ＭＦＳプルーデント・ファンド（米ドル売り円買い） 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第2期(令和1年6月18日－令和2年6月15日)

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2020年3月17日       提出
      【計算期間】                      第2期中(自      2019年6月18日至        2019年12月17日)
      【ファンド名】                      ＭＦＳプルーデント・ファンド（米ドル売り円買い）
      【発行者名】                      ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        井上　義典
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区霞が関一丁目４番２号　大同生命霞が関ビル
      【事務連絡者氏名】                      中田　実
      【連絡場所】                      東京都千代田区霞が関一丁目４番２号　大同生命霞が関ビル
      【電話番号】                      03-5510-8550
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
                                  1/39














                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     １【ファンドの運用状況】

     【ＭＦＳプルーデント・ファンド（米ドル売り円買い）】

     以下の運用状況は2019年12月30日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     （１）【投資状況】

              資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

            投資信託受益証券                   日本                  9,973          0.00
                             ルクセンブルク                1,379,136,038              99.96
                                小計              1,379,146,011              99.96
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―                491,075           0.04
                 合計(純資産総額)                            1,379,637,086             100.00
     （２）【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                              純資産総額（百万円）                 1口当たり純資産額（円）

              期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
       第1計算期間末          (2019年    6月17日)            1,010         1,010        1.0250         1.0250
                   2018年12月末日              544          ―      0.9484           ―
                   2019年    1月末日           745          ―      0.9832           ―
                       2月末日           797          ―      1.0037           ―
                       3月末日           873          ―      1.0140           ―
                       4月末日           937          ―      1.0194           ―
                       5月末日           970          ―      1.0133           ―
                       6月末日          1,024           ―      1.0252           ―
                       7月末日          1,106           ―      1.0430           ―
                       8月末日          1,126           ―      1.0288           ―
                       9月末日          1,177           ―      1.0232           ―
                   　　　10月末日             1,248           ―      1.0398           ―
                   　　　11月末日             1,306           ―      1.0448           ―
                   　　　12月末日             1,379           ―      1.0589           ―
     ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

         第1期       2018年    9月26日～2019年        6月17日                              0.0000
                                  2/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
         当中間期        2019年    6月18日～2019年12月17日                                        ―
     ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

         第1期       2018年    9月26日～2019年        6月17日                               2.50
         当中間期        2019年    6月18日～2019年12月17日                                       2.56
     (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

       計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
       た数に100を乗じた数です。
                                  3/39
















                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     ２【設定及び解約の実績】

     【ＭＦＳプルーデント・ファンド（米ドル売り円買い）】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）

         第1期       2018年    9月26日～2019年        6月17日              1,011,953,070             25,881,071
         当中間期        2019年    6月18日～2019年12月17日                       332,999,441            40,121,215
     (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

                                  4/39
















                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     ３【ファンドの経理状況】

      １）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
       52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
      　　なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      ２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第2期中間計算期間（2019年6

       月18日から2019年12月17日まで）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監
       査を受けております。
                                  5/39

















                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【ＭＦＳプルーデント・ファンド（米ドル売り円買い）】

     （１）【中間貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                     第1期
                                                第2期中間計算期間末
                                （2019年     6月17日現在）
                                               （2019年12月17日現在）
      資産の部
       流動資産
                                        13,003,378               13,318,170
        コール・ローン
                                        999,743,060              1,341,605,747
        投資信託受益証券
                                       1,012,746,438               1,354,923,917
        流動資産合計
                                       1,012,746,438               1,354,923,917
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                                        4,376,492
        未払金                                    -
                                                         573,800
        未払解約金                                    -
                                          46,712               127,186
        未払受託者報酬
                                         1,891,684               5,150,859
        未払委託者報酬
        未払利息                                    32               32
                                          116,743               321,060
        その他未払費用
                                         2,055,171               10,549,429
        流動負債合計
                                         2,055,171               10,549,429
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                        986,071,999              1,278,950,225
        元本
        剰余金
                                        24,619,268               65,424,263
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                       1,010,691,267               1,344,374,488
        元本等合計
                                       1,010,691,267               1,344,374,488
       純資産合計
                                       1,012,746,438               1,354,923,917
      負債純資産合計
                                  6/39










                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                 第1期中間計算期間
                                                 第2期中間計算期間
                                 自　2018年      9月26日
                                                自　2019年      6月18日
                                 至　2019年      3月25日
                                                至　2019年12月17日
      営業収益
                                        39,515,616               36,353,103
       有価証券売買等損益
                                        39,515,616               36,353,103
       営業収益合計
      営業費用
                                          10,033                4,069
       支払利息
                                          52,669               127,186
       受託者報酬
                                         2,132,851               5,150,859
       委託者報酬
                                          131,602               321,060
       その他費用
                                         2,327,155               5,603,174
       営業費用合計
                                        37,188,461               30,749,929
      営業利益又は営業損失（△）
                                        37,188,461               30,749,929
      経常利益又は経常損失（△）
                                        37,188,461               30,749,929
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                          428,083                62,975
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                                        24,619,268
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                       -
                                          633,800              11,155,542
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          633,800
                                                            -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                                        11,155,542
                                             -
       額
                                        22,075,750                1,037,501
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                                        1,037,501
                                             -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        22,075,750
                                                            -
       額
                                             -               -
      分配金
                                        15,318,428               65,424,263
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                  7/39










                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （３）【中間注記表】

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                     投資信託受益証券

                         　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                           時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
                         す。
     ２.収益及び費用の計上基準                     受取配当金
                         　原則として、投資信託受益証券の収益分配落ち日において、当該収益分配
                         金金額を計上しております。
     （中間貸借対照表に関する注記）

                                        第1期

                                                  第2期中間計算期間末
                                   （2019年     6月17日現在）
                                                 (2019年12月17日現在)
     １.   当該計算期間の末日及び中間計算期間の末日における受                                  986,071,999口             1,278,950,225口
       益権総数
     ２.
       1口当たり純資産額                                    1.0250円              1.0512円
       (1万口当たり純資産額)                                   (10,250円)              (10,512円)
     （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

     該当事項はありません。
     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
                               第1期

                                               第2期中間計算期間末
                           （2019年     6月17日現在）
                                              （2019年12月17日現在）
     １．中間貸借対照表計上額、時価およ                  　貸借対照表上の金融商品は原則として                   　中間貸借対照表上の金融商品は原則と
       び差額                すべて時価で評価しているため、貸借対                   してすべて時価で評価しているため、中
                       照表計上額と時価との差額はありませ                   間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
                       ん。                   りません。
                       　投資信託受益証券につきましては、重                            同左
     ２．時価の算定の方法
                       要な会計方針に係る事項に関する注記に
                       記載しております。その他の科目につき
                       ましては、これらは短期間で決済される
                       ため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこと
                       から、当該帳簿価額によっています。
                                  8/39




