株式会社フォレストホールディングス 半期報告書 第12期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)

                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                     半期報告書
     【提出先】                     九州財務局長
     【提出日】                     2019年12月23日
     【中間会計期間】                     第12期中（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）
     【会社名】                     株式会社フォレストホールディングス
     【英訳名】                     Forest Holdings, Inc.
     【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　吉村　恭彰
     【本店の所在の場所】                     大分県大分市西大道二丁目３番８号
                          （同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は
                           下記で行っております。）
     【電話番号】                     該当事項はありません。

     【事務連絡者氏名】                     該当事項はありません。
     【最寄りの連絡場所】                     福岡県福岡市博多区東比恵三丁目１番２号
     【電話番号】                     092(477)5496
     【事務連絡者氏名】                     経理部長　　古川　和男
     【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。
                                  1/46













                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】
    １ 【主要な経営指標等の推移】
      (1)  連結経営指標等
           回次           第10期中        第11期中        第12期中        第10期        第11期
                      自　2017年        自　2018年        自　2019年        自　2017年        自　2018年
                       ４月１日        ４月１日        ４月１日        ４月１日        ４月１日
          会計期間
                      至　2017年        至　2018年        至　2019年        至　2018年        至　2019年
                       ９月30日        ９月30日        ９月30日        ３月31日        ３月31日
     売上高（百万円）                   224,751        223,265        237,455        456,826        455,302
     経常利益（百万円）                    1,878        2,407        3,323        6,155        6,528
     親会社株主に帰属する中間
                         1,195        1,660        1,876        3,961        4,424
     （当期）純利益（百万円）
     中間包括利益又は包括利益（百万
                         1,383        5,808         967       8,091         734
     円）
     純資産額（百万円）                   110,726        122,634        117,809        117,433        117,556
     総資産額（百万円）                   247,552        258,708        255,929        254,246        248,487
     １株当たり純資産額（円）                   3,108.48        3,444.88        3,306.82        3,297.76        3,299.00
     １株当たり中間（当期）純利益
                         34.71        48.19        54.47       114.97        128.44
     （円）
     潜在株式調整後１株当たり中間
                          －        －        －        －        －
     （当期）純利益（円）
     自己資本比率（％）                    43.3        45.9        44.5        44.7        45.7
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                         6,250        4,228        5,019        7,906         213
     （百万円）
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                         517      △ 2,905       △ 1,391         △ 5     △ 3,749
     （百万円）
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                         △ 638       △ 673       △ 737       △ 740       △ 718
     （百万円）
     現金及び現金同等物の中間期末
                        36,918        38,598        36,780        37,946        33,890
     （期末）残高（百万円）
     従業員数（人）                    2,263        2,232        2,255        2,216        2,200
     （外、平均臨時雇用者数）                   (1,524  )     (1,826  )     (2,088  )     (1,569  )     (1,971  )
    （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２．  潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
          せん。
        ３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第11期中間
          連結会計期間の期首から適用しており、第10期中間連結会計期間及び第10期連結会計年度に係る主要な経営
          指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
                                  2/46








                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第10期中        第11期中        第12期中        第10期        第11期
                      自　2017年        自　2018年        自　2019年        自　2017年        自　2018年
                       ４月１日        ４月１日        ４月１日        ４月１日        ４月１日
          会計期間
                      至　2017年        至　2018年        至　2019年        至　2018年        至　2019年
                       ９月30日        ９月30日        ９月30日        ３月31日        ３月31日
     売上高（百万円）                    1,004         993       1,160        1,460        1,447
     経常利益（百万円）                     605        500        715        649        578
     中間（当期）純利益（百万円）                     597        486        710        563        539
     資本金（百万円）                    3,000        3,000        3,000        3,000        3,000
     発行済株式総数（株）                  37,206,379        37,206,379        37,206,379        37,206,379        37,206,379
     純資産額（百万円）                   57,087        56,963        56,976        57,032        56,982
     総資産額（百万円）                   68,415        70,404        70,994        68,469        70,002
     １株当たり配当額       （円）              －        －        －      17.00        20.00
     自己資本比率（％）                    83.4        80.9        80.3        83.3        81.4
     従業員数（人）                     46        46        52        45        47
     （外、平均臨時雇用者数）                     (3)       (▶)       (▶)       (5)       (3)
    （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２．中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に１株当たり純資産額、１株当たり中間純利益金額及び潜
         在株式調整後１株当たり中間純利益金額を注記していないため、１株当たり純資産額、１株当たり中間(当
         期)純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
       ３．第10期の１株当たり配当額には、設立10年と業績を勘案した特別配当４円を含んでおります。
       ４．第11期の１株当たりの配当額には、創業140周年と業績を勘案した特別配当５円を含んでおります。
       ５．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第11期中間
         会計期間の期首から適用しており、第10期中間会計期間及び第10期事業年度に係る主要な経営指標等につい
         ては、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
                                  3/46











                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    ２ 【事業の内容】
       当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変
      更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
       なお、当社グループの事業は卸販売事業を中心としたほぼ単一のセグメントであるため、セグメント別の記載を
      省略しております。
    ３ 【関係会社の状況】

      当中間連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
    ４ 【従業員の状況】

      (1) 連結会社の状況
        セグメント情報を記載していないため、事業部門別の従業員数を示すと次のとおりであります。
                                               2019年９月30日現在
              事業部門の名称                           従業員数（人）
     医薬品等卸販売事業                                      2,170   (2,075   )

     その他事業                                       85   (13)

                合計                          2,255   (2,088)
    （注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（　）内に当中間連結会計期間の平均人員を外数で記載してお
          ります。
       ２．臨時雇用者数が当中間連結会計期間において117名増加しておりますが、主として株式会社アステムの物流
          部門において、業務委託していたものを臨時雇用に切り替えたことによるものであります。
      (2) 提出会社の状況

                                               2019年９月30日現在
              事業部門の名称                            従業員（人）
     従業員数（人）                                       52    ( ▶ )

     （注）　従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（　）内に当中間会計期間の平均人員を外数で記載しておりま
         す。
      (3) 労働組合の状況

        当社グループの㈱ダイコー沖縄にはダイコー沖縄労働組合があり、2019年９月30日現在における組合員数は78
       人で、上部団体には加盟しておりません。なお、労使関係は円滑に推移しております。
        なお、当社グループの他の会社には労働組合はございません。
                                  4/46








                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     (1)  経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
       当中間連結会計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するた
      めの客観的な指標等について、既に提出した有価証券報告書に記載された内容に比して重要な変更はありません。
       また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はあり
      ません。
     (2)  事業上及び財務上の対処すべき課題

       当中間連結会計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありません。
      　また、新たに生じた事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
    ２  【事業等のリスク】

       当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者
      の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリス
      ク」について重要な変更はありません。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1)  経営成績等の状況の概要

      　当中間連結会計期間における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社)の財政状態、経営成績及び
      キャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①  財政状態及び経営成績の状況
        当中間連結会計期間における経営成績と、前中間連結会計期間との主な増減は、以下のとおりであります。
      a.売上
        売上高は2,374億55百万円            （ 前年同期比6.4％増         ）となりました。
        部門別の状況につきましては、医薬品等卸販売事業は                         2,371億30百万円        （ 同6.4％増     ）、その他事業では         ３億24百
       万円  （ 同1.5％増     ）となりました。
      b.売上総利益、販売費及び一般管理費、営業利益

        売上総利益は192億61百万円             （ 同7.7％増     ）となり、     13億83百万円増加        しました。
        販売費及び一般管理費は、171億49百万円                   （ 同1.6％増     ）となり、     ２億67百万円増加        しました。
        その結果、     営業利益は、21億12百万円            （ 同112.0％増      ）となり、     11億15百万円増加        しました。
      c.営業外損益、経常利益

        営業外収益は12億55百万円            （ 同18.0％減     ）となり、     ２億76百万円減少        しました。
        営業外費用は43百万円          （ 同63.8％減     ）となり、     77百万円減少      しました。
        その結果、     経常利益は33億23百万円           （ 同38.1％増     ）となり、     ９億16百万円増加        しました。
      d.特別損益、親会社株主に帰属する中間純利益

