日立外国株式インデックスファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

     【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                        関東財務局長        殿

     【提出日】                        2020年2月13日

     【発行者名】                        日立投資顧問株式会社

     【代表者の役職氏名】                        取締役社長　川手          健

     【本店の所在の場所】                        東京都千代田区神田練塀町3番地

     【事務連絡者氏名】                        ファンド管理グループ　都地                雅夫

     【電話番号】                        03-4554-5121

     【届出の対象とした募集内国投資信託                        日立外国株式インデックスファンド

      受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集内国投資信託                        継続募集額は5,000億円を上限とします。

      受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                        該当ありません。

                                  1/54










                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

     2019年8月15日付をもって提出した有価証券届出書（なお、2019年11月15日付をもって提出した有価証券届
     出書の訂正届出書により訂正済み。以下、「原届出書」といいます。）の記載事項につき、本日、半期報
     告書の提出に伴い関連情報を新たな情報に更新するため、本訂正届出書を提出するものです。
     Ⅱ．【訂正の内容】

     下線を附した部分が訂正個所です。更新・訂正後の内容、追加の内容、削除の内容を表示している個所に
     つきましては、下線を附しておりません。
     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】

      １【ファンドの性格】

       （３）【ファンドの仕組み】

       ＜訂正前＞
        ③　委託会社の概況（            2019年8月15日        現在）
        〔以下    略〕
       ＜訂正後＞

        ③　委託会社の概況（            2020年2月13日        現在）
        〔以下    略〕
      ２【投資方針】

       （３）【運用体制】

       ＜更新・訂正後＞
        ①　運用委員会は、当社の運用方針策定のための最高意思決定機関で、当ファンドに関する運用方
          針を策定します。2019年12月末現在10名程度出席。
        ②　運用評価委員会は、運用再委託先を含む、運用成績、資産配分、リスクおよびポートフォリオ
          の内容等運用状況についての分析および評価を行います。2019年12月末現在10名程度出席。
        ③　運用グループは、運用再委託先と連携して運用方針に基づく運用を行います。2019年12月末現
          在10名在籍。
        ④　コンプライアンスオフィサーおよびリスク管理オフィサーは、諸法令、投資信託約款等の遵守
          状況や運用リスクの状況などを定期的に監視しています。2019年12月末現在コンプライアンスオ
          フィサーおよびリスク管理オフィサーは各1名在籍。
        〔中略〕
                                  2/54





                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （ご参考）

     「日立外国株式インデックスマザーファンド」の運用体制
       当マザーファンドの運用は、ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社に委託し
       ており、同社の運用体制等は、次の通りです。（2019年12月末現在のものであり、今後変更となる場
       合があります。）
     〔以下    略〕
                                  3/54


















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ３【投資リスク】

       (1)  主なリスクおよび留意点

        ⑤　ファミリーファンド方式に係る留意点
       ＜更新・訂正後＞
          〔中略〕
          2019年12月末現在、当ファンドを含めてマザーファンドに投資しているベビーファンドとその口
          数は、次のとおりです。なお、マザーファンドに投資するベビーファンドが新たに設定された
          り、マザーファンドに投資しているベビーファンドが償還等の理由で今後投資しなくなったりす
          ることがあります。
              マザーファンド名                  ベビーファンド名                  口数

                           日立バランスファンド（株式７０）                      2,754,761,844
                           日立バランスファンド（株式５０）                      1,740,783,954
                           日立バランスファンド（株式３０）                       332,617,925
           日立外国株式
           インデックスマザーファンド
                           日立外国株式インデックスファンド                      12,129,806,115
                           日立外国株式特化型ファンド
                                                22,512,903,838
                           （非課税適格機関投資家専用）
                           合計                      39,470,873,676
                                  4/54













                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       (2)  リスク管理体制

        ＜更新・訂正後＞
          〔中略〕
        ＜リスクの定量的比較＞
                                  5/54



















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ４【手数料等及び税金】

       （３）【信託報酬等】

       ＜訂正前＞
        ①　委託者および受託者の信託報酬の総額は、                         2019年11月16日以降、            計算期間を通じて毎日、信託
          財産の純資産総額に次表の率を乗じて得た金額とし、その配分も次表のとおりです。
        〔以下    略〕
       ＜訂正後＞

        ①　委託者および受託者の信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に次
          表の率を乗じて得た金額とし、その配分も次表のとおりです。
        〔以下    略〕
     （ご参考）マザーファンドにおける管理報酬等

       ＜訂正前＞
        ①　マザーファンドについては信託報酬を収受しません。
        ②　運用再委託先に支払う報酬は、委託者の負担とします。報酬額は、                                      2019年11月16日以降、            毎
          日、この投資信託が保有する運用再委託先が運用するマザーファンドの純資産総額に年0.0451％
          (税抜0.041％)の率を乗じて得た額とします。
        〔以下    略〕
       ＜訂正後＞

        ①　マザーファンドについては信託報酬を収受しません。
        ②　運用再委託先に支払う報酬は、委託者の負担とします。報酬額は、毎日、この投資信託が保有
          する運用再委託先が運用するマザーファンドの純資産総額に年0.0451％(税抜0.041％)の率を乗じ
          て得た額とします。
        〔以下    略〕
       （５）【課税上の取扱い】

       ＜訂正前＞
       〔中略〕
        ＊　税制に関する記載は、              2019年7月     末現在の情報をもとに作成しています。税法が改正された場合
          は、上記の内容が変更になることがあります。
        ＊　税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
       ＜訂正後＞

       〔中略〕
        ＊　税制に関する記載は、              2020年1月     末現在の情報をもとに作成しています。税法が改正された場合
          は、上記の内容が変更になることがあります。
        ＊　税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
                                  6/54





                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ５【運用状況】
      以下は2019年12月30日現在の運用状況であり、原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。

      また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     ＜更新・訂正後＞

     （１）【投資状況】
              資産の種類                 国／地域           時価合計（円）            投資比率（％）
     親投資信託受益証券                          日本             34,011,976,346              99.92
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              26,409,967             0.07
                 合計(純資産総額)                           34,038,386,313              100.00
     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
     イ.上位銘柄明細
                                   帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額      投資
        国／                     数量又は
     順位       種類        銘柄名                単価      金額      単価      金額     比率
        地域                     額面総額
                                    (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
          親投資信託     日立外国株式
                            12,129,806,115        2.4589    29,825,980,257       2.8040    34,011,976,346       99.92
      1  日本
          受益証券     インデックスマザーファンド
     ロ.種類別投資比率

                  種類                     投資比率（％）
               親投資信託受益証券                                   99.92
                  合計                               99.92
     ②【投資不動産物件】

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

     該当事項はありません。
                                  7/54









                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （ご参考）

     日立外国株式インデックスマザーファンド
     投資状況
             資産の種類                   国／地域           時価合計（円）          投資比率（％）
                           アメリカ                73,157,370,841               66.09
     株式
                           カナダ                 3,863,551,582               3.49
                           ユーロ(ドイツ)                 3,273,384,966               2.95
                           ユーロ(イタリア)                  744,698,841              0.67
                           ユーロ(フランス)                 4,044,347,261               3.65
                           ユーロ(オランダ)                 1,826,304,253               1.65
                           ユーロ(スペイン)                 1,094,641,413               0.98
                           ユーロ(ベルギー)                  379,177,651              0.34
                           ユーロ(オーストリア)                  84,441,746             0.07
                           ユーロ(ルクセンブルク)                  95,737,363             0.08
                           ユーロ(フィンランド)                  355,874,004              0.32
                           ユーロ(アイルランド)                  361,212,468              0.32
                           ユーロ(ポルトガル)                  61,670,046             0.05
                           ユーロ(イギリス)                  86,942,908             0.07
                           ユーロ(マルタ共和国)                       0          0
                           イギリス                 6,190,504,062               5.59
                           スイス                 3,597,718,118               3.25
                           スウェーデン                 1,046,923,934               0.94
                           ノルウェー                  241,360,733              0.21
                           デンマーク                  706,130,245              0.63
                           オーストラリア                 2,673,292,845               2.41
                           ニュージーランド                  102,723,848              0.09
                           香港                 1,223,972,003               1.10
                           シンガポール                  482,246,018              0.43
                           イスラエル                  147,203,313              0.13
                                 小計          105,841,430,462               95.62
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                             ―          4,836,812,912               4.37
                   合計(純資産総額)                        110,678,243,374               100.00
     その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）
                 買建   アメリカ                    3,316,552,112                  2.99
     株価指数先物取引
                 買建   カナダ                     187,692,951                 0.16
                 買建   ドイツ                     761,260,728                 0.68
                 買建   イギリス                     326,553,306                 0.29
                 買建   オーストラリア                     167,716,536                 0.15
     （注）先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。
        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）

     為替予約取引            売建          ―                5,036,516               △0.00
     （注）為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
                                  8/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     投資資産

