楽天・ビッグデータ日本株ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                    楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2020年1月21日       提出
      【発行者名】                      楽天投信投資顧問株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        東　眞之
      【本店の所在の場所】                      東京都世田谷区玉川一丁目１４番１号
      【事務連絡者氏名】                      石舘　真
      【電話番号】                      03-6432-7746
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      楽天・ビッグデータ日本株ファンド
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      (1)当初申込額
      信託受益証券の金額】
                            　100億円を上限とします。
                            (2)継続申込額
                            　1,000億円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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     １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

      半期報告書      を提出しましたので          2019年3月29日       付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」と
      いいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこ
      れを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
     ２【訂正の内容】

      ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                              は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
      容は原届出書が更新されます。                なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」お
      よび「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」は原届出書の更新後の内容を記載しています。
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     第一部【証券情報】

     （５）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

       申込手数料は、申込金額（取得申込受付日の基準価額（当初申込期間は1口当たり1円）に申込口数を乗じ
                    ;
       て得た金額）に、         3.24％    （税抜3.00％）を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額とな
       ります。当該手数料には消費税および地方消費税（以下「消費税等」といいます。）が含まれます。
       ※消費税率が10％となった場合は、3.30％となります。
       （略）
      ＜訂正後＞

       申込手数料は、申込金額（取得申込受付日の基準価額（当初申込期間は1口当たり1円）に申込口数を乗じ
       て得た金額）に、         3.30％   （税抜3.00％）を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となり
       ます。当該手数料には消費税および地方消費税（以下「消費税等」といいます。）が含まれます。
       （略）
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     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】

     （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜訂正前＞

       ①～②（略）
       ③ファンドの基本的性格
        （略）
        
         しています。商品分類、属性区分の全体的な定義等は、一般社団法人投資信託協会のホームページ
         （ http  ://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
       《ファミリーファンド方式について》

        （略）
      ＜訂正後＞

       ①～②（略）
       ③ファンドの基本的性格
        （略）
        
         しています。商品分類、属性区分の全体的な定義等は、一般社団法人投資信託協会のホームページ
         （ https   ://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
       《ファミリーファンド方式について》

        （略）
      ＜更新後＞

      ④　ファンドの特色
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     （２）【ファンドの沿革】








      ＜訂正前＞

      2019年4月22日　　投資信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始                                   （予定）
      ＜訂正後＞

      2019年4月22日　　投資信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始
     （３）【ファンドの仕組み】

      ＜更新後＞

      ②　委託会社の概況（2019年10月末現在）
       １）資本金
         150百万円
       ２）沿革
         2006年12月28日          「楽天投信株式会社」設立
         2008年    1月31日      金融商品取引業者登録　[関東財務局長（金商）第1724号]
         2009年    4月  1日    株式会社ポーラスター投資顧問と合併、商号を「楽天投信投資顧問株式会
                    社」に変更
       ３）大株主の状況
             名　　称                   住　　所                所有株数        所有比率
        楽天カード株式会社                東京都世田谷区玉川一丁目14番1号                          13,000株       100％
     ２【投資方針】

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     （３）【運用体制】

      ＜更新後＞

       委託会社における運用体制は、以下の通りです。
       ・「投資政策委員会」は、代表取締役が直轄する会議体として、運用部門が策定する運用計画、議決権等










        の指図行使に関する事項、ならびに投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の運用に関する
        運用方針等その他の重要事項を協議・検討します。
       ・「運用会議」は、決定された運用計画を受けて、投資信託財産、または投資一任契約に基づく受託資産
        ごとの具体的な運用に関する事項、ならびに投資信託財産ごとの分配金支払等について協議・検討しま
        す。（但し、運用会議において協議・検討された事項で重要なものと判断される事項については投資政
        策委員会に報告します。）
       ・運用部門は「投資政策委員会」で決定された運用計画に従って運用を実行します。
       ・「コンプライアンス委員会」は、コンプライアンスおよびリスク管理に関する社内規程等、それらに関
        する具体的施策、ならびにそれらに関する重要な事項について協議・検討を行います。また、法令諸規
        則等の遵守状況および各種リスクに関するモニタリング等の結果報告を受け、それらについて必要な事
        項を協議・検討します。
       ・コンプライアンス部は、投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の投資信託約款および運用
        ガイドライン等、法令諸規則等の遵守状況のモニタリングに関する業務ならびに投資信託財産および投
        資一任契約に基づく受託資産の運用リスク管理に関する業務等を行います。
       㭟卹㸰朰漰İ픰ꄰ줰源楫挰檐䭵⠰œ흶쪀԰栰湒⥶쩶촰栰樰譓홟ᔰ湧⩱㚖㉫戰鉶萰栰地昰౑薐Փ

        引管理規程」「利益相反管理規程」等の社内規程を設けております。また、「運用の基本方針」「運用
        業務規程」「運用管理規程」等を設け、ファンドの運用に関する基本的な事項を定めています。
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       ※上記体制は      2019年10月末       現在のものであり、今後変更となる場合があります。
     ３【投資リスク】

      ＜更新後＞

     ４【手数料等及び税金】













     （１）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

       申込手数料は、申込金額（取得申込受付日の基準価額（当初申込期間は1口当たり1円）に申込口数を乗じ
                    ;
       て得た金額）に、         3.24％    （税抜3.00％）を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額とな
       ります。当該手数料には消費税および地方消費税（以下「消費税等」といいます。）が含まれます。
       ※消費税率が10％となった場合は、3.30％となります。
       （略）
      ＜訂正後＞

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       申込手数料は、申込金額（取得申込受付日の基準価額（当初申込期間は1口当たり1円）に申込口数を乗じ
       て得た金額）に、         3.30％   （税抜3.00％）を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となり
       ま す。当該手数料には消費税および地方消費税（以下「消費税等」といいます。）が含まれます。
       （略）
     （３）【信託報酬等】

      ＜訂正前＞

       （略）
       (1)基本報酬額
                                           ;
         計算期間を通じて毎日、投資信託財産の純資産総額に年                             0.972％     （税抜0.90％）の率を乗じて得た額
         とします。
          ※消費税率が10％となった場合は、年0.99％となります。
                   年0.525％（税抜）
           委託会社                   委託した資金の運用の対価
                              購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類の送付、口

                   年0.35％（税抜）
           販売会社
                              座内でのファンドの管理等の対価
                   年0.025％（税抜）
           受託会社                   運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
       (2)成功報酬額
         委託会社は、基本報酬額に加えて、ハイ・ウォーターマーク方式を用いた成功報酬額を受領します。
         ハイ・ウォーターマークとは、設定日の計算においては10,000円（10,000口当たり）とし、その後の
         営業日においては、成功報酬額を計上した場合における同日の基準価額（成功報酬額控除後）とし、
         翌営業日以降に適用します。計算期末に分配金が支払われる場合は、翌期以降のハイ・ウォーター
         マークは、対応する分配金に相当する額が調整されます。ハイ・ウォーターマーク方式を用いた成功
         報酬額は、毎営業日に、当該営業日の基準価額（成功報酬控除前）が、その時点のハイ・ウォーター
                                 ※
         マークを超えた場合に、その超過額に                   17.28％     （税抜16.0％）を乗じて得た額とします。
         基準価額（成功報酬額控除前）がハイ・ウォーターマークを超えない場合、成功報酬額は受領され
         ず、ハイ・ウォーターマークは更新されません。
         なお、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末時点で成功報酬額が計上されている場合は、
         当該期間に計上された全ての成功報酬額が払い出されます。
          ※消費税率が10％となった場合は、17.6％となります。
         （略）

       ＊税額は、      2019年1月末日       現在のものであり、税法が改正された場合、その内容が変更されることがありま

        す。
      ＜訂正後＞


       （略）
       (1)基本報酬額
         計算期間を通じて毎日、投資信託財産の純資産総額に年                             0.99％   （税抜0.90％）の率を乗じて得た額と
         します。
                  年0.5775％（税抜0.525％）
           委託会社                       委託した資金の運用の対価
                                  購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類の送

