スパークス・グループ株式会社 四半期報告書 第31期第3四半期(令和1年10月1日－令和1年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第31期第3四半期(令和1年10月1日－令和1年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | スパークス・グループ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年２月12日
【四半期会計期間】 第31期第３四半期（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
【会社名】 スパークス・グループ株式会社
【英訳名】 SPARX Group Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 グループCEO 阿部 修平
【本店の所在の場所】 東京都港区港南一丁目２番70号品川シーズンテラス
【電話番号】 （03）6711－9100（代表）
【事務連絡者氏名】 グループ常務執行役員 グループCFO 峰松 洋志
【最寄りの連絡場所】 東京都港区港南一丁目２番70号品川シーズンテラス
【電話番号】 （03）6711－9100（代表）
【事務連絡者氏名】 グループ常務執行役員 グループCFO 峰松 洋志
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第30期 第31期
回次 第３四半期 第３四半期 第30期
連結累計期間 連結累計期間
自 2018年４月１日 自 2019年４月１日 自 2018年４月１日
会計期間
至 2018年12月31日 至 2019年12月31日 至 2019年３月31日
（百万円） 8,077 9,538 11,239
営業収益
（百万円） 2,895 3,255 4,051
経常利益
親会社株主に帰属する四半期
（百万円） 2,246 2,052 3,246
（当期）純利益
（百万円） 2,033 2,275 3,118
四半期包括利益又は包括利益
（百万円） 19,936 21,007 21,020
純資産額
（百万円） 30,200 32,038 31,331
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利
（円） 11.15 10.22 16.12
益金額
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） 11.15 10.22 16.12
期（当期）純利益金額
（％） 64.3 63.7 65.5
自己資本比率
第30期 第31期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2018年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2018年12月31日 至 2019年12月31日
3.49 4.01
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．営業収益には、消費税等は含んでおりません。
３．当社は株式付与ESOP信託を導入しており、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口）
が保有する自社の株式は、１株当たり四半期（当期）純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当
期）純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動もありません。
2/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証
券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期の日本株式市場は、米中貿易交渉の進展期待から上昇して始まりました。その後、米国が中国か
らの輸入品に対する関税の引き上げを発表したことや、中国の大手通信機器メーカーの製品購入と当該メーカー
への出荷を全面的に禁止する措置を表明したことなどから世界的な景気低迷への懸念が強くなり日本株式市場は
大きく下落する場面もありました。米中貿易交渉の先行き懸念は継続しているものの、香港情勢や英国のEU離脱
問題に対する懸念が和らいだことや円安の進行により回復基調となりました。10月以降、世界的な株高となるな
か日本株式市場も堅調に推移した結果、日経平均株価は前期末に比べ11.6％上昇し23,656.62円で取引を終えまし
た。
このような市場環境のもと、当社グループの当第３四半期末運用資産残高は、１兆2,493億円（注１）と前期末
に比して5.4％増となりました。
上記の結果、当第３四半期における残高報酬（注２）は前年同期比10.3％増の81億９百万円となりました。ま
た、成功報酬（注３）は、前年同期比110.9％増の13億48百万円となり、営業収益は前年同期比18.1％増の95億38
百万円となりました。
営業費用及び一般管理費に関しては、前年同期比16.1％増の61億21百万円となりました。これは、主に営業収
益の増加に伴う支払手数料及び人員増加に伴う人件費等が増加したことにより費用が増加したものです。
この結果、営業利益は前年同期比21.9％増の34億16百万円、経常利益は為替差損及び持分法による投資損失の
計上等により、前年同期比12.4％増の32億55百万円となりました。また、前年同期に投資有価証券売却益96百万
円の計上があったものの当第３四半期は16百万円に留まったこと、投資有価証券売却損81百万円を計上したこと
及び法人税等が増加したことから、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同期比8.7％減の20億52百万円とな
りました。
なお、事業の持続的かつ安定的な基盤となる収益力を示す指標である基礎収益（注４）は前年同期比6.7％増の
27億32百万円（前年同期は25億61百万円）となりました。
（注１）当第３四半期末（2019年12月末）運用資産残高は速報値であります。
（注２）残高報酬には、日本再生可能エネルギー投資戦略に関連する発電所等の管理報酬を含んでおります。
（注３）成功報酬には、株式運用から発生する報酬の他、日本不動産投資戦略に関連する不動産購入・売却に対
して当社グループがファンドから受ける一時的な報酬や、日本再生可能エネルギー投資戦略に関連する発電所ス
キームの組成の対価等として受ける一時的な報酬（アクイジションフィー）を含んでおります。
（注４）基礎収益とは、経常的に発生する残高報酬（手数料控除後）の金額から経常的経費を差し引いた金額で
あり、当社グループの最も重要な指標のひとつであります。
3/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
②財政状態の状況
＜資産の部＞
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ ７億７百万円増加 し、 320億38百万円 とな
りました。主な増減内訳は、現金及び預金が 37億67百万円減少 、投資有価証券が 30億91百万円増加 、未収入金が ８
億22百万円増加 、未収委託者報酬が ４億35百万円増加 となっております。
＜負債の部・純資産の部＞
当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ ７億20百万円増加 、110億31百万円 となり
ました。主な増減内訳は、未払金が ６億60百万円減少 、賞与引当金が６億27百万円増加、未払手数料が ２億33百万