     投資有価証券の主要銘柄
     イ.上位銘柄明細（30銘柄）
                                   帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
        国／                      数量又は
     順位       種類     銘柄名        業種          単価      金額      単価      金額     比率
        地域                      額面総額
                                    (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
                       テクノロジー・
              APPLE  INC
        アメリカ    株式           ハードウェアおよ        106,090    20,894.18     2,216,664,363       31,750.48     3,368,409,272       3.04
      1
                       び機器
                       ソフトウェア・
              MICROSOFT    CORP
        アメリカ    株式                   170,356    12,982.99     2,211,731,148       17,415.65     2,966,861,766       2.68
      2
                       サービス
              AMAZON   COM  INC
        アメリカ    株式           小売         9,844   195,705.90      1,926,528,978       204,855.28     2,016,595,455       1.82
      3
              FACEBOOK    INC-A
        アメリカ    株式           メディア・娯楽        56,500    18,434.34     1,041,540,439       22,799.43     1,288,168,134       1.16
      ▶
              JPMORGAN    CHASE  & CO
        アメリカ    株式           銀行        75,118    11,171.83      839,205,766      15,244.17     1,145,112,193       1.03
      5
              ALPHABET    INC-CL   C
        アメリカ    株式           メディア・娯楽         7,345   128,999.77      947,503,332      148,113.06     1,087,890,487       0.98
      6
              ALPHABET    INC-CL   A
        アメリカ    株式           メディア・娯楽         7,030   129,427.06      909,872,294      148,414.35     1,043,352,940       0.94
      7
                       医薬品・バイオテ
              JOHNSON   & JOHNSON
        アメリカ    株式           クノロジー・ライ        61,807    15,285.85      944,772,723      15,968.37      986,957,045      0.89
      8
                       フサイエンス
              VISA  INC-CLASS    A   ソフトウェア・
        アメリカ    株式                    40,540    17,151.25      695,311,705      20,749.56      841,187,503      0.76
      9
                       サービス
              SHARES
                       食品・飲料・タバ
              NESTLE   SA-REGISTERED
        スイス    株式                    69,946    10,681.37      747,119,246      11,959.36      836,509,395      0.75
     10
                       コ
                       家庭用品・パーソ
              PROCTER   & GAMBLE   CO
        アメリカ    株式                    58,636    11,449.27      671,339,725      13,814.42      810,022,355      0.73
     11
                       ナル用品
              BANK  OF AMERICA   CORP
        アメリカ    株式           銀行        207,836     3,041.38      632,109,418       3,872.94     804,937,605      0.72
     12
              BERKSHIRE    HATHAWAY
        アメリカ    株式           各種金融        30,950    22,124.32      684,747,973      24,775.89      766,814,055      0.69
     13
              INC-CL   B
              EXXON  MOBIL
        アメリカ    株式           エネルギー        98,822    8,836.18      873,209,617       7,657.14     756,694,719      0.68
     14
              CORPORATION
              AT&T  INC
        アメリカ    株式           電気通信サービス        171,763     3,453.66      593,211,654       4,299.13     738,432,222      0.66
     15
              UNITEDHEALTH     GROUP
                       ヘルスケア機器・
        アメリカ    株式                    22,164    26,938.03      597,054,576      32,426.47      718,700,352      0.64
     16
                       サービス
              INC
              MASTERCARD    INC-CLASS
                       ソフトウェア・
        アメリカ    株式                    21,200    25,830.34      547,603,285      32,949.07      698,520,377      0.63
     17
                       サービス
              A
                       半導体・半導体製
              INTEL  CORP
        アメリカ    株式                   104,657     5,897.42      617,206,903       6,582.36     688,890,553      0.62
     18
                       造装置
              THE  WALT  DISNEY   CO
        アメリカ    株式           メディア・娯楽        42,072    12,389.63      521,256,698      15,968.37      671,821,263      0.60
     19
              VERIZON
        アメリカ    株式           電気通信サービス        96,625    6,470.86      625,247,225       6,741.22     651,371,040      0.58
     20
              COMMUNICATIONS
              HOME  DEPOT  INC
        アメリカ    株式           小売        26,058    21,138.00      550,814,200      24,099.91      627,995,538      0.56
     21
                       医薬品・バイオテ
              MERCK  & CO.  INC.
        アメリカ    株式           クノロジー・ライ        59,992    9,075.68      544,468,652      10,024.73      601,404,202      0.54
     22
                       フサイエンス
        アメリカ    株式   WELLS  FARGO  COMPANY    銀行        99,438    5,280.79      525,111,395       5,907.47     587,427,519      0.53
     23
              CHEVRON   CORP
        アメリカ    株式           エネルギー        44,503    13,462.56      599,124,674      13,180.06      586,552,566      0.52
     24
                       医薬品・バイオテ
              ROCHE  HOLDING   AG-
        スイス    株式           クノロジー・ライ        16,427    30,785.00      505,705,209      35,658.89      585,768,750      0.52
     25
              GENUSSS
                       フサイエンス
                       食品・飲料・タバ
              COCA-COLA    COMPANY
        アメリカ    株式                    94,728    5,148.49      487,706,348       6,064.14     574,444,422      0.51
     26
                       コ
                       医薬品・バイオテ
              PFIZER   INC
        アメリカ    株式           クノロジー・ライ        129,756     4,636.84      601,658,254       4,307.89     558,975,769      0.50
     27
                       フサイエンス
                                  9/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       テクノロジー・
              CISCO  SYSTEMS   INC
        アメリカ    株式           ハードウェアおよ        101,339     5,938.15      601,766,385       5,233.68     530,376,019      0.47
     28
                       び機器
                       医薬品・バイオテ
              NOVARTIS    AG-REG   SHS
        スイス    株式           クノロジー・ライ        50,530    9,446.37      477,325,136      10,465.56      528,824,949      0.47
     29
                       フサイエンス
              COMCAST   CORP-CL   A
        アメリカ    株式           メディア・娯楽        105,850     4,401.31      465,879,496       4,941.15     523,021,363      0.47
     30
     ロ.種類別及び業種別の投資比率

                国内／                               投資比率
         種類                        業種
                 外国                               （％）
                     エネルギー                             5.02
         株式        外国
                     素材                             4.12
                     資本財                             6.63
                     商業・専門サービス                             1.19
                     運輸                             1.81
                     自動車・自動車部品                             1.07
                     耐久消費財・アパレル                             1.83
                     消費者サービス                             1.72
                     メディア・娯楽                             5.78
                     小売                             4.53
                     食品・生活必需品小売り                             1.43
                     食品・飲料・タバコ                             4.57
                     家庭用品・パーソナル用品                             1.96
                     ヘルスケア機器・サービス                             4.78
                     医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                             7.92
                     銀行                             7.50
                     各種金融                             4.30
                     保険                             3.65
                     不動産                             2.96
                     ソフトウェア・サービス                             9.27
                     テクノロジー・ハードウェアおよび機器                             4.59
                     電気通信サービス                             2.23
                     公益事業                             3.40
                     半導体・半導体製造装置                             3.25
         合計                                         95.62
     投資不動産物件

     該当事項はありません。
                                 10/54





                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     その他投資資産の主要なもの

     （先物）
     資産                                                      投資
                   資産の     買建／                 帳簿価額            評価額
     の   地域     取引所               数量   通貨    帳簿価額             評価額           比率
                    名称     売建                 （円）            （円）
     種類                                                     （％）
            シカゴ商業取引
                  S&P500   EMINI
       アメリカ                 買建    187  ドル    29,653,767.5      3,248,866,766      30,271,560     3,316,552,112       2.99
            所
            モントリオール                   カナダ
                  S&PTSE60    2003
       カナダ                 買建     11      2,223,342      186,293,826      2,240,040      187,692,951      0.16
            取引所                   ドル
            ユーレックス・
                               スイス
                  SMI  2003
       ドイツ    ドイツ金融先物             買建     15      1,557,150      175,023,660      1,594,050      179,171,220      0.16
                               フラン
     株価
            取引所
     指数
            ユーレックス・
     先物
                  EURX50   2003
       ドイツ    ドイツ金融先物             買建    126  ユーロ     4,699,800      575,913,492      4,750,200      582,089,508      0.52
     取引
            取引所
                               オース
       オースト    シドニー先物取
                  SPI200   2003
                         買建     13  トラリ     2,186,275      167,293,763      2,191,800      167,716,536      0.15
       ラリア    引所
                               アドル
            インターコンチ
                  FTSE100   2003
       イギリス                 買建     30  ポンド     2,204,400      316,287,312      2,275,950      326,553,306      0.29
            ネンタル取引所
     （為替予約）

                         買建／               帳簿価額         評価額       投資比率
      資産の種類           通貨               数量
                         売建               （円）        （円）        （％）
     為替予約取引        ポンド             売建       35,112.36        5,000,000        5,036,516         △0.00
                                 11/54












                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】
     2019年12月末日及び同日1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次のとおりです。
                               純資産総額（円）                1口当たり純資産額（円）
               期
                            （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
                 (2010年    5月17日)
        9期                   7,815,160,909         7,815,160,909            0.9689         0.9689
                 (2011年    5月16日)
        10期                    9,845,108,015         9,845,108,015            1.0541         1.0541
                 (2012年    5月15日)
        11期                    9,876,862,593         9,876,862,593            0.9757         0.9757
                 (2013年    5月15日)
        12期                   15,432,310,272         15,432,310,272             1.5619         1.5619
                 (2014年    5月15日)
        13期                   18,794,363,217         18,794,363,217             1.8176         1.8176
                 (2015年    5月15日)
        14期                   23,835,544,429         23,835,544,429             2.2962         2.2962
                 (2016年    5月16日)
        15期                   19,242,482,875         19,242,482,875             1.9431         1.9431
                 (2017年    5月15日)
        16期                   23,456,063,239         23,456,063,239             2.3945         2.3945
                 (2018年    5月15日)
        17期                   26,882,298,886         26,882,298,886             2.6539         2.6539
                 (2019年    5月15日)
        18期                   29,242,290,997         29,242,290,997             2.6901         2.6901
                  2018年12月末日         24,951,217,149                ―      2.3802           ―
                  2019年    1月末日
                           26,779,458,870                ―      2.5344           ―
                      2月末日      28,586,274,381                ―      2.6856           ―
                      3月末日      29,248,207,787                ―      2.7040           ―
                      4月末日      30,670,136,654                ―      2.8242           ―
                      5月末日      28,865,195,671                ―      2.6462           ―
                      6月末日      30,223,977,665                ―      2.7410           ―
                      7月末日      31,079,518,514                ―      2.8146           ―
                      8月末日      29,974,553,725                ―      2.6749           ―
                      9月末日      30,805,468,122                ―      2.7603           ―
                     10月末日      31,935,400,170                ―      2.8694           ―
                     11月末日      33,001,420,198                ―      2.9757           ―
                     12月末日      34,038,386,313                ―      3.0653           ―
     ②【分配の推移】