                  年0.3850％（税抜0.350％）
           販売会社
                                  付、口座内でのファンドの管理等の対価
                  年0.0275％（税抜0.025％）
           受託会社                       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
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       (2)成功報酬額
         委託会社は、基本報酬額に加えて、ハイ・ウォーターマーク方式を用いた成功報酬額を受領します。
         ハイ・ウォーターマークとは、設定日の計算においては10,000円（10,000口当たり）とし、その後の
         営業日においては、成功報酬額を計上した場合における同日の基準価額（成功報酬額控除後）とし、
         翌営業日以降に適用します。計算期末に分配金が支払われる場合は、翌期以降のハイ・ウォーター
         マークは、対応する分配金に相当する額が調整されます。ハイ・ウォーターマーク方式を用いた成功
         報酬額は、毎営業日に、当該営業日の基準価額（成功報酬控除前）が、その時点のハイ・ウォーター
         マークを超えた場合に、その超過額に                   17.6％   （税抜16.0％）を乗じて得た額とします。
         基準価額（成功報酬額控除前）がハイ・ウォーターマークを超えない場合、成功報酬額は受領され
         ず、ハイ・ウォーターマークは更新されません。
         なお、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末時点で成功報酬額が計上されている場合は、
         当該期間に計上された全ての成功報酬額が払い出されます。
         （略）

       ＊税額は、      2019年10月末日        現在のものであり、税法が改正された場合、その内容が変更されることがあり

        ます。
     （５）【課税上の取扱い】

      ＜更新後＞

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
        用対象です。
      ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
         および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用があります。）のいずれか
         を選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                             ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
         び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
         方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。）を控除した利益
         㭸멛驵㍔䩻䤰欰蠰訰ƉѦ䈰䨰蠰獑ᾐ葦䈰湝෿ࢋ牮Ⅴ൙ㇿर欰搰䐰昰漰Ŏ੘㑨⩟ཻ䤰溋牮ⅶ쨰Ŏ੘
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
         㭜ᆘ䵢閌잗床뉺๒㙞꘰ౡ᭹ᨀ一䤀匀䇿࠰쬰ﰰ뗿रര鈰呒⥵⠰湘㑔࠰ū칞琰Ş璕錀㄀㈀ぎݑ蘰湻쑖来뀰弰殌
         入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用
         になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
         が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）をご利用の場合、20歳未満
         の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
         得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
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       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
      ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
      ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
      ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
         本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
      ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








      㭎ઊᠰ    2019年10月末       現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが
       変更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧
       めします。
     ５【運用状況】

     【楽天・ビッグデータ日本株ファンド】

     以下の運用状況は2019年10月31日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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     （１）【投資状況】

              資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

            親投資信託受益証券                    日本               69,082,470            99.99
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―                10,017           0.01
                 合計(純資産総額)                              69,092,487            100.00
     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】

     イ.評価額上位銘柄明細

                                   帳簿価額       帳簿価額       評価額       評価額     投資

                            数量又は
     国／地域     種類         銘柄名                 単価       金額       単価       金額    比率
                            額面総額
                                    (円)       (円)       (円)       (円)    (％)
      日本   親投資信託受     楽天・ビッグデータ日本株マザー                69,485,486        1.0017     69,603,612        0.9942     69,082,470    99.99
          益証券    ファンド（積極運用型）
     ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率（％）

              親投資信託受益証券                                   99.99
                  合計                               99.99
     ②【投資不動産物件】

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

     該当事項はありません。

     （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                       純資産総額（百万円）                      1口当たり純資産額（円）

          期別
                    分配落ち           分配付き           分配落ち           分配付き
         2019年    4月末日
                           25            ―         1.0026              ―
             5月末日
                           51            ―         0.9934              ―
             6月末日
                           54            ―         0.9831              ―
             7月末日
                           65            ―         0.9738              ―
             8月末日
                           65            ―         0.9760              ―
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             9月末日
                           68            ―         0.9762              ―
         　　　10月末日                 69            ―         0.9772              ―
     ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

         当中間期        2019年    4月22日～2019年10月21日                                        ―
     ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

         当中間期        2019年    4月22日～2019年10月21日                                      △2.20
     (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

       計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
       た数に100を乗じた数です。
     （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）

         当中間期        2019年    4月22日～2019年10月21日                        96,248,788            26,110,547
     (注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

     （参考）

     楽天・ビッグデータ日本株マザーファンド（積極運用型）

     以下の運用状況は2019年10月31日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     投資状況

              資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

               株式                日本              2,989,911,590              74.92
              投資証券                 日本               83,776,000             2.10
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―              917,038,544             22.98
                 合計(純資産総額)                            3,990,726,134             100.00
     その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）

       株価指数先物取引           売建         日本               1,751,925,000                 △43.90
                                 13/50


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     (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。
     投資資産

     投資有価証券の主要銘柄

     イ.評価額上位銘柄明細

                                   帳簿価額       帳簿価額       評価額       評価額     投資

                            数量又は
     国／地域     種類       銘柄名        業種           単価       金額       単価       金額    比率
                            額面総額
                                   (円)       (円)       (円)       (円)    (％)
      日本    株式   トヨタ自動車           輸送用機       20,000      6,929.74     138,594,813        7,542.00     150,840,000     3.78
                         器
      日本    株式   三菱ＵＦＪフィナンシャ           銀行業      257,800       535.75     138,117,960         569.80     146,894,440     3.68
             ル・グループ
      日本    株式   日本電信電話           情報・通       25,200      5,142.93     129,601,840        5,376.00     135,475,200     3.39
                        信業
      日本    株式   ソニー           電気機器       15,900      5,661.41      90,016,461       6,625.00     105,337,500     2.64
      日本    株式   テルモ           精密機器       26,400      3,174.78      83,814,192       3,550.00      93,720,000     2.35
      日本    株式   ファーストリテイリング           小売業       1,300     66,798.67      86,838,276       67,050.00      87,165,000     2.18
      日本    株式   三菱電機           電気機器       55,200      1,454.30      80,277,624       1,556.50      85,918,800     2.15
      日本   投資証券    ＧＬＰ投資法人            ―       595     143,471     85,365,523        140,800     83,776,000     2.10
      日本    株式   オービック           情報・通        6,100     12,033.30      73,403,130       13,650.00      83,265,000     2.09
                        信業
      日本    株式   村田製作所           電気機器       14,100      4,621.00      65,156,100       5,863.00      82,668,300     2.07
      日本    株式   ブリヂストン           ゴム製品       17,700      4,102.70      72,617,790       4,523.00      80,057,100     2.01
      日本    株式   伊藤忠商事           卸売業       34,300      2,267.52      77,776,200       2,271.00      77,895,300     1.95
      日本    株式   コムシスホールディングス           建設業       24,000      2,953.08      70,874,054       3,210.00      77,040,000     1.93
      日本    株式   三菱商事           卸売業       27,800      2,731.00      75,921,800       2,764.00      76,839,200     1.93
      日本    株式   武田薬品工業           医薬品       19,500      3,806.77      74,232,032       3,928.00      76,596,000     1.92
      日本    株式   ＳＵＢＡＲＵ           輸送用機       24,500      3,068.15      75,169,820       3,123.00      76,513,500     1.92
                         器
      日本    株式   キーエンス           電気機器        1,100     64,146.01      70,560,612       68,820.00      75,702,000     1.90
      日本    株式   第一生命ホールディングス           保険業       42,300      1,796.35      75,985,967       1,785.50      75,526,650     1.89
      日本    株式   ＨＯＹＡ           精密機器        7,800     8,977.03      70,020,834       9,603.00      74,903,400     1.88
      日本    株式   オリエンタルランド           サービス        4,500     13,500.00      60,750,000       15,885.00      71,482,500     1.79
                         業
      日本    株式   イビデン           電気機器       28,000      2,131.65      59,686,411       2,504.00      70,112,000     1.76
      日本    株式   ＳＣＲＥＥＮホールディン           電気機器        9,100     6,976.85      63,489,421       7,590.00      69,069,000     1.73
             グス
      日本    株式   パン・パシフィック・イン           小売業       39,900      1,665.98      66,472,602       1,707.00      68,109,300     1.71
             ターナショナルホールディ
             ングス
      日本    株式   ＣＫＤ            機械      43,700      1,285.06      56,157,207       1,545.00      67,516,500     1.69
      日本    株式   メディパルホールディング           卸売業       26,500      2,401.75      63,646,375       2,482.00      65,773,000     1.65
             ス
      日本    株式   ソフトバンクグループ           情報・通       15,300      4,954.78      75,808,166       4,190.00      64,107,000     1.61
                        信業
      日本    株式   ＴＨＫ            機械      19,400      3,169.88      61,495,803       3,155.00      61,207,000     1.53
      日本    株式   レーザーテック           電気機器        7,800     6,605.50      51,522,901       7,840.00      61,152,000     1.53
      日本    株式   トリケミカル研究所            化学       8,400     7,128.79      59,881,913       7,120.00      59,808,000     1.50
      日本    株式   光通信           情報・通        2,500     22,975.42      57,438,573       23,820.00      59,550,000     1.49
                        信業
     ロ.種類別及び業種別の投資比率

