契約の有効期間は、2019年７月１日から2020年６月30日までとしております。但し、契約期間満了３ヶ月
       前に双方共に異議ない場合は、引き続き１年間契約期間を延長することとしております。
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

     (1)  設備投資の概況
       当期の設備投資については下記のとおりで、経営に重要な影響を及ぼすような投資、または資産の売却・撤去等
      はありません。
      主たる当期の設備投資

       該当事項はありません。
    ２  【主要な設備の状況】

                    ゴルフ場             クラブハウス他               帳簿価額合計

        区分
                面積(㎡)       金額(千円)        面積(㎡)       金額(千円)        面積(㎡)       金額(千円)
     建物              1,349        608      2,602       5,913       3,951       6,521

     構築物                       ―             794              794

     機械及び装置                     5,431                ―            5,431

     車両運搬具                     2,954                ―            2,954

     工具、器具及び備品                     1,293              4,230              5,523

     コース勘定                     9,003                ―            9,003

     立木                       0              ―              0

                  210,205               10,975              221,180
     土地                    437,152                 0           437,152
                 (129,466)                 (―)            (129,466)
        合計                 456,443               10,937              467,381
                 男(名)           10    男(名)           ▶   男(名)           14

     従業員数
                 女(名)           10    女(名)           3   女(名)           13
     (注)   １　現在休止中の主要な設備はありません。
        ２　(　)内は外書で賃借土地であります。
        ３　上記の金額には、消費税等を含んでおりません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項はありません。
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                       12,000

                 計                                     12,000

      ②  【発行済株式】

                事業年度末          提出日現在        上場金融商品取引所

        種類       現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
               (2019年12月31日)          (2020年３月27日)          商品取引業協会名
                                     非上場
                                            単元株制度は採用しておりま
       普通株式             10,641          10,641
                                            せん。(注)１
                                     非登録
        計           10,641          10,641         ―            ―
     (注)   １　当社の株式を譲渡により取得するには、取締役会の承認を受ける必要があります。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
             発行済株式総       発行済株式総       資本金増減額       資本金残高      資本準備金増       資本準備金残
       年月日       数増減数       数残高                     減額       高
               (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     2016年９月30日              ―    10,641     △669,650        100,000          ―       ―

     (注)　2016年３月30日開催の定時株主総会決議に基づく減資によるものであり、欠損填補を目的としたものでありま

       す。
     (5)  【所有者別状況】

                                               2019年12月31日現在
                             株式の状況
                                                     単元未満
      区分
           政府及び
                                  外国法人等
                                                    株式の状況
                     金融商品     その他の                 個人
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
                                個人以外      個人
            団体
     株主数
               ―     ▶     ―     55      ―     ―   1,097     1,156        ―
     (人)
     所有株式数
               ―    618      ―   1,544       ―     ―   8,479     10,641        ―
     (株)
     所有株式数
               ―    5.8      ―    14.5       ―     ―    79.7      100       ―
     の割合(％)
     (6)  【大株主の状況】

                                               2019年12月31日現在
                                              発行済株式(自己株式を
                                        所有株式数
         氏名又は名称                    住所                 除く。)の総数に対する
                                          (株)
                                               所有株式数の割合(％)
     株式会社　四国銀行                高知市南はりまや町1-1-1                       448            4.21
     株式会社　高知銀行                高知市堺町2-24                       120            1.13

     株式会社　オサキ                高知市神田647-1                        88           0.83

     株式会社　高知新聞社                高知市本町3-2-15                        80           0.75

     入交グループ本社　株式会社                高知市仁井田4563-1                        64           0.60

     高知トヨタ自動車　株式会社                高知市北御座23-1                        48           0.45

     東洋電化工業　株式会社                高知市萩町2-2-25                        48           0.45

            計                  －              896            8.42

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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                               2019年12月31日現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
     無議決権株式                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(その他)                     ―          ―              ―

     完全議決権株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

     完全議決権株式(その他)                                10,641             ―

                     普通株式     10,641
     単元未満株式                     ―          ―              ―

     発行済株式総数                      10,641         ―              ―

     総株主の議決権                     ―           10,641             ―

      ②  【自己株式等】

       該当事項はありません。
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
     【株式の種類等】　該当事項はありません。
     (1)【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2)【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

       該当事項はありません。
    ３  【配当政策】

      当社定款においては期末配当を年１回実施することとし、配当の決定については株主総会で決議することとしてお
     りますが、事業の性格上、創業以来株主に対する利益還元方法として、株主会員を含むゴルフ場利用者へのサービス
     設備の改善強化を目標としており、配当は実施しておりません。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
     (コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方)
      当社は、顧客第一主義を基本とし、コンプライアンス(法令及び社会的規範の遵守)を前提に、高知ゴルフ倶楽部の
     示した「経営基本方針」に基づき的確な意思決定を図ることのできる組織体制を確立することが企業価値を高めるこ
     とになると認識しております。従って、その基礎となるコーポレート・ガバナンスの充実は極めて重要であると考え
     ております。
     ①　当社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等
      a.　当社の機関の基本説明
        当社取締役会は、社内取締役３名、社外取締役４名で構成されております。取締役会は定期に、及び必要に応
       じて臨時に開催しております。また、当社の監査役４名の内、２名は社外監査役であります。本報告書提出日現
       在、監査役４名の内訳は、社内監査役２名、社外監査役２名であります。
        なお、当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。また、取締役の選任決議については、累積投
       票によらないものとし、その決議は総株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数
       をもって行う旨定款に定めております。
      b.　当社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
        経営上の意思決定に関しては、経営環境の変化に対して迅速かつ的確に対応すべく、取締役会の運営を行って
       おります。取締役会では、十分な論議を尽くして経営上の意思決定を行っております。監査役４名の内、２名は
       社外監査役であり、社内の独立した機関として取締役会に出席し、必要に応じ重要な社内会議の審議内容をも聴
       取し、取締役の職務執行について厳正な監視を行っております。内部統制システムとしては、各社員及び各部署
       間の相互牽制が有効に機能すべく適材適所の人員配置に努め、検出事項が認められれば、即座に上層部に報告す
       る等の社内教育を徹底しております。
        なお、法律的検討課題等については、必要に応じ弁護士から適宜アドバイスを受けてその対処をするととも
       に、必要に応じて会計監査人と協議しております。
      c.　責任限定契約の内容の概要
        当社は、会社法第427条第１項の規定により、会計監査人と同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約
       を締結しております。
        当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項の定める最低責任限度額としております。
     ②  リスク管理体制の整備の状況
       当社は、内部管理体制の整備を図ることがコーポレート・ガバナンスの充実に寄与するものと考えております。
      今後、業務分掌規程や職務権限規程等の諸規程を整備し、責任と権限の明確化をより一層進めていくことが重要課
      題のひとつであると認識しております。
     ③  役員報酬の内容
       当事業年度における役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                 報酬等の種類別の総額(千円)
                                                    対象となる　
                    報酬等の総額
         役員区分                                            役員の員数
                      (千円)
                                基本報酬            賞与
                                                      (人)
     取締役

