コーユーレンティア株式会社 有価証券届出書（新規公開時）

                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書

      【提出先】                         関東財務局長
      【提出日】                         2019年12月26日
      【会社名】                         コーユーレンティア株式会社
      【英訳名】                         Ｋｏｙｏｕ       Ｒｅｎｔｉａ        Ｃｏ.,     Ｌｔｄ.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　梅木　孝治
      【本店の所在の場所】                         東京都港区新橋六丁目17番15号
      【電話番号】                         03-6758-3500（代表）
      【事務連絡者氏名】                         執行役員　財務経理部長　　渡部　泰行
      【最寄りの連絡場所】                         東京都港区芝公園一丁目３番１号
      【電話番号】                         03-5931-4203
      【事務連絡者氏名】                         執行役員　財務経理部長　　渡部　泰行
      【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集　　　　　1,285,200,000円
                               売出金額
                               （引受人の買取引受による売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　　　　378,000,000円
                               （オーバーアロットメントによる売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　　　　283,500,000円
                               （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                   社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                   券届出書提出時における見込額であります。
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
                                   1/139










                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第一部【証券情報】
     第１【募集要項】
      １【新規発行株式】
                    発行数（株）
          種類                                  内容
                              完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない
                    800,000（注）２．
         普通株式                     当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は
                              100株であります。
      （注）１．2019年12月26日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2020年１月20日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ３．当社は、いちよし証券株式会社に対し、上記引受株式数のうち、50,000株を上限として、福利厚生を目的
           に、当社従業員持株会を当社が指定する販売先（親引け先）として要請する予定であります。
           なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」
           に従い、発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）であり
           ます。
         ４．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
         ５．上記とは別に、2019年12月26日開催の取締役会において、いちよし証券株式会社を割当先とする当社普通株
           式150,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
                                   2/139













                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【募集の方法】
       　2020年１月29日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
       欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
       受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2020年１月20日開催予
       定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。
        引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取
       金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
       　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
       定する価格で行います。
                         発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
             区分
                               －             －             －
     入札方式のうち入札による募集
                               －             －             －
     入札方式のうち入札によらない募集
                            800,000          1,285,200,000              695,520,000
     ブックビルディング方式
         計（総発行株式）                   800,000          1,285,200,000              695,520,000
     　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2019年12月26日開催の取締役会決議に基づき、
           2020年１月29日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,890円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は1,512,000,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
                                   3/139








                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３【募集の条件】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

          該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                          申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                          単位
                                   申込期間                  払込期日
      （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
                                自　2020年１月30日(木)
      未定     未定     未定     未定                        未定
                            100                      2020年２月６日(木)
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．                        (注)４．
                                至　2020年２月４日(火)
      （注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2020年１月20日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2020年１月29日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年１月20日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2020年１月
           29日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2019年12月26日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2020年１月29日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2020年２月７日（金）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2020年１月22日から2020年１月28日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については引受人の店頭における表示またはホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
                                   4/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【払込取扱場所】
                  店名                           所在地
     株式会社三菱ＵＦＪ銀行　新橋駅前支店                            東京都港区新橋二丁目12番11号

      （注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
      ４【株式の引受け】

                                         引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                       引受けの条件
                                          （株）
     いちよし証券株式会社             東京都中央区日本橋茅場町一丁目５番８号

                                                １．買取引受けによりま
     三菱ＵＦＪモルガン・
                   東京都千代田区丸の内二丁目５番２号
                                                  す。
     スタンレー証券株式会社
                                                ２．引受人は新株式払込
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目５番１号
                                                  金として、2020年２
     岩井コスモ証券株式会社             大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号
                                                  月６日までに払込取
                                                  扱場所へ引受価額と
     極東証券株式会社             東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７号
                                                  同額を払込むことと
                                          未定
                                                  いたします。
     東洋証券株式会社             東京都中央区八丁堀四丁目７番１号
                                                ３．引受手数料は支払わ
     マネックス証券株式会社             東京都港区赤坂一丁目12番32号
                                                  れません。ただし、
                                                  発行価格と引受価額
     水戸証券株式会社             東京都中央区日本橋二丁目３番10号
                                                  との差額の総額は引
     東海東京証券株式会社             愛知県名古屋市中村区名駅四丁目７番１号
                                                  受人の手取金となり
                                                  ます。
                   東京都千代田区麹町三丁目３番６
     丸三証券株式会社
                            －               800,000           －

           計
     　（注）１．2020年１月20日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2020年１月29日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
      ５【新規発行による手取金の使途】

       （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                  発行諸費用の概算額（円）                    差引手取概算額（円）
              1,391,040,000                    16,000,000                 1,375,040,000

      （注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,890円）を基礎として算出した見込額であ
           ります。
         ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
                                   5/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       （２）【手取金の使途】
          　上記の手取概算額1,375,040千円については、「１　新規発行株式」の（注）５．に記載の第三者割当増資
          の手取概算額上限259,879千円と合わせた手取概算額合計上限1,634,919千円について、以下の使途に充当する
          予定であります。
           ①東京オリンピック・パラリンピック競技大会用のレンタル資産調達資金

            当社は調達した資金のうち290,000千円を2020年12月期において東京オリンピック・パラリンピック競技
           大会用で使用するレンタル資産の調達に充てる計画であります。
           ② 規格品のレンタル資産増強のための資金

            当社は、調達した資金のうち、1,110,000千円（2020年12月期：610,000千円、2021年12月期：500,000千
           円）を当社の規格品であるレンタル資産増強のための調達資金に充当する計画であります。
           ③ 物流倉庫の改修資金

           　2020年に     千葉県の物流倉庫改修のための資金として100,000千円を充当する計画であります。当社物流倉
           庫ではレンタル資産を保管するだけでなく、レンタル資産の整備、修理等のメンテナンスも行っておりま
           す。当社は2021年より、メンテナンス力の強化、レンタル資産管理の効率化を目的とした個体管理システム
           機能向上のため、物流倉庫の改修を行う計画でありますが、現時点において詳細は未定であります。
          　なお、残額につきましては、2020年12月期に金融機関からの借入金の返済資金に充当する予定であります。

          　また、上記調達資金は、具体的な充当期間までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針でありま
          す。
      （注）　　設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」の

          項をご参照下さい。
                                   6/139












                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第２【売出要項】
      １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
       　2020年１月29日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
       （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
       要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
       格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
       式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
       引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額
                                        売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
                   売出数（株）
        種類
                                  （円）
                                        又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        東京都北区東田端一丁目３－５
              ブックビルディング
                          200,000       378,000,000       ワイドフレンズ株式会社　　　               200,000株
     普通株式
              方式
     計(総売出株式)            －        200,000       378,000,000                 －

     　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,890円）で算出した見込額でありま
           す。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
                                   7/139









                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                        申込株数
     売出価格     引受価額                   申込証拠
                                          引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                        単位
                 申込期間                  申込受付場所
      （円）     （円）                  金（円）
                                          名称             約の内容
                        （株）
                 自　2020年
      未定
                                          東京都中央区日本橋茅場町
                １月30日(木)
           未定                   未定                           未定
                                  引受人の本店及
     (注)１．
                          100
                                          一丁目５番８号
          (注)２．                   (注)２．                           (注)３．
                 至　2020年                  び全国各支店
     (注)２．                                     いちよし証券株式会社
                ２月４日(火)
     　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．
           と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2020年１月29日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）
           ７．に記載した販売方針と同様であります。
                                   8/139










                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                                売出価額の総額
                                        売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
                   売出数（株）
        種類
                                  （円）
                                        又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        東京都中央区日本橋茅場町一丁目５番８号
              ブックビルディング
                          150,000       283,500,000
     普通株式
                                        いちよし証券株式会社　　　　               150,000株
              方式
     計(総売出株式)            －        150,000       283,500,000                 －
      （注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、いちよし証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売
           出しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があ
           ります。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2019年12月26日開催の取締役会において、いち
           よし証券株式会社を割当先とする当社普通株式150,000株の第三者割当増資の決議を行っております。ま
           た、いちよし証券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株
           式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合がありま
           す。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,890円）で算出した見込額でありま
           す。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）４．に記載した振替機関と同
           一であります。
                                   9/139










                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金
                                          引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                 元引受契約の内容
       （円）               （株）       （円）
                                          氏名又は名称
              自　2020年
                                   いちよし証券
             １月30日(木)
       未定                       未定
                                   株式会社の本
                         100                     －         －
      (注)１．                       (注)１．
              至　2020年                      店及び全国各
             ２月４日(火)                      支店
     　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日（2020年１月29日）に決定する予定であります。ただし、申込証拠金に
           は、利息をつけません。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．いちよし証券株式会社の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出
           し）　(2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
                                  10/139












                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      １．東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場について
       　当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
       について、いちよし証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場を予
       定しております。
      ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について
       　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
       に、主幹事会社が当社株主であるワイドフレンズ株式会社（以下「貸株人」という。）より借入れる株式でありま
       す。これに関連して、当社は、2019年12月26日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式
       150,000株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者
       割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
      (1)
        募集株式の数               当社普通株式　150,000株
      (2)                  未定　（注）１.
        募集株式の払込金額
                        増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づ
                        き算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満
        増加する資本金及び資本準備金
      (3)                  の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資
        に関する事項
                        本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とす
                        る。　（注）２.
      (4)                  2020年３月９日（月）
        払込期日
     　（注）１．募集株式の払込金額（会社法上の払込金額）は、2020年１月20日開催予定の取締役会において決定される予
           定の「第１　募集要項」における新規発行株式の払込金額（会社法上の払込金額）と同一とする予定であり
           ます。
         ２．割当価格は、2020年１月29日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と同
           一とする予定であります。
       　また、主幹事会社は、2020年２月７日から2020年２月27日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的とし

       て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
       バー取引を行う場合があります。
       　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、当該株式数については、割当てに応じ
       ない予定でありますので、その場合には本件第三者割当増資における発行数の全部または一部につき申込みが行われ
       ず、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、または発行そのものが全く行わ
       れない場合があります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー
       取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合がありま
       す。
                                  11/139








                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３．ロックアップについて
       　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人であるワイドフレンズ株式会社並びに当社株主で
       ある梅木孝治は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2020年
       ８月４日までの期間（以下「ロックアップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社
       株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式
       を貸し渡すことは除く。）等は行わない旨合意しております。
       　また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の
       発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された
       有価証券の発行（ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロット
       メントによる売出しに関連し、2019年12月26日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第
       三者割当増資等を除く。）等を行わない旨合意しております。
       　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
       一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
                                  12/139
















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第３【その他の記載事項】
       新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
       (1）表紙に当社の社章                 　を記載いたします。

       (2）表紙の次に「1.事業の概況」～「4.業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

                                  13/139


















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  14/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  15/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  16/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  17/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  18/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  19/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  20/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第二部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       (1）連結経営指標等
                 回次               第48期        第49期
                決算年月               2017年12月        2018年12月

                         （千円）       16,953,590        19,975,053
      売上高
                         （千円）        421,239        475,825
      経常利益
                         （千円）        203,883        369,569
      親会社株主に帰属する当期純利益
                         （千円）        206,357        337,272
      包括利益
                         （千円）       1,986,821        2,324,094
      純資産額
                         （千円）       13,998,074        13,891,029
      総資産額
                         （円）        441.29        516.24
      １株当たり純資産額
                         （円）         45.31        82.13
      １株当たり当期純利益金額
      潜在株式調整後１株当たり当期純利
                         （円）          －        －
      益金額
                         （％）         14.2        16.7
      自己資本比率
                         （％）         10.9        17.2
      自己資本利益率
                         （倍）          －        －
      株価収益率
                         （千円）        821,078       1,920,085
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                         （千円）       △ 848,212       △ 993,102
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                         （千円）        831,772      △ 1,374,456
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                         （千円）       2,030,937        1,583,463
      現金及び現金同等物の期末残高
                                   628        647
      従業員数
                         （人）
      （外、平均臨時雇用者数）                            ( 107  )      ( 133  )
      （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．2017年１月１日よりグループ連結決算に移行しており、提出会社及び株式会社リスタについては2017年１月
           １日から2017年12月31日までの通期実績となりますが、それ以外の連結子会社５社については2017年７月１
           日から2017年12月31日までの半期実績となっております。
         ３．第48期及び第49期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当
           社株式   は、非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         ４．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ５．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平
           均人員を（外数）で記載しております。
         ６．第48期及び第49期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
           （昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、
           EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
         ７．2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。第48期の期首に当該株式
           分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
                                  21/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (2）提出会社の経営指標等
           回次           第44期       第45期       第46期       第47期       第48期       第49期
          決算年月           2014年3月       2015年3月      2015年12月       2016年12月       2017年12月       2018年12月

                （千円）     12,821,603       13,020,411       10,399,680      13,038,888       13,855,234       14,614,405
     売上高
                （千円）       728,628       429,339       199,764      328,319       289,161       214,576
     経常利益
     当期純利益又は当期
                （千円）     △ 1,162,131        345,989       146,130      762,756       145,055       174,430
     純損失（△）
                （千円）       90,000       90,000       90,000      90,000       90,000       90,000
     資本金
                （株）       90,000       90,000       90,000      90,000       90,000       90,000
     発行済株式総数
                （千円）       598,562       944,551      1,090,681      1,761,716        980,875      1,142,025
     純資産額
                （千円）      4,945,886       5,149,258       5,071,921      7,854,524      12,538,569       11,678,096
     総資産額
                （円）      6,650.70      10,495.02       12,118.69      19,574.63        217.75       253.56
     １株当たり純資産額
                         －       －       －   1,144.44       1,111.11          －
     １株当たり配当額
     （うち１株当たり中           （円）
                        ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
     間配当額）
     １株当たり当期純利
     益金額又は１株当た
                （円）    △ 12,912.57       3,844.32       1,623.67      8,475.07        32.24       38.76
     り当期純損失金額
     （△）
     潜在株式調整後１株
                （円）         －       －       －      －       －       －
     当たり当期純利益金
     額
                （％）        12.1       18.3       21.5      22.4       7.8       9.8
     自己資本比率
                （％）         －      44.8       14.4      53.5       10.6       16.4
     自己資本利益率
                （倍）         －       －       －      －       －       －
     株価収益率
                （％）         －       －       －     13.1       68.9        －
     配当性向
                        278       260       279      279       351       365
     従業員数
                （人）
     （外、平均臨時雇用
                        ( 12 )     ( 14 )     ( 10 )     ( 13 )     ( 21 )     ( 31 )
     者数）
      （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．2014年10月29日開催の臨時株主総会決議により、第46期の決算期を３月31日から12月31日に変更いたしまし
           た。第46期は2015年４月１日から2015年12月31日まで９ヶ月間の変則決算となっております。
         ３．第44期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、また、１株当
           たり純損失金額のため記載しておりません。第45期、第46期及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純
           利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第48期及び第49期の潜在株式調整後
           １株当たり当期純利益金額については、                   潜在株式は存在するものの、当社株式                  は、非上場であるため、期中
           平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         ４．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ５．第44期の自己資本利益率は、当期純損失であるため記載しておりません。
         ６．当社は2017年４月１日に広友ホールディングス株式会社（現                              ワイドフレンズ株式会社）から47名、株式会
           社リスタから15名従業員を受入れ、退職給付引当金を引継ぎました。更に同年７月１日に広友ホールディン
           グス株式会社及び株式会社リスタとの間で吸収分割を行い、事業及び事業用資産・負債の譲渡を受けた結
           果、純資産額が減少しております。
            広友ホールディングス株式会社より引き継いだ資産及び負債
         　　　　引き継いだ事業用資産　5,701,178千円
         　　　　引き継いだ事業用負債　6,520,487千円
            株式会社リスタより引き継いだ資産及び負債
             引き継いだ事業用資産　　             73,852千円
             引き継いだ事業用負債　　             90,858千円
                                  22/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ７．第47期の配当は、2016年10月24日開催の臨時株主総会決議により                                剰余金の臨時配当を行っております。な
           お、  2016年９月30日を基準日としております。
         ８．第48期の配当は、2017年11月24日開催の臨時株主総会決議により                                剰余金の臨時配当を行っております。な
           お、  2017年９月30日を基準日としております。
         ９．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む）であり、臨時雇用
           者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員を（外数）で記載しており
           ます。
         10．第48期及び第49期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
           年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本
           有限責任監査法人の監査を受けております。
           なお、第44期、第45期、第46期及び第47期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規
           定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の
           ２第１項の規定に基づくEY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
         11.  当社は、2019年５月17日開催の取締役会に基づき、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の割合で株
           式分割を行っております。            第48期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株
           当たり当期純利益金額を算定しております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
           請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133
           号）に基づき、第44期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を
           参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、第44期、第45期、第46期及び第47期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）について
           は、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
           回次           第44期       第45期       第46期       第47期       第48期       第49期

                     2014年3月       2015年3月      2015年12月       2016年12月       2017年12月       2018年12月

          決算年月
                                                 217.75
     １株当たり純資産額           （円）       133.01       209.90       242.37      391.49              253.56
     １株当たり当期純利
     益金額又は１株当た
                                                  32.24
                （円）      △258.25        76.89       32.47      169.50              38.76
     り当期純損失金額
     （△）
     潜在株式調整後１株
                                                   －
     当たり当期純利益金           （円）         －       －       －      －              －
     額
     1株当たり配当額
                         －       －       －     22.89       22.22        －
     （うち１株当たり中           （円）
                       （－）       （－）       （－）      （－）       （－）       （－）
     間配当額）
                                  23/139








                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【沿革】
        当社（現     コーユーレンティア株式会社）は、1957年４月に創業した事務機器販売を営む廣友物産株式会社（現                                               ワ
       イドフレンズ株式会社）を設立母体としております。同社は1968年に建設現場事務所向けレンタルサービスを開始し
       ておりましたが、1970年に同部門を分離独立（資本金800万円）させ、事業を開始いたしました。その後、廣友物産
       株式会社でのレンタル部門設立時より蓄積してきたレンタルスキームや商品開発力、商品整備力等を向上させること
       により、大きく発展してまいりました。
       　当社の設立及び当社グループの事業の沿革は、次のとおりであります。

       1970年10月       廣友物産株式会社（当社の設立母体、注１）及び梅木孝夫（前代表取締役社長）が各50％を出資し、
              建設現場事務所向けレンタルサービスを目的として、東京都港区赤坂に資本金800万円で広友リース
              株式会社（現当社）（注２）を設立。
       1974年10月       廣友物産株式会社（注１）が、レンタル品の配送と保守を目的として広友サービス株式会社を設立。
       1996年４月       当社がマンション・住宅販売センター向けレンタルを開始。
       1999年12月       当社がリユース商品の販売を目的とし、リサイクルショップを展開。
       2000年７月       当社が九州・沖縄サミット向けのレンタル品の受注を機に、イベント向け総合レンタルを開始。
       2005年２月       レンタル商品の維持管理及び運搬を目的として広友ロジックス株式会社（100％子会社、注３）を設
              立。商品管理、配送事業を広友サービス株式会社から引き継ぐ。
       2006年８月       レンタルサービスに付随する情報通信（ＩＣＴ）サービス強化のため、広友イノテックス株式会社
              （100％子会社、注５）を設立。
       2007年４月       当社がオフィス向け及びパートナー（注４）向けレンタル並びに事務所移転サービスを開始。
       2008年２月       リユース商品販売事業拡大のため、株式会社リスタ（現Re営業部）を設立。
       2008年９月       当社が廣友物産株式会社（注１）の完全子会社となる。
       2008年10月       当社がカーボン・オフセット付レンタルサービス（ＣＯ２排出権付）を開始。
       2009年４月       当社が広友ロジックス株式会社（注３）及び広友イノテックス株式会社（注５）の全株式を広友ホー
              ルディングス株式会社（注１）に譲渡。同社は、グループ経営の一層の効率化を図るため、事業持株
              会社体制へ移行してグループ各社を子会社化すると共に、廣友物産株式会社の事業を承継させるた
              め、広友物産株式会社を設立。
       2010年４月       当社が太陽光発電システムのレンタルを開始。
       2010年９月       広友ホールディングス株式会社（注１）が、株式会社ミラノ（現                              ＯＮＥデザインズ株式会社）を買
              収。
       2013年２月
              広友物産株式会社が、広友ホールディングス株式会社（注１）より広友サービス株式会社の全株式を
              取得。
       2014年４月
              当社がＯＮＥデザインズ株式会社との間で吸収分割を行い、当社インテリア部門をＯＮＥデザインズ
              株式会社に譲渡。
       2016年４月
              当社が広友レンティア株式会社に商号変更。
       2016年６月
              本店所在地を東京都港区新橋に移転。
       2016年９月
              当社が株式会社リスタを100％完全子会社化。
       2017年４月
              当社が株式会社リスタよりリユース販売事業を承継しリスタ事業部を設立。
       2017年７月
              当社が広友ホールディングス株式会社（注１）及び株式会社リスタとの間で吸収分割を行う。広友ロ
              ジックス株式会社（注３）、広友イノテックス株式会社（注５）、ＯＮＥデザインズ株式会社及び広
              友物産株式会社の全株式を取得し、グループの事業持株会社となる。
       2017年12月
              株式会社リスタが休業。
       2018年10月
              当社がコーユーレンティア株式会社に商号変更。広友ロジックス株式会社、広友イノテックス株式会
              社がそれぞれコーユーロジックス株式会社、コーユーイノテックス株式会社に商号変更。広友ホール
              ディングス株式会社がワイドフレンズ株式会社に商号変更。
      （注）１．廣友物産株式会社（1957年４月～2009年３月）→広友ホールディングス株式会社（2009年４月～2018年９

           月）→現     ワイドフレンズ株式会社（2018年10月～　）
         ２．広友リース株式会社（1970年10月～2016年３月）→広友レンティア株式会社（2016年４月～2018年９月）
           →現   コーユーレンティア株式会社（2018年10月～　）
         ３．広友ロジックス株式会社（2005年２月～2018年９月）
           →現   コーユーロジックス株式会社（2018年10月～　）
         ４．当社のサービスを提供するために、エンドユーザーに対する当社の窓口となる企業。
         ５．広友イノテックス株式会社（2006年８月～2018年９月）
           →現   コーユーイノテックス株式会社（2018年10月～　）
                                  24/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  25/139





















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３【事業の内容】
       　当社グループは、当社（コーユーレンティア株式会社）及び連結子会社６社により構成されてお                                             ります。
       (1)レンタル関連事業
       　当社は、建設現場事務所やスポーツ・国際会議・コンサート・販促イベントなどの企業イベント会場、法人オフィ
       スへＦｕｒｎｉｔｕｒｅ（家具）、Ｆｉｘｔｕｒｅ（什器）＆Ｅｑｕｉｐｍｅｎｔ（備品）（以下「ＦＦ＆Ｅ」と略
       す）及びＯＡ機器のレンタルサービスを中心に、それに付随する電話内線工事、室内の間仕切り作業、内装工事、事
       務用品の販売、       レンタルで使用した物品の中古販売、企業・店舗等の移転や撤退に伴う引越や残置物の適正処分をサ
       ポートするサービス等の各種サービス                  を行ってお     ります。
       　主な品目は、事務机、椅子、書庫、会議テーブル、ロッカー、ＯＡ機器、家電及び空調機器                                           、 インテリア家具、        イ
       ベント用備品、       太陽光パネル・蓄電池等であります。当社は、それらの商品を約2,000アイテム、90万点以上保有
       し、特にＦＦ＆Ｅは顧客のニーズと社会環境に合わせたラインナップを提供できるよう継続的に新しい商品が企画さ
       れ採用されております。
       　当社における主要なサービスであるレンタルサービスは、契約期間の拘束があるリース契約とは異なり、顧客が１
       日からでも「必要なときに、必要な量を、必要な期間だけ」使用でき、不要になればいつでも返却できるという利便
       性のあるサービスとなっております。サービス提供エリアについては、全国に24箇所(2019年11月末現在)の営業拠点
       と11箇所の物流センターを展開しており、顧客が全国で均一のサービス提供を受ける事が可能な体制を整えておりま
       す。
       　また、レンタルサービスは、環境問題の側面から見ても、「リデュース（減らす）」「リユース（繰り返しつか
       う）」「リサイクル（再利用する）」をキーワードに環境負荷を低減する事が可能であると共に、ＳＤＧｓ(注)の掲
       げる持続可能な消費と生産の促進、気候変動対策に寄与するビジネスモデルであると考えております。当社は、関連
       する  ステークホルダー        とのパートナーシップの強化を通じて、これらの目標にアプローチしてまいります。
       　子会社であるコーユーロジックス株式会社は、当社物流センターに保有する商品の保管と管理や納入先への運搬配
       送サービスを行っております。
       　子会社であるコーユーイノテックス株式会社は、当社が納入したＯＡ機器の保守業務や、事務所のローカルエリア
       ネットワーク（ＬＡＮ）構築作業、ＰＣ・タブレット端末などの情報通信（ＩＣＴ）関連機器のレンタルサービスを
       行っております。
       (2)スペースデザイン事業

       　当社の子会社であるＯＮＥデザインズ株式会社は、主にマンションギャラリーに関わる全ての案件をワンストップ
       で提供しております。主なサービスは、マンションギャラリーのデザイン・設計・施工、マンションギャラリー内の
       家具・事務所備品・ＯＡ機器等のレンタル、モデルルームのインテリアコーディネート、マンション購入者向けの
       カーテンや照明などの調度品の販売、間取り変更等の設計変更、外国人向けマンションの間取り変更、内装工事等の
       リノベーション、撮影用家具・小物の短期レンタルサービスであります。
       (3)物販事業

       　当社の子会社である広友物産株式会社と広友サービス株式会社は、主に官公庁及び日本郵政グループを始めとする
       民間企業に対して、オフィス家具、事務機器、什器・備品等の販売を行っております。
       (注)ＳＤＧｓ・・・国連サミットで採択された「持続可能な開発目標」（Sustainable                                        Development      Goals）の略称

                                  26/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       　当社グループの事業内容及び当社と子会社の当該事業に係る位置づけ並びにセグメントとの関連は、次のとおりで
       あります。
       　なお、次の３部門は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメン
       トの区分と同一であります。
           区分              主要サービス及び取扱商品                          会社

                   事務所用備品、ＯＡ機器、家電、イベント備品、イ
                   ンテリア家具等（ＦＦ＆Ｅ）のレンタル
                                            当社
                   レンタル商品に付随する消耗品の販売
                                            コーユーロジックス株式会社
     レンタル関連事業              レンタル商品の中古販売（リユース品販売）
                                            コーユーイノテックス株式会社
                   レンタル商品の保管、保守、配送
                                            株式会社リスタ（休業）
                   ＩＣＴ商品（ＰＣ・タブレット端末等）のレンタル
                   及びＬＡＮ工事
                   マンションギャラリーの企画、施工
                   インテリア商品の販売
     スペースデザイン事業                                       ＯＮＥデザインズ株式会社
                   インテリア商品のレンタル
                   外国人向けのマンションリノベーション
                                            広友物産株式会社
     物販事業              オフィス家具・事務機器等の販売
                                            広友サービス株式会社
                                  27/139