                  期                       1口当たりの分配金（円）
                  9期                                          ―
                  10期                                          ―
                  11期                                          ―
                  12期                                          ―
                  13期                                          ―
                  14期                                          ―
                  15期                                          ―
                  16期                                          ―
                  17期                                          ―
                  18期                                          ―
                                 12/54




                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ③【収益率の推移】

                  期                          収益率（％）
                  9期                                        20.12
                  10期                                         8.79
                  11期                                        △7.44
                  12期                                        60.08
                  13期                                        16.37
                  14期                                        26.33
                  15期                                       △15.38
                  16期                                        23.23
                  17期                                        10.83
                  18期                                         1.36
               19期中間計算期間                                            7.81
     （注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
        の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
        て得た数に100を乗じた数です。
     （４）【設定及び解約の実績】

            期            設定口数（口）             解約口数（口）            発行済み口数（口）
            9期               2,732,233,964             1,101,635,155             8,066,358,923
            10期                2,563,329,922             1,290,052,510             9,339,636,335
            11期                2,317,886,273             1,535,068,190             10,122,454,418
            12期                2,753,859,514             2,995,691,608             9,880,622,324
            13期                2,902,822,691             2,443,302,326             10,340,142,689
            14期                2,630,844,889             2,590,617,148             10,380,370,430
            15期                1,805,808,654             2,283,323,773             9,902,855,311
            16期                1,813,289,832             1,920,400,308             9,795,744,835
            17期                2,085,540,130             1,751,740,449             10,129,544,516
            18期                2,750,240,801             2,009,479,365             10,870,305,952
         19期中間計算期間                   1,433,415,319             1,169,141,249             11,134,580,022
     （注１）設定口数には、当初自己設定の口数を含みます。
     （注２）本邦外における受益証券の発行はありません。
                                 13/54







                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ＜参考情報＞

     運用実績　(2019年12月末現在)
                                 14/54



















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第３【ファンドの経理状況】

     １【財務諸表】

     原届出書の該当部分の末尾に、以下の情報が追加されます。

      ＜追加＞

      １．　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
        （昭和52年大蔵省令第38号）（以下「中間財務諸表等規則」といいます。）ならびに同規則第
        38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
        府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」といいます。）に基づいて作成しておりま
        す。
         また、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      ２．　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第19期中間計算期間

        （2019年5月16日から2019年11月15日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査
        法人による中間監査を受けております。
                                 15/54














                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間財務諸表

     【日立外国株式インデックスファンド】

     （１）【中間貸借対照表】

                                                       （単位：円）
                                    第18期
                                                第19期中間計算期間末
                                 2019年    5月15日現在
                                                 2019年11月15日現在
     資産の部
      流動資産
        コール・ローン                                156,681,017                91,359,580
        親投資信託受益証券                              29,207,778,274                32,255,258,396
                                        98,500,000                71,700,000
        未収入金
        流動資産合計                              29,462,959,291                32,418,317,976
      資産合計                                29,462,959,291                32,418,317,976
     負債の部
      流動負債
        未払解約金                                193,669,331                95,706,772
        未払受託者報酬                                 5,999,687                6,651,852
        未払委託者報酬                                20,998,847                23,281,415
                                            429                250
        未払利息
        流動負債合計                                220,668,294                125,640,289
      負債合計                                 220,668,294                125,640,289
     純資産の部
      元本等
        元本                              10,870,305,952                11,134,580,022
        剰余金
                                      18,371,985,045                21,158,097,665
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
        元本等合計                              29,242,290,997                32,292,677,687
      純資産合計                                29,242,290,997                32,292,677,687
     負債純資産合計                                 29,462,959,291                32,418,317,976
                                 16/54







                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                       （単位：円）
                                   第18期中間計算期間              第19期中間計算期間
                                   自　2018年      5月16日         自　2019年      5月16日
                                   至　2018年11月15日              至　2019年11月15日
     営業収益
                                        △151,713,960              2,390,580,122
      有価証券売買等損益
      営業収益合計                                 △151,713,960              2,390,580,122
     営業費用
      支払利息                                     25,932              30,977
      受託者報酬                                   6,075,691              6,651,852
      委託者報酬                                   21,264,868              23,281,415
                                             279               -
      その他費用
      営業費用合計                                   27,366,770              29,964,244
     営業利益又は営業損失（△）                                   △179,080,730              2,360,615,878
     経常利益又は経常損失（△）                                   △179,080,730              2,360,615,878
     中間純利益又は中間純損失（△）                                   △179,080,730              2,360,615,878
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に
                                         68,735,857              73,044,663
     伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                  16,752,754,370              18,371,985,045
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                   2,144,284,459              2,475,666,547
      中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                        -              -
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                 2,144,284,459              2,475,666,547
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   1,629,407,798              1,977,125,142
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                 1,629,407,798              1,977,125,142
      中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                        -              -
                                              -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                  17,019,814,444              21,158,097,665
                                 17/54









                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （３）【中間注記表】

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                       原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しており
                       ます。
     ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益
                       約定日基準で計上しております。
     （中間貸借対照表に関する注記）

                                     第18期計算期間末
                                                 第19期中間計算期間末
                  区分
                                    2019年    5月15日現在
                                                  2019年11月15日現在
     １.計算期間の末日における受益権の総数                                  10,870,305,952口              11,134,580,022口
                                           2.6901円              2.9002円
       １口当たり純資産額
                                          (26,901円)              (29,002円)
       (1万口当たり純資産額)
     （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                         第18期中間計算期間                     第19期中間計算期間
                         自  2018年    5月16日                自  2019年    5月16日
           区分
                         至  2018年11月15日                    至  2019年11月15日
     １.運用の指図に関する権限              「日立外国株式インデックスマザーファン
       を委託するために要する            ド」の信託財産の運用の指図に関する権限を
       費用            委託するために要する費用として、信託財産
                                                  同左
                   に属する同親投資信託の信託財産の純資産総
                   額に年10,000分の4.5の率を乗じて得た額を
                   委託者報酬の中から支弁しております。
     ２.分配金の計算過程              投資信託財産から生ずる利益は、信託終了時
                   まで投資信託財産内に留保し、期中には分配
                                                  同左
                   を行わないため、分配金の計算過程の記載を
                   行っておりません。
     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価に関する事項
                                     第19期中間計算期間末
             項目
                                      2019年11月15日現在
     １.中間貸借対照表計上額、時価及び                  中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間
       その差額                 貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                       これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
                       ら、当該帳簿価額を時価としております。
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
                                 18/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （重要な後発事象に関する注記）
     該当事項はありません。
     （その他の注記）

     元本の移動
                                第18期計算期間                第19期中間計算期間
                               自  2018年    5月16日            自  2019年    5月16日
               区分
                               至  2019年    5月15日            至  2019年11月15日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                               10,129,544,516円                 10,870,305,952円
     期中追加設定元本額                               2,750,240,801円                 1,433,415,319円
     期中一部解約元本額                               2,009,479,365円                 1,169,141,249円
                                 19/54
















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （ご参考）

     当ファンドは「日立外国株式インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対
     照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファン
     ドの状況は、次のとおりです。
     日立外国株式インデックスマザーファンド

     以下に記載した情報は、監査の対象外であります。

     貸借対照表

                                                       （単位：円）
                                 2019年    5月15日現在
                                                 2019年11月15日現在
     資産の部
      流動資産
        預金                               2,372,818,125                3,463,527,509
        コール・ローン                                99,415,855                77,130,330
        株式                              92,121,202,979                99,651,913,261
        派生商品評価勘定                                84,272,503               149,350,839
        未収入金                                 3,423,091                9,749,386
        未収配当金                                162,523,126                146,695,339
                                       1,223,660,487                1,553,628,259
        差入委託証拠金
        流動資産合計                              96,067,316,166               105,051,994,923
      資産合計                                96,067,316,166               105,051,994,923
     負債の部
      流動負債
        派生商品評価勘定                                 6,168,939                1,047,639
        未払解約金                                98,500,000                71,700,000
                                            272                211
        未払利息
        流動負債合計                                104,669,211                72,747,850
      負債合計                                 104,669,211                72,747,850
     純資産の部
      元本等
        元本                              39,044,849,365                39,579,708,945
        剰余金
                                      56,917,797,590                65,399,538,128
         剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                              95,962,646,955               104,979,247,073
      純資産合計                                95,962,646,955               104,979,247,073
     負債純資産合計                                 96,067,316,166               105,051,994,923
                                 20/54