                          7,200           7,200             ―        2
     (社外取締役を除く)
     監査役
                          2,160           2,160             ―        1
     (社外監査役を除く)
     社外取締役                       ―           ―           ―        ―

     社外監査役                       ―           ―           ―        ―

       (注)１　取締役の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。

       (注)２　取締役の報酬限度額は15,000千円以内であります。
       (注)３　監査役の報酬限度額は3,000千円以内であります。
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     (2)  【役員の状況】
    　　①役員一覧
    　男性11名　女性―名　（役員のうち女性の比率―％）
                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                 略歴             任期
                                                        (株)
                             1959年４月      ㈱四国銀行入行
                             1993年６月      ㈱四国銀行南国支店長就任
                             1996年６月      ㈱轟組常務取締役就任
       取締役
             氏　原　信　幸       1940年11月24日生                                (注)3      ８
       会長
                             2004年３月      当社代表取締役社長就任
                             2013年７月      当社代表取締役会長就任
                             2014年７月      当社取締役会長就任(現任)
                             1973年４月      ㈱四国銀行入行
                             2004年７月      ㈱四国銀行中村支店長就任
                             2009年６月      ニューコウチビル㈱常務取締役就任
      代表取締役
             近　森　孝　典       1951年１月12日生                                (注)3      ８
       社長
                             2012年６月      ニューコウチビル㈱代表取締役就任
                             2013年３月      当社取締役就任
                             2013年７月      当社代表取締役社長就任(現任)
                             1961年３月      高知トヨタ自動車㈱入社
                             1997年３月      当社取締役就任(現任)
       取締役      西　山　昌　男       1938年10月26日生                                (注)3       ―
                             2006年６月      高知トヨタ自動車㈱代表取締役会長就任
                             2017年５月      高知トヨタ自動車㈱取締役会長就任
                                   (現任)
                             1981年３月      ㈱オサキ取締役就任
                             1995年７月      ㈱高知NTN代表取締役社長就任
                             1995年12月      ㈱オサキ代表取締役社長就任
       取締役      尾　﨑　元　晴       1949年３月12日生                                (注)3      ８
                             2000年３月      当社監査役就任
                             2007年３月      当社取締役就任(現任)
                             2012年３月      ㈱オサキ代表取締役会長就任
                             2014年３月      ㈱オサキ取締役会長就任(現任)
                             1972年４月      ㈱高知新聞社入社
                             2016年６月      ㈱高知新聞社代表取締役専務就任(現任)
       取締役      片　山　　　茂       1948年８月15日生                                (注)3      ８
                             2017年３月      当社取締役就任(現任)
                             1969年11月      ㈱テレビ高知入社
                             2000年６月      ㈱テレビ高知常務取締役就任
                             2005年６月      ㈱テレビ高知常勤監査役就任
       取締役      中　越　　　弘       1942年９月29日生                                (注)3      ８
                             2009年６月      ㈱テレビ高知非常勤監査役就任
                             2011年３月      当社取締役就任(現任)
                             2013年６月      ㈱テレビ高知特別顧問就任(現任)
                             1983年３月      当社入社
       取締役
                             2009年３月      当社支配人就任
             村　上　定　基       1964年９月17日生                                (注)3      ８
       支配人
                             2013年３月      当社取締役支配人就任(現任)
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                                                      土佐観光施設株式会社(E04709)
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                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                 略歴             任期
                                                        (株)
                             1975年４月      ㈱四国銀行入行
                             2007年４月      学校法人土佐高等学校事務長就任
       監査役
             大　野　正　己       1953年１月15日生                                (注)4      ８
       (常勤)
                             2017年２月      当社入社
                             2017年３月      当社監査役就任(現任)
                             1967年４月      ㈱四国銀行入行
                             1998年２月      ㈱四国銀行より当社に出向
                                   当社副支配人就任
             前　田　　　理
       監査役             1944年９月15日生                                (注)4      ８
                             2001年３月      当社取締役支配人就任
                             2009年３月      当社取締役総支配人就任
                             2011年３月      当社監査役就任(現任)
                             2006年６月      愛宕敏幸税理士事務所開業
       監査役      愛　宕　敏　幸       1944年５月20日生                                (注)4      ８
                             2007年３月      当社監査役就任(現任)
                             1972年４月      ㈱四国銀行入行
                             2007年２月      ㈱四国銀行中央市場支店長就任
                             2010年２月      四銀ビジネスサービス㈱入社
             松　本　和　則       1953年６月28日生         2013年３月      当社監査役就任(現任)                       ８
       監査役                                             (注)4
                             2017年４月      ㈱関西設備常勤顧問就任
                             2020年１月      高知県臨海工業団地協同組合
                                   事務局長就任(現任)
                             計                             80
     (注)   １　当社取締役西山昌男、尾﨑元晴、片山茂、中越弘の４名は「社外取締役」であります。
        ２　当社監査役愛宕敏幸、松本和則は「社外監査役」であります。
        ３　取締役の任期は、2018年12月期に係る定時株主総会終結の時から2020年12月期に係る定時株主総会終結の時
          までであります。
        ４　監査役の任期は、2018年12月期に係る定時株主総会終結の時から2022年12月期に係る定時株主総会終結の時
          までであります。
        ５　所有株式数は自己名義の株式数を表示しております。
      ②   社外役員の状況