                                 14/50


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                                              投資比率
         種類      国内／外国                 業種
                                               （％）
         株式        国内    建設業                             1.93
                    化学                             2.63
                    医薬品                             1.92
                    石油・石炭製品                             0.72
                    ゴム製品                             2.01
                    ガラス・土石製品                             1.44
                    機械                             5.21
                    電気機器                             17.47
                    輸送用機器                             5.70
                    精密機器                             5.00
                    その他製品                             0.77
                    情報・通信業                             8.58
                    卸売業                             5.53
                    小売業                             3.89
                    銀行業                             3.68
                    証券、商品先物取引業                             1.40
                    保険業                             1.89
                    その他金融業                             1.45
                    サービス業                             3.70
       投資証券          ―    ―                             2.10
         合計                                         77.02
     投資不動産物件

     該当事項はありません。
     その他投資資産の主要なもの

                                              帳簿価額       評価額     投資比率

                                 買建／
     資産の種類         取引所          資産の名称            数量    通貨
                                 売建
                                              （円）       （円）     （％）
     株価指数先物     大阪取引所           東証株価指数先物            売建     105 日本円       1,643,314,520       1,751,925,000      △43.90
       取引
     (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

     ≪参考情報≫

     運用実績
                                 15/50





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     第２【管理及び運営】

















     １【申込（販売）手続等】

      ＜訂正前＞

      （1）～（3）　（略）
                                 16/50

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      （4）申込手数料は、申込金額（取得申込受付日の基準価額（当初申込日期間は1口当たり1円）に申込口数を
                         ;
         乗じて得た金額）に、            3.24％    （税抜3.00％）を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た
         金 額となります。
          ※消費税率が10％となった場合は、3.30％となります。
      （5）～（7）　（略）
      （略）
      ＜訂正後＞

      （1）～（3）　（略）
      （4）申込手数料は、申込金額（取得申込受付日の基準価額（当初申込日期間は1口当たり1円）に申込口数を
         乗じて得た金額）に、            3.30％   （税抜3.00％）を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た金
         額となります。
      （5）～（7）　（略）
      （略）
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     第３【ファンドの経理状況】

     (1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和52年大蔵省
      令第38号)」並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則(平成
      12年総理府令第133号)」に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期中間計算期間(2019年4月22日から

      2019年10月21日まで)の中間財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人より中間監査を受けておりま
      す。
     【中間財務諸表】

     【楽天・ビッグデータ日本株ファンド】

     （１）【中間貸借対照表】

                                       （単位：円）
                                 第1期中間計算期間末
                                 2019年10月21日現在
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                 582,052
        親投資信託受益証券                                68,584,106
                                          441,000
        未収入金
                                        69,607,158
        流動資産合計
                                        69,607,158
       資産合計
      負債の部
       流動負債
        未払解約金                                 663,791
        未払受託者報酬                                  7,649
        未払委託者報酬                                 277,120
        未払利息                                    1
                                          62,094
        その他未払費用
                                         1,010,655
        流動負債合計
                                         1,010,655
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                                70,138,241
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                              △1,541,738
                                        68,596,503
        元本等合計
                                        68,596,503
       純資産合計
                                        69,607,158
      負債純資産合計
     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                       （単位：円）
                                 第1期中間計算期間
                                 自　2019年      4月22日
                                 至　2019年10月21日
      営業収益
                                         △758,894
       有価証券売買等損益
                                         △758,894
       営業収益合計
      営業費用
       支払利息                                     157
       受託者報酬                                    7,649
                                 18/50

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                                 第1期中間計算期間
                                 自　2019年      4月22日
                                 至　2019年10月21日
       委託者報酬                                   277,120
                                          62,094
       その他費用
                                          347,020
       営業費用合計
                                        △1,105,914
      営業利益又は営業損失（△）
                                        △1,105,914
      経常利益又は経常損失（△）
                                        △1,105,914
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         △400,889
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                       -
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                    174,818
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          174,818
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                   1,011,531
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         1,011,531
       額
                                             -
      分配金
                                        △1,541,738
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
     （３）【中間注記表】

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                       移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しておりま
                       す。
     ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益の計上基準

                       約定日基準で計上しております。
     ３.その他財務諸表作成のための基本と                  金融商品の時価に関する補足情報

      なる重要な事項
                       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
                       的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                       件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
     （中間貸借対照表に関する注記）


                                       第1期中間計算期間末

               項目
                                        2019年10月21日現在
     １.   計算期間末日における受益権の総数                                                70,138,241口
     ２.   元本の欠損                                                 1,541,738円
     ３.   計算期間末日における1口当たり純資産額                    1口当たり純資産額                               0.9780円
                           (10,000口当たり純資産額)                              (9,780円)
     （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                 19/50


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     該当事項はありません。

     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
                                     第1期中間計算期間末

     　　　　　　　　項目
                                      2019年10月21日現在
     １.貸借対照表計上額と時価との差額                  中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありませ
                       ん。
     ２.時価の算定方法                  （1）有価証券

                       重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                       （2）デリバティブ取引

                       該当事項はありません。
                       （3）上記以外の金銭債権及び金銭債務

                       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を
                       時価としております。
     （デリバティブ取引等に関する注記）


     取引の時価等に関する事項
     該当事項はありません。

     （その他の注記）



     元本の移動
                                                第1期中間計算期間

                       項目                         自  2019年    4月22日
                                                至  2019年10月21日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                                                  12,759,722円
     期中追加設定元本額                                                  83,489,066円
     期中一部解約元本額                                                  26,110,547円
                                 20/50


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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （参考）

     当ファンドは親投資信託受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資
     信託受益証券の状況は次の通りです。
     なお、以下に記載した情報は、監査の対象外です。
     楽天・ビッグデータ日本株マザーファンド（積極運用型）

     貸借対照表

                                       （単位：円）
                                 2019年10月21日現在
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                               886,107,809
        株式                              2,944,033,940
        投資証券                                87,465,000
        未収入金                                71,465,575
        未収配当金                                24,633,600
        前払金                               102,565,000
                                        51,475,000
        差入委託証拠金
                                       4,167,745,924
        流動資産合計
                                       4,167,745,924
       資産合計
      負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                               102,627,760
        未払金                                72,343,765
        未払解約金                                 441,000
                                           2,549
        未払利息
                                        175,415,074
        流動負債合計
                                        175,415,074
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                              4,013,564,114
        剰余金
                                       △21,233,264
          剰余金又は欠損金（△）
                                       3,992,330,850
        元本等合計
                                       3,992,330,850
       純資産合計
                                       4,167,745,924
      負債純資産合計
     注記表

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものに
                       ついては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
                       に基づいて評価しております。
                       投資証券