円増加 となっております。
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ 13百万円減少 し210億７百万円 となりま
した。主な増減内訳は、自己株式が ３億45百万円増加 、その他有価証券評価差額金が ３億33百万円増加 となってお
ります。
(2）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 644,000,000
計 644,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2020年２月12日）
（2019年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
209,577,400 209,577,400
普通株式
市場第一部 100株
209,577,400 209,577,400 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金増
資本金残高
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本準備金残
減額
年月日
数増減数(株) 数残高（株） （百万円） 高（百万円）
(百万円）
（百万円）
2019年10月１日～
－ 209,577,400 － 8,587 － 130
2019年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2019年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2019年９月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 6,737,200 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 202,835,700 2,028,357 －
普通株式
4,500 － －
単元未満株式 普通株式
209,577,400 － －
発行済株式総数
－ 2,028,357 －
総株主の議決権
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権の数２個）および日本マ
スタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口・76095口）が保有する当社株式3,000,000株（議決権の
数30,000個）が含まれております。
②【自己株式等】
2019年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
スパークス・グループ 東京都港区港南一丁目
6,737,200 － 6,737,200 3.21
株式会社 ２番70号
－ 6,737,200 － 6,737,200 3.21
計
（注１）「自己名義所有株式数」及び「所有株式数の合計」の欄に含まれない単元未満株式が10株あります。なお、当該
株式は、上表①「発行済株式」の「単元未満株式」の欄に含まれております。
（注２）日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口・76095口）が所有する当社株式3,000,000株
（1.43％）は、上記自己株式に含めておりません。
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
6/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）、並 びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、 当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営
む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて
作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
7/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年３月31日) (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
17,152 13,384
現金・預金
116 200
前払費用
1,046 1,868
未収入金
514 83
未収還付法人税等
914 1,350
未収委託者報酬
772 781
未収投資顧問料
203 202
預け金
200 703
その他
20,921 18,574
流動資産計
固定資産
1,108 1,412
有形固定資産
1,778 1,771
無形固定資産
投資その他の資産
6,363 9,455
投資有価証券
209 225
差入保証金
352 349
長期前払費用
4 －
退職給付に係る資産
592 248
繰延税金資産
7,522 10,279
投資その他の資産合計
10,409 13,464
固定資産計
31,331 32,038
資産合計
8/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年３月31日) (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
270 504
未払手数料
2,517 1,857
未払金
36 31
預り金
76 213
未払法人税等
－ 627
賞与引当金
46 246
その他
2,947 3,479
流動負債計
固定負債
7,000 7,000
長期借入金
－ 6
退職給付に係る負債
177 235
株式給付引当金
73 97
長期インセンティブ引当金
－ 89
繰延税金負債
111 123
その他
7,362 7,551
固定負債計
特別法上の準備金
0 0
金融商品取引責任準備金
0 0
特別法上の準備金合計
10,310 11,031
負債合計
純資産の部
株主資本
8,585 8,587
資本金
2,554 2,555
資本剰余金
11,189 11,198
利益剰余金
△3,204 △3,549
自己株式
19,125 18,791
株主資本合計
その他の包括利益累計額
239 573
その他有価証券評価差額金
1,143 1,033
為替換算調整勘定
9 8
退職給付に係る調整累計額
1,392 1,615
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 2 －
499 600
非支配株主持分
21,020 21,007
純資産合計
31,331 32,038
負債・純資産合計
9/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年４月１日 (自 2019年４月１日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
営業収益
3,244 3,757
委託者報酬
4,543 5,164
投資顧問料
289 615
その他営業収益
8,077 9,538
営業収益計
5,273 6,121
営業費用及び一般管理費
2,803 3,416
営業利益
営業外収益
23 4
受取配当金
67 34
受取利息
0 －
投資事業組合運用益
38 －
為替差益
21 30
雑収入
150 70
営業外収益計
営業外費用
31 46
支払利息
－ 87
為替差損
26 7
支払手数料
－ 22
投資事業組合運用損
－ 35
持分法による投資損失
0 31
雑損失
58 231
営業外費用計