      　a.　社外取締役
        当社の社外取締役は４名であります。当社株式の保有状況は以下のとおりであります。
          西　山　昌　男             ―株
          尾　﨑　元　晴             ８株
          片　山　　　茂             ８株
          中　越　　　弘             ８株
        また、西山昌男氏は高知トヨタ自動車㈱の取締役であり、一般の取引と同様の条件にて、取引に応じた支払い
       を行っております。なお、取引金額については、１千万円未満であり、関連当事者との取引の記載は省略してお
       ります。
        これ以外に各氏と当社の間には、人的関係、資本的関係、取引関係、その他の利害関係はありません。
      　b.　社外監査役
        当社の社外監査役は２名であります。当社株式の保有状況は以下のとおりであります。
          愛　宕　敏　幸             ８株
          松　本　和　則             ８株
        これ以外に各氏と当社の間には、人的関係、資本的関係、取引関係、その他の利害関係はありません。
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     (3)  【監査の状況】
      ①   監査役監査の状況
        当社の監査役会は監査役４名(うち社外監査役２名)で構成され、各監査役は監査役会で定められた監査役監査
       の基準に準拠し、監査の方針、業務の分担等に従い、取締役会、その他重要な会議への出席や、会社の業務及び
       財産の状況の調査を通じ、取締役の業務遂行状況の監査を行っております。
      ②   内部監査の状況

        当社は内部監査の担当部門は設置しておりませんが、監査役及び会計監査人の監査により業務執行が適正に行
       われるよう努めております。監査役は、取締役の職務執行について厳正な監視を行うとともに、内部統制の運用
       状況等を監視しており、必要に応じて会計監査人と協議しております。
      ③   会計監査の状況

       a.　業務を執行した公認会計士名
         　斉藤　章、橋本　誠
       b.　継続監査年数
         　斉藤　章　　７年以内であるため記載を省略
         　橋本　誠　　７年以内であるため記載を省略
       c.　監査業務に係る補助者の構成
       　　　当社の会計監査業務に係る補助者は、その他１名であります。
       d.　会計監査人の選定方針と理由
          会計監査人の選定にあたっては、会計監査人としての独立性、専門性及びゴルフ事業への理解度等を総合
         的に判断しております。
       e.　監査役及び監査役会による会計監査人の評価
          当社の監査役及び監査役会は、会計監査人の独立性、専門性、監査の執行状況及び内容に対して評価し、
         適正に行われていることを確認しております。
      ④   監査報酬の内容等

       a.　監査公認会計士等に対する報酬の内容
               前事業年度                           当事業年度
     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         (千円)             (千円)             (千円)             (千円)
              1,800          ―                 1,800          ―
       b.　監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）
       　　　該当事項はありません。
       c.　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
       　　　該当事項はありません。
       d.　監査報酬の決定方針
        　　適切な監査時間の確保が可能な監査計画及び一般に妥当と認められる水準等を勘案し決定しております。
       e.　監査役会が会計監査人に対する報酬等に同意した理由
          当社の監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、職務執行状況及び過去の報酬実績等を踏まえ、会計監
         査人の報酬等の額は妥当であると判断し、同意しております。
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     (4)  【役員の報酬等】
       当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
       なお、役員報酬の内容につきましては、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等　（1）コーポレート・ガバナ
      ンスの概要」に記載しております。
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     (5)  【株式の保有状況】
       当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １　財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」「(昭和38年大蔵省令第59号)」に基づ
     いて作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2019年１月１日から2019年12月31日まで)の
     財務諸表について、公認会計士 斉藤章、同 橋本誠により監査を受けております。
    ３　連結財務諸表について