        特別利益は１百万円         （ 同99.8％減     ）となり、     ５億94百万円減少        しました。
        特別損失は３億72百万円           （ 同1.5％増     ）となり、     ５百万円増加      しました。
        以上の結果、      税金等調整前中間純利益は29億53百万円                   （ 同12.0％増     ）、  親会社株主に帰属する中間純利益は18億
       76百万円    （ 同13.0％増     ）となりました。
        当中間連結会計期間における財政状態と、資産及び負債、純資産の主な増減は、前連結会計年度末と比較して以

       下のとおりであります。
      e.  資産
        流動資産は、譲渡性預金の預入により有価証券が                       ２億円   増加し、現金及び預金が            28億89百万円増加        しました。
       また、受取手形及び売掛金は              58億95百万円増加        し、総債権月数は        2.55ヵ月と0.05ポイント           増加しました。       商品及
       び製品   は ８億29百万円減少        し、  在庫月数は0.78ヵ月と0.06ポイント                 改善しました。
        その結果、     流動資産は1,800億92百万円             となり、    88億57百万円増加        しました。
        有形固定資産は、        設備投資４億32百万円          があったものの、減価償却費による減少５                    億32百万円、減損損失によ
       る減少   ２億81百万円      等が  あり、合計としては         ３億88百万円減少        しました。投資その他の資産は、株価下落による
       含み益減少等により投資有価証券が                 11億98百万円減少        し、合計としては        12億53百万円減少        しました。
       　その結果、      固定資産は758億36百万円            となり、    14億15百万円減少        しました。
                                  5/46


                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      f.  負債
        流動負債は、支払手形及び買掛金が                 70億63百万円増加        し、  電子記録債務      が ３億35百万円      増加したことで、        総債
       務月数は3.42ヵ月と0.06ポイント                増加しました。賞与引当金は引当月数の増加により                        ６億32百万円増加        し、その
       他は預り金、未払消費税等の減少により                   ５億75百万円減少        しました。
        その結果、     流動負債は1,304億23百万円             となり、    76億１百万円増加        しました。
        固定負債は、      繰延税金負債      が ５億36百万円減少        しました。
        その結果、     固定負債は76億96百万円           となり、    ４億12百万円減少        しました。
      g.  純資産

        純資産は、剰余金の配当による               ６億88百万円      の減少がありましたが、            親会社株主に帰属する中間純利益                の計上
       により   18億76百万円増加        し、利益剰余金が        11億87百万円増加        しました。また、自己株式の              ３百万円取得      があり、
       株主資本としては        11億84百万円増加        しました。その他の包括利益累計額は、その他有価証券評価差額金の                                減少  等
       により、    ９億26百万円減少        しました。
        その結果、     純資産は1,178億９百万円            となり、前連結会計年度より              ２億52百万円増加        し、  総資産は2,559億29百
       万円  と前年より     74億41百万円増加        したことで、      純資産比率は46.0％と前年より1.4％                 減少しました。
      ②  キャッシュ・フローの状況

        当中間連結会計期間におけるキャッシュ・フローは、                         営業活動により50億19百万円増加               、 投資活動により13億91
       百万円減少     、 財務活動により７億37百万円減少               となりました。
        この結果、当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物は                              、前連結会計年度末に比べ            28億89百万円増加
       し 、 367億80百万円       となりました。
        当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

       （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        営業活動によるキャッシュ・フローは                  プラス50億19百万円         （ 前年同期比７億90百万円増            ）となりました。
        これは主に、      法人税等の支払額10億92百万円              、 売上債権の増加59億43百万円             があったものの、税金等調整前中間
       純利益   29億53百万円      、仕入債務の      増加73億99百万円        があったこと等によるものであります。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        投資活動によるキャッシュ・フローは                  マイナス13億91百万円          （ 同15億14百万円増        ）となりました。
        これは主に、有形及び無形固定資産の取得による支出                         11億16百万円      、投資有価証券の取得による支出               ２億78百万
       円 があったこと等によるものであります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        財務活動によるキャッシュ・フローは                  マイナス７億37百万円          （ 同64百万円減      ）となりました。
        これは主に、      配当金の支払額６億88百万円             があったこと等によるものであります。
        以上の結果により、         当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ                                     28億89百万

       円増加   し、  367億80百万円       となりました。
                                  6/46







                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      ③生産、受注及び販売の実績
      a.  商品仕入実績
        当社グループはセグメント情報の記載を省略しておりますが、事業別の業績を示すと次のとおりであります。
        当中間連結会計期間の商品仕入実績は、次のとおりであります。
               事業の名称                    仕入高   （ 百万円   ）      前年同期比     （ ％ ）
     医薬品等卸販売事業                                   218,028            106.2
     その他事業                                     165          111.9
                合計                        218,193            106.2
     （ 注 ）  上記の   金額  に は 、 消費税等は含まれておりません。
      b.  販売実績

        当社グループはセグメント情報の記載を省略しておりますが、事業別の業績を示すと次のとおりであります。
        当中間連結会計期間の販売実績を事業ごとに示すと、次のとおりであります。
               事業の名称                    販売高   （ 百万円   ）      前年同期比     （ ％ ）
     医薬品等卸販売事業                                   237,130            106.4
     その他事業                                     324          101.5
                合計                        237,455            106.4
     （ 注 ）  上記の   金額  に は 、 消費税等は含まれておりません。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

        経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
       す。
        なお、文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間末現在において判断したものであります。
      ① 重要な会計方針及び見積り

        当社グループの中間連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作
       成しております。
        その作成には、会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを
       必要とします。当社グループは、これらの見積りについて過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実
       際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
        当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５                               経理の状況      １  中間連結財務諸表等           連結
       財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しておりますが、特に次の重要な会計方針が中間連結財務諸
       表作成における重要な見積りの判断に大きな影響を及ぼすと考えております。
      a.  貸倒引当金

        当社グループは、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については市場における貸倒リスクと同程
       度、もしくは貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込
       額を計上しております。お得意さまの財務状況が悪化し、支払能力が低下した場合、追加引当が必要となる可能性
       があります。
      b.  退職給付に係る会計処理の方法

        退職給付債務及び退職給付費用は、数理計算上で設定される割引率、将来の給与水準、退職率、死亡率及び年金
       資産の期待運用収益率等の前提条件に基づいて算出されております。
        割引率は、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用し算出
       しております。期待運用収益率は年金資産が投資されている資産の期待収益率に基づいて算出されます。実際の結
       果が前提条件と異なる場合、又は前提条件が変更された場合、その影響額は未認識数理計算上の差異として蓄積さ
       れ、将来にわたって規則的に処理されます。したがって、将来認識される退職給付債務及び退職給付費用に影響を
       及ぼす可能性があります。
      c.  有形・無形固定資産の減損

        当社グループは、事業の維持・発展のために有形及び無形の固定資産を有しております。固定資産の減損会計は
       資産のグルーピングや割引前キャッシュ・フローの総額等を、各企業の固有の事情を反映した合理的な仮定及び予
       測に基づいて算出しております。将来の地価下落や収益性の低下により、減損処理が追加で必要になった場合、当
       社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
                                  7/46


                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      d.  投資有価証券の減損
        当社グループは、取引の円滑な遂行や取引関係の維持のため、株式等を所有するケースがあります。これらの株
       式等には、公開会社のものと非公開会社のものが含まれております。公開会社の株式については、中間決算日の市
       場価格が帳簿価格よりも30％以上下落した場合には減損の必要性を検討し、非公開会社の株式については、当該発
       行体の純資産に占める持分相当額が帳簿価格よりも50％以上下落した場合には減損を計上しております。将来の市
       況悪化や投資先の業績不振により損失の計上が必要となり、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性
       があります。
      ② 当中間連結会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      a.  医薬品等卸販売事業
        当社グループは、中期３ヶ年経営計画「ＧＥＮＥＳＹＳ」の２年目にあたり、「下りの時代の戦略」の具体化に
       取り組んでまいりました。
        医療用医薬品事業は、病院市場を中心にがん疾患等に特化した専門営業と各担当営業が連携し、スペシャリティ
       医薬品等の分野において、お得意様のニーズに的確に対応する地道な情報提供活動が奏功し、着実に実績を積み上
       げることが出来ました。
        医療機器等事業は、前期から取り組みを開始した器械に傾注する販売強化策が徐々に成果を上げ始め、加えて、
       生産性の向上を目指して立ち上げたメディカル改革プロジェクトについても、期待する成果が得られたことで前期
       より大幅な増益となりました。
        動物用医薬品・食品事業につきましては、市場の堅調な動きに比例して売上・利益ともに前期を大幅に上回る結
       果となりました。
        一方、一般用医薬品事業につきましては、日韓関係の冷え込みからインバウンド需要が激減したことに加え、昨
       年と同様に自然災害の影響で夏場以降の業績が伸び悩み減益となりました。
        なお、10月に施行された消費税増税による駆け込み需要は、各事業分野で生じてはいますが、グループ全体で
       は、当初想定していたほどの影響はありませんでした。
        その結果、売上高は         2,371億30百万円        （ 前年同期比6.4％増         ）となりました。
      b.  その他事業

