株式会社三陽商会 四半期報告書 第77期第4四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)
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株式会社三陽商会(E00593)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年2月13日
【四半期会計期間】 第77期第4四半期(自 2019年10月1日 至 2019年12月31日)
【会社名】 株式会社三陽商会
【英訳名】 SANYO SHOKAI LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼社長執行役員 中 山 雅 之
【本店の所在の場所】 東京都新宿区四谷本塩町6番14号
【電話番号】 東京03(3357)局4111番(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員 経理財務本部 副本部長兼経理部長 伊 藤 譲
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区四谷本塩町6番14号
【電話番号】 東京03(3357)局4111番(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員 経理財務本部 副本部長兼経理部長 伊 藤 譲
【縦覧に供する場所】 株式会社三陽商会 大阪支店
(大阪市中央区久太郎町二丁目4番11号クラボウアネックスビル7階)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
(注)当第77期より決算期を毎年12月31日から毎年2月末日に変更いたしました。これに伴い、当連結会計年度は
2019年1月1日から2020年2月29日までの14ヶ月間となるため、第77期第4四半期として四半期報告書を提
出いたします。
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第77期
回次 第4四半期連結 第76期
累計期間
自2019年 自2018年
1月1日 1月1日
会計期間
至2019年 至2018年
12月31日 12月31日
(百万円) 58,571 59,090
売上高
経常損失(△) (百万円) △ 2,285 △ 1,950
親会社株主に帰属する四半期(当
(百万円) △ 1,590 △ 819
期)純損失(△)
(百万円) △ 2,915 △ 2,995
四半期包括利益又は包括利益
(百万円) 41,156 45,427
純資産額
(百万円) 65,842 73,792
総資産額
1株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 129.52 △ 65.21
金額(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - -
(当期)純利益金額
(%) 62.3 61.4
自己資本比率
営業活動によるキャッシュ・フ
(百万円) △ 4,791 △ 4,821
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
(百万円) △ 720 4,205
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
(百万円) △ 1,669 △ 517
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
(百万円) 10,893 18,076
(期末)残高
第77期
回次 第4四半期連結
会計期間
自2019年
10月1日
会計期間
至2019年
12月31日
32.04
1株当たり四半期純利益金額 (円)
(注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 売上高には、消費税等は含んでおりません。
3 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
4 第77期は決算期変更に伴い、2019年1月1日から2020年2月29日までの14ヶ月となっております。
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2【事業の内容】
当第4四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。
なお、第3四半期連結会計期間において、新たに設立したエコアルフ・ジャパン㈱を持分法適用の範囲に含めてお
ります。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第4四半期連結累計期間において、新たな事業リスクとして、継続企業の前提に関する重要事象等が発生してお
ります。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであり
ます。
(1)継続企業の前提に関する重要事象等
当社は、2016年12月期から2018年12月期までの業績において、3期連続の営業損失を計上し、当連結会計年度であ
る2020年2月期においても営業損失となる見通しとなりました。また、2018年12月期の連結キャッシュ・フロー計算
書における営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスであり、2020年2月期においてもマイナスとなる見通しと
なりました。
これにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在していると認識しております。
しかしながら、当社は、「2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (7)継続
企業の前提に関する重要事象等」に記載のとおり、資金繰りの懸念はなく、また、新たな経営計画を策定し、これを
着実に実行することにより、継続的な営業黒字化を達成し、継続企業の前提に関する重要事象等を解消できるものと
考えております。そのため、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しており、継続企業
