オーストラリア・ニュージーランド銀行 有価証券報告書

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                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】

     【提出書類】                    有価証券報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項

     【提出先】                    関東財務局長

     【提出日】                    令和元年12月20日

     【事業年度】                    自　平成30年10月１日　至　令和元年９月30日

     【会社名】                    オーストラリア・ニュージーランド銀行

                        （ Australia     and  New  Zealand    Banking    Group   Limited    ）
                         （Australian       Business     Number    11  005  357  522）
     【代表者の役職氏名】                    グループ財務責任者　（Group              Treasurer）

                        エイドリアン・ウェント           　（Adrian      Went）
     【本店の所在の場所】                    オーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックランズ、コリンズ・スト

                        リート833、９階、ANZセンター・メルボルン
                        （ANZ   Centre    Melbourne,      Level   9,  833  Collins    Street,    Docklands,
                         Victoria     3008,   Australia）
     【代理人の氏名又は名称】                    弁護士　黒丸　博善

     【代理人の住所又は所在地】                    東京都港区六本木六丁目10番１号

                        六本木ヒルズ森タワー23階
                        ＴＭＩ総合法律事務所
     【電話番号】                    03-6438-5511

     【事務連絡者氏名】                    弁護士　黒丸　博善

     【連絡場所】                    東京都港区六本木六丁目10番１号

                        六本木ヒルズ森タワー23階
                        ＴＭＩ総合法律事務所
     【電話番号】                    03-6438-5511

     【縦覧に供する場所】                    該当なし

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     ( 注)1.   別段の記載がある場合および下記の注記2に従う場合を除き、本書において「当行」、「親会社」または「ANZBGL」と
         はオーストラリア・ニュージーランド銀行を意味し、別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない
         限り、「ANZ」、「ANZグループ」、「当グループ」、「当銀行グループ」または「連結会社」はオーストラリア・
         ニュージーランド銀行とその連結子会社を意味する。
       2.  疑義を回避するため、当行の個別財務書類（「第６　経理の状況－１　財務書類－(2)個別財務書類」を参照のこ

         と。）においては、別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、「当行」および「ANZ」とは
         オーストラリア・ニュージーランド銀行を意味し、「当グループ」はオーストラリア・ニュージーランド銀行とその連
         結子会社を意味する。
       3 ．ANZの事業年度は９月30日に終了する。本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、

         2019年９月30日に終了した事業年度は2019年度と言及され、2018年９月30日に終了した事業年度は2018年度と言及さ
         れ、2019年９月30日に終了した半期（半年）は2019年９月終了半期と言及され、その他の事業年度および半期（半年）
         についてもこれに対応する記載によって言及される。暦年に関する言及はその通りの意味を持つ。
       4.  本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、本書において「ドル」「豪ドル」、

         「オーストラリアドル」または「セント」とはオーストラリア連邦の法定通貨を指す。本書において便宜上記載されて
         いる日本円への換算は、１ドル＝76.25円の換算率（2019年12月２日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行公表の対顧客電信
         売相場）により換算されている。本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、本書にお
         いて「米ドル」とはアメリカ合衆国の法定通貨を指し、「ニュージーランドドル」はニュージーランドの法定通貨を指
         し、「ユーロ」とはユーロ圏の公式通貨を指す。
       5.  本有価証券報告書の情報の一部は、当行およびANZグループの実際の業績および財務状態を本書に提示される情報から

         大幅に異ならせる可能性のあるリスクおよび不確実性に左右される、事象または傾向に関する「将来に関する記載」で
         ある。本有価証券報告書に含まれている将来に関する記載はいずれも本書提出日現在においてなされた記載であり、今
         後提出されることのある本書の訂正報告書または臨時報告書ならびに発行登録書、訂正発行登録書および発行登録追補
         書類の参照書類の補完情報およびそれらの添付書類においてなされた記載により、かかる記載は更新、修正、訂正また
         は置き換えられることがある。ANZは、本書日付以後に事象や状況を反映するために、または予期しない事態の発生を
         反映するために、これらの将来に関する記載の修正結果を公表する義務を負わない。
       6.  本書中の表において、計数が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しない。

       7.  本書に別段の記載がない限り、または文脈上別に解すべき場合でない限り、「本書」とは本有価証券報告書を意味す

         る。
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     第一部【企業情報】

     第１【本国における法制等の概要】

     １【会社制度等の概要】

     （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】
     　以下はオーストラリアの2001年会社法および当行の定款の概要を含む。以下の事項をより徹底して理解したいと希望する読
     者は、元となるこれらの文書を参照すべきである。
     　当行はその他のオーストラリアの銀行および会社と同様、2001年会社法（「会社法」）に従い、会社法により規制される。

     会社法は制定法であり、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）が管理している。
     　オーストラリア連邦の諸法律（「豪州法」）は当行のオーストラリアにおける業務運営の様々な局面に影響を与えている。
     会社法に加え、特に当行に関係のある重要な豪州法は、1959年銀行法（「銀行法」）、1998年オーストラリア健全性規制庁
     法、2001年オーストラリア証券投資委員会法および1998年金融部門（株式所有）法を含む、現行の銀行諸法から構成される。
     当行は上場公開会社であるため、オーストラリア証券取引所(「ASX」)が管理する上場規程による規制も受ける。
      当行に適用のある会社法の主要規定の概略は以下の通りである。
      上場会社は会社内部の経営および株主の権利を統治する定款を持たなければならない。当行は2007年12月18日に開催された
     株主総会において当行の株主により承認され、2010年12月17日および2018年12月19日に開催された株主総会において変更が承
     認された定款（「定款」）を採択している。
      定款には、会社の業務、運営、権利および権限ならびに株主、取締役、その他の役員の権利および権限に関して、豪州法の
     規定と一致する規則のみを含めることができる。定款は、決議に関して議決権を有する会社の株主の最低75％の投票をもって
     決議される場合のみ改定することができると会社法により規定されている。
      定款は通常、以下の事項に関する規定を含む。
      ・会社の株式に付随する権利および義務ならびに会社の株式の譲渡。
      ・株主総会の投票および運営方法。
      ・取締役の人数、権限、義務および任免ならびに取締役会会議の運営方法。
      ・会社秘書役の任命および社印の使用。
      ・会計および監査。
      ・株主への通知。
      ・会社の清算に際しての資産の分配。
     　会社法は、当行に対し、その取引、財務状況および業績を正確に記録かつ説明し、真正かつ公正な財務書類の作成および監
     査を可能にする、書面による会計帳簿を保持することを要求している。
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     　会社法は当行に対し、その事業年度ごとに財務報告書を期限前に作成し、監査を受けることを要求している。財務報告書
     は、（ⅰ）財務書類（損益計算書、包括利益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書および持分変動計算書ならびに財
     務書類の注記を含む。）ならびに(ⅱ)財務書類および注記についての取締役の宣誓書から構成される。財務報告書はオースト
     ラリアの会計基準および会社法に規定されているその他の関連規則を遵守しなければならず、財務書類および注記は当行の財
     務状況および業績につき真正かつ公正な見解を表示しなければならない。当行はグループ内の親会社であるので、当該事業年
     度を通して随時、当行が支配している会社との連結財務書類の作成も要する。会社法に基づき、当行の監査人は企業もしくは
     個人（どちらの場合でも会社法に基づく登録を行っている会社監査人でなければならない。）または（会社法に基づく公認監
     査会社である）会社でなければならない。監査人は、毎事業年度の当行の財務報告書の監査を実施し、当行の年次財務報告書
     に関して以下の事項について意見を述べる義務を有する。
      ・年次財務報告書が会社法およびオーストラリアの会計基準に従い作成されているか否か。
      ・年次財務報告書が当行の財務状況および業績について真正かつ公正な見解を示しているか否か。
      ・監査人は、監査の実施につき必要なすべての情報、説明および支援を得ているか否か。
      ・当行は年次財務報告書の作成および監査を可能にするため十分な会計帳簿の記録を保持しているか否か。
      ・当行は会社法の要求するその他のすべての記録および登録簿を保持しているか否か。
      ただし、年次財務報告書に関する監査報告書は、上記の最初の２項目のみを明示的に言及している。
      財務報告書中のあらゆる欠陥もしくは不正または上記の最後の３項目に言及される事項に関する不備、不履行もしくは不足
     についての詳細は監査報告書に記載されなければならない。
      当行の取締役は、会社法で特定された一定の事項に関して、当行の株主宛てに事業年度ごとの取締役会の報告書を作成しな
     ければならない。これらの事項にはとりわけ、事業年度中支払われた配当額、事業年度中推奨されたが支払われなかった配当
     額、事業年度の業務運営およびその業績結果の検討、事業年度中に行われた当行の主要な業務についての記載ならびにこうし
     た業務の性質の重大な変更、事業年度における当行の経営状態の重大な変化、および当行の業務運営、業績または経営状態に
     重大な影響を及ぼした、もしくは今後の事業年度において及ぼす可能性のある、当該事業年度以降に生じる当行の事項や状況
     が含まれる。
      ASX  に上場されている企業としての当行の取締役会報告書にはとりわけ、（取締役および特定の上級経営陣を含む。）当行の
     主要経営陣の報酬の性質および額の決定またはそれらに関する取締役会の方針の検討、ならびにかかる方針と当行の業績との
     関係を含めなければならない。
      当行は、ASICには事業年度末から３か月以内に、またASXにはASICへの提出と同時におよびいかなる場合でも事業年度末から
     ３か月以内に、年次財務報告書の写しを提出しなければならず、当行の株主全員に対して、株主がかかる報告書を受領しない
     ことを特別に希望しない限り、年次株主総会から21日前まで、または当該事業年度末から４か月後のいずれか早い方までにか
     かる報告書の写しを送付しなければならない。半期報告書はASICには半期終了から75日以内に、またASXにはASICへの提出時ま
     でにおよびいかなる場合でも半期終了から２か月以内に提出しなければならない。半期報告書を株主に送付する義務はない
     が、半期報告書はASXに提出され、ASXのウェブサイトで公衆の縦覧に付され、当行のウェブサイトにも掲載される。
      定款は、当行の取締役会が、特に、当行が配当を維持する能力に関連する定款の一定の規則および会社法の規定に従って、
     適切と考えるいかなる配当の支払いも決議し得ることを定めている。会社法は、以下の場合を除くと、会社は配当を支払わな
     くてもよいと規定している。
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      ・配当が宣言される直前に会社の資産がその負債を上回っており、その超過が配当の支払いに十分である。
      ・配当の支払いが会社の株主全体にとって公平で妥当である。
      ・配当の支払いによって、会社がその債権者に支払いする能力に重大な損害を与えない。
     株主

      会社法の規定に従い、株主総会は暦年ごとに少なくとも1回、当行の事業年度の終了から５か月以内に開催されなければなら
     ない。この総会は、年次株主総会と称される。年次株主総会の主な機能は通常、取締役の選任、取締役報酬額の決定ならびに
     財務書類および報告書の審議である。これに加え、取締役または一定比率の当行の株式を保有する株主は、その他の株主総会
     を随時招集することができる。この総会は、単に株主総会と称されている。
      当行の株式に付随する議決権は、株主総会におけるその行使方法とともに、定款に定められている。
      当行株主総会への出席権および議決権を有する株主は、代理人を立てて株主総会に出席することができる。この場合の代理
     人は当行の株主たることを要しない。定款には、当行のあらゆる株主総会の定足数およびその議長の任命等に関する規定が含
     まれている。
      定款に従い、株主総会の決議は、通常、普通決議により、すなわち株主総会に出席し、かつ決議に関して議決権を有する当
     行の株主（代理人による出席を含む。）による投票の過半数による多数決によって、採択される。しかし、特定の事項（例え
     ば定款の変更）については、会社法または定款によって、特別の決議方法、すなわち総会に出席し、かつその決議に関して議
     決権を有する当行の株主（代理人による出席を含む。）による投票の75％以上の多数による決議承認を経ることが必要とされ
     ている。
      1998  年金融部門（株式所有）法の定めるところによれば、何人もまたはかかる者とその関係者も、オーストラリア連邦の財
     務大臣の承認を得ないで、金融業界の会社（当行を含む。）の全議決権の15％超を保有することまたは実質的な支配権を所有
     することは認められていない。財務大臣によるかかる承認は、国益に合致する場合は与えられる。ある者に対する当行株式の
     保有、所有または議決権を行使する能力の制限についての詳細は、下記の「２　外国為替管理制度－証券保有者に影響を与え
     る制限」を参照のこと。
     経営および運営

      公開会社である当行は、３名以上の取締役によって運営されることが要求されており、その内少なくとも２名はオーストラ
     リアに通常居住する者でなければならない。取締役は自然人でなければならない。定款は当行の取締役の数を５名以上15名以
     下と規定している。取締役の当行を運営する権限は、定款で定められている。
      定款に従い、当行の取締役は取締役会として行為しなければならず、取締役会は諸決議を取締役会会議で行うほか、定款に
     従い、会議を開催することなく書面決議の方法によりこれを行うことができる。個々の取締役、委員会、代理人またはその他
     の者は、当行の取締役会の決議で付与された場合には当行を代表して行為する権限を有する。当行の取締役会は、取締役会の
     あらゆる権限を１名以上の取締役またはその他の者に委任することができる。
      会社は最低１名の秘書役（その内少なくとも１名はオーストラリアに居住する者でなければならない。）および定められた
     数の取締役（上記に記載の通り）を任命することを義務付けられているが、会社法はその他の特定の役員の任命を要求してい
     ない。秘書役は会社法および定款に基づき、特定の機能と責任を有しており、自然人でなければならない。
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      当行の株主は以下の事項を行う権限により最終的決定権を保持している。
      (a)  取締役会に諸権限を付与している定款を修正すること。
      (b)  株主総会を招集すること。
      (c)  会社法および定款に規定されたその他の事項または取締役の解任または不再任決議を可決すること。
      定款によって付与された権利および権限を行使するに際しては、当行の取締役は相当な注意と勤勉さをもってこれに当たる
     ことが要求され、かつその権限の行使と義務の履行に際しては誠意をもって、常時当行の利益、すなわち一般的な意味ではそ
     の株主の利益のために尽くすことが要求されている。
     株式の発行

