わらべや日洋ホールディングス株式会社 四半期報告書 第56期第3四半期(令和1年9月1日－令和1年11月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第56期第3四半期(令和1年9月1日－令和1年11月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | わらべや日洋ホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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わらべや日洋ホールディングス株式会社(E00496)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年１月10日
【四半期会計期間】 第56期第３四半期（自 2019年９月１日 至 2019年11月30日）
【会社名】 わらべや日洋ホールディングス株式会社
【英訳名】 WARABEYA NICHIYO HOLDINGS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大 友 啓 行
【本店の所在の場所】 東京都新宿区富久町13番19号
【電話番号】 03-5363-7010（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 浅 野 直
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区富久町13番19号
【電話番号】 03-5363-7010（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 浅 野 直
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第55期 第56期
回次 第３四半期 第３四半期 第55期
連結累計期間 連結累計期間
自 2018年３月１日 自 2019年３月１日 自 2018年３月１日
会計期間
至 2018年11月30日 至 2019年11月30日 至 2019年２月28日
（百万円） 164,657 161,914 215,696
売上高
（百万円） 1,963 3,081 1,766
経常利益
親会社株主に帰属する四半期（当
（百万円） 816 1,254 610
期）純利益
（百万円） 909 1,190 454
四半期包括利益又は包括利益
（百万円） 44,768 44,717 44,242
純資産額
（百万円） 89,237 87,233 84,635
総資産額
（円） 46.52 71.45 34.78
１株当たり四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（％） 50.0 51.1 52.1
自己資本比率
第55期 第56期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2018年９月１日 自 2019年９月１日
会計期間
至 2018年11月30日 至 2019年11月30日
１株当たり四半期純利益又は
33.04
（円） △ 4.80
１株当たり四半期純損失（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
４．１株当たり四半期（当期）純利益又は１株 当たり四半期純損失 の算定上、 役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当
社株式を 期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
なお、連結子会社Prime Deli Corporationは、2019年７月２日付で、WARABEYA TEXAS,INC.に社名を変更しておりま
す。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、緩やかな回復基調で推移しましたが、通商問題を巡る緊張の
増大や、金融資本市場の変動の影響などにより、依然として先行き不透明な状況が続いております。
食品業界では、人手不足に伴う労働コストや物流コストの上昇などがあり、引き続き厳しい経営環境となりまし
た。
このような状況下、当社グループの当第３四半期連結累計期間の売上高は、主力事業である食品関連事業におい
て、おにぎり100円セールの実施回数が減少したことや、食材関連事業において、水産加工品の取扱高が減少した
ことなどにより、1,619億１千４百万円（前年同期比27億４千３百万円、1.7％減）となりました。
利益面では、人件費の上昇影響などがあるものの、食品関連事業における商品規格の見直し等が寄与し、営業利
益は29億６千２百万円（前年同期比13億１百万円、78.3％増）、経常利益は30億８千１百万円（前年同期比11億１
千７百万円、56.9％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は、12億５千４百万円（前年同期比４億３千７百万
円、53.6％増）となりました。
セグメントごとの事業概況は、以下のとおりです。
[ 食品関連事業 ]
米国子会社の売上は伸長したものの、国内事業において、おにぎり100円セールの実施回数が減少したこともあ
り、売上高は1,333億７千１百万円（前年同期比７億４千９百万円、0.6％減）となりました。一方、利益面では、
商品規格の見直しや生産性の向上などが寄与し、営業利益は32億９千１百万円（前年同期比18億２千２百万円、
124.0％増）となりました。
[ 食材関連事業 ]
水産加工品や鶏加工品の取扱高が減少したことなどにより、売上高は121億５千１百万円（前年同期比14億１千
９百万円、10.5％減）となりました。また利益面では、減収影響に加え、棚卸資産評価損を計上したことにより、
７千３百万円の営業損失（前年同期は１億１千２百万円の営業利益）となりました。
[ 物流関連事業］
売上高は104億８千６百万円（前年同期比５億１百万円、4.6％減）となりました。一方、利益面では、人件費の
上昇などはあったものの、取引価格の見直しにより、営業利益は８千９百万円（前年同期比６千５百万円、
264.0％増）となりました。
[食品製造設備関連事業]
売上高は13億６千万円（前年同期比４億３千３百万円、24.2％減）となりました。利益面では、一部債権に対す
る貸倒引当金計上および前期のグループ向け大型案件の反動減により２億１千４百万円の営業損失（前年同期は３
億８千４百万円の営業利益）となりました。
[人材派遣関連事業]
売上高は45億４千４百万円（前年同期比３億６千１百万円、8.6％増）となりました。一方、利益面では、グ
ループ向け人材派遣の減少などにより営業利益は１億２千７百万円（前年同期比１億１千７百万円、48.1％減）と