                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ［事業系統図］
       以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
                                  28/139




















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ４【関係会社の状況】
                                          議決権の所有
                           資本金      主要な事業の内         割合又は被所
          名称          住所                                関係内容
                           （千円）      容         有割合
                                            （％）
     （連結子会社）

                                                 当社ＦＦ&Ｅの保管・
                                                 保守・配送。
                                                 管理業務の受託。
     コーユーロジックス株式
                  千葉県白井市           50,000    レンタル関連事業           100.0
                                                 役員４名の兼任。
     会社（注）３
                                                 資金の貸付。
                                                 当社ＯＡ機器の保守、

                                                 情報関連機器のレンタ
     コーユーイノテックス株                                            ル・販売。
                  東京都港区           50,000    レンタル関連事業           100.0
     式会社（注）３                                            管理業務の受託。
                                                 役員３名の兼任。
                                                 資金の貸付。
     株式会社リスタ（注）
                  東京都港区           10,000    レンタル関連事業           100.0      役員１名の兼任。
     ３．６
                                                 管理業務の受託。
     ＯＮＥデザインズ株式会                           スペースデザイン
                  東京都港区           90,000               100.0      役員２名の兼任。
     社（注）３.５                           事業
                                                 資金の貸付。
                                                 管理業務の受託。
     広友物産株式会社（注）
                  東京都港区           50,000    物販事業           100.0      役員３名の兼任。
     ３
                                                 資金の貸付。
                                                 管理業務の受託。
     広友サービス株式会社                                      100.0
                  東京都港区           30,000    物販事業                 役員３名の兼任。
     （注）３.４                                     （100.0）
                                                 資金の貸付。
      （注）１.     「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
         ２．当社の過半数の株式を所有するワイドフレンズ株式会社は、「連結財務諸表における子会社及び関連会社の
           範囲の決定に関する監査上の留意点についてのＱ＆Ａ」（日本公認会計士協会　監査・保証実務委員会実務
           指針第88号）Ｑ10(2)により、連結財務諸表規則に基づく親会社には該当いたしません。
         ３．特定子会社に該当しております。
         ４．議決権の所有割合の（　）内は、間接所有割合で内数であります。
         ５．ＯＮＥデザインズ株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高
         　　に占める割合が10％を超えております。当該会社の最近連結会計年度の主要な損益情報等は次のとおり
         　　です。
         　　主要な損益情報等　①　売上高　　　　　　　　　3,977,402　千円
         　　　　　　　　　　　②　経常利益　　　　　　　　　                           64,524　千円
         　　　　　　　　　　　③　当期純利益　　　　　　　　                           41,911　千円
         　　　　　　　　　　　④　純資産額　　　　　　　　　287,777　千円
         　　　　　　　　　　　⑤　総資産額　　　　　　　　1,367,134　千円
         ６．株式会社リスタについては、2017年12月より休業しております。
                                  29/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ５【従業員の状況】
       (1)  連結会社の状況
                                                   2019年11月30日現在
               セグメントの名称

                                           従業員数（人）
      レンタル関連事業                                            474   (128)
      スペースデザイン事業                                            94   (16)

      物販事業                                            22    (2)

       報告セグメント計                                           590   (146)

      全社（共通）                                            61    (5)

                  合計                                651   (151)

     　（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、最近１年
           間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属している者であります。
       (2)  提出会社の状況

                                                   2019年11月30日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）

            369（35）
                          38.5              12.6           4,971,610
               セグメントの名称

                                           従業員数（人）
     　レンタル関連事業                                             309    (30)
       報告セグメント計                                           309    (30)

      全社（共通）                                            60    (5)

                  合計                                369    (35)

     　（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、最近１年間の平均人員を（　）外数で記
           載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属している者であります。
       (3)  労働組合の状況

        　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                  30/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
       (1)　   会社の経営方針
       　当社グループは、「全社一丸となり　顧客を創造し　社業発展、進歩を図り　社会に貢献する」ことを企業理念と
       し、「三方よしの精神」“売り手よし　買い手よし　世間よし”を経営理念としております。その上で「レンタル事
       業を核として、顧客のニーズにこたえ、環境負荷低減に努め　未来との共生を図る。」という環境理念のもと、Ｆ
       Ｆ＆Ｅの総合レンタルサービスを軸に、社会から必要とされる企業グループとして循環型社会や持続可能な社会の推
       進に取り組んでまいりたいと考えております。
       (2)　目標とする経営指標

       　当社グループは、成長力向上を図るため売上高営業利益率とEBITDAを目標指標として採用しており、「売上高営業
       利益率4.6％以上の達成と維持」、「EBITDA24億円以上の達成と維持」を目標値として設定しております。また、株
       主資本を効果的に運用するために自己資本当期純利益率（ROE）も目標指標として採用し、「ROE10％以上の確保」を
       目標値として設定しております。
       (3)　経営環境

       　市場別の経営環境をみると、国内の建設市場においては東京オリンピック・パラリンピック競技大会関連施設及び
       それらを起点とした建設需要の他、2020年以降も大都市圏での大規模再開発プロジェクトや、リニア中央新幹線等の
       国家プロジェクトが進んでおり、投資額は高い水準で推移すると見込まれております。一方で建設業就業者の55歳以
       上が占める割合は約34％と高齢化が進行し、今後約10年で169万人、技能労働者は112万人が引退すると予測されてお
       ります。(出展：国土交通省「建設業を取り巻く情勢・変化　参考資料」）このような中、技術の平準化を図るため
       施工や施工管理におけるＩＣＴ化を推進すると共に、就業者の確保のため、魅力ある建設業を目指し処遇改善や生産
       性向上を図るだけではなく、女性活用も積極的に推進されるなど人材確保に向けた取り組みが業界として行われてお
       ります。
       　イベント市場においては2020年まで国際的スポーツ・イベント等の国内開催が予定されております。またインター
       ネットで手軽にコミュニケーションが取れる反動から、実際に足を運ぶフェスティバルや興行イベントなど参加型イ
       ベントの重要性も見直されております。特にスポーツ分野においてはスポーツツーリズムなど参加型スポーツの推進
       を政府は計画しており、中でも近年ＩＣＴを軸とした新しいスポーツの形であるe-sports（イースポーツ）と呼ばれ
       るコンピュータゲームの競技大会が日本でも数多く開催され、e-sports市場が大いに盛り上がりを見せており、今後
       も底堅い需要を見込んでおります。
        マンション市場においては、マイナス金利政策の導入による住宅ローン金利の一段の低下や、住宅ローン減税等の
       措置はあったものの、建設用地や建設資材の高騰に起因した分譲価格は上昇傾向にあり、全国での新築マンション平
       均価格は3.7%上昇し4,759万円と1973年の調査開始以来の高値を更新いたしました。（出展：不動産研究所「全国マ
       ンション市場動向2018）これらの影響からか首都圏では契約率の低下もみられ、供給戸数について最近５年は低水準
       で推移しております。中古マンション市場では専業企業の台頭により中古マンションをリノベーションし活用する
       ニーズが高まり、ここ数年での成約件数は上昇傾向にあります。長期的には人口減少と少子高齢化が着工戸数に影響
       を与えるものとして、今後の動向を注視する必要があります。
        一方、市場を問わず政府の進める働き方改革、女性活躍推進に伴い、個人のライフスタイルに合わせた多様な働き
       方をバックアップする対応が企業に求められており、そのような中、コワーキング（注１）スペース、シェアオフィ
       ス、テレワークなどＩＣＴ技術を活用した様々なサービスが提供されております。既存オフィススペースで働く従業
       員に対しても、生産性向上や健康促進をキーワードに、快適な職場環境を提供するべく様々な取り組みが実施されて
       おり、オフィス環境のあり方に企業マインドの変化がみられます。またインターネットを活用したシェアリングエコ
       ノミー（注２）の台頭を背景に、主にＩＣＴ企業や製造・販売業等の異業種によるレンタル事業への参入やサブスク
       リプション方式（注３）による定額サービスなど、当社グループを取り巻く経営環境変化にもあわせて注視しており
       ます。
       （注）１．コワーキング・・・事務所スペース、会議室、打ち合わせスペースなどを共有しながら独立した仕事を行
            う共働ワークスタイル。
          ２．シェアリングエコノミー・・・十分に使われていないモノ、空間、知識・知恵、技能等の遊休資産をＩＣ
            Ｔの活用によって共有する幅広いビジネス。
          ３．サブスクリプション方式・・・ビジネスモデルの１つ。利用者はモノを買い取るのではなく、モノの利用
            権を借りて利用した期間に応じて料金を支払う方式。
                                  31/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (4)　対処すべき課題
       ①提供サービス、商品ラインナップの拡充
       　当社グループが安定的な営業収益を確保するためには、変化する各マーケットにおけるニーズを捉えた商品やソ
       リューションサービスを顧客に提供することが求められております。現在、多くのラインナップと商品点数を保有し
       顧客から一定の評価を頂いておりますが、生産性向上やＩＣＴ                             を活用した     ソリューションなど業界を問わないマー
       ケットニーズや       スポーツ・ホスピタリティといったイベントマーケットにおける「おもてなし」需要、また今後マー
       ケット規模拡大が予測されているe-sports向け需要など、個別業界におけるニーズを解決                                         するために、より付加価値
       の高い商品やソリューションサービス提供が当社グループの課題となっております。これらを実現するために各メー
       カーや他業種企業など、業界を問わずコラボレーションし新規商品及びサービスを拡充してまいります。またニーズ
       をいち早く捉え、自社サービスへとするべく情報共有可能な社内体制作りを推進してまいります。
       ②新たな収益源確保に向けたマーケットの開拓

       　当社グループは、建設市場、イベント市場、マンション市場、官公庁市場と比較的限られたマーケットの顧客を主
       として収益を確保しております。そのため想定案件の計画中止や当該市場そのものが縮小になった場合、当社グルー
       プの収益が市場と連動して影響を受ける可能性があると認識しております。                                   現在、建設市場における顧客数や売上額
       は安定しているものの、           これら想定される影響を出来る限り低減させるため、当社グループ全セグメントにおいて幅
       広いマーケットの顧客開拓を課題としております。保有するレンタル資産を最大限活用し、別業種へのレンタルサー
       ビス展開や、蓄積したデザイン力をいかした他市場でのサービス提供、                                 またインターネットを活用した顧客の開拓                    な
       ど新たな収益源確保に向けた取り組みを推進してまいります。
       ③受注拡大に伴う労務体制の強化

       　2020年まで東京オリンピック・パラリンピック競技大会をはじめ多くの国内メガイベント開催が予定されておりま
       す。これらイベント業務においては事前の設営作業から開催期間中の管理、事後の撤去作業まで、長期間にわたる拘
       束を要することから受注拡大に伴う労務体制の強化が求められます。当社グループでは当該案件に対応すべく専任プ
       ロジェクトを立ち上げると共に、社内人材リソースを順次プロジェクトへ配置転換してまいります。また協力会社と
       のアライアンス強化により、外部人材の活用も積極的に推進してまいります。
       ④物流分野におけるリソースの確保と生産性向上

       　インターネット通販の拡大及び生産年齢人口の減少に起因した運輸業界における車両及び労働力不足が顕在化する
       中、当社グループにおいても運搬車両及び人員の安定的な確保と倉庫内業務の生産性向上は重要な課題となっており
       ます。今後の更なる成長に向けて、既存協力会社との関係強化と新たな協力会社の確保を通じて車両及び人材の安定
       的な確保に努めてまいります。また倉庫作業の効率化に向けて、専門家へのコンサルティング委託によるノウハウの
       習得に努めると共に、立地及び倉庫内ロケーションの最適化や運営体制の強化にＩＣＴ技術や設備投資を通じて実現
       してまいります。
       ⑤ ビジネスモデルの更なる強化

       　レンタルサービスは自社で商品を保有し顧客へ貸し出すビジネスモデルのため、市場環境の悪化やマーケットニー
       ズの変化により、保有する商品の稼働率が悪化した場合、その保管費用が増加するなど当社グループの収益に影響を
       与える可能性があると認識しております。これらの影響を出来る限り低減させるため、顧客ニーズを満たす商品ライ
       ンナップへの定期的なリプレイスやバージョンアップを実施すると共に、保有在庫が過剰にならないよう調整弁とし
       ての売却（リユース品販売）に向けた取り組みが課題となっております。リユース品販売のサービスはレンタルビジ
       ネスモデルにおける商品の出口戦略という一面をもっており、そのための販売力強化を推進してまいります。
                                  32/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【事業等のリスク】
        以下において、当社グループの事業の状況及び経理の状況等に関する事項のうち、リスク要因となる可能性がある
       と考えられる主な事項及びその他投資家の判断に重要な影響を及ぼすと考えられる事項を記載しております。また、
       必ずしも事業上のリスク要因に該当しない場合でも、投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資家
       に対する情報開示の観点から積極的に開示しております。当社グループは、これらのリスクが発生する可能性を認識
       した上で、当該リスクを極力回避するための最大限の努力をいたします。
       　なお、以下の記載のうち将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来
       生じる実際の結果と大きく異なる可能性があります。
       (1)  経済状況の変化による業績の変動について

        　当社グループの主要事業であるレンタル関連事業は、建設現場向けの売上が約５割を占めており、建設市場の景
        気動向や建設投資動向に大きく影響されます。建設資材や建設用地の高騰、人件費の上昇によって建設需要が減少
        した場合や、競争激化によってレンタル価格が急激に低下した場合には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性
        があります。
         またイベント市場については、事前の会場建設として上記の需要に含まれるものの他、既存施設で開催される国
        際会議やスポーツ・イベントを含め、開催期間中におけるＦＦ＆Ｅ等のレンタル需要に対応しております。当社グ
        ループは幅広いマーケットの顧客開拓に努めておりますが、大規模イベントの開催中止や開催延期が継続的に続い
        た場合には当社グループの業績に一時的な影響を及ぼす可能性があります。
       (2)  レンタル関連事業における取引慣行

        　レンタル関連事業では、通常レンタル商品の納品前に価格が決定しております。一方、イベント等の一部業務の
        受注等においては、業界慣習上、引合いから納品に至るまでが極めて短時間で進行する場合があり、例外的に価格
        を決定しないまま業務を行う案件があります。検収後に価格決定の合意が遅れる事態が発生した場合は、売上計上
        のタイミングが遅れ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (3)  レンタル商品の調達に係る費用について

        　当社では、レンタル商品の調達費用は、売上対応原価としてではなく、期間原価として処理しております。これ
        はレンタル業という特性上、調達した商品を、数年間かけて稼働させることによって回収を図るビジネスモデルで
        あり、売上と原価とを対応させることが困難であるためであります。従って、調達した商品については、稼働状況
        に関係なく原価費用が一定期間にわたって発生します。商品の調達にあたっては、調達後の稼働率予想等を勘案し
        て慎重に決めておりますが、大量に調達した商品の稼働率が想定を大きく下回った場合、当社グループの業績に影
        響を及ぼす可能性があります。
       (4)  天災、事故等による物件引渡し時期の遅れによる業績の変動について

        　スペースデザイン事業では工事完成後、顧客への引渡し時に売上を計上しておりますが、天災、事故等の不測の
        事態が発生した場合、引渡しが遅れ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (5)  金利の変動について

        　当社グループは、毎期一定量のレンタル商品を調達するため、当該資金需要の一定量を外部から調達しておりま
        す。こうした外部調達について、急激な金利上昇が起こった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があ
        ります。
       (6)  災害等による影響について

        　当社グループは、地震、火災、台風、洪水等の災害発生時においても、事業の継続性を確保するために、事業継
        続計画（ＢＣＰ）を整備し影響の回避に努めております。しかし、甚大な災害等により、事業の継続に支障をきた
        す事態が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       (7)  特定の協力業者への依存について

        　当社グループのレンタル商品の配送は、その大部分を特定の協力業者が担っており、日頃より良好なコミュニ
        ケーションを心がけております。しかし、予期せぬ天災や経営方針の変更が発生した場合、代替措置に伴う追加の
        費用等が発生することも考えられ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                  33/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (8)  人材確保、教育及び育成について
        　当社グループが継続して事業拡大を進めていくには、優秀な人材の確保、教育及び育成が必要であると考えてお
        ります。しかし、必要な人材の確保、教育及び育成が想定どおりに進まない場合、当社グループの業績に影響を及
        ぼす可能性があります。
       (9)内部管理体制について

        　当社グループは、今後更なる事業拡大を図るために、内部管理体制についても一層の充実を図ることが必要であ
        ると考えております。しかし、事業の急速な拡大により、十分な内部管理体制の構築が追いつかない場合、適切な
        事業運営が困難となり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (10)情報セキュリティについて

        　当社グループのコンピュータ及びネットワークシステムは、適切なセキュリティ対策を講じて外部からの不正ア
        クセスなどを回避するよう努めております。
        　しかし、各サービスへの急激なアクセス増加による負荷や自然災害等によるデータセンターへの電力供給の停止
        等、予測不可能な要因によってシステムが停止した場合や、コンピュータ・ウイルスやハッカーの侵入によりシス
        テム障害が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (11)新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

        　当社は、当社取締役、監査役に対するインセンティブの目的で新株予約権を付与しております。
        　これらの新株予約権が行使された場合、当社株式が新たに発行され、保有株式の株式価値が希薄化する可能性が
        あります。
        　なお、本書提出日現在における新株予約権による潜在株式数は262,000株であり、発行済株式総数4,500,000株の
        5.82％に相当しております。
                                  34/139













                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       (1)経営成績等の状況と概要
         財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は、以下のとおりであります。
       　①　経営成績の状況

       　　第49期連結会計年度(自　2018年１月１日　至　2018年12月31日)
         　当連結会計年度におけるわが国経済は、国内の企業業績が好調を維持すると共に、国内消費は緩やかに拡大を
         いたしました。その一方で米中による貿易摩擦や輸出減少、人手不足など、国内景気の先行きに対する不透明感
         が強まってきております。
         　建設市場においては、東京オリンピック・パラリンピック競技大会関連施設及び大規模再開発事業が佳境に入
         ると共に、インバウンドや国内旅行の増加によるホテル等の建設、改装が進んでおり、当社グループにおいては
         旺盛な建設現場事務所向けレンタル需要を取り込み、順調に業績を伸ばしました。
         　この結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高19,975百万円、営業利益616百万円、経常利益475百万円、親
         会社に帰属する当期純利益369百万円となりました。なお、前連結会計年度比は、2017年１月１日付で当社が事
         業持株会社となる連結決算を開始しており、比較数値である2017年12月期の主要な子会社実績が６ヶ月間の計数
         であるため記載しておりません。
         セグメントの業績は、次のとおりであります。

        （レンタル関連事業）

         　レンタル関連事業では、            建設現場事務所向けの事務備品レンタルのほか、                       建設現場向けの新たなＩＣＴサービ
         スが堅調に推移すると共に、法人向けのパソコンレンタルが増加いたしました。
         　この結果、当連結会計年度に属するセグメント売上高は13,605百万円となりました。またセグメント利益は、
         524百万円となりました。
        （スペースデザイン事業）

         　スペースデザイン事業では、              ブランディングの強化により会社の認知度が向上したことや、マンションモデル
         ルームの企画から施工、撤収までのワンストップサービスを手がける会社としての技術力が評価されたものの、
         マンション開発市場において、契約率が前年を割り込む厳しい市況となり、新規でのマンションモデルルームの
         開設件数は増加せず、業績は振るいませんでした。
         　この結果、当連結会計年度に属するセグメント売上高は3,908百万円となりました。またセグメント利益は75
         百万円となりました。
        （物販事業）

         　物販事業では、引き続き日本郵政グループ及び官公庁からの受注が売上に貢献することができました。
         　この結果、      当連結会計年度に属するセグメント売上高は                     2,461百万円、セグメント            利益は15百万円となりまし
         た。
        　第50期第３四半期連結累計期間(自　2019年１月１日　至　2019年９月30日)

         　当第３四半期連結累計期間（2019年１月１日～2019年９月30日）におけるわが国経済は、米中間の貿易摩擦な
         ど先行きの不透明感から、特に製造業において投資や生産が手控えられるなど一部に停滞感は現れてはいるもの
         の、緩やかな回復基調で推移いたしました。こうした中、当社グループ（当社及び連結子会社）は、中期経営計
         画“Next     Stage   20”に基づき、事業基盤の拡充と経営基盤の強化に努めてまいりました。前者においては、民
         間を中心とした設備投資需要や今後開催を控える国内メガイベント関連需要を背景に、拡大するレンタル需要に
         対応すべくレンタル資産を拡充してまいりました。また後者においては、人的リソースの適正配置を行うととも
         に協力会社との連携を強化し活動してまいりました。
         　その結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は16,126百万円、営業利益は1,016百万円、経常利益は
         994百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は752百万円となりました。
         セグメント別の概要は次のとおりであります。

                                  35/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        （レンタル関連事業）
          レンタル関連事業におきましては、建設現場向け市場において、既存の受注現場である首都圏の再開発工事や
         東京オリンピック・パラリンピック関連施設工事が佳境を迎えており、旺盛なレンタル需要に支えられ業績が拡
         大いたしました。またICTサービスや再生可能エネルギーを活用した商品の拡販施策も効果が出始めてまいりま
         した。イベント向け市場においては、東京オリンピック・パラリンピックに向けたテストイベントや本大会開催
         期間中の会場施設向けＦＦ＆Ｅレンタルなど、注力しているメガイベントに対して積極的な営業活動を進めてま
         いりました。さらに今夏に行われた参議院議員選挙や、10月の消費税増税を控えた自治体からの外部業務委託の
         増加がレンタル需要を喚起し、売上並びに利益の向上に貢献いたしました。
         　この結果、当事業のセグメント売上高は10,774百万円となりました。また、セグメント利益は872百万円とな
         りました。
        （スペースデザイン事業）

          スペースデザイン事業におきましては、各デベロッパーが用地取得価額の高騰などを背景にオフィスビルやホ
         テル建設にシフトしており、大都市圏を中心にマンション販売戸数が低迷するなど市場環境は悪化傾向にありま
         す。このような市場環境の中、既存のマンション市場に対してはレンタルサービスに加え、棟外モデルルームの
         設計・建築提案を行い、ワンストップサービスを積極的に実施してまいりました。また、新たな市場を開拓すべ
         くデザイン力を活かしたホテル市場への提案活動を開始するなど、サービス提供範囲の拡大に努めてまいりまし
         た。
         　この結果、当事業のセグメント売上高は3,323百万円となりました。また、セグメント利益は129百万円となり
         ました。
        （物販事業）

          物販事業におきましては、各官公庁や民間企業に対し得意分野であるオフィス什器を中心に、付随する商品や
         発生する業務の包括的な提案を実施してまいりました。また、東京オリンピック・パラリンピック関連施設への
         FF&E販売に向けて、積極的な営業活動を進めてまいりました。
         　この結果、当事業のセグメント売上高は2,027百万円となりました。また、セグメント利益は14百万円となり
         ました。
       　②　財政状態の状況

       　　第49期連結会計年度　（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
       （資産の部）
         　当連結会計年度末における当社グループの総資産は現金及び預金等の流動資産が減少したこと等により、                                                  前連
         結会計年度末に比べ107百万円減の                13,891百万円（前連結会計年度末比0.8％減）となりました。
       （流動資産）
         　流動資産は      前連結会計年度末に比べ113百万円減少の6,372百万円となりました。
         　主な内訳は、       現金及び預金が477百万円、電子記録債権が78百万円減少したこと等によるものと受取手形及び
         売掛金が116百万円、未収入金が206百万円増加したこと等によるものであります。
       （固定資産）
         　固定資産は      前連結会計年度末に比べ6百万円増加の7,518百万円となりました。
         　主な内訳は建物及び構築物が75百万円、土地が76百万円減少したこと等によるものと、賃貸用備品が143百万
         円、繰延税金資産が12百万円増加したこと等によるものであります。
       （負債の部）

         　当連結会計年度末における             負債合計は、前連結会計年度末に比べ444百万円減少の11,566百万円（                                前連結会計
         年度末比    3.7％減）となりました。
       （流動負債）
         　流動負債は前連結会計年度末に比べ957百万円増加の8,151百万円となりました。主な内訳は、支払手形及び買
         掛金が321百万円、電子記録債務が282百万円、短期借入金が200百万円、１年内返済予定の長期借入金が125百万
         円増加したこと等によるものであります。
       （固定負債）
         　固定負債は      前連結会計年度末に比べ1,401百万円減少の3,414百万円となりました。主な内訳は、社債が140百
         万円、長期借入金が994百万円、リース債務が238百万円減少したこと等によるものであります。
                                  36/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       （純資産の部）
         　純資産は     前連結会計年度末に比べ337百万円増加の2,324百万円（前連結会計年度末比17.0％増）となりまし
         た。主に親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が369百万円増加したこと、その他有価証券
         評価差額金が15百万円、退職給付に係る調整累計額17百万円減少したこと等によるものであります。また、ROE
         は17.2％（前年同期は10.9％）となりました。
         第50期第３四半期連結累計期間(自　2019年１月１日　至　2019年９月30日)

       （資産の部）
         　当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて516百万円減少し、13,374百万
         円となりました。
       （流動資産）
         　流動資産は、前連結会計年度末に比べて1,177百万円減少し、5,194百万円となりました。これは主に前払費用
         が239百万円、未収入金が303百万円増加した一方で現金及び預金が1,423百万円減少したこと等によるもので
         す。
       （固定資産）
         　固定資産は、前連結会計年度末に比べて661百万円増加し、8,179百万円となりました。これは主に賃貸用備品
         が380百万円増加したこと等によるものです。
       （負債の部）

         　負債合計は、前連結会計年度末に比べて1,298百万円減少し、10,268百万円となりました。
       （流動負債）
         　流動負債は、前連結会計年度末に比べて578百万円減少し、7,573百万円となりました。これは主に支払手形及
         び買掛金が765百万円減少した一方で短期借入金が300百万円増加したこと等によるものです。
       （固定負債）
         　固定負債は、前連結会計年度末に比べて720百万円減少し、2,694百万円となりました。これは主に長期借入金
         が411百万円、リース債務が184百万円、退職給付に係る負債が84百万円減少したこと等によるものです。
       （純資産の部）

         　純資産は、前連結会計年度末に比べて782百万円増加し、3,106百万円となりました。これは主に                                             親会社株主に
         帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が                       752百万円増加したこと等によるものです。
        ③　キャッシュ・フローの状況

         第49期連結会計年度(自　2018年１月１日　至　2018年12月31日)
         　当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に
         比べ447    百万円減少の1,583百万円（22.0％減）となりました。
          当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         　営業活動の結果、獲得した資金は1,920百万円（前連結会計年度は821百万円の獲得）となりました。これは主
         として、税金等調整前当期純利益の計上が491百万円、非資金支出費用である減価償却費1,172百万円、仕入債務
         の増加額603百万円等によるものであります。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　投資活動の結果、使用した資金は993百万円（前連結会計年度は848百万円の使用）となりました。これは主と
         して、有形及び無形固定資産の取得による支出1,116百万円、有形及び無形固定資産の売却による収入120百万円
         等によるものであります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　財務活動の結果、使用した資金は1,374百万円（前連結会計年度は831百万円の獲得）となりました。これは長
         期借入金の返済による支出868百万円、短期借入金の純増加額200百万円、リース債務の返済による支出387百万
         円、社債の償還による支出318百万円によるものであります。
                                  37/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       　④　生産、受注及び販売の状況
        a.　生産実績
          生産に該当する事項がありませんので、生産実績に関する記載はしておりません。
        b.　受注実績