2,895 3,255
経常利益
特別利益
96 16
投資有価証券売却益
96 16
特別利益計
特別損失
－ 23
投資有価証券評価損
－ 81
投資有価証券売却損
－ 105
特別損失計
2,992 3,167
税金等調整前四半期純利益
562 819
法人税、住民税及び事業税
234 294
法人税等調整額
796 1,114
法人税等合計
2,195 2,052
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
△51 0
に帰属する四半期純損失（△）
2,246 2,052
親会社株主に帰属する四半期純利益
10/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年４月１日 (自 2019年４月１日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
2,195 2,052
四半期純利益
その他の包括利益
△215 333
その他有価証券評価差額金
53 △110
為替換算調整勘定
△0 △0
退職給付に係る調整額
△161 222
その他の包括利益合計
2,033 2,275
四半期包括利益
（内訳）
2,084 2,275
親会社株主に係る四半期包括利益
△50 0
非支配株主に係る四半期包括利益
11/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
【注記事項】
（会計方針の変更）
第１四半期連結会計期間より、一部の海外子会社においてIFRS第16号「リース」を適用しており、リース取引を四
半期連結貸借対照表の資産及び負債に計上しております。
当該変更に伴う四半期連結財務諸表への影響額は軽微であります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2018年12月31日） 至 2019年12月31日）
減価償却費 123百万円 190百万円
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年12月31日）
1. 配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（百万円）
（円）
2018年６月５日
普通株式 1,430 7.00 2018年３月31日 2018年６月６日 利益剰余金
定時株主総会
（注）2018年６月５日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金21百万
円が含まれております。
当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）
1. 配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（百万円）
（円）
2019年６月５日
普通株式 2,043 10.00 2019年３月31日 2019年６月６日 利益剰余金
定時株主総会
（注）１．2019年６月５日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金30
百万円が含まれております。
２．１株当たり配当額10円には、創業30周年記念配当３円を含んでおります。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自2019
年４月１日 至2019年12月31日）
当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
12/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の
基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2018年12月31日） 至 2019年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額 11円15銭 10円22銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
2,246 2,052
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
2,246 2,052
期純利益金額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 201,330,766 200,645,641
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金
11円15銭 10円22銭
額
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（株） 9,001 109
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかっ
－ －
た潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変
動があったものの概要
（注）株主資本において自己株式として計上されている株式給付ESOP信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純
利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除
する自己株式に含めております。また、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金
額の算定上、控除した当該自己株式の普通株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間3,000,000株、当第３
四半期連結累計期間3,000,000株であります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
13/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
14/15
EDINET提出書類
スパークス・グループ株式会社(E05242)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年２月12日
スパークス・グループ株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
岩部 俊夫 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
市川 克也 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているスパークス・グ
ループ株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年10月１日か
ら2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
て四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、スパークス・グループ株式会社及び連結子会社の2019年12月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がす
べての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２． ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含 まれていません。
15/15