      当行の未発行株式はすべて当行の取締役の管理下にあり、当行の定款、会社法および上場規程に従い、取締役会が適切と判
     断した条件によりこれら株式を発行することができる。
      定款の詳細および抜粋については、下記の「（２）提出会社の定款等に規定する制度」を参照のこと。
     （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

      以下には当行の定款から抜粋した情報が含まれており、かかる定款はオーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックラン
     ズ、コリンズ・ストリート833、９階、ANZセンター・メルボルンにおいて平日（土曜日、日曜日および祝祭日を除く。）の通
     常営業時間に閲覧可能である。
      本（２）に記載の定款の抜粋は、参考の便宜上、適宜言換えがなされており、またかかる抜粋に使用されている定義済の用
     語は、定款において与えられた意味を有する。定款に定められた規則を完全に理解するためには、定款の写しを全文で読む必
     要がある。
     取締役会

      取締役の人数（代理取締役は数に入れない。）は、取締役会が決定することができるが、５名以上でなくてはならない。上
     限は、15名あるいは取締役会が定めるそれより少ない人数を超えてはならない。
      会社法、定款、および上記の人数制限に基づきその時々に確定される取締役の上限人数を条件に、取締役会は随時、取締役
     となる者を任命することができる。このように任命された取締役は、次の年次株主総会において自動的に退職することとな
     り、かかる株主総会で行われる選挙の有資格者となる。
      定款、適用法令、および上記の人数制限に基づきその時々に確定される取締役の上限人数を条件に、当行は普通決議により
     取締役を選出することができる。
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      (a)  取締役は自身が選出または最後に再選されてから３回目の年次株主総会において、その職位から退任しなければならな
     い。(b)取締役は前記(a)の規定により要求される時点より前に年次株主総会において退任し、再選を目指すことを選択するこ
     とができる。ただし、年次株主総会の少なくとも45営業日前（または取締役会が決定するその他の期間以前）に、取締役は取
     締役会に自身の意向を通知しているものとする。取締役がかかる通知を行う場合、取締役は当該年次株主総会において退任し
     なければならない。(c)取締役の選出は各年次株主総会において行われなければならない。定款に基づき年次株主総会において
     取締役の選出が予定されていない場合、年次株主総会において取締役が１名退任しなければならない。(d)前記(a)、(b)または
     (c)の規定は、マネージング・ディレクター（または２名以上の場合、（もしいれば）定款に基づき任命された１名）およびそ
     の代理取締役には適用されない。(e)定款に基づき退任する取締役は再選資格を有する。(f)選出されたが、適用法令に基づき
     取締役として行為することが認められない者（会社法および銀行法を含むが、これらに限定されない。）は、90日以内に適用
     法令により取締役として行為することが認められようになった場合のみ、取締役の職に就くことができる。90日以内にかかる
     者が適用法令により取締役として行為することができなかった場合、選出されなかったとみなされる。
      会社法を条件として、上記            (c)  の規定に基づき退任する取締役は、前回の選出または任命から最も長く職位に就いている者と
     する。在任期間が同一の取締役が２名以上いる場合には、かかる取締役の間で合意により退任者を決定することができる。合
     意に達しない場合には、退任者決定の抽選が行われる。
      取締役の退職は、その取締役がかかる年次株主総会において再選されない限り、その株主総会の終了時に有効となる。
      取締役の任命期間が明示的に特定されているか否かにかかわらず、会社法に従い、当行は普通決議をもって取締役を解任す
     ることができる。
      取締役の数が上記の人数制限により要求される最少人数を下回ることとなる場合、残っている取締役らは、(a)最少人数を満
     たす数までの取締役の任命、(b)株主総会の招集、および(c)緊急事態についてのみ、取締役会として行為することができる。
     取締役会会議

      取締役はいつでも取締役会会議を招集でき、また、秘書役は取締役からの要請ある場合は必ず取締役会会議を招集しなけれ
     ばならない。
      取締役会が別段に定めない限り、取締役会会議の定足数は取締役２名とし、この定足数がかかる会議の終始、常に出席して
     いなければならない。取締役を兼任している代理取締役、または複数の任命権者の代理取締役となっている者は、定足数に１
     回のみ数え入れる。
     株主総会の招集

      当行は年次株主総会を会社法により要求されている通りに開かなければならない。
      株主総会は、取締役会がいつでも招集でき、また会社法もしくは会社法に基づく命令により要求される時に取締役会が招集
     しなければならない。
      株主総会の通知は、会社法に則り行われなければならない。会社法および上場規程を総会の通知において遵守しなければな
     らず、また、会社法が許可するあらゆる方法を用いて通知することができる。
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      会社法を条件として、取締役会は、
      (a)  株主総会を延期することができ、または、
      (b)  株主総会を中止することができ、または、
      (c)  株主総会の会場を変更することができる。
      その書面による通知を、
      (d)  オーストラリア国内の日刊新聞１紙において掲載する。または、
      (e)  オーストラリア証券取引所に通知する。または、
      (f)  会社法および上場規程を条件として、取締役会において決定するその他の方法により通知する。
     議決権

      当行の株主が誰であるのか、ならびに株主総会で投票する権利があるのは誰であるのか、および保有する株式数は何株とす
     るのかを決定するにあたり、当行は、
     (a)  総会の招集者が、総会の通知が配布される前に会社法に基づいて特定の時点を定めた場合、その時点で有効な株主名簿の
       みを参照しなければならない。または、
     (b)  定めていない場合には、総会の48時間前もしくはASX決済業務規則が要求するそれ以降の時点において有効な株主名簿の
       みを参照しなければならない。
      会社法、定款の規定および株式発行の条件を制約とし、
     (a)  挙手に際して、
        ( ⅰ)  株主が議決権行使代理人を２名任命している場合は、いずれの議決権行使代理人も投票できない。および、
        ( ⅱ)  上記(a)（ⅰ）の規定に従い、本人、あるいは議決権行使代理人、代理人または代表者により出席している各株主
          である出席者は、１票を有する。
     (b)  本人、あるいは議決権行使代理人、代理人または代表者により出席している議決権を持つ株主は、書面投票に際して、
        ( ⅰ)  全額払込済み株式１株につき、１票を有する。および、
        ( ⅱ)  下記(c)の規定を条件として、各一部払込済み株式については、その株式の発行価格全体に対する払込済み額の割
          合に等しい比の端数票を有する。
     (c)  ただし、一部払込済み株式の保有者が持つ端数票の計算において、
        ( ⅰ)  上場規程に基づき認められていない限り、かつ
        ( ⅱ)  株式発行の条件が別途定めていない限り、当行は、
        ( ⅲ)  払込請求に先立って払込まれた金員を勘定に入れてはならない。または、
        ( ⅳ)  一部払込済み株式に対して、現金または現金相当による当行への支払いを伴わずに貸記されている金員は勘定に入
          れてはならない。
      株主総会の議長には決定票がない。ある決議の賛成票および反対票が同数である場合、かかる案件は否決されたと裁定す
     る。
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     株式
      会社法および定款を条件として、取締役会は当行に代わり、取締役会が決定する任意の者に対して任意の条件および時期に
     おいて、未発行株式の発行、オプション付与、その他の処理を行うことができる。
      当行は、    優先株式（償還義務のある優先株式を含む。）を発行することができる。優先株式には、
      (a)  定款に提示されている、もしくは従い決定される権利、または
      (b)  会社法に従い認められているその他の権利が付されている。
      当行が異なる種類の株式を発行する場合、もしくは発行済み株式を異なる種類に振分ける場合、あらゆる種類の株式に付さ
     れる権利は、下記の場合に限り、（会社法を条件として）変更または取消すことができる。
      (a)  影響を受ける種類の発行済み株式の75％の保有者から書面による同意を得た場合、または
      (b)  影響を受ける種類の発行済み株式の保有者による個別会議において特別決議が可決された場合。
      株式発行の条件を制約として、ある種類の株式に付された権利は、かかる既存の種類と同じランクの株式を追加して発行す
     ることにより、当行の利益および資産への参加に関して変更されたとはみなされない。
     優先株式に付されている権利

     (a)  取締役会は、定款を条件として、発行に先立ち取締役会が決定するあらゆる権利（外国通貨で表示された権利を含む。）
       が付された優先株式を発行することができる。かかる方法で定められた権利は、その時点で発行されている優先株式に付
       されている権利と同じである必要はない。
     (b)  優先株式は、１シリーズもしくは複数の異なるシリーズで発行することができ、各シリーズは取締役会が定める方法によ
       り識別する。
     配当請求権

     (a)  定款に基づく取締役会の権限を制限することなく、あらゆる優先株式の割当ての前に取締役会は、下記の事項、またはこ
       れらの事項を決定する際の方法を定めなければならない。
       ( ⅰ)  かかる株式に対して支払われる              （もしあれば）配当金の率または金額
       ( ⅱ ) かかる株式に対する配当金の支払いの時期または状況
       ( ⅲ ) 配当金が支払われる期間
       ( ⅳ ) その他の種類の株式との関係でかかる株式の配当金支払いの優先順位
       ( ⅴ ) かかる株式に累積配当の権利があるのか、非累積配当の権利があるのか、および
       ( ⅵ ) 分配できる利益がある場合に、かかる株式はさらにそれに参加する権利があるのか否か
     (b)  優先株式の発行の条件にはさらに、以下の規定を盛込むことができる。
       ( ⅰ)  税金またはその他の国庫賦課金、あるいは課税控除またはインピュテーション税額控除、もしくはそれら双方を考
          慮に入れて、もしくは参照して、配当金額を調整する基準（もしあれば）、および、
       ( ⅱ)  優先株式の保有者に支払われるはずであった（発行の条件においてであるが）配当金の額が、配当金以外の方法で
          当行が優先株式の保有者に支払う金額の程度まで、削減されるもしくは消滅される旨。
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     配当金支払いの優先順位
      取締役会が割当ての前に定める以下の配当金支払いの優先順位に関する規定（すべてまたは一部）が、あらゆる特定の優先
     株式について適用される。
     (a)  当行はその優先株式の配当金を下記の通り、支払うものとする。
       ( ⅰ)  普通株式に対するあらゆる配当金の支払いより優先し支払うものとする。
       ( ⅱ)  利益への関与に関して、同順位の明示がなされているその他すべての優先株式の配当金と同等に支払うものとす
          る。および、
       ( ⅲ)  利益への関与に関して、優先して順位が明示されているすべての優先株式（もしあれば）の配当金より劣後して支
          払うものとする。
     (b)  償還または清算に際して、優先株式の保有者に累積配当の権利がある場合には、上記(a)で定めている通りのその他の株
       式との優先順位にて、当行は、かかる保有者に償還日もしくは（場合に応じ）清算開始までの未払い配当金または配当滞
       納金（宣言されたか否かを問わない。）に等しい額を支払わなければならない。
     (c)  償還または清算に際して、優先株式の保有者が非累積配当の権利を有している場合、上記(a)で定めている通りのその他
       の株式との優先順位にて、当行は、かかる保有者に償還日もしくは（場合に応じ）清算開始までに宣言されたが未払いの
       配当金に等しい額を支払わなければならない。
     清算時の優先順位

     (a)  優先株式の割当てに先立ち、取締役会は、当行清算時の資本の払戻しに関する各優先株式の優先順位および残余資産への
       株主の参加の権利（もしあれば）を決定するものとする。
     (b)  割当てに先立ち取締役会がかかる決定をした場合、優先株式の保有者は、当行の清算に際してかかる優先株式につき払込
       済みまたは払込済みとして貸記された金額と同額の支払い、および配当金ならびに発行の条件に従い保有者に権利が与え
       られているその他の金額の支払いに対する権利を以下の通り有する。
       ( ⅰ)  普通株式に対する支払いより優先して支払われる。
       ( ⅱ)  清算に際し当該優先株式と同順位の明示がなされているその他すべての優先株式の保有者に対する支払いと同等に
          支払うものとする。および、
       ( ⅲ)  清算に際し、当該優先株式より優先して順位が明示されているすべての優先株式（もしあれば）の保有者に対する
          支払いより劣後して支払うものとする。
       ただし、当行の剰余金、もしくは当行の利益または資産のその他の分配には参加しないものとする。
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     ２【外国為替管理制度】
     為替管理
      現在、当グループの有価証券の保有者に対する配当、利息の支払またはその他の送金を制限する、オーストラリアにおいて
     効力を有する一般的な為替管理規制はない。しかしながら、オーストラリアの公共政策を反映して随時オーストラリア国内に
     おいて為替管理が実施され、適用あるオーストラリアの規制当局の承認なしに特定の人物または団体との特定取引の締結を禁
     止する効果を有する。それらには以下が含まれる。
       １．　2011年独自制裁法（連邦）に基づき、かつ2011年独自制裁規則（連邦）に従い、禁止の中で特に以下のもの：
       (a)  　ミャンマー、クリミアおよびセヴァストポリ、ロシア、イラン、シリア、ジンバブエまたは朝鮮民主主義人民共和国
          （北朝鮮）     への「制裁されているサービス」供与の禁止。財政援助、特定の種類の金融サービスまたは軍事活動もし
          くは一定の輸出認可品目（武器または関連物資等）を支援もしくはそれらに関連して供与されるその他サービスを含
          む。
       (b)  　北朝鮮、旧ユーゴスラビア共和国、イラン、リビア、ミャンマー、シリア、ジンバブエもしくはウクライナまたは関
          係大臣が当該人物もしくは団体が大量破壊兵器の拡散に関与していると納得する地域向けの、関係大臣により指定さ
          れた個人または団体に対し、直接的もしくは間接的に、資産を利用させることまたはそれらの利益のために資産を利
          用させることの禁止。
       ２．　1945年国連憲章第４章に基づき、かつ、2008年国連憲章（資産の取引）規則に従った、オーストラリア連邦の外務
      大臣がオーストラリアの官報において随時挙げる人物または団体の金融その他の資産の利用または取引に対する制裁。当該
      個人または団体は以下におけるものを含む。
       (a)  　コンゴ民主共和国（国連憲章（制裁－コンゴ民主共和国）2008年規則を参照）
       (b)  　北朝鮮（国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）2008年規則、国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）2017
         年文書および国連憲章（制裁－朝鮮民主主義人民共和国）（贅沢品）2017年文書）を参照）
       (c)  　スーダン（国連憲章（制裁－スーダン）2008年規則を参照）
       (d)  　イラン（国連憲章（制裁－イラン）2016年規則および国連憲章（制裁－イラン）（制裁対象輸出品）2016年制裁リス
         トを参照）
       (e)  　イラク（国連憲章（制裁－イラク）2008年規則を参照）
       (f)  　アルカイダ（国連憲章（制裁－アルカイダ）2008年規則を参照）
       (g)  　ソマリア（国連憲章（制裁－ソマリア）2008年規則を参照）
       (h)  　レバノン（国連憲章（制裁－レバノン）2008年規則を参照）
       (i)   マリ（国連憲章（制裁－マリ）2018年規則を参照）
       (j)  　リビア（国連憲章（制裁－リビア）2011年規則を参照）
       (k)  　タリバン（国連憲章（制裁－タリバン）2013年規則を参照）
       (l)  　中央アフリカ共和国（国連憲章（制裁－中央アフリカ共和国）2014年規則を参照）
       (m)  　イエメン（国連憲章（制裁－イエメン）2014年規則を参照）
       (n)  　南スーダン（国連憲章（制裁－南スーダン）2015年規則を参照）
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       ３．　1988年金融取引報告法に基づき、かつ一定の免除に従い、「キャッシュ・ディーラー」（オーストラリア公認預金
      受入機関を含む。）は１万豪ドルまたは外貨による相当額以上の「現金取引」をオーストラリア取引報告・分析センターに
      報告しなければならない。現金取引は１人の人物から別の人への通貨の物理的な移転を伴う取引である。
     証券保有者に影響を与える制限