        その他事業では、売上高は            ３億24百万円      （ 同1.5％増     ） となりました。
        合計としまして、当中間連結会計期間の                   売上高は2,374億55百万円            （ 同6.4％増     ）、  営業利益は21億12百万円

       （ 同112.0％増      ）、  経常利益は33億23百万円           （ 同38.1％増     ）、  税金等調整前中間純利益は29億53百万円                   （ 同12.0％
       増 ）、  親会社株主に帰属する中間純利益は18億76百万円                       （ 同13.0％増     ）となりました。
        当社グループの資本の財源及び資金の流動性につきましては、次のとおりです。

        当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であり
       ます。投資を目的とした資金需要は、満期保有目的の債券、子会社株式の取得、並びに、設備投資によるものであ
       ります。また、グループ各社における余剰資金の一元管理を図り、資金効率の向上と金融費用の削減を目的とし
       て、ＣＭＳ(キャッシュマネジメントシステム)を導入しており、グループ内の資金融通を行っております。
        なお、当中間連結会計期間末における借入金は、非連結子会社の合併時に引き継いだ                                       30百万円    であり、これに
       リース債務を加えた有利子負債の残高は、３億64百万円となっております。また、当中間連結会計期間末における
       現金及び現金同等物の残高は、              367億80百万円       となっております。
        当社グループは医療用医薬品、一般用医薬品、動物用医薬品、医療機器等の卸販売事業ならびにその他事業を

       行っておりますが、卸販売事業を中心としたほぼ単一のセグメントであるため、セグメント情報の記載を省略して
       おります。
    ４  【経営上の重要な契約等】
       当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
    ５  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
                                  8/46




                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    第３ 【設備の状況】
    １ 【主要な設備の状況】
       当社グループでは、急速な社会環境の変化や販売競争の激化に対処するため、業務全般にわたる標準化と効率化
      の推進、営業拠点の整備と機能拡充を中心に８億46百万円の設備投資を実施いたしました。
       医薬品等の卸販売事業におきましては、その主なものとしまして、㈱アステムで、倉庫管理システムの改修に                                                   ２
      億89百万円     の投資を実施しております。
       その他事業については、主要な設備に重要な異動はありません。
    ２  【設備の新設、除却等の計画】

       当中間連結会計期間において、前連結会計年度末に計画中であった重要な設備の新設、除却等について、重要な

      変更並びに重要な設備計画の完了はありません。
       また、当中間連結会計期間において、新たに確定した重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
                                  9/46















                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】
      (1) 【株式の総数等】
      ①【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数（株）
     普通株式                                          100,000,000

                 計                              100,000,000

      ②【発行済株式】

                                       上場金融商品取引所
          中間会計期間末現在発行数（株）                提出日現在発行数（株）
      種類                                 名又は登録認可金融              内容
             （2019年９月30日）              （2019年12月23日）
                                       商品取引業協会名
                                                 単元株式数
     普通株式              37,206,379            37,206,379        非上場・非登録
                                                 1,000株 (注)
      計            37,206,379            37,206,379            －          －
     （注）　当社は、株式の譲渡による取得については取締役会の承認が必要な旨定款に定めております。
      (2)  【新株予約権等の状況】

      ①【ストックオプション制度の内容】
        　該当事項はありません。
      ②【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
      (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
      (4)  【発行済株式総数、資本金等の状況】

                発行済株式                             資本準備金       資本準備金
                       発行済株式
                                     資本金残高
                              資本金増減額
        年月日        総数増減数                              増減額        残高
                        総数残高
                              （百万円）
                                     （百万円）
                        （株）
                 （株）                           （百万円）       （百万円）
    2019年４月１日～
                    －   37,206,379           －      3,000         －      2,151
        2019年９月30日
                                 10/46









                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (5)  【大株主の状況】
                                                2019年９月30日現在
                                              発行済株式(自己株式を
                                       所有株式数
       氏名又は名称                   住所                   除く。)の総数に対する
                                        (千株)
                                              所有株式数の割合(％)
     フォレストホールディン
                  大分県大分市西大道二丁目３－８                       3,842             11.15
     グス従業員持株会
     武田薬品工業株式会社             大阪府大阪市中央区道修町四丁目１－１                       2,402             6.97
     第一三共株式会社             東京都中央区日本橋本町三丁目５－１                       2,329             6.76

     エーザイ株式会社             東京都文京区小石川四丁目６－１０                       2,308             6.70

     吉村　恭彰             大分県大分市                        960            2.78

     株式会社大分銀行             大分県大分市府内町三丁目４－１                        800            2.32

     吉村不動産株式会社             大分県大分市西大道二丁目３－８                        594            1.72

     大日本住友製薬株式会社             大阪府大阪市中央区道修町二丁目６－８                        574            1.66

     アステラス製薬株式会社             東京都中央区日本橋本町二丁目５－１                        570            1.65

     吉村　玲子             北九州市小倉北区                        414            1.20

          計                 －              14,797             42.96

                                 11/46













                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (6)  【議決権の状況】
      ①【発行済株式】
                                               2019年９月30日現在
           区分            株式数（株）           議決権の数（個）                内容
     無議決権株式                     －            －             －

     議決権制限株式（自己株式等）                     －            －             －

     議決権制限株式（その他）                     －            －             －

                    （自己保有株式）
     完全議決権株式（自己株式等）                                 －             －
                    普通株式       2,766,000
     完全議決権株式（その他）                普通株式      34,132,000             34,132           －
     単元未満株式                普通株式        308,379         －             －

     発行済株式総数                      37,206,379           －             －
     総株主の議決権                     －              34,132           －
     （注）　「単元未満株式」欄の普通株式に含まれている自己株式は次のとおりであります。
          自己株式　　　　　　　　　681株
      ②【自己株式等】

                                               2019年９月30日現在
                                                発行済株式総数に
     所有者の氏名又は
                          自己名義所有        他人名義所有       所有株式数の
                 所有者の住所                               対する所有株式数
                          株式数（株）        株式数（株）       合計（株）
     名称
                                                の割合（％）
     株式会社フォレスト           大分県大分市西大
                            2,766,000        －      2,766,000            7.43
     ホールディングス           道二丁目３－８
         計           －        2,766,000        －      2,766,000            7.43
    ２  【役員の状況】

       前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書の提出日までにおいて、役員の異動はありません。
                                 12/46










                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    第５ 【経理の状況】
    １．中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
      (1) 当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省
       令第24号）に基づいて作成しております。
      (2) 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38

       号）に基づいて作成しております。
    ２．監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2019年４月１日から2019年９月
      30日まで）の中間連結財務諸表及び中間会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）の中間財務諸表につ
      いて、貞閑・大石公認会計士共同事務所　公認会計士　貞閑　孝也　氏及び、貞閑・大石公認会計士共同事務所　
      公認会計士　大石　聡 氏により中間監査を受けております。
                                 13/46
