                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     ３．金融商品の時価等に関する事項の                  　金融商品の時価には、市場価格に基づ                            同左
       補足説明                く価額のほか、市場価格がない場合には
                       合理的に算定された価額が含まれること
                       もあります。当該価額の算定においては
                       一定の前提条件等を採用しているため、
                       異なる前提条件等によった場合、当該価
                       額が異なることもあります。
     ４．金銭債権の計算期間末日後の償還                  　金銭債権は全て１年以内に償還予定で                            同左
       予定額                あります。
     （重要な後発事象に関する注記）

     該当事項はありません。

     （その他の注記）

     本書における開示対象ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                   第1期              第2期中間計算期間

               区分                自  2018年    9月26日            自  2019年    6月18日
                               至  2019年    6月17日            至  2019年12月17日
     期首元本額                                  1,000,000円                986,071,999円
     期中追加設定元本額                                1,010,953,070円                  332,999,441円
     期中一部解約元本額                                 25,881,071円                 40,121,215円
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     当ファンドは、デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
                                  9/39









                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     ４【委託会社等の概況】

     （１）【資本金の額】

        2019年12月末現在                   資本金の額                  495,000,000円
                           発行可能株式総数                     10,400株
                           発行済株式総数                      9,900株
       ●過去５年間における主な資本金の増減

        該当ありません。
     （２）【事業の内容及び営業の状況】

      ・投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を
       行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っていま
       す。また、金融商品取引法に定める投資助言業務を行っています。
      ・ 2019年12月末現在         、委託会社が運用する証券投資信託は以下のとおりです（親投資信託を除きます。）。
             ファンドの種類                 本数       純資産総額（百万円）
            追加型株式投資信託                      18            259,810
                合計                  18            259,810
     （３）【その他】

     （１）定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
     （２）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
                                 10/39










                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     ５【委託会社等の経理状況】

      （１）財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
        委託会社であるMFSインベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
       「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）（以下「財務諸表等
       規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成
       19年内閣府令第52号）に基づき作成しております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和52年
       大蔵省令第38号）」（以下「中間財務諸表等規則」という）第38条および第57条の規定により、中間財務
       諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成しております。
        財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      （２）監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期事業年度（2018年4月1日から2019年3
       月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
        また、第23期事業年度に係る中間会計期間（2019年4月1日から2019年9月30日まで）の中間財務諸表に
       ついて、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を
       受けております。
     （１）【貸借対照表】

                                                   (単位：千円)
                               前事業年度                当事業年度
                             (2018年3月31日現在)                (2019年3月31日現在)
             科　　    目
                            内　　訳        金　　額        内　　訳        金　　額
     (資産の部)
      流動資産
        預金                             3,105,987                4,578,304
        前払費用                              16,618                17,735
        未収入金                               2,178                2,297
        未収委託者報酬                              272,151                223,076
        未収運用受託報酬                             1,669,354                 824,718
        未収消費税                                 －              75,933
                                         40               322
        その他流動資産
        流動資産合計
                                     5,066,330                5,722,387
      固定資産
        有形固定資産
        (1)建物                *1      47,784                43,017
        (2)器具備品                *1      56,015                42,498
        (3)リース資産                *1       8,659               12,464
        有形固定資産合計                              112,459                97,981
        無形固定資産
        (1)電話加入権                       2,853                2,853
                                 0                0
        (2)ソフトウェア
        無形固定資産合計                               2,853                2,853
        投資その他の資産
        (1)投資有価証券                      289,030                327,771
        (2)差入保証金                       94,468                94,468
                               46,955                38,178
        (3)繰延税金資産
                                      430,454                460,418
        投資その他の資産合計
        固定資産合計                              545,766                561,252
     資産合計                                5,612,097                6,283,639
                                 11/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     (負債の部)
      流動負債
        リース債務                               2,640                3,497
        未払金
        (1)未払手数料                       6,670                5,320
                               91,439               109,414
        (2)その他未払金                              98,110               114,735
        未払法人税等                              294,715                321,644
        未払消費税等                              161,907                   －
        未払配当金                                 －            1,296,900
        関係会社未払金                              511,500                237,264
                                      135,752                93,491
        役員賞与引当金
        流動負債合計                             1,204,627                2,067,532
      固定負債
        リース債務                               6,019                9,168
                                       36,119                36,792
        資産除去債務
        固定負債合計                              42,138                45,960
     負債合計                                1,246,765                2,113,493
     (純資産の部)
      株主資本
        資本金                              495,000                495,000
        資本剰余金
                              230,000        230,000        230,000        230,000
         資本準備金
         資本剰余金合計
                                      230,000                230,000
        利益剰余金
        (1)利益準備金                              66,250                66,250
        (2)その他利益剰余金
                             3,538,139        3,538,139        3,316,075        3,316,075
          繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                           3,604,389                3,382,325
          株主資本合計                           4,329,389                4,107,325
      評価・換算差額等
                                       35,941                62,820
        その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等合計                             35,941                62,820
     純資産合計                                4,365,331                4,170,146
     負債・純資産合計                                5,612,097                6,283,639
     （２）【損益計算書】

                                                   (単位：千円)
                               前事業年度                当事業年度
                            （自　2017年4月         1日       （自　2018年4月         1日
                             至　2018年3月31日）                至　2019年3月31日）
             科　　    目
                            内　　訳        金　　額        内　　訳        金　　額
      営業収益

        委託者報酬                            1,861,470                1,411,416
        運用受託報酬                            6,827,620                4,945,813
                                      934,499                952,017
        投資助言報酬                *1
           営業収益計
                                     9,623,590                7,309,247
      営業費用
        支払手数料                              45,830                35,247
        広告宣伝費                               4,740                9,518
        調査費
                                 12/39

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
         委託調査費               *1             4,321,630                3,160,991
        委託計算費                              55,307                48,915
        営業雑経費
        (1)通信費                       4,263                4,907
        (2)印刷費                       1,250                 483
        (3)協会費                       1,903                1,826
        (4)諸会費                       9,107                9,157
                               99,375               102,589
        (5)その他                              115,900                118,963
                                     △  6,267              △  5,930
        ファンド支弁費用
           営業費用計                          4,537,141                3,367,706
      一般管理費
        給料
        (1)役員報酬                      48,011                52,012
        (2)給料・手当                      337,527                371,406
                              642,842                777,823
        (3)賞与                            1,028,381                1,201,242
        福利厚生費                              368,363                395,398
        交際費                               4,928                8,898
        寄付金                              10,000                10,000
        旅費交通費                              32,854                60,058
        租税公課                               1,682                1,462
        事業税                              33,998                37,422
        事業所税                                741                741
        不動産賃借料                              95,654               103,006
        役員賞与引当金繰入額                              135,752                93,491
        退職給付費用                              17,535                18,962
        固定資産減価償却費                              23,930                24,781
        リース資産減価償却費                               2,640                3,603
        資産除去債務利息費用                                660                672
        器具備品賃借料                                901               1,487
        器具備品費                                882                323
        消耗品費                               1,108                1,159
        修繕費                               8,576                4,590
        業務委託費                *1             1,853,962                 281,841
        顧問料                              82,629                75,056
        求人費                               3,250                5,166
        図書費                                926               1,085
        諸経費                              36,394                34,780
        臨時労務費                              10,913                10,707
        保険料                               6,407                6,943
                                       6,456                7,463
        その他手数料
           一般管理費計
                                     3,769,532                2,390,347
     営業利益                                1,316,916                1,551,193
      営業外収益
        為替差益                              52,363                  －
                                         74                47
        雑益
           営業外収益計
                                       52,438                  47
      営業外費用
        支払利息                                －                88
        為替差損                                －               885
                                         －               107
        雑損
           営業外費用計
                                         －              1,081
     経常利益                                1,369,354                1,550,158
     税引前当期純利益                                1,369,354                1,550,158
                                 13/39