      以下のオーストラリア法は、オーストラリアの非居住者または非市民が当行株式を保有、所有または議決権行使する権利に
     対して制限を課している。
      １．　1975年外資による資産買収・企業買収法
       外資によるオーストラリアの会社株式の取得は、1975年外資による資産買収・企業買収法（「外国買収法」）により規制
      を受ける。外国買収法は、一定の金額の基準を条件とし、とりわけ以下のいずれかの状況をもたらす株式の取得または発行
      に適用される。
       ・１名の外国人もしくは外国支配法人が単独で、または関係者と共同で、議決権もしくは潜在的議決権の20％以上を支配
      する立場にある、またはオーストラリア事業を行う法人の発行済株式もしくは発行済株式に対する権利の20％以上の法律上
      もしくは衡平法上の権利を保有する立場にある。
       ・２名以上の外国人もしくは外国支配法人がその関係者と共同で、議決権もしくは潜在的議決権の40％以上を支配する立
      場にある、またはオーストラリア事業を行う法人の発行済株式もしくは発行済株式に対する権利の40％以上の法律上もしく
      は衡平法上の権利を保有する立場にある。
       上記のいずれのケースにおいても、また一定のその他状況において、オーストラリアの国益に反する場合、財務大臣はこ
      の買収を禁止することができる。
      ２．　1998年金融部門（株式所有）法
       1998  年金融部門（株式所有）法は、１名の者（関係者がいる場合は共同で）、または取決めに基づく２名以上の者が、そ
      の者が（関係者と共同で）             20 ％を超える会社持分を保有することになる場合、金融部門の会社の株式を取得することを禁止
      する。しかし、財務大臣は、オーストラリアの国益であるという条件を満たす場合のみ、                                          20 ％を超える持分をある者が保有
      することを承認することができる。当グループの株式について、かかる承認が与えられたことはない。
       2018  年財政法改正法（金融部門規制）に従い、金融部門の会社の保有比率の上限は2019年４月１日に15％から20％に変更
      された   。
      ３．　2001年会社法
       企業において議決権株式を取得する者は誰でも、会社法第６章に記載の株式取得条項の制限に従う。特定の例外を除き、
      会社法第606節は、取引を理由として、ある者もしくはその他の者のある会社における議決権が（i）20％以下から20％超
      へ、または（ii）20％超90％未満から、増加する場合、その者が当該会社の議決権株式の権益を取得することを禁止する。
       第606節の例外の１つは、ある者が取得前の６か月間を通して当該会社の最低19％の議決権を保有していた場合、その者が
      追加で３％の議決権を取得することを認める。
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       会社法の目的上、ある者のある会社における議決権は、議決権株式に付属する投票総数であり、かかる議決権株式につき
      その者およびその関係者（広く定義される。）が当該会社の全議決権株式に付属する全投票数の比率に応じて「関連持分」
      を有している。広く言えば、特定の資格に従い、ある者が証券の保有者である場合、その者は証券の「関連持分」を保有
      し、証券に付与された議決権を行使する権利もしくは行使を支配する権利を持つ、または証券を処分する権利、もしくは処
      分する権利の行使を支配する権利を持つ。
       さらに、会社法に基づき、当行の実質的な持分の保有を始めるもしくは保有をやめる、またはある者が既に実質的持分を
      持っておりその持分に少なくとも１％の変動がある場合、かかる者は当行およびASXに特定の規定情報（氏名および住所、な
      らびに当行の議決権株式における関連持分の詳細を含む。）を知らせる通知を行う必要がある。かかる通知はおおむね、そ
      の者が情報を知った時から２営業日以内に行うものとする。
      上記１から３に記載の制限は、ANZの預託銀行により米国において発行される米国預託株式を表章するANZの米国預託証書
     （ADR）の所持人にも適用される。
     ３【課税上の取扱い】

      本「３　課税上の取扱い」において、「本サムライ債」とは、ANZが発行し日本国内で募集が行われた本書日付現在未償還で
     あるサムライ債を意味し、「本売出債」とは、ANZが発行し日本国内で売出しが行われた本書日付現在未償還である売出社債を
     意味し、また「本社債権者（サムライ）」とは本サムライ債の所持人を、「本社債権者（売出し）」とは本売出債の所持人
     を、また「利札」は本サムライ債および本売出債に付された利札を意味するものとする。
      以下の記述は一般的な性質のものであり、現時点で効力のある規定に基づくものである。自身の税務上の立場について疑問
     がある本社債権者（サムライ）および本社債権者（売出し）は、それぞれの専門アドバイザーに相談すべきである。
      当行によるまたは当行を代理しての本サムライ債、本売出債および利札に関する元利金の支払いはすべて、オーストラリア
     連邦において、またはその課税権限を有する当局により課税、徴収、源泉徴収または賦課される一切の現在または将来の税
     金、関税、賦課金または公租を源泉徴収または控除することなく行われる。ただし、かかる源泉徴収または控除がオーストラ
     リア連邦法により要求されるまたはFATCA（以下に定義される。）のためにもしくはそれを理由として行われる場合を除く。か
     かる場合、慣習上の例外（FATCAのためにもしくはそれを理由として行われる源泉徴収または控除の場合を含む。）を除き、当
     行は、かかる源泉徴収または控除が要求されなかった場合受領するはずであった額を                                        本社債権者（サムライ）および本社債権
     者（売出し）が       受領することができるよう、追加額を支払うことに同意している。
      「FATCA」とは、以下を意味する。
       ( ⅰ)  合衆国内国歳入法（または合衆国内国歳入法の修正もしくは継承法）第1471条ないし第1474条およびそれらの現在も
         しくは将来の規則もしくは公権解釈、
       ( ⅱ)  合衆国内国歳入法のかかる条項もしくは米国以外の法の類似規定のいずれかを実施することに関連して、政府間で締
         結された合意に従って採用された米国もしくは米国以外の財務または規制上の法制、規則、指針または実務、または
       ( ⅲ)  米国内国歳入庁、米国政府またはその他の法域の政府機関もしくは税務当局との、上記(ⅰ)または(ⅱ)の実施に従う
         合意。
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      「合衆国内国歳入法」とは、1986年米国内国歳入法（その後の修正を含む。）を意味する。
     　本売出債または本サムライ債に関するオーストラリアの課税上の立場の説明については、以下を参照のこと。
     (a)  　本売出債の場合、随時補足される、                  2019年５月21日       付オーストラリア・ニュージーランド銀行60,000,000,000米ドル・
     ユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラムのベース・プロスぺクタス「税制－オーストラリア」。
     (b)  　本サムライ債の場合、当該本サムライ債の発行時において有効であり、随時補足または訂正される、当行がその時々に提
     出した訂正発行登録書または発行登録追補書類の「第一部－第１－１－摘要－I.(12)オーストラリアの租税」（またはそれに
     相当もしくは代替する項目）。
     ４【法律意見】

      当行のオーストラリアの法律顧問であるアレンズ法律事務所により、当該法律意見書に記載の一定の前提および限定に基づ
     き、上記「第一部－第１－１、２および３」に記載されたオーストラリア連邦の法的事項に関する記載はすべての重要な点に
     おいて真実かつ正確である、との法律意見書が提出されている。
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     第２【企業の概況】

     １【主要な経営指標等の推移】

     連結財務情報
                       (単位：百万ドル(ただし、発行済株式数、１株当たり情報、比率および従業員数を除く。)）
                               (下段は円換算額(1)(百万円(ただし、発行済株式数、１株当たり情報、
                                             比率および従業員数を除く。)）)
                                                 (－はマイナスを示す。)
                                     ９月30日終了年度
                       2019  年度      2018  年度      2017  年度      2016  年度      2015  年度
     収入（2）（3）                    35,523        35,797        33,643        34,350        35,845
                       (2,708,629)        (2,729,521)        (2,565,279)        (2,619,188)        (2,733,181)
     税引前利益（2）                     8,920        9,895        9,233        7,653        9,881
                        (680,150)        (754,494)        (704,016)        (583,541)        (753,426)
     税引後利益（非支配持分を除く）（2）                     5,953        6,400        6,406        5,709        7,493
                        (453,916)        (488,000)        (488,458)        (435,311)        (571,341)
     発行済株式総数
                      2,834,584,923        2,873,618,118        2,937,415,327        2,927,476,660        2,902,714,361
     （普通株式）
     発行済株式総数
                            0        0        0        0        0
     （優先株式）
     発行済株式総数
                      2,834,584,923        2,873,618,118        2,937,415,327        2,927,476,660        2,902,714,361
     株主資本（非支配持分を除く）                    60,783        59,265        58,959        57,818        57,247
     (4 ）(9）                 (4,634,704)        (4,518,956)        (4,495,624)        (4,408,623)        (4,365,084)
     資産合計(8）                    981,137        943,182        897,326        914,869        889,900
                       (74,811,696)        (71,917,628)        (68,421,108)        (69,758,761)        (67,854,875)
     非支配持分を除く１株当たりの株主資
     本(9）                     21.44        20.62        20.07        19.75        19.72
     （単位：上段　ドル、下段　円）                    (1,635)        (1,572)        (1,530)        (1,506)        (1,504)
     普通株式１株当たり配当額                     160        160        160        160        181
     （単位：上段　セント、下段　円）                     (122)        (122)        (122)        (122)        (138)
     優先株式１株当たり配当額                      0        0        0        0      1.88
     （単位：上段　ユーロ、下段　円）                     (0)        (0)        (0)        (0)       (230)
     普通株式１株当たり利益（基本）
                           222        246        218        190        257
     （単位：上段　セント、下段　円）
                          (169)        (188)        (166)        (145)        (196)
     （2）
     普通株式１株当たり利益（希薄化後）
                           213        234        209        183        244
     （単位：上段　セント、下段　円）
                          (162)        (178)        (159)        (140)        (186)
     （2）
     当行株主に帰属する普通株式１株当た
     り正味有形資産（単位：上段　ドル、                     19.59        18.47        17.66        17.13        16.86
     下段　円）(5）(8）                    (1,494)        (1,408)        (1,347)        (1,306)        (1,286)
     資産合計に対する非支配持分を除く株
                         6.20  ％      6.28  ％      6.57  ％      6.32  ％      6.43  ％
     主資本(8）(9）
     平均株主資本に対する純利益（損失）
                         10.0  ％      10.9  ％      11.0  ％      10.0  ％      14.5  ％
     (6）
     配当性向（7）                    76.2  ％      72.1  ％      73.4  ％      81.9  ％      68.6  ％
     営業活動によるキャッシュフロー                    -4,550        10,566        24,047        10,841        21,476
                        (-346,938)        (805,658)       (1,833,584)        (826,626)       (1,637,545)
     投資活動によるキャッシュフロー                     -206        166      -12,830        -14,410        -9,776
                        (-15,708)        (12,658)       (-978,288)       (-1,098,763)        (-745,420)
     財務活動によるキャッシュフロー                    -2,761        2,620       -6,742        1,958        2,043
                        (-210,526)        (199,775)       (-514,078)        (149,298)        (155,779)
     現金および現金同等物の期末残高                    81,621        84,964        68,048        66,220        69,278
                       (6,223,601)        (6,478,505)        (5,188,660)        (5,049,275)        (5,282,448)
     期末現在従業員数（フルタイム換算）
                         39,060        39,924        44,896        46,554        50,152
     (FTE)(単位：人)
     注：(1)   円換算額は、全報告期間について、１ドル＝76.25円および１ユーロ＝122.36円の換算率（2019年12月２日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行公表
        の対顧客電信売相場）により換算されている。
      (2)  2018  年度  中において、富裕層オーストラリア部門の一部ならびにTSOおよびグループ・センター部門は非継続事業に分類された。これに従っ
        て、2017年度の比較情報は修正再表示されている。2016年度の2015年度との比較情報は修正再表示されていない。2017年度から2019年度にかけ
        ての数値および比率は、継続事業ベースで表示されている。
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      (3)  受取利息、その他営業収入、資産運用収入および保険収入純額ならびに関連会社投資の持分利益を含む。支払利息および大手銀行税は考慮しな
        い。下記の３つの修正再表示がその他営業収入およびその他営業費用について行われた。
        －　AASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えが行われ、営業収入と営
          業費用に総額で表示されるようになった。これに従って、比較情報は修正再表示され、その結果、2018年度の収入は１億5,300万ドル（                                                     約
          116億6,600万円）       増加した。2017年度、2016年度および2015年度の                   数値は修正再表示されなかった。             この会計方針の変更の結果、2017年10
          月１日現在の期首残高で、その他資産が3,200万ドル（                     約24億4,000万円）       、繰延税金負債が1,000万ドル（            約７億6,300万円）       、利益剰余金
          が2,200万ドル（       約16億7,800万円）       調整され、従来AASB第118号の下では認識されなかったが、AASB第15号の下で即時認識の対象となる収
          益が認識された。
        －　2017年度、      一部の未払手数料の分類が変更された。当該項目は、項目の性質をより正確に反映するため、その他営業収入からその他営業費
          用に分類替えされた。比較情報はこれに沿って修正再表示された（2016年度：1,700万ドル（約12億9,600万円））。2015年度の数値は修正
          再表示されなかった。
      (4)  非支配持分を除く。非支配持分を含む株主資本合計は、次の通りである。2019年度607億9,400万ドル（約４兆6,355億円）、2018年度594億500
        万ドル（約４兆5,296億円）、2017年度590億7,500万ドル（約４兆5,045億円）、2016年度579億2,700万ドル（約４兆4,169億円）および2015年
        度573億5,300万ドル（約４兆3,732億円）。2017年度、2016年度および2015年度の数値は修正再表示されなかった。
      (5)  正味有形資産は、当行株主に帰属する株式資本および準備金から優先株式資本および未償却の無形資産（のれんおよびソフトウェアを含む。）
        を差引いた金額に等しい。
      (6)  純利益（損失）は、優先株式配当を差し引いた税引後法定利益と定義される（非支配持分を除く）。平均株主資本は、当該年度についての平均
        株主資本（非支配持分および優先株式を除く。）と定義される。
      (7)  支払済優先株式配当金額調整後の当行株主に帰属する利益に基づき計算された配当性向。配当性向は以下の配当支払いに基づき計算されてい
        る。
                                                  （単位：百万ドル）
                                               (下段は円換算額(百万円))
                   2019  年度       2018  年度       2017  年度       2016  年度       2015  年度
                     2,267        2,317        2,349        2,334        2,379
        中間配当
                   (172,859)        (176,671)        (179,111)        (177,968)        (181,399)
                     2,268        2,295        2,350        2,342        2,758
        期末配当
                   (172,935)        (174,994)        (179,188)        (178,578)        (210,298)
                     4,535        4,612        4,699        4,676        5,137
        合計
                   (345,794)        (351,665)        (358,299)        (356,545)        (391,696)
      (8)  2018  年９月30日現在のオフ・バランスシートの信用関連コミットメントに起因する信用減損に係る一括評価引当金５億ドルおよび個別評価引当
        金2,600万ドルは、当期の表示との比較可能性を高めるために、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金からその他引当金に組替えられ
        た。2017年度、2016年度および2015年度の比較情報は修正再表示されていない。
      (9)  当グループは、2019年９月30日終了年度において、AASB第９号「金融商品」を適用した。当グループは、2018年10月１日より、金融資産の減損
        について予想信用損失法を導入し、一定の金融資産の分類および測定も変更した。その結果、当グループは2018年10月１日現在において期首利
        益剰余金を通じて貸倒引当金を８億1,300万ドル増加させた。比較情報は修正されていない。
     ２【沿革】