                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     注記表

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場（最終相
                       場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提
                       示される気配相場に基づいて評価しております。
     ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  先物取引
       価方法
                       外国先物の評価においては、原則として計算日に知り得る直近の主たる取引所の
                       発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場され
                       ていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引については、取引量
                       等を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
                       外国為替予約取引
                       原則として、計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲
                       値で評価しております。
     ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                       原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
                       金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
                       受取利息
                       約定日基準で計上しております。
                       有価証券売買等損益
                       約定日基準で計上しております。
                       派生商品取引等損益
                       約定日基準で計上しております。
     ４.その他財務諸表作成のための基本                  外貨建取引等の処理基準
       となる重要な事項
                       当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条
                       及び第61条によっております。
     （貸借対照表に関する注記）

                  区分                  2019年    5月15日現在          2019年11月15日現在
     １.計算期間の末日における受益権の総数                                  39,044,849,365口              39,579,708,945口
                                           2.4578円              2.6524円
       １口当たり純資産額
                                          (24,578円)              (26,524円)
       (1万口当たり純資産額)
     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価に関する事項
             項目                         2019年11月15日現在
     １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
       差額                 表計上額と時価との差額はありません。
     ２.時価の算定方法                  ①有価証券等
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                       これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
                       ら、当該帳簿価額を時価としております。
                                 21/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     取引の状況に関する事項
                                      自  2019年    5月16日
             項目
                                      至  2019年11月15日
     １.取引の内容                  投資信託の利用しているデリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券先物取
                       引、通貨関連では為替予約取引であります。
     ２.取引に対する取組方針                  デリバティブ取引は、将来の価額・為替等の変動によるリスクを回避する目的で
                       行ないます。
     ３.取引の利用目的                  デリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券等の価額変動リスクを回避する
                       目的で、また、通貨関連では外貨建有価証券等の為替変動リスクを回避する目的
                       で利用しております。
     ４.取引に係るリスクの内容                  有価証券先物取引は株式等の相場変動によるリスクを、為替予約取引は為替相場
                       の変動によるリスクを有しております。なお、取引の相手方の契約不履行による
                       リスクは極めて低いものであると認識しております。
     ５.取引に係るリスク管理体制                  取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規
                       則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規
                       則に従い、投資信託運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
     ６.取引の時価等に関する事項につい                  取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引
       ての補足説明                 における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリ
                       バティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
     取引の時価等に関する事項

     (株式関連)
      （2019年     5月15日現在）
                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                     時価         評価損益

                                    契約額等
                                   うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引
             　買建             3,623,052,464               －    3,701,156,030            78,103,566
             　　S&P500      EMINI
                          2,498,943,829               －    2,552,111,446            53,167,617
             　　S&PTSE60       1906
                           155,725,642              －     158,505,551           2,779,909
             　　EURX50      1906
                           440,025,002              －     453,113,372           13,088,370
             　　FTSE100      1906
                           259,580,493              －     264,759,858           5,179,365
             　　SMI    1906
                           139,935,796              －     142,645,132           2,709,336
             　　SPI200      1906
                           128,841,702              －     130,020,671           1,178,969
             合計             3,623,052,464               －    3,701,156,030            78,103,566
                                 22/54






                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （2019年11月15日現在）

                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                     時価         評価損益

                                    契約額等
                                   うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引
             　買建             5,073,652,583               －    5,221,963,055           148,310,472
             　　S&P500      EMINI
                          3,541,287,867               －    3,649,780,262           108,492,395
             　　S&PTSE60       1912
                           212,132,236              －     216,540,053           4,407,817
             　　EURX50      1912
                           606,152,658              －     635,215,908           29,063,250
             　　FTSE100      1912
                           368,280,513              －     367,613,335           △667,178
             　　SMI    1912
                           186,100,812              －     191,134,780           5,033,968
             　　SPI200      1912
                           159,698,497              －     161,678,717           1,980,220
             合計             5,073,652,583               －    5,221,963,055           148,310,472
     時価の算定方法

      先物取引
       外国先物取引について
       　先物取引の評価においては、計算日に知り得る直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終
        相場で評価しております。
     ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
     ※契約額に手数料は含まれておりません。
     (通貨関連)

      （2019年     5月15日現在）
                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                     時価         評価損益

                                    契約額等
                                   うち1年超
     市場取引以外        為替予約取引
     の取引        　売建               74,700,000              －      74,700,000              －
             　　ドル               59,700,000              －      59,700,000              －
             　　ユーロ               15,000,000              －      15,000,000              －
             合計               74,700,000              －      74,700,000              －
                                 23/54







                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （2019年11月15日現在）

                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                     時価         評価損益

                                    契約額等
                                   うち1年超
     市場取引以外        為替予約取引
     の取引        　売建               30,400,000              －      30,407,265            △7,265
             　　ユーロ               15,000,000              －      15,004,761            △4,761
             　　オーストラリア
                           15,400,000              －      15,402,504            △2,504
             　　ドル
             合計               30,400,000              －      30,407,265            △7,265
     時価の算定方法

      為替予約取引
       1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
        す。
        ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発
         表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法に
         よっております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、当該日に最も近い
          前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
          表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算期間末日の対顧客相場の
        仲値で評価しております。
     ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
     （重要な後発事象に関する注記）

     該当事項はありません。
     （その他の注記）

     元本の移動
                               自  2018年    5月16日            自  2019年    5月16日
               区分
                               至  2019年    5月15日            至  2019年11月15日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                               35,500,274,151円                 39,044,849,365円
     期中追加設定元本額                               5,178,144,610円                 1,243,996,294円
     期中一部解約元本額                               1,633,569,396円                  709,136,714円
     期末元本額                               39,044,849,365円                 39,579,708,945円
     元本の内訳＊
     日立バランスファンド（株式７０）                               2,739,194,982円                 2,810,861,136円
     日立バランスファンド（株式５０）                               1,771,692,833円                 1,788,586,649円
     日立バランスファンド（株式３０）                                334,550,105円                 348,618,350円
     日立外国株式特化型ファンド（非課税適格機関
                                    22,315,703,139円                 22,470,860,727円
     投資家専用）
     日立外国株式インデックスファンド                               11,883,708,306円                 12,160,782,083円
     （注）＊は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
                                 24/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】

     　原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。

     ＜更新・訂正後＞

     （2019年12月末現在）
     日立外国株式インデックスファンド

     Ⅰ　資産総額                              34,093,832,291        円　
     Ⅱ　負債総額                                 55,445,978      円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              34,038,386,313        円　
     Ⅳ　発行済口数                              11,104,600,800        口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   3.0653    円　
     　　（1万口当たり純資産額）                                  （30,653     円）
     （ご参考）

     日立外国株式インデックスマザーファンド
     Ⅰ　資産総額                              110,702,051,990        円　
     Ⅱ　負債総額                                 23,808,616      円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              110,678,243,374        円　
     Ⅳ　発行済口数                               39,470,873,676        口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   2.8040    円　
     　　（1万口当たり純資産額）                                  （28,040     円）
                                 25/54










                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】

      １【委託会社等の概況】

     　原届出書の該当情報が以下の内容に訂正されます。下線を附した部分が訂正個所です。

      ＜訂正前＞

       (1)  資本の額（      2019年8月15日        現在）
       〔以下    略〕
      ＜訂正後＞

       (1)  資本の額（      2020年2月13日        現在）
       〔以下    略〕
      ２【事業の内容及び営業の概況】

     　原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。

         委託者は、株式会社日立製作所により1999年8月5日に設立された会社です。

         委託者は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として証券投資信託
         の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める投資運用業および投資助言・代理業を営んで
         います。
         2019年12月末日現在、委託者が運用の指図を行っている投資信託の総ファンド数は、19本であり、
         その純資産総額の合計は598,249百万円です。（なお、親投資信託17本は、ファンド数及び純資産
         総額の合計からは除いております。）
                                   ファンド数          純資産総額
               基本的性格            募集形態
                                    （本）         （百万円）
                            公募            7        144,614
             追加型株式投資信託
                            私募           12         453,635
                    合計                   19         598,249
                                 26/54








                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【委託会社等の経理状況】

     原届出書の該当部分が以下の内容に更新・訂正されるとともに、中間財務諸表が追加されます。

     ＜更新・訂正後＞

     １．　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

       令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）第2条の規定により、「財務諸表等規則」及び「金融商
       品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
       　また、委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
       （昭和52年大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という。）ならびに同規則第38条および第
       57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて
       作成しております。
     ２．　財務諸表及び中間財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示して

       おります。
     ３．　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、事業年度（2018年4月1日から2019

       年3月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
       　また、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、当中間会計期間（2019年4月1日から2019
       年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けておりま
       す。
                                 27/54












                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (1)  【貸借対照表】

                                           　　　　（単位：千円）
                              第19期                 第20期
                          （2018年3月31日現在）                 （2019年3月31日現在）
     資産の部

     　流動資産
      　現金及び預金                           1,068                  977
      　未収委託者報酬                          282,669                 271,798
      　未収運用受託報酬                           3,585                 3,448
      　関係会社預け金                     ※1   1,252,115              ※1   1,222,024
      　前払費用                          27,077                 28,687
                                  58                 219
      　その他
      　流動資産合計                         1,566,574                 1,527,156
     　固定資産
      　無形固定資産
                                  839                 559
      　　ソフトウエア
      　　無形固定資産合計                            839                 559
      　投資その他の資産
      　　敷金                          23,992                 23,622
                                49,417                 45,283
      　　繰延税金資産
      　　投資その他の資産合計                          73,409                 68,906
      　固定資産合計                          74,248                 69,465
     資産合計                         1,640,823                 1,596,622
                                 28/54