の前提に関する注記を記載しておりません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
また、当社グループは決算期変更に伴い、当事業年度は14ヶ月の変則決算となっております。そのため、前年同四
半期との比較は行っておりません。
(1)経営成績の分析
当第4四半期連結累計期間(2019年1月1日~2019年12月31日)におけるわが国経済は、米中間での通商問題を巡
る緊張の高まり等、世界経済の成長ペースが鈍化した状態が続いており、これらの影響を受けて輸出が弱めの動きを
続け、製造業の業況感が慎重化しました。一方、国内需要は息の長い成長投資に支えられ増加基調が続き、非製造業
の業況感も総じて高水準を維持しました。個人消費についても、10月は消費税率引き上げの影響が見られたものの、
雇用・所得環境の着実な改善を背景に、緩やかな増加が続いています 。
一方で、当アパレル・ファッション業界におきましては、米中貿易摩擦等海外要因による先行き不透明感から消費
心理に冷え込みが見られ、衣料品支出の優先順位が相対的に下がっているといわれています。また10月の消費税引き
上げの影響や、自然災害の影響など、百貨店販路を中心とする訪日外国人による高額商材の購買を除き衣料品市場の
消費動向は好転には至らず厳しい環境が続いております。一方でEC販路は、消費者の購買行動の変化もあり拡大が
続いています。
このような経営環境のなかで、当社グループは、「Sanyo Innovation Plan 2017」および「今後の成長戦略につい
て」の実現を目指し、売上高の向上に資するマーケティング投資や、EC販路の強化、事業全体のデジタル化推進を
旨とするデジタル投資など様々な積極的施策に取り組みました。
その結果、拡大基調にあるEC販路においては重点的な投資や在庫欠品率の改善等の施策が奏功し計画以上の売上
を確保いたしましたが、主販路である百貨店を中心に引き続き厳しい状況が続いており、また天候要因などにより総
売上高は前年から微減収となりました。利益面においては、自社ポイントカード会員の買上げ比率の高まりと共に値
引販売の拡大等もあり売上総利益率は悪化し、加えて販管費面では人件費の抑制に努めつつ、積極的な販売に資する
マーケティング投資は継続するなど販管費総額の削減に努めましたが、営業損失は拡大いたしました。
この結果、当社グループの当第4四半期連結累計期間の売上高は 585億7千1百万円、営業損失は23億7千4百万
円、経常損失は22億8千5百万円、親会社株主に帰属する四半期純損失は15億9千万円となりました。
なお、当社グループは、アパレルを核とするファッション関連事業の割合が高く、ファッション関連事業以外の事
業については重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
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(2)財政状態の分析
当第4四半期連結会計期間末における資産総額は、前連結会計年度末に比べ 79億4千9百万円減少し、658億4千
2百万円となりました。これは現金及び預金が71億8千3百万円、受取手形及び売掛金が1億7千4百万円、投資有
価証券が21億2千5百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
負債総額は前連結会計年度末に比べ36億7千7百万円減少し、246億8千6百万円となりました。これは支払手形
及び買掛金が6億8千4百万円、未払金(流動負債「その他」に含む)が26億2千6百万円それぞれ減少したこと等
によるものであります。
また、純資産は利益剰余金が20億9千3百万円、自己株式取得等により8億2千1百万円、その他有価証券評価差
額金が13億8千5百万円それぞれ減少したこと等により411億5千6百万円となりました。
この結果、自己資本比率は62.3%となりました。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第4四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ71億8千3百万円減少し、
108億9千3百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第4四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、棚卸資産の増加による減少額が6億5千万
円、仕入債務の減少額が6億5千6百万円、事業構造改善費用の支払額が27億6千5百万円あったこと等により、47
億9千1百万円の支出となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第4四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、投資有価証券の売却による収入が20億8千9
百万円ありましたが、有形固定資産の取得による支出が16億4千6百万円、貸付けによる支出が4億3百万円あった
こと等により、7億2千万円の支出となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第4四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、自己株式の取得による支出額が8億7千3百
万円、配当金の支払額5億2百万円があったこと等により、16億6千9百万円の支出となりました。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第4四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありませ
ん。また、新たに生じた課題はありません。
(5)研究開発活動
特記事項はありません。
(6)主要な設備
前連結会計年度において計画中であった三陽銀座タワー(名称:GINZA TIMELESS 8)の改修は、2019年9月に完
了いたしました。
(7)継続企業の前提に関する重要事象等
「1 事業等のリスク」にも記載のとおり、当社は、2016年12月期から2018年12月期までの業績において、3期連
続の営業損失を計上し、当連結会計年度である2020年2月期においても営業損失となる見通しとなりました。また、