      当社は、子会社がないため、連結財務諸表は作成しておりません。
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    １  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2018年12月31日)              (2019年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                12,141              19,556
        未収入金                                12,442              14,299
        商品                                 2,393              2,221
        貯蔵品                                  689              899
        前払費用                                 2,476              2,479
        その他                                  422              388
                                         △ 604             △ 614
        貸倒引当金
        流動資産合計                                29,961              39,230
      固定資産
        有形固定資産
                                       ※2  7,674            ※2  6,521
         建物（純額）
                                       ※2  1,219             ※2  794
         構築物（純額）
         機械及び装置（純額）                               7,173              5,431
         車両運搬具（純額）                               3,930              2,954
         工具、器具及び備品（純額）                               8,100              5,523
         コース勘定                                 0            9,003
         立木                                 0              0
                                      ※2  437,152            ※2  437,152
         土地
         コース造成仮勘定                               5,524                -
                                      ※1  470,774            ※1  467,381
         有形固定資産合計
        投資その他の資産
         長期前払費用                               3,295              2,871
         保険積立金                                844             1,112
                                         4,140              3,983
         投資その他の資産合計
        固定資産合計                                474,914              471,365
      資産合計                                 504,876              510,595
     負債の部
      流動負債
        営業未払金                                 6,813              7,554
                                      ※2  29,736            ※2  32,736
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                 8,371              6,078
        未払金                                12,875              13,174
        未払費用                                 1,541              1,510
        未払法人税等                                  206             2,498
        未払消費税等                                 3,083              4,474
        前受金                                  692              728
        預り金                                10,064              10,650
                                        17,904              18,343
        前受収益
        流動負債合計                                91,288              97,749
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                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2018年12月31日)              (2019年12月31日)
      固定負債
                                     ※2  1,107,276            ※2  1,087,290
        長期借入金
        リース債務                                15,505               9,426
        退職給付引当金                                20,718              22,316
        役員退職慰労引当金                                 4,085              4,865
                                          518              518
        その他
        固定負債合計                               1,148,104              1,124,416
      負債合計                                1,239,392              1,222,166
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                100,000              100,000
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                       △ 834,516             △ 811,570
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             △ 834,516             △ 811,570
        株主資本合計                               △ 734,516             △ 711,570
      純資産合計                                △ 734,516             △ 711,570
     負債純資産合計                                   504,876              510,595
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年１月１日              (自 2019年１月１日
                               　至 2018年12月31日)              　至 2019年12月31日)
     売上高
      ゴルフ営業収入
        グリーンフィー                                140,882              137,318
        キャディーフィー                                83,143              80,532
        その他の収入                                  131              127
      会員収入
        会費収入                                39,259              38,064
        入会金収入                                 6,504              9,992
      売店・喫茶・食堂収入
        売店売上高                                 5,932              6,312
        喫茶売上高                                 5,857              5,826
                                         6,925              7,263
        食堂収入
      売上高合計                                 288,636              285,438
     売上原価
      ゴルフ営業原価
        給料及び手当                                22,694              20,569
        賃金及び手当                                27,859              26,845
        職員賞与                                 2,410              2,497
        キャディー賃金                                19,416              19,595
        退職金                                  200               -
        法定福利費                                11,430               9,561
        福利厚生費                                  802             1,058
        退職給付費用                                 1,008              1,323
        コース維持管理費                                13,342              15,707
        修繕費                                 2,436              4,362
        燃料費                                 8,557              8,490
        消耗品費                                 5,298              9,902
        競技会費                                12,433              11,849
        租税公課                                 7,734              7,657
        減価償却費                                 3,160              3,541
        支払手数料                                   -            3,636
        雑費                                 1,732              2,185
        ゴルフ営業原価合計                                140,519              148,784
      売店・喫茶・食堂営業原価
        商品期首たな卸高                                 3,120              2,393
                                         5,687              7,293
        当期商品仕入高
        合計                                 8,807              9,687
        商品期末たな卸高                                 2,393              2,221
        売店・喫茶・食堂営業原価合計                                 6,414              7,465
      売上原価合計                                 146,933              156,249
     売上総利益                                   141,702              129,188
     販売費及び一般管理費
      役員報酬                                  9,360              9,360
      給料                                  9,520              7,838
      賞与                                  1,140              1,044
      手当                                  14,313              12,772
      法定福利費                                  3,829              4,297
      福利厚生費                                   725              454
      退職給付費用                                   237              273
      旅費及び交通費                                   627              628
      通信費                                  1,993              2,014
      広告宣伝費                                  3,379              2,801
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      交際費                                  1,210              1,632
      燃料費                                   791              654
      光熱費                                  9,390              9,157
      消耗品費                                   460              424
      租税公課                                  2,854              2,875
      減価償却費                                  3,755              3,330
      支払手数料                                  4,925              6,084
      諸会費                                  1,178              1,161
      賃借料                                   687              755
      保険料                                  2,347              2,236
      修繕費                                    38              22
      図書印刷費                                   268              150
      借地借家料                                  5,265              5,137
      貸倒引当金繰入額                                    13               9
      役員退職慰労引当金繰入額                                   780              780
      清掃費                                  5,820              6,120
                                        17,403              16,803
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                 102,319               98,824
     営業利益                                   39,383              30,364
     営業外収益
      受取利息                                    0              0
      受取賃貸料                                  2,090              2,031
      助成金収入                                   570             1,063
      受取保険金                                  1,772               154
      雑収入                                   441              466
      営業外収益合計                                  4,873              3,715
     営業外費用
      支払利息                                  8,300              8,211
                                          533              424
      雑損失
      営業外費用合計                                  8,834              8,636
     経常利益                                   35,422              25,443
     税引前当期純利益                                   35,422              25,443
     法人税、住民税及び事業税                                     206             2,498
     法人税等合計                                     206             2,498
     当期純利益                                   35,215              22,945
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      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2018年１月１日        至  2018年12月31日)
                                            (単位：千円)
                           株主資本
                           利益剰余金
                                             純資産合計
                 資本金     その他利益剰余金               株主資本合計
                             利益剰余金合計
                      繰越利益剰余金
     当期首残高             100,000      △ 869,732      △ 869,732      △ 769,732      △ 769,732
     当期変動額
     当期純利益                    35,215       35,215       35,215       35,215
     当期変動額合計                -     35,215       35,215       35,215       35,215
     当期末残高             100,000      △ 834,516      △ 834,516      △ 734,516      △ 734,516
     当事業年度(自       2019年１月１日        至  2019年12月31日)