                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                             第19期                 第20期
                          （2018年3月31日現在）                 （2019年3月31日現在）
     負債の部

     　流動負債
      　未払金                    ※1※3      108,065            ※1※3      90,587
      　未払費用                     ※1    441,830             ※1    392,396
      　未払法人税等                     ※2     15,085             ※2     16,032
      　預り金                           5,668                 5,603
                                29,437                 27,742
      　賞与引当金
      　流動負債合計                          600,088                 532,362
     　固定負債
                               107,836                 113,666
      　退職給付引当金
      　固定負債合計                          107,836                 113,666
     負債合計                          707,924                 646,028
     純資産の部
     　株主資本
      　資本金                          300,000                 100,000
      　資本剰余金
      　　その他資本剰余金                            －               200,000
      　利益剰余金
      　　利益準備金                          75,000                 75,000
      　　その他利益剰余金
                               557,898                 575,593
      　　　繰越利益剰余金
      　　利益剰余金合計                          632,898                 650,593
      　株主資本合計                          932,898                 950,593
      純資産合計                          932,898                 950,593
     負債純資産合計                         1,640,823                 1,596,622
                                 29/54










                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  【損益計算書】

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                               第19期               第20期
                            （自   2017年4月     1日       （自   2018年4月     1日
                           　　至    2018年3月31日）           　　至    2019年3月31日）
     営業収益

      委託者報酬                          1,179,939               1,118,971
      運用受託報酬                           581,932               545,687
      営業収益計                          1,761,871               1,664,658
     営業費用
      支払手数料                           791,230               751,448
      委託計算費                           49,965               49,513
      調査費                           232,263               227,921
      営業雑経費
      　通信費                            2,815               2,732
      　印刷費                            4,370               4,519
                                  3,772               3,930
      　諸会費
      　営業雑経費計                           10,958               11,182
      営業費用計                          1,084,417               1,040,066
     一般管理費
      給料
      　役員報酬                           19,840               20,678
      　給料・手当                           231,988               222,665
                                  2,812               1,681
      　賞与
      　給料計                           254,642               245,025
      交際費
                                  7,035               3,817
      旅費交通費                            7,227               2,369
      租税公課                             92              149
      不動産賃借料                           33,602               33,883
      賞与引当金繰入額                           58,874               57,547
      退職給付費用                           10,436               10,181
      その他の人件費                           41,982               43,143
      その他の不動産関係費                            5,486               5,643
      減価償却費                             279               279
                                 16,719               8,141
      諸雑費
      一般管理費計                      ※1     436,378          ※1     410,183
     営業利益                            241,075               214,408
     営業外収益
      受取利息                             286               484
      為替差益                             53               －
                                   43               46
      その他
      営業外収益計                      ※1       383        ※1       531
     営業外費用
     　為替差損                              －               43
                                   16               34
     　その他
     　営業外費用合計                              16               77
     経常利益                            241,441               214,863
     税引前当期純利益                            241,441               214,863
     法人税等
                            ※2     77,714          ※2     77,235
                                 △1,776                4,133
     法人税等調整額
     法人税等合計                            75,937               81,368
     当　期　純　利　益                            165,504               133,494
                                 30/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (3)  【株主資本等変動計算書】

       前事業年度（自         2017年4月1日　         至  2018年3月31日）
                                                   　　　（単位：千円）
                                株　　主　　資　　本
                                利　益　剰　余　金
                                                         純資産
                                   その他              株主資本
                    資本金
                                          利益剰余金
                                                         合計
                                  利益剰余金                合計
                          利益準備金
                                            合計
                                 繰越利益剰余金
     当　期　首　残　高                300,000        75,000        504,594       579,594       879,594      879,594
     当　期　変　動　額
     　剰余金の配当                               △112,200       △112,200       △112,200      △112,200
     　当期純利益                                165,504       165,504       165,504      165,504
     当期変動額合計                   －       －       53,304       53,304       53,304      53,304
     当　期　末　残　高                300,000        75,000        557,898       632,898       932,898      932,898
       当事業年度（自         2018年4月1日　         至  2019年3月31日）

                                                      （単位：千円）
                              株　　主　　資　　本
                        資本剰余金            利　益　剰　余　金
                                                         純資産
                                       その他
                                                   株主資本
                       その他      資本
                                                         合計
                 資本金                    利益剰余金
                                  利益           利益剰余金
                                                    合計
                       資本     剰余金
                                 準備金             合計
                                      繰越利益
                       剰余金      合計
                                       剰余金
     当　期　首　残　高             300,000             －   75,000      557,898      632,898      932,898      932,898
     当　期　変　動　額
     　減　　　　資            △200,000      200,000     200,000                                －
     　剰余金の配当                                 △115,800      △115,800      △115,800      △115,800
     　当期純利益                                  133,494      133,494      133,494      133,494
     当期変動額合計            △200,000      200,000     200,000        －    17,694      17,694      17,694      17,694
     当　期　末　残　高             100,000     200,000     200,000     75,000      575,593      650,593      950,593      950,593
                                 31/54







                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     重要な会計方針　

     1．固定資産の減価償却の方法                   (1)無形固定資産
                        　減価償却の方法は、自社利用ソフトウエアについて見込利用
                         可能期間（5年）に基づく定額法により償却しております。
     2．引当金の計上基準                   (1)賞与引当金
                        　従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当期の
                         負担額を計上しております。
                        (2)退職給付引当金
                        　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職
                         給付債務の見込額に基づき、計上しております。
     3．その他財務諸表作成のための基本と                   (1)消費税等の処理方法
      なる重要な事項                  　消費税および地方消費税の会計処理については税抜方式に
                         よっております。
                        (2)連結納税制度の適用
                        　株式会社日立製作所を連結納税親会社とする法人税に係る連
                         結納税制度を適用しております。
     表示方法の変更

                            第20期
                         （自   2018年4月     1日
                       　　至    2019年3月31日）
      「『税効果会計に係る会計基準』」の一部改正（企業会計基準第28号　平成30年2月16日。以下「税効
      果会計基準一部改正」という。）等に伴い、当会計期間より税効果会計基準一部改正を適用し、繰延税
      金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税負債は固定負債の区分に表示する方法に変更してお
      ります。
       この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」15,780千円は、「投
      資その他の資産」の「繰延税金資産」49,417千円に含めて表示しております。
     注記事項

     （貸借対照表関係）
               第19期                         第20期
            （2018年3月31日現在）                         （2019年3月31日現在）
      ※1．関係会社に対する資産及び負債                         ※1．関係会社に対する資産及び負債
     　　　関係会社預け金　　1,252,115千円                         　　　関係会社預け金　　1,222,024千円
     　　　未払金　　　　　　　              59,583千円           　　　未払金　　　　　　　              49,609千円
     　　　未払費用　　　　　　                 191千円           　　　未払費用　　　　　　                 149千円
      ※2．未払法人税等の内訳                         ※2．未払法人税等の内訳
     　　　未払住民税　　　            　5,323千円             　　　未払住民税　　　　　3,526千円
                              　　　未払事業税　　　　             11,567千円
     　　　未払事業税　　　　             8,779千円
                              　　　未払事業所税　　　                938千円
     　　　未払事業所税　　　               983千円
      ※3．消費税等の取扱い                         ※3．消費税等の取扱い
        未払消費税は、金額的重要性が乏しいため、                          同左
        流動負債の「未払金」に含めて表示しており
        ます。
     （損益計算書関係）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
      ※1．関係会社との取引高                         ※1．関係会社との取引高
     　　　　一般管理費　　　             7,951千円            　　　　一般管理費　　　             7,971千円
     　　　　営業外収益　　              　286千円             　　　　営業外収益　　              　484千円
      ※2．法人税等には、住民税及び事業税を含んでお                         ※2．同左

        ります。
                                 32/54




                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （株主資本等変動計算書関係）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     1．発行済株式に関する事項                         1．発行済株式に関する事項
     (1)株式の種類　　　　　　　              普通株式          (1)株式の種類　　　　　　　              普通株式
     (2)当事業年度期首株式数　　　　6,000株                         (2)当事業年度期首株式数　　　　6,000株
     (3)当事業年度増加株式数　　　　　                  －       (3)当事業年度増加株式数　　　　　                  －
     (4)当事業年度減少株式数　　　　　                  －       (4)当事業年度減少株式数　　　　　                  －
     (5)当事業年度末株式数　　　　　6,000株                         (5)当事業年度末株式数　　　　　6,000株
     2．自己株式に関する事項                         2．自己株式に関する事項
     　　－                         　　－
     3．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項                         3．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
     　　－                         　　－
     4．配当に関する事項                         4．配当に関する事項
     (1)当事業年度中に行った剰余金の配当                         (1)当事業年度中に行った剰余金の配当
     　　①決議　2017年5月26日                         　　①決議　2018年5月25日
     　　　　　　第18回定時株主総会                         　　　　　　第19回定時株主総会
     　　②株式の種類　　　　　　　                普通株式         　　②株式の種類　　　　　　　                普通株式
     　　③配当金の総額　　　              112,200,000円            　　③配当金の総額　　　              115,800,000円
     　　④1株当たり配当額　　　　                18,700円         　　④1株当たり配当額　　　　                19,300円
     　　⑤基準日　　　　　            　2017年     3月31日        　　⑤基準日　　　　　            　2018年     3月31日
     　　⑥効力発生日　　　            　2017年     5月29日        　　⑥効力発生日　　　            　2018年     5月28日
     (2)当事業年度の末日後に行う剰余金の配当                         (2)当事業年度の末日後に行う剰余金の配当
     　　①決議　2018年5月25日                         　　該当事項はありません。
     　　　　　　第19回定時株主総会
     　　②株式の種類　　　　　　　                普通株式
     　　③配当金の総額　　　              115,800,000円
     　　④配当の原資　　　　　              　利益剰余金
     　　⑤1株当たり配当額　　　　                19,300円
     　　⑥基準日　　　　　　             2018年    3月31日
     　　⑦効力発生日　　　　             2018年    5月28日
     （リース取引関係）