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     法人税、住民税及び事業税                         487,469                478,408
                             △  6,683              △  3,085
     法人税等調整額                                 480,785                475,322
     当期純利益                                 888,569               1,074,836
     （３）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
                                                     （単位：千円）
                               株主資本                   評価・換算       純資産
                                                   差額等       合計
                 資本金     資本剰余金           利益剰余金          株主資本     その他   評価・
                                              合計    有価証    換算
                      資本    資本    利益    その他      利益
                                                  券評価   差額等
                      準備金    剰余金    準備金    利益剰余金      剰余金
                                                  差額金    合計
                          合計              合計
                                   繰越
                                 利益剰余金
     当期首残高             495,000    230,000    230,000    66,250    2,649,570      2,715,820      3,440,820     26,846   26,846    3,467,666
     当期変動額
      当期純利益                             888,569      888,569      888,569            888,569
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）                                              9,095   9,095     9,095
     当期変動額合計               －    －    －   －   888,569      888,569      888,569    9,095   9,095    897,665
     当期末残高             495,000    230,000    230,000    66,250    3,538,139      3,604,389      4,329,389     35,941   35,941    4,365,331
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

                                                     （単位：千円）
                               株主資本                   評価・換算       純資産
                                                   差額等       合計
                 資本金     資本剰余金           利益剰余金          株主資本     その他   評価・
                                              合計    有価証    換算
                      資本    資本    利益    その他      利益
                                                  券評価   差額等
                      準備金    剰余金    準備金    利益剰余金      剰余金
                                                  差額金    合計
                          合計              合計
                                   繰越
                                 利益剰余金
     当期首残高             495,000    230,000    230,000    66,250    3,538,139      3,604,389      4,329,389     35,941   35,941    4,365,331
     当期変動額
      剰余金の配当                           △1,296,900      △1,296,900      △1,296,900            △1,296,900
      当期純利益                            1,074,836      1,074,836      1,074,836            1,074,836
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）                                             26,878   26,878     26,878
     当期変動額合計               －    －    －   －  △222,063      △222,063      △222,063     26,878   26,878    △195,185
     当期末残高             495,000    230,000    230,000    66,250    3,316,075      3,382,325      4,107,325     62,820   62,820    4,170,146
     〔重要な会計方針〕

                項目                           内容

                                 14/39




                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     1.  有価証券の評価基準及び評価方法                        有価証券

                               その他有価証券－時価のあるもの
                               期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部
                               純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
                               より算定）を採用しております。
                               その他有価証券－時価のないもの

                               移動平均法による原価法を採用しております。
     2.  固定資産の減価償却の方法                        ①有形固定資産（リース資産を除く）

                                建物については定額法によっております。
                               （ただし、2016年3月31日以前に取得した建物につい
                               ては定率法によっております。）
                                器具備品については定率法によっております。
                                なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                                建物　　　　6～15年
                                器具備品　　4～15年
                               ②無形固定資産

                                定額法によっております。なお、自社利用のソフト
                               ウェアについては、社内における見込利用期間（5
                               年）に基づく定額法を採用しております。
                               ③リース資産

                                リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定
                               額法を採用しております。
     3.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への                         外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場によ

                               り円貨に換算し、換算差額は損益としております。
       換算基準
     4.  重要な引当金の計上基準                        役員賞与引当金

                                役員賞与の支給に備えるため当期末における支給見
                               込み額を計上しております。
     5.  消費税等の会計処理                         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式に

                               よっております。
     〔表示方法の変更〕

                             当事業年度

                           自　2018年4月        1日
                           至　2019年3月31日
     （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当事業年度
     の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に
     表示する方法に変更しました。
      この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」15,766千円は、「投資
     その他の資産」の「繰延税金資産」46,955千円に含めて表示しております。
                                 15/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     〔未適用の会計基準等〕

                             当事業年度

                           自　2018年4月        1日
                           至　2019年3月31日
     ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日　企業会計基準委員会）

     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年3月30日　企業会
     計基準委員会）
     （1）概要

      国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
     会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
     FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、
     Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会
     において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
      企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号
     と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り
     入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に
     配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされ
     ております。
     （2）適用予定日

      2022年3月期の期首から適用します。
     （3）当該会計基準等の適用による影響

      「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
     あります。
     〔注記事項〕

     〔貸借対照表関係〕

                前事業年度                           当事業年度

             (2018年3月31日現在)                           (2019年3月31日現在)
     *1．   有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり                        *1．   有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり

       であります。                           であります。
       建物               45,360    千円         建物               50,126    千円

       器具備品               62,151    千円         器具備品               82,165    千円
       リース資産               4,540   千円         リース資産               5,120   千円
       合計              112,052    千円         合計              137,412    千円
                                 16/39




                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
      2．  当社は、運転資金調達を行う目的で、MFSイン                         2．  当社は、運転資金調達を行う目的で、MFSイン

       ターナショナル・ホールディングス・ピー                           ターナショナル・ホールディングス・ピー
       ティーワイ・リミテッドとの間で60億円を上限                           ティーワイ・リミテッドとの間で60億円を上限
       とする手形借入枠の設定に関する契約を締結し                           とする手形借入枠の設定に関する契約を締結し
       ております。                           ております。
       当事業年度末における手形借入枠に係る借入未                           当事業年度末における手形借入枠に係る借入未
       実行残高等は次のとおりであります。                           実行残高等は次のとおりであります。
       手形借入枠             6,000,000      千円         手形借入枠             6,000,000      千円

       借入実行残高                 － 千円         借入実行残高                 － 千円
       差引額             6,000,000      千円         差引額             6,000,000      千円
     〔損益計算書関係〕

                前事業年度                           当事業年度

             （自　2017年4月         1日                  （自　2018年4月         1日
              至　2018年3月31日）                           至　2019年3月31日）
     *1．   関係会社との取引は以下のとおりであります。                        *1．   関係会社との取引は以下のとおりであります。