なりました。
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②財政状態
当第３四半期連結会計期間末における総資産は前連結会計年度末に比べて25億９千７百万円増加し、872億３千
３百万円となりました。これは、有形固定資産の減少があったものの、現金及び預金、受取手形及び売掛金が増加
したことによるものです。
負債は前連結会計年度末に比べて21億２千２百万円増加し、425億１千５百万円となりました。これは、支払手
形及び買掛金、未払金が増加したことによるものです。
純資産は前連結会計年度末に比べて４億７千５百万円増加し、447億１千７百万円となりました。これは、親会
社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が増加したことおよび利益剰余金の配当によるものです。
（２）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあり
ません。
（３）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および新
たに生じた課題はありません。
（４）研究開発活動
当社グループは、多様化する消費者ニーズの変化にスピーディーに対応した値ごろ感のある高品質の商品を提供で
きるよう、原材料から最終商品までのトータル的な商品開発を積極的に行い、食品としての「美味しさ」「安全性」
について、日々研究に努めております。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 55,000,000
計 55,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数（株） 発行数（株） 名又は登録認可金 内容
（ 2019年11月30日 ） （ 2020 年１月10日 ） 融商品取引業協会名
・完全議決権株式であり、
権利内容に何ら限定の
東京証券取引所
普通株式 17,625,660 17,625,660 ない当社における標準
（市場第一部）
となる株式
・単元株式数 100株
計 17,625,660 17,625,660 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（千株） （千株） （百万円） （百万円）
2019年11月30日 － 17,625 － 8,049 － 8,143
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日（2019年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2019年８月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
普通株式 11,700
完全議決権株式（その他） 普通株式 17,596,600 175,966 －
単元未満株式 普通株式 17,360 － －
－
発行済株式総数 17,625,660 －
総株主の議決権 － 175,966 －
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式 200 株（議決権 ２ 個）が
含まれております。
２．「完全議決権株式（その他）」の欄の普通株式には、役員報酬ＢＩＰ信託の所有する当社株式 61,100 株（議
決権 611 個）が含まれております。
３．「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社所有の自己株式 32 株が含まれております。
４．「単元未満株式」の欄の普通株式には、役員報酬ＢＩＰ信託の所有する当社株式 50 株が含まれております。
②【自己株式等】
2019年８月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
（株） （株） （株）
の割合（％）
（自己保有株式）
東京都新宿区富久町
11,700 － 11,700 0.07
わらべや日洋ホールディ
13-19
ングス株式会社
計 － 11,700 － 11,700 0.07
（注） 上記のほか、「役員報酬ＢＩＰ信託」導入に伴い設定された役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式61,150株を
四半期連結貸借 対照表上、自己株式として処理しております。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役名 新職名 旧役名 旧職名 氏名 異動年月日
財務企画部長 兼
取締役 取締役 総務部・人事部
浅野 直 2019年８月１日
常務執行役員 常務執行役員 ・財務企画部管掌
総務部・人事部管掌
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令
第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年
11月30日まで）および第３四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
(１)【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年２月28日) (2019年11月30日)
資産の部
流動資産
3,057 8,357
現金及び預金
17,403 18,806
受取手形及び売掛金
3,810 4,094
商品及び製品
947 1,093
原材料及び貯蔵品
1,959 1,361
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
27,178 33,713
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
54,002 52,158
建物及び構築物
△ 31,118 △ 31,658
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 22,884 20,499
機械装置及び運搬具 19,373 18,876
△ 15,094 △ 15,150
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額） 4,279 3,726
土地 12,603 12,318
1,217 1,537
建設仮勘定
16,668 15,459
その他
△ 8,028 △ 8,121
減価償却累計額
その他（純額） 8,639 7,338
49,625 45,420
有形固定資産合計
無形固定資産
352 274
のれん
759 692
その他
1,112 967
無形固定資産合計