      ANZ  の歴史は、1835年において特許状に基づきバンク・オブ・オーストラレーシアがロンドンにおいて設立された時まで遡る
     ことができる。バンク・オブ・オーストラレーシアは当初、1835年にオーストラリアのシドニーにおいて、および1838年には
     メルボルンにおいて開設された。
      1951  年、バンク・オブ・オーストラレーシアは、ユニオン・バンク・オブ・オーストラリア（1837年設立）と合併し、オー
     ストラリア・アンド・ニュージーランド・バンク・リミテッド（ANZ銀行）となった。1970年には、現在の組織であるオースト
     ラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ・リミテッドを形成するために、ANZ銀行がイングリッシュ・スコ
     ティッシュ・アンド・オーストラリアン・バンク・リミテッド（1852年設立）と合併した。ANZは1969年に英国において設立さ
     れ、同年にオーストラリア証券取引所に上場された。1977年、設立地がオーストラリアに移転された。
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     ３【事業の内容】
     （１）概要
      オーストラリア・ニュージーランド銀行（「ANZBGL」）およびその子会社（合わせて「当グループ」）は、オーストラリア
     での営業を1835年に、またニュージーランドでの営業を1840年に開始した、オーストラリアに本店を置く４大銀行グループの
     １つである。ANZBGLはオーストラリアで設立された株式公開会社であり、1977年７月14日にヴィクトリア州において登録され
     た。ANZBGLの登記上の本店はオーストラリア、ヴィクトリア州3008、ドックランズ、コリンズ・ストリート833、９階に所在
     し、電話番号は+61         3 9683   9999である。ANZBGLのオーストラリア企業番号はABN                         11  005  357  522である。
      当グループは、幅広い銀行業および金融商品およびサービスをリテール、小企業、コーポレートおよび法人顧客に提供す
     る。地理的には、オーストラリア、ニュージーランド、アジア太平洋地域の複数の国々、英国、フランス、ドイツおよび米国
     にかけて営業を行っている。
      2019  年９月30日現在、ANZBGLの総資産は9,811億ドルであり、非支配持分を除く株主資本は608億ドルであった。当グループ
                                             (1)
     は、銀行業グループのうち総資産の面で、2019年９月30日現在オーストラリアで第１位                                          、2019年６月30日現在ニュージーラ
           (2)
     ンドで第１位       であった。
      ANZBGL   の普通株式の主たる上場証券取引所はASXである。ANZBGLの普通株式はまた、ニュージーランド証券取引所
     （「NZX」）でも値付けされている。2019年９月30日の取引終了時点において、ANZBGLの時価総額はおよそ808億ドルであり、
                              (3)
     これはASXに上場されている会社で第６位以内であった                           。
      (1)  出典：オーストラリア・コモンウェルス銀行の2019年６月30日終了事業年度に関する業績発表。ナショナル・オースト
        ラリア銀行の2019年９月30日終了事業年度に関する業績発表。ウェストパック・バンキング・コーポレーションの2019
        年９月30日終了事業年度に関する業績発表。
      (2)  出典：2019年６月30日に終了した３か月間に関するニュージーランド準備銀行の銀行財務力ダッシュボード
        （https://bankdashboard.rbnz.govt.nz/summary）。
      (3)  出典：IRESS
     （２）ビジネス・モデル

      当グループのビジネス・モデルは主に、顧客預金およびホールセール債券市場を通じて資金を調達し、当該資金を顧客に貸
     し出すことからなる。さらに、当グループは、セールス、トレーディングおよびリスク管理業務から収益を得るマーケッツ事
     業を営んでいる。当グループはまた、支払および決済ソリューションも提供している。当グループは、概ね非継続事業に分類
     される保険、退職年金および資産運用サービスを通じて、富裕層業務から収益を得ている。
      当グループの主な貸付業務は、居住用住宅ローン、クレジットカードおよび当座貸越を扱う個人貸付ならびにコーポレート
     および法人顧客への貸付である。
      当グループの収入は多数の収入源によるものであるが、主なものは以下のとおりである。
      ・　純利息収益－当グループが貸付業務で得た利息収益と顧客預金およびホールセール資金調達に関して支払った利息との
       差異を示す。
      ・　受取手数料（純額）－貸付で得た手数料収入ならびに金融商品およびサービスに関連した貸付以外で得た手数料収入を
       示す。従来「資産運用収入および保険収入純額」において報告されていた資産運用収入を含む。
      ・　保険収入純額－保険ソリューションの提供で得た収入を示す。
      ・　関連会社投資の持分利益－当グループが支配はしていないが重大な影響力を有する事業体に係る当グループの持分利益
       を示す。
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      ・　その他収入－マーケッツ事業におけるセールス、トレーディングおよびリスク管理業務から生じた収益、外国為替収入
       純額ならびに経済的損益ならびに収益ヘッジおよび費用ヘッジ損益を含む。
     （３）戦略

      当グループの戦略は、顧客の財政的安定を改善することに注力しており、そのために、傾聴・学習・適応する適切な人材を
     有し、かかる人材に最良の手段と洞察を与え、顧客に真に価値をもたらすと当グループが考える少数の物事に注力するととも
     に、最初から適切にそれらに対応している。
                              目的

            当グループの目的は、人々および地域社会が繁栄する世界を作り上げることにある
         戦略的要請                     戦略                   達成目標
     より簡素で、より自己資本
                                             当グループの顧客の財政的
     を充実させ、よりバランス                  以下の顧客の財政的安定を改善する
                                                安定を改善する
     のとれた銀行を作り上げる
                                             当グループの株主に対して
     当グループの人員および顧
                   貯金して家を購         事業を開始・買         地域内で資本や          適正な利益をもたらす
     客がデジタル時代において
                   入・所有しよう         収し、成長させ         物品を移動させ           ・成長目標
     競争できるよう優れた経験
                    とする顧客        ようとする顧客         ようとする顧客           ・低コスト
         を構築する
                                               ・自己資本の充実
     当グループの努力を、当グ
                   傾聴し、学習し、適応す             最良の手段と洞察をもっ             強靭で適応力のある有能な
     ループが優位に立てる分野
                     る人材とともに                て            従業員
        に集中させる
                   より低いコストによって卓越した顧客経験を支える柔                          地域社会に、より安定した
     当グループの目標および価
                   軟で強靭なデジタル・インフラストラクチャーを利用                          住宅、環境および財政の状
      値主導の変革を推進する
                              して                  態をもたらす
     （４）当グループの主要な活動

     当グループは、オーストラリア・リテールおよび商業部門、法人部門、ニュージーランド部門、パシフィック部門、ならびに
     テクノロジー、サービス＆オペレーションズ（TSO）およびグループ・センター部門の５つの継続部門からなる部門構造で事業
     を営む。本書で開示される財務情報に影響を与える主要な変更の詳細については、「第３　事業の状況－３　経営者による財
     政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－Ａ．当年度の経営成績の要説」を参照のこと。
     当グループの部門に影響を与える多数の事業売却が行われた。それらは                                 「第３　事業の状況－３　経営者による財政状態、経
     営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」                                                     に詳述され
     ている。
     下記に報告される部門は、AASB              第８号「事業セグメント」に定義される事業セグメントおよび                             事業の最高意思決定者が最高経
     営責任者であるために提供を受ける内部報告と一致する。
      2019  年９月30日現在、５つの継続部門の主要な活動は以下のとおりである。
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     オーストラリア・リテールおよび商業
      オーストラリア・リテールおよび商業部門は、以下の事業ユニットで構成される。
       ・　「リテール」は、オーストラリアの個人に、支店網、モーゲージ・スペシャリスト、コンタクト・センターおよび
         様々なセルフサービス・チャネル（インターネット・バンキング、テレフォン・バンキング、ATM、ウェブサイト、
         ANZシェア・インベスティングおよびデジタル・バンキング）、外部のブローカーを通じて商品・サービスを提供する
         ことに加えて、従業員であるフィナンシャル・プランナーによるフィナンシャル・プランニング・サービスを提供す
         る。
       ・　「商業（旧名称：ビジネスおよびプライベート・バンキング）」は、オーストラリア地方部の中・大規模商業顧客お
         よび農業関連産業の顧客、小企業および富裕層の個人顧客および同族グループという顧客セグメントに対し、資産
         ファイナンスを含む様々な銀行商品および金融サービスを提供する。
     法　人

      法人部門は、政府、世界中の機関投資家および法人企業に、トランザクション・バンキング、ローンズおよび専門融資、
     マーケッツという３つの商品群にわたってサービスを提供する。
       ・　「トランザクション・バンキング」は、ドキュメンタリー取引、サプライチェーン・ファイナンス、コモディティ・
         ファイナンス、キャッシュ・マネジメント・ソリューション、預金、支払、決済など運転資本および流動性ソリュー
         ションを提供する。
       ・　「ローンズおよび専門融資」は、ローン商品、ローン・シンジケーション、専門融資のストラクチャリングおよび実
         行、プロジェクトおよび輸出向けファイナンス、デット・ストラクチャリングおよびアキジション・ファイナンス、
         コーポレート・アドバイザリーを提供                  する  。
       ・　「マーケッツ」は、フランチャイズ販売、フランチャイズ取引、バランスシートの区分をまたいで当グループの金利
         エクスポージャーおよび流動性ポジションを管理する他、                            為替  、金利、クレジット、コモディティおよびデット・
         キャピタル・マーケットに係るリスク・マネジメント・サービスを提供する。
     ニュージーランド

      ニュージーランド部門は、「リテール」および「商業」の事業ユニットから構成される。
       ・　「リテール」は、あらゆる銀行サービス、ウェルス・マネジメント・サービスを個人、プライベート・バンキングお
         よび小規模企業バンキングの顧客に提供する。インターネットとアプリベースのデジタル・ソリューション、支店
         網、モーゲージ・スペシャリスト、リレーションシップ・マネジャーおよびコンタクト・センターを通じてサービス
         を提供する。
       ・　「商業」は、従来のリレーションシップ・バンキング、また非上場の中規模から大規模の企業、農業事業セグメント
         および政府に特化した専任のマネジャーを通じて高度な金融ソリューションなどあらゆる銀行サービスを提供する。
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     パシフィック
      パシフィック部門は、個人、中小企業、法人顧客、パシフィック諸島の政府に商品・サービスを提供する。商品・サービス
     は、消費者に提供するリテール商品、従来型のリレーションシップ・バンキング、専任のマネジャーを通じて企業に提供する
     高度な金融ソリューションなどである。
     TSO  およびグループ・センター

