イワキ株式会社 内部統制報告書 第80期(平成30年12月1日－令和1年11月30日)
EDINET提出書類
イワキ株式会社(E02585)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年２月26日
【会社名】 イワキ株式会社
【英訳名】 IWAKI & CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 岩城 慶太郎
【最高財務責任者の役職氏名】 －
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋本町四丁目８番２号
【縦覧に供する場所】 イワキ株式会社大阪支社
（大阪府大阪市中央区道修町一丁目４番１号）
イワキ株式会社名古屋支店
（愛知県名古屋市中区丸の内二丁目２番23号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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イワキ株式会社(E02585)
内部統制報告書
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長岩城慶太郎は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議
会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す
る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制
を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
全には防止または発見することができない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2019年11月30日を基準日として行われており、評価に
当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお
いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っており
ます。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社について、財務報告の信
頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、
金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社４社を対象として行った全社的な内部統
制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。なお、他の連結子会
社９社及び持分法適用関連会社１社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内
部統制の評価範囲に含めておりません。また、連結子会社でありましたホクヤク株式会社及び株式会社エイ・エム・
アイについては、2019年９月２日付で全株式を譲渡したことにより連結の範囲から除外したため、当事業年度末日時
点における内部統制の評価範囲から除いております。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当連結会計年度の当社単体の売上高（連結会社間取引消去
後）が当連結会計年度の連結売上高の概ね２／３を上回っているため当社のみを「重要な事業拠点」としておりま
す。
選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産
に至る業務プロセスを評価の対象としております。さらに、選定した重要な事業拠点及びそれ以外の事業拠点につい
て、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい業務に係る業務プロセスを財務報告へ
の影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
た。
４【付記事項】
当社は、2020年１月24日付の取締役会において、武州製薬株式会社が保有するスペラファーマ株式会社（本社：大
阪府大阪市）の全株式を取得し、同社を完全子会社とすることを決議したことを受けて、同日付で武州製薬株式会社
との間で株式譲渡契約を締結いたしました。
これにより、翌期以降の当社の財務報告に係る内部統制の有効性の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。
５【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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