                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    １ 【中間連結財務諸表等】
      (1) 【中間連結財務諸表】
       ① 【中間連結貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     資産の部
      流動資産
                                      ※2  35,904            ※2  38,794
        現金及び預金
                                      ※5  94,808
        受取手形及び売掛金                                              100,704
                                        ※5  135
        電子記録債権                                                183
        有価証券                                 2,000              2,200
        商品及び製品                                29,086              28,257
                                                    ※6  10,705
        その他                                 9,995
                                         △ 695             △ 752
        貸倒引当金
        流動資産合計                                171,235              180,092
      固定資産
        有形固定資産
                                      ※2  11,278            ※2  10,943
         建物及び構築物（純額）
         機械装置及び運搬具（純額）                                440              406
                                      ※2  19,017            ※2  18,866
         土地
         リース資産（純額）                                126              138
         建設仮勘定                                 31              88
                                          802              863
         その他（純額）
                                      ※1  31,696            ※1  31,308
         有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          870             1,096
         その他
         無形固定資産合計                                870             1,096
        投資その他の資産
                                      ※2  40,049            ※2  38,850
         投資有価証券
         長期貸付金                               2,050              2,048
         退職給付に係る資産                                 －              16
         繰延税金資産                                 14              61
         その他                               3,299              3,262
         貸倒引当金                               △ 614             △ 607
                                         △ 114             △ 200
         投資損失引当金
         投資その他の資産合計                               44,685              43,431
        固定資産合計                                77,252              75,836
      資産合計                                 248,487              255,929
                                 14/46







                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
                                                  (単位：百万円)
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※2 , ※5  114,417            ※2  121,480
        支払手形及び買掛金
                                       ※5  2,866
        電子記録債務                                               3,202
        リース債務                                  56              82
        未払法人税等                                 1,142              1,294
        賞与引当金                                 1,031              1,664
        役員賞与引当金                                  41              17
        返品調整引当金                                  101               92
                                         3,164              2,588
        その他
        流動負債合計                                122,821              130,423
      固定負債
        長期借入金                                  30              30
        リース債務                                  85              252
        退職給付に係る負債                                  48              －
        長期前受収益                                  10               9
        繰延税金負債                                 7,488              6,951
                                          446              453
        その他
        固定負債合計                                 8,109              7,696
      負債合計                                 130,930              138,119
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                 3,000              3,000
        資本剰余金                                 3,859              3,859
        利益剰余金                                91,549              92,736
                                        △ 2,514             △ 2,518
        自己株式
        株主資本合計                                95,893              97,078
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                17,564              16,670
                                          169              137
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                17,734              16,808
      非支配株主持分                                  3,928              3,923
      純資産合計                                 117,556              117,809
     負債純資産合計                                   248,487              255,929
                                 15/46








                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
       ② 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
         【中間連結損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2018年９月30日)              　至 2019年９月30日)
     売上高                                   223,265              237,455
     売上原価                                   205,387              218,193
     売上総利益                                   17,878              19,261
     販売費及び一般管理費
      報酬及び給料手当                                  7,589              7,724
      荷造運搬費                                  1,379              1,406
      福利厚生費                                  1,667              1,666
      減価償却費                                   751              722
      貸倒引当金繰入額                                   △ 0              74
      賞与引当金繰入額                                  1,653              1,664
      役員賞与引当金繰入額                                    17              17
      退職給付費用                                   352              241
                                         3,471              3,633
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                  16,881              17,149
     営業利益                                     996             2,112
     営業外収益
      受取利息                                    56              57
      受取配当金                                   355              378
      受取手数料                                   495              536
      不動産賃貸料                                    91              92
      持分法による投資利益                                    96              97
      貸倒引当金戻入額                                    28              15
      投資事業組合運用益                                   352               －
                                          56              77
      その他
      営業外収益合計                                  1,531              1,255
     営業外費用
      支払利息                                    2              1
      貸倒引当金繰入額                                   109               －
                                           9              42
      その他
      営業外費用合計                                   121               43
     経常利益                                    2,407              3,323
     特別利益
                                         ※1  0            ※1  1
      固定資産売却益
      投資有価証券売却益                                    1              －
      投資損失引当金戻入額                                    51              －
      投資事業組合持分払戻益                                   543               －
      特別利益合計                                   595               1
     特別損失
                                         ※2  0
      固定資産売却損                                                  －
                                         ※3  0            ※3  5
      固定資産除却損
                                        ※4  314            ※4  281
      減損損失
      投資有価証券評価損                                    51              －
      投資損失引当金繰入額                                    －              86
      特別損失合計                                   366              372
     税金等調整前中間純利益                                    2,635              2,953
     法人税、住民税及び事業税
                                         1,837              1,207
                                         △ 932             △ 167
     法人税等調整額
     法人税等合計                                     905             1,040
     中間純利益                                    1,730              1,912
     非支配株主に帰属する中間純利益                                     70              36
     親会社株主に帰属する中間純利益                                    1,660              1,876
                                 16/46



                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
         【中間連結包括利益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2018年９月30日)              　至 2019年９月30日)
     中間純利益                                    1,730              1,912
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                  4,039              △ 912
      退職給付に係る調整額                                    38             △ 32
                                           0             △ 0
      持分法適用会社に対する持分相当額
      その他の包括利益合計                                  4,078              △ 945
     中間包括利益                                    5,808               967
     （内訳）
      親会社株主に係る中間包括利益                                  5,646               950
      非支配株主に係る中間包括利益                                   161               17
                                 17/46
















                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
       ③ 【中間連結株主資本等変動計算書】
     前中間連結会計期間(自           2018年４月１日　至          2018年９月30日)
                                                  (単位：百万円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                3,000         3,859        87,710        △ 2,508        92,061
     当中間期変動額
     剰余金の配当                                △ 585                △ 585
     親会社株主に帰属す
                                      1,660                 1,660
     る中間純利益
     自己株式の取得                                          △ 2        △ 2
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
     当中間期変動額合計                 －         －       1,074          △ 2       1,072
     当中間期末残高                3,000         3,859        88,784        △ 2,511        93,133
                       その他の包括利益累計額

                                          非支配株主持分          純資産合計
                その他有価証券         退職給付に係る        その他の包括利益
                 評価差額金         調整累計額         累計額合計
     当期首残高               21,253          292       21,546         3,825        117,433
     当中間期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 585
     親会社株主に帰属す
                                                       1,660
     る中間純利益
     自己株式の取得                                                  △ 2
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額               3,949          36       3,986          142        4,129
     （純額）
     当中間期変動額合計                3,949          36       3,986          142        5,201
     当中間期末残高               25,203          329       25,532         3,968        122,634
                                 18/46










                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
     当中間連結会計期間(自           2019年４月１日　至          2019年９月30日)
                                                  (単位：百万円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                3,000         3,859        91,549        △ 2,514        95,893
     当中間期変動額
     剰余金の配当                                △ 688                △ 688
     親会社株主に帰属す
                                      1,876                 1,876
     る中間純利益
     自己株式の取得                                          △ 3        △ 3
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
     当中間期変動額合計                 －         －       1,187          △ 3       1,184
     当中間期末残高                3,000         3,859        92,736        △ 2,518        97,078
                       その他の包括利益累計額

                                          非支配株主持分          純資産合計
                その他有価証券         退職給付に係る        その他の包括利益
                 評価差額金         調整累計額         累計額合計
     当期首残高               17,564          169       17,734         3,928        117,556
     当中間期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 688
     親会社株主に帰属す
                                                       1,876
     る中間純利益
     自己株式の取得                                                  △ 3
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額               △ 894        △ 31       △ 926         △ 5       △ 931
     （純額）
     当中間期変動額合計                △ 894        △ 31       △ 926         △ 5        252
     当中間期末残高               16,670          137       16,808         3,923        117,809
                                 19/46