      TSO  およびグループ・センターは、テクノロジー、グループ・オペレーションズ、共有サービス、資産、リスク・マネジメン
     ト、財務管理、戦略、マーケティング、人事、コーポレート業務などのオペレーティング部門をサポートする。グループ・セ
     ンターには、旧アジアリテールおよび富裕層事業の残留事業、グループ・トレジャリー、シェアホルダー・ファンクション
     ズ、アジアにおける少数投資を含む。
     （５）最近の進展

     定期返済手数料に関するASICの民事訴訟
      2019  年７月25日、ANZBGLは以下を公表した。
      ・ 　ASICは、2016年２月以前の一定の状況下での定期返済に係る手数料の請求に関して、ANZBGLに対する民事罰の手続を開
        始する予定である旨をANZBGLに通知した。
      ・　ANZBGLは、かかる手数料が適用された130万件について、ASICが罰金を申し立てるものと理解している。
      ・　ANZBGLはASICからの指摘事項を未だ検討中ではあるが、故意による不正行為であることは断固として否定し、かかる申
        立てに対して積極的な防御を行う予定である。
      2019  年７月25日、ASICは、追って以下を公表した。
      ・　ASICは、連邦裁判所においてANZBGLに対する手続を開始した。
      ・　ASICの主張としては、ANZは、2013年７月26日から2016年２月23日までの間、少なくとも1,340,087回にわたり、同名の
        アカウント間の定期返済について違法に取引手数料および滞納手数料を請求した。
      ・　ASICの主張としては、ANZBGLは、誤解を招く行為や虚偽的な行為を行い、誤った表示や誤解を招く表示をし、不当な行
        為を行った。
      ・　ASICの主張としては、ANZBGLは、金融サービスのライセンス保持者としての法的義務に違反した。
      ・　ASICは、ASIC法への違反には、最大で１件当たり170万ドルから210万ドルの罰金が科せられると述べている。
      「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結財務書類の注記33を参照のこと。
     子会社投資（レベル１）に係る自己資本の取扱いに関するAPRAの協議

      2019  年10月15日、APRAは、健全性基準APS第111号「自己資本比率：自己資本の測定」に対する修正案についての協議のため
     に検討文書を公表した。APRAの提案による最も重要な変更は、レベル１の各銀行子会社および保険子会社への設備投資の取扱
     いに関して、当該投資における有形の構成要素が400％のリスク加重から以下へと変更される点である。
      ・　ANZBGLのレベル１のCET１純額の10％相当額を上限として、250％のリスク加重を行う。
      ・　当該投資の残余は、CET１の資本控除として扱われる。
      ANZBGL   は、現在行っている投資への影響を検討中である。
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      当グループへの正味の影響は不明であり、多くの要因に依存する。これらの要因には、実施時に影響を受ける子会社の資産
     計上、健全性基準の最終版、およびこれらの提案による影響を概ね相殺し得る経営活動の効果を含む。
      これらの提案は、影響を受ける子会社へのANZBGLの現在の投資を前提とすれば、相殺する経営活動が何ら行われない場合、
     ANZBGLのレベル１のCET１資本比率が最大約25億ドル（約75ベーシス・ポイント）減少することを示唆している。しかし、
     ANZBGLは、そのような結果となる見込みは少なく、経営活動を行うことにより自己資本への正味の影響を最小限に抑えること
     ができると考えている。2021年１月１日からの実施が提案されているこれらの変更案は、当グループのレベル２のCET１資本比
     率には影響を及ぼさない。
     IOOF  に対するOnePath        P&Iの売却

      2019  年10月17日に当グループは、OnePathの年金および投資（P&I）事業および提携ディーラー・グループ（ADG）のIOOFへの
     売却価格の修正に関する合意を発表し、売却価格を2017年10月に公表した当初の９億7,500万ドルから１億2,500万ドル引き下
     げて８億5,000万ドルとした。新価格である８億5,000万ドルには、2018年10月に完了したADGの売却についてすでに当グループ
     が受領していた約2,500万ドルが含まれる。条件の修正は市況の変動を反映しており、全体的な保証上限の引下げや、戦略的な
     提携契約の一部変更が盛り込まれている。2019年12月９日に当グループは更新した情報の中で、OnePath                                                P&I事業のIOOFへの売
     却がAPRAにより承認されたことを認めた。この承認は取引に要求される最終承認としての性質を有し、当グループはこの取引
     が暦年の2020年第１四半期に完了すると予想しており、この取引により当グループのCET１資本比率が約20ベーシス・ポイント
     増加すると見込んでいる。
     S&P  グローバルによるオーストラリアの銀行業のカントリー・リスク評価およびANZBGLの追加的Tier１およびTier２資本の信用

     格付の引上げ
      2019  年10月24日、S&Pグローバルは、ANZBGL、当グループおよびその他のオーストラリアの大手銀行のスタンドアローン評価
     （「SACP」）を「a-」から１段階引き上げて「a」としたことを発表した。S&Pグローバルは、このことは「過去２年間におけ
     る全国的な住宅価格の秩序ある修正と民間債務の緩やかな成長によってオーストラリアの銀行業界に見られる経済的リスクの
     減少」を反映したものであると述べた。
      その結果、S&Pグローバルは、当グループのSACPの引上げに伴って、追加的Tier１（「AT１」）資本および当グループ内の事
     業体が発行した劣後債（Tier２資本）商品の信用格付を１段階引き上げた。
      S&P  グローバルはまた、ANZBGLのシニア無担保信用格付がAA-（長期）およびA-1+（短期）であることを確認した。                                                    長期格付
     のアウトルックは引き続き安定的である。
      変更されたANZBGLの格付は、以下のとおりである。
      ・　シニア債（長期）：　AA-から変更なし（安定的）
      ・　シニア債（短期）：　A-1+から変更なし
      ・　バーゼル３劣後債：　BBBからBBB+へ引上げ
                 (1)
      ・　バーゼル３AT１資本             ：　BB+からBBB-へ引上げ
      (1)  これには、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドの５億ニュージーランドドルのキャピタル・ノートを含み、その
        信用格付は当グループのSACPに基づいて決定されるため、同様にBB+からBBB-へ引き上げられた。
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     RBNZ  の自己資本要件のアップデート
                                                    (1)
      2019  年12月５日にANZBGLは、ニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）による最終的な自己資本要件                                              の公表の影響につい
     て、情報を更新した。
      当グループへの正味の影響として、CET1資本が2027年７月までに、管理バッファーの約10億豪ドルを含めて30億豪ドル増加
     する（当グループの2019年９月30日現在のバランスシートに基づく。）。
      この影響からは、より厳格な要件を満たすことを想定して2019年にANZニュージーランドが留保した約15億ニュージーラン
                                        (2)
     ド・ドルの利益が除かれている（すなわち、CET1への総影響は、事前の想定                                    よりも小さい約45億豪ドルであった。）。
      以下は、協議文書に関するRBNZの最終的な自己資本要件の主な変更点である。
      ・　ANZニュージーランドの所要Tier１資本合計（16％）に変更はないが、移行期間が７年に延び、当グループのCET１資本
        への影響が抑えられている。
      ・　引上げの大部分はAT１資本に関するものであり（当初案の1.5％に対して2.5％）、所要CET１資本金額は引き下げられて
          (3)
        いる    。
      ・　AT１資本として認定可能な繰上償還条項付優先株式。これによりANZニュージーランドは、内部向けに発行済みのAT１証
        券を外部カウンターパーティー向けに切り替えて資金調達を行えるようになると考えられる。
      2019  年９月30日現在のANZのCET1資本比率は11.4％であり、APRAが問題なく強固とする10.5％の水準を35豪億ドル上回ってい
     る。
      (1)  2018  年12月14日にRBNZは、「第４次資本レビュー協議文書：資本はどの程度十分か？」と題する協議文書を公表した。
      (2)  ANZBGL   は、オーストラリア証券取引所（ASX）の2018年12月14日付の公表事項中の協議文書に対して意見を提出し、2019
        年５月17日に同協議文書に回答した。
      (3)  APRA  健全性基準（APS）第111号（資本十分性：資本の測定）の2019年10月15日付の提案に基づく。
      上記に記載の事項を除き、2019年９月30日以降、本書日付現在までにその他重要な動向はなかった。

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     （６）監督および規制
      主要な銀行グループとして、当グループは、事業を行う各主要市場において規制当局および証券取引所による広範な規制の
     対象となっている。本項は、オーストラリア、ニュージーランドおよび米国に焦点を当て、当グループに適用される規制上の
     状況の概要を示す。
     オーストラリア

     APRA  の健全性および規制の監督の概要
      1998  年７月１日以降、APRAが、銀行（ANZBGLを含む。）、信用組合、ビルディング・ソサイエティ、保険会社および退職年
     金基金を含むオーストラリアの公認預金受入機関（「ADI」）の健全性および規制の監督に責任を有している。それ以前は、
     オーストラリアの銀行業界はオーストラリア準備銀行（「RBA」）による規制を受けていた。RBAは、引き続き金融政策、金融
     システムの安定性および決済システムの規制に対して全体的な責任を持つ。APRAは1998年オーストラリア健全性規制庁法によ
     りその権限を付与されている。
      APRA  はADIに、様々なAPRA健全性基準の範囲内の一定の健全性要件を満たすよう要求する。
      APRA  は、その監督下にあるADIに、財務状態についての財務上および統計上のデータならびに健全性およびその他事項に関す
     る情報を含む広範囲な情報を記載した報告を定期的に提供するよう要求することによりその責任の一部を果たしている。APRA
     は、自己資本比率、流動性、利益、信用の質および関連する貸付損失の履歴、リスクの集中、資産および負債の満期構成、オ
     ペレーショナル・リスク、市場リスク、銀行勘定における金利リスク（「IRRBB」）、関連会社に対するエクスポージャー、外
     部委託、資産運用、ガバナンス、事業継続性の管理、監査およびその他の関連事項、証券化業務、ならびに国際銀行業務に特
     別な注意を払っている。APRAはまた、ADIがその財務状態についての情報の提供を怠った場合、一定の調査権限を行使すること
     もできる。APRAが、ADIが債務不履行に陥る可能性があるまたは（その他の状況の中でも）支払い停止に陥ったとみなした場
     合、APRAは（銀行法上の法定支配人の任命を含め）ADIの事業を管理することができる。APRAはまた、ADIがその債務に関して
     支払いを行わないよう指示する権限を有する。加えて、APRAは、1999年金融セクター法（譲渡および条件緩和）の下で、一部
     もしくはすべてのADIの資産および負債またはその株式を、APRAが指定する第三者（すべての場合にADIであることは必要とさ
     れない。）に強制譲渡させる権限も有する。大まかに言えば、APRAは、大臣が求めた場合、または銀行法、規制もしくは規制
     上の措置への違反があり、もしくはADIが債務不履行に陥る可能性が高い旨もしくは支払い停止に陥りそうである旨をAPRAに対
     して通知し、一定の他の基準に適合するとAPRAが認める場合（金融セクター全体の利益を考慮すれば譲渡が適切であるとAPRA
     が認める場合を含む。）などにそのような譲渡をさせることができる。ADIとの契約の相手方は、ADIへの債務の否定のためも
     しくは当該契約に基づく債務の繰上げのため、または当該契約に関する取引の終了のための根拠として、銀行法上の法定支配
     人がADIの事業を管理しているという事実または指示もしくは強制譲渡命令のみに依拠することはできない。
      その監督の役割を果たすため、APRAは、各ADIから収集した統計データの分析を、選択的な「現場」訪問ならびにADIの上級
     経営陣および外部監査人との正式な会合により補完する。APRAはまた、ADIの同意を得て各ADIの外部監査人との協議関係を正
     式なものとした。外部監査人は、ADIの会計記録から得られた情報で、ADIのAPRA報告に含まれているものが、すべての重要な
     点において、信頼でき、関連するAPRAの健全性および報告基準に従っていることをAPRAに対して追加保証する。外部監査人は
     また、APRAが選択した特定のリスク管理分野を対象とした検査を行う。加えて、ADIのリスク管理システムは、エクスポー
     ジャーを管理し、リスクを健全な水準に制限するのに十分であり運用効果をもつことを、ADIの最高経営責任者は証言し、その
     取締役は確認する。
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     自己資本
     　銀行の自己資本規制の適切な水準を決定する共通の枠組みは、一般に「バーゼル３」として知られる枠組みに基づいてバー
     ゼル銀行監督委員会（「BCBS」）により設定される。
      バーゼル合意の第１の柱に基づく最低自己資本要件（「自己資本要件」）を計算するために、当グループは、APRAより、信
     用リスク加重資産について先進的内部格付手法を使用し、およびオペレーショナル・リスク加重資産相当額について先進的計
     測手法を使用する認可を受けている。
      2013  年１月１日より、APRAは、オーストラリアにおいてバーゼル３自己資本改正の大部分を採用した。APRAはバーゼル３改
     正を最低要件とみなし、そのためバーゼル３規則で提案された譲歩のいくつかを組み込まず、他の分野でより高度な要件も定
     めている。その結果、オーストラリアの銀行のバーゼル３で報告される自己資本比率は、国際的な同業他社と直接的には比較
     できない。バーゼル３改正は、CET１資本からの資本控除の増額、自己資本比率の引上げ（2016年１月１日から完全に実施され
     る規定最低資本バッファーを含む。）、新規のその他Tier１およびTier２証券についての要件の厳格化ならびに新規制に合致
     しない既存のその他Tier１およびTier２証券の移行措置を含む。その他の変更には、カウンターパーティー信用リスクのため
     の自己資本要件および大手の規制されていない金融機関に対するエクスポージャーに関する資産価値相関の引上げならびに以
     下に記載する金融制度審議会（「FSI」）の結果による変更を含む。
      自己資本規制の動向に関する詳細については、下記「オーストラリアの規制上の動向」および「(5)最近の進展－RBNZの自己
     資本要件のアップデート」を参照のこと。
     流動性