          受注生産を行っておりませんので、受注実績に関する記載はしておりません。
        c.　販売実績

          第49期連結会計年度及び第50期第３四半期連結累計期間の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりで
          あります。
                             第49期連結会計年度                第50期第3四半期連結累計期間
                             （自　2018年１月1日                  （自　2019年１月1日
                              至　2018年12月31日）                  至　2019年９月30日）
             セグメントの名称
                                     前年同期比
                          販売高（千円）                      販売高（千円）
                                      （％）
                                      －（注)    ３
            レンタル関連事業                   13,605,115                       10,774,453
                                      －（注)    ３
            スペースデザイン事業                   3,908,596                       3,323,979
                                      －（注)    ３
            物販事業                   2,461,342                       2,027,703
                                      －（注)    ３
                 合計              19,975,053                       16,126,136
          (注)１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
            ２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
              総販売実績に対する割合が10％を超える相手先がないため、記載を省略しております。
            ３．なお、前年同期比との            比較は、主要な子会社５社が2017年７月１日付で連結決算を開始しており、比
              較数値である2017年12月期の主要な子会社の実績が６ヶ月間の計数であるため記載しておりません。
            ４．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

        経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
       す。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①　重要な会計方針及び見積り
         　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成しており
         ます。この連結財務諸表の作成に当たり、連結決算日における財政状態及び会計期間における経営成績に影響を
         与える見積りを必要とします。経営者はこれらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しており
         ますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、この見積りと異なる場合があります。当社グループ
         の連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)　連結財務諸表
         注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
        ②　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

          　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、                                        第49期の前連結会計年
          度との実績比較は、主要な子会社５社が2017年７月１日付で連結決算を開始しており、比較数値である2017年
          12月期の主要な子会社実績が６ヶ月間の計数であるため記載しておりません。
        　第49期    連結会計年度(自　2018年１月１日　至　2018年12月31日)

       　（売上高）
         　当連結会計年度の売上高は、19,975百万円となりました。主な内容といたしましては、首都圏の建設現場向け
         レンタル需要が前期に引き続き順調に推移したことによるものであります。
       　（売上原価、売上総利益）

         　売上原価は、12,628百万円となりました。これは主に売上拡大に伴う仕入高の増加によるものであります。こ
         の結果、売上総利益は、7,346百万円となりました。
                                  38/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       　（販売費及び一般管理費、営業利益）
         　販売費及び一般管理費は、6,730百万円となりました。これは、主に役員報酬、給料、地代家賃等の計上によ
         るものであります。この結果、営業利益は616百万円となりました。
       　（営業外収益、営業外費用及び経常利益）

         　営業外収益はスワップ差益10百万円、その他42百万円等により69百万円となり、営業外費用は支払利息89百万
         円、コミットメントライン契約締結の手数料50百万円等により210百万円となりました。この結果、経常利益は
         475百万円となりました。
       　（特別利益、特別損失及び親会社株主に帰属する当期純利益）

         　特別利益として固定資産売却益34百万円、特別損失として固定資産売却損10百万円、固定資産除却損8百万円
         を計上した結果、税金等調整前当期純利益は491百万円となりました。
         　また、法人税等合計を122百万円計上した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は369百万円となりました。
        　第50期第３四半期         連結累計期間(自　2019年１月１日　至　2019年９月30日)

       　（売上高）
         　当第３四半期連結累計期間における売上高は、16,126百万円となりました。主な内容としては、首都圏の建設
         現場向けレンタル需要が好調に推移したこと、Ｇ２０大阪サミット、ラグビーワールドカップ日本大会、即位の
         礼等のイベント向けレンタル売上が増加したこと等によるものです。
       　（売上原価、売上総利益）

         　売上原価は、9,953百万円となりました。これは主にイベント事業に伴う外注費等の増加によるものでありま
         す。この結果、売上総利益は、6,172百万円となりました。
       　（販売費及び一般管理費、営業利益）

         　販売費及び一般管理費は、5,155百万円となりました。これは、主に売上増に伴う事務委託費の増加、
         windows10への入替に伴う社内インフラ設備費用の計上によるものであります。この結果、営業利益は1,016百万
         円となりました。
       　（営業外収益、営業外費用及び経常利益）

         　営業外収益はスワップ差益５百万円、その他19百万円等により33百万円となり、営業外費用は支払利息48百万
         円等により55百万円となりました。この結果、経常利益は994百万円となりました。
       　（特別利益、特別損失及び親会社株主に帰属する四半期純利益）

         　特別利益として固定資産売却益25百万円、退職給付制度改定益17百万円、特別損失として固定資産除却損７百
         万円等を計上した結果、税金等調整前四半期純利益は1,030百万円となりました。
         　また、法人税等合計を277百万円計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は752百万円となりまし
         た。
        ③　目標とする経営指標の達成状況等

         　当社グループの目標とする経営指標である売上高営業利益率4.6％以上、EBITDA24億円以上、ROE10％以上に対
         して、当連結会計年度における売上高営業利益率は3.1％、EBITDAは17.8億円、ROEは17.2％となりました。引き
         続き企業価値を高め、持続的な成長を図ります。
        ④　資本の財源及び資金の流動性についての分析

         　当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
         運転資金のうち主なものは、賃貸備品を毎期一定量購入するための投資資金や、売上原価に係るもののほか、販
         売費及び一般管理費等の営業費用であります。これらの資金需要に対して、自己資金、金融機関からの借入金に
         より充当することとしております。
         　なお、当連結会計年度末における借入金、社債及びリース債務を含む有利子負債の残高は6,103百万円となっ
         ており、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,583百万円となっております。
                                  39/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ⑤　経営成績に重要な影響を与える要因について
         　経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載のと
         おりであります。また、今後の経営成績に影響を与える課題につきましては、「第２　事業の状況　１　経営方
         針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、様々なリスク要因が当社グループの経営成績に重要な影
         響を与える可能性があると認識しております。そのため、当社は常に市場動向に留意しつつ、内部管理体制の強
         化や、人材の確保と育成等に力を入れ、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切な対応
         に努めてまいります。
        ⑥　経営者の問題意識と今後の方針について

         　当社が今後の事業を拡大し、継続的な成長を実現するため、経営者は「第２　事業の状況　１．                                             経営方針、経
         営環境及び対処すべき課題等             」に記載しております課題について適切に対処していく必要があると認識しており
         ます。それらの課題に対応するための経営者の方針として、外部企業とのアライアンスを積極的に推進し、ス
         ピーディーなリソース確保及び事業補完を目指して取り組んでまいります。また必要な人材を安定的に確保する
         ため企業のブランド力の強化を図ると共に、管理職への女性登用や海外人材の受け入れなどのダイバーシティ経
         営の促進等、次世代を担う経営幹部の育成のために人材基盤の強化を推進してまいります。
         　一方、レンタル業の事業特性として、購入した商品は原価費用が一定期間発生する                                       ために購入資金を回収する
         までに一定期間を要します。安定的な企業活動を行うため、適切な運転資金の確保と過度に有利子負債に依存し
         ない健全な財務体質にすべくバランスシートをマネジメントしてまいります。
      ４【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
      ５【研究開発活動】

       該当事項はありません。
                                  40/139












                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
       第49期連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
        当社グループでは、賃貸用のＯＡ商品等を中心に1,116,627千円の設備投資を行いました。
       また、当連結会計年度の重要な設備の除却、売却等はありません。
       　なお、当社グループの設備は、概ねレンタル関連事業の保有資産であるため、セグメント別の記載を省略しており
       ます。
       第50期第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

        当社グループでは、賃貸用のＯＡ商品等を中心に1,199,892千円の設備投資を行いました。
       また、当第３四半期連結累計期間の重要な設備の除却、売却等はありません。
       　なお、当社グループの設備は、概ねレンタル関連事業の保有資産であるため、セグメント別の記載を省略しており
       ます。
      ２【主要な設備の状況】

       　当社グループの事業セグメントは、レンタル関連事業、スペースデザイン事業及び物販事業でありますが、レンタ
       ル関連事業に占める割合が高く、その他の事業は開示情報としての重要性が乏しいため、主要な設備のセグメント別
       の記載を省略しております。
       (1)  提出会社
                                                     2018年12月31日現在
                                     帳簿価額

       事業所名                                                 従業員数
              セグメン
                  設備の内容     建物及び    機械装置及      土地
                                     リース資産     賃貸用備品     その他     合計
       (所在地)      トの名称                                           （人）
                        構築物    び運搬具     （千円）
                                     （千円）     （千円）     （千円）     （千円）
                       （千円）    （千円）     （面積㎡）
        本社
                                                          365
              レンタル
       (東京都港区)            事務所設備     114,199     1,511       －    －     －  35,904    151,616
              関連事業
                                                         （31）
      他全国26営業所
       赤坂オフィス       レンタル                    245,676
                  事務所設備
                        74,807      －          －     －     0  320,483       －
      （東京都港区）        関連事業                    (231.43)
       赤坂駐車場       レンタル                   2,396,627

                  収益施設       －    －          －     －    －  2,396,627        －
      （東京都港区）        関連事業
                                 (660.36)
     関東エリアセンター         レンタル                    811,000

                  物流倉庫     342,155       0        211,388    1,254,890     10,811    2,630,246        －
      (千葉県白井市）        関連事業                  (34,741.65)
     中部エリアセンター         レンタル                    245,999
                  物流倉庫       297    602         22,702       －    －   269,602       －
      (愛知県愛西市)        関連事業                   (5,621.06)
     九州エリアセンター
              レンタル
                  物流倉庫      66,610      －      －  10,871       －   2,787    80,269       －
     （福岡県太宰府市）         関連事業
     　（注）１．      帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、借地権及びソフトウエアであります。なお、金額には
           消費税等は含まれておりま            せん。
         ２．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）の年間の平均人員を（　）外数で記載してお
           ります。
         ３．関東エリアセンター及び中部エリアセンターの土地はコーユーロジックス株式会社（子会社）に貸与中であ
           ります。
         ４．当社の各物流倉庫の建物は、すべてコーユーロジックス株式会社（子会社）に貸与中であります。
         ５．当社の赤坂オフィスは、2019年５月より広友物産株式会社（子会社）及び広友サービス株式会社（広友物産
           株式会社の子会社）へ貸与しております。
         ６．事務所設備は賃借しており、主要なものは以下のとおりであります。
                                  41/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                     2018年12月31日現在

                                                   年間賃借料又はリース
           事業所名                           従業員数      建物賃貸面積
                     セグメントの名称          設備の内容                        料
          （所在地）                           （人）      （延床面積㎡）
                                                      （千円）
     御成門本社オフィス
                                        116
                     レンタル関連事業          事務所設備                  832.61         69,661
     (東京都港区)
                                       （7)
     新木場オフィス                         事務所設備                  348.67
                     レンタル関連事業                    34                 29,760
     （東京都江東区）                         倉庫                  679.38
     芝公園オフィス                                   43
                     レンタル関連事業          事務所設備
                                                475.46         25,026
     (東京都港区)                                   (1)
     関東支店・ＢＳセンター                                   38
                     レンタル関連事業          事務所設備                  415.17         15,835
     （埼玉県さいたま市浦和区）
                                        (6)
     関西支店
                     レンタル関連事業          事務所設備          28        617.97          6,737
     （大阪府大阪市北区）
     九州支店                                   21
                     レンタル関連事業          事務所設備
                                                303.24          8,287
     （福岡県福岡市博多区）                                   (2)
     　（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）の年間の平均人員を（　）外数で記載してお
           ります。
       (2)  国内子会社

                                                     2018年12月31日現在
                                          帳簿価額
                 事業所名      セグメントの      設備の内         機械装置                  従業員数
        会社名                         建物及び構         土地
                 (所在地)        名称     容       及び運搬         その他     合計     （人）
                                  築物
                                          （千円）
                                       具       （千円）     （千円）
                                 （千円）        （面積㎡）
                                     （千円）
               関東エリアセンター                                           37
      コーユーロジックス                  レンタル関     物流設
                                  56,214     109     －   7,760     64,084
      株式会社          (千葉県白井市)        連事業     備
                                                         （46）
                                                          11

      コーユーロジックス         中部エリアセンター         レンタル関     物流設
                                  470,689      －   64,800      608    536,098
      株式会社                  連事業     備
                （愛知県愛西市）
                                                         （7）
     　（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．上記以外の物流設備は賃借しており、その年間賃借料は262,716千円であります。（提出会社からの賃借分
           を除く。）
         ３．コーユーイノテックス株式会社（レンタル関連事業）の設備は開示情報としての重要性が乏しいため記載を
           省略しております。
         ４．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）の年間の平均人員を（　）外数で記載してお
           ります。
                                  42/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2019年11月30日現在）
       (1)  重要な設備の新設等
         重要な設備の新設等の予定は次のとおりであります。
                                             着手及び完了予定
                             投資予定金額
                                                年月
       会社名                                資金調達                完成後の
             所在地      設備の内容
      事業所名                                 方法               増加能力
                            総額     既支払額
                                             着手     完了
                           （千円）      （千円）
                  東京オリンピッ
                  ク・パラリン
     提出会社       千葉県
                  ピック競技大会                           2020年     2020年
                                    ―
     関東エリア       白井市               290,000           増資資金                  （注）3
                  用レンタル資産                           １月     ８月
     センター       等
                  （ＦＦ＆Ｅ、
                  ＯＡ機器等）
     提出会社
             千葉県     レンタル資産増
     関東エリア                                 増資資金      2020年     2021年
                                    ―
             白井市     強のための調達         1,300,000                             （注）3
     センターほか                                 自己資金      １月     12月
             等     資金
     11物流拠点
     提出会社
             千葉県     物流倉庫改修の                           2020年     2020年
                                    ―
     関東エリア                      100,000           増資資金                  （注）3
             白井市     ための資金                           ９月     12月
     センター
      （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．当社グループの事業セグメントは、レンタル関連事業、スペースデザイン事業及び物販事業でありますが、
           レンタル関連事業に占める割合が高く、その他の事業は開示情報としての重要性が乏しいため、主要な設備
           のセグメント別の記載を省略しております。
         ３．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
       (2)  重要な設備の除却等

          該当事項はありません。
                                  43/139











                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                        18,000,000

                  計                             18,000,000

     （注）１.     2019年３月29日開催の定時株主総会の決議により、2019年４月１日付で発行株式数増加に伴う定款の変更を行
          い、発行可能株式総数は232,000株増加し、360,000株となっております。
        ２.  2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で株式分割に伴う定款の変更を行い、発行可能
          株式総数は17,640,000株増加し、18,000,000株となっております。
        ②【発行済株式】
                                上場金融商品取引所名又は登
          種類           発行数（株）                               内容
                                録認可金融商品取引業協会名
                                               完全議決権株式であり、権利
                                               関係に何ら限定のない当社に
      普通株式                 4,500,000               非上場         おける標準となる株式であり
                                               ます。なお、単元株式数は
                                               100株であります。
           計            4,500,000                －              －
     （注）１．2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を
          行っております。これにより発行済株式総数は4,410,000株増加し、4,500,000株となっております。
        ２．2019年６月18日開催の臨時株主総会決議に基づき、2019年６月18日付で１単元を100株とする単元株制度を採
          用しております。
                                  44/139












                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
     　　　1.　第１回新株予約権　2017年12月22日臨時株主総会決議
     決議年月日                       2017年12月22日
                             当社取締役　２
     付与対象者の区分及び人数（名）
                             当社監査役　１
     新株予約権の数（個）※                       5,060（注）１．
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び
                             普通株式　5,060［253,000］（注）１.６．
     数（株）※
     新株予約権の行使時の払込金額（円）※                       52,000［1,040］（注）２.６.７.
     新株予約権の行使期間※                       自　2020年４月１日　至　2027年12月21日

     新株予約権の行使により株式を発行する場合の                       発行価格　　52,200［1,044］
     株式の発行価格及び資本組入額（円）※                       資本組入額　26,100　［522］（注）６
     新株予約権の行使の条件　※                                     （注）３
                             譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議
     新株予約権の譲渡に関する事項　※
                             による承認を要するものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関す
                                          （注）５
     る事項　※
       ※　最近事業年度の末日（2018年12月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
         月末（2019年11月30日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末（2019年11月30日）現在にお
         ける内容を［　］内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はあり
         ません。
     　（注）１．新株予約権           １個につき目的となる株式数は、最近事業年度末現在（2018年12月31日）１株、提出日の前月末
           （2019年11月30日）現在は50株であります。
           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
           整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
           調整後株式数＝調整前株式数×株式分割・株式併合の比率

         ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整

           により生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                  １
            調整後行使金額＝調整前行使金額×
                              分割・併合の比率
           また、新株予約権の割当日後に行使時の払込金額を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う

           場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新規発行株式数×１株当たり払込金額

     　　　　　　調整後行使価額＝調整前行使価額×　                        既発行株式数＋　　新規発行前の１株当たりの時価
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　既発行株式数＋新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した

           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
           「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。さらに、上記の他に、当社が吸収合併、新設合併、吸収
           分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行
           使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
                                  45/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ３．新株予約権行使の条件
           ①新株予約権の割り当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、2019年12月期から2021年12月期
           までのいずれかの期において経常利益の額が、下記（a）ないし（b）に掲げる各水準を超過した場合に限
           り、各新株予約権者に割り当てられた新株予約権のうち、それぞれ定められた割合（以下、「行使可能割
           合」という。）の個数を権利行使することができる。
          　（a）経常利益の額が400百万円を超過していること                         　　　行使可能割合           50％
          　（b）経常利益の額が600百万円を超過していること                         　　　行使可能割合          100％
           なお、上記における経常利益の判定においては、当該事業年度の有価証券報告書に記載された単体損益計算
           書における経常利益を参照するものとし、国際財務報告基準の適用等により参照すべき指標の概念に重要な
           変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。また、行使可能な新株予約
           権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
           ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または
           従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由がある場合は、こ
           の限りではない。
           ③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
         ４．新株予約権の取得に関する事項

           ①当社が消滅会社となる合併契約書、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約書が承認されたと
           き、または当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認された
           ときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる                             。
           ②新株予約権の割当を受けた者が「新株予約権の行使の条件」の規定により、権利を行使する条件に該当し
           なくなった場合及び新株予約権を喪失した場合には、当社は当該新株予約権を無償で取得することができ
           る。
         ５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

           （以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に新株
           予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以
           下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただ
           し、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分
           割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
           ①　交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と
            同一の数をそれぞれ交付する。
           ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
           ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、目的である株式数に合理的な調整がなされた数とする。ただし、調整
            により生じる１株未満の端数は切り捨てる。
           ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整し
            た再編後の行使価額に新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られるものとする。
           ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            前記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅
            い日から、前記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
           ⑥　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            下記に準じて決定する。
            ⅰ　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
             １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じた
             ときは、その端数を切り上げるものとする。
            ⅱ　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ記載の資本
             金等増加限度額から上記ⅰに定める増加する資本金の額に減じた額とする。
           ⑦　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議を要するものとする。
           ⑧　その他の条件
            再編対象会社の条件に準じて決定する。
                                  46/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ６.  2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行っ
           ております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払
           込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」が調整されており
           ます。
         ７．新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格は、新株予約権の払込金額52,000円と新株予約権付

           与時における公正な評価単価200円を合算しております。
                                  47/139


















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     　　　2.　第２回新株予約権　2017年12月22日臨時株主総会決議

     決議年月日                       2017年12月22日
     付与対象者の区分及び人数（名）                       当社取締役　３

     新株予約権の数（個）※                       180（注）１．

     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び
                             普通株式　180［9,000］（注）１.６．
     数（株）※
     新株予約権の行使時の払込金額（円）※                       52,000［1,040］（注）２.６.
     新株予約権の行使期間※                       自　2020年４月１日　至　2027年12月21日

     新株予約権の行使により株式を発行する場合の                       発行価格　　52,000［1,040］
     株式の発行価格及び資本組入額（円）※                       資本組入額　26,000　［520］（注）６
                                          （注）３
     新株予約権の行使の条件　※
                             譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議
     新株予約権の譲渡に関する事項　※
                             による承認を要するものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関す
                                          （注）５
     る事項　※
       ※　最近事業年度の末日（2018年12月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
         月末(2019年11月30日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末（2019年11月30日）現在にお
         ける内容を［　］内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はあり
         ません。
     （注）　１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度末現在（2018年12月31日）１株、提出日の前月末

           （2019年11月30日）         現在は50株であります。
           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
           整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
     　　　　　　調整後株式数＝調整前株式数×株式分割・株式併合の比率

     　　　　２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整

     　　　　　　により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとする。
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１
     　　　　　　　　調整後行使金額＝調整前行使金額×
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分割・併合の比率
     　　　　　　また、新株予約権の割当日後に行使時の払込金額を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う
     　　　　　　場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとする。
                                    新規発行株式数×１株当たり払込金額

     　　　　　　調整後行使価額＝調整前行使価額×　                        既発行株式数＋　　新規発行前の１株当たりの時価
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　既発行株式数＋新規発行株式数
     　　　　　　上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した

     　　　　　　数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
     　　　　　　「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
     　　　　　　さらに、上記の他に、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う
     　　　　　　場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
         ３．新株予約権行使の条件

           ①新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、新株予約権の権利行使時において
           も、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による
           退任、定年退職、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。
           ②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                                  48/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ４．新株予約権の取得に関する事項
           ①当社が消滅会社となる合併契約書、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約書が承認されたと
           き、または当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認された
           ときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる                             。
           ②新株予約権の割当を受けた者が「新株予約権の行使の条件」の規定により、権利を行使する条件に該当し
           なくなった場合及び新株予約権を喪失した場合には、当社は当該新株予約権を無償で取得することができ
           る。
         ５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

           （以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に新株
           予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以
           下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただ
           し、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分
           割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
     　　　　　　①　交付する再編対象会社の新株予約権の数
     　　　　　　　組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と
     　　　　　　　同一の数をそれぞれ交付する。
     　　　　　　②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
     　　　　　　　再編対象会社の普通株式とする。
     　　　　　　③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
     　　　　　　　組織再編行為の条件等を勘案の上、目的である株式数に合理的な調整がなされた数とする。ただし、調整
     　　　　　　　により生じる１株未満の端数は切り捨てる。
     　　　　　　④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
     　　　　　　　交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整し
     　　　　　　　た再編後の行使価額に新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られるものとする。
     　　　　　　⑤　新株予約権を行使することができる期間
     　　　　　　　前記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅
     　　　　　　　い日から、前記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
     　　　　　　⑥　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
     　　　　　　　下記に準じて決定する。
     　　　　　　　ⅰ　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
     　　　　　　　　１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じた
     　　　　　　　　ときは、その端数を切り上げるものとする。
     　　　　　　　ⅱ　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ記載の資本
     　　　　　　　　金等増加限度額から上記ⅰに定める増加する資本金の額に減じた額とする。
     　　　　　　⑦　譲渡による新株予約権の取得の制限
     　　　　　　　譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議を要するものとする。
     　　　　　　⑧　その他の条件
     　　　　　　　再編対象会社の条件に準じて決定する。
         ６.  2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行っ

           ております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払
           込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」が調整されており
           ます。
        ②【ライツプランの内容】

     　　　　　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

     　　　　　該当事項はありません。
                                  49/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残

         年月日
                 増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
       2014年２月28日
                    40,000       90,000
                                   40,000       90,000         －       －
        （注）１
       2019年６月19日
                   4,410,000       4,500,000           －     90,000         －       －
        （注）２
     　（注）１．　以下の有償第三者割当増資であります。
            発行価格　　　　         1,000円
            資本組入額　　　         1,000円
     　　　　　　　割当先　　　広友ホールディングス（現                          ワイドフレンズ株式会社）
     　　　　２．　株式分割（1：50）によるものであります。
       （４）【所有者別状況】

                                                   2019年11月30日現在
                          株式の状況（１単元の株式数100株）
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品      その他
                  金融機関                           個人その他       計     （株）
            方公共団体           取引業者      の法人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      1     －     －      1      2     －
     所有株式数
                －     －     －    43,699       －     －    1,300     44,999       100
     （単元）
     所有株式数の割
                －     －     －    97.11       －     －     2.89      100      －
     合（％）
       （５）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2019年11月30日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                           －            －         －

      議決権制限株式（自己株式等）                           －            －         －

      議決権制限株式（その他）                           －            －         －

      完全議決権株式（自己株式等）                           －            －         －

                                                 完全議決権株式であ
                                                 り、権利関係に何ら限
                                                 定のない当社における
      完全議決権株式（その他）                  普通株式　4,499,900                  44,999
                                                 標準となる株式であ
                                                 り、単元株式数は100株
                                                 であります。
      単元未満株式                     普通株式　100                 －         －
      発行済株式総数                       4,500,000               －         －

      総株主の議決権                           －         44,999           －

        ②【自己株式等】

     　　　　該当事項はありません。
                                  50/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】
       　該当事項はありません。
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          　該当事項はありません。
      ３【配当政策】

       　当社グループは収益力の向上に努め、株主に対し将来にわたって安定的な利益配当を行うことを経営の重要な課題
       の一つと位置づけております。
       　一方で、持続的な成長の源泉として内部留保による財務基盤の強化も不可欠であります。これらの考えのもと業
       績、計画、内部留保等を総合的に勘案し配当を実施することを配当の基本的な方針としております。
       　上場後における利益配当について、上場後２年間は無配としたいと考えております。これによる内部留保資金は
       2020年東京オリンピック・パラリンピック競技大会のレンタル需要へ対応するためのＦＦ＆Ｅの投資に活用する計画
       であります。同大会後は、基本方針の考え方に沿って、安定的な配当を行う方針であります。                                           また、当社の剰余金の
       配当は、年１回の配当を基本方針としておりますが、定款に中間配当を行うことが出来る旨を定めております。中間
       配当については、業績、計画、内部留保等を総合的に勘案し実施してまいります。剰余金の配当の決定機関は、中間
       配当については取締役会、期末配当については株主総会であります。
      ４【株価の推移】