                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
       ④ 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2018年９月30日)              　至 2019年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前中間純利益                                  2,635              2,953
      減価償却費                                   751              722
      減損損失                                   314              281
      退職給付に係る資産負債の増減                                    40             △ 111
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                   518              632
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                   △ 16             △ 23
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    62              50
      受取利息及び受取配当金                                  △ 412             △ 436
      支払利息                                    2              1
      持分法による投資損益（△は益）                                   △ 96             △ 97
      投資有価証券売却損益（△は益）                                   △ 1              －
      投資有価証券評価損益（△は益）                                    51              －
      投資事業組合運用損益（△は益）                                  △ 352               －
      投資事業組合持分払戻損益（△は益）                                  △ 543               －
      有形及び無形固定資産除売却損益（△は益）                                    0              0
      売上債権の増減額（△は増加）                                  4,732             △ 5,943
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                  △ 339              829
      差入保証金の増減額（△は増加）                                    37              28
      その他の資産の増減額（△は増加）                                   317             △ 642
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 2,029              7,399
                                         △ 607              △ 7
      その他
      小計                                  5,065              5,634
      利息及び配当金の受取額
                                          447              478
      利息の支払額                                   △ 2             △ 1
                                        △ 1,283             △ 1,092
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                  4,228              5,019
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                    －             △ 100
      定期預金の払戻による収入                                    18              100
      有形及び無形固定資産の取得による支出                                  △ 893            △ 1,116
      有形及び無形固定資産の売却による収入                                    7              1
      投資有価証券の取得による支出                                 △ 2,109              △ 278
      投資有価証券の売却による収入                                    1              －
      貸付けによる支出                                   △ 70             △ 81
                                          141               83
      貸付金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 2,905             △ 1,391
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入れによる収入                                  3,000                －
      短期借入金の返済による支出                                 △ 3,000                －
      自己株式の取得による支出                                   △ 2             △ 3
      配当金の支払額                                  △ 585             △ 688
      非支配株主への配当金の支払額                                   △ 19             △ 22
                                         △ 65             △ 23
      リース債務の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                  △ 673             △ 737
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                      1             △ 0
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                     651             2,889
     現金及び現金同等物の期首残高                                   37,946              33,890
                                      ※1  38,598            ※1  36,780
     現金及び現金同等物の中間期末残高
                                 20/46



                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
     【注記事項】
      (中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １．連結の範囲に関する事項
     (1)連結子会社数：         6 社
       連結子会社は、㈱アステム、㈱リードヘルスケア、㈱サン・ダイコー、㈱ダイコー沖縄、藤村薬品㈱、㈱フォレ
      ストサービスの６社であります。
     (2)非連結子会社名
       非連結子会社は、㈱ケンミン、㈱メディクリーン、㈱グリーンウェーブ、㈱スターネット、協和化学㈱、うすき
      製薬㈱、㈱セーフマスター、㈱ｏｈａｎａ本舗、㈱ニチメン工業、㈱沖縄三和メディカル、㈱つえエーピー、㈱エ
      フズクリエイト、㈱シンガサナ・ウナギ・インドネシア、㈱けやき、㈱創健、㈱西日本ジェネリック、㈱エフズ農
      園、重宝水産㈱、池亀酒造㈱、㈱宮の陣薬局の20社であります。
     （連結の範囲から除いた理由）
       非連結子会社20社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、中間純損益（持分に見合う額）及び
      利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも中間連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
    ２．持分法の適用に関する事項
     (1)持分法を適用した関連会社数：                1 社
       ㈱九州オープンラボラトリーズ
     (2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社
       持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社（㈱ＮＰＣ他                              10 社）は、中間純損益（持分に見合う額）及び
      利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であ
      り、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
    ３．連結子会社の中間決算日等に関する事項
       すべての連結子会社の中間期の末日は、中間連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項
     (1)重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①有価証券
       ・満期保有目的の債券
         償却原価法（定額法）を採用しております。
       ・その他有価証券
         時価のあるもの
          中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主とし
         て移動平均法により算定）を採用しております。
         時価のないもの
          移動平均法による原価法を採用しております。
      ②たな卸資産
        最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用
       しております。
     (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①有形固定資産（リース資産を除く）
        定率法を採用しております。
        ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建
       物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物及び構築物　　　３～50年
        機械装置及び運搬具　５～17年
        その他　　　　　　　５～20年
                                 21/46




                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      ②無形固定資産（リース資産を除く）
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
      ③長期前払費用
        定額法を採用しております。
      ④リース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     (3)重要な引当金の計上基準
      ①貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については市場における貸倒リスクと同程度、もしくは貸倒
       実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上してお
       ります。
      ②投資損失引当金
        子会社への投資に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案して必要額を引当計上しております。
      ③賞与引当金
        従業員（管理職を除く）の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間連結会計期間に負担すべき額
       を計上しております。
      ④役員賞与引当金
        役員賞与の支給に備えて、当連結会計年度における支給見込額の当中間連結会計期間負担額を計上しておりま
       す。
      ⑤返品調整引当金
        当中間連結会計期間の売上高に対して当中間連結会計期間末以降予想される返品に備えて、法人税法の規定に
       よる繰入限度相当額を計上しております。
     (4)退職給付に係る会計処理の方法
      ①退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法について
       は、給付算定式基準によっております。
      ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
        過去勤務費用は、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理
       しております。
        数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）
       による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
        未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他
       の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
     (5)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
     (6)その他中間連結財務諸表作成のための重要な事項
       消費税等の会計処理方法
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当
       中間連結会計期間の費用として処理しております。
                                 22/46






                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (中間連結貸借対照表関係)
     ※１    有形固定資産の減価償却累計額
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     有形固定資産の減価償却累計額                                20,708   百万円           21,076   百万円
     ※２    担保資産及び担保付債務

        担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     建物及び構築物                                  75 百万円             73 百万円
     土地                                  986  　〃             986  　〃
     投資有価証券                                 1,362   　〃            1,332   　〃
     定期預金                                  15 　〃             15 　〃
     計                                 2,438   百万円            2,407   百万円
        担保付債務は、次のとおりであります。

                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     支払手形及び買掛金                                 1,706   百万円            1,686   百万円
     計                                 1,706   百万円            1,686   百万円
     ３   偶発債務

      連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対して次のとおり債務保証を行っております。
              前連結会計年度                          当中間連結会計期間
             (2019年３月31日)                           (2019年９月30日)
      うすき製薬㈱                     － 百万円     うすき製薬㈱                     18 百万円
      ㈱ケンミン                     0 　〃     ㈱ケンミン                     0 　〃
      ㈱宮の陣薬局                    153  　〃     ㈱宮の陣薬局                    145  　〃
      計                    154  百万円     計                    164  百万円
     ４   当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調整を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結してお

      ります。これら契約に基づく中間連結会計期間末の借入未実行残高は次の通りであります。
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     当座貸越極度額の総額                                21,200   百万円           21,200   百万円
     借入実行残高                                  － 　〃             － 　〃
     差引額                                21,200   百万円           21,200   百万円
     ※５    中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

       なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたもの

      として処理しております。
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     受取手形                                  136  百万円             － 百万円
     電子記録債権                                  86 　〃             － 　〃
     支払手形                                  109  　〃             － 　〃
     電子記録債務                                  656  　〃             － 　〃
     㯿ᘰ㈀　㄀㥞瓿ᡧ࠰溌檖湟熗Ｐ欰蠰誈ꭰ細地弰Ɛ⍽偛偏᩹㸰朰䈰譨⩟ཏ᩹㸰ꈰ뤰옰湫暖쑥⽞霰湕䙔셓쨰玈ﵔ섰İ樰

      びに、建物及び構築物の帳簿価額72百万円は、保険金が受領できる見込みであるため、災害未決算として流動資産
      の「その他」に計上しております。
                                 23/46



                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (中間連結損益計算書関係)
     ※１    固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自    2018年４月１日            (自    2019年４月１日
                                至   2018年９月30日)            至   2019年９月30日)
       建物及び構築物                                0 百万円             － 百万円
       機械装置及び運搬具                                － 　〃              0 　〃
       その他                                － 　〃              0 　〃
       計                                0 百万円              1 百万円
     ※２    固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自    2018年４月１日            (自    2019年４月１日
                                至   2018年９月30日)            至   2019年９月30日)
       その他（有形固定資産）                                0 　〃             － 　〃
       計                                0 百万円             － 百万円
     ※３    固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自    2018年４月１日            (自    2019年４月１日
                                至   2018年９月30日)            至   2019年９月30日)
       建物及び構築物                                0 百万円              3 百万円
       その他（有形固定資産）                                0 　〃              1 　〃
       その他（無形固定資産）                                0 　〃             － 　〃
       計                                0 百万円              5 百万円
                                 24/46