       投資助言報酬              934,499    千円         投資助言報酬              952,017    千円

       委託調査費             4,321,630      千円         委託調査費             3,160,991      千円
       業務委託費             1,853,962      千円         業務委託費              281,841    千円
     〔株主資本等変動計算書関係〕

                                      前事業年度

                                   （自　2017年4月         1日
            項目
                                    至　2018年3月31日）
     1.  発行済株式に関する事項                        当事業年度       当事業年度       当事業年度       当事業年度末

                               期首株式数       増加株式数       減少株式数        株式数
                                （株）       （株）       （株）       （株）
                        普通株式          9,900         －       －      9,900
     2.  自己株式に関する事項               該当事項はありません。

     3.  新株予約権に関する事項               該当事項はありません。

     4.  配当に関する事項               該当事項はありません。

                                      当事業年度

                                   （自　2018年4月         1日
            項目
                                    至　2019年3月31日）
                                 17/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                               当事業年度       当事業年度       当事業年度       当事業年度末

     1.  発行済株式に関する事項
                               期首株式数       増加株式数       減少株式数        株式数
                                （株）       （株）       （株）       （株）
                        普通株式          9,900         －       －      9,900
     2.  自己株式に関する事項               該当事項はありません。

     3.  新株予約権に関する事項               該当事項はありません。

     4.  配当に関する事項                            配当金の      1株あたり

                        決議    株式の種類        総額     配当額      基準日     効力発生日
                                   （千円）       （円）
                        2019年
                                                2018年      2019年
                       3月19日      普通株式      1,296,900       131,000
                                               12月20日      3月19日
                       取締役会
     〔リース取引関係〕

                前事業年度                           当事業年度

             （自　2017年4月         1日                  （自　2018年4月         1日
              至　2018年3月31日）                           至　2019年3月31日）
      （借主側）                           （借主側）

      1.ファイナンス・リース取引                           1.ファイナンス・リース取引
        所有権移転外ファイナンス・リース取引                           所有権移転外ファイナンス・リース取引
      (1)リース資産の内容                           (1)リース資産の内容
        有形固定資産                           有形固定資産
        複写機、ファクシミリ、プリンターの機能を                           複写機、ファクシミリ、プリンターの機能を
      兼ね備えた複合機であります。                           兼ね備えた複合機であります。
      (2)リース資産の減価償却の方法                           (2)リース資産の減価償却の方法

        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零と                           リース期間を耐用年数とし、残存価額を零と
      する定額法を採用しております。                           する定額法を採用しております。
     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

     1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      当社は、投資顧問業務及び投資信託委託業務などの金融サービス事業を行っております。これらの事業を行
     うため、親会社であるマサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニーからの出資により資金
     調達をしております。また、資金運用については、短期的な預金等に限定しており、デリバティブ取引は行っ
     ておりません。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク

      営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、その多くが自己運用の投資信託から直接支払われ
     ることから、信用リスクは軽微であります。親会社との取引に係る関係会社未収入金及び関係会社未払金（純
     額表示）は外貨建てのものが含まれておりますので、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として、
     その発生から短期間のうちに、債権と債務を相殺の上決済することとし、長期間の未決済による為替の変動リ
     スクを避けるようにしております。
                                 18/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     (3)金融商品に係るリスク管理体制
     市場リスク
      当社は外貨建ての債権・債務については、その相手方が親会社のみであるので、債権と債務を発生の当月ま
     たは翌月末締めで相殺し、その後短期間で決済を行うこととして、期間の経過による為替変動リスクをなるべ
     く回避することとしております。
      また、投資有価証券の価格変動リスクについては、当該リスクに対するヘッジ委託を目的とした、親会社と
     の間で締結したサービス契約により対応しております。
     (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
     まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等
     によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
     2.金融商品の時価等に関する事項

      2018年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                                （単位：千円）

                          貸借対照表計上額              時価          差額
        (1)預金                      3,105,987          3,105,987              －
        (2)未収委託者報酬                       272,151          272,151             －
        (3)未収運用受託報酬                      1,669,354          1,669,354              －
        (4)投資有価証券                       289,030          289,030             －
        (5)差入保証金                        94,468          94,763            294
        資産計                      5,430,993          5,431,287              294
        (1)未払金                        98,110          98,110            －
        (2)未払法人税等                       294,715          294,715             －
        (3)未払消費税等                       161,907          161,907             －
        (4)関係会社未払金                       511,500          511,500             －
        負債計                      1,066,234          1,066,234              －
     (注1)金融商品の時価の算定方法

     資産
     (1)預金、(2)未収委託者報酬及び(3)未収運用受託報酬
     これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)投資有価証券

     時価のあるものについては、市場価格によっております。時価のないものについては投資先企業の純資産額を
     もとに算定しております。
     (5)差入保証金

     差入保証金の時価の算定は、将来キャッシュフローを適切な安全利子率で割引いております。
     負債

     (1)未払金、(2)未払法人税等及び(3)未払消費税等
     これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)関係会社未払金

     関係会社未払金は短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
     す。なお、外貨建ての部分については、期末日の直物為替相場により換算し、帳簿価額としております。
     (注2)金銭債権の期末日後の償還予定額

                     1年以内         1年超5年以内          5年超10年以内

                                 19/39

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     預金                  3,105,987               －          －
     未収委託者報酬                   272,151             －          －
     未収運用受託報酬                  1,669,354               －          －
     差入保証金                      －        90,028           4,440
          合計             5,047,493            90,028           4,440
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

     1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      当社は、投資顧問業務及び投資信託委託業務などの金融サービス事業を行っております。これらの事業を行
     うため、親会社であるマサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニーからの出資により資金
     調達をしております。また、資金運用については、短期的な預金等に限定しており、デリバティブ取引は行っ
     ておりません。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク

      営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、その多くが自己運用の投資信託から直接支払われ
     ることから、信用リスクは軽微であります。親会社との取引に係る関係会社未収入金及び関係会社未払金（純
     額表示）は外貨建てのものが含まれておりますので、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として、
     その発生から短期間のうちに、債権と債務を相殺の上決済することとし、長期間の未決済による為替の変動リ
     スクを避けるようにしております。
     (3)金融商品に係るリスク管理体制

     市場リスク
      当社は外貨建ての債権・債務については、その相手方が親会社のみであるので、債権と債務を発生の当月ま
     たは翌月末締めで相殺し、その後短期間で決済を行うこととして、期間の経過による為替変動リスクをなるべ
     く回避することとしております。
      また、投資有価証券の価格変動リスクについては、当該リスクに対するヘッジ委託を目的とした、親会社と
     の間で締結したサービス契約により対応しております。
     (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
     まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等
     によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
     2.金融商品の時価等に関する事項

      2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                                （単位：千円）