       　当社株式は非上場であるため、該当事項はありません。
                                  51/139










                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ５【役員の状況】
        男性　９名　女性　－名　（役員のうち女性の比率　－％）
                                                          所有
      役　名      職　名      氏　名      生年月日               略　　　歴               任期   株式数
                                                         （株）
                              1988年４月　キヤノンシステムアンドサポート株式会社
                                    入社
                              1993年４月　当社入社
                              2000年５月　廣友物産株式会社(現              ワイドフレンズ株式
                                    会社)取締役就任(現任)
                              2004年４月　当社営業本部長
                              2004年５月　当社取締役就任
                              2006年８月　広友イノテックス株式会社（現                  コーユーイ
                                    ノテックス株式会社）取締役就任
                              2008年２月　株式会社リスタ取締役就任
                              2009年４月　広友物産株式会社取締役就任
     代表取締役
                              　　　　　　広友サービス株式会社取締役就任
              －    梅木　孝治     1965年７月１日生                               (注)５   130,050
     社長
                              2011年５月　株式会社ミラノ（現             ＯＮＥデザインズ株式
                                    会社）取締役就任
                              2012年４月　同社代表取締役社長就任（現任）
                              　　　　　　当社専務取締役就任
                              2013年４月　当社代表取締役社長就任（現任）
                              　　　　　　広友イノテックス株式会社（現                  コーユーイ
                                    ノテックス株式会社）代表取締役社長就任
                                    （現任）
                              2013年５月　株式会社ワーク・ステーション（現                   ＯＮＥ
                                    デザインズ株式会社）取締役就任
                              2016年１月　株式会社リスタ代表取締役就任(現任)
                              1991年４月　当社入社
           常務執行役員
                              2008年４月　当社東京支店長兼関東支店長
                              2009年４月　当社執行役員　建設営業部長
           営業部門担当、
                              2016年１月　当社常務執行役員(現任)
           営業推進部長、
                              2017年２月　当社取締役就任(現任)　営業部門担当
     取締役      法人営業部長、       寺澤　重治     1968年９月22日生                               (注)５     －
                              　　　　　　営業推進部長(現任)兼法人営業部長(現任)
           19-20プロジェ
                              　　　　　　広友イノテックス株式会社(現                 コーユーイ
           クト推進室統括
                              　　　　　　ノテックス株式会社)取締役就任(現任)
                              2018年１月　当社債権回収サポート部長
           責任者
                              2018年４月　当社19-20プロジェクト室統括責任者                   (現任)
                              1988年４月　株式会社伊藤園入社
                              1989年６月　株式会社カネカフード入社
                              1991年４月　当社入社
                              2009年４月　当社営業管理部長
           執行役員
                              2014年５月　当社執行役員(現任)
           管理部門担当、
                              2017年２月　当社取締役就任(現任)　管理部門担当
     取締役             小倉　隆男     1965年12月８日生                               (注)５     －
           法務部長、上場
                                    法務部長(現任)
           準備室担当
                              　　　　　　広友ロジックス株式会社(現                コーユーロジ
                              　　　　　　ックス株式会社)取締役就任(現任)
                              2018年１月　当社安全管理室担当　品質管理室担当
                              2018年８月　当社上場準備室担当(現任)
                                  52/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                         所有
                                                         株式数
      役　名      職　名      氏　名      生年月日               略　　　歴              任期
                                                         （株）
                              1993年４月　当社入社
                              2007年４月　当社コーポレート本部部長兼情報企画グ
                                    ループ長
                              2009年４月　当社取締役就任(現任)
                              　　　　　　広友ロジックス株式会社(現                コーユーロジ
                              　　　　　　ックス株式会社)取締役就任(現任)
                                    広友イノテックス株式会社(現            コーユーイ
                                    ノテックス株式会社)取締役就任
                              　　　　　　広友ホールディングス株式会社(現                   ワイド
                              　　　　　　フレンズ株式会社)取締役就任
                              2011年５月　広友物産株式会社取締役就任
                              2012年５月　広友サービス株式会社取締役就任
     取締役        －    梅木　健行     1969年２月９日生                              (注)５      －
                              2013年４月　広友物産株式会社代表取締役社長(現任)
                              　　　　　　広友サービス株式会社代表取締役社長(現
                                    任)
                                    広友ホールディングス株式会社(現              ワイド
                                    フレンズ株式会社)常務取締役就任
                              2013年５月　株式会社ミラノ(現             ＯＮＥデザインズ株式
                                    会社)取締役就任
                              2016年１月　広友ホールディングス株式会社（現                   ワイド
                                    フレンズ株式会社）代表取締役社長（現
                                    任）
                                    株式会社リスタ取締役就任
                              1989年４月　大阪佐川急便株式会社(現               佐川急便・ＳＧ
                              　　　　　　ホールディングス株式会社)入社
                              1989年10月　当社入社
                              2001年11月　株式会社電通サッカー事業部へ出向（2002
                              　　　　　　年7月出向解除）
                              2009年４月　     当社執行役員　事業開発推進部長             兼 販売
     取締役        －    長田　朋久     1965年10月14日生                              (注)５      －
                              　　　　　　センター営業部長
                              2010年４月　当社マーケティンググループ長
                              2013年４月　広友ロジックス株式会社(現                コーユーロジ
                              　　　　　　ックス株式会社)代表取締役社長就任(現任)
                              2017年２月　当社取締役就任(現任)
                              　　　　　　広友物産株式会社取締役就任(現任)
                              　　　　　　広友サービス株式会社取締役就任(現任)
                              1974年４月　山形地方裁判所判事補
                              1980年４月　法務省出向訴務検事
                              1986年４月　東京地方裁判所判事
                              2006年６月　東京高等裁判所部総括判事
     社外取締役        －     藤村　啓     1945年３月30日生                              (注)５      －
                              2010年６月　弁護士登録
                              2010年７月　弁護士法人小野総合法律事務所入所(現任)
                              2011年６月　株式会社ジャックス社外監査役就任
                              2017年８月　当社社外取締役就任(現任)
                                  53/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                         所有

      役　名      職　名      氏　名      生年月日               略　　　歴              任期   株式数
                                                         （株）
                              1975年８月　監査法人中央会計事務所入所
                              1977年２月　公認会計士登録
                              1993年２月　畑公認会計士事務所開設               所長
                              1994年６月　株式会社三石工業所社外監査役就任(現任)
                              1996年６月　ワイ・エイ・エイチ株式会社代表取締役社
                              　　　　　　長就任
                              1997年５月　当社社外監査役就任（現任）
                              　　　　　　広友サービス株式会社社外監査役就任(現
                                    任)
                              2003年12月　株式会社アッシュ・ビズ社外監査役就任
                              　　　　　　（現任）
     社外監査役
                              2006年８月　広友イノテックス株式会社(現                 コーユーイ
              －     畑　耕一     1951年９月３日生                              (注)６      －
     (常勤）
                              　　　　　　ノテックス株式会社)社外監査役就任(現任)
                              2007年２月　広友ロジックス株式会社(現                コーユーロジ
                              　　　　　　ックス株式会社)社外監査役                就任(現任)
                              2008年２月　     株式会社リスタ社外監査役就任
                              2009年８月　広友物産株式会社社外監査役就任(現任)
                                    広友ホールディングス株式会社(現              ワイド
                                    フレンズ株式会社)社外監査役就任
                              2011年５月　株式会社ミラノ（現             ＯＮＥデザインズ株式
                              　　　　　　会社）社外監査役就任（現任）
                              2012年５月　株式会社ワーク・ステーション（現ＯＮＥ
                                    デザインズ株式会社）社外監査役就任
                              1975年11月　監査法人丸の内会計事務所入所
                              1979年８月　公認会計士登録
                              1980年４月　監査法人中央会計事務所入所
                              1985年１月　監査法人丸の内会計事務所入所
                              1991年９月　Deloitte         & Touche   LLP入所
                              1996年７月　監査法人トーマツ名古屋事務所入所
                              2005年６月　有限責任監査法人トーマツ代表社員就任
     社外監査役        －    足立　政治     1951年８月16日生        2009年７月　日本公認会計士協会品質管理主席レビュー                       (注)６      －
                                    アー就任
                              2015年３月　アライドテレシスホールディングス株式会
                              　　　　　　社社外監査役就任
                              2017年６月　株式会社カオナビ社外監査役就任(現任)
                              2017年８月　当社社外監査役就任(現任)
                              2019年６月　ユアサ・フナショク株式会社社外取締役就
                                    任(現任)
                              1974年４月　石川島播磨重工業株式会社(現                 株式会社Ｉ
                              　　　　　　ＨＩ)入社
                              2008年７月　同社監査室長
                  北島  貴三夫
     社外監査役        －         1951年４月17日生        2011年６月　株式会社ＩＨＩエスキューブ監査役就任                       (注)６      －
                              2013年８月　ＫＪビジネスカンポ株式会社設立                  代表取
                              　　　　　　締役就任(現任)
                              2017年８月　当社社外監査役就任(現任)
                              計                           130,050
     　（注）１．取締役　藤村             啓は、社外取締役であります。
         ２．監査役　畑        耕一、足立      政治及び北島       貴三夫は、社外監査役であります。
         ３．取締役　梅木         健行は、代表取締役社長　梅木               孝治の実弟であります。
         ４．当社では、意思決定・監督と執行とを分離し、担当業務の効率性を向上し責任を明確化するために、執行役
           員制度を導入しております。執行役員は６名で構成されております。
         　　取締役を兼務しない執行役員は以下のとおりであります。
         　　執行役員　西         淳一　    (総務部担当、人事部長)
         　　執行役員　平沼          康徳   (建設ソリューション営業部長委嘱兼関東支店長)
         　　執行役員　渡部          泰行   (財務経理部長）
         　　執行役員　弓場          康弘   (情報システム部長）
                                  54/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ５．2019年６月18日開催の臨時株主総会終結の時から、2020年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであり
         　　ま   す。
         ６．2019年６月18日開催の臨時株主総会終結の時から、2022年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであり
         　　ま   す。
                                  55/139



















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
     　　　※コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社は、ＦＦ＆Ｅにおけるレンタル業界のリーディングカンパニーとして、オフィスやイベント会場あるい
     　　　　はマンションギャラリー、その他の様々なニーズに応えるべく、安定した商品の供給やサービスを提供し続け
         るという重要な社会的使命を担っております。また、社会が抱える環境問題については、レンタルの仕組みを
         活用し、社会に貢献していく責任があると認識しております。この社会的使命と責任を果たすために、次の企
         業理念・経営理念の下、当社の持続的な成長と中長期的な企業価値向上を図ると共に、社会の持続的発展に貢
         献することを目指しております。その実現のための基盤として、コーポレート・ガバナンスを経営上の重要な
         課題に位置づけております。
           企業理念「全社一丸となり　顧客を創造し　社業発展、進歩を図り　社会に貢献する」

           経営理念「三方よしの精神」売り手よし　買い手よし　世間よし

         　これらの理念の実践とコーポレート・ガバナンスの構築を会社経営上の基本として積極的に取り組むことに

         より、迅速果断な意思決定及び意思決定に基づく執行と監督を適切に実施し、経営の効率性を高めるように努
         めております。
     　　　１）     企業統治の体制       及び当該企業統治の体制を採用する理由

          　当社はコーポレート・ガバナンス体制として、取締役会、監査役会、グループ経営会議及び会計監査人を設
          置すると共に、日常的に業務を監視する内部監査室を設置しております。当社の事業内容や事業規模を勘案
          し、独立性の高い社外監査役により組織される監査役会が、内部監査室、会計監査人と相互に連携をとること
          で、経営への監督機能の強化を図れるものと判断したため、監査役会制度を採用しております。当社は、意思
          決定・監督と執行を分離し、担当業務の効率性を向上し責任を明確化するために、執行役員制度を導入してお
          ります。これらの各機関の相互連携により、経営の健全性、効率性及び透明性が確保できるものと考えており
          ます。
           当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要は以下のとおりであります。
                                  56/139











                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ①取締役会について
          　　当社の取締役会は、本書提出日現在において、取締役６名（うち社外取締役１名）で構成されておりま
           す。毎月１回の定時取締役会及び必要に応じて臨時取締役会を開催しており、経営の基本方針や経営に関す
           る意思決定を行う常設の機関として、会社法に定める専決事項及び取締役会規程に定める付議事項を審議、
           決定しております。
          ②監査役会について

          　　当社の監査役会は、本書提出日現在において、社外監査役３名で構成されております。監査役会は監査役
           会規程により毎月１回開催しております。また必要に応じて臨時監査役会を開催できる旨を監査役会規程に
           定めております。監査役は、取締役の職務執行が法令を遵守しているかの観点から、年度監査計画に基づい
           て監査の実施、代表取締役社長との定期的な会合を行うなどして、内部統制の有効性を検証しております。
          ③グループ経営会議について

          　　当社のグループ経営会議は、取締役会の決議事項等に基づく、業務執行に係る事項を協議する機関とし
           て、グループ全社の取締役及び執行役員並びに代表取締役社長が指名した者で構成し、３ヶ月に１回開催さ
           れております。同会議は、各社の予算実績報告や、戦略課題について議論する機関としており、その決定内
           容は代表取締役社長の指揮命令権によりグループ各社、各部門に浸透させております。
          ④内部監査室について

          　　グループ全社の業務モニタリングのために、代表取締役社長直轄の機関となっております。内部監査結
          　果については、全て代表取締役社長に直接報告すると共に、内容によっては代表取締役社長の指示により取
           締役会にも報告するものとしております。また同室は、法令及び会社規程に違反する行為を発見した場合の
           内部通報窓口機能を設置しております。
          ⑤その他の企業統治に関する事項

          　イ．内部統制システム整備の状況
          　　　　当社は以下のとおり、2017年11月22日の取締役会にて「内部統制システムに関する基本方針」を定め
             る決議を行っており、現在その基本方針に基づき内部統制システムの運用を行っております。
          　　ａ．当社の取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
             １．当社は取締役会と監査役、監査役会により、取締役の職務の執行の監督及び監査を行っておりま
              す。
          　　　２．業務執行にあたっては、取締役会規程に基づき、適切に付議し、取締役会で検討した上で意思決定
              を行っております。
          　　　３．リスク管理及びコンプライアンスに関する重要課題と対応について取締役会で審議しております。
          　　　４．取締役の職務執行上の法令・定款違反行為等を発見した場合の社内報告体制として、内部通報制度
              （内部監査室・外部機関）を定めております。
          　　ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存・管理に関する体制
              　文書・記録管理規程に従い、起案決裁書、取締役会議事録等、取締役の職務の執行に係る情報を記
              録し、適切に管理しております。
          　　ｃ．損失の危険の管理に関する規程・体制
              　リスク管理体制として、リスクマネジメント規程を策定し、想定されるリスクを明確にして共有す
              ると共に、各種リスクにおいて対応要領を整備しております。グループ全体のリスクマネジメントの
              強化を図るために、リスク・コンプライアンス委員会及び取締役会で各種リスクを定期報告し、共有
              する体制を整備しております。
          　　ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
             １．職務権限規程で責任と権限、またそれらの執行範囲を明確にしており、効率的に行われる体制を確
              保しております。
             ２．中期経営計画が適切に取締役会で承認され、その進捗もまた取締役会で報告される体制を確保して
              おります。
             ３．取締役会を月１回以上開催し、業務執行が効率的に行われているかの監督を行っております。
          　　ｅ．執行役員、使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保する体制
             １．コンプライアンス管理要領を定め、執行役員・使用人が法令・定款・社内規程を遵守するための体
              制を整備しております。
           　　２．コンプライアンスを推進するため、法務部が主管となり、定期的にリスク・コンプライアンス委員
              会を開催しております。特に重要な事項は、法務部から該当部門に対し適宜情報提供を行っておりま
              す。
                                  57/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          　　　３．執行役員、使用人が職務執行上の法令・定款違反行為等を発見した場合の社内報告体制として、内
              部通報制度（内部監査室・外部機関）を定めております。
          　　　４．当社は内部監査室を設置し、各部署の業務監査を定期的に実施しております。
          　　ｆ．企業集団における業務の適正を確保するための体制
          　　　１．当社は関係会社管理規程に基づき、各グループ会社からその業務内容の報告を受け、当社の承認を
              要する重要な事項については当社取締役会で協議することで、グループ会社の取締役の職務の執行の
              効率性を確保しております。
          　　　２．当社はグループのコンプライアンス、品質等に関するリスクの拡大を防止するため、グループ会社
              にリスクマネジメント規程及びコンプライアンスマニュアルを遵守させることで、グループ全体のリ
              スクマネジメント体制を構築しております。
          　　　３．当社は内部監査室を設置し、グループ会社への業務監査を定期的に実施しております。
          　　ｇ．監査役を補助すべき使用人に関する事項
              　監査役を補助すべき専任の使用人を求めた場合には、監査役の業務補助のための使用人を置くこと
              としております。
          　　ｈ．監査役の補助使用人の独立性及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
          　　　　　補助使用人が業務執行を担う役職を兼務する場合において、監査役補助業務の遂行については、取
          　　　　締役及び執行部門は干渉しないこととし、取締役会からの独立性を確保すると共に、補助使用人が監
          　　　　査役の指揮命令に従う旨を当社の役員及び従業員に周知しております。
          　　ｉ．監査役への報告に関する体制及び監査役へ報告を行った者が不利な扱いを受けないための体制
          　　　１．当社の監査役が、当社及び子会社の取締役・執行役員・使用人から職務執行状況について、監査役
          　　　　監査規程に基づき報告を求めることができる体制を整備しております。
          　　　２．当社または子会社の取締役及び執行役員・使用人は、会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事項、
              重大な法令・定款違反、その他重要な事項等が生じた場合、監査役会へ報告するものとしておりま
              す。
          　　　３．前号報告をしたことを理由に不利な扱いを受けることがないよう、適切に運用しております。
          　　ｊ．監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          　　　１．当社の監査役は、代表取締役社長と定期的に会合を持ち、監査上の重要課題等について、意見交換
              を行っております。
          　　　２．当社の監査役は、内部監査室と緊密な関係を保つと共に、必要に応じて当社内部監査室に調査を求
          　　　　めることができるものとしております。
          　　ｋ．監査役の職務執行で生じる費用の前払いまたは債務の処理に係る方針に関する事項
          　　　　　監査役はその職務の執行について生ずる費用について、会社から前払いまたは償還を受けることが
              できるものとしております。
     　　　　　　ロ．リスク管理体制の整備の状況
     　　　　　　　　　当社グループは、リスク管理についての基本方針として、リスクマネジメント規程を制定し、管理す
             べきリスクを明確に定めており、各種リスクにおいて対応要領を整備しております。グループ全体のリ
             スクマネジメントの強化を図るために、リスク・コンプライアンス委員会及び取締役会で各種リスクを
             共有し、リスクの未然防止と早期発見に努めております。
     　　　　　　　　　なお、当社グループは企業価値向上のためにはコンプライアンスの徹底が必要不可欠で、コンプライ
             アンスに関する研修を実施することにより、グループ全社員が法令等を遵守し、高い倫理観を持った行
             動をとることを周知徹底しております。
     　　　　　　　　　個人情報の管理に関しても、個人情報保護規程を整備し、個人情報管理に関するセキュリティ対策を
             講じることにより、個人情報の適正管理に努めております。
          ⑥責任限定契約の内容の概要

          　　当社と社外取締役及び監査役とは、会社法第427条第１項の規定に基づき、会社法第423条第１項の損害賠
           償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、同法に定める最低
           責任限度額を限度としております。当該責任限定契約が認められるのは、当該社外取締役または監査役が責
           任の原因となった職務の遂行について、善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
                                  58/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     　　　２）内部監査及び監査役監査の状況
          　内部監査は、内部監査室が担当しております。                       内部監査室は、代表取締役社長直轄組織として５名で構成さ
          れ、内部監査計画に基づき全部門への業務監査を行うと共に内部統制監査を実施し、内部統制の質的向上に努
          めております。内部監査室及び監査役は、会計監査人と適宜連携をとっております。
          　監査役会は監査役３名（常勤１名、非常勤２名）で構成されており、非常勤２名は独立役員に選任された社
          外監査役であります。監査役は取締役会など社内の重要な会議に出席し、経営に対してコンプライアンスの視
          点から助言や提言、意見陳述を行うほか、監査役監査を実施することにより業務執行の適法性・妥当性を検証
          し、コンプライアンス及びコーポレート・ガバナンスの強化を図っております。
     　　　３）会計監査の状況

          　会計監査については、会社法に基づく監査と金融商品取引法に基づく会計監査について、                                          当社と監査契約を
          締結しているEY新日本有限責任監査法人が年間の監査計画に従い、監査を実施しております。会計監査人は、
          監査役会より、監査役監査計画及び監査結果について適宜報告を受けるなどして相互連携を高めております。
          なお、当連結会計年度において会計監査業務を執行した公認会計士は、以下のとおりであります。
           業務を執行した公認会計士の氏名                       所属する監査法人                 継続監査年数
           指定有限責任社員
                                EY新日本有限責任監査法人                   －（注　1）
           業務執行社員　三浦　太
           指定有限責任社員
                                EY新日本有限責任監査法人                   －（注　1）
           業務執行社員　廣瀬　美智代
          （注）１．継続監査年数については、７年以内であるため、記載を省略しております。
          　　　２．同監査法人は、業務執行社員について、法令に基づき、当社の会計監査に一定期間を超えて関与す
              ることがないよう措置をとっております。また、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業
              務執行社員と当社の間に特別の利害関係はありません。
               ※新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付で名称変更により「EY新日本有限責任監査法人」とな
               りました。
          　　　３．監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士８名、その他14名であります。
     　　　４）社外取締役及び社外監査役の選任状況

          　当社の社外取締役は１名、             社外監査役は３名であります。
          　社外取締役藤村啓氏は、元判事としての法的視点及び幅広い見識から企業法務の分野を中心に知識と豊富な
          業務経験を有しており、当社の経営に活かしていただけるものと判断しております。なお、同氏と当社との間
          に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、同氏は                                       弁護士法人小野総合法律
          事務所客員であります。           当社と兼務先との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありま
          せん。
          　社外監査役畑耕一氏は、公認会計士であり、1997年から当社の監査役に就任しており長年の監査役の経験と
          幅広い見識を当社の経営に活かしていただけるものと判断しております。なお、同氏は当社の新株予約権60個
          （3,000株）を保有しておりますが、それ以外に当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利
          害関係はありません。また、同氏はコーユーロジックス株式会社社外監査役、コーユーイノテックス株式会社
          社外監査役、ＯＮＥデザインズ株式会社社外監査役、広友物産株式会社社外監査役、広友サービス株式会社社
          外監査役、株式会社三石工業所社外監査役、株式会社アッシュ・ビズ社外監査役であります。コーユーロジッ
          クス株式会社、コーユーイノテックス株式会社、ＯＮＥデザインズ株式会社、広友物産株式会社は、当社が株
          式を100％保有している子会社であり、広友サービス株式会社は当社が株式を100％間接保有している子会社で
          あります。当社は、コーユーロジックス株式会社、コーユーイノテックス株式会社、ＯＮＥデザインズ株式会
          社、広友物産株式会社、広友サービス株式会社から商品の仕入や運搬、工事等の役務の提供を受けております
          が、当社と本人との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。また、当社と株
          式会社三石工業所及び株式会社アッシュ・ビズとの間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
          はありません。
          　社外監査役足立政治氏は、公認会計士であり、豊富な経験と幅広い見識を当社の経営に活かしていただける
          ものと判断しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係は
          ありません。また、同氏は株式会社カオナビ社外監査役及びユアサ・フナショク株式会社社外取締役でありま
          す。当社と兼務先との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
          　社外監査役北島貴三夫氏は、他事業会社における監査役の経験と幅広い見識を当社の経営に活かしていただ
          けるものと判断しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関
          係はありません。また、同氏はＫＪビジネスカンポ株式会社代表取締役であります。当社と兼務先との間に人
          的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
          　当社は、社外役員の独立性に関する基準について、明確に定めたものはありませんが、選任に当たっては、
                                  59/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          東京証券取引所の        上場管理等に関するガイドラインにおいて定められている独立役員の独立性に関する基準等
          を参考に、コーポレート・ガバナンスの充実、向上に資する者として、社外取締役１名、畑耕一氏を除く社外
          監査役２名を、上場時における独立役員として指定し、届け出る予定であります。
          　また、内部監査室員と常勤監査役は常に連携を取っており、常勤監査役と他の非常勤監査役は、監査役会を
          通じて連携を取っております。
     　　　５）役員報酬等

          ①役員区分毎の報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                 報酬等の種類別の総額（千円）
                                                      対象となる
                      報酬等の総
                                               役員退職慰
           役　員　区　分                                          役員の員数
                                    ストック
                      額（千円）
                             基本報酬             賞　与     労引当金繰
                                                       （人）
                                   オプション
                                                入額等
         取締役
                       119,463                －
                               99,589              －     19,874         5
         （社外取締役を除く）
         監査役
                          －       －       －     －       －       －
         （社外監査役を除く）
         社外取締役               5,040       5,040        －     －       －       1
         社外監査役              20,200       19,200         －     －     1,000         3

          (注)記載額は、当社取締役、監査役に対する当社グループからの報酬額であります。
          ②提出会社の役員毎の報酬等の総額等
          　　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
          ③使用人兼務役員の使用人給与等のうち、重要なもの
          　　該当事項はありません。
          ④役員報酬の額又はその算定方法に関する方針の内容及び決定方法
          　　役員報酬は、個別の役員報酬の算定についての決定方針は定めておりませんが、株主総会で定められた報
           酬総額の範囲内において、各役員の職務の内容や成果等を総合的に勘案して、役員報酬規程に基づき報酬額
           を決定しております。
          　　なお、取締役の報酬については取締役会において、監査役の報酬については監査役の協議において決定し
          　ております。
     　　　６）株式の保有状況

          イ.　投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
             銘柄数　５銘柄　　貸借対照表計上額の合計額　63,211千円
          ロ.　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保

          　　有目的
          　前事業年度

          　　特定投資株式
                                  貸借対照表計上額
                           株式数（株）
                銘　　　柄                                 保有目的
                                    （千円）
                              29,500         62,864
           大成温調株式会社                               取引関係の維持・強化
           株式会社りそなホールディング
                              10,500          7,067
                                          同上
           ス
           株式会社三菱ＵＦＪフィナン
                              7,170         5,925
                                          同上
           シャル・グループ
                              1,000         3,195
           アスクル株式会社                               同上
                               500        2,485
           株式会社ナガワ                               同上
                                  60/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          　当事業年度
          　　特定投資株式
                                  貸借対照表計上額
                           株式数（株）
                銘　　　柄                                 保有目的
                                    （千円）
                              29,500         48,675
           大成温調株式会社                               取引関係の維持・強化
           株式会社りそなホールディング
                              10,500          5,551
                                          同上
           ス
           株式会社三菱ＵＦＪフィナン
                              7,170         3,856
                                          同上
           シャル・グループ
                              1,000         2,344
           アスクル株式会社                               同上
                               500        2,785
           株式会社ナガワ                               同上
          ハ.保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額

           並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
                   前事業年度

                                       当事業年度（千円）
                    （千円）
           区分
                  貸借対照表計上         貸借対照表計上         受取配当金        売却損益        評価損益
                  額の合計額         額の合計額         の合計額        の合計額        の合計額
        非上場株式              27,080         27,080         965         －        －
        上記以外の株式               8,206         6,565         143         96       1,577

          ニ.投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表

           計上額
          　　該当事項はありません。
          ホ.　投資目的の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照