     オペレーティング・リース取引
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                   第19期                      第20期
                （自   2017年4月     1日              （自   2018年4月     1日
               　　至    2018年3月31日）                  　　至    2019年3月31日）
     1年内                    2,443千円                       2,443千円
     1年超                    8,754千円                       6,311千円
     合計                    11,197千円                        8,754千円
                                 33/54








                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品関係）

     　前事業年度（自         2017年4月1日　至         2018年3月31日）
     　１．金融商品の状況に関する事項
     　　(1)金融商品に対する取組み方針
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
        式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
     　　(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
        営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
        払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
        ます。
        未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
        契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
        リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
        また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
        の金銭等との混同を来たさないようにしております。
     　２．金融商品の時価等に関する事項

     　　2018年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                   貸借対照表計上額               時価             差額
     ①現金及び預金                     1,068             1,068              －
     ②未収委託者報酬                    282,669             282,669               －
     ③未収運用受託報酬                     3,585             3,585              －
     ④関係会社預け金                   1,252,115             1,252,115                －
          資産計               1,539,439             1,539,439                －
     ⑤未払金                    108,065             108,065               －
     ⑥未払費用                    441,830             441,830               －
          負債計                549,896             549,896               －
     （注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
        ①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                          第18期                  第19期
                      （2017年3月31日現在）                  （2018年3月31日現在）
     敷金                            24,362                  23,992
     　（※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、時
         価評価は行っておりません。
     （注3）金銭債権の決算日後の償還予定額

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                               1年超         5年超
                      1年以内                           10年超
                               5年以内         10年以内
     ①預金                    1,068           －         －         －
     ②未収委託者報酬                  282,669            －         －         －
     ③未収運用受託報酬                    3,585           －         －         －
     ④関係会社預け金                 1,252,115             －         －         －
           合計            1,539,439             －         －         －
                                 34/54



                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     　当事業年度（自         2018年4月1日　至         2019年3月31日）

     　１．金融商品の状況に関する事項
     　　(1)金融商品に対する取組み方針
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
        式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
     　　(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
        営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
        払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
        ます。
        未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
        契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
        リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
        また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
        の金銭等との混同を来たさないようにしております。
     　２．金融商品の時価等に関する事項

     　　2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                   貸借対照表計上額               時価             差額
     ①現金及び預金                      977             977             －
     ②未収委託者報酬                    271,798             271,798               －
     ③未収運用受託報酬                     3,448             3,448              －
     ④関係会社預け金                   1,222,024             1,222,024                －
          資産計               1,498,249             1,498,249                －
     ⑤未払金                     90,587             90,587              －
     ⑥未払費用                    392,396             392,396               －
          負債計                482,984             482,984               －
     （注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
        ①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                          第19期                  第20期
                      （2018年3月31日現在）                  （2019年3月31日現在）
     敷金                            23,992                  23,622
     　（※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、
        時価評価は行っておりません。
     （注3）金銭債権の決算日後の償還予定額

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                               1年超         5年超
                      1年以内                           10年超
                               5年以内         10年以内
     ①預金　                     977          －         －         －
     ②未収委託者報酬                  271,798            －         －         －
     ③未収運用受託報酬                    3,448           －         －         －
     ④関係会社預け金                 1,222,024             －         －         －
           合計            1,498,249             －         －         －
                                 35/54




                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （有価証券関係）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     該当事項はありません。                         同左
     （デリバティブ取引関係）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     該当事項はありません。                         同左
     （退職給付関係）

               第19期                         第20期
            （2018年3月31日現在）                         （2019年3月31日現在）
     1．採用している退職給付制度の概要                         1．採用している退職給付制度の概要
     　当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制                         　同左
      度を採用しております。なお、退職一時金制度に
      ついては設立時に設定しております。
     2．退職給付債務に関する事項                         2．退職給付債務に関する事項
     　退職給付債務　107,836千円（退職給付引当金）                         　退職給付債務　113,666千円（退職給付引当金）
     3．退職給付費用に関する事項                         3．退職給付費用に関する事項
     　勤務費用　　         10,436千円（退職給付費用）                 　勤務費用　　         10,181千円（退職給付費用）
     4．なお、退職給付債務および退職給付費用の算定                         4．同左
      方法として簡便法を採用しております。
     （税効果会計関係）

                第19期                          第20期
             （自   2017年4月     1日                  （自   2018年4月     1日
            　　至    2018年3月31日）                      　　至    2019年3月31日）
     1．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳                          1．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳
     　（繰延税金資産）                          　（繰延税金資産）
      賞与引当金               9,013    千円       賞与引当金               9,595   千円
      退職給付引当金               33,019           退職給付引当金               39,328
      未払事業税               2,688          未払事業税               4,001
      未払社会保険料               1,422          未払社会保険料               1,445
      その他               3,272          その他               3,382
       繰延税金資産小計              49,417           繰延税金資産小計              57,753
       税務上の繰越欠損金に係る                          税務上の繰越欠損金に係る
                        ―                          ―
       評価性引当額                          評価性引当額
       将来減算一時差異等の合計                          将来減算一時差異等の合計
                        ―                      △12,469
       に係る評価性引当額                          に係る評価性引当額
       評価性引当額小計                 ―         評価性引当額小計             △12,469
       繰延税金資産合計              49,417           繰延税金資産合計              45,283
                               （注）評価性引当額が12,469千円増加しております。

                                主な理由は、将来課税所得を見直したことに伴う
                                退職給付引当金に係る評価性引当額の増加による
                                ものです。
     2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                          2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

      担率との差異要因                          担率との差異要因
                                   （％）                                                        （％）
       法定実効税率                      30.9                   法定実効税率                      34.6
       （調整）                          （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                          交際費等永久に損金に算入されない項目
                            0.6                                      0.4
        その他　　　　　　　　　              0.1　            その他　　　　　　　　　              2.9　
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                      31.5　                            37.9　
                                 36/54



                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （ストックオプション等関係）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     該当事項はありません。                         同左
     （持分法損益等関係）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     該当事項はありません。                         同左
     （資産除去債務関係）

                第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     1．当該資産除去債務の概要                         1．当該資産除去債務の概要
       当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基                         当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基
      づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有し                         づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有し
      ているため、契約及び法令上の義務に関して資産                         ているため、契約及び法令上の義務に関して資産
      除去債務を認識しております。                         除去債務を認識しております。
       また、当会計年度末における資産除去債務は、負                         また、当会計年度末における資産除去債務は、負
      債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷                         債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷
      金の回収が最終的に見込めないと認められる金額                         金の回収が最終的に見込めないと認められる金額
      を合理的に見積り、当会計年度の負担に属する金                         を合理的に見積り、当会計年度の負担に属する金
      額を費用に計上する方法によっております。                         額を費用に計上する方法によっております。
     2．当該資産除去債務の金額算定方法                         2．当該資産除去債務の金額算定方法
     　　資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合                         　　資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合
      理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積                         理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積
      もって計算しております。                         もって計算しております。
     3．当会計年度における当該資産除去債務の総額の                         3．当会計年度における当該資産除去債務の総額の
      増減                         増減
     ①期首残高                   1,603千円      ①期首残高                   1,973千円
     ②建物賃貸借契約に伴う                         ②建物賃貸借契約に伴う
                          －千円                         －千円
       資産除去債務の増加額                         資産除去債務の増加額
     ③当年度の負担に属する償却額                    370千円     ③当年度の負担に属する償却額                    370千円
     ④期末残高                   1,973千円      ④期末残高                   2,343千円
                                 37/54








                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （セグメント情報等）

     　前事業年度（自         2017年4月1日　至         2018年3月31日）
     　1．セグメント情報
     　　当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     　2．関連情報
     　　(1)製品・サービスごとの情報
     　　　当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごと
        の営業収益の記載を省略しております。
     　　(2)地域ごとの情報
     　　　①売上高
     　　　　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業収益
         の記載を省略しております。
     　　　②有形固定資産
     　　　　該当事項はありません。
     　　(3)主要な顧客ごとの情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
                       顧客の名称または氏名                        売上高（千円）
           日立企業年金基金                                         388,614
           日立国内株式特化型ファンド（大口）（注）                                         330,127
           日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注）                                         249,260
      　　　　（注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
      　　　　　　　そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
     　当事業年度（自         2018年4月1日　至         2019年3月31日）

     　1．セグメント情報
     　　当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     　2．関連情報
     　　(1)製品・サービスごとの情報
     　　　当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごと
        の営業収益の記載を省略しております。
     　　(2)地域ごとの情報
     　　　①売上高
     　　　　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業収益
         の記載を省略しております。
     　　　②有形固定資産
     　　　　該当事項はありません。
     　　(3)主要な顧客ごとの情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
                       顧客の名称または氏名                        売上高（千円）
           日立企業年金基金                                         358,388
           日立国内株式特化型ファンド（大口）（注）                                         264,992
           日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注）                                         251,307
      　　　　（注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
      　　　　　　　そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
                                 38/54