                          貸借対照表計上額              時価          差額
                              4,578,304          4,578,304
        (1)預金                                              －
                               223,076          223,076
        (2)未収委託者報酬                                              －
                               824,718          824,718
        (3)未収運用受託報酬                                              －
                                75,933          75,933
        (4)未収消費税                                              －
                               327,771          327,771
        (5)投資有価証券                                              －
                                94,468          94,757
        (6)差入保証金
                                                      288
                              6,124,272          6,124,560
        資産計
                                                      288
                               114,735          114,735
        (1)未払金                                              －
                               321,644          321,644
        (2)未払法人税等                                              －
                              1,296,900          1,296,900
        (3)未払配当金                                              －
                               237,264          237,264
        (4)関係会社未払金                                              －
                              1,970,544          1,970,544
        負債計                                              －
                                 20/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     (注1)金融商品の時価の算定方法
     資産
     (1)預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬及び(4)未収消費税
     これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (5)投資有価証券

     時価のあるものについては、市場価格によっております。時価のないものについては投資先企業の純資産額を
     もとに算定しております。
     (6)差入保証金

     差入保証金の時価の算定は、将来キャッシュフローを適切な安全利子率で割引いております。
     負債

     (1)未払金、(2)未払法人税等及び(3)未払配当金
     これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)関係会社未払金

     関係会社未払金は短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
     す。なお、外貨建ての部分については、期末日の直物為替相場により換算し、帳簿価額としております。
     (注2)金銭債権の期末日後の償還予定額

                     1年以内         1年超5年以内          5年超10年以内

     預金                  4,578,304               －          －
     未収委託者報酬                   223,076             －          －
     未収運用受託報酬                   824,718             －          －
     未収消費税                    75,933             －          －
     差入保証金                      －        90,028           4,440
          合計             5,702,032            90,028           4,440
     〔有価証券関係〕

     前事業年度（2018年3月31日現在）

     その他有価証券

                                                      (単位：千円)
                       種類        貸借対照表計上額            取得原価           差額
                  (1)株式                     －          －          －
                  (2)債券
                    ①国債・地方債等                    －          －          －
     貸借対照表計上額が
                    ②社債                    －          －          －
     取得原価を超えるもの
                    ③その他                    －          －          －
                  (3)その他(注1)                  289,030          237,226           51,804
                       小計             289,030          237,226           51,804
                 合計                    289,030          237,226           51,804
     （注1）投資信託受益証券であります。

     （注2）当社は期末日現在              非上場株式（貸借対照表計上額0千円）を保有しておりますが、市場価格がなく、時
     価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     当事業年度（2019年3月31日現在）

                                 21/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     その他有価証券
                                                      (単位：千円)
                       種類        貸借対照表計上額            取得原価           差額
                  (1)株式                     －          －          －
                  (2)債券
                    ①国債・地方債等                    －          －          －
     貸借対照表計上額が
                    ②社債                    －          －          －
     取得原価を超えるもの
                    ③その他                    －          －          －
                  (3)その他(注1)                  327,771          237,226
                                                         90,545
                                     327,771          237,226
                       小計
                                                         90,545
                                     327,771          237,226
                 合計
                                                         90,545
     （注1）投資信託受益証券であります。

     （注2）当社は期末日現在              非上場株式（貸借対照表計上額0千円）を保有しておりますが、市場価格がなく、時
     価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     〔デリバティブ取引関係〕

     前事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）

     当社はデリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。

     当事業年度（自2018年4月1日　至2019年3月31日）

     当社はデリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。

     〔退職給付関係〕

     前事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）

     1.採用している退職給付制度の概要

      当社は、全従業員に対して2005年5月より確定拠出年金制度を採用しております。
     2.退職給付費用に関する事項

      確定拠出年金への掛金支払額　17,535千円
     当事業年度（自2018年4月1日　至2019年3月31日）

     1.採用している退職給付制度の概要

      当社は、全従業員に対して2005年5月より確定拠出年金制度を採用しております。
     2.退職給付費用に関する事項

      確定拠出年金への掛金支払額　18,962千円
     〔税効果会計関係〕

                前事業年度                            当事業年度

             (2018年3月31日現在)                            (2019年3月31日現在)
                                 22/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     1．  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因                          1．  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因

      別内訳                            別内訳
                        (単位：千円)                            (単位：千円)

        繰延税金資産                            繰延税金資産
        未払事業税                   15,539         未払事業税                   17,079
        未払事業所税                     226       未払事業所税                     226
        投資有価証券評価損                   30,620         投資有価証券評価損                   30,620
        資産除去債務                   11,059         資産除去債務                   11,265
                            6,315                            7,496
        生命保険料                            生命保険料
        繰延税金資産合計                    63,761        繰延税金資産合計                    66,688
        繰延税金負債                            繰延税金負債

        資産除去債務に対応する                            資産除去債務に対応する
        除去費用                     943       除去費用                     785
                            15,862                            27,725
        投資有価証券評価益                            投資有価証券評価益
        繰延税金負債合計                    16,806        繰延税金負債合計                    28,510
                            46,955                            38,178

        繰延税金資産の純額                            繰延税金資産の純額
     2．  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                          2．  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

      担率との差異の内訳                            担率との差異の内訳
        法定実効税率                    30.86%        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の

        (調整)                            負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下
        役員賞与等永久に損金に                            でありますので注記を省略しております。
        算入されない項目                    4.01%
        住民税等均等割                    0.02%
                            0.22%
        その他
        税効果会計適用後の
                            35.11%
        法人税等の負担率
     〔関連当事者との取引〕

     前事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）

      1.関連当事者との取引

        財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
        種  会社の名称      所在地    資本金    事業の   議決権等の     関係内容       取引の内容        取引金額      科目   期末残高

        類                内容   被所有割合                     （千円）         （千円）
                                 事業上の
                                  関係
          マサチュー     アメリカ     1千ドル    投資   （被所有）     投資顧問         当社からの投
          セッツ・     合衆国     (2017年    顧問業   間接　100%     契約に基     営業取引    資助言サービ        934,499
          ファイナン     マサチュー     12月31日    など         づく相互         スの提供(注1)
        親                                            関係会社
          シャル・     セッツ州     現在)             の役務の
        会                                 委託調査費           未払金     511,500
                                                4,321,630
                                     営業取引
          サ ー ビ セ ボストン                 提供
        社                                 (注2)           (注4)
          ズ・カンパ
                                         業務委託費
                                                1,853,962
                                     営業取引
          ニー
                                         (注3)
                                 23/39