2018年12月期の連結キャッシュ・フロー計算書における営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスであり、2020
年2月期においてもマイナスとなる見通しとなりました。
これにより、事業等のリスクにおいて、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在して
いる旨を記載しております。
しかしながら、当社は、現在の現金及び預金の残高並びに取引銀行との契約等により当面の間の運転資金が充分に
賄える状況であり、資金繰りの懸念はありません。
当社は新たな経営計画を策定中であり、この計画を着実に実行することにより、継続的な営業黒字化を達成し、継
続企業の前提に関する重要事象等を解消できるものと考えており、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認めら
れないものと判断しております。
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3【経営上の重要な契約等】
当第4四半期連結会計期間において、 下記の契約を2019年11月27日付で合意解約いたしました。
契約会社名 契約締結先 ブランド名 契約内容 契約期間
1 商標使用権の許諾
2018年5月1日から
APOLIS HOLDINGS LLC 2 技術情報の提供
㈱三陽商会 APOLIS
2024年12月31日まで
3 製造権及び販売権の許諾
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
②【発行済株式】
第4四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2020年2月13日)
(2019年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 12,622,934 12,622,934 単元株式数 100株
市場第一部
計 12,622,934 12,622,934 ― ―
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2019年10月1日~
- 12,622,934 - 15,002 - 3,800
2019年12月31日
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(5)【大株主の状況】
当第4四半期会計期間末日現在の「大株主の状況」については、変則決算により当第4四半期会計期間末時
点において株主名簿の記載内容が確認できないことから、直前の基準日(2019年6月30日)に基づく株主名簿
による記載をしております。
2019年6月30日現在
発行済株式(自
己株式を除
所有株式数
く。)の総数に
氏名又は名称 住所
(千株)
対する所有株式
数の割合(%)
日本トラスティ・サービス信託銀行株式
会社(三井住友信託銀行再信託分・三井 東京都中央区晴海1-8-11 757 6.26
物産株式会社退職給付信託口)
RMB JAPAN OPPORTUNITIES FUND,LP.
115 S, LASALLE STREET, 34TH FLOOR,
642 5.31
(常任代理人 香港上海銀行東京支店
CHICAGO,IL 60603
カストディ業務部)
SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT
ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA
619 5.12
(常任代理人 香港上海銀行東京支店
02111
カストディ業務部)
大阪府大阪市中央区北浜3-1-9 479 3.96
八木通商株式会社
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
東京都港区浜松町2-11-3 464 3.84
(信託口)
日本トラスティ・サービス信託銀行株式
東京都中央区晴海1-8-11 421 3.49
会社(信託口9)
日本トラスティ・サービス信託銀行株式
東京都中央区晴海1-8-11 419 3.47
会社(信託口)
東京都新宿区新宿3-14-1 416 3.44
株式会社三越伊勢丹
東京都千代田区丸の内2-7-1 360 2.98
株式会社三菱UFJ銀行
三井物産株式会社
(常任代理人 資産管理サービス信託銀 東京都千代田区丸の内1-1-3 345 2.86
行株式会社)
- 4,927 40.73
計
(注)1 2018年9月12日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、アールエム
ビー・キャピタル・マネジメント,エル・エル・シーが2018年9月5日現在で以下の株式を保有している旨
が記載されているものの、当社として当第4四半期会計期間末時点における実質所有株式数の 確認ができ
ないため、上記大株主の状況には反映しておりません。
なお、その大量保有報告書(変更報告書)の内容は次のとおりであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
(千株) (%)
アメリカ合衆国イリノイ州60603,
アールエムビー・キャピタル・マネ
シカゴサウス・ラサール通り115 635 5.03
ジメント,エル・エル・シー
番
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2 2018年12月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、三井住友信託銀
行株式会社及びその共同保有者2社が2018年12月14日現在で以下の株式を保有している旨が記載されてい
るものの、当社として当第4四半期会計期間末時点における実質所有株式数の 確認ができないため、上記
大株主の状況には反映しておりません。
なお、その大量保有報告書(変更報告書)の内容は次のとおりであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
(千株) (%)
東京都千代田区丸の内1-4-1 300 2.38
三井住友信託銀行株式会社
三井住友トラスト・アセットマネジ
東京都港区芝公園1-1-1 396 3.14
メント株式会社
東京都港区赤坂9-7-1 100 0.80
日興アセットマネジメント株式会社