                                            (単位：千円)
                           株主資本
                           利益剰余金
                                             純資産合計
                 資本金     その他利益剰余金               株主資本合計
                             利益剰余金合計
                      繰越利益剰余金
     当期首残高             100,000      △ 834,516      △ 834,516      △ 734,516      △ 734,516
     当期変動額
     当期純利益                    22,945       22,945       22,945       22,945
     当期変動額合計                -     22,945       22,945       22,945       22,945
     当期末残高             100,000      △ 811,570      △ 811,570      △ 711,570      △ 711,570
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      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年１月１日              (自 2019年１月１日
                               　至 2018年12月31日)              　至 2019年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                  35,422              25,443
      減価償却費                                  6,915              6,872
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                 △ 3,244              1,597
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                   780              780
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    13               9
      受取利息及び受取配当金                                    0              0
      支払利息                                  8,300              8,211
      売上債権の増減額（△は増加）                                  1,108             △ 1,856
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                   725              △ 39
      仕入債務の増減額（△は減少）                                  △ 899              740
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                  △ 663             1,391
      長期前払費用の増減額（△は増加）                                   423              423
      その他の資産の増減額（△は増加）                                  △ 103               31
                                        △ 3,947              1,330
      その他の負債の増減額（△は減少）
      小計                                  44,831              44,938
      利息及び配当金の受取額
                                           0              0
      利息の支払額                                 △ 8,300             △ 8,211
                                         △ 206             △ 206
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                  36,324              36,520
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 6,784             △ 3,479
                                         △ 267             △ 267
      保険積立金の積立による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 7,051             △ 3,746
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                    -            15,000
      長期借入金の返済による支出                                 △ 29,736             △ 31,986
                                        △ 6,897             △ 8,371
      リース債務の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 36,633             △ 25,357
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                      -              -
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   △ 7,360              7,415
     現金及び現金同等物の期首残高                                   19,502              12,141
                                      ※1  12,141            ※1  19,556
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
        当社は、当事業年度において経常利益25,443千円、当期純利益22,945千円を計上したものの、過年度の減損損失
       等により711,570千円の債務超過に陥っており、債務超過解消には、相当期間かかるものと予想されます。当該状
       況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
        当社は、当該状況を解消すべく、2011年３月から外部コンサルタントによるコンサルティングを行って、「再生
       計画書」を策定し、高知県中小企業再生支援協議会及び各金融機関の協力を得て再生計画をスタートさせました。
       借入金について各金融機関と新たに約定を締結し直し、2011年10月より分割返済を実施しており、来期以降につい
       ても、約定に基づいて返済を行う予定であります。しかし、その結果は未だ不明確であり、継続企業の前提に関す
       る重要な不確実性が認められます。
        財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を財務諸表には反映して
       おりません。
      (重要な会計方針)

     １   たな卸資産の評価基準及び評価方法
       商品
        原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)によっております。
       貯蔵品
        原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)によっております。
     ２　固定資産の減価償却の方法
       (1)　有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法(但し1998年４月１日以後に取得した建物については定額法)
        なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
         建物及び構築物                     ７～50年
         車両運搬具　　　　　　             ２～５年
         工具、器具及び備品                 ５～20年
       (2)　リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
     ３　引当金の計上基準
       (1)　貸倒引当金
          債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等について
         は個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上しております。
       (2)　退職給付引当金
          従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
          退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
         法を用いた簡便法を適用しております。
       (3)　役員退職慰労引当金
          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
     ４　消費税等の会計処理方法
       　消費税等の会計処理は、税抜き方式によっております。
     ５　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
       　手許現金、要求払預金及び取得日から３ヵ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、
       かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
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      (貸借対照表関係)
     ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                                前事業年度                 当事業年度
                              (2018年12月31日)                 (2019年12月31日)
        有形固定資産の減価償却累計額                          32,437   千円             35,931   千円
     ※２　担保資産及び担保付債務

      (第62期)
       土地の一部437,152千円、建物の一部6,990千円及び構築物の一部1,219千円は１年内返済予定長期借入金29,736千
       円及び長期借入金1,107,276千円の担保に提供されております。
      (第63期)
       土地の一部437,152千円、建物の一部5,913千円及び構築物の一部794千円は１年内返済予定長期借入金32,736千円
       及び長期借入金1,087,290千円の担保に提供されております。
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      (株主資本等変動計算書関係)
       第62期(自     2018年１月１日　至          2018年12月31日)
       １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当事業年度期首株式数            当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末

                   (株)         株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
     発行済株式
                      10,641             ―           ―        10,641
     普通株式
        合計              10,641             ―           ―        10,641
       ２　配当に関する事項

        該当事項はありません。
       第63期(自     2019年１月１日　至          2019年12月31日)

       １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当事業年度期首株式数            当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末

                   (株)         株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
     発行済株式
                      10,641             ―           ―        10,641
     普通株式
        合計              10,641             ―           ―        10,641
       ２　配当に関する事項

        該当事項はありません。
      (キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               第62期                 第63期
                           (自    2018年１月１日              (自    2019年１月１日
                            至   2018年12月31日)               至   2019年12月31日)
                                12,141千円                 19,556千円
        現金預金勘定
        現金及び現金同等物
                                12,141千円                 19,556千円
      (リース取引関係)