                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
     ※４    減損損失
      当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
     前中間連結会計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）
                                                  減損損失
             場所               用途           種類
                                                  (百万円)
     広島県呉市事業所等７カ所                   事業用資産           建物等                  314
      資産のグルーピングは、事業用資産については営業拠点単位で、賃貸用資産及び遊休資産については個別物件単位で

     行っております。
    　事業用資産については、収益性の悪化が見られると同時に短期間において収益性の回復が見込まれない物件につい
    て、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
    　※減損損失の内訳
      ・事業用資産314（内、建物及び構築物222、土地82、その他（有形固定資産）９）百万円
    　なお、各資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しており、正味売却価額は、主とし
    て公示価額等を基準として評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを３％で割り引いて算定しておりま
    す。
      当中間連結会計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

                                                  減損損失
             場所               用途           種類
                                                  (百万円)
     鹿児島県奄美市事業所等５カ所                   事業用資産           建物等                  281
      資産のグルーピングは、事業用資産については営業拠点単位で、賃貸用資産及び遊休資産については個別物件単位で

     行っております。
    　事業用資産については、収益性の悪化が見られると同時に短期間において収益性の回復が見込まれない物件につい
    て、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
    　※減損損失の内訳
      ・事業用資産281（内、建物及び構築物127、土地150、その他（有形固定資産）３）百万円
    　なお、各資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しており、正味売却価額は、主とし
    て公示価額等を基準として評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを３％で割り引いて算定しておりま
    す。
                                 25/46









                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (中間連結株主資本等変動計算書関係)
    前中間連結会計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）
    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                  当連結会計年度
                            当中間連結会計期間          当中間連結会計期間          当中間連結会計期間
                            増加株式数(千株)          減少株式数(千株)          末株式数(千株)
                  期首株式数(千株)
     発行済株式
     　　普通株式                   37,206            －          －        37,206
          合計              37,206            －          －        37,206
     自己株式
     　　普通株式 (注)                   2,756            2          －         2,759
          合計              2,756            2          －         2,759
     （注）　普通株式の自己株式の株式数の増加                     ２ 千株は、単元未満株式の買取りによる増加                    ２千株であります。
    ２．配当に関する事項

     ( １ ) 配当金支払額
                                １株当たり
                       配当金の総額
     （決議）           株式の種類                  配当額         基準日        効力発生日
                        (百万円)
                                 (円)
    2018年４月27日
              普通株式              585         17   2018年３月31日         2018年６月８日
    取締役会
    当中間連結会計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                  当連結会計年度
                            当中間連結会計期間          当中間連結会計期間          当中間連結会計期間
                            増加株式数(千株)          減少株式数(千株)          末株式数(千株)
                  期首株式数(千株)
     発行済株式
     　　普通株式                   37,206            －          －        37,206
          合計              37,206            －          －        37,206
     自己株式
     　　普通株式 (注)                   2,763            3          －         2,766
          合計              2,763            3          －         2,766
     （注）　普通株式の自己株式の株式数の増加                     ３ 千株は、単元未満株式の買取りによる増加３千株であります。
    ２．配当に関する事項

     ( １ ) 配当金支払額
                                １株当たり
                       配当金の総額
     （決議）           株式の種類                  配当額         基準日        効力発生日
                        (百万円)
                                 (円)
    2019年４月26日
              普通株式              688         20   2019年３月31日         2019年６月７日
    取締役会
                                 26/46






                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
     ※１  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自    2018年４月１日            (自    2019年４月１日
                                至   2018年９月30日)            至   2019年９月30日)
     現金及び預金                                40,656   百万円           38,794   百万円
     預入期間が３ヶ月を超える定期預金                                △2,058    　〃           △2,014    　〃
     現金及び現金同等物                                38,598   百万円           36,780   百万円
      (リース取引関係)

    １  ファイナンス・リース取引
    （借主側）
     所有権移転外ファイナンス・リース取引
      ①  リース資産の内容
        有形固定資産
        主として、営業用車両（機械装置及び運搬具）であります。
      ②  リース資産の減価償却の方法
        中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2)重要な減価償却資産の
       減価償却の方法」に記載のとおりであります。
    ２   オペレーティング・リース取引

    （貸主側）
      オペレーティング・リース取引のうち、解約不能のものに係る未経過リース料
                                                 （単位：百万円）
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     １年以内                                     78              78
     １年超                                    3,029              2,990
     合計                                    3,107              3,068
                                 27/46










                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (金融商品関係)
     金融商品の時価等に関する事項
      中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
     す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)を参照）。
     前連結会計年度（2019年３月31日）

                      連結貸借対照表計上額
                                   時価（百万円）          差額（百万円）
                         （百万円）
       (1)　現金及び預金                       35,904          35,904            －
       (2)　受取手形及び売掛金                       94,808          94,808            －
       (3)　有価証券                        2,000          2,030            30
       (4)　投資有価証券                       35,705          35,678           △26
            資産計                  168,418          168,422             3
                                                     －
       (1)　支払手形及び買掛金                       114,417          114,417
            負債計                  114,417          114,417             －
     当中間連結会計期間（2019年９月30日）

                     中間連結貸借対照表計上額
                                   時価（百万円）          差額（百万円）
                         （百万円）
       (1)　現金及び預金                       38,794          38,794            －
       (2)　受取手形及び売掛金                       100,704          100,704             －
       (3)　有価証券                        2,200          2,214            14
       (4)　投資有価証券                       34,424          34,423            △1
            資産計                  176,123          176,137             13
       (1)　支払     手形  及び買掛金                121,480          121,480             －
            負債計                  121,480          121,480             －
     (注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

     資産
      (1)　現金及び預金　　(2)　受取手形及び売掛金
         これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
      (3)　有価証券　　(4)投資有価証券
         これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提
        示された価格によっております。
         なお、電子記録債権、長期貸付金については、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     負債
      (1)　支払手形及び買掛金
         これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
         なお、電子記録債務、リース債務、長期借入金については、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     (注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                   （単位：百万円）
                             前連結会計年度                当中間連結会計期間
               区分
                            （2019年３月31日）                 （2019年９月30日）
        非上場株式等(*1)                              4,332                 4,417
        組合出資金(*2)                               11                 8
       (*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開
          示の対象とはしておりません。
       (*2) 組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成さ
          れているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
                                 28/46


                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (有価証券関係)
    １．満期保有目的の債券
     前連結会計年度（2019年３月31日）
                                         時価          差額
                            連結貸借対照表計上
                    種類
                            額（百万円）
                                        （百万円）          （百万円）
               (1)国債・地方債等                   －          －          －
     時価が連結貸借対照
               (2)その他                 2,500          2,531            31
     表計上額を超えるも
     の
                    小計             2,500          2,531            31
               (1)国債・地方債等                   －          －          －
     時価が連結貸借対照
               (2)その他                 1,600          1,572           △27
     表計上額を超えない
     もの
                    小計             1,600          1,572           △27
             合計                    4,100          4,103            3
     当中間連結会計期間（2019年９月30日）


                                         時価          差額
                            中間連結貸借対照表
                    種類
                            計上額（百万円）
                                        （百万円）          （百万円）
               (1)国債・地方債等                   －          －          －
     時価が中間連結貸借
     対照表計上額を超え           (2)その他                 3,000          3,022            22
     るもの
                    小計            3,000          3,022            22
               (1)国債・地方債等                   －          －          －
     時価が中間連結貸借
               (2)その他                 1,300          1,291           △8
     対照表計上額を超え
     ないもの
                    小計            1,300          1,291           △8
             合計                    4,300          4,313            13
                                 29/46











                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    ２．その他有価証券
     前連結会計年度（2019年３月31日）
                                        取得原価           差額
                            連結貸借対照表計上
                    種類
                            額（百万円）
                                        （百万円）          （百万円）
               (1)株式                 31,064           5,246          25,817
     連結貸借対照表計上
               (2)債券                   －          －          －
     額が取得原価を超え
               (3)その他                 1,536          1,059           476
     るもの
                    小計            32,600           6,306          26,294
               (1)株式                 1,004          1,342          △337
     連結貸借対照表計上
               (2)債券                   －           －          －
     額が取得原価を超え
               (3)その他                   －          －          －
     ないもの
                    小計            1,004          1,342          △337
             合計                    33,605           7,648          25,957
     （注）　　非上場株式等（連結貸借対照表計上額                       4,332   百万円）及び組合出資金の一部（連結貸借対照表計上額                          11 百万
         円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他
         有価証券」には含めておりません。
     当中間連結会計期間（2019年９月30日）