3 201 9年5月10日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、ウエリントン・
マネージメント・カンパニー・エルエルピーが2019年4月30日現在で以下の株式を保有している旨が記載
されているものの、当社として当第4四半期会計期間末時点における実質所有株式数の 確認ができないた
め、上記大株主の状況には反映しておりません。
なお、その大量保有報告書(変更報告書)の内容は次のとおりであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
(千株) (%)
アメリカ合衆国、02210 マサ
ウエリントン・マネージメント・カ
938 7.44
チューセッツ州ボストン、コング
ンパニー・エルエルピー
レス・ストリート280
4 2019年6月17日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、株式会社三菱U
FJ銀行及びその共同保有者3社が2019年6月10日現在で以下の株式を保有している旨が記載されている
ものの、当社として当第4四半期会計期間末時点における実質所有株式数の 確認ができないため、上記大
株主の状況には反映しておりません。
なお、その大量保有報告書(変更報告書)の内容は次のとおりであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
(千株) (%)
株式会社三菱UFJ銀行 東京都千代田区丸の内2-7-1 360 2.86
230 1.83
三菱UFJ信託銀行株式会社 東京都千代田区丸の内1-4-5
46 0.36
三菱UFJ国際投信株式会社 東京都千代田区有楽町1-12-1
三菱UFJモルガン・スタンレー証
東京都千代田区丸の内2-5-2 251 2.00
券株式会社
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(6)【議決権の状況】
当第4四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、変則決算により当第4四半期会計期間末時
点において株主名簿の記載内容が確認できないことから、直前の基準日(2019年6月30日)に基づく株主名簿
による記載をしております。
①【発行済株式】
2019年6月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
普通株式 525,100
完全議決権株式(自己株式等) - -
普通株式 12,036,400
完全議決権株式(その他) 120,364 -
普通株式 61,434
単元未満株式 - -
発行済株式総数 12,622,934 - -
総株主の議決権 - 120,364 -
(注)1 「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が100株含まれておりま
す。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数1個が含まれておりま
す。
2 「単元未満株式」には当社所有の自己株式63株が含まれております。
②【自己株式等】
2019年6月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
式数の割合(%)
東京都新宿区四谷本塩町
㈱三陽商会 525,100 - 525,100 4.16
6番14号
計 - 525,100 - 525,100 4.16
(注) 1 2019年3月28日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行いました。
この処分により自己株式は11,800株減少いたしました。
2 2019年5月9日開催の取締役会決議に基づき、自己株式の取得を行いました。この取得により自己株式は
480,100株増加いたしました。
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
なお、当四半期会計期間末後、当第4四半期報告書提出日までの役職の異動は次のとおりであります。
氏名 新役職名 旧役職名 異動年月日
中山 雅之 代表取締役社長兼社長執行役員 取締役兼常務執行役員 2020年1月1日
岩田 功 取締役 代表取締役社長兼社長執行役員 2020年1月1日
齊藤 晋 取締役兼専務執行役員 代表取締役兼専務執行役員 2020年1月1日
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
当社は、2019年3月28日開催の定時株主総会において定款の一部変更を決議し、事業年度を毎年3月1日から2月
末日までに変更いたしました。その経過措置として、当連結会計年度は2019年1月1日から2020年2月29日までの
14ヶ月間となっております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4四半期連結会計期間(2019年10月1日から2019
年12月31日まで)及び第4四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第4四半期連結会計期間
(2018年12月31日) (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
18,077 10,894
現金及び預金
6,560 6,386
受取手形及び売掛金
14,145 14,947
商品及び製品
2,237 1,558
その他
△ 24 △ 29
貸倒引当金
40,997 33,757
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※1 5,139 ※1 5,584
建物及び構築物(純額)
※1 7,335 ※1 7,335
土地
1,300 2,050
その他(純額)
13,775 14,970
有形固定資産合計
無形固定資産
1,741 1,587
のれん
1,262 1,258
その他
3,003 2,846
無形固定資産合計
投資その他の資産
※1 11,416
13,542
投資有価証券
2,236 2,507
敷金及び保証金
10 ▶
繰延税金資産
248 353
その他
△ 22 △ 13
貸倒引当金
16,015 14,269