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
        取引条件及び取引条件の決定方針等

        （注1）投資助言報酬については、一般的取引条件を参考に決定しております。

        （注2）委託調査費については、一般的取引条件を参考に決定しております。
        （注3）業務委託費については、移転価格契約に基づいて決定しております。
        （注4）関係会社未払金残高については、同社による当社の経費等の立替払い等に伴う当社の未払金残高
            と、同社に対する関係会社未収入金残高とを相殺して表示しております。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        親会社情報
        直接の親会社は、MFSインターナショナル・ホールディングス・ピーティーワイ・リミテッド（非上場会
        社）であります。同社はMFSインターナショナル・リミテッド（非上場会社）の100%子会社であり、MFS
        インターナショナル・リミテッドはマサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニー
        （非上場会社）の100%子会社であります。
     当事業年度（自2018年4月1日　至2019年3月31日）

      1.関連当事者との取引

        財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
        種  会社の名称      所在地    資本金    事業の    議決権等の     関係内容       取引の内容        取引金額      科目   期末残高

        類                内容   被所有割合                     （千円）         （千円）
                                 事業上の
                                  関係
          マサチュー     アメリカ     1千ドル    投資   （被所有）     投資顧問         当社からの投
          セッツ・     合衆国     (2018年    顧問業   間接　100%     契約に基     営業取引    資助言サービ        952,017
          ファイナン     マサチュー     12月31日    など         づく相互         スの提供(注1)
        親                                            関係会社
          シャル・     セッツ州     現在)             の役務の
        会                                 委託調査費           未払金     237,264
                                                3,160,991
                                     営業取引
          サ ー ビ セ ボストン                 提供
        社                                 (注2)           (注4)
          ズ・カンパ
                                         業務委託費
                                                 281,841
                                     営業取引
          ニー
                                         (注3)
        取引条件及び取引条件の決定方針等

        （注1）投資助言報酬については、一般的取引条件を参考に決定しております。

        （注2）委託調査費については、一般的取引条件を参考に決定しております。
        （注3）業務委託費については、移転価格契約に基づいて決定しております。
        （注4）関係会社未払金残高については、同社による当社の経費等の立替払い等に伴う当社の未払金残高
            と、同社に対する関係会社未収入金残高とを相殺して表示しております。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        親会社情報
        直接の親会社は、MFSインターナショナル・ホールディングス・ピーティーワイ・リミテッド（非上場会
        社）であります。同社はMFSインターナショナル・リミテッド（非上場会社）の100%子会社であり、MFS
        インターナショナル・リミテッドはマサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニー
        （非上場会社）の100%子会社であります。
     〔資産除去債務関係〕

     前事業年度末（2018年3月31日現在）

     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

                                 24/39

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （1）当該資産除去債務の概要

         事務所の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
     （2）当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から15年と見積もり、割引率は1.863％を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
     （3）当事業年度における総額の増減は次のとおりであります。

        期首残高                          35,458     千円

        有形固定資産の取得に伴う増加額                             -  千円
                                   660   千円
        時の経過による調整額
        当事業年度末残高                          36,119     千円
     当事業年度末（2019年3月31日現在）

     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

     （1）当該資産除去債務の概要

         事務所の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
     （2）当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から15年と見積もり、割引率は1.863％を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
     （3）当事業年度における総額の増減は次のとおりであります。

        期首残高                          36,119     千円

        有形固定資産の取得に伴う増加額                             -  千円
                                   672   千円
        時の経過による調整額
        当事業年度末残高                          36,792     千円
     〔セグメント情報等〕

     セグメント情報

     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
      当社は投資運用関連の単一セグメントであるため、記載を省略いたしております。

     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

      当社は投資運用関連の単一セグメントであるため、記載を省略いたしております。

     関連情報

     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
     １．サービスごとの情報
      当社は資産運用関連の区分の外部顧客に対する営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載
     を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

     (1)営業収益
                                 25/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
      当社は本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載
     を省略しております。
     (2)有形固定資産

      当社は本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
     載を省略しております。
     ３．主要な顧客ごとの情報                                             （単位：千円）

                   顧客／ファンドの名称                              営業収益
     年金積立金管理運用独立行政法人                                               1,722,993
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

     １．サービスごとの情報
      当社は資産運用関連の区分の外部顧客に対する営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載
     を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

     (1)営業収益                                       （単位：千円）
           日本               アメリカ                 合計
               6,357,230                 952,017               7,309,247
     (2)有形固定資産

      当社は本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
     載を省略しております。
     ３．主要な顧客ごとの情報                                             （単位：千円）

                   顧客／ファンドの名称                              営業収益
     マサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニー                                                 952,017
     （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
      該当事項はありません。
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
      該当事項はありません。
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
      該当事項はありません。
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

      該当事項はありません。
     〔１株当たり情報〕

                                 26/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                前事業年度                当事業年度
                             （2018年3月31日現在）                （2019年3月31日現在）
     １株当たり純資産額                               440,942円60銭                421,226円90銭
     １株当たり当期純利益                               89,754円47銭               108,569円31銭
     （注）

     1.潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     2.１株当たり当期純利益又は当期純損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前事業年度                当事業年度
                             （自　2017年4月         1日       （自　2018年4月         1日
                              至　2018年3月31日）                至　2019年3月31日）
     当期純利益                             888,569     千円          1,074,836      千円
     普通株主に帰属しない金額                                －  千円              －  千円
     普通株式にかかる当期純利益                             888,569     千円          1,074,836      千円
     期中平均株式数                              9,900   株            9,900   株
     〔重要な後発事象〕

     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

     該当事項はありません。
     中間財務諸表

     （1）　中間貸借対照表
                                            （単位：千円）
                                    第23期中間会計期間
                                   （2019年9月30日現在）
              科　　    目
                                        金額
     (資産の部）
     流動資産
       預金                                        3,030,400
       前払費用                                         26,852
       未収入金                                          2,440
       未収委託者報酬                                         241,349
                                               1,510,508
       未収運用受託報酬
        流動資産計
                                               4,811,551
     固定資産
       有形固定資産
        建物                    *1                    40,753
        器具備品                    *1                    36,450
                                                10,706
        リース資産                    *1
        有形固定資産合計                                        87,910
       無形固定資産
        電話加入権                                         2,853
                                                   0
        ソフトウェア
        無形固定資産合計                                         2,853
       投資その他の資産
        投資有価証券                                        536,462
        差入保証金                                        94,468
        繰延税金資産                                        38,036
        投資その他の資産合計                                        668,967
                                 27/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
        固定資産計                                        759,730
        資産合計
                                               5,571,282
     (負債の部）
     流動負債
       リース債務                                          3,507
       未払金
        未払手数料                                         5,461
                                                38,944
        その他未払金
        未払金計                                        44,405
       未払法人税等
                                                370,349
       未払消費税等                     *2                    77,462
       関係会社未払金                                         86,848
        流動負債計                                        582,572
     固定負債
       リース債務                                          7,412
                                                37,134
       資産除去債務
        固定負債計                                        44,547
        負債合計                                        627,120
     (純資産の部)
     株主資本
       資本金                                         495,000
       資本剰余金
                                                230,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                        230,000
       利益剰余金
        利益準備金                                        66,250
        その他利益剰余金
                                               4,084,051
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                       4,150,301
         株主資本合計                                     4,875,301
     評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                         68,860
         評価・換算差額等合計                                       68,860
         純資産合計                                     4,944,162
        負債・純資産合計
                                               5,571,282
     （2）　中間損益計算書