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                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものに
                       ついては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
                       に基づいて評価しております。
     ２.デリバティブ等の評価基準及び評価                  先物取引

      方法
                       個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の
                       発表する清算値段又は最終相場によっております。
     ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                       原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                       ます。
                       有価証券売買等損益の計上基準

                       約定日基準で計上しております。
                       派生商品取引等損益の計上基準

                       約定日基準で計上しております。
     （貸借対照表に関する注記）

               項目                         2019年10月21日現在

     １.   計算期間末日における受益権の総数                                               4,013,564,114口
     ２.   元本の欠損                                                21,233,264円
     ３.   計算期間末日における1口当たり純資産額                    1口当たり純資産額                               0.9947円
                           (10,000口当たり純資産額)                              (9,947円)
     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
     　　　　　　　　項目                                 2019年10月21日現在

     １.貸借対照表計上額と時価との差額                  中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありませ
                       ん。
     ２.時価の算定方法                  （1）有価証券

                       重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                       （2）デリバティブ取引

                       デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
                       （3）上記以外の金銭債権及び金銭債務

                       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を
                       時価としております。
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     （デリバティブ取引等に関する注記）

     取引の時価等に関する事項
     株式関連

      （2019年10月21日現在）

                                              時価         評価損益

       区分         種類        契約額等(円)
                                              (円)          (円)
                                  うち1年超
      市場取引       株価指数先物取引

                 売建         2,258,760,000               －    2,361,325,000          △102,565,000

            合計             2,258,760,000               －    2,361,325,000          △102,565,000

     (注)1.時価の算定方法

        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。

        原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
        このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評
        価しております。
       2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

       4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

       ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

     （その他の注記）

     元本の移動
                                                自  2019年    4月22日

                       項目
                                                至  2019年10月21日
     投資信託財産に係る元本の状況
                                                      2019年    4月22日
     期首
     期首元本額                                                 3,954,763,769円
     期中追加設定元本額                                                  84,327,465円
     期中一部解約元本額                                                  25,527,120円
     元本の内訳
     楽天・ビッグデータ日本株ファンド                                                  68,949,539円
     楽天・ビッグデータ日本株ファンド（積極運用型）                                                 3,944,614,575円
     ２【ファンドの現況】

     以下のファンドの現況は2019年10月31日現在です。
     【楽天・ビッグデータ日本株ファンド】

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     【純資産額計算書】

     Ⅰ　資産総額                                 69,389,249     円　

     Ⅱ　負債総額                                  296,762    円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                 69,092,487     円　
     Ⅳ　発行済口数                                 70,702,502     口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.9772   円　
     （参考）

     楽天・ビッグデータ日本株マザーファンド（積極運用型）

     純資産額計算書

     Ⅰ　資産総額                               4,099,412,050       円　

     Ⅱ　負債総額                                108,685,916      円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               3,990,726,134       円　
     Ⅳ　発行済口数                               4,014,100,061       口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.9942   円　
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     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】

     １【委託会社等の概況】

      ＜更新後＞

     （１）資本金の額（          2019年10月末現在         ）
        資本金の額                       ：  150百万円
        発行可能株式総数                       ：  30,000株
        発行済株式総数                       ：  13,000株
        過去５年間における主な資本金の増減                       ：  該当事項はありません。
     （２）委託会社の機構（2019年10月末現在）

      ①　取締役会
        取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結のと
        きまでとし、補欠のために選任された取締役の任期は、前任者の残任期間とします。
        取締役会は、その決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長、取締役副社長各1名、専務取締
        役および常務取締役若干名を選任することができます。またその決議をもって、代表取締役を選任しま
        す。
        取締役会は、取締役会長または取締役社長が招集し、招集者がその議長となります。取締役会長および
        取締役社長に事故があるときは、あらかじめ取締役会の決議により定められた順序により、他の取締役
        がこれに代わります。
        取締役会の招集通知は、会日から原則として1週間前までにこれを発します。ただし、緊急のときなど
        は、この期間を短縮することができます。また各取締役および監査役全員の同意があるときは、これを
        省略することができます。
        取締役会は、会社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行について監督します。その決議は、取締役
        の過半数が出席し、その出席取締役の過半数の賛成をもって行います。
      ②　監査役
        経営のチェック機能として、業務監査および会計監査による違法または著しく不当な職務執行行為の監
        査を行います。
     （３）投資運用の意思決定プロセス（2019年10月末現在）

      ①　投資政策委員会において、国内外の経済見通し、市況見通しを検討し、これを基に資産配分の基本方針
        を決定します。
      ②　運用部門は、投資政策委員会の決定に基づき、具体的な運用方針を決定します。
      ③　運用部門のファンドマネジャーは、上記運用方針および運用にかかる諸規則等に従って、ポートフォリ
        オを構築・管理します。
      ④　コンプライアンス部は、投資信託財産の運用にかかるコンプライアンス状況のモニタリングを行い、こ
        れを運用部門にフィードバックします。
     ２【事業の内容及び営業の概況】

      ＜更新後＞

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用（投資運用業）を
       行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部および投資
       助言・代理業務を行っています。
       2019年10月末       現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。

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             ファンドの種類                 本数       純資産総額（百万円）
            追加型株式投資信託                      46            227,073
                合計                  46            227,073
     ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

      １．委託会社である楽天投信投資顧問株式会社（以下「当社」といいます。）の財務諸表は、「財務諸表等
        の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」といい
        ます。）、並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
        6日内閣府令第52号)により作成しております。
        当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年8月30
        日大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という）、並びに同規則第38条及び第57条の規定に基
        づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しており
        ます。
      ２．財務諸表及び中間財務諸表に記載している金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

      ３．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第13期事業年度（2018年4月1日から2018年

        12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けており、中間会計期
        間（2019年1月1日から2019年6月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人によ
        る中間監査を受けております。
     （１）【貸借対照表】

                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                 当事業年度
                            （2018年3月31日現在）                 （2018年12月31日現在）
     資産の部
      流動資産
        現金・預金                              670,928                 749,355
        金銭の信託                             1,300,000                 1,300,000
        前払費用                               2,915                 6,087
        未収委託者報酬                              173,836                 118,904
        立替金                                 －               12,980
                                       5,000                 5,000
        その他
        流動資産計                             2,152,681                 2,192,328
      固定資産
        有形固定資産                   ※１            36,926     ※１            34,138
         建物（純額）                              23,218                 20,816
         器具備品（純額)                              13,707                 13,321
        無形固定資産                                 －               19,448
         ソフトウェア                                －               19,448
        投資その他の資産                               24,109                 51,609
         投資有価証券                              14,291                 39,373
         長期前払費用                               644                 405
                                       9,172                 11,830
         繰延税金資産
        固定資産計                               61,035                 105,195
      資産合計                              2,213,716                 2,297,524
     負債の部

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      流動負債
        預り金                               3,131                 5,949
        未払費用                               94,055                 86,606
        未払消費税等                               9,375                 11,091
        未払法人税等                               32,716                  6,212
        賞与引当金                               14,916                 12,138
                                       8,000                 3,195
        役員賞与引当金
        流動負債計                              162,194                 125,191
      固定負債
        退職給付引当金                                 －                3,366
                                       5,699                 5,699
        資産除去債務
        固定負債計                               5,699                 9,065
      負債合計                               167,894                 134,257
     純資産の部

      株主資本
        資本金                              150,000                 150,000
        資本剰余金
         資本準備金                             400,000                 400,000
                                      229,716                 229,716
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             629,716                 629,716
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                     1,266,597                 1,385,144
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            1,266,597                 1,385,144
        株主資本合計                             2,046,314                 2,164,860
      評価・換算差額等
                                       △491                △1,593
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額合計                               △491                △1,593
      純資産合計                              2,045,822                 2,163,266
     負債・純資産合計                               2,213,716                 2,297,524
     （２）【損益計算書】