投資その他の資産合計
32,794 32,085
固定資産合計
73,792 65,842
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第4四半期連結会計期間
(2018年12月31日) (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
8,596 7,911
支払手形及び買掛金
32 32
1年内償還予定の社債
※2 1,027 ※1 , ※2 9,000
短期借入金
15 354
未払消費税等
209 150
未払法人税等
322 272
賞与引当金
70 40
返品調整引当金
6,791 4,121
その他
17,064 21,881
流動負債合計
固定負債
52 20
社債
※2 8,000
-
長期借入金
186 142
長期未払金
1,920 1,241
繰延税金負債
540 540
再評価に係る繰延税金負債
322 92
退職給付に係る負債
276 767
その他
11,299 2,805
固定負債合計
28,364 24,686
負債合計
純資産の部
株主資本
15,002 15,002
資本金
10,060 10,028
資本剰余金
16,079 13,985
利益剰余金
△ 251 △ 1,072
自己株式
40,891 37,944
株主資本合計
その他の包括利益累計額
4,437 3,052
その他有価証券評価差額金
△ ▶ 1
繰延ヘッジ損益
△ 316 △ 316
土地再評価差額金
125 123
為替換算調整勘定
189 222
退職給付に係る調整累計額
4,430 3,082
その他の包括利益累計額合計
106 129
非支配株主持分
45,427 41,156
純資産合計
負債純資産合計 73,792 65,842
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第4四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
当第4四半期連結累計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年12月31日)
58,571
売上高
30,882
売上原価
27,689
売上総利益
※1 30,064
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 2,374
営業外収益
6
受取利息
362
受取配当金
36
その他
405
営業外収益合計
営業外費用
78
支払利息
41
借入関連費用
143
持分法による投資損失
22
為替差損
31
その他
316
営業外費用合計
経常損失(△) △ 2,285
特別利益
1,585
投資有価証券売却益
5
ゴルフ会員権売却益
1,590
特別利益合計
特別損失
195
固定資産除却損
※2 460
減損損失
1
投資有価証券売却損
8
ゴルフ会員権売却損
109
解約違約金
775
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失(△) △ 1,471
法人税、住民税及び事業税 96
△ 1
法人税等調整額
95
法人税等合計
四半期純損失(△) △ 1,566
23
非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △ 1,590
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【四半期連結包括利益計算書】
【第4四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
当第4四半期連結累計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年12月31日)
四半期純損失(△) △ 1,566
その他の包括利益
△ 1,385
その他有価証券評価差額金
5
繰延ヘッジ損益
△ 1
為替換算調整勘定
32
退職給付に係る調整額
△ 1,348
その他の包括利益合計
△ 2,915
四半期包括利益
(内訳)
△ 2,939
親会社株主に係る四半期包括利益
23
非支配株主に係る四半期包括利益
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
当第4四半期連結累計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失(△
△ 1,471
)
860
減価償却費
153
のれん償却額
460
減損損失
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ ▶
△ 369
受取利息及び受取配当金
78
支払利息
持分法による投資損益(△は益) 143
195
固定資産除却損
投資有価証券売却損益(△は益) △ 1,583
ゴルフ会員権売却損益(△は益) 3
109
解約違約金
返品調整引当金の増減額(△は減少) △ 30
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 49
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 196
売上債権の増減額(△は増加) 174
たな卸資産の増減額(△は増加) △ 650
その他の流動資産の増減額(△は増加) 435
仕入債務の増減額(△は減少) △ 656
その他の流動負債の増減額(△は減少) 165
13
その他
△ 2,217
小計
利息及び配当金の受取額 370
△ 78
利息の支払額
△ 159
法人税等の支払額
59
法人税等の還付額
△ 2,765
事業構造改善費用の支払額
△ 4,791
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
2,089
投資有価証券の売却による収入
△ 1,646
有形固定資産の取得による支出
△ 206
無形固定資産の取得による支出
△ 488
非連結子会社株式の取得による支出
△ 403
貸付けによる支出
242
貸付金の回収による収入
△ 407
敷金及び保証金の差入による支出
130
敷金及び保証金の回収による収入
△ 31
その他
△ 720
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) 972