      ANZBGL   の流動性および資金調達リスクは、ANZBGLの取締役会リスク委員会により承認された詳細な方針枠組により管理され
     ている。流動性および資金調達ポジションならびにリスクの管理は、グループ資産負債委員会によって監督されている。
     ANZBGLの流動性リスク選好は、ANZBGLの取締役会リスク委員会が義務付けた一連の規制上の要件および内部の流動性指標を満
     たす能力で定義される。この指標は、異なる持続期間および深刻性水準の様々なシナリオに渡る。この枠組みは、以下に役立
     つ。
      ・　より短期だがより極端な市場の混乱およびストレスに対して保護を提供する。
      ・　適切な額の長期資産の調達をより長期の資金調達にすることで、貸借対照表の構造的な強さを維持する。
      ・　当グループの資金調達プロファイルに過度の時期の集中が存在しないことを確保する。
      この枠組みの主要な要素は、2015年１月１日からオーストラリアで実施されている流動性カバレッジ比率（「LCR」）であ
     る。LCRは、APRAを含む銀行業規制当局によって義務付けられる深刻な短期の流動性ストレス・シナリオであり、流動性リスク
     の測定、基準およびモニタリングのためのバーゼル３国際的枠組みの一部として導入された。LCR要件への適合の一環として、
     ANZBGLはRBAに流動性供給枠（「CLF」）を有している。CLFは、オーストラリアの市場における高品質な流動資産の不足の解決
     策として設けられ、RBA適格の流動資産の代替形式を提供する。適格ADIが利用可能なCLFの総額はAPRAによって毎年設定され
     る。2019年１月１日から、ANZBGLのCLFは480億ドルである（2018暦年末：469億ドル）。
      さらに、当グループは、2016年12月に安定調達比率（「NSFR」）の最終の基準が公表された後、2018年１月１日より、APRA
     のNSFR要件を満たしている。2019年９月30日において、当グループのレベル２のNSFRは116％であった。
      ANZBGL   は、APRA健全性基準APS第210号が要求する流動性および資金調達リスクに関する健全性義務、ならびにANZBGLのオフ
     ショア業務に係る海外規制当局の健全性要件を厳守することに努める。
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     APRA  の規制における自己資本管理および自己資本比率ならびに流動性
      当グループの自己資本管理および自己資本比率、流動性ならびにAPRAの規制環境に関する詳細は、「第３　事業の状況－
     ３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－Ｂ．当グループの業績－(15)流動性リスク－非
     継続事業を含む」から同「(18)レバレッジ比率－非継続事業を含む」までを参照のこと。
     銀行役員説明責任体制

      2018  年財政改正法（銀行役員説明責任および関連施策）により、「銀行役員説明責任体制」（「BEAR」）が創設された。
     BEARの下でのANZBGLの義務は、2018年７月１日に開始した。
      BEAR  は、ADIグループにおける最も上級かつ影響力のある取締役および役員に関する責任および説明責任のフレームワークの
     強化を目指している。BEARの下で、
      ・　ANZBGLは、一定の上級役員または取締役の任命に際して、任命される個人を事前にAPRAに登録し、その者のADIグループ
        における役割および責任を示した図を整備してAPRAに提出しなければならず、また、各上級役員または取締役について
        個人の役割および責任を詳述した説明責任文書をAPRAに提出しなければならず、
      ・　ANZBGLならびにその登録された上級役員および取締役が説明義務を果たさない場合には、APRAは裁判所の命令なしにそ
        れら個人の上級役員または取締役としての資格を奪う権限を与えられ（ただし、銀行法第６編に従った行政審理の対象
        となる。）、
      ・　ANZBGLは、取締役および上級役員について、報酬の一部繰延べを含むBEARの要件に適合した報酬決定方針を定めなけれ
        ばならず、
      ・　ANZBGLは、BEARの義務を遵守しない場合には、相当な金額の罰金を支払う義務を負う。
     危機管理

      2018  年金融   セクター    法改正法（危機解決権限および関連施策）（「危機管理法」）は、規制対象事業体（およびその子会
     社）の経営難の際に秩序ある破綻処理を促進するAPRAの権限を強化する。当グループに影響を与える可能性がある追加的権限
     には、過年度はAPRAの規制対象となっていなかったANZBGLおよびその他の当グループの事業体との関係での監視、管理および
     監督権限の強化、当グループ内の規制対象事業体に対する法定管理権限の強化、ならびに規制された資本商品の転換または償
     却を法的に認めるための変更（「法定転換および償却条項」）が含まれる。
      法定転換および償却条項は、一定の金融セクターの事業体（ADIを含み、ANZBGLもその１つである。）が発行した規制された
     資本商品に関して適用され、APRA健全性基準に適合するための転換または償却条項を含む。ある商品に法定転換および償却条
     項が適用された場合、当該商品はその条項に従って転換されうる。これは、いかなる（特定の法律の他、現時点では、ある者
     がオーストラリアの企業または金融セクターの事業体の持分利益を取得する能力に関する法律以外の）法令、発行者の定款、
     発行者が当事者となっている契約、ならびに当該商品に適用のある上場規則、業務規則またはクリアリングおよび決済規則に
     かかわらずそうなる。加えて、銀行法には、法定転換および償却条項の運用に関する理由による一定の措置のモラトリアムが
     定められている。
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     その他のオーストラリアの規制当局
      APRA  ならびにその健全性および規制の監督に加えて、ANZBGLおよびそのオーストラリアの子会社はいくつかの点において
     オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）、オーストラリア競争・消費者委員会（「ACCC」）、オーストラリア取引報告・
     分析センター（「AUSTRAC」）および多くの証券取引所を含むその他の監督機関による監督および規制を受けている。
      ASIC  はオーストラリアにおける会社、市場、金融サービスおよび消費者信用の監督機関である。ASICは、投資、退職年金、
     保険、預金受託および与信業務の取り扱いおよびアドバイスを行うオーストラリアの会社、金融市場、金融サービス機関およ
     び専門家に対する規制を行っている。ASICは、消費者信用の監督機関として、消費者信用業務に従事する人々および企業（銀
     行、信用組合、金融会社ならびにモーゲージ・ブローカーおよび金融ブローカーを含む。）に対してライセンスを付与し、規
     制を行っている。ASICは、ライセンス保持者が、オーストラリアの2009年国家消費者信用プロテクション法が定める消費者に
     対する責任に関する基準等に適合することを確保する。ASICは、市場の監督機関として、公認の金融市場が公平で秩序および
     透明性のある市場を運営する法的義務をいかに効果的に遵守しているかについて調査している。2010年８月１日より、ASIC
     は、オーストラリア国内の認可されたエクイティ市場、デリバティブ市場および先物市場における取引を監督する責任も有し
     ている。ASICは、金融サービスの監督機関として、金融サービス企業に対し、それらが効果的で誠実かつ公平な運営を行うこ
     とを確保するために、ライセンスを付与し、監視を行っている。それらの企業は、概して、退職年金、マネージド・ファン
     ド、株式および社債、デリバティブならびに保険を取り扱っている。ANZBGLはASICの規制を受けている市場に商品を提供し、
     また参加している。
      ACCC  は、消費者、企業および社会に便益をもたらすべく、オーストラリアの市場における競争および公正取引を促進する独
     立した連邦法定機関である。同機関はまた、国家のインフラ・サービスに対する規制を行っている。その主要な任務は、個人
     および   当グループを含む企業が、オーストラリアの競争、公正取引および消費者保護法を遵守することを確実にすることであ
     る。
      当グループはまた、2006年マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法（「AML法」）を含む                                            オーストラリア法        に基づき、
     一定のマネーロンダリング防止およびテロ資金対策の法規制を遵守する義務を負っている。AML法は、AUSTRACにより運用され
     ている。
     オーストラリアの規制上の動向

     王立委員会
      王立委員会は、オーストラリア政府の行政部によってのみ招集され、権限委任条項によってのみ指示を受ける正式かつ公式
     な審議会である。銀行・退職年金・金融サービス業界における不正行為調査のための王立委員会（「王立委員会」）は、金融
     サービス事業体（ANZBGLを含む。）の行為が不正行為または社会の水準および期待を下回る行為となっていないかを調査し、
     報告するよう指示された。王立委員会はまた、かかる行為の原因、特に文化、ガバナンス、報酬およびリスク管理慣行の果た
     す役割、監督機関の実効性、ならびにそれらに応じた方針の勧告を検討する任務を課せられた。
      王立委員会の最終報告書は、2019年２月４日に公表された。最終報告書において、王立委員会の委員は、不正行為または社
     会の水準および期待に満たない行為にあたる可能性があるANZBGLを含む金融サービス事業体の行為を特定した。
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      王立委員会の最終報告書には、銀行業、金融助言、退職年金、保険、文化、ガバナンスおよび報酬、監督機関、ならびにそ
     の他の主題にわたる76の勧告が含まれる。ある主題に関する勧告が、その他の主題にも影響を与えることもある。
      オーストラリア政府は、多数の勧告を受け入れているが（協議を通じた監督方針の変更および法改正を含む。）、その多く
     は未だ実施の途上である。本書日付現在、ANZBGLは、以下の勧告が当グループのポジション（「第３　事業の状況－２　事業
     等のリスク－(2)主なリスクおよび不確実性－序論」に定義される。）に悪影響を及ぼす可能性があると考えている。
     銀行業

      ・　住宅ローン仲介の変更。これは、モーゲージ・ブローカーは借り手候補者の最大の利益のために行為する義務に服すべ
        きこと、モーゲージ・ブローカーの報酬に変更を加えるべきこと（貸し手ではなく借り手がモーゲージ・ブローカーに
        対して住宅ローンに関する活動のための手数料を支払うことを含む。）、および貸し手がモーゲージ・ブローカーに支
        払うトレイリング手数料その他の手数料の段階的禁止、ならびにモーゲージ・ブローカーが追加的な専門家規制に服す
        べきことを含む。
      ・　オーストラリア銀行協会（「ABA」）は銀行実務規範（「規範」）を改正し、銀行が遠隔地に住む顧客または英語を使い
        こなせない顧客と協働して、それらの顧客が銀行サービスにアクセスし利用するための適切な方法を見つけ出すこと、
        ならびに顧客との事前の明示的な合意なしに略式の当座貸越を可能とし、または基本口座について不渡手数料を請求し
        ないことを定めるべきこと。
      ・　中小企業向け貸付。これは、ABAは規範における「小企業」の定義を、貸付額が500百万ドル未満であり100名未満のフル
        タイム換算従業員を雇用するあらゆる企業またはグループに適用されるよう変更すべきこと、および銀行が農業貸付を
        取り扱う場合は、経営難のときも含め、一定の措置を講じ、一定のプラクティスを採用すべきことを含む。
      ・　業界規範の強制可能性。これは、業界規範の一定の規定への違反は、法律違反を構成すべきことを含む。
      ・　BEAR。これは、APRAは、顧客に提供するすべての商品の設計、納品および維持のすべての過程、ならびにこれらの商品
        に関する顧客の救済について、ADI内での責任を定めるべきことを含む。
     金融助言

      ・　継続的な金融助言報酬の取決め。これは、法改正により、継続的な金融助言報酬の取決めは顧客によって毎年更新され
        なければならない旨、顧客が受けることのできるサービスおよび請求される手数料総額を書面で記録しなければならな
        い旨、ならびに直近の年次更新の際に顧客の明示的な書面による授権がなければ、顧客の保有口座から報酬を支払い、
        またはその支払を求めてはならない旨を定めるべきことを含む。
      ・　法改正により、金融助言業者の独立性の欠如を開示するよう求めるべきこと。
      ・　助言の質を改善するために講じられた措置の見直し。
      ・　相反する報酬。これは、一定の相反する報酬の支払を可能とする既得権条項は合理的に可能な限り速やかに廃止される
        べきことを含む。
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      ・　金融助言業者の専門的規律。これは、オーストラリアの金融サービス・ライセンス（「AFSL」）の保有者は、そのライ
        センスの条件として金融助言業者に対して身元照会および情報共有のプロトコルを有効にするよう求められるべきこ
        と、四半期ごとに個別の金融助言業者に関する「深刻なコンプライアンス上の懸念」をASICに報告し、金融助言業者が
        リテール顧客に対して行った金融助言に関して不正行為を行ったことに気付いた場合には一定の措置を講じるべきこ
        と、ならびに法改正により金融助言業者に係る新たな懲戒制度を創設すべきことを含む。
     退職年金

      ・　退職年金の受託者の義務。これは、マイスーパー口座からの助言報酬（資金内助言に係るものを除く。）の控除は禁止
        されるべきこと、および受託者はその受託者としての義務から生じる以外のいかなる義務の負担も禁じられるべきこと
        を含む。
      ・　デフォルト年金基金の指名。これは、１名当たりデフォルト退職年金の口座は１つのみ保有すべきことを含む。
      ・　退職年金の規制。これは、受託者または取締役の誓約は、民事罰を求める訴訟により強制可能であるべきことを含む。
      ・　退職年金および保険の「販売」。これは、退職年金商品および保険商品のリテール顧客に対する呼び売り（または押し
        売り）は禁止されるべきことを含む。
     保険