                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自2017年4月1日                 （自2018年4月1日
                             至2018年3月31日）                 至2018年12月31日）
     営業収益
                                     1,216,403                  924,875
      委託者報酬
      営業収益計                              1,216,403                  924,875
     営業費用
      支払手数料                               491,228                 339,622
      委託費                                  －                4,355
      広告宣伝費                                 7,342                 3,867
      通信費                                65,818                 61,259
      協会費                                 1,766                 1,286
                                         18                 36
      諸会費
      営業費用計                               566,173                 410,425
     一般管理費                     ※1・2            364,433      ※1・2            353,691
     営業利益                                 285,796                 160,758
     営業外収益
                                 27/50

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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      受取利息                                   6                 3
      有価証券利息                                  683                 231
      投資有価証券売却益                                  837                  －
      為替差益                                   8                 －
                                         －                 41
      雑収入
      営業外収益計                                 1,535                  276
     営業外費用
      投資有価証券売却損                                  －                 671
      為替差損                                  －                 128
      営業外費用計                                  －                 800
     経常利益                                 287,332                 160,234
     特別損失
                                      10,492                    72
      その他特別損失
      特別損失計                                10,492                    72
     税引前当期純利益                                 276,840                 160,161
     法人税、住民税及び事業税                                 80,331                 43,786
     法人税等調整額                                   670               △2,171
     法人税等合計                                 81,002                 41,615
     当期純利益                                 195,837                 118,546
     （３）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自　2017年4月1日　　至　2018年3月31日）
                                                     （単位：千円）

                                     株主資本
                                          資本剰余金
                     資本金
                               資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                      －           －           －           －
     当期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本                評価・換算差額等

                       利益剰余金
                                                      純資産合計
                                   株主資本     その他有価証券        評価・換算
                  その他利益剰余金
                           利益剰余金
                                    合計     評価差額金       差額等合計
                             合計
                  繰越利益剰余金
     当期首残高                 1,220,760       1,220,760      2,000,476           244      244    2,000,720
     当期変動額
      剰余金の配当                △150,000       △150,000      △150,000                     △150,000
      当期純利益                 195,837       195,837      195,837                     195,837
      株主資本以外の項目の
                                             △735      △735       △735
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   45,837       45,837      45,837        △735      △735       45,102
     当期末残高                 1,266,597       1,266,597      2,046,314          △491      △491     2,045,822
     当事業年度（自　2018年4月1日　　至　2018年12月31日）

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                                                     （単位：千円）

                                     株主資本
                                          資本剰余金
                     資本金
                               資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                      －           －           －           －
     当期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本                評価・換算差額等

                       利益剰余金
                                                      純資産合計
                                   株主資本     その他有価証券       評価・換算差
                  その他利益剰余金
                           利益剰余金
                                    合計     評価差額金       額等合計
                             合計
                  繰越利益剰余金
     当期首残高                 1,266,597       1,266,597      2,046,314          △491      △491     2,045,822
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益                 118,546       118,546      118,546                     118,546
      株主資本以外の項目の
                                            △1,102      △1,102       △1,102
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  118,546       118,546      118,546        △1,102      △1,102       117,444
     当期末残高                 1,385,144       1,385,144      2,164,860         △1,593      △1,593      2,163,266
     [注記事項]

     （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
      （１）有価証券
       ◇その他有価証券
        時価のあるもの
         当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原
        価は、移動平均法により算定）を採用しております。
      （２）金銭の信託

        時価法によっております。
     ２．固定資産の減価償却の方法

      （１）有形固定資産
        定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
           建物　　　　　10年
           器具備品　　　5～20年
        また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
        す。
      （２）無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
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      （３）長期前払費用

        定額法によっております。
     ３．引当金の計上基準

      （１）貸倒引当金
         債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
        債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
      （２）賞与引当金

         従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属
        する額を計上しております。
      （３）役員賞与引当金

         役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する将来の支給見込額のうち、当事業年度末において
        負担すべき額を計上しております。
      （４）退職給付引当金

          従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上してお
         ります。
         ①　退職給付見込額の期間帰属方法
            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につ
          いては、給付算定式基準によっております。
         ②　数理計算上の差異の費用処理方法
            数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
          定の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理してお
          ります。
     ４．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

      ◇消費税等の会計処理方法
        消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
     （表示方法の変更）

      （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当事業年度
     の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示
     する方法に変更しております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資
     産」9,060千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」9,172千円に含めて表示しております。
     （追加情報）

      当社は、2018年6月27日開催の定時株主総会で「定款一部変更の件」が承認されたことを受けまして、決算
     期を3月31日から12月31日に変更いたしました。したがって第13期事業年度は2018年4月1日から2018年12月31日
     までとなっております。
     （貸借対照表関係）

     ※１．有形固定資産より控除した減価償却累計額

                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2018年3月31日）              （2018年12月31日）
        有形固定資産より控除した減価償却計額                              18,684   千円           23,495   千円
     （損益計算書関係）

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     ※１．役員報酬の範囲
                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自2017年4月1日              （自2018年4月1日
                                  至2018年3月31日）              至2018年12月31日）
        取締役　年額                              200,000    千円          200,000    千円
        監査役　年額                              30,000   千円           30,000   千円
     ※２．一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自2017年4月1日              （自2018年4月1日
                                  至2018年3月31日）              至2018年12月31日）
        人件費                              208,027    千円          212,003    千円
        減価償却費                               8,196   千円           6,321   千円
        賞与引当金繰入額                              14,916   千円           12,138   千円
        役員賞与引当金繰入額                               8,000   千円           3,195   千円
        退職給付費用                                   －          3,366   千円
     （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

     １．発行済株式に関する事項

          株式の種類          当事業年度期首              増加           減少        当事業年度末

          普通株式             13,000株              －           －       13,000株
     ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４．剰余金の配当に関する事項

      （1）配当金支払額
                                  1株当たり
                          配当金の総額
                   株式の種類                配当額         基準日         効力発生日
           (決議)                (百万円)
                                    (円)
         2017年6月29日
                    普通株式            150   11,538.46        2017年3月31日          2017年6月29日
          定時株主総会
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

     １．発行済株式に関する事項

          株式の種類          当事業年度期首              増加           減少        当事業年度末

          普通株式             13,000株              －           －       13,000株
     ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
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     ４．剰余金の配当に関する事項
       該当事項はありません。
     （リース取引関係）

       ＜借主側＞

       オペレーティング・リース取引
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                前事業年度               当事業年度
                               2018年3月31日              2018年12月31日
       １年内                                 －          16,800千円
       １年超                                 －          64,400千円
       合　計                                 －          81,200千円
     （金融商品関係）

      １．金融商品の状況に関する事項

        (1）金融商品に対する取組方針
            当社は、投資信託の運用を業として行っております。
            当社では保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクを横断的かつ効率的に管理し、財務の
          健全性の維持を図っております。
            なお、余資運用に関しては、預金等安全性の高い金融資産で運用しております。
        (2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
            現金・預金は、国内通貨による預金等であり、短期間で決済されるため、為替変動リスクや価格
          変動リスクは殆どないと認識しております。金銭の信託は、主に債権等を裏付けとした証券化商品
          を運用対象としておりますが、保有している証券化商品の外部格付機関による格付評価が高いた
          め、価格変動リスクは殆どないと認識しております。
            また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して
          支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信
          用リスクは殆ど無いと認識しております。
            投資有価証券は当社運用投資信託であり、当初自己設定および商品性維持を目的に保有しており
          ます。当該投資信託は為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、投資金額はその目
          的に応じた額にとどめられており、リスクは極めて限定的であると認識しています。
            未払費用につきましては、そのほとんどが一年以内で決済されます。
      ２．金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        前事業年度（2018年3月31日）                                          （単位：千円）
                           貸借対照表計上額               時価           差額
          資産
           (1)  現金・預金
                                670,928           670,928              －
           (2)  金銭の信託
                               1,300,000           1,300,000               －
           (3)  未収委託者報酬                   173,836           173,836              －
           (4)  投資有価証券
                                 14,291           14,291             －
              ①その他有価証券
                資産計               2,159,056           2,159,056               －
          負債
           (1)  未払費用
                                 94,055           94,055             －
           (2)  未払法人税等                   32,716           32,716             －
                負債計                 126,771           126,771              －
        当事業年度（2018年12月31日）                                          （単位：千円）