                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （関連当事者情報）

     　前事業年度（自         2017年4月1日       至  2018年3月31日）
     　1.   関連当事者との取引
      　(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                         議決権
                               関係内容
                                               取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                              （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                          割合
     主要   ㈱日立    東京都    458,790    電機    100.0％    受入    営業上    連結納税の未払          57,691    未払金       59,080
     株主   製作所    千代田    百万円    機器         1名    の取    金の支払い
            区        製造業             引、
                                     預け金の利息           286  未収入金         －
                             兼任    資金の
                                     親会社に対する        1,880,681     関係会社     1,252,115
                             3名    預け入
                                     預け金の増加             預け金
                                 れ等
                                     親会社に対する        1,753,272
                                     預け金の減少
     （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     　　　２．取引条件および取引条件の決定方法等
          関係会社預け金の金利：市場金利に基づいて決定しております。
     　　　３．役員の受入1名は当社代表取締役1名、役員の兼任3名は当社非常勤取締役2名、当社非常勤監査役1名です。
      (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他関係会社の子会社等

                         議決権
                               関係内容
                                               取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                              （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                          割合
     同一   ㈱日立    東京都     2,000   不動産      －    －   建物の    敷金の支払            －  敷金       23,992
     の親   アーバ    千代田    百万円    業             賃借
     会社   ンイン    区
     を持   ベスト
     つ会   メント
     社
     （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     　　　２．取引条件および取引条件の決定方法等
          近隣の取引事例を参考の上、決定しております。
     　2.   親会社又は重要な関連会社に関する注記

     　　株式会社日立製作所（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
                                 39/54








                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     　当事業年度（自         2018年4月1日       至  2019年3月31日）

     　1.   関連当事者との取引
      　(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                         議決権
                               関係内容
                                               取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                              （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                          割合
     主要   ㈱日立    東京都    458,790    電機    100.0％    受入    営業上    連結納税の未払          59,080    未払金       49,088
     株主   製作所    千代田    百万円    機器         1名    の取    金の支払い
            区        製造業             引、
                                     預け金の利息           484  未収入金         －
                             兼任    資金の
                                     親会社に対する        1,765,486     関係会社     1,222,024
                             3名    預け入
                                     預け金の増加             預け金
                                 れ等
                                     親会社に対する        1,795,577
                                     預け金の減少
     （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     　　　２．取引条件および取引条件の決定方法等
          関係会社預け金の金利：市場金利に基づいて決定しております。
     　　　３．役員の受入1名は当社代表取締役1名、役員の兼任3名は当社非常勤取締役2名、当社非常勤監査役1名です。
      (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他関係会社の子会社等

                         議決権
                               関係内容
                                               取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                              （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                          割合
     同一   ㈱日立    東京都     2,000   不動産      －    －   建物の    敷金の支払            －  敷金       23,622
     の親   アーバ    千代田    百万円    業             賃借
     会社   ンイン    区
     を持   ベスト
     つ会   メント
     社
     （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     　　　２．取引条件および取引条件の決定方法等
          近隣の取引事例を参考の上、決定しております。
     　2.   親会社又は重要な関連会社に関する注記

     　　株式会社日立製作所（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
                                 40/54








                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （1株当たり情報）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     1株当たり純資産額　　           155,483円15銭             1株当たり純資産額　　           158,432円20銭
     1株当たり当期純利益　            27,584円03銭             1株当たり当期純利益　            22,249円05銭
     　なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につ                         　なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につ
      いては、潜在株式が存在しないため記載しており                         いては、潜在株式が存在しないため記載しており
      ません。                         ません。
     1株当たり当期純利益の算定上の基礎                         1株当たり当期純利益の算定上の基礎

     　損益計算書上の当期純利益　　                165,504千円         　損益計算書上の当期純利益　　                 133,494千円
     　普通株主に帰属しない金額の主要な内訳                         　普通株主に帰属しない金額の主要な内訳
     　　該当事項なし                         　　該当事項なし
     　普通株式に係る当期純利益　　                165,504千円         　普通株式に係る当期純利益　　                 133,494千円
     　普通株式の期中平均株式数　　　　6,000株                         　普通株式の期中平均株式数　　　　6,000株
     （重要な後発事象）

               第19期                         第20期
            （自   2017年4月     1日                 （自   2018年4月     1日
           　　至    2018年3月31日）                     　　至    2019年3月31日）
     該当事項はありません。                         同左
                                 41/54














                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間財務諸表

     (1)  中間貸借対照表

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                                 当中間会計期間
                               （2019年9月30日現在）
         資産の部

         　流動資産
          　現金及び預金                            600
          　未収委託者報酬                          297,674
          　未収運用受託報酬                          146,475
          　関係会社預け金                         1,147,940
          　前払費用                          21,331
                                    12,515
          　その他
         　　流動資産合計                          1,626,538
         　固定資産
          　無形固定資産
                                      419
          　　ソフトウエア
          　　　無形固定資産合計                            419
          　投資その他の資産
          　　敷金                          23,437
                                    45,283
          　　繰延税金資産
          　　　投資その他の資産合計                          68,721
          　固定資産合計                          69,140
         資産合計                          1,695,679
                                     （単位：千円）

                                 当中間会計期間
                               （2019年9月30日現在）
         負債の部
         　流動負債
          　未払金                      ※1    46,069
          　未払費用                          429,054
          　未払法人税等                          42,477
          　預り金                           3,072
                                    29,702
          　賞与引当金
          　流動負債合計                          550,375
         　固定負債
                                    118,987
          　退職給付引当金
          　固定負債合計                          118,987
         負債合計                           669,363
         純資産の部
         　株主資本
         　　資本金                           100,000
         　　資本剰余金
         　　　その他資本剰余金                           200,000
         　　利益剰余金
         　　　利益準備金                           75,000
         　　　その他利益剰余金
                                    651,315
         　　　　繰越利益剰余金
                                 42/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         　　　利益剰余金合計                           726,315
         　　株主資本合計                          1,026,315
         　純資産合計                          1,026,315
         負債純資産合計                          1,695,679
                                 43/54



















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  中間損益計算書

                                   （単位：千円）
                                当中間会計期間
                               （自   2019年4月     1日
                              　　至    2019年9月30日）
         営業収益
         　委託者報酬                           575,196
                                    269,672
         　運用受託報酬
         　営業収益計                           844,868
         営業費用
         　支払手数料                           379,709
         　委託計算費                           25,386
         　調査費                           115,941
         　営業雑経費
         　　通信費                            1,361
         　　印刷費                            1,704
                                     2,527
         　　諸会費
         　　営業雑経費計                            5,593
         　営業費用計                           526,630
          一般管理費
         　　給料
         　　　役員報酬                           11,063
         　　　給料・手当                           107,735
                                      800
         　　　賞与
         　　　給料計                           119,599
         　　交際費
                                     1,379
         　　旅費交通費                            1,708
         　　租税公課                             53
         　　不動産賃借料                           17,139
         　　賞与引当金繰入額                           29,702
         　　退職給付費用                            5,321
         　　その他の人件費                           19,550
         　　その他の不動産関係費                            2,784
         　　減価償却費                       ※1      139
                                     3,288
         　　諸雑費
          一般管理費計                          200,665
         営  業  利  益
                                    117,572
         営業外収益
         　受取利息                             309
                                      20
         　その他
         　営業外収益計                             330
         営業外費用
                                      41
         　雑損失
         　営業外費用計                             41
         経　常　利　益                           117,862
         税引前中間純利益                           117,862
         法人税等                       ※2    42,139
         中　間　純　利　益                            75,722
                                 44/54



                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (3)  中間株主資本等変動計算書（自                 2019年4月1日　         至  2019年9月30日）

                                                    （単位：千円）
                                株　主　資　本
                        資 本 剰 余 金        利 益 剰 余 金
                                      その他
                                                         純資産
                                                 株主資本
                                       利益
                       その他      資本                利益
                                                         合計
                  資本金
                                  利益
                                                  合計
                                      剰余金
                       資本     剰余金                剰余金
                                 準備金
                       剰余金      合計                合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
     当　期　首　残　高            100,000     200,000     200,000      75,000     575,593     650,593       950,593       950,593
     当中間期変動額
     　中間純利益                                  75,722     75,722       75,722       75,722
     当中間期変動額合計               －     －     －     －   75,722     75,722       75,722       75,722
     当中間期末残高            100,000     200,000     200,000      75,000     651,315     726,315      1,026,315       1,026,315
                                 45/54















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       重要な会計方針

         １．固定資産の減価償却の              (1)無形固定資産
           方法             減価償却の方法は、自社利用ソフトウエアについて見込利用可能
                        期間（5年）に基づく定額法により償却しております。
         ２．引当金の計上基準              (1)賞与引当金
                        従業員賞与の支給に充てるため、支給見込み額のうち、当中間期
                        に発生していると認められる額を計上しております。
                       (2)退職給付引当金
                        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付
                        債務の見込み額に基づき、当中間期末において発生していると認
                        められる額を計上しております。
         ３．その他中間財務諸表作              (1)消費税等の処理方法
           成のための基本となる             消費税および地方消費税の会計処理については税抜方式によって
           重要な事項             おります。
                       (2)連結納税制度の適用
                        株式会社日立製作所を連結親法人とする法人税に係る連結納税制
                        度を適用しております。
       注記事項