     ファイナンス・リース取引
     (借主側)
     所有権移転外ファイナンス・リース取引
     　①    リース資産の内容
     　　　建物
     　　　構築物
     　　　車両運搬具
     　　　機械及び装置
     　　　工具、器具及び備品
     　②    リース資産の減価償却の方法
       　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零にする定額法によっております。
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      (金融商品関係)
    １  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社は、必要な資金を主に銀行借入で調達すると共に、余裕資金は元本保証で、かつ、流動性の高い金融資産で
      運用を行っており、デリバティブ取引及び元本保証ではない金融商品など、投機的な取引は一切行わない方針であ
      ります。
       また、未収入金、営業未払金及び未払金についてはいずれも短期的に決済されるものであります。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である未収入金は、顧客の信用リスクがあります。
       営業債務である営業未払金、未払金は、短期間で決済されるものであります。
       借入金及びリース債務は、設備投資及び運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、主に１年から20年程
      度の期間で償還する予定であります。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①   信用リスク(取引先の契約不履行等によるリスク)の管理
        未収入金は、総務部門が顧客ごとに期日及び残高を管理すると共に、必要に応じて総務部門が回収懸念の早期
       把握や低減を図っております。
      ②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
        借入金及びリース債務は、市況や取引関係を勘案し金利の変動リスクを確認しております。
      ③   資金調達に係る流動性リスク（約定期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
        継続企業の前提に関する注記に記載のとおり、当社は2011年３月から外部コンサルタントによるコンサルティ
       ングを行って「再生計画書」を策定し、高知県中小企業支援協議会及び各金融機関の協力を得て再生計画をス
       タートさせました。借入金の一部770,000千円を20年後に返済する劣後債とし、残りの580,120千円を2011年10月
       より20年間分割返済する約定を締結しました。当事業年度の約定返済は実施し、来期以降についても約定に基づ
       いて返済を行う予定であります。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項の補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価格の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれて
      おります。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
      当該価格が変動することがあります。
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    ２   金融商品の時価等に関する事項
      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を算定することが困
     難であると認められるものは、次表には含めておりません。
       第62期(2018年12月31日)
                                                     (単位：千円)
                         貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)  現金及び預金
                               12,141            12,141              ―
     (2)  未収入金
                               12,442            12,442              ―
           資　産　計                    24,584            24,584              ―
     (1)  営業未払金
                              (6,813)            (6,813)               ―
     (2)  一年内返済予定長期借入金
                              (29,736)            (29,736)               ―
     (3)  未払金
                              (12,875)            (12,875)               ―
     (4)  長期借入金
                            (1,107,276)             (838,435)             268,840
     (5)  リース債務
                              (23,877)            (23,877)               ―
     (6)  預り敷金
                               (518)            (417)             100
           負　債　計                 (1,181,096)             (912,153)             268,940
     負債で計上されているものについては、(　)で示しております。
       第63期(2019年12月31日)

                                                     (単位：千円)
                         貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)  現金及び預金
                               19,556            19,556              ―
     (2)  未収入金
                               14,299            14,299              ―
           資　産　計                    33,855            33,855              ―
     (1)  営業未払金
                              (7,554)            (7,554)               ―
     (2)  一年内返済予定長期借入金
                              (32,736)            (32,736)               ―
     (3)  未払金
                              (13,174)            (13,174)               ―
     (4)  長期借入金
                            (1,087,290)             (845,562)             241,727
     (5)  リース債務
                              (15,505)            (15,505)               ―
     (6)  預り敷金
                               (518)            (417)             100
           負　債　計                 (1,156,778)             (914,949)             241,827
     負債で計上されているものについては、(　)で示しております。
    (注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

       資   産
       (1)  現金及び預金及び(2)未収入金
         これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
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       負  債
       (1)  営業未払金、(2)一年内返済予定長期借入金及び(3)未払金
         これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
       (4)  長期借入金及び(5)リース債務
         当社では、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引い
        た現存価値により算定しております。
       (6)預り敷金
         当社では、預り敷金の時価の算定は、対象となる預り敷金の予想される契約年数に基づき、その将来キャッ
        シュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現存価値により算定しております。
    (注２)金銭債権の決算日後の償還予定額

      第62期(2018年12月31日)
                                                 (単位：千円)
                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
     (1)  現金及び預金
                                12,141          ―       ―       ―
     (2)  未収入金
                                12,442          ―       ―       ―
      第63期(2019年12月31日)

                                                 (単位：千円)
                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
     (1)  現金及び預金
                                19,556          ―       ―       ―
     (2)  未収入金
                                14,299          ―       ―       ―
    (注３)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

      第62期(2018年12月31日)
                                                 (単位：千円)
                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
     (1)  一年内返済予定長期借入金
                                29,736          ―       ―       ―
     (2)  長期借入金
                                   ―    102,931        96,180       908,165
     (3)  リース債務
                                 8,371       15,505          ―       ―
      第63期(2019年12月31日)

                                                 (単位：千円)
                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
     (1)  一年内返済予定長期借入金
                                32,736          ―       ―       ―
     (2)  長期借入金
                                   ―    102,181        96,180       888,929
     (3)  リース債務
                                 6,078       9,426         ―       ―
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      (有価証券関係)
       該当事項はありません。
      (デリバティブ取引関係)

       当社はデリバティブ取引を全く行っておりませんので該当事項はありません。
      (退職給付関係)

    １　採用している退職給付制度の概要
       当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。
       退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を
      用いた簡便法を適用しております。
    ２　簡便法を適用した確定給付制度

    　(1)   簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自    2018年１月１日            (自    2019年１月１日
                                 至   2018年12月31日)             至   2019年12月31日)
       退職給付引当金の期首残高                             23,963千円               20,718千円
        退職給付費用                             1,245千円               1,597千円
        退職給付の支払額                            △4,490千円                  ―千円
       退職給付引当金の期末残高                             20,718千円               22,316千円
     (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                   前事業年度               当事業年度
                                 (2018年12月31日)               (2019年12月31日)
       非積立型制度の退職給付債務                             20,718千円               22,316千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             20,718千円               22,316千円
       退職給付引当金                             20,718千円               22,316千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             20,718千円               22,316千円
     (3)  退職給付費用

     　　簡便法で計算した退職給付費用　前事業年度　1,245千円　　当事業年度　1,597千円
      (ストック・オプション等関係)