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                           貸借対照表計上額               時価           差額
          資産
           (1)  現金・預金
                                749,355           749,355              －
           (2)  金銭の信託
                               1,300,000           1,300,000               －
           (3)  未収委託者報酬                   118,904           118,904              －
           (4)  投資有価証券
                                 39,373           39,373             －
              ①その他有価証券
                資産計               2,207,633           2,207,633               －
          負債
           (1)  未払費用
                                 86,606           86,606             －
           (2)  未払法人税等                    6,212           6,212             －
                負債計                 92,818           92,818             －
      （注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         ◇資産
          (1)現金・預金　(2)金銭の信託　(3)未収委託者報酬
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
            よっております。
          (4)投資有価証券
             投資信託は公表されている基準価額によっております。
             また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照
            ください。
         ◇負債
          (1)未払費用　(2)未払法人税等
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
            よっております。
         ２．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

          前事業年度（2018年3月31日）                                  （単位：千円）
                                      1年以内         1年超
                                               5年以内
           現金・預金                             670,928           －
           金銭の信託                            1,300,000             －
           未収委託者報酬                             173,836           －
           投資有価証券
            その他有価証券のうち満期があるもの                               －         －
                   合　　　　　計                    2,144,764             －
          当事業年度（2018年12月31日）                                  （単位：千円）

                                      1年以内         1年超
                                               5年以内
           現金・預金                             749,355           －
           金銭の信託                            1,300,000             －
           未収委託者報酬                             118,904           －
           投資有価証券
            その他有価証券のうち満期があるもの                               －         －
                   合　　　　　計                    2,168,259             －
     （有価証券関係）

     1.その他有価証券

         前事業年度（2018年3月31日）
                                 33/50


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                区分          貸借対照表計上額             取得原価            差額
                            （千円）           （千円）           （千円）
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式                        －           －           －
          （2）債券                        －           －           －
          （3）その他                        －           －           －
               小　　計                   －           －           －
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式                        －           －           －
          （2）債券                        －           －           －
          （3）その他                     14,291           15,000             708
               小　　計                 14,291           15,000             708
               合　　計                 14,291           15,000             708
         当事業年度（2018年12月31日）

                区分          貸借対照表計上額             取得原価            差額
                            （千円）           （千円）           （千円）
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式                        －           －           －
          （2）債券                        －           －           －
          （3）その他                        －           －           －
               小　　計                   －           －           －
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式                        －           －           －
          （2）債券                        －           －           －
          （3）その他                     39,373           41,671            2,297
               小　　計                 39,373           41,671            2,297
               合　　計                 39,373           41,671            2,297
     ２.売却したその他有価証券

         前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
               種類            売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
                          （千円）            （千円）           （千円）
          （1）株式                      －            －           －
          （2）債券                      －            －           －
          （3）その他                    13,837              837           －
               合計               13,837              837           －
         当事業年度（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

               種類            売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
                          （千円）            （千円）           （千円）
          （1）株式                      －            －           －
          （2）債券                      －            －           －
          （3）その他                     9,328              －          671
               合計                9,328              －          671
     （デリバティブ取引関係）

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       当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
     （退職給付関係）

     １．採用している退職給付制度の概略

       当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度（非積立型制度）を設けております。
     ２．確定給付制度

       （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  前事業年度                当事業年度
                               （自2017年4月1日                （自2018年4月1日
                                 至2018年3月31日）                至2018年12月31日）
     退職給付債務の期首残高                                      －                －
      勤務費用                                     －            3,366千円
      利息費用                                     －                －
      数理計算上の差異の発生額                                     －              95千円
      退職給付の支払額                                     －                －
      過去勤務費用の発生額                                     －                －
     退職給付債務の期末残高                                      －            3,461千円
       （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                  前事業年度                当事業年度
                               （自2017年4月1日                （自2018年4月1日
                                至2018年3月31日）                至2018年12月31日）
     非積立制度の退職給付債務                                      －            3,461千円
     未積立退職給付債務                                      －            3,461千円
     未認識数理計算上の差異                                      －             △95千円
     未認識過去勤務費用                                      －                －
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                      －            3,366千円
     退職給付引当金                                      －            3,366千円
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                      －            3,366千円
       （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  前事業年度                当事業年度
                                （自2017年4月1日                （自2018年4月1日
                                 至2018年3月31日）                至2018年12月31日）
     勤務費用                                      －            3,366千円
     利息費用                                      －                －
     期待運用収益                                      －                －
     数理計算上の差異の費用処理額                                      －                －
     過去勤務費用の費用処理額                                      －                －
     確定給付制度に係る退職給付費用                                      －            3,366千円
       （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

                                  前事業年度                当事業年度
                                （自2017年4月1日                （自2018年4月1日
                                 至2018年3月31日）                至2018年12月31日）
     割引率                                      －              0.6％
     長期期待運用収益率                                      －                －
     予想昇給率                                      －              2.3％
     （税効果会計関係）

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     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度                当事業年度

                                （2018年3月31日）                （2018年12月31日）
     繰延税金資産
      未払費用                                 1,765千円                4,956千円
      未払事業所税                                  214千円                201千円
      未払事業税                                 2,512千円                1,083千円
      賞与引当金                                 4,567千円                3,716千円
      退職給付引当金                                     －            1,030千円
      減価償却超過額                                  852千円               1,084千円
      繰延資産                                  308千円                187千円
      資産除去債務                                 1,745千円                1,745千円
      その他有価証券評価差額金                                  216千円                703千円
      その他                                 6,576千円                6,946千円
     繰延税金資産小計                                 18,760千円                21,657千円
     評価性引当金                                 △8,322千円                △8,692千円
     繰延税金資産合計                                 10,438千円                12,964千円
     繰延税金負債
      建物付属設備                                 1,265千円                1,134千円
     繰延税金負債合計                                  1,265千円                1,134千円
     繰延税金資産純額                                  9,172千円               11,830千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                  前事業年度                当事業年度

                                （2018年3月31日）                （2018年12月31日）
     法定実効税率                                   30.86％                30.62％
     （調整）
     所得拡大税制の特別控除                                  △2.39％                △4.89％
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                   0.59％                0.64％
     住民税均等割等                                   0.10％                0.14％
     評価性引当額の増減                                  △0.88％                 0.23％
     その他                                   1.00％               △0.75％
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                   29.26％                25.98％
     （資産除去債務関係）

     １．当該資産除去債務の概要
       建物賃貸借契約に基づき使用する建物等の、退去時における原状回復義務であります。
     ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を10年と見積り、割引率を0％として資産除去債務の金額を計算しております。
     ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                   前事業年度               当事業年度

                                （自2017年4月1日               （自2018年4月1日
                                 至2018年3月31日）               至2018年12月31日）
     期首残高                                  5,699千円               5,699千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                                      －               －
     時の経過による調整額                                      －               －
     見積りの変更による増加額                                      －               －
     資産除去債務の履行による減少額                                      －               －
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     期末残高                                  5,699千円               5,699千円
     （セグメント情報等）

     [セグメント情報]

      前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）及び当事業年度（自　2018年4月1日　至　2018年12月
      31日）
       当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた

       め、記載を省略しております。
     [関連情報]

      前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
        １　製品及びサービスごとの情報
                                                     (単位：千円)
                       投資信託運用業務           投資一任業務         情報提供業務          合　　計
         外部顧客への営業収益                  1,216,403             －         －     1,216,403
        ２　地域ごとの情報

          (1)  営業収益
             本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
             域ごとの営業収益の記載は省略しております。
          (2)  有形固定資産
             本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３　主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
          りません。
      当事業年度（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

        １　製品及びサービスごとの情報
                                                     (単位：千円)
                       投資信託運用業務           投資一任業務         情報提供業務          合　　計
         外部顧客への営業収益                   924,875            －         －      924,875
        ２　地域ごとの情報