                                            (単位：千円）
                                   第23期中間会計期間
                                    自　2019年4月        1日
                                    至　2019年9月30日
              科　　    目
                                  内訳           金額
      営業収益

       委託者報酬                                         599,983
       運用受託報酬                                        2,537,346
                                                656,685
       投資助言報酬
        営業収益計
                                               3,794,014
      営業費用
       支払手数料                                         14,462
       広告宣伝費                                          1,618
                                 28/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
       調査費
                                   1,561,413
        委託調査費                                       1,561,413
       委託計算費                                         22,281
       営業雑経費
        通信費                              2,392
        印刷費                                0
        協会費                               868
        諸会費                              4,389
        その他                             53,554           61,204
                                               △  3,564
       ファンド支弁費用
        営業費用計                                       1,657,416
      一般管理費
       給料
        役員報酬                             24,005
        給料・手当                            194,582
                                     116,030
        賞与                                        334,619
       福利厚生費                                         209,167
       交際費                                          1,211
       旅費交通費                                         20,334
       租税公課                                          1,215
       事業税                                         19,942
       事業所税                                           370
       不動産賃借料                                         50,404
       退職給付費用                                          9,348
       固定資産減価償却費                     *1                     8,981
       リース資産減価償却費                     *1                     1,758
       資産除去債務利息費用                                           380
       消耗品費                                           644
       修繕費                                          4,411
       業務委託費                                         286,409
       顧問料                                         30,722
       求人費                                          6,912
       図書費                                           926
       諸経費                                         18,433
       臨時労務費                                          8,234
       保険料                                          3,004
       その他手数料                                          2,414
        一般管理費計
                                               1,019,849
          営　　業　　利　　益                                    1,116,749
      営業外収益
                                                  310
       雑益
        営業外収益計
                                                  310
      営業外費用
       為替差損                                          1,405
                                                   0
       雑損
        営業外費用計
                                                 1,405
          経　　常　　利　　益                                    1,115,653
         税  引  前  中  間  純  利  益
                                               1,115,653
      法人税、住民税及び事業税                               350,201
                                    △  2,523
                                                347,677
      法人税等調整額
      中間純利益
                                                767,975
                                 29/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （3）　中間株主資本等変動計算書

     第23期中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）

                                                       （単位：千円）
                              株主資本                   評価・換算        純資産
                                                  差額等       合計
                 資本金     資本剰余金           利益剰余金          株主資本      その他    評価・
                                            合計    有価証券     換算
                     資本    資本    利益    その他      利益
                                                 評価    差額等
                     準備金    剰余金    準備金    利益剰余金      剰余金
                                                差額金等     合計
                         合計              合計
                                 繰越
                                利益剰余金
     当期首残高            495,000    230,000    230,000    66,250    3,316,075     3,382,325     4,107,325       62,820    62,820    4,170,146
     当中間期変動額
      中間純利益                            767,975     767,975     767,975              767,975
      株主資本以外の項目の
                                                  6,040    6,040     6,040
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計               －    －    －    －   767,975     767,975     767,975      6,040    6,040    774,016
     当中間期末残高            495,000    230,000    230,000    66,250    4,084,051     4,150,301     4,875,301       68,860    68,860    4,944,162
     重要な会計方針

                                    第23期中間会計期間

                                     自　2019年4月        1日
               項目
                                     至　2019年9月30日
     １．資産の評価基準及び評価方法                        有価証券

                             その他有価証券－時価のあるもの
                               中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法
                             （評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売
                             却原価は、移動平均法により算定）を採用しており
                             ます。
                             その他有価証券－時価のないもの

                             移動平均法による原価法を採用しております。
                                 30/39








                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     ２．固定資産の減価償却の方法                        ①有形固定資産（リース資産を除く）
                             建物については定額法によっております。
                             （ただし、2016年3月31日以前に取得した建物につ
                             いては定率法によっております。）
                             器具備品については定率法によっております。
                             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

                             建物　　　６～１５年
                             器具備品　４～１５年
                            ②無形固定資産

                             定額法によっております。なお、自社利用のソフト
                             ウェアについては、社内における見込利用期間（５
                             年）に基づく定額法によっております。
                            ③リース資産

                             リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定
                             額法を採用しております。
     ３．外貨建の資産及び負債の                         外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為

       本邦通貨への換算基準                      替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として
                             処理しております。
     ４．その他中間財務諸表作成のための                        消費税等の会計処理

       基本となる重要な事項                      消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式に
                             よっております。
     注記事項

     〔中間貸借対照表関係〕

                                    第23期中間会計期間
               項目
                                    (2019年9月30日現在)
     *1．有形固定資産の減価償却累計額                        建物                 52,390千円

                            器具備品                 88,883千円
                            リース資産                  6,878千円
                            合計                 148,153千円
     *2．消費税及び地方消費税の取扱い                        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、

                            未払消費税等として表示しております。
                                 31/39





                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     3．手形借入枠                       当社は、運転資金調達を行う目的で、MFSインターナ

                            ショナル・ホールディングス・ピーティーワイ・リミ
                            テッドとの間で60億円を上限とする手形借入枠の設定
                            に関する契約を締結しております。
                            当中間会計期間末における手形借入枠に係る借入未実
                            行残高等は次のとおりであります。
                            手形借入枠                6,000,000千円

                            借入実行残高                   －　千円
                            差引額                6,000,000千円
     〔中間損益計算書関係〕

                                    第23期中間会計期間
                                     自　2019年4月        1日
               項目
                                     至　2019年9月30日
     *1．減価償却実施額                        有形固定資産                 10,740千円

                            無形固定資産                   －　千円
                            合計                 10,740千円
     〔中間株主資本等変動計算書関係〕

                                    第23期中間会計期間
                                    自　2019年4月        1日
            項目
                                    至　2019年9月30日
     1.発行済株式に関する事項                                               （単位：株数）

                      株式の種類       当事業年度期首          増加      減少     当中間会計期間末
                       普通株式            9,900        -      -        9,900
     〔リース取引関係〕

     第23期中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）

     (借主側)
     1.ファイナンス・リース取引
      所有権移転外ファイナンス・リース取引
     （1）リース資産の内容
      有形固定資産
      複写機、ファクシミリ、プリンターの機能を兼ね備えた複合機であります。
     （2）リース資産の減価償却の方法
      重要な会計方針「2.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
     〔金融商品関係〕

     第23期中間会計期間（2019年9月30日現在）

     金融商品の時価等に関する事項
      2019年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
      す。
                                                    （単位：千円）