      ・　追加保険。これは、オーストラリア政府は追加保険商品の販売に係る業界全体の繰延販売モデルを開発すべきことを含
        む。
      ・　契約締結前の開示および表明。これは、保険会社に対する被保険者の開示義務は、保険会社に対して不実表示を行わな
        いよう合理的な注意を尽くす義務に置き換えられるべきことを含む。
      ・　生命保険契約の回避。これは、保険会社はいかなる条件においても契約を締結しない場合に限り、非開示または不実表
        示を理由として生命保険契約を回避することができるべきこと。
      ・　保険契約における不当な契約条件から消費者を保護する法規定。
      ・　クレームの処理および解決は、金融サービスを規制する法律に従って行われるべきこと。
      ・　業界規範の強制可能性。これは、それらの規範の一定の規定への違反は、法律違反を構成すべきことを含む。
      ・　外部機関による紛争解決。これは、法改正により、AFSLの保有者にオーストラリア金融苦情申立機関（「AFCA」）と協
        力して合理的な措置を講じるよう求めるべきことを含む。
      ・　グループ生命保険契約。これは、マイスーパー・グループのデフォルト生命保険契約に係る普遍的な主要定義、条項お
        よび免責を定めることの実行可能性および期待される価格設定効果の政府による見直し、ならびに退職年金受託者と関
        係当事者との間のグループ生命保険契約の独立した認証を求めることを含む健全性基準SPS第250号（退職年金保険）の
        改正を含む。
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     文化、ガバナンスおよび報酬
      ・　報酬。これは、APRAが報酬システムの健全性監督を行う際ならびに報酬に関する健全性基準および指針を改正する際に
        一定の措置を講じることを含む。そして、かかる措置は、金融サービス事業体が最低でも年に一度は、そのフロント部
        門職員の報酬システムの設計および実施が、当該職員が何を行ったかのみならずいかなる方法でそれを行ったかにも確
        実に焦点を当てるものとなるようそれらを見直すべきこと、ならびに銀行は、2017年４月19に公表されたリテール銀行
        業報酬レビュー（別名セドウィック・レビュー。ABAが受託した。）による勧告を完全に実施すべきことを含む。
      ・　文化およびガバナンス。これは、すべての金融サービス事業体が合理的に可能な限りの頻度で、その文化およびガバナ
        ンスを評価し、必要な是正を行うために適切な措置を講じるべきこと、ならびにAPRAが文化およびガバナンスの健全性
        監督を行う際、ならびに文化およびガバナンスに関する健全性基準および指針を改正する際に、一定の措置を講じるこ
        とを含む。
     監督機関

      ・　ASICの強制慣行。これは、ASICは、裁判所が違反による効果を判断すべきか否かという問題を最初に取り上げるアプ
        ローチを採用すべきことを含む。
      ・　退職年金行為規制。これは、APRAおよびASICの役割を調整し、APRAは健全性                                      監督機関    、ASICは行為      監督機関    とすべきこ
        とを含む。
      ・　BEARの共同規制。これは、ASICおよびAPRAが共同でBEARを管理することを含む。
      ・　  監督機関    への協力。これは、法改正により、ADIが公開された建設的かつ協力的な方法でASICおよびAPRAに対応しなけれ
        ばならないことを明確にすべきことを含む。
      ・　BEARの拡大。これは、BEARの規定を、APRAの規制に服するすべての金融サービス機関、APRAの規制に服する保険会社お
        よび登録可能な退職年金事業体のライセンス保持者に及ぼすべきことを含む。
      ・　ASICとAPRAとの間の調整、情報共有および協力。
      ・　  監督機関    のガバナンス。これは、BEARにより創設された管理および説明責任の原則は、APRAおよびASICにもそれぞれ適
        用されるべきこと、ならびにAPRAおよびASICはそれぞれ能力の見直しを受けるべきことを含む。
      ・　  監督機関    の監督。これは、APRAおよびASICのための新たな監督機関を創設すべきことを含む。
     その他

      ・　外部機関による紛争解決。これは、最終補償スキームを実施すべきことを含む。
      ・　金融サービスおよび信用のライセンス保持者による違反の自己申告に関するASICエンフォースメント・レビュー・タス
        クフォースの勧告を実施すべきこと。
      ・　法律の簡素化。これは、金融サービス事業体を規制する制定法における一般に適用可能な行為規範の例外および留保を
        可能な限り排除すべきこと、ならびに金融サービス事業体を規制する制定法はいかなる基本的な行動規範が追求されて
        いるかを明確に特定すべきことを含む。
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     　加えて、上記で言及されていない王立委員会のその他の勧告もまた、当グループのポジションに影響する可能性がある。
     　2019年２月４日、オーストラリア政府は、76の勧告のすべてについて措置を講じるべく取り組んでいる旨を述べた。2019年
     ３月12日、オーストラリア政府は、新規の貸付において貸し手がモーゲージ・ブローカーに支払うトレイリング手数料は禁止
     しないが、それらの業務を３年間で見直すとともに住宅ローンの仲介について「借り手が支払う」報酬ストラクチャーを検討
     する旨を発表した。
      2019  年８月現在、オーストラリア政府は、王立委員会の勧告８つを含む王立委員会の最終報告書に対する回答で概説した公
     約15個を実施したことを報告し、2019年から2022年までのさらなる実施日程を公表した。オーストラリア政府が実施した15個
     の公約には、AFCAの強制加入会員のすべてが紛争解決においてAFCAと協力するための合理的な措置を講じることを要求する規
     制の導入、消費者および小規模企業からの金融苦情申立てを2008年１月１日まで遡って検討可能とするAFCAの権限拡大ならび
     にASICの商品介入権の拡大、ならびに金融サービスのライセンス保持者に課される設計義務および販売義務を含む。APRA、
     ASICおよび業界はまた、自らを対象とする多数の勧告を実施し、または実施のプロセスを開始した。
      王立委員会の結論により、監督機関は、当グループを含む様々な金融サービス事業体の調査を開始し、または開始する可能
     性があり、その結果として行政措置または強制措置が講じられることがありうる。また、勧告および政府の公約により、当グ
     ループの監督機関は既存の方針および慣行を改正中であり、規制権限を拡大するための法案が可決されている。
     　2019年２月20日、ANZは、勧告に対する対応の第一段階を実施するための措置を直ちに講じる旨を発表した。これらの措置
     は、以下を含む。
      ・　農家に対して農業債務調停への早期アクセスを提供するとともに、強制や外部管理者の選任よりも「解決」を優先する
        こと。
      ・　干ばつその他の自然災害の被害地域において、農家に延滞利息を請求しないこと。
      ・　現地顧客専用の電話サービスおよび簡単なアカウント識別オプションを創設すること。
      ・　クレジットカードの長期借入を殆ど返済していない顧客に積極的に連絡し、より低コストのオプションへの移行を促す
        こと。
      ・　ペンショナー・アドバンテージの口座から貸越手数料および不渡手数料を徴収しないこと。
      ・　ANZが個人リテール顧客または小規模企業顧客との訴訟手続に関与する際には、「モデル訴訟当事者」として関与するこ
        と。
      ・　オーストラリア金融苦情申立機関の新たな制約の下で、その「ルック・バック」に参加すること。
     　王立委員会はまた、APRAまたはASICに対して、検討を求めるために不正行為の可能性がある調査未了の事例を紹介してい
     る。これらの事項が当グループに関係する場合、当グループ企業に対して民事訴訟が提起される可能性があり、その結果とし
     て当グループに民事罰または刑事罰が科せられる可能性がある。
      王立委員会は、コストの増加につながっており、さらなる規制活動に伴うエクスポージャー、またはクラス・アクション、
     個別請求、顧客救済もしくは補償行為などの潜在顧客エクスポージャーを含むさらなるエクスポージャーをもたらすこともあ
     りうるとともに、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。これらのエクスポージャーの結果および関連する
     費用の総額は不明である。
      王立委員会はまた、ニュージーランドの金融業界への政治上または規制上の監視の強化をもたらす可能性がある。
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     フレームワークおよび実務の自己評価
      2018  年５月１日、APRAは、すべての規制を受ける金融機関はガバナンス、文化および説明責任に関するフレームワークおよ
     び実務の自己評価を実施することにより恩恵を受ける旨、ならびに当グループのような大手金融機関についてもその取締役会
     により見直され承認された評価書を求めていく旨を述べた。APRAがこのように述べたのは、他の主要なADIに関する健全性調査
     についての最終報告書で特定された論点に鑑みたものである。この健全性調査は、他の主要なADIグループのガバナンス、文化
     および説明責任に関するフレームワークおよび実務を調査するために創設された。2018年11月30日、ANZBGLはAPRAに対して自
     己評価書を提出した。2019年８月22日、ANZBGLは、自己評価書の中で提起された問題に対応するためのANZBGLの取組みの状況
     を詳述したANZBGL会長の論説を公表した。
     金融制度審議会

      オーストラリア政府はオーストラリアの金融制度に関する総合的調査を2014年に完了し                                         た 。 これには、規制上の自己資本水
     準に影響を与える可能性のある多数の主要な提言が含まれていた。FSIを支えるためのAPRAによる施策は、以下のとおりであ
     る。
      ・　2017年７月、APRAは、当初は2014年12月にFSIの最終報告書に記載された、オーストラリアの銀行セクターが「問題なく
        強固」とみなされるために要求される追加的な自己資本に関する調査をまとめた情報文書を公表した。APRAは、「４つ
        の主要なオーストラリアの            国内のシステム上重要な銀行（「D-SIB」）                    の場合、この追加的な自己資本は、現行の自己資
        本比率のフレームワークの下では、ベンチマークとなるCET１資本比率が最低でも10.5％であることと同義であり、ま
        た、オーストラリアのD-SIBは、遅くとも2020年１月１日までにこの自己資本ベンチマークを達成しなければならない」
        と述べた。
      ・　2018年２月、APRAは、検討文書を公表し、以下についてAPRAの協議を開始した。
       -  「 問題なく強固」である自己資本比率を生み出すための                         自己  資本フレームワークの変更。              検討文書ならびにその後の
        2019年６月および９月の発表では、信用リスク、市場リスク、銀行勘定における金利リスクおよびオペレーショナル・
        リスクに関するリスクベースの自己資本アプローチについてのAPRAの提案が要約されており、これは2017年12月にBCBS
        がこれらの要件を最終化したことを受けたものである。これらの提案の最終形態は2020年後半にならなければ確定しな
        いが、当グループは、現行の要件に対するいかなる変更の実施も、一定の資産クラスおよびその他のリスク（市場リス
        クおよびオペレーショナル・リスク等）のリスク・ウェイトの枠組みに対するさらなる変更につながると予想してい
        る。APRAは、リスク・ウェイトに対する変更がADIにさらなる増資を余儀なくさせるとは予想していないが、このことは
        最終的な要件次第でADIにより異なりうると発表した。
       -  ADIの自己資本フレームワークの透明性、国際的な比較可能性および柔軟性を向上させるための自己資本フレームワー
        クの全体的な設計に対する調整。               2018年８月、APRAは検討文書を公表した。この提案の焦点は、ADIの自己資本力水準を
        認識しつつ比較を容易にする自己資本比率の表示および金融ストレス時における監督の柔軟性を高める方法にある。以
        上についてのAPRAの協議が、2020年までに公表が予定されている最終的な健全性基準に沿うよう現在行われている。
       -  レバレッジ比率要件。          APRAの「レバレッジ比率」は、Tier１資本をAPRA健全性基準APS第110号が定義する「エクスポー
        ジャー指標」（パーセンテージで表示される。）と比較するものであり、現在のリスクベースの自己資本要件に対する
        非リスクベースの補完または補強として設計され、銀行業界における過度なレバレッジの積み上がりを禁止している。
        2018年11月、APRAは、エクスポージャー指標算定の他の変更に加え、内部格付手法を選択している（「IRB」）ADIに対
        する最低レバレッジ比率を3.5％に設定することを提案する健全性基準の草案を公開した。これらの変更は、当グループ
        に重大な影響を及ぼさないと予想している。
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      上記に関するAPRAの協議は、段階的な取決めはなく、2022年までの実施を目標として現在行われている。
      現在APRAとの協議に付されている複数の項目を前提とすれば、FSIによる最終的な結果は、APRA健全性基準へのさらなる変更
     または当グループに対するその他の影響があるかを含め、依然として不明である。
      2019  年７月、APRAは、損失吸収力に関する決定を公表し、この決定に従いANZBGLを含むオーストラリアのD-SIBに対して2024
     年１月までに総資本をリスク加重資産の３％までに増加させることを求めることになる。2019年９月30日現在の当グループの
     自己資本ポジションに基づくと、総資本要件における増加分が約120億ドルであり、他の上位の資金調達において相当額の減少
     があることを示している。APRAは、オーストラリアのD-SIBが主に追加的Tier２資本によって要件を充足すると予想される旨を
     述べている。APRAは、今後の４年間で、リスク加重資産の１％ないし２％を追加的に引き上げるための実現可能な代替方法を
     検討する。
     レベル３コングロマリット（「レベル３」）枠組み

      APRA  は、  その  健全性監督の枠組みを、レベル３枠組みを通じてコングロマリット・グループに拡張しており、これは、当グ
     ループのようなバンカシュアランス・グループを、最低自己資本要件およびリスク・エクスポージャー水準の追加監視を伴う
     単一の経済主体として規制する。
      2016  年 ８月  、APRAは、FSIの提言ならびに進行中の国際的な施策から生じる最終的な自己資本要件を待つため、コングロマ
     リット・グループへの自己資本要件を早くとも2019年まで延期することを確認した。
      グループ・ガバナンス、リスク・エクスポージャー、グループ内取引ならびにその他リスク管理およびコンプライアンス要
     件に関するレベル３枠組みの自己資本以外の構成要素は、2017年７月１日付で有効となった。これらの要件により当グループ
     の自己資本ポジションおよびANZBGLの子会社の資金調達のいずれにも重大な影響は生じていない。ANZBGLがANZバンク・ニュー
     ジーランド・リミテッド（「ANZニュージーランド」）およびその子会社（合わせて「ANZニュージーランド・グループ」）を
     含む関連会社に支援を提供する能力へのレベル３枠組みによる影響に関する詳細は、下記「ANZBGLが財務支援を提供する能力
     の制限」を参照のこと。
     関連会社の枠組みの変更