△ 1,000
長期借入金の返済による支出
△ 32
社債の償還による支出
△ 502
配当金の支払額
△ 873
自己株式の取得による支出
△ 193
リース債務の返済による支出
△ 40
その他
△ 1,669
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 1
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 7,183
18,076
現金及び現金同等物の期首残高
※ 10,893
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
第3四半期連結会計期間において、新たに設立したエコアルフ・ジャパン㈱を持分法適用の範囲に含めておりま
す。
(会計方針の変更等)
該当事項はありません。
(追加情報)
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用について)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連結会計
期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しており
ます。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※1 借入金等に対する担保資産
前連結会計年度(2018年12月31日)
下記資産について、コミットメントライン契約の根抵当権(極度額10,000百万円)の担保に供しておりま
す。
なお、コミットメントラインに対応する借入金残高はありません。
建物及び構築物 1,627百万円
土地 4,744
計 6,371
当第4四半期連結会計期間(2019年12月31日)
下記資産について、コミットメントライン契約の根抵当権(極度額10,000百万円)の担保に供しておりま
す。
なお、コミットメントラインに対応する借入金残高はありません。
建物及び構築物 2,062百万円
土地 4,744
計 6,807
また、下記資産について、 取引銀行4行とシンジケートローン契約の担保に供しております。
なお、シンジケートローンに対する借入金残高は9,000百万円であります。
投資有価証券 8,164百万円
計 8,164
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※2 財務制限条項
前連結会計年度(2018年12月31日)
(1) 当社は取引銀行とコミットメントライン契約を結んでおります。この契約には、以下の財務制限
条項が付されており、前連結会計年度において②に抵触したため、当該契約に従い当社保有不動産
の一部(当連結会計年度末における帳簿価額6,371百万円)を担保に供しております。 なお、①に
ついては引き続き財務制限条項が付されており、これに抵触した場合には担保条件の見直しを行う
可能性があります。
①各決算期末の単体及び連結の貸借対照表において、純資産が直前の決算期末または2013年度決
算期末の純資産のいずれか大きい方の50%以上を維持すること。
②各決算期の単体及び連結の損益計算書において、2期連続で経常損失を計上しないこと。
契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
資金調達枠 10,000百万円
借入実行残高 -
差引額 10,000
(2) 当社は取引銀行4行とシンジケートローン契約を結んでおります。この契約には、以下の財務制
限条項が付されており、当連結会計年度において②に抵触したため、当該契約書に従い当社保有投
資有価証券の一部(当連結会計年度末における帳簿価額8,639百万円)を担保に供する予定であり
ます。なお、本契約は取引銀行4行それぞれで借入開始時期が異なるため、当連結会計年度は3行
のみの借入実行となっております。
①各決算期末の単体及び連結の貸借対照表において、純資産が直前の決算期末または2016年度決
算期末の純資産のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。
②2018年度決算期の単体及び連結の損益計算書において、営業損失を計上しないこと。
契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
借入契約額 9,000百万円
借入実行残高 8,000
差引額 1,000
当第4四半期連結会計期間(2019年12月31日)
(1) 当社は取引銀行とコミットメントライン契約を結んでおります。この契約には、以下の財務制限
条項が付されており、前連結会計年度以前において②に抵触したため、当該契約に従い当社保有不
動産の一部(当第4四半期連結会計期間末における帳簿価額6,807百万円)を担保に供しておりま
す。
①各決算期末の単体及び連結の貸借対照表において、純資産が直前の決算期末または2013年度決
算期末の純資産のいずれか大きい方の50%以上を維持すること。
②各決算期の単体及び連結の損益計算書において、2期連続で経常損失を計上しないこと。
契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
資金調達枠 10,000百万円
借入実行残高 -
差引額 10,000
(2) 当社は取引銀行4行とシンジケートローン契約を結んでおります。この契約には、以下の財務制
限条項が付されており、前連結会計年度において②に抵触したため、当該契約書に従い当社保有投
資有価証券の一部(当第4四半期連結会計期間末における帳簿価額8,164百万円)を担保に供して
おります。
①各決算期末の単体及び連結の貸借対照表において、純資産が直前の決算期末または2016年度決
算期末の純資産のいずれか大きい方の75%以上を維持すること。
②2018年度決算期の単体及び連結の損益計算書において、営業損失を計上しないこと。
契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
借入契約額 9,000百万円
借入実行残高 9,000
差引額 -
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(四半期連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