投資その他の資産
6,723 7,312
その他
△ 2 △ 180
貸倒引当金
6,720 7,132
投資その他の資産合計
57,457 53,519
固定資産合計
84,635 87,233
資産合計
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年２月28日) (2019年11月30日)
負債の部
流動負債
9,608 10,744
支払手形及び買掛金
646 364
1年内返済予定の長期借入金
8,472 9,429
未払金
268 1,089
未払法人税等
1,323 2,045
賞与引当金
－ 60
役員賞与引当金
4,167 4,564
その他
24,487 28,299
流動負債合計
固定負債
2,442 1,693
長期借入金
8,434 7,009
リース債務
3,377 3,771
退職給付に係る負債
85 106
役員株式給付引当金
資産除去債務 1,451 1,512
115 122
その他
15,906 14,216
固定負債合計
40,393 42,515
負債合計
純資産の部
株主資本
8,049 8,049
資本金
8,100 8,100
資本剰余金
28,254 28,800
利益剰余金
△ 217 △ 213
自己株式
44,186 44,736
株主資本合計
その他の包括利益累計額
175 127
その他有価証券評価差額金
△ 0 2
繰延ヘッジ損益
△ 39 △ 147
為替換算調整勘定
△ 202 △ 185
退職給付に係る調整累計額
△ 66 △ 202
その他の包括利益累計額合計
121 183
非支配株主持分
44,242 44,717
純資産合計
84,635 87,233
負債純資産合計
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(２)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年３月１日 (自 2019年３月１日
至 2018年11月30日) 至 2019年11月30日)
売上高 164,657 161,914
141,192 136,437
売上原価
23,465 25,477
売上総利益
21,803 22,514
販売費及び一般管理費
1,661 2,962
営業利益
営業外収益
12 12
受取利息
338 310
受取配当金
124 121
受取賃貸料
76 36
その他
552 480
営業外収益合計
営業外費用
98 84
支払利息
40 86
固定資産除却損
賃貸収入原価 94 95
16 94
その他
250 362
営業外費用合計
1,963 3,081
経常利益
特別利益
126 －
固定資産売却益
126 －
特別利益合計
特別損失
747 674
減損損失
747 674
特別損失合計
1,341 2,406
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 844 1,421
△ 356 △ 347
法人税等調整額
488 1,073
法人税等合計
853 1,332
四半期純利益
37 78
非支配株主に帰属する四半期純利益
816 1,254
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2018年３月１日 (自 2019年３月１日
至 2018年11月30日) 至 2019年11月30日)
853 1,332
四半期純利益
その他の包括利益
17 △ 48
その他有価証券評価差額金
3 2
繰延ヘッジ損益
22 △ 113
為替換算調整勘定
12 17
退職給付に係る調整額
56 △ 141
その他の包括利益合計
909 1,190
四半期包括利益
（内訳）
872 1,118
親会社株主に係る四半期包括利益
37 72
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計上の見積りの変更）
（耐用年数の変更）
当社は、2019年８月27日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるわらべや日洋株式会社が運営している
栃木工場の閉鎖を決議いたしました。この閉鎖に伴い利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわ
たり変更しております。
これにより、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純
利益はそれぞれ247百万円減少しております。
（追加情報）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会
計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分
に表示しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、
次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2018年３月１日 （自 2019年３月１日
至 2018年11月30日） 至 2019年11月30日）
減価償却費 4,043百万円 4,262百万円
73 68
のれんの償却額
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 2018年３月１日 至 2018年11月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額（円）
2018年５月24日
普通株式 704 40.0 2018年２月28日 2018年５月25日 利益剰余金
定時株主総会
（注） 「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2018年２月28日基準日 79,370株）に対す
る配当金３百万円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
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当第３四半期連結累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年11月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額（円）
2019年５月23日
普通株式 704 40.0 2019年２月28日 2019年５月24日 利益剰余金
定時株主総会
（注） 「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2019年２月28日基準日 62,470株）に対す