       （中間貸借対照表関係）
                            当中間会計期間
                           （自   2019年4月     1日
                          　　至    2019年9月30日）
          ※1　消費税等の取扱い
            仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の
            「未払金」に含めて表示しております。
       （中間損益計算書関係）

                            当中間会計期間
                           （自   2019年4月     1日
                          　　至    2019年9月30日）
          ※1　減価償却実施額は、次のとおりであります。
             無形固定資産　　　　　139千円
          ※2　税効果会計の適用に当たり「簡便法」を採用しておりますので、法人税等調整額を含めた金
            額で、一括掲記しております。
       （中間株主資本等変動計算書関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2019年4月     1日
                           　　至    2019年9月30日）
         １．発行済株式に関する事項
                     当事業年度期首                          当中間会計期間末
            株式の種類                    増加        減少
                       株式数                           株式数
             普通株式          6,000株           －        －        6,000株
         ２．自己株式に関する事項

         　　　該当事項はありません。
         ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

         　　　該当事項はありません。
         ４．配当に関する事項

         　　　該当事項はありません。
                                 46/54





                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （リース取引関係）

        オペレーティング・リース取引
        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                   当中間会計期間
                  （自   2019年4月     1日
                 　　至    2019年9月30日）
           1年内                    2,443千円
           1年超                    5,089千円
           合計                    7,532千円
       （金融商品関係）

       　当中間会計期間（自           2019年4月1日　至         2019年9月30日）
       　１．金融商品の状況に関する事項
       　　(1)金融商品に対する取組み方針
          当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社であ
          る株式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
       　　(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
          営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬
          の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識
          しております。
          未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との
          新規契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
          リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
          また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社と
          しての金銭等との混同を来たさないようにしております。
       　２．金融商品の時価等に関する事項

       　　2019年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価
        を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
                                                  （単位：千円）

                       中間貸借対照表計上額                 時価            差額
           ①現金及び預金                      600             600           －
           ②未収委託者報酬                    297,674             297,674              －
           ③未収運用受託報酬                    146,475             146,475              －
           ④関係会社預け金                   1,147,940             1,147,940               －
              資産計                1,592,690             1,592,690               －
           ⑤未払金                    46,069             46,069             －
           ⑥未払費用                    429,054             429,054              －
              負債計                 475,123             475,123              －
       　（注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
       　　①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
       　　　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     　　　（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    　　　　（単位：千円）
                               当中間会計期間
                             （2019年9月30日現在）
          敷金                                  23,437
        （※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるた
          め、時価評価は行っておりません。
                                 47/54



                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        （注3）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                               　　　（単位：千円）
                                   1年超         5年超
                          1年以内                           10年超
                                   5年以内         10年以内
          ①預金                     600          －         －         －
          ②未収委託者報酬                  297,674            －         －         －
          ③未収運用受託報酬                  146,475            －         －         －
          ④関係会社預け金                 1,147,940             －         －         －
               合計            1,592,690             －         －         －
       （有価証券関係）

                            当中間会計期間
                           （自   2019年4月     1日
                          　　至    2019年9月30日）
          該当事項はありません。
       （デリバティブ取引関係）

                            当中間会計期間
                           （自   2019年4月     1日
                          　　至    2019年9月30日）
          該当事項はありません。
       （持分法損益等関係）

                            当中間会計期間
                           （自   2019年4月     1日
                          　　至    2019年9月30日）
          該当事項はありません。
       （資産除去債務関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2019年4月     1日
                           　　至    2019年9月30日）
         1．当該資産除去債務の概要
           当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有
          しているため、契約及び法令上の義務に関して資産除去債務を認識しております。
           また、当会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する
          敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当会計年度の負担に属す
          る金額を費用に計上する方法によっております。
         2．当該資産除去債務の金額算定方法
         　　資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積
           もって計算しております。
         3．当中間会計期間中における当該資産除去債務の総額の増減
               ①期首残高                         2,343千円
               ②建物賃貸借契約に伴う
                                         －千円
                 資産除去債務の増加額
               ③当中間会計期間の負担に属する償却額                          185千円
               ④当中間会計期間末残高                         2,528千円
                                 48/54





                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （セグメント情報等）

       　当中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）
       　1．セグメント情報
       　　当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       　2．関連情報
       　　(1)製品・サービスごとの情報
        　　当社の製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・
          サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       　　(2)地域ごとの情報
     　　　　　①売上高
        　　　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごと
           の営業収益の記載を省略しております。
     　　　　　②有形固定資産
        　　　該当事項はありません。
       　　(3)主要な顧客ごとの情報
                                            　　　　（単位：千円）
                       顧客の名称または氏名                          売上高
           日立企業年金基金                                         182,312
           日立国内株式特化型ファンド（大口）（注）                                         148,101
           日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注）                                         119,361
      　　　　（注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
      　　　　　　　そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
       （1株当たり情報）

                            当中間会計期間
                           （自   2019年4月     1日
                          　　至    2019年9月30日）
         1株当たり純資産額　　　             171,052.64円
         1株当たり中間純利益　　　             12,620.44円
         　なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載してお
         りません。
         1株当たり中間純利益の算定上の基礎

         　中間損益計算書上の中間純利益　                 75,722千円
         　普通株主に帰属しない金額の主要な内訳　　該当事項はありません。
         　普通株式に係る中間純利益　　　                 75,722千円
         　普通株式の期中平均株式数　　　　6,000株
       （重要な後発事象）

                            当中間会計期間
                           （自   2019年4月     1日
                          　　至    2019年9月30日）
          該当事項はありません。
                                 49/54






                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【その他の関係法人の概況】

      １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜訂正前＞
      （ 2019年6月     末現在）
      〔以下    略〕
      ＜訂正後＞

      （ 2019年12月      末現在）
      〔以下    略〕
                                 50/54

















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                 ２０２０年１月２４日

     日  立  投  資  顧  問  株  式  会  社

     　取   締  役  会　　御　中
                      EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                               亀井　    純子   　印
                                      公認会計士
                          業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ

     ンドの経理状況」に掲げられている日立外国株式インデックスファンドの２０１９年５月１６日から
     ２０１９年１１月１５日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益
     及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
     中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
     表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
     備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に
     対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
     監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体と
     して中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないか
     どうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実
     施することを求めている。
     　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と
     比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断に
     より、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等
     を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内
     部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際
     して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
     に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法
     並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
     る。
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
     の作成基準に準拠して、日立外国株式インデックスファンドの２０１９年１１月１５日現在の信託財
     産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０１９年５月１６日から２０１９年１１月１５
     日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

     　日立投資顧問株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規
     定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上
     （ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、そ

         の原本は当社が別途保管しております。
        2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
     当期委託会社監査報告書へ

                                 51/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書

                                                 ２０１９年５月２３日

     日  立  投  資  顧  問  株  式  会  社

     　取   締  役  会　　御　中
                      EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                               亀井　    純子   　印
                                      公認会計士
                          業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託

     会社等の経理状況」に掲げられている日立投資顧問株式会社の２０１８年４月１日から２０１９年３
     月３１日までの第２０期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動
     計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
     を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
     を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
     る。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意
     見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に
     準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
     いて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めてい
     る。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。
     監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評
     価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明する
     ためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を
     立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経
     営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
     準拠して、日立投資顧問株式会社の２０１９年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する
     事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                        以　　上
     （ 注）1.上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原

         本は当社が別途保管しております。
        2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                 52/54


                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     当期委託会社中間監査報告書へ
                                 53/54




















                                                           EDINET提出書類
                                                      日立投資顧問株式会社(E13347)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                ２０１９年１１月２１日

     日  立  投  資  顧  問  株  式  会  社

     　取   締  役  会　　御　中
                      EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                               亀井　    純子   　印
                                      公認会計士
                          業務執行社員
     　当監査法人は、金           融商   品取   引 法第   １ ９ ３ 条 の ２第   １ 項の規    定に基    づ く監   査証   明を行    うた   め 、「委託

     会社等の経理状況」に掲              げら   れ てい   る日立投資顧問株式会社の２０１９                    年４月１     日か   ら２０２０      年３   
     月３１    日ま   で の第   ２１   期事   業年   度の中    間会   計期   間（２０１９        年４   月１   日か   ら２０１９      年９   月３０    日ま   
     で ）に係    る中   間財   務諸   表 、す   なわ   ち 、中   間貸   借対   照 表 、中   間損   益計   算 書 、中   間株   主資   本 等変   動計   算 書
     、重   要 な会   計方   針及   びそ   の 他の注    記につ    い て中   間監   査を行    っ た 。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
     中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
     表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
     備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に
     対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
     監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体と
     して中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないか
     どうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実
     施することを求めている。
     　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と
     比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断に
     より、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等
     を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内
     部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際
     して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
     に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法
     並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
     る。
     中間監査意見

     　当   監 査 法 人 は 、上   記の中    間財   務諸   表 が 、我   が 国にお    い て一   般に公    正妥   当と認    めら   れ る中   間財   務諸   表
     の作   成基   準に準    拠し   て 、日立投資顧問株式会社の２０１９                    年９   月３０    日現   在の財    政状   態及び同     日をも
     っ て終   了す   る中   間会   計期   間（２０１９        年４月１     日か   ら２０１９      年９   月３０    日ま   で ）の経    営成   績に関    す 
     る有   用 な情   報を表    示し   てい   るも   の と認   め る 。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                        以　　上
     （ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、そ

         の原本は当社が別途保管しております。
        2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 54/54

PDFをダウンロード

関連コンテンツ