          　表計上額
          　　該当事項はありません。
     　　　７）     取締役の定数

          　当社は、取締役は、３名以上７名以内とする旨を定款で定めております。
     　　　８）取締役の選任及び解任の決議要件

          　取締役の選任及び解任については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
          主が出席した株主総会において、その議決権の過半数をもって行う旨、及び累積投票によらないものとする旨
          を 定款に定めております。
     　　　９）取締役会で決議できる責任免除について

     　　　　　　当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の
     　　　　　規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を
          含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定
          めております。
     　　　10）株主総会の特別決議要件

     　　　　　　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議要件につ
          いて、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分
          の２以上をもって行う旨定款に定めております。
     　　　11）中間配当

     　　　　　　当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決
     　　　　　議によって、毎年６月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
                                  61/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       （２）【監査報酬の内容等】
        ①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
                  最近連結会計年度の前連結会計年度                           最近連結会計年度
         区分
                監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
                  報酬（千円）            酬（千円）           報酬（千円）            酬（千円）
        提出会社             13,860            1,000           17,220             －

       連結子会社                －           －           －           －

         計            13,860            1,000           17,220             －

        ②【その他重要な報酬の内容】

         （最近連結会計年度の前連結会計年度）
          該当事項はありません。
         （最近連結会計年度）

          該当事項はありません。
        ③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

         （最近連結会計年度の前連結会計年度）
         　当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、株式上場のための制度調査及び財
         務調査の委託報酬であります。
         （最近連結会計年度）

         　該当事項はありません。
        ④【監査報酬の決定方針】

         　当社グループの監査公認会計士等に対する報酬の額は、監査公認会計士等から提示された監査計画の内容や監
         査時間数等を勘案し、監査役会の同意を得た上で決定しております。
                                  62/139











                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
       (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
       (2)  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
       　府令第64号)       に基づいて作成しております。
       (3)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ
        いて作成しております。
      ２．監査証明について

       (1)  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2017年１月１日から2017年12月
        31日まで）及び当連結会計年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度
        （2017年１月１日から2017年12月31日まで）及び当事業年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の財務諸
        表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
       (2)  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から

        2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結
        財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
       　※新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付で名称変更により「EY新日本有限責任監査法人」となりました。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       　　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の
       　内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等
       　の専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加しております。
                                  63/139












                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
      資産の部
       流動資産
                                       2,360,937              1,883,463
         現金及び預金
                                      ※４ 2,350,619             ※４ 2,466,891
         受取手形及び売掛金
                                       ※４ 740,205             ※４ 661,780
         電子記録債権
                                         21,443              44,942
         商品及び製品
                                        196,493              149,212
         仕掛品
                                        492,906              533,698
         前払費用
                                         89,594              295,648
         未収入金
                                        220,160              327,090
         繰延税金資産
                                         18,893              15,458
         その他
                                        △ 4,862             △ 5,772
         貸倒引当金
                                       6,486,390              6,372,412
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                      ※３ 1,325,670             ※３ 1,250,507
          建物及び構築物（純額）
          機械装置及び運搬具（純額）                               4,449              6,725
          工具、器具及び備品（純額）                               54,596              41,096
                                      ※３ 1,175,007             ※３ 1,318,183
          賃貸用備品（純額）
                                      ※３ 3,875,245             ※３ 3,799,245
          土地
                                        251,884              247,339
          リース資産（純額）
                                      ※５ 6,686,853             ※５ 6,663,097
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         91,563              105,326
          ソフトウエア
                                         17,167              17,630
          その他
                                        108,731              122,956
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        472,468              471,715
          差入保証金
                                        142,738              120,709
          投資有価証券
                                         58,182              70,454
          繰延税金資産
                                         52,399              70,671
          その他
                                        △ 9,689              △ 989
          貸倒引当金
                                        716,099              732,562
          投資その他の資産合計
                                       7,511,684              7,518,617
         固定資産合計
                                       13,998,074              13,891,029
       資産合計
                                  64/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
      負債の部
       流動負債
                                                    ※４ 2,603,524
                                       2,281,613
         支払手形及び買掛金
                                                     ※４ 787,553
                                        505,539
         電子記録債務
                                    ※１ , ※３ 1,700,000           ※１ , ※３ 1,900,000
         短期借入金
                                       ※３ 318,000             ※３ 140,000
         1年内償還予定の社債
                                       ※３ 568,895             ※３ 694,603
         1年内返済予定の長期借入金
                                        516,392              433,348
         未払金及び未払費用
                                        195,002              341,765
         未払法人税等
                                        148,968              198,581
         未払消費税等
                                         73,242              65,874
         前受金
                                        257,400              326,198
         預り金
                                        320,514              323,473
         リース債務
                                        308,967              323,715
         賞与引当金
                                           －             3,941
         資産除去債務
                                           100             9,406
         その他
                                       7,194,637              8,151,986
         流動負債合計
       固定負債
                                       ※３ 190,000             ※３ 50,000
         社債
                                      ※３ 2,721,004             ※３ 1,726,329
         長期借入金
                                       1,508,180              1,269,583
         リース債務
                                         38,639              63,932
         役員退職慰労引当金
                                        121,178               84,612
         退職給付に係る負債
                                        196,539              192,769
         資産除去債務
                                         32,555              21,792
         金利スワップ負債
                                         8,218              5,629
         繰延税金負債
                                           300              300
         その他
                                       4,816,615              3,414,949
         固定負債合計
                                       12,011,253              11,566,935
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         90,000              90,000
         資本金
                                        136,877              136,877
         資本剰余金
                                       1,741,079              2,110,648
         利益剰余金
         株主資本合計                               1,967,956              2,337,525
       その他の包括利益累計額
                                         31,760              16,664
         その他有価証券評価差額金
                                        △ 13,907             △ 31,107
         退職給付に係る調整累計額
                                         17,853             △ 14,443
         その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                  1,012              1,012
                                       1,986,821              2,324,094
       純資産合計
                                       13,998,074              13,891,029
      負債純資産合計
                                  65/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期連結貸借対照表】
                                     （単位：千円）
                               当第３四半期連結会計期間
                                 （2019年９月30日）
      資産の部
       流動資産
                                        460,371
         現金及び預金
                                       2,580,735
         受取手形及び売掛金
                                        478,714
         電子記録債権
                                         84,070
         商品及び製品
                                         95,037
         仕掛品
                                        773,006
         前払費用
                                        599,180
         未収入金
                                        131,703
         その他
                                        △ 7,920
         貸倒引当金
                                       5,194,898
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                             1,161,059
          機械装置及び運搬具（純額）                               5,819
          工具、器具及び備品（純額）                               37,499
          賃貸用備品（純額）                             1,698,188
                                       3,785,871
          土地
                                        214,948
          リース資産（純額）
                                       6,903,386
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         93,448
          ソフトウエア
                                         17,630
          その他
                                        111,078
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        475,109
          差入保証金
                                        121,399
          投資有価証券
                                        478,778
          繰延税金資産
                                         91,065
          その他
                                        △ 1,061
          貸倒引当金
                                       1,165,293
          投資その他の資産合計
                                       8,179,757
         固定資産合計
                                       13,374,656
       資産合計
                                  66/139









                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                     （単位：千円）

                               当第３四半期連結会計期間
                                 （2019年９月30日）
      負債の部
       流動負債
                                       1,838,462
         支払手形及び買掛金
                                        815,808
         電子記録債務
                                       2,200,000
         短期借入金
                                        720,004
         1年内返済予定の長期借入金
                                        218,702
         未払金及び未払費用
                                        303,035
         未払法人税等
                                        142,469
         未払消費税等
                                         76,911
         前受金
                                        424,468
         預り金
                                        317,535
         リース債務
                                        516,229
         賞与引当金
                                            9
         その他
                                       7,573,637
         流動負債合計
       固定負債
                                       1,314,987
         長期借入金
                                       1,085,057
         リース債務
                                         80,502
         役員退職慰労引当金
                                        197,572
         資産除去債務
                                         16,147
         金利スワップ負債
                                           300
         その他
                                       2,694,566
         固定負債合計
                                       10,268,203
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         90,000
         資本金
                                        136,877
         資本剰余金
                                       2,863,368
         利益剰余金
                                       3,090,245
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         15,195
         その他有価証券評価差額金
                                         15,195
         その他の包括利益累計額合計
                                         1,012
       新株予約権
       純資産合計                                3,106,453
                                       13,374,656
      負債純資産合計
                                  67/139








                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自　2017年１月１日              (自　2018年１月１日
                               　至　2017年12月31日)              　至　2018年12月31日)
                                       16,953,590              19,975,053
      売上高
                                       11,647,225              12,628,176
      売上原価
                                       5,306,364              7,346,877
      売上総利益
                                      ※１ 4,920,418             ※１ 6,730,579
      販売費及び一般管理費
                                        385,946              616,297
      営業利益
      営業外収益
                                         1,495              3,533
       受取利息及び配当金
                                         3,457              10,762
       スワップ差益
                                         61,047               5,235
       消費税等差額
                                         3,245              7,854
       作業くず売却益
                                         36,976              42,457
       その他
                                        106,220               69,841
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         65,180              89,757
       支払利息
                                           885              934
       支払手数料
                                           －            50,500
       シンジケートローン手数料
                                           －            43,202
       過年度消費税等
                                         4,860              25,918
       その他
                                         70,926              210,313
       営業外費用合計
                                        421,239              475,825
      経常利益
      特別利益
                                                      ※２ 34,823
                                           －
       固定資産売却益
                                         2,483                96
       投資有価証券売却益
                                         2,483              34,919
       特別利益合計
      特別損失
                                                      ※３ 10,497
                                           －
       固定資産売却損
                                        ※４ 1,591             ※４ 8,250
       固定資産除却損
                                         1,591              18,747
       特別損失合計
                                        422,131              491,997
      税金等調整前当期純利益
                                        237,270              220,998
      法人税、住民税及び事業税
                                        △ 19,022             △ 98,570
      法人税等調整額
                                        218,248              122,428
      法人税等合計
                                        203,883              369,569
      当期純利益
                                        203,883              369,569
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                  68/139








                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自　2017年１月１日              (自　2018年１月１日
                               　至　2017年12月31日)              　至　2018年12月31日)
                                        203,883              369,569
      当期純利益
      その他の包括利益
                                         16,381             △ 15,096
       その他有価証券評価差額金
                                        △ 13,907             △ 17,200
       退職給付に係る調整額
                                         ※ 2,474            ※ △ 32,296
       その他の包括利益合計
                                        206,357              337,272
      包括利益
      （内訳）
                                        206,357              337,272
       親会社株主に係る包括利益
                                  69/139
















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
          【四半期連結損益計算書】
           【第３四半期連結累計期間】
                                     （単位：千円）
                               当第３四半期連結累計期間
                                (自　2019年１月１日
                               　至　2019年９月30日)
                                       16,126,136
      売上高
                                       9,953,445
      売上原価
                                       6,172,690
      売上総利益
                                       5,155,761
      販売費及び一般管理費
                                       1,016,929
      営業利益
      営業外収益
                                         4,313
       受取利息及び配当金
                                         5,644
       スワップ差益
                                         3,712
       作業くず売却益
                                         19,670
       その他
                                         33,341
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         48,650
       支払利息
                                           478
       金融関連手数料
                                         6,492
       その他
                                         55,621
       営業外費用合計
                                        994,649
      経常利益
      特別利益
                                         25,480
       固定資産売却益
                                         17,770
       退職給付制度改定益
                                         43,251
       特別利益合計
      特別損失
                                           372
       固定資産売却損
                                         7,362
       固定資産除却損
                                         7,734
       特別損失合計
                                       1,030,165
      税金等調整前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   382,913
                                       △ 105,467
      法人税等調整額
                                        277,446
      法人税等合計
                                        752,719
      四半期純利益
                                        752,719
      親会社株主に帰属する四半期純利益
                                  70/139








                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          【四半期連結包括利益計算書】
           【第３四半期連結累計期間】
                                     （単位：千円）
                               当第３四半期連結累計期間
                                (自　2019年１月１日
                               　至　2019年９月30日)
                                        752,719
      四半期純利益
      その他の包括利益
                                        △ 1,468
       その他有価証券評価差額金
                                         31,107
       退職給付に係る調整額
                                         29,639
       その他の包括利益合計
                                        782,358
      四半期包括利益
      （内訳）
                                        782,358
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                  71/139
















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                      株主資本
                      資本金         資本剰余金          利益剰余金           株主資本合計
     当期首残高
                         90,000          10,000         1,660,438            1,760,438
     当期変動額
      剰余金の配当                     －          －       △ 100,000           △ 100,000
      親会社株主に帰属する
                           －          －        203,883            203,883
      当期純利益
      会社分割による変動
                           －        126,877          △ 23,241           103,636
      株主資本以外の項目の
                           －          －          －            －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                      －        126,877           80,641           207,518
     当期末残高
                         90,000          136,877         1,741,079            1,967,956
                         その他の包括利益累計額

                                            新株予約権          純資産合計
                   その他有価証券       退職給付に係る       その他の包括利益
                    評価差額金       調整累計額        累計額合計
     当期首残高

                       1,278         －       1,278          －       1,761,716
     当期変動額
      剰余金の配当                  －       －        －         －       △ 100,000
      親会社株主に帰属する
                        －       －        －         －        203,883
      当期純利益
      会社分割による変動                21,324         －       21,324           －        124,960
      株主資本以外の項目の
                       9,157      △ 13,907        △ 4,749         1,012         △ 3,737
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                       30,482       △ 13,907        16,575          1,012         225,105
     当期末残高                 31,760       △ 13,907        17,853          1,012        1,986,821
                                  72/139









                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                      株主資本
                      資本金         資本剰余金          利益剰余金          株主資本合計

     当期首残高                    90,000          136,877         1,741,079            1,967,956

     当期変動額
      親会社株主に帰属する
                           －          －        369,569            369,569
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                           －          －          －            －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                      －          －        369,569            369,569
     当期末残高                    90,000          136,877         2,110,648            2,337,525
                         その他の包括利益累計額

                                            新株予約権         純資産合計
                   その他有価証券       退職給付に係る        その他の包括利益
                    評価差額金       調整累計額        累計額合計
     当期首残高                 31,760       △ 13,907        17,853         1,012        1,986,821

     当期変動額
      親会社株主に帰属する
                        －        －        －         －        369,569
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                     △ 15,096       △ 17,200        △ 32,296           －       △ 32,296
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                     △ 15,096       △ 17,200        △ 32,296           －        337,273
     当期末残高                 16,664       △ 31,107        △ 14,443         1,012        2,324,094
                                  73/139











                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自　2017年１月１日              (自　2018年１月１日
                               　至　2017年12月31日)              　至　2018年12月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        422,131              491,997
       税金等調整前当期純利益
                                       1,080,377              1,172,100
       減価償却費
                                         1,591              8,250
       固定資産除却損
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 11,363              △ 7,790
       固定資産売却損益（△は益）                                    －           △ 24,325
       有価証券売却損益（△は益）                                 △ 2,483               △ 96
       売上債権の増減額（△は増加）                                △ 526,627             △ 230,807
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 74,732              23,782
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 310,887              603,925
       未払金の増減額（△は減少）                                △ 401,260             △ 102,000
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 28,470              59,176
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  11,323              14,747
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 △ 38,934             △ 70,217
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                 △ 5,556              25,293
                                        △ 1,495             △ 3,533
       受取利息及び受取配当金
                                         65,180              89,757
       支払利息
                                        221,066               19,262
       その他
                                       1,021,635              2,069,522
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  1,495              3,533
                                        △ 65,180             △ 89,757
       利息の支払額
                                       △ 136,872              △ 63,212
       法人税等の支払額
                                        821,078             1,920,085
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        330,000               30,000
       定期預金の払戻による収入
                                       △ 230,000                 －
       定期預金の預入による支出
                                           724               －
       貸付金の回収による収入
                                           －            120,387
       有形及び無形固定資産の売却による収入
                                       △ 923,710            △ 1,116,627
       有形及び無形固定資産の取得による支出
                                         4,713               273
       投資有価証券の売却による収入
                                        △ 3,347               △ 13
       投資有価証券の取得による支出
                                        △ 26,591             △ 27,123
       保険積立金の積立による支出
                                       △ 848,212             △ 993,102
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 △ 42,011              200,000
                                       △ 225,500             △ 318,000
       社債の償還による支出
                                       1,900,000                  －
       長期借入れによる収入
                                       △ 378,600             △ 868,967
       長期借入金の返済による支出
       リース債務の返済による支出                                △ 323,127             △ 387,489
                                       △ 100,000                 －
       配当金の支払額
                                         1,012                －
       新株予約権の発行による収入
                                        831,772            △ 1,374,456
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   804,638             △ 447,473
      現金及び現金同等物の期首残高                                   309,068             2,030,937
                                       ※２ 917,229
                                                         －
      吸収分割による現金及び現金同等物の増加額
                                      ※１ 2,030,937             ※１ 1,583,463
      現金及び現金同等物の期末残高
                                  74/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
           前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．連結の範囲に関する事項
            (1)  連結子会社の数　６社
              連結子会社の名称
              コーユーロジックス株式会社
              コーユーイノテックス株式会社
              ＯＮＥデザインズ株式会社
              広友物産株式会社
              広友サービス株式会社
              株式会社リスタ
              上記のうち、株式会社リスタについては、2017年12月より休業しております。
            (2)  主要な非連結子会社の名称等

              該当事項はありません。
           ２．持分法の適用に関する事項

              該当事項はありません。
           ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            　すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           ４．会計方針に関する事項

            (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
             ①　有価証券
              　その他有価証券
                時価のあるもの
                　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
                価は移動平均法により算定）を採用しております。
                時価のないもの

                　移動平均法による原価法を採用しております。
             ②　デリバティブ

              　　時価法を採用しております。
             ③　たな卸資産

              　　商品及び製品並びに仕掛品・・・移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基
                づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
            (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

             ①　有形固定資産（リース資産を除く）
               主に定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除
               く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しており
               ます。
             　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　　建物及び構築物　　　　15年～50年
             　　工具、器具及び備品　　５年～20年
             　　賃貸用備品　　　　　　３年～６年
             ②　無形固定資産（リース資産を除く）

              　定額法を採用しております。
              　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
              す。
             ③　リース資産
                                  75/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
              　所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
                自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
               所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
                リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (3)  重要な引当金の計上基準

             ①　貸倒引当金
              　売上債権等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については算定期間の貸倒実績率に
              より、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上して
              おります。
             ②　賞与引当金

             　　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上して
              おります。
             ③　役員退職慰労引当金

              　役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上して                                            おり
              ます。
            (4)  退職給付に係る会計処理の方法

             ①　退職給付見込額の期間帰属方法
              　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法に
              ついては、給付算定式基準によっております。
             ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

              　数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年
              数（主として15年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用計上
              しております。なお、過去勤務費用はありません。
            (5)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少な
             リスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
            (6)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

              消費税等の会計処理
               消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
              連結納税制度の適用解除
               広友ホールディングス株式会社(現                 ワイドフレンズ株式会社）を連結納税親会社として連結納税制
              度を適用して      おりましたが、2017年11月30日をもって、連結納税制度の適用を取りやめております。
                                  76/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
           １．連結の範囲に関する事項
            (1)  連結子会社の数　６社
              連結子会社の名称
              コーユーロジックス株式会社
              コーユーイノテックス株式会社
              ＯＮＥデザインズ株式会社
              広友物産株式会社
              広友サービス株式会社
              株式会社リスタ
              上記のうち、株式会社リスタについては、2017年12月より休業しております。
            (2)  主要な非連結子会社の名称等

              該当事項はありません。
           ２．持分法の適用に関する事項

              該当事項はありません。
           ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            　すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           ４．会計方針に関する事項

            (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
             ①　有価証券
              　その他有価証券
                時価のあるもの
                　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
                価は移動平均法により算定）を採用しております。
                時価のないもの

                　移動平均法による原価法を採用しております。
             ②　デリバティブ

              　　時価法を採用しております。
             ③　たな卸資産

                商品及び製品並びに仕掛品・・・移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基
                づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
            (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

             ①　有形固定資産（リース資産を除く）
               主に定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除
               く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しており
               ます。
                                  77/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　　建物及び構築物　　　　15年～50年
             　　工具、器具及び備品　　５年～20年
             　　賃貸用備品　　　　　　３年～６年
             ②　無形固定資産（リース資産を除く）

              　　定額法を採用しております。
               　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいており
               ます。
             ③　リース資産

              　　所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
                 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
                所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
                 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (3)  重要な引当金の計上基準

             ①　貸倒引当金
              　売上債権等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については算定期間の貸倒実績率に
              より、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上して
              おります。
             ②　賞与引当金

             　　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上して
              おります。
             ③　役員退職慰労引当金

              　役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上して                                            おり
              ます。
            (4)  退職給付に係る会計処理の方法

             ①　退職給付見込額の期間帰属方法
              　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法に
              ついては、給付算定式基準によっております。
             ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

              　数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年
              数（主として15年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用計上
              しております。なお、過去勤務費用はありません。
            (5)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少な
             リスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
            (6)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

              消費税等の会計処理
               消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
                                  78/139





                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （未適用の会計基準等）
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

         （収益認識に関する会計基準等）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基
           準委員会）
          (1）概要
           　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
           な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
           FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
           Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
           おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
           す。
          (2）適用予定日

            2022年12月期の期首から適用予定であります。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

            「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
            であります。
         （追加情報）

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          （繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
          　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当
          　連結会計年度から適用しております。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

          　該当事項はありません。
                                  79/139








                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結貸借対照表関係）
          ※１　貸出コミットメントライン契約及び当座貸越契約について
             当社グループにおいては、従来より取引銀行１行と当座貸越契約を締結しておりますが、効率的で安定
             した運転資金の調達を行うため、2018年12月に                      取引銀行５行で組成される融資シンジケート団                      との間で
             貸出コミットメントライン契約を締結いたしました。連結会計年度末における貸出コミットメントライ
             ン契約及び当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
          貸出コミットメントライン及び当座貸越の
                                     1,400,000千円              6,600,000千円
          極度額の総額
          借入実行残高                           1,000,000              1,400,000
                   差引額                    400,000             5,200,000
          　２　財務制限条項

            前連結会計年度（2017年12月31日）
            　当社グループの借入金のうち、2013年10月31日付で株式会社三菱ＵＦＪ銀行との間で締結した金銭消費
            貸借契約の借入金残高875,000千円には、下記の財務制限条項がついております。
            ①各年度の決算期の当社グループ会社それぞれの単体損益計算書における経常損益の金額の単純合計額が
             ０円以上であること。
            ②各年度の決算期の当社グループ会社それぞれの単体の損益計算書及び各年度決算期の末日におけるそれ
             ぞれの単体の貸借対照表において、以下の計算式の基準値が10を上回らないこと。但し、以下の計算式
             におけるEBITDAが０又は負の数値となる場合は、基準値が10を上回ったものとみなす。
             　基準値＝純有利子負債額÷EBITDAの単純合計額
             　純有利子負債額＝総有利子負債額－現預金の単純合計額
             　EBITDA＝営業損益＋減価償却費
             なお、上記項目に抵触した場合は、下記の効力が実行されます。
             ①又は②いずれか同一項目に2期連続して抵触した場合は、請求喪失事由に該当するものとする。
          　　当連結会計年度（2018年12月31日）

            (1)　当社グループの借入金のうち、2013年10月31日付で株式会社三菱ＵＦＪ銀行との間で締結した金銭
              消費貸借契約の借入金残高725,000千円には、下記の財務制限条項がついております。
              ①各年度の決算期の当社グループ会社それぞれの単体損益計算書における経常損益の金額の単純合計
               額が０円以上であること。
              ②各年度の決算期の当社グループ会社それぞれの単体の損益計算書及び各年度決算期の末日における
               それぞれの単体の貸借対照表において、以下の計算式の基準値が10を上回らないこと。但し、以下
               の計算式におけるEBITDAが０又は負の数値となる場合は、基準値が10を上回ったものとみなす。
               　基準値＝純有利子負債額÷EBITDAの単純合計額
               　純有利子負債額＝総有利子負債額－現預金の単純合計額
               　EBITDA＝営業損益＋減価償却費
              なお、上記項目に抵触した場合は、下記の効力が実行されます。
              ①又は②いずれか同一項目に2期連続して抵触した場合は、請求喪失事由に該当するものとする。
            (2)　当社グループの貸出コミットメントライン契約には、下記の財務制限条項がついております。

              ①各年度の決算期の連結損益計算書上の経常利益が０円以上であること。
              ②各年度の決算期の連結貸借対照表における純資産の部の金額が、当該決算期の直前の決算期の末日
               または2017年度12月に終了する決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれ
               か大きい方の100％の金額以上であること。
              なお、上記項目に抵触した場合は、下記の効力が実行されます。
              ①について抵触した場合は、当該決算期の末日の４ヶ月後の応答日が属する月の末日以降、翌年の応
              答日の前日まで（１年間）新規貸付の実行を停止する。
              ②について、２年連続して当要件に抵触した場合は、請求喪失事由に該当するものとする。
                                  80/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ※３　担保資産及び担保付債務
            　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
          建物及び構築物                            429,035千円              416,962千円
          賃貸用備品                           1,127,442              1,254,890
          土地                           3,453,303              3,453,303
                    計                 5,009,780              5,125,156
             担保付債務は、次のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
          短期借入金                           1,700,000千円              1,500,000千円
          1年内返済予定の長期借入金                            568,895              461,491
          1年内償還予定の社債                            230,000              120,000
          社債                            150,000              30,000
          長期借入金                           1,596,137              1,134,646
                    計                 4,245,032              3,246,137
          なお、根抵当権の極度額は、前連結会計年度は6,785,000千円、当連結会計年度は6,785,000千円であります。
          ※４　連結会計年度末日満期手形

            　連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。な
            お、前連結会計年度及び当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満
            期手形が連結会計年度末残高に含まれております。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
          受取手形                             1,082千円             1,294千円
                                       1,203
          電子記録債権                                          1,155
                                         －
          支払手形                                          87,401
                                         －
          電子記録債務                                         169,391
          ※５　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
                                     5,358,575千円             5,251,416千円
         （連結損益計算書関係）

          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                （自　2017年１月１日              （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）              至　2018年12月31日）
          給料及び手当                           2,826,919千円              4,025,810千円
          地代家賃                            432,606              652,139
          賞与引当金繰入額                            308,967              323,715
          役員退職慰労引当金繰入額                             8,351             25,293
          退職給付費用                            66,596              75,877
          ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                （自　2017年１月１日              （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）              至　2018年12月31日）
          建物及び構築物                              －千円            34,753千円
          機械装置及び運搬具                              －              69
                    計                     －            34,823
          ※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                                  81/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                （自　2017年１月１日              （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）              至　2018年12月31日）
          建物及び構築物                              －千円            10,497千円
                    計                     －            10,497
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                （自　2017年１月１日              （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）              至　2018年12月31日）
          建物及び構築物                             1,591千円              8,001千円
          工具、器具及び備品                               －              40
          賃貸用備品                               －              209
                    計                    1,591              8,250
         （連結包括利益計算書関係）

             ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                               前連結会計年度                  当連結会計年度

                             （自　2017年１月１日                  （自　2018年１月１日
                             　至　2017年12月31日）                  　至　2018年12月31日）
     　その他有価証券評価差額金：
     　　当期発生額                                50,516千円                 △24,503千円
                                     △2,483                   △96
     　　組替調整額
     　　　税効果調整前
                                     48,033                 △24,600
                                    △31,652                   9,503
     　　　税効果額
     　　　その他有価証券評価差額金                                16,381                 △15,096
     　退職給付に係る調整額：
     　　当期発生額                               △13,907                  △34,708
                                       －                1,056
     　　組替調整額
     　　　税効果調整前
                                    △13,907                  △33,652
                                       －               16,451
     　　　税効果額
     　　　退職給付に係る調整額                               △13,907                  △17,200
     　　　　その他の包括利益合計                                 2,474                △32,296
         （連結株主資本等変動計算書関係）

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当連結会計年度末

      普通株式（株）

                        90,000             －           －         90,000
           ２．自己株式に関する事項

             該当事項はありません。
                                  82/139





                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）

                        新株予約権の                              当連結会計年
       区分      新株予約権の内訳          目的となる株                               度末残高　
                               当連結会
                                     当連結会計      当連結会計      当連結会計
                         式の種類                              （千円）
                               計　年度期
                                      年度増加      年度減少      年度末
                                 首
             ストック・オプション
                          －                               1,012
     提出会社                           －      －      －      －
             としての新株予約権
                          －
            合　　計                     －      －      －      －       1,012
           ４．配当に関する事項

            (1)  配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり配当額
                 株式の種類                            基準日        効力発生日
     （決議）                     （千円）          （円）
     2017年11月24日
                 普通株式            100,000         1,111.11      2017年９月30日         2017年11月28日
     臨時株主総会
            (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

              該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当連結会計年度末

      普通株式（株）

                        90,000             －           －         90,000
     　　　　　　２．自己株式に関する事項

     　　　　　　　　該当事項はありません。
           ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）

                        新株予約権の                              当連結会計年
       区分      新株予約権の内訳          目的となる株                               度末残高　
                               当連結会
                                     当連結会計      当連結会計      当連結会計
                         式の種類                              （千円）
                               計　年度期
                                      年度増加      年度減少      年度末
                                 首
             ストック・オプション
                          －                               1,012
     提出会社                           －      －      －      －
             としての新株予約権
                          －
            合　　計                     －      －      －      －       1,012
           ４．配当に関する事項

            　該当事項はありません。
                                  83/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年１月１日                  （自　2018年１月１日
                              至　2017年12月31日）                  至　2018年12月31日）
     現金及び預金勘定                              2,360,937千円                  1,883,463千円
     預入期間が３ヶ月を超える定期預金                              △330,000                  △300,000
     現金及び現金同等物                              2,030,937                  1,583,463
          ※２　重要な非資金取引の内容

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           　当社は、広友ホールディングス株式会社（現                      ワイドフレンズ株式会社）より47名の従業員を受入れると
           共に退職給付引当金を承継し、さらに資産管理業務、子会社管理業務を吸収分割の方法により無償で事業を
           譲り受けました。これにより、当連結会計年度に承継した事業の連結開始時の資産及び負債の主な内訳は次
           のとおりであります。
            　　　　流動資産　　　　　　　　808,262千円

            　　　　固定資産　　　　　             　　4,892,916　　
            　　　　資産合計　　　　　　　5,701,178
            　　　　流動負債　　　　　　　4,065,567千円

            　　　　固定負債　　　　　             　　2,454,920　　　　
            　　　　負債合計　　　　　　　6,520,487
        (注)   １．当該吸収分割に伴い連結子会社となったコーユーロジックス株式会社、コーユーイノテックス株式会

            社、ＯＮＥデザインズ株式会社、広友物産株式会社、広友サービス株式会社の資産及び負債の内訳は次の
            とおりであります。また、広友物産株式会社を吸収分割したことにより資本準備金が25,000千円、資本剰
            余金が101,877千円増加しております。
            　　　　コーユーロジックス株式会社
            　　　　流動資産　　　　　　　　490,519千円
            　　　　固定資産　　　　　             　　　801,653　　　　
            　　　　資産合計　　　　　　　1,292,172
            　　　　流動負債　　　　　　　1,131,443千円

            　　　　固定負債　　　　　                 44,215　　　　
            　　　　負債合計　　　　　　　1,175,658
            　　　　コーユーイノテックス株式会社

            　　　　流動資産　　　　　　　　791,692千円
            　　　　固定資産　　　　　                 48,954　　　　
            　　　　資産合計　　　　　　　　840,647
            　　　　流動負債　　　　　　　　590,919千円

            　　　　固定負債　　　　　                 44,210　　　　
            　　　　負債合計　　　　　　　　635,130
            　　　　ＯＮＥデザインズ株式会社

            　　　　流動資産　　　　　　　1,196,191千円
            　　　　固定資産　　　　　                 74,103　　　
            　　　　資産合計　　　　　　　1,270,295
            　　　　流動負債　　　　　　　　998,149千円

            　　　　固定負債　　　　　             　　　110,246　　　　
            　　　　負債合計　　　　　　　1,108,396
                                  84/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            　　　　広友物産株式会社
            　　　　流動資産　　　　　　　　666,296千円
            　　　　固定資産　　　　　                 70,109　　　　
            　　　　資産合計　　　　　　　　736,405
            　　　　流動負債　　　　　　　　347,825千円

            　　　　固定負債　　　　　             　　　　7,622　　　　
            　　　　負債合計　　　　　　　　355,448
            　　　　広友サービス株式会社

            　　　　流動資産　　　　　　　　438,574千円
            　　　　固定資産　　　　　             　　　　4,471　　
            　　　　資産合計　　　　　　　　443,046
            　　　　流動負債　　　　　　　　                 84,904千円

            　　　　固定負債　　　　　             　　　　2,260　　
            　　　　負債合計　　　　　　　　                 87,164
           ２．現金及び現金同等物が917,229千円含まれており、連結キャッシュ・フロー計算書において「吸収分割

             による現金及び現金同等物の増加額」として表示しております。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           該当事項はありません。
         （リース取引関係）

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
             有形固定資産
             　主として、レンタル関連事業における複合機及びプロッター等の商品（「リース資産」）でありま
             す。
            ②　リース資産の減価償却の方法
             　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.　会計方針に関する事項　(2)　重要な減価償
             却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                         （単位：千円）
                                   当連結会計年度

                                  （2017年12月31日）
            １年内                                 22,429

            １年超                                 41,611

                   合計                         64,040

                                  85/139





                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
             有形固定資産
             　主として、レンタル関連事業における複合機及びプロッター等の商品（「リース資産」）でありま
             す。
            ②　リース資産の減価償却の方法
             　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.　会計方針に関する事項　(2)　重要な減価償
             却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                         （単位：千円）
                                   当連結会計年度

                                  （2018年12月31日）
            １年内                                 21,463

            １年超                                 20,148

                   合計                         41,611

         （金融商品関係）

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1)  金融商品に対する取組方針
             　　当社グループは、必要な資金は自己資金及び借入金等で賄っており、一時的な余剰資金は短期的な
              預金等に限定して運用を行っております。
            (2)  金融商品の内容及びそのリスク

             　　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　　営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は全て１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒
              されています。借入金は、主に運転資金に係る資金の調達を目的としたものです。このうち変動金利
              の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利
              用してヘッジしております。
            (3)  金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             　　当社グループは、社内規程に従い、営業債権である受取手形及び売掛金について、主要な取引先の
              状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理すると共に、財務状況の悪化等に
              よる回収懸念を早期に把握し、リスクの軽減を図っております。
             ②資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             　　財務担当部署が適時に資金計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持などにより流動性リ
             　スクを管理しております。
            (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
              価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提
              条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
                                  86/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
             することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                          連結貸借対照表計上額

                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1)  現金及び預金

                               2,360,937            2,360,937               －
      (2)  受取手形及び売掛金
                               2,350,619            2,350,619               －
      (3)  電子記録債権
                                740,205            740,205              －
      (4)  投資有価証券
                                115,658            115,658              －
       資産計                        5,567,419            5,567,419               －

      (1)  支払手形及び買掛金

                               2,281,613            2,281,613               －
      (2)  電子記録債務
                                505,539            505,539              －
      (3)  短期借入金                       1,700,000            1,700,000
                                                          －
      (4)  社債  (*1)
                                508,000            501,811            △6,189
      (5)  長期借入金     (*2)
                               3,289,899            3,289,573              △325
      (6)  リース債務     (*3)
                               1,828,694            1,776,479            △52,215
       負債計                        10,113,745            10,055,016             △58,729

       デリバティブ取引(*4)                          32,555            32,555              －

      (*1)   １年内償還予定の社債を含めて表示しております。
      (*2)   １年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
      (*3)   １年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
      (*4)   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
          (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金、(3)            電子記録債権
          　　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
          　　によっております。
          (4)  投資有価証券
          　　これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
         負　債

          (1)  支払手形及び買掛金、(2)            電子記録債務、(3)         短期借入金
          　　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
          　　によっております。
          (4)  社債、(5)     長期借入金、(6)        リース債務
          　　これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割
            り引いた現在価値により算定しております。
         デリバティブ取引

           注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
                                  87/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     （単位：千円）
                                当連結会計年度

                 区分
                               （2017年12月31日）
          非上場株式                              27,080

          　　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)                                                  投
            資有価証券」には含めておりません。
        ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                     2,357,259             －         －         －

      受取手形及び売掛金                     2,350,619             －         －         －
      電子記録債権                      740,205            －         －         －
             合計              5,448,084             －          -         －

        ４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金             1,700,000           －       －       －       －       －

                    318,000
      社債                     140,000        50,000         －       －       －
      長期借入金              568,895       994,675       623,713       537,584       440,032       125,000

      リース債務              320,514       297,614       269,892       253,560       247,478       439,636
          合計         2,907,409       1,432,289        943,605       791,144       687,510       564,636

          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           １．金融商品の状況に関する事項
            (1)  金融商品に対する取組方針
             　　当社グループは、必要な資金は自己資金及び借入金等で賄っており、一時的な余剰資金は短期的な
              預金等に限定して運用を行っております。
            (2)  金融商品の内容及びそのリスク

             　　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　　営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は全て１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒
              されています。
             　　借入金は、主に運転資金に係る資金の調達を目的としたものです。このうち変動金利の借入金は、
              金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジ
              しております。
            (3)  金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             　　当社グループは、社内規程に従い、営業債権である受取手形及び売掛金について、主要な取引先の
              状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理すると共に、財務状況の悪化等に
              よる回収懸念を早期に把握し、リスクの軽減を図っております。
             ②資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             　　財務担当部署が適時に資金計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持などにより流動性リス
              クを管理しております。
                                  88/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
             　　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
              価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提
              条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

             連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
             することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                          連結貸借対照表計上額

                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1)  現金及び預金

                               1,883,463            1,883,463               －
      (2)  受取手形及び売掛金
                               2,466,891            2,466,891               －
      (3)  電子記録債権
                                661,780            661,780              －
      (4)  投資有価証券
                                 93,629            93,629              －
       資産計                        5,105,763            5,105,763               －

      (1)  支払手形及び買掛金

                               2,603,524            2,603,524               －
      (2)  電子記録債務
                                787,553            787,553              －
      (3)  短期借入金
                               1,900,000            1,900,000               －
      (4)  社債(*1)
                                190,000            188,655            △1,345
      (5)  長期借入金(*2)
                               2,420,932            2,420,932               －
      (6)  リース債務     (*3)
                               1,593,056            1,546,268            △46,788
       負債計                        9,495,065            9,446,932            △48,133

       デリバティブ取引(*4)                          21,792            21,792              －

      (*1)   １年内償還予定の社債を含めて表示しております。
      (*2)   １年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
      (*3)   １年以内に期限が到来するリース債務を含めて表示しております。
      (*4)   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
          (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金、(3)            電子記録債権
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額                                               に
            よっております。
          (4)  投資有価証券
            これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
                                  89/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         負　債

          (1)  支払手形及び買掛金、(2)            電子記録債務、(3)         短期借入金
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額                                               に
            よっております。
          (4)  社債、(5)     長期借入金、(6)        リース債務
            これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割
            り引いた現在価値により算定しております。
         デリバティブ取引

           注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     （単位：千円）
                                当連結会計年度

                 区分
                               （2018年12月31日）
          非上場株式                              27,080
            これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)                                               投
            資有価証券」には含めておりません。
        ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                     1,880,443             －         －         －

      受取手形及び売掛金                     2,466,891             －         －         －
      電子記録債権                      661,780            －         －         －
             合計              5,009,114             －         －         －

        ４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金             1,900,000           －       －       －       －       －

      社債              140,000        50,000         －       －       －       －

      長期借入金              694,603       623,713       537,584       440,032       125,000          －

      リース債務              323,473       289,964       274,657       254,721       245,356       204,885
          合計         3,058,076        963,677       812,241       694,753       370,356       204,885

                                  90/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （有価証券関係）
          前連結会計年度（2017年12月31日）
           １．その他有価証券
                                 連結貸借対照表計
                          種類                 取得原価（千円）          差額（千円）
                                 上額（千円）
                      (1)  株式
                                      102,183          53,267         48,915
                      (2)  債券
                       ①　国債・地方債等                 －         －         －

     連結貸借対照表計上額が取得原価
                       ②　社債                 －         －         －
     を超えるもの
                       ③　その他                 －         －         －
                      (3)  その他
                                        －         －         －
                                                53,267

                          小計            102,183                   48,915
                      (1)  株式
                                      13,475         14,357          △881
                      (2)  債券
                       ①　国債・地方債等                 －         －         －

     連結貸借対照表計上額が取得原価
                       ②　社債                 －         －         －
     を超えないもの
                       ③　その他                 －         －         －
                      (3)  その他
                                        －         －         －
                          小計            13,475         14,357          △881

                                                67,625
                  合計                    115,658                   48,033
           ２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券

             （自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
                                     売却益の合計額             売却損の合計額
           種類            売却額（千円）
                                      （千円）             （千円）
     (1)  株式
                               4,713             2,483               －
     (2)  債券
      ①　国債・地方債等                          －             －             －

      ②　社債                          －             －             －

      ③　その他                          －             －             －

     (3)  その他
                                －             －             －
           合計                   4,713             2,483               －

                                  91/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（2018年12月31日）
           １．その他有価証券
                                 連結貸借対照表計
                          種類                 取得原価（千円）          差額（千円）
                                 上額（千円）
                      (1)  株式

                                      70,138         40,345         29,793
                      (2)  債券
                       ①　国債・地方債等                 －         －         －

     連結貸借対照表計上額が取得原価
                       ②　社債                 －         －         －
     を超えるもの
                       ③　その他                 －         －         －
                      (3)  その他
                                        －         －         －
                                                40,345

                          小計            70,138                   29,793
                      (1)  株式

                                      23,490         27,122         △3,631
                      (2)  債券
                       ①　国債・地方債等                 －         －         －

     連結貸借対照表計上額が取得原価
                       ②　社債                 －         －         －
     を超えないもの
                       ③　その他                 －         －         －
                      (3)  その他
                                        －         －         －
                          小計            23,490         27,122         △3,631

                                                67,467
                  合計                     93,629                   26,161
           ２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券

              (自　2018年１月１日　至　2018年12月31日)
                                     売却益の合計額             売却損の合計額
           種類            売却額（千円）
                                      （千円）             （千円）
     (1)  株式

                                273              96             －
     (2)  債券
      ①　国債・地方債等                          －             －             －

      ②　社債                          －             －             －

      ③　その他                          －             －             －

     (3)  その他
                                －             －             －
           合計                    273              96             －

                                  92/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （デリバティブ取引関係）
          前連結会計年度（2017年12月31日）
           １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
             金利関連
                                    契約額等のうち
                              契約額等                  時価
                                                      評価損益
                                    １年超
         区分          取引の種類
                              （千円）                 （千円）
                                                      （千円）
                                      （千円）
                 金利スワップ取引
     市場取引以外の取引                         1,483,906        1,102,798         △32,555        △32,555
                 　受取変動・支払固定
                               1,483,906        1,102,798

               合計                                △32,555        △32,555
     （注）時価の算定方法

        取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
           ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

             該当事項はありません。
          当連結会計年度（2018年12月31日）

           １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
            　金利関連
                                    契約額等のうち
                              契約額等                  時価       評価損益
                                    １年超
      ヘッジ会計の方法             取引の種類
                              （千円）                 （千円）        （千円）
                                      （千円）
                 金利スワップ取引
     市場取引以外の取引                         1,102,798         805,007        △21,792        △21,792
                 　受取変動・支払固定
               合計               1,102,798         805,007        △21,792        △21,792

     （注）時価の算定方法

        取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
           ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

             該当事項はありません。
                                  93/139










                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （退職給付関係）
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．採用している退職給付制度の概要
           　当社グループは、従業員の退職給付に充てるための確定給付年金制度と、従業員が各自で運用する確定拠
           出年金制度とを併用しております。
           ２．確定給付制度

            (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
          退職給付債務の期首残高                               422,525千円
           勤務費用                               79,464
           利息費用                               4,214
           数理計算上の差異の発生額                              △5,090
           会社分割による退職給付債務の増加額                              450,066
           退職給付の支払額                                 －
          退職給付債務の期末残高                               951,180
            (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

          年金資産の期首残高                               343,634千円
           期待運用収益                               17,081
           数理計算上の差異の発生額                              △18,997
           事業主からの拠出額                              119,081
           会社分割による年金資産の増加額                              369,202
           退職給付の支払額                                 －
          年金資産の期末残高                               830,002
            (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給

              付に係る資産の調整表
          積立型制度の退職給付債務                               951,180千円
                                         △830,002
          年金資産
                                          121,178
          非積立型制度の退職給付債務                                  －
          連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               121,178
          退職給付に係る負債                               121,178

          連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               121,178
            (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

          勤務費用                                79,464千円

          利息費用                                4,214
          期待運用収益                               △17,081
          数理計算上の差異の費用処理額                                  －
          過去勤務費用の費用処理額                                  －
          確定給付制度に係る退職給付費用                                66,596
            (5)  退職給付に係る調整額
              退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
          過去勤務費用                                  －千円

          数理計算上の差異                                13,907
          　　合　計                                13,907
                                  94/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            (6)  退職給付に係る調整累計額
              退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
          未認識過去勤務費用                                  －千円
          未認識数理計算上の差異                                13,907
          　　合　計                                13,907
            (7)  年金資産に関する事項

             ①　年金資産の主な内訳
              　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
          債券                                    1％
          株式                                    ▶
          保険一般勘定                                   68
          オルタナティブ　(注)
                                              22
          その他                                    5
                                             100
           合計
          （注）オルタナティブの主なものはヘッジファンド及び不動産であります。
             ②　長期期待運用収益率の設定方法
              　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
              を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
            (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

              主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
              割引率　　　　　　　　0.4％～0.5％
              長期期待運用収益率　　　　　               2.5％
              (注)当社グループはポイント制を採用しているため、退職給付費用の算定に際して昇給率を使用して
                おりません。
           ３．確定拠出制度

             　　当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、49,676千円であります。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           １．採用している退職給付制度の概要
           　当社グループは、従業員の退職給付に充てるための確定給付年金制度と、従業員が各自で運用する確定拠
           出年金制度とを併用しております。
           ２．確定給付制度

            (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
          退職給付債務の期首残高                               951,180千円
           勤務費用                               86,434
           利息費用                               4,986
           数理計算上の差異の発生額                              △26,020
           退職給付の支払額                                 －
          退職給付債務の期末残高                              1,016,581
            (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

          年金資産の期首残高                               830,002千円
           期待運用収益                               16,600
           数理計算上の差異の発生額                              △60,729
           事業主からの拠出額                              146,095
           退職給付の支払額                                 －
          年金資産の期末残高                               931,968
                                  95/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給
              付に係る資産の調整表
          積立型制度の退職給付債務                              1,016,581千円
          年金資産                              △931,968
                                          84,612
          非積立型制度の退職給付債務                                  －
          連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                84,612
          退職給付に係る負債                                84,612

          連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                84,612
            (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

          勤務費用                                86,434千円
          利息費用                                4,986
          期待運用収益                               △16,600
          数理計算上の差異の費用処理額                                1,056
          過去勤務費用の費用処理額                                  －
          確定給付制度に係る退職給付費用                                75,877
            (5)  退職給付に係る調整額

              退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
          過去勤務費用                                  －千円
          数理計算上の差異                                33,652
          　　合　計                                33,652
            (6)  退職給付に係る調整累計額

              退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
          未認識過去勤務費用                                  －千円
          未認識数理計算上の差異                                47,559
          　　合　計                                47,559
            (7)  年金資産に関する事項

             ①　年金資産の主な内訳
              　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
          債券                                   13％
          株式                                   11
          保険一般勘定                                   68
          オルタナティブ　(注)
                                              7
          その他                                    1
                                             100
           合計
          （注）オルタナティブの主なものはヘッジファンド及び不動産であります。
             ②　長期期待運用収益率の設定方法
              　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
              を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
            (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

              主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
              割引率　　　　　　　　0.4％～0.5％
              長期期待運用収益率　　　　　               2.0％
              (注)当社グループはポイント制を採用しているため、退職給付費用の算定に際して昇給率を使用して
                おりません。
           ３．確定拠出制度

             　　当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、67,633千円であります。
                                  96/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （ストック・オプション等関係）
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1)  ストック・オプションの内容
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
                              当社取締役　２
     付与対象者の区分及び人数（名）                                           当社取締役　３
                              当社監査役　１
     株式の種類別のストック・オプションの
                             普通株式　253,000株                   普通株式　9,000株
     数（注）
     付与日                         2017年12月22日                  2017年12月22日
                         「第４　提出会社の状況　１．株式                  「第４　提出会社の状況　１．株式
     権利確定条件                    等の状況　(2)　新株予約権等の状                  等の状況　(2)　新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりであります。                  況」に記載のとおりであります。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                             2020年４月１日から
     権利行使期間                                            同　　左
                             2027年12月21日まで
     　（注）　株式数に換算して記載しております。なお、2019年６月19日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）に
          よる分割後の株式数に換算して記載しております。
            (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当連結会計年度（2017年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
             プションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数

                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利確定前               （株）

      前連結会計年度末                                  －                  －

      付与                               253,000                   9,000

      失効                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      未確定残                               253,000                   9,000

     権利確定後               （株）

      前連結会計年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

     　（注）2019年６月19日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
                                  97/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             ②　単価情報
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利行使価格　（注）               （円）                   1,040                  1,040

     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

     　（注）2019年６月19日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプションを付与した時点において、当社株式は非上場であるため、ストック・オプション
            の公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。
            　また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式価値は、時価純資産額方式と類似業種
            比準方式で計算した株価の50％相当額を足して株価を求める折衷方式を採用し、更にモンテカルロ・シ
            ミュレーションにより算出した価格を総合的に勘案して決定しております                                  。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
             ける本源的価値の合計額
            (1)　当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－円
            (2)　当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の
               合計額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－円
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1)  ストック・オプションの内容
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
                              当社取締役　２
     付与対象者の区分及び人数（名）                                           当社取締役　３
                              当社監査役　１
     株式の種類別のストック・オプションの
                             普通株式　253,000株                   普通株式　9,000株
     数（注）
     付与日                         2017年12月22日                  2017年12月22日
                         「第４　提出会社の状況　１．株式                  「第４　提出会社の状況　１．株式
     権利確定条件                    等の状況　(2)　新株予約権等の状                  等の状況　(2)　新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりであります。                  況」に記載のとおりであります。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                             2020年４月１日から
     権利行使期間                                            同　　左
                             2027年12月21日まで
     　（注）　株式数に換算して記載しております。なお、2019年６月19日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）に
          よる分割後の株式数に換算して記載しております。
                                  98/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況
             　当連結会計年度（2018年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
             プションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利確定前               （株）

      前連結会計年度末                               253,000                   9,000

      付与                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      未確定残                               253,000                   9,000

     権利確定後               （株）

      前連結会計年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

     　（注）2019年６月19日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
             ②　単価情報

                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
     権利行使価格　（注）               （円）                   1,040                  1,040

     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

     　（注）2019年６月19日付株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプションを付与した時点において、当社株式は非上場であるため、ストック・オプション
            の公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。
            　また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式価値は、時価純資産額方式と類似業種
            比準方式で計算した株価の50％相当額を足して株価を求める折衷方式を採用し、更にモンテカルロ・シ
            ミュレーションにより算出した価格を総合的に勘案して決定しております                                  。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
             ける本源的価値の合計額
            (1)　当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－円
            (2)　当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の
               合計額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－円
                                  99/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                     前連結会計年度            当連結会計年度
                                    （2017年12月31日）             (2018年12月31日）
            繰延税金資産
             売掛金                            280,113千円            283,035千円
            　一括償却資産償却                             104,201            133,763
            　電話加入権                              88,668            88,668
            　賞与引当金                             105,322            126,585
            　資産除去債務                              65,178            68,052
            　退職給付に係る負債                              36,511            13,690
            　退職給付に係る調整累計額                                －          16,451
            　役員退職慰労引当金                              13,090            22,117
            　未払事業所税                                －           5,131
            　未払事業税                                －          14,408
            　スワップ負債                                －           7,538
                                          5,610            7,257
            　その他
            繰延税金資産小計                             698,697            786,700
            評価性引当額
                                        △208,719            △189,077
            繰延税金資産合計
                                         489,977            597,622
            繰延税金負債
             資産除去債務に対応する除去費用                            △41,516            △35,702
                                        △162,063            △159,628
             買掛金
                                            －           △872
             前払年金費用
                                         △16,273             △9,503
             その他有価証券評価差額金
            繰延税金負債合計                            △219,853            △205,707
            繰延税金資産の純額                             270,124            391,915
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                     前連結会計年度            当連結会計年度
                                    （2017年12月31日）            （2018年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6％            34.6％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.8％            0.3％
             受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △0.0％            △0.0％
             住民税均等割                             2.6％            2.2％
             評価性引当額の増減                             8.0％           △4.0％
             組織再編による影響                             7.4％              -
             繰越欠損金の利用                               -         △6.4％
             その他                            △1.7％            △1.7％
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          51.7％            24.9％
                                100/139






                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （企業結合等関係）
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          共通支配下の取引等
          広友ホールディングス株式会社（現                 ワイドフレンズ株式会社）保有の５社の株式取得による連結子会社化
          １．　取引の概要
           (1)コーユーレンティア株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割
            ①対象となった事業の名称及びその事業の内容
             事業の名称　　　　　レンタル関連事業、スペースデザイン事業、物販事業
             被取得企業の名称　　コーユーロジックス株式会社、コーユーイノテックス株式会社、ＯＮＥデザイン
                       ズ株式会社、広友物産株式会社、広友サービス株式会社（広友物産株式会社の完
                       全子会社）
             事業の内容　　　　　レンタル関連事業（コーユーロジックス株式会社、コーユーイノテックス株式会
                       社）、スペースデザイン事業（ＯＮＥ                  デザインズ株式会社）、物販事業（広友物
                       産株式会社、広友サービス株式会社）
            ②企業結合日