                                 32/39

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                       中間貸借対照表計上額                 時価             差額
                             3,030,400             3,030,400
        （1）預金                                                  －
                               241,349             241,349
        （2）未収委託者報酬                                                  －
                             1,510,508             1,510,508
        （3）未収運用受託報酬                                                  －
                               536,462             536,462
        （4）投資有価証券                                                  －
                               94,468             94,675
        （5）差入保証金                                                  206
                             5,413,189             5,413,396
        資産計                                                  206
                               44,405             44,405
        （1）未払金                                                  －
                               370,349             370,349
        （2）未払法人税等                                                  －
                               77,462             77,462
        （3）未払消費税等                                                  －
                               86,848             86,848
        （4）関係会社未払金                                                  －
                               579,065             579,065
        負債計                                                  －
        （注）金融商品の時価の算定方法

        資産
        （1）預金、（2）未収委託者報酬及び（3）未収運用受託報酬
          これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
          ります。
        （4）投資有価証券

          時価のあるものについては市場価格によっております。時価のないものについては投資先企業の純資
          産額をもとに算定しております。
        （5）差入保証金

          差入保証金の時価の算定は、将来キャッシュフローを適切な安全利子率で割引いております。
        負債

        （1）未払金、（2）未払法人税等、（3）未払消費税等
          これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
          ります。
        （4）関係会社未払金

          関係会社未払金は短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
          おります。なお、外貨建ての部分については、中間会計期間末日の公示外国為替相場により換算し、
          帳簿価額としております。
     〔有価証券関係〕

        第23期中間会計期間（2019年9月30日現在）
        その他有価証券で時価のあるもの
                                                     (単位：千円)
             種類        中間貸借対照表計上額                取得原価              差額
          投資信託受益証券                    536,462             437,226             99,236
             合計                536,462             437,226             99,236
        その他有価証券で時価のないもの

         当社は当中間会計期間末日現在非上場株式（貸借対照表計上額0千円）を保有しておりますが、市場
        価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。
     〔デリバティブ取引関係〕

        第23期中間会計期間（2019年9月30日現在）
         当社はデリバティブ取引を行なっておりませんので、該当事項はありません。
                                 33/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
     〔資産除去債務関係〕
     第23期中間会計期間（2019年9月30日現在）

     資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの

     当中間会計期間における総額の増減は次のとおりであります。
         期首残高                          36,792     千円

                                     342   千円
         時の経過による調整額
         当中間会計期間末残高                          37,134     千円
     〔セグメント情報等〕

     第23期中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）

     セグメント情報

      当社は投資運用関連の単一セグメントであるため、記載を省略いたしております。
     関連情報

     １．サービスごとの情報
      当社は資産運用関連の区分の外部顧客に対する営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、
     記載を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

     (1)営業収益                                   （単位：千円）
           日本             アメリカ               合計
              3,137,329               656,685             3,794,014
     (2)有形固定資産

      当社は本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
     め、記載を省略しております。
     ３．主要な顧客ごとの情報                                               （単位：千円）

                    顧客／ファンドの名称                               営業収益
     マサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニー                                                   656,685
     年金積立金管理運用独立行政法人                                                   506,482
     （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

     第23期中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）
      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額および未償却残高に関する情報）

     第23期中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）
      該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

     第23期中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）
      該当事項はありません。
     〔１株当たり情報〕

                                    第23期中間会計期間
                                    自　2019年4月        1日
              項目
                                    至　2019年9月30日
                                 34/39

                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                      499,410
     １株当たり純資産額                                     円35銭
                                      77,573
     １株当たり中間純利益金額                                     円31銭
     （注）

      1.　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      2.　1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    第23期中間会計期間
                                    自　2019年4月        1日
              項目
                                    至　2019年9月30日
     中間純利益                                 767,975    千円
     普通株主に帰属しない金額                                    －
     普通株式にかかる中間純利益                                 767,975    千円
     期中平均株式数                                  9,900   株
     〔重要な後発事象〕

      第23期中間会計期間（自　2019年4月1日　至　2019年9月30日）
      該当事項はありません。
                                 35/39














                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                     独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                        2019年5月31日

       ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社

        取　締　役　会　御　中

                               有限責任監査法人　トーマツ

                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      中　島　紀　子　　印
                                業務執行社      員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      松　崎　雅　則　　印
                                業務執行社      員
        当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲

       げられているＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社の2018年4月1日から2019年3月31日までの第22期事業年度
       の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について
       監査を行った。
       財務諸表に対する経営者の責任

        経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
       示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
       者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
       監査人の責任

        当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
       にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
       は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
       これに基づき監査を実施することを求めている。
        監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
       査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
       財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
       実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
       討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
       含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
        当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
       監査意見

        当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＭＦＳ
       インベストメント・マネジメント株式会社の2019年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成
       績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
       利害関係

        会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                           以　上
       (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

          ております。
         2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                 36/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                   独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                       2019年12月6日

        ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社

         取　締　役　会　御　中

                                有限責任監査法人　トーマツ

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      中　島　紀　子　　印
                                 業務執行社      員
                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      松　崎　雅　則　　印
                                 業務執行社      員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」

        に掲げられているＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの第23期
        事業年度の中間会計期間（2019年4月1日から2019年9月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照
        表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
        し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
        明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
        を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
        投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
        を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
         中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
        の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
        財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
        査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
        当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
        成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
        用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見

         当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
        拠して、ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社の2019年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
        る中間会計期間（2019年4月1日から2019年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認め
        る。
        利害関係

         会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以　上
        (注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

           保管しております。
          2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 37/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                   独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                    ２０２０年２月３日

        ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社

         取　締　役　会　御　中

                                有限責任監査法人　トーマツ

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      松　崎　雅　則　　印
                                 業務執行社      員
         当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理                                                  状

        況」  に掲げられている        ＭＦＳプルーデント・ファンド（米ドル売り円買い）                         の ２０１９年６月１８日から２０１９年
        １２月１７     日までの中間計算期間の中間財務諸                表、す   なわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
        間注記表について中間監査を行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
        し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
        明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
        を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
        投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
        を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
         中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
        の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
        財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
        査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
        当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
        成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
        用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見

         当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
        準拠して、     ＭＦＳプルーデント・ファンド（米ドル売り円買い）の２０１９年１２月１７                                   日現在の信託財産の状態及
        び同日をもって終了する中間計算期間                  （２０１９     年６月１８日から２０１９年１２月１７日まで）の損益の状況に関
        する有用な情報を表示しているものと認める。
        その他の事項

         ファンド    の２０１９年６月１７日をもって終了した前計算期間の中間計算期間に係る中間財務諸表について中間監
        査は実施されていない。
        利害関係

         ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
        計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上
        (注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

           保管しております。
        　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 38/39


                                                           EDINET提出書類
                                           ＭＦＳインベストメント・マネジメント株式会社(E11595)
                                                   半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                 39/39

PDFをダウンロード

関連コンテンツ