          (1)  営業収益
             本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
             域ごとの営業収益の記載は省略しております。
          (2)  有形固定資産
             本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３　主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
          りません。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

        該当事項はありません。
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     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

        該当事項はありません。
     （関連当事者情報）

     １．関連当事者との取引

      ◇財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
     前事業年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）
                                    関係内容
                   資本金      事業の    議決権等
        会社等                                        取引金額        期末残高
     種類        所在地     又は出資金       内容    の被所有             取引の内容            科目
                                  役員の    事業上
        の名称                                        （千円）        （千円）
                  (百万円)      又は職業      割合
                                  兼任等    の関係
                                          証券投資信
                        インター                  託の代行手       225,276
                                     当社投資
                   7,495     ネット証                   数料等
     兄弟   楽天証券     東京都                     兼任   信託の募                未払
                  (2018年3月       券取引      ―                          22,288
     会社   株式会社     世田谷区                      2人   集の取扱                費用
                  31日現在)      サービス
                                      い等
                          業                 出向者の      16,083
                                           人件費等
     当事業年度（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

                                    関係内容
                   資本金      事業の    議決権等
        会社等                                        取引金額        期末残高
     種類        所在地     又は出資金       内容    の被所有             取引の内容            科目
                                  役員の    事業上
        の名称                                        （千円）        （千円）
                  (百万円)      又は職業      割合
                                  兼任等    の関係
                                          証券投資信
                        インター                  託の代行手       151,731
                                     当社投資
                   7,495     ネット証                   数料等
     兄弟   楽天証券     東京都                     兼任   信託の募                未払
                  (2018年12月       券取引      ―                          25,055
     会社   株式会社     世田谷区                      2人   集の取扱                費用
                  31日現在)      サービス
                                      い等
                          業                 出向者の      18,126
                                           人件費等
     （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれてお
           ります。
        ２．証券投資信託の代行手数料については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定しております。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
        楽天株式会社（東京証券取引所に上場）
     （１株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度

                                （自2017年4月1日                （自2018年4月1日
                                 至2018年3月31日）                至2018年12月31日）
      １株当たり純資産額                              157,370円98銭                166,405円14銭
      １株当たり当期純利益金額                               15,064円45銭                9,118円97銭
     （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
           せん。
        ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度                当事業年度

               項　　目                 （自2017年4月1日                （自2018年4月1日
                                 至2018年3月31日）                至2018年12月31日）
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      １株当たり当期純利益金額
        当期純利益金額(千円)                                 195,837                118,546
        普通株主に帰属しない金額(千円)                                    －                －
        普通株式に係る当期純利益金額(千円)                                 195,837                118,546
        普通株式の期中平均株式数(株)                                13,000.00                13,000.00
     （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
     中間財務諸表

     (１）中間貸借対照表
                                            （単位：千円）
                                   当中間会計期間
                                  （2019年6月30日）
     資産の部
      流動資産
        現金・預金                                        825,081
        金銭の信託                                       1,300,000
        前払費用                                          6,906
        未収入金                                           169
        未収委託者報酬                                        113,695
        立替金                                         16,396
                                                 6,925
        その他
        流動資産計                                       2,269,174
      固定資産
        有形固定資産                   ※１                      31,878
         建物（純額）                                        19,215
         器具備品（純額）                                        12,662
        無形固定資産                                         21,301
         ソフトウェア                                        21,301
        投資その他の資産                                         42,039
         投資有価証券                                        27,948
         長期前払費用                                          377
         繰延税金資産                                        13,713
        固定資産計                                         95,219
        資産合計                                       2,364,393
                                            （単位：千円）

                                   当中間会計期間
                                  （2019年6月30日）
     負債の部
      流動負債
        預り金                                          9,579
        未払費用                                         92,668
        未払消費税等                                          7,822
        未払法人税等                                         24,961
        賞与引当金                                         10,770
        役員賞与引当金                                          1,000
        流動負債計                                        146,802
      固定負債
        退職給付引当金                                         10,691
                                                 5,699
        資産除去債務
                                 39/50


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        固定負債計                                         16,390
      負債合計                                          163,192
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                        150,000
        資本剰余金
         資本準備金                                       400,000
                                                229,716
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                                       629,716
        利益剰余金
         その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                                     1,421,319
         利益剰余金合計                                      1,421,319
        株主資本合計                                       2,201,035
      評価・換算差額等
                                                  165
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額合計                                           165
      純資産合計                                        2,201,201
     負債・純資産合計                                          2,364,393
     (２）中間損益計算書

                                            （単位：千円）
                                   当中間会計期間
                           （自　2019年1月１日　至　2019年6月30日）
     営業収益
                                                573,783
      委託者報酬
      営業収益計                                          573,783
     営業費用
      支払手数料                                          205,182
      委託費                                           3,290
      広告宣伝費                                           2,791
      通信費                                          51,274
      協会費                                            965
                                                   54
      諸会費
      営業費用計                                          263,558
     一般管理費                     ※１                      256,428
     営業利益                                           53,796
     営業外収益
      受取利息                                             3
      有価証券利息                                            182
                                                    0
      為替差益
      営業外収益計                                            185
     営業外費用
                                                  115
      有価証券売却損
      営業外費用計                                            115
     経常利益                                           53,866
     税引前中間純利益                                           53,866
     法人税、住民税及び事業税
                                                 20,351
     法人税等調整額                                           △2,659
     中間純利益                                           36,174
     （３）中間株主資本等変動計算書

                                 40/50


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     当中間会計期間（自　2019年1月1日　　至　2019年6月30日）

                                                     （単位：千円）
                                      株主資本
                                          資本剰余金
                      資本金
                                資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
     当中間期変動額
      剰余金の配当
      中間純利益
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                       －           －           －           －
     当中間期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                           株主資本                評価・換算差額等

                        利益剰余金
                                                       純資産合計
                                   株主資本     その他有価証券         評価・換算
                   その他利益剰余金
                            利益剰余金
                                    合計     評価差額金       差額等合計
                   繰越利益剰余金           合計
     当期首残高                  1,385,144      1,385,144      2,164,860          △1,593      △1,593     2,163,266
     当中間期変動額
      剰余金の配当
      中間純利益                   36,174      36,174      36,174                     36,174
      株主資本以外の項目の
                                              1,759      1,759      1,759
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                    36,174      36,174      36,174         1,759      1,759      37,934
     当中間期末残高                  1,421,319      1,421,319      2,201,035            165      165   2,201,201
     注記事項

     （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
      (1）有価証券
       ◇その他有価証券
        時価のあるもの
         中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
        原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
      (2）金銭の信託

        時価法によっております。
     ２．固定資産の減価償却の方法

      (1）有形固定資産
        定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           建物　　　　　         10年
           器具備品　　　         5年～20年
        また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
        す。
      (2）無形固定資産

        定額法によっております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
                                 41/50


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      (3）長期前払費用

        定額法によっております。
     ３．引当金の計上基準

      (1）貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
       権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
      (2）賞与引当金

        従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間に帰
       属する額を計上しております。
      (3）役員賞与引当金

        役員への賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当中間会計期間末において負担すべき額
       を計上しております。
      (4）退職給付引当金

         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計
        期間末において発生していると認められる額を計上しております。
         ①退職給付見込額の期間帰属方法
            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法
          については、給付算定式基準によっております。
         ②数理計算上の差異の費用処理方法
            数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
          定の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理してお
          ります。
     ４．その他中間財務諸表作成の為の基本となる重要な事項

      (1）消費税等の会計処理方法
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費
       税は当中間会計期間の費用として処理しております。
     （中間貸借対照表関係）

     ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                              当中間会計期間（2019年6月30日）
        有形固定資産の減価償却累計額                                    26,596千円
     （中間損益計算書関係）