       該当事項はありません。
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      (税効果会計関係)
     Ⅰ　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               第62期                 第63期
                            (2018年12月31日)                 (2019年12月31日)
        (繰延税金資産)
        繰越欠損金                        1,223千円                   ―千円
        貸倒引当金                         189千円                 180千円
        固定資産減損損失                       379,033千円                 374,120千円
        退職給付引当金                        7,063千円                 7,607千円
        役員退職慰労引当金                        1,393千円                 1,685千円
        繰延税金資産小計                       388,901千円                 383,567千円
        評価性引当額                      △388,901千円                 △383,567千円
        繰延税金資産計                          ―千円                 ―千円
     Ⅱ　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった

       主要な項目別の内訳
       第62期(2018年12月31日)
       　課税所得が発生していないため記載しておりません。
       第63期(2019年12月31日)
                                第63期
                              (2019年12月31日)
        法定実効税率                          34.1％
        (調整)
        評価性引当額の増減                         △21.0％
        800万円までの所得に対する軽減                         △2.8％
        住民税等均等割                         △0.4％
        その他                         △0.1％
        税効果会計適用後の法人税等負担率                          9.8％
      (持分法損益等)

       当社は関連会社がないため該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

       当社のゴルフ場土地の一部は不動産賃貸借契約に基づき、契約解約時における原状回復義務が付帯されておりま
      す。しかし、当該ゴルフ場土地は当社の事業の継続に不可欠であり、開業以来現在に至るまで契約の自動更新中で
      あります。かつ、ゴルフ事業以外の利用は不可能なことから今後も解除の予定はなく、長期借地予定であるため使
      用期間が明確でなく、将来当該ゴルフ場を移転する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることが
      出来ません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
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      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
    １   報告セグメントの概要
       当社は、ゴルフ場事業及びこれに付帯する業務の単一事業であり、開示対象となる事業セグメント情報がないた
      め、記載しておりません。
     【関連情報】

      前事業年度(自　2018年１月１日　至　2018年12月31日)
    １   製品及びサービスごとの情報
                                                   (単位：千円)
                                     売店・喫茶・食堂収入
                 ゴルフ営業部門           会員収入部門                        合計
                                         部門
     外部顧客への売上高                 224,157           45,763           18,715          288,636
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
       売上高は、すべて本邦の外部顧客への売上高のため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産
       有形固定資産は、すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略しております。
    ３   主要な顧客ごとの情報
       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しており
      ます。
      当事業年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)

    １   製品及びサービスごとの情報
                                                   (単位：千円)
                                     売店・喫茶・食堂収入
                 ゴルフ営業部門           会員収入部門                        合計
                                         部門
     外部顧客への売上高                 217,979           48,057           19,401          285,438
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
       売上高は、すべて本邦の外部顧客への売上高のため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産
       有形固定資産は、すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略しております。
    ３   主要な顧客ごとの情報
       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しており
      ます。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当事項はありません。
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     【関連当事者情報】
       該当事項はありません。
      (企業結合等関係)

       該当事項はありません。
      (１株当たり情報)

                第62期                           第63期

            (自　2018年１月１日                           (自　2019年１月１日
             至　2018年12月31日)                           至　2019年12月31日)
     １　１株当たり純資産額                   △69,027.02円        １　１株当たり純資産額                   △66,870.66円
     ２　１株当たり当期純利益額                     3,309.45円

                               ２　１株当たり当期純利益額                     2,156.36円
     (注)   １   潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在していないため、記載しておりません。
        ２   算定上の基礎
          １株当たり当期純利益
                                     第62期              第63期

                                  (自　2018年１月１日              (自　2019年１月１日
                                  至　2018年12月31日)              至　2019年12月31日)
     １株当たり当期純利益金額(円)                                    3,309.45              2,156.36
     当期純利益(千円)                                     35,215              22,945
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                        ―              ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                                     35,215              22,945
     普通株式の期中平均株式数(株)                                     10,641              10,641
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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      ⑤  【附属明細表】
        【有価証券明細表】
         該当事項はありません。
        【有形固定資産等明細表】

                                       当期末減価

                                                    差引当期末
                当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額
       資産の種類                                              残高
                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)      又は償却       (千円)
                                                     (千円)
                                       累計額(千円)
     有形固定資産
     　建物             18,736        ―      ―   18,736       12,214      1,152       6,521
     　構築物              6,379        ―      ―    6,379       5,584       425       794
     　機械及び装置              8,712        ―      ―    8,712       3,280      1,742       5,431
     　車両運搬具             11,244        ―      ―   11,244       8,290       976      2,954
     　工具、器具及び備品             15,463        ―      ―   15,463       9,939      2,576       5,523
      コース勘定               0    9,003        ―    9,003         ―      ―     9,003
     　立木                0      ―      ―      0       ―      ―       0
     　土地             437,152         ―      ―   437,152          ―      ―    437,152
     　コース造成仮勘定              5,524      3,479      9,003        ―       ―      ―       ―
      有形固定資産計           503,211      12,482      9,003     506,691       39,309      6,872      467,381
     長期前払費用              6,183        ―      ―    6,183       3,312       423      2,871
     (注)   １　コース造成仮勘定の増加額は、８番コースの造成に伴うものであります。
        ２　コース造成仮勘定の減少額とコース勘定の増加額は、８番コース造成の完成に伴う振替によるものでありま
          す。
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        【社債明細表】
          該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
     短期借入金                        ―                  ―      ―
     １年以内に返済予定の長期借入金                     29,736         32,736          1.37        ―

     １年以内に返済予定のリース債務                      8,371         6,078           ―      ―

                                                 2021年１月１日～
     長期借入金(１年以内に返済予定
                        1,107,276         1,087,290           0.67
     のものを除く)                                            2031年３月31日
                                                 2021年１月１日～
     リース債務(１年以内に返済予定
                          15,505         9,426           ―
     のものを除く)                                            2023年12月12日
     その他有利子負債                        ―         ―         ―      ―
           合計             1,160,889         1,135,531             ―      ―