る配当金２百万円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2018年３月１日 至 2018年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
食品関連 食材関連 物流関連 食品製造設 人材派遣
（注１） 計上額
計
事業 事業 事業 備関連事業 関連事業
（注２）
売上高
外部顧客に対する
134,121 13,570 10,988 1,794 4,183 164,657 － 164,657
売上高
セグメント間の
－ 2,164 3,373 10,316 5,929 21,783 △ 21,783 －
内部売上高または
振替高
134,121 15,734 14,361 12,110 10,113 186,441 △ 21,783 164,657
計
1,469 112 24 384 244 2,236 △ 575 1,661
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額△575百万円には、セグメント間取引消去△129百万円および報告セグメントに配分
していない全社費用△445百万円が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「食品関連事業」において、わらべや日洋株式会社が保有する事業用資産の一部が遊休状態となったこと、およ
び、釧路工場が保有する固定資産について収益性の低下がみられたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該
減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間
においては、それぞれ698百万円、48百万円です。
（のれんの金額の重要な変動）
第１四半期連結会計期間に、Prime Deli Corporation（現WARABEYA TEXAS,INC.）を連結子会社としたことに伴
い、当第３四半期連結累計期間に「食品関連事業」でのれんを385百万円計上しております。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
食品関連 食材関連 物流関連 食品製造設 人材派遣
（注１） 計上額
計
事業 事業 事業 備関連事業 関連事業
（注２）
売上高
外部顧客に対する
133,371 12,151 10,486 1,360 4,544 161,914 － 161,914
売上高
セグメント間の
－ 1,919 3,499 2,805 5,237 13,461 △ 13,461 －
内部売上高または
振替高
133,371 14,070 13,986 4,165 9,782 175,376 △ 13,461 161,914
計
セグメント利益又は
3,291 △ 73 89 △ 214 127 3,220 △ 257 2,962
損失（△）
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△257百万円には、セグメント間取引消去254百万円および報告セグメント
に配分していない全社費用△512百万円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「食品関連事業」において、わらべや日洋株式会社が運営する一部工場の固定資産について収益性の低下がみられ
たため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当
該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、656百万円です。
（金融商品関係）
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（有価証券関係）
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
項目 （自 2018年３月１日 （自 2019年３月１日
至 2018年11月30日） 至 2019年11月30日）
１株当たり四半期純利益 46円52銭 71円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 816 1,254
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
816 1,254
（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 17,545 17,552
（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２.普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に役員報酬ＢＩＰ信託として保有
する当社株式を含めております。なお、当該信託として保有する当社株式の期中平均株式数は、前第３四半
期連結累計期間において68,431株、当第３四半期連結累計期間において61,577株であります。
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（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年１月10日
わらべや日洋ホールディングス株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 栄 司 印
業務執行社員
指定有限責任社員
藤 原 選 印
公認会計士
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているわらべや日洋
ホールディングス株式会社の2019年３月１日から2020年２月29日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年
９月１日から2019年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年11月30日まで）に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい
て四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
て四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、わらべや日洋ホールディングス株式会社及び連結子会社の2019年11月
30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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