             2017年７月１日
            ③企業結合の法的形式

             広友ホールディングス株式会社（現                 ワイドフレンズ株式会社）を分割会社、当社を承継会社とし、株
             式を対価とする吸収分割。
            ④結合後企業の名称

             変更はありません。
            ⑤その他取引の概要に関する事項

             　広友ホールディングス株式会社（現                  ワイドフレンズ株式会社）が資産管理会社へ移行するため、子
             会社株式を当社が承継するものであります。
           (2)コーユーレンティア株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割

            ①対象となった事業の名称及びその事業の内容
             事業の名称　　　　　レンタル関連事業
             被取得企業の名称　　株式会社リスタ
             事業の内容　　　　　株式会社リスタが保有する太陽光発電事業
            ②企業結合日

             2017年７月１日
            ③企業結合の法的形式

             株式会社リスタを分割会社、当社を承継会社とし、株式を対価とする吸収分割。
            ④結合後企業の名称

             変更はありません。
            ⑤その他取引の概要に関する事項

           　株式会社リスタが休業に入るため、当社が承継するものであります。
          ２．実施した会計処理の概要

          　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事
           業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通
           支配下の取引として処理いたしました。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           該当事項はありません。
                                101/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （資産除去債務関係）
           資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
            イ　当該資産除去債務の概要
             事業所の一部につきましては、不動産賃貸借契約における原状回復義務に基づく費用を合理的に見積
             り、資産除去債務を計上しております。
            ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

             当該資産除去債務の算定に当たっては、使用見込期間を当該賃貸借契約の期間に応じて１～10年と見積
             り、割引率は主に0.043％（10年国債の利回り）を使用しております。
            ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年１月１日                  （自　2018年１月１日
                              至　2017年12月31日）                  至　2018年12月31日）
     期首残高                                42,193千円                 196,539千円
     組織再編による増加額                               148,739                    －
     有形固定資産の取得に伴う増加額                                5,443                   －
     時の経過による調整額                                  164                  170
     期末残高                               196,539                  196,710
                                102/139














                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．報告セグメントの概要
            　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能な
            サービス別のセグメントから構成されており、「レンタル関連事業」、「スペースデザイン事業」、「物
            販事業」としております。
            　「レンタル関連事業」は、建設現場事務所、イベント、一般法人向けＦＦ＆Ｅのレンタル、さらに太陽
            光発電システム等のレンタル及びＩＣＴ環境整備工事、ＯＡ機器の保守点検サービス、オフィス移転サー
            ビス、不動産仲介業務を行っております。「スペースデザイン事業」は、マンションギャラリー用の家具
            レンタル、マンションギャラリーの設計、建築及び内装工事、マンション入居者向け内装変更工事及びオ
            プション販売、外国人向けマンションリノベーション工事を行っております。また、「物販事業」は、主
            に官公庁向けにオフィス家具の販売を行っております。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

            　報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載とおおむね同一であります。
            　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            　セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場実勢価格に基づいております。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     （単位：千円）
                            報告セグメント
                                                     連結財務諸表
                                               調整額
                                                       計上額
                                               （注）１
                   レンタル関連        スペース
                                                      （注）２
                                  物販事業        計
                     事業     デザイン事業
     売上高
                    13,178,278        2,101,068      1,674,243      16,953,590            －    16,953,590
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上
                     584,630        77,945     110,184      772,760       △ 772,760          －
      高又は振替高
                    13,762,908        2,179,013      1,784,428      17,726,350        △ 772,760      16,953,590
           計
                     288,048        91,920      5,977     385,946          －     385,946
     セグメント利益
                    12,724,119        1,306,455      1,252,678      15,283,253       △ 1,285,178       13,998,074
     セグメント資産
     その他の項目

                    1,054,570         25,321       485   1,080,377           －    1,080,377
      減価償却費
      有形固定資産及び無形固
                    1,027,590         31,313        －   1,058,903           －    1,058,903
      定資産の増加額
       （注）１.セグメント資産の調整額△1,285,178千円は、セグメント間債権債務消去の金額であります。
          ２.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
                                103/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
           １．報告セグメントの概要
            　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能な
            サービス別のセグメントから構成されており、「レンタル関連事業」、「スペースデザイン事業」、「物
            販事業」としております。
            　「レンタル関連事業」は、建設現場事務所、イベント、一般法人向けＦＦ＆Ｅのレンタル、さらに太陽
            光発電システム等のレンタル及びＩＣＴ環境整備工事、ＯＡ機器の保守点検サービス、オフィス移転サー
            ビス、不動産仲介業務を行っております。「スペースデザイン事業」は、マンションギャラリー用の家具
            レンタル、マンションギャラリーの設計、建築及び内装工事、マンション入居者向け内装変更工事及びオ
            プション販売、外国人向けマンションリノベーション工事を行っております。また、「物販事業」は、主
            に官公庁向けにオフィス家具の販売を行っております。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

            　報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載とおおむね同一であります。
            　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            　セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場実勢価格に基づいております。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     （単位：千円）
                            報告セグメント
                                                     連結財務諸表
                                               調整額
                                                       計上額
                                               （注）１
                   レンタル関連        スペース
                                                      （注）２
                                  物販事業        計
                     事業     デザイン事業
     売上高
                    13,605,115        3,908,596      2,461,342      19,975,053            －    19,975,053
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上
                    1,128,316         68,806      49,661     1,246,783      △ 1,246,783            －
      高又は振替高
                    14,733,431        3,977,402      2,511,003      21,221,837       △ 1,246,783        19,975,053
           計
                     524,929        75,948      15,209      616,087         210      616,297
     セグメント利益
                    12,134,407        1,367,134      1,755,810      15,257,353       △ 1,366,323        13,891,029
     セグメント資産
     その他の項目

                    1,141,789         29,062      1,247    1,172,100           －    1,172,100
      減価償却費
      有形固定資産及び無形固
                    1,225,339         26,505      16,634     1,268,478           －    1,268,478
      定資産の増加額
       （注）１.セグメント資産の調整額△1,366,323千円は、セグメント間債権債務消去の金額であります。
          ２.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
                                104/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【関連情報】
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
             セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1)  売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
              す。
            (2)  有形固定資産
              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報
              外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を
              省略しております。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           １．製品及びサービスごとの情報
             セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1)  売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
              す。
            (2)  有形固定資産
              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報
              外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を
              省略しております。
         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

          該当事項はありません。
         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

          該当事項はありません。
         【報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報】

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

          該当事項はありません。
                                105/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【関連当事者情報】
           前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
        １．関連当事者との取引
         (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
          (ア)   連結財務諸表提出会社の親会社等
                    資本金又は           議決権等の所
          会社等の名               事業の内容又            関連当事者           取引金額        期末残高
                     出資金           有（被所有）
       種類          所在地                           取引の内容           科目
          称又は氏名                 は職業           との関係           （千円）        （千円）
                     （千円）            割合（％）
     役員及びそ
          ワイドフレ                                     　資産
     の近親者が
                                      純粋持株会
          ンズ株式会                                 吸収分割等
                東京都          代表者親族の      （被所有）                 5,701,178
     議決権の過
                      40,000                社・役員の                 －    －
     半数を所有
          社     港区          資産管理会社                 （注）２     　負債
                                直接　97.1
                                      兼任
     している会
          (注)２                                       6,520,487
     社等
          コーユーロ
                          当社FF&Eの保            当社子会                運搬
          ジックス株                      直接保有
                千葉県
     兄弟会社                 50,000    管・保守・運            社・役員の     運搬原価等      1,850,880     原価     －
          式会社     白井市                  100.0
                          搬            兼任                 等
          (注)３
          （注）１．取引金額には消費税等は含まれておりません。
             ２.   2017年４月に親会社である広友ホールディングス株式会社（現                             ワイドフレンズ株式会社）から47名
               従業員を受入れると共に退職給付引当金を継承し、更に同年７月に広友ホールディングス株式会社
               との間で吸収分割を行い、同社保有の事業資産と事業負債を継承いたしました。
             ３．2017年7月に、広友ホールディングス株式会社との間で吸収分割を行い、同社保有のコーユーロ
               ジックス株式会社の株式を継承し、完全子会社となりました。取引金額は吸収分割前のものであり
               ます。
          (イ)   連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。）等

                    資本金又は           議決権等の所
                                                 取引金額        期末残高
          会社等の名               事業の内容又            関連当事者
       種類          所在地     出資金           有（被所有）           取引の内容           科目
          称又は氏名                 は職業           との関係           （千円）        （千円）
                     （千円）            割合（％）
     役員及びそ     梅木　孝夫                                 給与等の

                          当社相談役
                 －       －            －   －           15,000    －    －
     の近親者                                      支払
          （注）２
          （注）１．取引金額には消費税等は含まれておりません。
             ２．梅木孝夫氏への給与等の支払については、相談役として営業全般に関する助言のほか、主要取引先
               や業界内での社外活動等に対する対価であります。
         (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

           該当事項はありません。
        ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

         (1)  親会社情報
           該当事項はありません。
         (2)  重要な関連会社の要約財務情報
           該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

        １．関連当事者との取引
         (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
          (ア)   連結財務諸表提出会社の親会社等
           該当事項はありません。
          (イ)   連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。）等
           該当事項はありません。
         (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

           該当事項はありません。
                                106/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
         (1)  親会社情報
           該当事項はありません。
         (2)  重要な関連会社の要約財務情報
           該当事項はありません。
         （１株当たり情報）

          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １株当たり純資産額                              441円29銭
           １株当たり当期純利益金額                              45円31銭
         （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在するものの、当社株式は、非
               上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
             ２.  2019年５月17日開催の当社取締役会の決議に基づき、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株
               の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して
               １株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
             ３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
           親会社株主に帰属する当期純利益金額
                                     　　　203,883
          （千円）
           普通株主に帰属しない金額（千円）                           　　　－
           普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                     　　　203,883
           純利益金額（千円）
           普通株式の期中平均株式数（株）                          　　4,500,000
           希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      　新株予約権２種類（新株予約権
           １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      の数5,240個）。
           潜在株式の概要                      　なお、新株予約権の概要は「第
                                ４　提出会社の状況　１　株式等
                                の状況（２）新株予約権等の状
                                況」に記載のとおりであります。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           １株当たり純資産額                              516円24銭
           １株当たり当期純利益金額                              82円13銭
        　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在するものの、当社株式は、非
               上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
             ２.  2019年５月17日開催の当社取締役会の決議に基づき、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株
               の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して
               １株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
             ３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
           親会社株主に帰属する当期純利益金額
                                        369,569
          （千円）
                                         －
           普通株主に帰属しない金額（千円）
           普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                        369,569
           純利益金額（千円）
                                       4,500,000
           普通株式の期中平均株式数（株）
           希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      　新株予約権２種類（新株予約権
           １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      の数5,240個）。
           潜在株式の概要                      　なお、新株予約権の概要は「第
                                ４　提出会社の状況　１　株式等
                                の状況（２）新株予約権等の状
                                況」に記載のとおりであります。
                                107/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な後発事象）
          前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

          (株式分割及び単元株制度の採用）
          当社は、2019年５月17日開催の取締役会決議に基づき、2019年６月19日付で株式分割及び株式分割に伴う定款
          の一部変更を行っております。また、                  2019年６月18日開催の臨時株主総会決議に伴い、                       定款の一部を変更し単
          元株制度を採用しております。
          (1)  株式分割、単元株制度の採用の目的

          　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施すると共に、１単元を
          100株とする単元株制度を採用いたしました。
          (2)  株式分割の概要

           ①　分割方法
           　2019年６月18日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき50株の割
           合をもって分割しております。
           ②　分割により増加する株式数

            株式分割前の発行済株式総数　　　　　　　　　　　　90,000株
            今回の株式分割により増加する株式数　　　　　　                        4,410,000株
            株式分割後の発行済株式総数　　　　　　　　　　                        4,500,000株
            株式分割後の発行可能株式総数　　　　　　　　　18,000,000株
           ③　株式分割の効力発生日

          　　2019年６月19日
          　④　１株当たり情報に与える影響

          　　「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出しており、
          これによる影響については、当該箇所に反映されております。
          (3)  単元株制度の採用

           2019年６月18日開催の臨時株主総会決議に伴い、定款の一部を変更し                                単元株制度を採用して、普通株式の単
          元株数を100株といたしました。
                                108/139









                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【注記事項】
          （追加情報）
           （退職給付制度の移行）
             当社及び連結子会社は2019            年３月31日付で、退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を確定拠出年金
            制度へ移行しており、移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」
            （企業会計基準適用指針第１号　平成28年12月16日改正）及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関
            する実務上の取扱い」（実務対応報告第２号　平成19年２月７日改正）を適用しております。
            　これにより、当第３四半期連結累計期間において特別利益17,770千円を計上しております。
           （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

             「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四
            半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しておりま
            す。
          （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
          四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
                                   当第３四半期連結累計期間
                                    （自　2019年１月１日
                                     至　2019年９月30日）
             減価償却費                               889,449千円
          （株主資本等関係）

           当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）
           １．配当金支払額
              該当事項はありません。
           ２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期

            間の末日後となるもの
              該当事項はありません。
           ３．株主資本の金額の著しい変動

              該当事項はありません。
                                109/139









                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          （セグメント情報等）
          　【セグメント情報】
            当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）
            １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     （単位：千円）
                                                       四半期連結
                              報告セグメント
                                                 調整額      損益計算書
                                                （注）１       計上額
                      レンタル       スペース
                                   物販事業        計
                                                       （注）２
                      関連事業      デザイン事業
     売上高
                     10,774,453       3,323,979       2,027,703      16,126,136           －   16,126,136
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高
                       809,157       12,292       62,033      883,483      △ 883,483         －
      又は振替高
                     11,583,610       3,336,272       2,089,736      17,009,619       △ 883,483     16,126,136
            計
                       872,088       129,836       14,368     1,016,293          635    1,016,929
     セグメント利益
     　（注）    １．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
         ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
          （１株当たり情報）

           １株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    当第３四半期連結累計期間
                                     （自　2019年１月１日
                                      至　2019年９月30日）
           １株当たり四半期純利益金額                                 167円27銭

           （算定上の基礎）
            親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）                                 752,719

            普通株主に帰属しない金額（千円）                                    ―

            普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
                                            752,719
            益金額（千円）
            普通株式の期中平均株式数（株）                                4,500,000
            希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
            当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜
                                           ―
            在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が
            あったものの概要
          　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、                                 潜在株式は存在するものの、当社株式
                は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
              ２．当社は、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。期首
                に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額を算定しております。
          （重要な後発事象）

           該当事項はありません。
                                110/139





                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                               当期首残高       当期末残高
         会社名          銘柄      発行年月日                   利率（％）       担保     償還期限
                                （千円）       （千円）
                                        －
                          2013年                              2018年
     コーユーレンティア
                 第13回無担保社債                30,000             年0.57    （銀行保証）
                          3月11日                               3月9日
                                        －
     株式会社
                                        －
                          2013年                              2018年
     コーユーレンティア
                 第14回無担保社債                60,000             年0.83    （銀行保証）
                          7月25日                              7月25日
                                        －
     株式会社
                                        20,000
                          2014年                              2019年
     コーユーレンティア
                 第15回無担保社債                60,000             年0.69    （銀行保証）
                          1月27日                              1月25日
     株式会社                                  (20,000)
                                        40,000
                          2014年                              2019年
     コーユーレンティア
                 第16回無担保社債                80,000             年0.58    （銀行保証）
                          8月25日                              8月23日
                                       (40,000)
     株式会社
                                        90,000
                          2015年                              2020年
     コーユーレンティア
                 第18回無担保社債
                                 150,000             年0.54    （銀行保証）
                          2月25日                              2月25日
                                       (60,000)
     株式会社
                                        40,000
                          2015年                              2020年
     コーユーレンティア
                 第19回無担保社債                60,000             年0.35    （銀行保証）
                          11月6日                              11月6日
                                       (20,000)
     株式会社
                          2015年             　－                  2018年
     コーユーレンティア
                                              年0.33
                  第20回無担保社債                68,000                 （銀行保証）
                          11月6日             　－                 11月6日
     株式会社
                                       190,000
          合計
                    －       －     508,000             －      －      －
                                       (140,000)
     　（注）１．（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。
         ２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
            １年以内         １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
            （千円）          （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
              140,000           50,000            －          －          －

         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                      返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
     短期借入金                          1,700,000       1,900,000          1.37       －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           568,895       694,603         1.03       －

     １年以内に返済予定のリース債務                           320,514       323,473          －      －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                          2,721,004       1,726,329          1.08    2020年～2023年

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                          1,508,180       1,269,583           －   2020年～2026年

                合計               6,818,594       5,913,989           －      －
      （注）１．平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以
           下のとおりであります。
                            １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                              （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
                               623,713        537,584
           長期借入金                                     440,032        125,000
           リース債務                    289,964        274,657        254,721        245,356

         【資産除去債務明細表】

         　本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、
         資産除去債務明細表の記載を省略しております。
       （２）【その他】

          該当事項はありません。
                                111/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
      資産の部
       流動資産
                                       1,328,216               932,524
         現金及び預金
                                    ※２ , ※３ 1,882,822           ※２ , ※３ 1,754,078
         受取手形及び売掛金
                                       ※３ 735,647             ※３ 661,780
         電子記録債権
                                         7,082              21,781
         商品及び製品
                                        427,896              432,852
         前払費用
                                        508,303              613,230
         関係会社貸付金
                                       ※２ 438,762             ※２ 258,741
         未収入金
                                        163,869              249,946
         繰延税金資産
                                       ※２ 198,039
                                                        4,778
         その他
                                        △ 4,862             △ 3,382
         貸倒引当金
                                       5,685,777              4,926,331
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                       ※１ 714,312             ※１ 650,951
          建物及び構築物（純額）
          機械装置及び運搬具（純額）                               3,975              2,114
          工具、器具及び備品（純額）                               33,320              22,415
                                      ※１ 1,127,442             ※１ 1,254,890
          賃貸用備品（純額）
                                      ※１ 3,810,445             ※１ 3,734,445
          土地
                                        251,884              247,339
          リース資産（純額）
                                       5,941,380              5,912,157
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         77,261              73,709
          ソフトウエア
                                         17,107              17,570
          その他
                                         94,369              91,280
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        116,823               96,857
          投資有価証券
                                        250,000              250,000
          関係会社株式
                                        279,046              279,826
          差入保証金
                                         54,975              53,851
          繰延税金資産
                                       ※２ 121,104
                                                       68,780
          その他
                                        △ 4,908              △ 989
          貸倒引当金
                                        817,041              748,327
          投資その他の資産合計
                                       6,852,792              6,751,765
         固定資産合計
                                       12,538,569              11,678,096
       資産合計
                                112/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
      負債の部
       流動負債
                                      ※２ 1,320,109           ※２ , ※３ 1,952,289
         支払手形及び買掛金
                                                     ※３ 495,405
                                        377,308
         電子記録債務
                                   ※１ , ※２ , ※４ 2,136,069           ※２ , ※４ 2,637,018
         短期借入金
                                       ※１ 318,000             ※１ 140,000
         1年内償還予定の社債
                                       ※１ 568,895             ※１ 694,603
         1年内返済予定の長期借入金
                                      ※２ 1,302,108              ※２ 349,669
         未払金及び未払費用
                                        165,217              251,665
         未払法人税等
                                         72,713              72,048
         未払消費税等
                                                      ※２ 74,170
                                         45,785
         前受金
                                         68,627              92,566
         預り金
                                        320,514              323,473
         リース債務
                                        160,297              183,684
         賞与引当金
                                           －             3,941
         資産除去債務
                                        ※２ 14,253
                                                         －
         その他
                                       6,869,901              7,270,534
         流動負債合計
       固定負債
                                       ※１ 190,000             ※１ 50,000
         社債
                                      ※１ 2,721,004             ※１ 1,726,329
         長期借入金
                                       1,508,180              1,269,583
         リース債務
                                         68,238              26,107
         退職給付引当金
                                         13,305              21,012
         役員退職慰労引当金
                                        154,209              150,412
         資産除去債務
                                         32,555              21,792
         金利スワップ負債
                                           300              300
         その他
                                       4,687,792              3,265,536
         固定負債合計
                                       11,557,693              10,536,071
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         90,000              90,000
         資本金
         資本剰余金
                                         10,000              10,000
          その他資本剰余金
                                         10,000              10,000
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         22,500              22,500
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        500,000              500,000
            別途積立金
                                        326,254              500,684
            繰越利益剰余金
                                        848,754             1,023,184
          利益剰余金合計
                                        948,754             1,123,184
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         31,109              17,829
         その他有価証券評価差額金
                                         31,109              17,829
         評価・換算差額等合計
                                         1,012              1,012
       新株予約権
                                        980,875             1,142,025
       純資産合計
                                       12,538,569              11,678,096
      負債純資産合計
                                113/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自　2017年１月１日              (自　2018年１月１日
                               　至　2017年12月31日)              　至　2018年12月31日)
                                      ※１ 13,855,234             ※１ 14,614,405
      売上高
                                      ※１ 10,082,805             ※１ 10,427,185
      売上原価
                                       3,772,428              4,187,219
      売上総利益
                                      ※２ 3,471,318             ※２ 3,822,980
      販売費及び一般管理費
      営業利益                                   301,110              364,239
      営業外収益
                                        ※１ 1,378            ※１ 16,053
       受取利息及び受取配当金
                                         3,457              10,762
       スワップ差益
                                         31,763                －
       消費税等差額
                                         18,395              21,941
       その他
                                         54,993              48,756
       営業外収益合計
      営業外費用
                                        ※１ 65,791            ※１ 103,282
       支払利息
                                           885              934
       支払手数料
                                           －            50,500
       シンジケートローン手数料
                                           －            36,946
       過年度消費税等
                                           264             6,755
       その他
                                         66,942              198,419
       営業外費用合計
                                        289,161              214,576
      経常利益
      特別利益
                                                      ※３ 34,753
                                           －
       固定資産売却益
                                         2,483                96
       投資有価証券売却益
                                         2,483              34,849
       特別利益合計
      特別損失
                                                      ※４ 10,497
                                           －
       固定資産売却損
                                        ※５ 1,591             ※５ 8,041
       固定資産除却損
                                         1,591              18,538
       特別損失合計
                                        290,053              230,887
      税引前当期純利益
                                        159,362              134,901
      法人税、住民税及び事業税
                                        △ 14,365             △ 78,444
      法人税等調整額
                                        144,997               56,456
      法人税等合計
                                        145,055              174,430
      当期純利益
                                114/139









                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【売上原価明細表】

                              前事業年度                   当事業年度
                            （自　2017年１月１日                   （自　2018年１月１日
                          　　至　2017年12月31日）                   　　至　2018年12月31日）
                   注記                   構成比                  構成比
           区分                金額（千円）                    金額（千円）
                   番号                   （％）                  （％）
     Ⅰ　レンタル原価
       1．賃借料
                        1,976,195                    1,971,568
       2．保守外注費
                        3,210,554                    3,491,217
       3．運賃
                        1,829,830                    1,810,150
       4．減価償却費
                         865,593                    813,822
       5．雑費                   69,905                    76,955
                               7,952,078         78.9           8,163,714       78.3
     Ⅱ　商品売上原価

       1．期首商品棚卸高
                          24,403                     7,082
       2．商品仕入高

                        2,113,406                    2,278,170
           合計

                        2,137,809                    2,285,253
       3．期末商品棚卸高
                          7,082     2,130,727              21,781     2,263,471
                                        21.1                 21.7
          売上原価                              100.0                 100.0
                               10,082,805                    10,427,185
                                115/139












                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                     株主資本
                         資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                    資本金                                   株主資本合計
                         その他資本剰                        利益剰余金合
                               利益準備金
                         余金                  繰越利益剰余      計
                                     別途積立金
                                           金
     当期首残高                90,000      10,000      22,500      500,000     1,137,938      1,660,438      1,760,438
     当期変動額
      剰余金の配当
                       －      －      －      －   △ 100,000     △ 100,000     △ 100,000
      当期純利益                 －      －      －      －    145,055      145,055      145,055
      会社分割による変動                 －      －      －      －   △ 856,739     △ 856,739     △ 856,739
      株主資本以外の項目の当期変
                       －      －      －      －      －      －      －
      動額（純額）
     当期変動額合計                  －      －      －      －   △ 811,684     △ 811,684     △ 811,684
     当期末残高                90,000      10,000      22,500      500,000      326,254      848,754      948,754
                     評価・換算差額等

                               新株予約権      純資産合計
                   その他有価証      評価・換算差
                   券評価差額金      額等合計
     当期首残高                1,278      1,278       －   1,761,716
     当期変動額
      剰余金の配当
                       －      －      －   △ 100,000
      当期純利益                 －      －      －    145,055
      会社分割による変動               20,424      20,424        －   △ 836,314
      株主資本以外の項目の当期変
                      9,406      9,406      1,012      10,418
      動額（純額）
     当期変動額合計                29,831      29,831      1,012    △ 780,841
     当期末残高                31,109      31,109      1,012     980,875
                                116/139









                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     　　　　　当事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                     株主資本
                         資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                    資本金                                   株主資本合計
                         その他資本剰                        利益剰余金合
                               利益準備金
                         余金                  繰越利益剰余      計
                                     別途積立金
                                           金
     当期首残高                90,000      10,000      22,500      500,000      326,254      848,754      948,754
     当期変動額
      当期純利益                 －      －      －      －    174,430      174,430      174,430
      株主資本以外の項目の当期変
                       －      －      －      －      －      －      －
      動額（純額）
     当期変動額合計                  －      －      －      －    174,430      174,430      174,430
     当期末残高                90,000      10,000      22,500      500,000      500,684     1,023,184      1,123,184
                     評価・換算差額等

                               新株予約権      純資産合計
                   その他有価証      評価・換算差
                   券評価差額金      額等合計
     当期首残高                31,109      31,109      1,012     980,875
     当期変動額
      当期純利益
                       －      －      －    174,430
      株主資本以外の項目の当期変
                    △ 13,280     △ 13,280        －   △ 13,280
      動額（純額）
     当期変動額合計               △ 13,280     △ 13,280        －    161,150
     当期末残高
                     17,829      17,829      1,012    1,142,025
                                117/139











                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            (1)  子会社株式及び関連会社株式
             　移動平均法に基づく原価法により評価しております。
            (2)  その他有価証券

              時価のあるもの
              　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
              移動平均法により算定）を採用しております。
              時価のないもの

              　移動平均法による原価法を採用しております。
           ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

            　　時価法により評価しております。
           ３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

             　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を
             採用しております。
           ４．固定資産の減価償却の方法

            (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
            　　主に定率法を採用しております。
            　　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取
            　得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　建物及び構築物　　　　15年～50年
             　工具、器具及び備品　　５年～20年
             　賃貸用備品　　　　　　３年～６年
            (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

             　定額法を採用しております。
             　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
             おります。
            (3)  リース資産