                                        取得原価           差額
                            中間連結貸借対照表
                    種類
                            計上額（百万円）            （百万円）          （百万円）
               (1)株式                 30,182           5,792          24,390
     中間連結貸借対照表           (2)債券                   －          －          －
     計上額が取得原価を
               (3)その他                 1,628          1,043           585
     超えるもの
                    小計            31,811           6,835          24,976

               (1)株式                  513          846         △333

     中間連結貸借対照表           (2)債券                   －          －          －
     計上額が取得原価を
               (3)その他                   －          －          －
     超えないもの
                    小計             513          846         △333

             合計                    32,324           7,681          24,643
     （注）　　非上場株式等（中間連結貸借対照表計上額                         4,417   百万円）及び組合出資金の一部（中間連結貸借対照表計上
         額 8 百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の
         「その他有価証券」には含めておりません。
    ３   売却したその他有価証券

     前連結会計年度（自　2018年４月1日　至　2019年３月31日）
                       売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
          種類
                      (百万円)             (百万円)             (百万円)
     株式                        884              36             －
     当中間連結会計期間(自　2019年４月１日　至　2019年９月30日)

                       売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
          種類
                      (百万円)             (百万円)             (百万円)
     株式                         －             －             －
                                 30/46



                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    ４   減損処理を行った有価証券
      前連結会計年度において、             有価証券について51百万円(その他有価証券で時価評価されていない非上場株式51百万
     円)減損処理を行っております。
      当中間連結会計期間において、減損処理を行った有価証券はありません。
      なお、減損処理にあたって、時価のある株式については、期末における時価が取得原価に比べ50％超下落した場合
     は全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合に、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処
     理を行っております。
      時価評価されていない非上場株式については、当該発行体の純資産に占める持分相当額が帳簿価額よりも50％超下
     落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、原則として回復可能性等を考慮して必要と認
     められた額について減損処理を行っております。
      (資産除去債務関係)

        前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）及び当中間連結会計期間（自　2019年４月１日　
        至　2019年９月30日）
         当社グループは、資産除去債務の計上に関して、重要性の原則及び社内基準を勘案し判断する旨を規定して
        おります。算定結果をもとに重要性が乏しいと判断されたため、記載を省略しております。
      (賃貸等不動産関係)

        前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）及び当中間連結会計期間（自　2019年４月１日　
        至　2019年９月30日）
         賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                 31/46












                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
       当社グループは医療用医薬品、一般用医薬品、動物用医薬品、医療器械等の卸販売事業ならびにその他事業を
      行っておりますが、卸販売事業を中心としたほぼ単一のセグメントであるため、セグメント情報の記載を省略して
      おります。
     【関連情報】

     １  製品及びサービスごとの情報
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載
      を省略しております。
     ２  地域ごとの情報

      (1) 売上高
       本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2) 有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
      を省略しております。
     ３  主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はあり
      ません。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      当社グループはセグメント情報を記載しておらず、重要性も乏しいため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      当社グループはセグメント情報を記載しておらず、重要性も乏しいため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      当社グループはセグメント情報を記載しておらず、重要性も乏しいため、記載を省略しております。
                                 32/46









                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (１株当たり情報)
       １株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであ
      ります。
                           前連結会計年度                 当中間連結会計期間
                           (2019年３月31日)                  (2019年９月30日)
    　１株当たり純資産額                           3,299.00円                  3,306.82円

    　（算定上の基礎）
    　　純資産の部の合計額（百万円）                            117,556                  117,809
    　　純資産の部の合計額から控除する
                                 3,928                  3,923
      金額（百万円）
    　　（うち非支配株主持分（百万
                                 ( 3,928   )               ( 3,923   )
      円））
    　　普通株式に係る中間期末（期末）
                                113,628                  113,886
      の純資産額（百万円）
    　　１株当たり純資産額の算定に用い
      られた中間期末（期末）の普通株                          34,443                  34,439
      式の数(千株)
                          前中間連結会計期間                  当中間連結会計期間

                          (自　2018年４月１日                  (自　2019年４月１日
                         　至　2018年９月30日)                  　至　2019年９月30日)
    　１株当たり中間純利益金額                             48.19円                  54.47円
    　（算定上の基礎）
    　　親会社株主に帰属する
                                 1,660                  1,876
      中間純利益金額（百万円）
    　　普通株主に帰属しない金額（百万
                                   －                  －
      円）
    　　普通株式に係る親会社株主に帰属
                                 1,660                  1,876
      する中間純利益金額（百万円）
    　　普通株式の期中平均株式数（千
                                 34,448                  34,441
      株）
     （注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (2) 【その他】

         該当事項はありません。
                                 33/46









                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    ２ 【中間財務諸表等】
      (1) 【中間財務諸表】
       ① 【中間貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                 1,854              1,737
        預け金                                 5,839              6,345
        有価証券                                 2,000              2,000
        未収入金                                  113              150
        短期貸付金                                  －              500
        1年内回収予定の長期貸付金                                  22              28
        未収収益                                  12              14
        仮払金                                   0              0
        貯蔵品                                   2              ▶
        立替金                                  －              15
        前払費用                                   ▶              6
                                          △ 0             △ 0
        貸倒引当金
        流動資産合計                                 9,849              10,803
      固定資産
        有形固定資産
         建物（純額）                                 ▶              ▶
         工具、器具及び備品（純額）                                 36              62
                                         1,447              1,447
         土地
         有形固定資産合計                               1,488              1,514
        無形固定資産
         電話加入権                                 3              3
                                          77              76
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                                 80              79
        投資その他の資産
         投資有価証券                               2,640              2,602
         関係会社株式                               53,954              53,954
         長期貸付金                               1,788              1,820
         長期前払費用                                 0              0
         敷金                                 60              62
         保険積立金                                499              499
         前払年金費用                                 6              7
         繰延税金資産                                 17              34
                                         △ 384             △ 384
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               58,583              58,597
        固定資産合計                                60,152              60,191
      資産合計                                  70,002              70,994
                                 34/46






                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
                                                  (単位：百万円)
                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (2019年３月31日)              (2019年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        未払金                                  22              39
        未払法人税等                                  35              29
        未払消費税等                                  15               9
        未払費用                                  63              57
        預り金                                12,652              13,638
        賞与引当金                                  14              33
                                          10               5
        役員賞与引当金
        流動負債合計                                12,814              13,812
      固定負債
        長期預り保証金                                  100              100
                                          105              105
        長期未払金
        固定負債合計                                  205              205
      負債合計                                  13,019              14,018
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                 3,000              3,000
        資本剰余金
         資本準備金                               2,151              2,151
                                        52,759              52,759
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                               54,910              54,910
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                         1,531              1,552
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                               1,531              1,552
        自己株式                                △ 2,514             △ 2,518
        株主資本合計                                56,926              56,944
      評価・換算差額等
                                          56              32
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  56              32
      純資産合計                                  56,982              56,976
     負債純資産合計                                   70,002              70,994
                                 35/46








                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
       ②  【中間損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                 前中間会計期間              当中間会計期間
                                (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2018年９月30日)              　至 2019年９月30日)
                                          993             1,160
     売上高
     売上総利益                                     993             1,160
     販売費及び一般管理費
      報酬及び給料手当                                   178              196
      福利厚生費                                    44              43
      賞与引当金繰入額                                    29              33
      役員賞与引当金繰入額                                    5              5
      退職給付費用                                    11               9
      不動産賃借料                                    54              54
      支払手数料                                    18              20
      租税公課                                    28              32
                                        ※1  30            ※1  24
      減価償却費
                                          129              173
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                   528              593
     営業利益                                     464              566
     営業外収益
      受取利息                                    7              8
      有価証券利息                                    44              46
      受取配当金                                    44              51
      受取地代家賃                                    73              73
      貸倒引当金戻入額                                    －               0
                                           6              6
      その他
      営業外収益合計                                   176              188
     営業外費用
      支払利息                                    31              36
      投資事業組合運用損                                    －               3
      貸倒引当金繰入額                                   109               －
                                           0              －
      雑損失
      営業外費用合計                                   140               39
     経常利益                                     500              715
     特別利益
      投資損失引当金戻入額                                    51              －
      特別利益合計                                    51              －
     特別損失
                                          51              －
      関係会社株式評価損
      特別損失合計                                    51              －
     税引前中間純利益                                     500              715
     法人税、住民税及び事業税
                                          16              10
                                          △ 3             △ 5
     法人税等調整額
     法人税等合計                                     13               5
     中間純利益                                     486              710
                                 36/46