     ※１　減価償却実施額
                                   当中間会計期間
                                  （自   2019年1月1日
                                   至  2019年6月30日）
                                            3,889千円
        有形固定資産
        無形固定資産                                    2,146千円
           合　　計                                 6,036千円
     （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　2019年1月1日　至　2019年6月30日）

     １．発行済株式に関する事項

                                 42/50


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         株式の種類         当事業年度期首             増加          減少       当中間会計期間末
          普通株式             13,000株              －          －        13,000株
     ２．自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
     ４．剰余金の配当に関する事項

        該当事項はありません。
     （リース取引関係）

      ＜借主側＞
       オペレーティング・リース取引
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                   当中間会計期間末
                                    2019年6月30日
         １年内                                   20,400千円
         １年超                                   68,000千円
         合　計                                   88,400千円
     （金融商品関係）

       当中間会計期間（自　2019年1月1日　　至　2019年6月30日）
       金融商品の時価等に関する事項
        2019年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価、並びにこれらの差額については次の通りです。
                                                （単位：千円）
                           中間貸借対照表計上額                時価         差額
          資産
           （1）現金・預金                        825,081         825,081           －
           （2）金銭の信託                       1,300,000         1,300,000            －
           （3）未収委託者報酬                        113,695         113,695           －
           （4）投資有価証券
              ①　その他有価証券                      27,948         27,948           －
                資産計                  2,266,725         2,266,725            －
          負債
           （1）未払費用                        92,668         92,668           －
           （2）未払法人税等                        24,961         24,961           －
                負債計                   117,630         117,630           －
      （注）金融商品の時価算定の方法
         ◇資産
          (1)現金・預金　(2)金銭の信託　(3)未収委託者報酬
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
            よっております。
          (4)投資有価証券
             投資信託は公表されている基準価額によっております。
             また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照
            ください。
         ◇負債
          (1)未払費用　(2)未払法人税等
             未払費用及び未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることか
            ら、当該帳簿価額によっております。
                                 43/50


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     （有価証券関係）
      その他有価証券
             当中間会計期間（自　           2019年1月1日　　至　2019年6月30日                  ）
                区分          中間貸借対照表            取得原価           差額
                           計上額（千円）            （千円）          （千円）
          中間貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式                        －          －          －
          （2）債券                        －          －          －
          （3）その他                      25,946          25,510            436
               小　　計                 25,946          25,510            436
          中間貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式                        －          －          －
          （2）債券                        －          －          －
          （3）その他                      2,002          2,200          △197
               小　　計                 2,002          2,200          △197
               合　　計                 27,948          27,710            238
     （デリバティブ取引関係）

       該当事項はありません。
     （資産除去債務関係）

       当該資産除去債務の総額の増減
                                         当中間会計期間

                                       （自   2019年1月1日
                                         至  2019年6月30日）
           期首残高                                        5,699千円
                                                       －
           有形固定資産の取得に伴う増加額
           時の経過による調整額                                            －
           見積りの変更による増加額                                            －
           中間期末残高                                        5,699千円
     （セグメント情報等）

     ［セグメント情報］
       当中間会計期間（自　2019年1月1日　　至　2019年6月30日）
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた
        め、記載を省略しております。
     ［関連情報］

       当中間会計期間（自　2019年1月1日　　至　2019年6月30日）
        １.　製品及びサービスごとの情報
                                              （単位:千円）
                            投資信託運用業務                 合　　計
           外部顧客への営業収益                       573,783               573,783
        ２.　地域ごとの情報

          （1）営業収益
             本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるた
             め、地域ごとの営業収益の記載は省略しております。
          （2）有形固定資産
                                 44/50


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             本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
             るため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３.　主要な顧客ごとの情報

           外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
           はありません。
     ［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］

       該当事項はありません。
     ［報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報］

       該当事項はありません。
     ［報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報］

       該当事項はありません。
     （１株当たり情報）

                                           当中間会計期間

                                    （自　2019年1月１日　至　2019年6月30日）
          １株当たり純資産額                                          169,323円16銭
          １株当たり中間純利益金額                                            2,782円67銭
        （注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
              おりません。
           ２．１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                           当中間会計期間

                    項目               （自　2019年1月１日　至　2019年6月30日）
          １株当たり中間純利益金額
           中間純利益金額(千円)                                             36,174
           普通株主に帰属しない金額(千円)                                                －
           普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                             36,174
           普通株式の期中平均株式数(株)                                            13,000.00
     （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
     第２【その他の関係法人の概況】

     １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜更新後＞

     （１）受託会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2019年3月末      現在）
                                             銀行法に基づき銀行業を営
                                             むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                             律に基づき信託業務を営ん
                                             でいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
                                 45/50


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         名称　　　　：日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
         資本金の額　：51,000百万円（                2019年3月末      現在）
         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
                 託者（日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財産の
                 すべてを再信託受託者へ移管することを目的とします。
     （２）販売会社
                                  資本金の額
                名　　称                                  事業の内容
                               （ 2019年3月末      現在）
                                             金融商品取引法に定める第
        楽天証券株式会社                              7,495百万円       一種金融商品取引業を営ん
                                             でいます。
                                 46/50
















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                          独立監査人の中間監査報告書

                                                   ２０１９年１２月６日

        楽天投信投資顧問株式会社

         取　締　役　会　　御　中

                                EY新日本有限責任監査法人

                                指定有限責任社員

                                          公認会計士        福　村　　寛　　　印
                                業務執行社員
        　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状

        況」に掲げられている楽天・ビッグデータ日本株ファンドの２０１９年４月２２日から２０１９年１０月２１日ま
        での中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表につ
        いて中間監査を行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

        　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表
        を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

        　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を
        表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間
        監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
        関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る
        監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
        　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
        続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による
        中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追
        加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものでは
        ないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
        務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方
        針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含ま
        れる。
        　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見

        　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
        準拠して、楽天・ビッグデータ日本株ファンドの２０１９年１０月２１日現在の信託財産の状態及び同日をもって
        終了する中間計算期間（２０１９年４月２２日から２０１９年１０月２１日まで）の損益の状況に関する有用な情
        報を表示しているものと認める。
        利害関係

        　楽天投信投資顧問株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
        記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上

        (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

           ております。
        　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                            独立監査人の監査報告書

                                                   平成３１年２月２０日

        楽天投信投資顧問株式会社

         取　締　役　会　　御　中

                                EY新日本有限責任監査法人

                                  指定有限責任社員

                                           公認会計士       伊　藤　志　保　　印
                                  業務執行社員
                                  指定有限責任社員
                                           公認会計士       福　村　　寛　　　印
                                  業務執行社員
         当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状

        況」に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の平成３０年４月１日から平成３０年１２月３１日までの第１３期
        事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注
        記について監査を行った。
        財務諸表に対する経営者の責任

        　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
        表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
        経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

        　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
        とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
        基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
        定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
        　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
        監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
        る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
        評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
        統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
        りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
        　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        監査意見

        　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、楽天
        投信投資顧問株式会社の平成３０年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をす
        べての重要な点において適正に表示しているものと認める。
        利害関係

        　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上
        (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

           ます。
        　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の中間監査報告書

                                                   ２０１９年８月１４日

        楽天投信投資顧問株式会社

         取　締　役　会　　御　中

                                EY新日本有限責任監査法人

                                  指定有限責任社員

                                           公認会計士       伊　藤　志　保　　印
                                  業務執行社員
                                  指定有限責任社員
                                           公認会計士       福　村　　寛　　　印
                                  業務執行社員
        　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状

        況」に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の２０１９年１月１日から２０１９年１２月３１日までの第１４期
        事業年度の中間会計期間（２０１９年１月１日から２０１９年６月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中
        間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を
        行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

        　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
        し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

        　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
        明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
        を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
        投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
        を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
        　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
        の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
        財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
        査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
        当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
        成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
        用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
        　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見

        　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
        拠して、楽天投信投資顧問株式会社の２０１９年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期
        間（２０１９年１月１日から２０１９年６月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認め
        る。
        利害関係

        　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上
        (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

           おります。
        　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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