     (注)   １　「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
          なお、リース債務についてはリース料総額に含まれる。利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借
          対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
        ２　長期借入金のうち、770,000千円については、年率0.4％の利率となっております。
        ３　長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後５年内における１年ごとの
          返済予定額の総額
                      １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内

              区分
                        (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
          長期借入金                32,736         27,223         22,236         19,986
          リース債務                4,764         3,060         1,600           ―

        【引当金明細表】

                                  当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                         (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                    (千円)        (千円)
     貸倒引当金                  604        614         ―       604        614
     役員退職慰労引当金                 4,085         780         ―        ―      4,865

     (注)１　貸倒引当金の当期減少額(その他)は、洗替による戻入額であります。
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     (2)  【主な資産及び負債の内容】
      ①　資産の部
       １　現金及び預金
           金融機関                   種類               期末現在高(千円)

     手許有高                  現金                                1,881

            小計                                           1,881

     四国銀行本店                  普通預金                                10,951

     四国銀行秦泉寺支店                  普通預金                                4,077

     高知銀行本店                  普通預金                                2,602

     ゆうちょ銀行                  普通預金                                  43

            小計                                          17,675

            合計                                          19,556

       ２　未収入金

        (イ)相手先別の内訳
                相手先                          金額(千円)

     ㈱ジェーシービー                                                  3,561

     三井住友カード㈱                                                  3,893

     ユーシーカード㈱                                                  4,007

     イオンクレジットサービス㈱                                                   864

     その他                                                  1,971

                合計                                      14,299

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        (ロ)未収入金の発生及び回収並びに滞留状況
                                                  滞留期間(日)

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高         回収率(％)
                                                   (Ａ)＋(Ｄ)
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                                     ２
                                          (Ｃ)
                                              ×100
                                                    (Ｂ)
                                        (Ａ)＋(Ｂ)
        (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                                     365
         12,442        198,160         196,304         14,299          93.2         24.6
       ３　商品

            分類                  細目                金額(千円)

     ゴルフボール                  スリクソン他                                 862

     ゴルフ用品                  帽子・ウエア他                                 915

     タバコ                  メビウス他                                  28

     飲料品                  ポカリスエット他                                 415

                     合計                                  2,221

       ４　貯蔵品

            分類                  細目                金額(千円)

     農薬等                  ヘリテージ他                                 899

                     合計                                   899

      ②　負債の部

       　　営業未払金
                相手先                          金額(千円)

     入交アグリーン㈱                                                  1,918
     入交石油㈱                                                   900
     入交ガス㈱                                                   447
     ㈱ＪＡメモリアルこうち                                                   363
     ㈱ダンロップスポーツマーケティング                                                   355
     その他                                                  3,570
                合計                                      7,554
     (3)  【その他】

       特記すべき事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度             １月１日から12月31日まで

     定時株主総会             ３月中

     基準日             12月31日

     株券の種類             １株券

     剰余金の配当の基準日             12月31日

     １単元の株式数             該当事項はありません。

     株式の名義書換え

     　　取扱場所             土佐観光施設株式会社本店

     　　株主名簿管理人             該当事項はありません。

     　　取次所             該当事項はありません。

     　　名義書換手数料             無料

     　　新券交付手数料             無料

     単元未満株式の買取り

     　　取扱場所             該当事項はありません。

     　　株主名簿管理人             該当事項はありません。

     　　取次所             該当事項はありません。

     　　買取手数料             該当事項はありません。

     公告掲載方法             官報

     株主に対する特典             ８株で正会員・４株で週日会員の登録権があります。

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    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
      有価証券報告書             事業年度      自　2018年１月１日              2019年３月29日

    (1)
      及びその添付書類             (第62期)      至　2018年12月31日              四国財務局長に提出
                          自　2019年１月１日              2019年９月27日
    (2)  半期報告書            (第63期中)
                          至　2019年６月30日              四国財務局長に提出
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                                                      土佐観光施設株式会社(E04709)
                                                            有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                      土佐観光施設株式会社(E04709)
                                                            有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2020年３月22日
    土佐観光施設株式会社
     取締役会　御中
                            斉藤章公認会計士事務所
                                     公認会計士          斉　藤　　章       ㊞

                            橋本誠公認会計士事務所

                                     公認会計士          橋　本　　誠       ㊞

     私たちは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている

    土佐観光施設株式会社の2019年１月１日から2019年12月31日までの第63期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任
     私たちの責任は、私たちが実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    私たちは、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、私たちに
    財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査
    を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、私た
    ちの判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
    諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、私たちは、リスク評価の実施に際
    して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
    また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体
    としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     私たちは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見
     私たちは、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、土佐観光施
    設株式会社の2019年12月31日現在の財政状態並びに同日を持って終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フロー
    の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    強調事項
     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は当事業年度において経常利益及び当期純利益を計上し
    たものの、過年度の減損損失等により、債務超過に陥っている。このように、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせ
    るような状況が存在している。会社は当該状況を解消すべく、2011年３月から外部コンサルタントによるコンサルティ
    ングを行って「再生計画書」を策定し、高知県中小企業再生支援協議会及び各金融機関の協力を得て再生計画をスター
    トさせている。借入金について各金融機関と新たに約定を締結し直し、2011年10月より分割返済を実施しており、来期
    以降についても、約定に基づいて返済を行う予定である。しかし、その結果は未だ不明確であり、継続企業の前提に関
    する重要な不確実性が認められる。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、当該重要な不確実性の影響を財
    務諸表には反映していない。
     当該事項は、私たちの意見に影響を及ぼすものではない。
    利害関係
     会社と私たちとの間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
      ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
        社)が別途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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