当第4四半期連結累計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年12月31日)
給料手当 14,472 百万円
3,212
広告宣伝費
196
賞与引当金繰入額
203
退職給付費用
704
減価償却費
2,725
不動産賃借料
3,242
業務委託費
6
貸倒引当金繰入額
153
のれん償却額
※2 減損損失
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
金額(百万円)
場所 用途 種類
335
建物
29
東京都他 店舗、事務所他 敷金及び保証金
その他
95
当社グループは、事業用資産については基本的に管理会計上の区分を考慮して、主に店舗別にグルー
ピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとに、また、賃貸資産については物件ごとにグ
ルーピングを行っております。
営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続してマイナスである店舗並びに閉鎖の意思決定をした
店舗及び事務所に係る資産を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(460百万円)として特別
損失に計上しました。
なお、回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により測定しており、正味売却価額は処分見込
額等合理的な見積りにより評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローに基づき算定しており
ますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
当第4四半期連結累計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年12月31日)
現金及び預金勘定 10,894百万円
預入期間が3か月を超える定期預金 △1
現金及び現金同等物 10,893
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(株主資本等関係)
Ⅰ 当第4四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
(百万円)
(円)
2019年3月28日
普通株式 502 40 2018年12月31日 2019年3月29日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 株主資本の金額の著しい変動
当社は、2019年3月28日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行い
ました。この処分により自己株式は52百万円(11,800株)減少いたしました。また、2019年5月9日開催の
取締役会決議に基づき、自己株式の取得を行いました。この取得により自己株式は872百万円(480,100株)
増加いたしました。この結果、当第4四半期連結会計期間末において自己株式は1,072百万円(525,462株)
となりました。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第4四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
当社グループは、アパレルを核とするファッション関連事業を単一の報告セグメントとしております。ファッ
ション関連事業以外の事業については重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております 。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第4四半期連結累計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年12月31日)
1株当たり四半期純損失金額(△)
△129円52銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
△1,590
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△1,590
四半期純損失(△)(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 12,278
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年2月13日
株式会社三陽商会
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
田 中 敦 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
春 山 直 輝 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
根 津 順 一 印
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社三陽商
会の2019年1月1日から2020年2月29日までの連結会計年度の第4四半期連結会計期間(2019年10月1日から2019年12月
31日まで)及び第4四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書
及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
て四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社三陽商会及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態並
びに同日をもって終了する第4四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと
信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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