              所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              　自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
              所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
           ５．引当金の計上基準

            (1)  貸倒引当金
             　売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については算定期間の貸倒実
             績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上
             しております。
                                118/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            (2)  賞与引当金
             　従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3)  退職給付引当金
             　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき
             計上しております。
             ①退職給付見込額の期間帰属方法
              　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につい
              ては、給付算定式基準によっております。
             ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
              　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15
              年）による定額法により費用処理しております。
              　数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内                                           の一定
              の年数（15年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しており
              ます。
            (4)  役員退職慰労引当金
             　役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しておりま
             す。
           ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            (1)  消費税等の会計処理
             　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
            (2)  連結納税制度の適用解除
             　広友ホールディングス株式会社(現ワイドフレンズ株式会社）を連結納税親会社として連結納税制度
             を適用して     おりましたが、2017年11月30日をもって、連結納税制度の適用を取りやめております。
          当事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            (1)  子会社株式及び関連会社株式
             　移動平均法に基づく原価法により評価しております。
            (2)  その他有価証券

              時価のあるもの
              　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
              移動平均法により算定）を採用しております。
              時価のないもの

              　移動平均法による原価法を採用しております。
           ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

             　時価法により評価しております。
           ３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

             　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を
             採用しております。
           ４．固定資産の減価償却の方法

            (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
              主に定率法を採用しております。
            　　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取
            　得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
            　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　建物及び構築物　　　　15年～50年
             　工具、器具及び備品　　５年～20年
             　賃貸用備品　　　　　　３年～６年
                                119/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            (2)  無形固定資産（リース資産を除く）
             　定額法を採用しております。
             　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
             おります。
            (3)  リース資産

              所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              　自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
              所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
           ５．引当金の計上基準

            (1)  貸倒引当金
             　売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については算定期間の貸倒実
             績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上
             しております。
            (2)  賞与引当金
            　　従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3)  退職給付引当金
             　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき
             計上しております。
             ①退職給付見込額の期間帰属方法
              　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につい
              ては、給付算定式基準によっております。
             ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
              　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15
              年）による定額法により費用処理しております。
              　数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内                                           の一定
              の年数（15年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しており
              ます。
            (4)  役員退職慰労引当金
             　役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しておりま
             す。
           ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

              消費税等の会計処理
              消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         （追加情報）

          前事業年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          （繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
          　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」　（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を
          当事業年度から適用しております。
          当事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

           該当事項はありません。
                                120/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （貸借対照表関係）
          ※１　担保資産及び担保付債務
            　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
          建物                            429,035千円             416,962千円
          賃貸用備品                           1,127,442             1,254,890
          土地                           3,453,303             3,453,303
                    計                 5,009,780             5,125,156
            　担保付債務は、次のとおりであります。

                                   前事業年度             当事業年度
                                 （2017年12月31日）             （2018年12月31日）
          短期借入金                          1,700,000千円              1,500,000千円
          １年内返済予定の長期借入金                           568,895              461,491
          １年内償還予定の社債                           230,000              120,000
          社債                           150,000              30,000
          長期借入金                          1,596,137              1,134,646
                    計                 4,245,032              3,246,137
          ※２　関係会社項目

            　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                                   前事業年度             当事業年度
                                 （2017年12月31日）             （2018年12月31日）
          流動資産
           売掛金                          147,376千円             172,550千円
           未収入金                          392,088              18,260
          　立替金                           192,567                －
          固定資産
           貸付金                           74,314               －
          流動負債
           買掛金                          441,850             864,004
           短期借入金                          436,069            1,137,018
          　未払金                           935,709              99,249
          　前受金                              －           28,767
          　仮受金                            14,189               －
          ※３　事業年度末日満期手形

          事業年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年
          度及び当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれておりま
          す。
                                   前事業年度              当事業年度

                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
          受取手形                             1,082千円             1,294千円
                                       1,203
          電子記録債権                                          1,155
                                         －
          支払手形                                          60,944
                                         －
          電子記録債務                                         142,560
                                121/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ※４　コミットメントライン契約及び当座貸越契約について
             当社は、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、2018年12月に                                取引銀行で組成される融資シンジ
             ケート団    との間でコミットメントライン契約、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。事業
             年度末におけるコミットメントライン契約及び当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであり
             ま す。
                                   前事業年度              当事業年度

                                 （2017年12月31日）              （2018年12月31日）
          貸出コミットメントライン及び当座貸越の
                                     1,000,000千円              6,200,000千円
          極度額の総額
          借入実行残高                           1,000,000              1,000,000
                   差引額                      －          5,200,000
          　５　財務制限条項

          　　前事業年度（2017年12月31日）
            　当社の借入金のうち、2013年10月31日付で株式会社三菱ＵＦＪ銀行との間で締結した金銭消費貸借契約
            の借入金残高875,000千円には、下記の財務制限条項がついております。
            ①各年度の決算期の当社の単体損益計算書における経常損益の金額の単純合計額が０円以上であること。
            ②各年度の決算期の当社の単体の損益計算書及び各年度の決算期の末日における当社の単体の貸借対照表
             において、以下の計算式の基準値が10を上回らないこと。但し、以下の計算式におけるEBITDAが０又は
             負の数値となる場合は、基準値が10を上回ったものとみなす。
             　基準値＝純有利子負債額÷EBITDAの単純合計額
             　純有利子負債額＝総有利子負債額－現預金の単純合計額
             　EBITDA＝営業損益＋減価償却費
             なお、上記項目に抵触した場合は、下記の効力が実行されます。
            ①又は②いずれか同一項目に2期連続して抵触した場合は、請求喪失事由に該当するものとする。
          　　当事業年度（2018年12月31日）

            (1)　当社の借入金のうち、2013年10月31日付で株式会社三菱ＵＦＪ銀行との間で締結した金銭消費貸借
              契約の借入金残高725,000千円には、下記の財務制限条項がついております。
              ①各年度の決算期の当社の単体損益計算書における経常損益の金額の単純合計額が０円以上であるこ
               と。
              ②各年度の決算期の当社の単体の損益計算書及び各年度の決算期の末日における当社の単体の貸借対
               照表において、以下の計算式の基準値が10を上回らないこと。但し、以下の計算式におけるEBITDA
               が０又は負の数値となる場合は、基準値が10を上回ったものとみなす。
               　基準値＝純有利子負債額÷EBITDAの単純合計額
               　純有利子負債額＝総有利子負債額－現預金の単純合計額
               　EBITDA＝営業損益＋減価償却費
              なお、上記項目に抵触した場合は、下記の効力が実行されます。
              ①又は②いずれか同一項目に2期連続して抵触した場合は、請求喪失事由に該当するものとする。
            (2)　当社の貸出コミットメントライン契約には、下記の財務制限条項がついております。

              ①各年度の決算期の連結損益計算書上の経常利益が０円以上であること。
              ②各年度の決算期の連結貸借対照表における純資産の部の金額が、当該決算期の直前の決算期の末日
               または2017年度12月に終了する決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額のいずれ
               か大きい方の100％の金額以上であること。
              なお、上記項目に抵触した場合は、下記の効力が実行されます。
              ①について抵触した場合は、当該決算期の末日の４ヶ月後の応答日が属する月の末日以降、翌年の応
              答日の前日まで（１年間）新規貸付の実行を停止する。
              ②について、２年連続して当要件に抵触した場合は、請求喪失事由に該当するものとする。
                                122/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （損益計算書関係）
          ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                   前事業年度             当事業年度
                                （自　2017年１月１日             （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）             至　2018年12月31日）
          関係会社からの仕入高                          2,673,707千円             5,690,479千円
          関係会社からの受取利息                             391            13,105
          関係会社への売上                           764,669            1,283,667
          関係会社への支払利息                            2,438             18,876
          ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                                   前事業年度             当事業年度
                                （自　2017年１月１日             （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）             至　2018年12月31日）
          減価償却費                           163,404千円             270,588千円
          給料及び手当                          1,972,550             2,189,528
          賞与引当金繰入額                           160,297             183,684
          役員退職慰労引当金繰入額                            3,699             7,707
          退職給付費用                            38,597             44,931
          貸倒引当金繰入額                           △8,959              △653
          おおよその割合

          販売費                            6.1％             5.4％
          一般管理費                            93.9％             94.6％
          ※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                                   前事業年度             当事業年度
                                （自　2017年１月１日             （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）             至　2018年12月31日）
          建物及び構築物                              －千円           34,753千円
                    計                     －           34,753
          ※４　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                                   前事業年度             当事業年度
                                （自　2017年１月１日             （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）             至　2018年12月31日）
          建物及び構築物                              －千円           10,497千円
                    計                     －           10,497
          ※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                   前事業年度             当事業年度
                                （自　2017年１月１日             （自　2018年１月１日
                                 至　2017年12月31日）             至　2018年12月31日）
          建物及び構築物                            1,591千円             8,001千円
          工具、器具及び備品                              －             40
                    計                   1,591             8,041
                                123/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （有価証券関係）
          前事業年度（2017年12月31日）
          　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式250,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが
          極めて困難と認められることから、記載しておりません。
          当事業年度（2018年12月31日）

          　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式250,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが
          極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （税効果会計関係）

           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度            当事業年度
                                    （2017年12月31日）            （2018年12月31日）
            繰延税金資産
             売掛金                            250,139千円            247,666千円
             一括償却資産償却                            102,837            129,810
             電話加入権                             88,229            88,229
             賞与引当金                             54,642            71,827
             資産除去債務                             52,244            53,398
                                          23,118             9,030
             退職給付引当金
             役員退職慰労引当金                             4,507            7,269
             未払事業所税                               －           1,943
             未払事業税                               －          11,684
             スワップ負債                               －           7,538
                                          4,804            6,422
             その他
            繰延税金資産小計                             580,524            634,822
            評価性引当額                            △172,562            △158,213
            繰延税金資産合計
                                         407,962            476,608
            繰延税金負債
             資産除去債務に対応する除去費用                            △32,265            △27,721
             その他有価証券評価差額金                            △15,939             △9,430
                                        △140,912            △135,658
             買掛金
            繰延税金負債合計                            △189,117            △172,810
            繰延税金資産の純額                             218,844            303,798
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度            当事業年度
                                    （2017年12月31日）            （2018年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6%            34.6％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目
                                          0.9％            0.4％
             受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △0.0％            △0.0％
             住民税均等割                             1.7％            2.2％
             評価性引当額の増減                             12.2％           △11.0％
             繰越欠損金の利用                               -         △3.1％
             その他                             0.7％            1.4％
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          50.0％            24.5％
                                124/139




                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （企業結合等関係）
          前事業年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          　「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等　(1)　連結財務諸表　注記事項　（企業結合等関係）」をご参
          照下さい    。
          当事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

          該当事項はありません。
         （重要な後発事象）

          前事業年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
          該当事項はありません。
          当事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

          (株式分割及び単元株制度の採用）
          当社は、2019年５月17日開催の取締役会決議に基づき、2019年６月19日付で株式分割及び株式分割に伴う定款
          の一部変更を行っております。また、                  2019年６月18日開催の臨時株主総会決議に伴い、定款の一部を変更し単
          元株制度を採用しております。
          (1)  株式分割、単元株制度の採用の目的

          　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施すると共に、１単元を
          100株とする単元株制度を採用いたしました。
          (2)  株式分割の概要

          　①　分割方法
           　2019年６月18日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき50株の割
           合をもって分割しております。
          　②　分割により増加する株式数

          　　株式分割前の発行済株式総数　　　　　　　　　　　　90,000株
          　　今回の株式分割により増加する株式数　　　　　　                          4,410,000株
          　　株式分割後の発行済株式総数　　　　　　　　　　                          4,500,000株
          　　株式分割後の発行可能株式総数　　　　　　　　　18,000,000株
          　③　株式分割の効力発生日

          　　2019年６月19日
          　④　１株当たり情報に与える影響

          　　　当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は以下のとおりです。
          　　　前事業年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
                                            当事業年度
                                    （自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）
     1株当たり純資産額                                                  217円75銭
     1株当たり当期純利益金額                                                   32円24銭

     　（注）　潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場である
          ため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
          　　　当事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

                                            当事業年度
                                    （自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）
     1株当たり純資産額                                                  253円56銭
     1株当たり当期純利益金額                                                   38円76銭

     　（注）　潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場である
          ため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
                                125/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          (3)  単元株制度の採用
          　単元株制度を採用し、普通株式の単元株数を100株といたしました。
        ④【附属明細表】

         【有価証券明細表】
         【株式】
                                                   貸借対照表計上額
                            銘　　柄           株　式　数（株）
                                                     （千円）
                        大成温調株式会社                      29,500           48,675
                        第一レンタル株式会社                       350         26,250

                        株式会社りそなホールディ
                                              10,500           5,551
                        ングス
                        株式会社三菱ＵＦＪフィナ
                                              7,170           3,856
                        ンシャル・グループ
      投資有価証券         その他有価証券
                        株式会社ナガワ                       500          2,785
                        アスクル株式会社                      1,000           2,344

                        株式会社ニチレイ                       500          1,512

                        富士電機株式会社                       344          1,116

                        日本電信電話株式会社                       200           896

                        株式会社東広                      1,660            830

                        その他（7銘柄）                      1,529           3,040

                     計                         53,253           96,857

                                126/139











                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末減価償
                                                        差引
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額
         資産の種類                                              当期末残高
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）     償却累計額       （千円）
                                                        （千円）
                                           （千円）
     有形固定資産
                  3,203,990        45,813      265,380     2,984,422      2,333,471        81,130      650,951
      建物及び構築物
                    16,504        －     5,549      10,955       8,840      1,130      2,114
      機械装置及び運搬具
                    63,024        －     6,375      56,649      34,233      11,397      22,415
      工具、器具及び備品
                  1,751,619       951,566         －   2,703,186      1,448,295       813,822     1,254,890
      賃貸用備品
                  3,810,445          －    76,000     3,734,445          －      －   3,734,445
      土地
                   512,690      158,863      163,407      508,145      260,806      157,540      247,339
      リース資産
                  9,358,274      1,156,243       516,713     9,997,804      4,085,646      1,065,020      5,912,157
       有形固定資産計
     無形固定資産
                    94,993      15,838        －    110,832       37,122      19,390      73,709
      ソフトウエア
                    17,107        462       －    17,570        －      －    17,570
      その他
                   112,101       16,301        －    128,402       37,122      19,390      91,280
       無形固定資産計
     　（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
           　　　賃貸用備品（有形固定資産）　　　　　　　　オフィス用家具　　　　　　　　738,810千円
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　家電・ＯＡ機器　　　　　　　　212,756千円
           　　　リース資産（有形固定資産）　　　　　　　　ＯＡ機器　　　　　　　　　　　153,863千円
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                      （千円）        （千円）
      貸倒引当金                  9,770        4,371        4,745        5,025        4,371

                                        160,297
      賞与引当金                 160,297        183,684                   －      183,684
      役員退職慰労引当金                  13,305         7,707          －        －      21,012

     　(注)　　貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
       （２）【主な資産及び負債の内容】

           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

           該当事項はありません。
                                127/139







                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                   毎年１月１日から同年12月31日まで

      定時株主総会                   毎事業年度終了後３ヶ月以内

      基準日                   毎年12月31日

      株券の種類                   －

                         毎年６月30日

      剰余金の配当の基準日
                         毎年12月31日
      １単元の株式数                   100株

      株式の名義書換え（注）１

                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

       取扱場所
                         三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                         三井住友信託銀行株式会社
       取次所                  三井住友信託銀行株式会社　全国各支店

       名義書換手数料                  １名につき100円

       新券交付手数料                  －

      単元未満株式の買取り

                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

       取扱場所
                         三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                         三井住友信託銀行株式会社
       取次所                  三井住友信託銀行株式会社　全国各支店

       買取手数料（注）２                  １件につき1,500円

                         電子公告により行います。ただし事故その他やむを得ない事由により電

                         子公告を行うことができないときは、日刊工業新聞に掲載して行いま
      公告掲載方法
                         す。当社の公告掲載ＵＲＬは次のとおりであります。
                         https://www.koyou.co.jp/
      株主に対する特典                   該当事項はありません。

     　（注）１.　当社株式は、株式会社東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場に伴い、社債、株式等の振

           替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定であります。
         ２.　単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る
           手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
         ３.　当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができな                                                  い
           旨を定款に定めております。
           (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
           (2)  会社法第166条第１項の規定による取得請求権付株式の取得を請求する権利
           (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                128/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

        該当事項はありません。
                                129/139


















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第三部【特別情報】
     第１【連動子会社の最近の財務諸表】
       当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
                                130/139



















                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第四部【株式公開情報】
     第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                              移動後所
                                                移動     価格
                        移動前所有者                  移動後所有者
            移動前所有者の       移動前所有           有者の氏     移動後所有者の                       移動
      移動年月日                  の提出会社と                  の提出会社と       株数    （単価）
            氏名又は名称       者の住所           名又は名     住所                       理由
                        の関係等                  の関係等      （株）     （円）
                              称
                        特別利害関係
                        者等（大株主
            広友ホールディ
                        上位10名）                  特別利害関係                当事者
            ングス株式会社       東京都港区                                  52,000
                        役員及びその                  者等                間の事
     2017年12月１日              赤坂一丁目           梅木  孝治   千葉県松戸市
            (注)6.                                      1  (52,000)
                                         （当社代表取                由によ
                        近親者が議決
            代表取締役社長       ４番17号                                 （注)4．
                        権の過半数を                  締役社長）                る
            梅木　健行
                        所有している
                        会社等
                        特別利害関係
                        者等（大株主
            広友ホールディ
                                         特別利害関係
                        上位10名）                                 当事者
            ングス株式会社                                       135,200,000
                   東京都港区
     2017年12月22日                   役員及びその                  者等                間の事
                              梅木  孝治
            (注)6.       赤坂一丁目                千葉県松戸市              2,600   (52,000)
                        近親者が議決                  （当社代表取                由によ
                   ４番17号
            代表取締役社長                                        (注)5．
                                                         る
                        権の過半数を                  締役社長）
            梅木　健行
                        所有している
                        会社等
      （注）１．当社は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券
           取引所（以下「同取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）
           第253条の規定に基づき、当社の特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して
           ２年前の日（2017年１月１日）から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式または新株予約
           権の譲受けまたは譲渡（上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」とい
           う。）を行っている場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第229条の３第１項第２号に規定する
           「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）」に記載するものとされております。
         ２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
           についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ保存するための事
           務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。また、当社は、当該記録に
           つき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当社
           が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨を公表することが
           できるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記株
           式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参加
           者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされております。
         ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1）当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等
                         により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びそ
                         の役員
          (2）当社の大株主上位10名
          (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4）金融商品取引業者等（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。）並びに
            その役員、人的関係会社及び資本的関係会社
         ４．株式移動の決定は、2017年11月22日開催の取締役会において、決議を行っております。
           なお、移動価格の算定には時価純資産額方式と類似業種比準方式で計算した株価の50％相当額を足して株価
           を求める折衷方式を採用しております。
         ５．株式移動の決定は、2017年12月19日開催の取締役会において、決議を行っております。
           なお、移動価格の算定には時価純資産額方式と類似業種比準方式で計算した株価の50％相当額を足して株価
           を求める折衷方式を採用しております。
         ６．「広友ホールディングス株式会社」は、2018年10月１日に「ワイドフレンズ株式会社」に商号変更しており
           ます。
         ７．2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行っ
           ておりますが、上記「移動株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割前の「移動株数」及び「価格（単
           価）」を記載しております。
                                131/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第２【第三者割当等の概況】
      １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
              項目                 新株予約権①                  新株予約権②
      発行年月日                         2017年12月22日                  2017年12月22日

                         第１回新株予約権（ストック・オプ                  第２回新株予約権（ストック・オプ
      種類
                         ション）                  ション）
      発行数                      普通株式5,060株（注）４                  普通株式180株（注）４
      発行価格                       52,200円（注）２、４                  52,000円（注）２、４

      資本組入額                        26,100円（注）４                  26,000円（注）４

      発行価額の総額                         264,132,000円                  9,360,000円

      資本組入額の総額                         132,066,000円                  4,680,000円

                                           2017年12月22日開催の臨時株主総会
                         2017年12月22日開催の臨時株主総会に
                                           において、会社法第236条、第238条
                         おいて、会社法第236条、第238条及び
      発行方法                                     及び第239条の規定に基づく新株予約
                         第239条の規定に基づく新株予約権付
                                           権付与に関する決議を行っておりま
                         与に関する決議を行っております。
                                           す。
      保有期間等に関する確約                            －                  －
      （注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」
           という。）の定める規則は、以下のとおりであります。
          (1)　同取引所の定める有価証券上場規程施行規則第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請
            日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権
            の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当を受けた役員又は従業員等との間で、書面
            により報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る
            照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と定める事項について確約を行うものとし、当該書面を
            同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
          (2)　当社が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受理又は受理
            の取消しの措置をとるものとしております。
          (3)　当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2018年12月31日であります。
         ２ ．新株予約権に関する株式の発行価格は、時価純資産額方式と類似業種比準方式で計算した株価の50％相当額
           を足して株価を求める折衷方式を採用し、更にモンテカルロ・シミュレーションにより算出した価格を総合
           的に勘案して、決定しております。
         ３．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおりで                                                   あ
           ります。
                            新株予約権①              新株予約権②

           行使時の払込金額                52,000円（注）４              52,000円（注）４
                          2020年４月１日から              2020年４月１日から
           行使期間
                          2027年12月21日まで              2027年12月21日まで
                        「第二部　企業情報第4　              「第二部　企業情報第4　
                        提出会社の状況1．株式等              提出会社の状況1．株式等
           行使の条件              の状況（2）新株予約権等              の状況（2）新株予約権等
                        の状況」に記載のとおりで              の状況」に記載のとおりで
                        あります。              あります。
           譲渡に関する事項                   同上              同上
         ４．2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行っ
           ております。上記「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は株式分割前の
           「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」であります。
                                132/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ２【取得者の概況】
        2017年12月22日開催の臨時株主総会決議に基づく新株予約権①の発行
                             取得者の職             価格
                                    割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称             取得者の住所          業及び事業            （単価）
                                    （株）            との関係
                             の内容等             （円）
                                         182,000,000       特別利害関係者等
     梅木　健行              東京都北区          会社役員        3,500
                                         （52,200）      （当社の取締役）
                                                特別利害関係者等
                                         78,000,000      （大株主上位10名）
     梅木　孝治              千葉県松戸市          会社役員        1,500
                                         （52,200）      （当社の代表取締役
                                                社長）
                    神奈川県相模原市                      3,120,000      特別利害関係者等
     畑　　耕一                        会社役員         60
                    中央区                     （52,200）      （当社の監査役）
     （注）　2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行ってお
         りますが、上記割当株式数及び価格は株式分割前の割当株数及び価格で記載しております。
        2017年12月22日開催の臨時株主総会決議に基づく新株予約権②の発行

                             取得者の職             価格
                                    割当株数             取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称             取得者の住所          業及び事業            （単価）
                                    （株）            との関係
                             の内容等             （円）
                                          3,120,000      特別利害関係者等
     寺澤　重治              埼玉県狭山市          会社役員         60
                                         （52,000）      （当社の取締役）
                                          3,120,000      特別利害関係者等
     長田　朋久              千葉県印西市          会社役員         60
                                         （52,000）      （当社の取締役）
                                          3,120,000      特別利害関係者等
     小倉　隆男              東京都墨田区          会社役員         60
                                         （52,000）      （当社の取締役）
     （注）　2019年５月17日開催の取締役会決議により、2019年６月19日付で普通株式１株につき50株の株式分割を行ってお
         りますが、上記割当株式数及び価格は株式分割前の割当株数及び価格で記載しております。
      ３【取得者の株式等の移動状況】
        該当事項はありません。
                                133/139










                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     第３【株主の状況】
                                                   株式（自己株式を除
                                                   く。）の総数に対す
          氏名又は名称                    住所           所有株式数（株）
                                                   る所有株式数の割合
                                                      （％）
     ワイドフレンズ株式会社　（注）
                       東京都北区東田端一丁目３－５                      4,369,950            91.77
     ２.　３．
     梅木　孝治　（注）１　３                 千葉県松戸市                       205,050            4.31
                                             (75,000)           (1.57)
     梅木　健行　（注）４　５                 東京都北区                       175,000            3.67
                                             (175,000)            (3.67)
     畑　　耕一　（注）６                 神奈川県相模原市中央区                        3,000           0.06
                                              (3,000)           (0.06)
     寺澤　重治　（注）５                 埼玉県狭山市                        3,000           0.06
                                              (3,000)           (0.06)
     長田　朋久　（注）５                 千葉県印西市                        3,000           0.06
                                              (3,000)           (0.06)
     小倉　隆男　（注）５                 東京都墨田区                        3,000           0.06
                                              (3,000)           (0.06)
                                             4,762,000            100.00
             計
                                             (262,000)            (5.50)
      （注）１．特別利害関係者等（当社の代表取締役）
         ２．特別利害関係者等（役員等により総株主の議決権の過半数が所有されている会社）
         ３．特別利害関係者等（大株主上位10名）
         ４．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長の二親等内の血族）
         ５．特別利害関係者等（当社の取締役）
         ６．特別利害関係者等（当社の監査役）
         ７．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
         ８．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
                                134/139











                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年12月19日

     コーユーレンティア株式会社

      取締役会　御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               廣瀬　美智代
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるコーユーレンティア株式会社の2018年１月１日から2018年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
     連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、
     連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     連結財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
     とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
     し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
     監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
     る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
     を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
     も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、コー
     ユーレンティア株式会社及び連結子会社の2018年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経
     営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                135/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年12月19日

     コーユーレンティア株式会社

      取締役会　御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               廣瀬　美智代
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるコーユーレンティア株式会社の2018年１月１日から2018年12月31日までの第49期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
     借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、コーユー
     レンティア株式会社の2018年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績の状況をすべての
     重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                136/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年12月19日

     コーユーレンティア株式会社

      取締役会　御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               廣瀬　美智代
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるコーユーレンティア株式会社の2017年１月１日から2017年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
     連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、
     連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
     連結財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
     とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
     し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
     監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
     る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
     を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
     も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、コー
     ユーレンティア株式会社及び連結子会社の2017年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経
     営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                137/139


                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2019年12月19日

     コーユーレンティア株式会社

      取締役会　御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               廣瀬　美智代
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるコーユーレンティア株式会社の2017年１月１日から2017年12月31日までの第48期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
     借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、コーユー
     レンティア株式会社の2017年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績の状況をすべての
     重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                138/139



                                                           EDINET提出書類
                                                   コーユーレンティア株式会社(E35139)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2019年12月19日

     コーユーレンティア株式会社

      取締役会　御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               廣瀬　美智代
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているコーユーレン

     ティア株式会社の2019年１月１日から2019年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年７月１日か
     ら2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務
     諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
     ビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
     　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

     　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、コーユーレンティア株式会社及び連結子会社の2019年９月30日現在の
     財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべ
     ての重要な点において認められなかった。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                139/139

PDFをダウンロード

関連コンテンツ