ホソカワミクロン株式会社 内部統制報告書 第75期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)
提出書類 | 内部統制報告書-第75期(平成30年10月1日-令和1年9月30日) |
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提出者 | ホソカワミクロン株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
ホソカワミクロン株式会社(E01676)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年12月18日
【会社名】 ホソカワミクロン株式会社
【英訳名】 HOSOKAWA MICRON CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼社長 代表執行役員 細 川 悦 男
【最高財務責任者の役職氏名】 取締役常務執行役員 総務・経理統括 井 上 鉄 也
【本店の所在の場所】 大阪府枚方市招提田近1丁目9番地
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
※ホソカワミクロン株式会社東京支店
(千葉県柏市中十余二407番2)
(注)※印は金融商品取引法の規定による縦覧に供する場所ではありま
せんが、投資者の縦覧の便宜のため縦覧に供する場所としてお
ります。
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ホソカワミクロン株式会社(E01676)
内部統制報告書
1 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役会長兼社長 代表執行役員 細川悦男及び当社取締役常務執行役員 総務・経理統括 井上鉄也
は、当社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社(以下「当社グループ」)の財務報告に係る内部統制の整備及び運
用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告
に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組
みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
全に防止又は発見することができない可能性があります。
2 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2019年9月30日を基準日とし、一般に公正妥当と認
められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)及び決算・
財務報告に係る業務プロセスの評価を行ったうえで、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定して
おります。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析したうえで、財務報告の信頼性に重
要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内
部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点か
ら必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して
決定しており、当社グループを対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統
制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、一部の連結子会社及び持分法適用関連会社については、金額的及び質
的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3を超えるように「重
要な事業拠点」を選定しました。選定した重要な事業拠点においては、当社グループの事業目的に大きく関わる勘定
科目を売上高、売掛金及びたな卸資産として、これらに至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、重要な
虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っ
ている業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加し
ております。
3 【評価結果に関する事項】
上記の評価手続を実施した結果、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有
効であると判断しました。
4 【付記事項】
該当事項はありません。
5 【特記事項】
該当事項はありません。
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