                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
       ③ 【中間株主資本等変動計算書】
     前中間会計期間(自         2018年４月１日　至          2018年９月30日)
                                                  (単位：百万円)
                                  株主資本
                                  資本剰余金                 利益剰余金
                 資本金                                 その他利益剰余金
                         資本準備金       その他資本剰余金         資本剰余金合計
                                                  繰越利益剰余金
     当期首残高                3,000         2,151        52,759         54,910         1,577
     当中間期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 585
     中間純利益                                                  486
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
     当中間期変動額合計                 －         －         －         －        △ 98
     当中間期末残高                3,000         2,151        52,759         54,910         1,478
                     株主資本                評価・換算差額等

                                                   純資産合計
                                 その他有価証券
                 自己株式        株主資本合計                評価・換算差額等合計
                                  評価差額金
     当期首残高               △ 2,508        56,978          53         53       57,032
     当中間期変動額
     剰余金の配当                        △ 585                         △ 585
     中間純利益                        486                          486
     自己株式の取得                △ 2        △ 2                         △ 2
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                                 33         33         33
     （純額）
     当中間期変動額合計                 △ 2       △ 101         33         33        △ 68
     当中間期末残高               △ 2,511        56,877          86         86       56,963
                                 37/46










                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
     当中間会計期間(自         2019年４月１日　至          2019年９月30日)
                                                  (単位：百万円)
                                  株主資本
                                  資本剰余金                 利益剰余金
                 資本金                                 その他利益剰余金
                         資本準備金       その他資本剰余金         資本剰余金合計
                                                  繰越利益剰余金
     当期首残高                3,000         2,151        52,759         54,910         1,531
     当中間期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 688
     中間純利益                                                  710
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
     当中間期変動額合計                 －         －         －         －         21
     当中間期末残高                3,000         2,151        52,759         54,910         1,552
                     株主資本                評価・換算差額等

                                                   純資産合計
                                 その他有価証券
                 自己株式        株主資本合計                評価・換算差額等合計
                                  評価差額金
     当期首残高               △ 2,514        56,926          56         56       56,982
     当中間期変動額
     剰余金の配当                        △ 688                         △ 688
     中間純利益                        710                          710
     自己株式の取得                △ 3        △ 3                         △ 3
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                                 △ 23        △ 23        △ 23
     （純額）
     当中間期変動額合計                 △ 3        17        △ 23        △ 23        △ 6
     当中間期末残高               △ 2,518        56,944          32         32       56,976
                                 38/46










                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
     【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
     (1) 満期保有目的の債券
       償却原価法（定額法）を採用しております。
     (2) 子会社株式及び関連会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
     (3) その他有価証券
     　時価のあるもの
       中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
      より算定）を採用しております。
     　時価のないもの
       移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．重要な減価償却資産の減価償却の方法
     (1)  有形固定資産
       定率法を採用しております。
       なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物　　　　　　　　３～15年
       工具器具及び備品　４～20年
     (2)  無形固定資産
       定額法を採用しております。
       なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
    ３．引当金の計上基準
     (1) 貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については市場における貸倒リスクと同程度、もしくは貸倒実
      績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しておりま
      す。
     (2)  賞与引当金
       従業員（管理職を除く）の賞与支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間負担額を計上しており
      ます。
     (3)  役員賞与引当金
       役員賞与の支給に備えて、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。
     (4)  退職給付引当金
       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間会
      計期間末において発生していると認められる額を計上しております。当中間会計期間末において、年金資産見込額
      が退職給付債務見込額を超過している場合は、超過額を前払年金費用として計上しております。
      ①退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については、
       給付算定式基準によっております。
      ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
        過去勤務費用は、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理
       しております。
        数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）によ
       る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
    ４．その他中間財務諸表作成のための重要な事項
     (1)  退職給付に係る会計処理
       退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、中間連結財務諸表における
      これらの会計処理の方法と異なっております。
     (2) 消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当
      中間会計期間の費用として処理しております。
      (中間貸借対照表関係)
     １   偶発債務
       次の関係会社等について、金融機関からの借入等に対し債務保証を行っております。
               前事業年度                          当中間会計期間
             (2019年３月31日)                           (2019年９月30日)
      うすき製薬㈱                    － 百万円      うすき製薬㈱                    18 百万円
      計                    － 百万円      計                    18 百万円
                                 39/46


                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
      (中間損益計算書関係)

     ※１    減価償却実施額
                                 前中間会計期間              当中間会計期間
                               (自    2018年４月１日            (自    2019年４月１日
                                至   2018年９月30日)            至   2019年９月30日)
     有形固定資産                                   8 百万円              7 百万円
     無形固定資産                                  21 　〃             16 　〃
      (有価証券関係)

       子会社株式及び関連会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額　子会社株式53,486百万円、関連会社株式468百万
      円、計53,954百万円、当中間会計期間の中間貸借対照表計上額　子会社株式                                    53,486百万円      、関連会社株式       468百万
      円 、計  53,954百万円      ）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
      りません。
     (2) 【その他】

        該当事項はありません。
                                 40/46














                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    第６ 【提出会社の参考情報】
     当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    （1）有価証券報告書及びその添付書類
       事業年度（第11期）（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）2019年６月24日　九州財務局長に提出
                                 41/46



















                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
                                 42/46




















                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
                       独立監査人の中間監査報告書
                                                    2019年12月13日

    株式会社フォレストホールディングス
     取締役会  御中
                               貞閑・大石公認会計士共同事務所

                                           貞　　閑         孝　　也

                                   公認会計士                    ㊞
                                           大　　石         　　聡

                                   公認会計士                    ㊞
     私たちは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている

    株式会社フォレストホールディングスの2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間
    （2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益
    計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財
    務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
    中間連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
    表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     私たちの責任は、私たちが実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。私たちは、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中
    間監査の基準は、私たちに中間連結財務諸表には全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判
    断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、こ
    れに基づき中間監査を実施することを求めている。
     中間監査においては、中間連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
    続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、私たちの判断により、不正又は誤謬による中間連結
    財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査
    手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、私た
    ちは、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有
    用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並
    びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     私たちは、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                 43/46






                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    中間監査意見
     私たちは、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に
    準拠して、株式会社フォレストホールディングス及び連結子会社の2019年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって
    終了する中間連結会計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関
    する有用な情報を表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と私たちとの間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     （注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提

         出会社）が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 44/46
















                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
                       独立監査人の中間監査報告書
                                                    2019年12月13日

    株式会社フォレストホールディングス
     取締役会  御中
                               貞閑・大石公認会計士共同事務所

                                   公認会計士          貞　　閑         孝　　也         ㊞

                                   公認会計士          大　　石         　　聡        ㊞

     私たちは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている

    株式会社フォレストホールディングスの2019年４月１日から2020年３月31日までの第12期事業年度の中間会計期間
    （2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間
    株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     私たちの責任は、私たちが実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。私たちは、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準は、私たちに中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうよ
    うな重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中
    間監査を実施することを求めている。
     中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の
    一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、私たちの判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表
    の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
    択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、私たちは、リ
    スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
    示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者に
    よって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     私たちは、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                 45/46






                                                           EDINET提出書類
                                               株式会社フォレストホールディングス(E21219)
                                                              半期報告書
    中間監査意見
     私たちは、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、株式会社フォレストホールディングスの2019年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
    （2019年４月１日から2019年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と私たちとの間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     （注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提

         出会社）が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 46/46

PDFをダウンロード

関連コンテンツ