      2019  年 ８月、APRAは、APS第222号「関連当事者の関与」（「APS第222号」）を修正し、関連ADI（または同等の海外事業体）
     に対するオーストラリアのADIの個々のエクスポージャーの上限をレベル１総資本の50％からレベル１のTier１資本の25％へ、
     またエクスポージャー合計ではレベル１総資本の150％からレベル１のTier１資本の75％へと引き下げる旨を発表した。エクス
     ポージャーは資本控除を除外して測定されるため、APRAの自己資本規制の変更案（APS第111号「自己資本比率：自己資本の測
     定」（「APS第111号」）に含まれる。）は、ADIのエクスポージャーの測定に影響を及ぼす。APS第111号の修正が現在提案され
     ているとおりに実施されるとすれば、かかる上限の引下げが当グループに重大な影響を及ぼすことは予想されない。この変更
     は2021年１月１日から実施されることが提案されている。詳細は、下記「ANZBGLが財務支援を提供する能力の制限」を参照の
     こと。
     APS  第111号「自己資本比率：自己資本の測定」の修正

      2019  年 10月、APRAは、APS第111号に対する修正案についての協議のために検討文書を公表した。APRAの提案による最も重要
     な変更は、レベル１のADI（または同等の海外事業体）および保険子会社への資本投資の取扱いに関して、当該投資における有
     形の構成要素が400％のリスク加重から以下へと変更される点である。
      ・　ANZBGLのレベル１のCET１資本純額の10％相当額を上限として、250％のリスク加重を行う。
      ・　当該投資の残余は、CET１の資本控除として扱われる。
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      ANZBGL   は、現在行っている投資への影響を検討中である。                         当グループへの正味の影響は不明であり、多くの要因に依存す
     る。これらの要因には、実施時に影響を受ける子会社の資本構成、健全性基準の最終版、およびこれらの提案による影響を概
     ね相殺し得る経営陣の行為の効果がある。これらの提案は、影響を受ける子会社へのANZBGLの現在の投資を前提とすれば、相
     殺する経営陣の行為が何らない場合、ANZBGLのレベル１のCET１資本比率が最大約25億ドル（約75ベーシス・ポイント）減少す
     ることを示唆している。しかし、ANZBGLは、そのような結果となる見込みはなく、経営陣の行為により自己資本への正味の影
     響を最小限に抑えることができると考えている。2021年１月１日からの実施が提案されているこれらの変更案は、当グループ
     のレベル２のCET１資本比率には影響を及ぼさない。
     ANZBGL   が財務支援を提供する能力の制限

     APRA  健全性基準による効果
      APRA  が課す現在または将来の要件は、ANZBGLの事業、業績、流動性、資本の源泉または財政状態に悪影響を及ぼす可能性が
     ある。APS第222号は、関連会社の関与に起因するリスクの監視、管理および統制に関してANZBGLを含むオーストラリアのADIが
     遵守すべき最低要件を設定するとともに、グループ内の財務上のエクスポージャーに係る上限を含んでいる。
      APS  第222号の下で、ANZBGLが関連会社（ANZニュージーランド・グループを含む。）に財務支援を提供する能力は以下の制限
     に服する。
      (a)  ANZBGL   は、関連会社の事業の支援を主要な目的とするいかなる第三者取引も行ってはならず、
      (b)  ANZBGL   は、関連会社に対して、合計または個別の会社レベルのいずれにおいても、特定の時間または金額による限定が
        ない無制限のエクスポージャーを持ってはならず（例えば、関連会社のいかなる義務をもカバーする一般的保証を提供
        してはならず）、
      (c)  ANZBGL   は、関連会社の債務不履行（財務的な債務であるか否かを問わない。）がANZBGLの債務不履行を引き起こすかま
        たは引き起こすとみなされる内容のクロス・デフォルト条項を締結してはならず、
      (d)  自己資本から除かれるエクスポージャーを控除後のANZBGLのレベル１総資本基盤のエクスポージャーの水準は、以下を
        超えてはならない。
      (i)   ANZニュージーランド・グループなどの関連ADIもしくは同等の事業体に対し、個々のエクスポージャーベースで
        50％、またはすべての関連ADIもしくは同等の事業体に対するエクスポージャー合計で150％
      (ii)  　その他の関連会社に対し、
          ⅰ　規制された関連会社の場合、個々のエクスポージャーベースで25％、または
          ⅱ　その他の（規制されていない）関連会社の場合、個々のエクスポージャーベースで15％、および
          ⅲ　すべての非ADIまたは同等の関連会社に対するエクスポージャー合計で35％
      2019  年８月、APRAは、2021年１月１日から発効するAPS第222号の最新版を公表した。ANZBGLが                                         ANZ  ニュージーランド・グルー
     プに対して提供できる財務支援の量および質に影響する変更は、以下のとおりである。
      ・　エクスポージャーの上限を設定するために用いられる                           レベル１資本基盤は、総資本からTier１資本に変更される。
      ・　ADIに対する個々のエクスポージャーの上限を                       レベル１のTier１資本基盤の25％に、エクスポージャー合計の上限をレベ
        ル１のTier１資本基盤の75％に引き下げる。
      APRA  は、個別の事案に応じて、事業体ごとに移行措置や柔軟な対応を講じている。
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      さらに、2019年10月、APRAは、APS第111号の修正案について検討文書を公表し、この修正案は、ADI（または同等の海外事業
     体）および保険子会社に投資するANZBGLなどのオーストラリアのADIについて、レベル１資本の取扱いを上記「APS第111号『自
     己資本比率の測定』の改正」で概説したとおりに変更することを提案している。
      この修正案が実施されれば、APS第111号のこれらの修正により、APS第222号に係る報告の目的でのANZBGLのレベル１のTier
     １資本基盤および        ANZ  ニュージーランド・グループに対するエクスポージャーは削減されることになる。その結果、2021年１月
     １日におけるANZBGLのANZニュージーランド・グループに対するエクスポージャーは、APS第222号の変更後の上限を遵守したも
     のになると予想される。
      加えて、APRAは、2021年１月１日までに、ANZBGLの                         通常時におけるニュージーランド業務（ANZニュージーランドなどの
     ニュージーランドにおいて設立された子会社およびANZBGLのニュージーランド支店を含む。）への非株式等エクスポージャー
     を、ANZBGLのレベル１のTier１資本基盤に対する比率で５％以下に収めることができることを確認した。この上限は、資本商
     品の保有または金融ストレス時にANZニュージーランド・グループに対して提供される適格担保付きの偶発的な資金調達の支援
     を含まない。
      ANZ  ニュージーランドは、その時々に、AZNBGLのニュージーランド支店に住宅モーゲージを売却し、ニュージーランド業務に
     資金を提供する。2019年９月30日時点で、ニュージーランド支店は、約７億3,900万ニュージーランドドルの住宅モーゲージを
     保有していた。
      APRA  はまた、金融ストレス時におけるANZBGLによるANZニュージーランド・グループへの偶発的な資金調達の支援は、APRAが
     承認可能な条件に基づいて提供されなければならないことを確認した。現在、カバード・ボンドのみが偶発的な資金調達に係
     るAPRAの基準に該当している。APRAはまた、ANZBGLのニュージーランド業務に対するエクスポージャー合計は、                                                    ANZBGL   のレベ
     ル１のTier１資本基盤の50％を超えてはならないことを要求する。
     レベル３枠組みによる効果

      加えて、特にグループ・ガバナンスおよびリスク・エクスポージャーに関連するAPRAのレベル３枠組みの一定の要件が、
     2017年７月１日に発効した（上記「レベル３コングロマリット（「レベル３」）枠組み」を参照のこと。）。この枠組みはま
     た、当グループが子会社（ANZニュージーランドを含む。）に対する財務上および業務上のエクスポージャーを制限しなければ
     ならないことを要求する。
      子会社に    対する   エクスポージャーの許容水準を定めるに当たり、ANZBGLの取締役会は以下を考慮する。
      (a)  信用度   が概ね同等である第三者について承認されるであろうエクスポージャー、および
      (b)  ANZBGL   の自己資本ポジションおよび流動性ポジションに対する潜在的な影響、ならびに                                      子会社   が破綻した場合にも営業
        を継続できるANZBGLの能力
      これらの要件は、ANZBGLがANZニュージーランドを含む子会社に対して財務上または業務上の支援を提供する能力にさらなる
     制限を課すとは予想されていない。
     住宅モーゲージ貸付実務

      近年において、APRAは、住宅モーゲージ貸付実務を厳しく監視し、また銀行業界全体での住宅モーゲージ貸付基準の強化を
     狙いとした数々の手段を採用してきた。一例として、
      ・　2014年12月、APRAは、ADIの健全な住宅モーゲージ貸付実務を強化するために採用する可能性のある追加の手順の概要を
        示し、より高リスクのモーゲージ貸付、不動産投資家向け貸付の増加率（特に増加率が年間ベンチマークである10％を
        大きく上回るか）および新規借入者へのローン返済能力テストを含む一定の関心分野について、特に注意を払うことを
        表明した。
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      ・　2017年     ３月  、APRAは、ADIはとりわけ以下を期待される旨を概説した。
       - 　新規のインタレスト・オンリー型（一定期間は利息のみ返済）貸付の金額を、新規の住宅モーゲージ貸付の合計額の
        30％に制限すること（「インタレスト・オンリー型に係る30％ベンチマーク」）。ADIはこの制限の範囲内で、ローン資
        産価値比率（「LVR」）が80％以上のインタレスト・オンリー型貸付の総額について厳格な内部制限を設定し、LVRが
        90％を超えるインタレスト・オンリー型貸付案件については確実に厳格な審査を行い、正当化理由を確認することが期
        待される。
       -  不動産投資家向け貸付の年間増加率が先述の10％のベンチマーク（「投資家向け貸付増加率に係る10％ベンチマー
        ク」）未満である状態を容易に維持できるように                       管理すること。
      上記の期待に応えてポートフォリオ・リスクを管理するために、当グループは数々の手段を講じてきた。これには、貸付基
     準の調整、および持ち家居住者と投資家向け貸付との間での                            異なる   価格設定の実施が含まれる。これらのカテゴリーの範囲内
     で、異なる価格設定は、インタレスト・オンリー型の返済を行う顧客と元利返済を行う顧客との間にも適用される。
      2018  年 ４月および12月、APRAは、投資家向け貸付増加率に係る10％ベンチマークおよびインタレスト・オンリー型に係る
     30％ベンチマークは、今後それぞれ、一定の状況の下ではADIに適用されない旨を概説した。これらのベンチマークは、今後、
     当グループには適用されない。
      APRA  は、  住宅市場の状況をより広く緊密に監視し続けるが、ベンチマークの適用除外にもかかわらず業界全体レベルで投資
     家向け貸付の成長率急騰が再来しまたはインタレスト・オンリー型貸付が再加速すれば、システミックな懸念が生まれ、そう
     した環境は業界全体に対して措置を講じる必要性をAPRAに検討させることになりうる旨を示唆した。
     住宅モーゲージ・ローンの分類の変更

      ANZBGL   の住宅モーゲージ・ローンの現行の分類は一般に、監督機関および市場に報告している通り、顧客から提供される情
     報または顧客が事後的にローンの変更を申請する際に提供される情報に基づき、ローンの組成の過程（すなわち、ローンの申
     請、審査および貸付実行）で決定されている。
      住宅用モーゲージ・ローンの分類は、以下を理由に変更される可能性がある。
      ・　組成段階での誤分類：組成段階で顧客が自己の身上についてANZBGLに誤った情報を通知する範囲で、ローンは誤って分
        類されるリスクがあり、かかるローンは再分類される可能性がある。
      ・　顧客の状況の変化：与えられた分類の継続的な妥当性は、顧客が自己の状況の変化についてANZBGLに情報を通知する義
        務、および顧客から提供される情報を独自に検証するANZBGLの能力に依存する。顧客が自己の状況の変化を通知する範
        囲で、またはANZBGLがその検証プロセスに基づきその旨を決定する場合において、ローンは再分類される可能性があ
        る。
      ・　規制その他の変更：ローンの分類基準およびその解釈は、１または複数の報告上の目的により変更される可能性があ
        り、このことは一定のローンの分類に影響を及ぼす可能性がある。
      ・　ANZBGLのシステムおよびプロセスの変更
      ローンの誤分類または再分類は、持ち家居住者向けの不動産担保ローンがより金利の高い投資用不動産ローンに再分類され
     るなどの場合において、顧客の支払義務を履行する能力に影響を及ぼす可能性がある。顧客が再分類後のローンの支払義務を
     履行する能力を欠けば、かかるローンにつき債務不履行を生じるリスクが増す可能性があり、このことは当グループのポジ
     ションに悪影響を及ぼす可能性がある。
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     その他
      当グループにもたらされるリスクも含む規制上の動向                         に関する詳細は、下記「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)
     主なリスクおよび不確実性－４．市場リスクに関する事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を
     参照のこと。
     オーストラリア刑法典第102.6条および102.7条

      オーストラリア刑法典第102.6条および第102.7条（1995年オーストラリア刑法典に含まれる）に基づき、ある者が意図して
     テロリスト組織から資金を受け取り、テロリスト組織に資金を提供し、テロリスト組織のためにもしくはテロリスト組織を代
     理して資金を調達し、またはテロリスト組織に支援や資源を提供する場合、その者が当該組織がテロリスト組織であると知っ
     ているかまたはテロリスト組織であるかについて無頓着であった状況では、それは犯罪となる。テロリスト組織とは、直接も
     しくは間接にテロリスト行為の実行に関与、準備、計画、幇助もしくは助長した組織をいい、かかる組織が1995年オーストラ
     リア刑法典に基づいた規則においてテロリスト組織と規定されている。
      2011  年オーストラリア独自制裁法および2011年オーストラリア独自制裁規則に基づき、特定の国々と関連した一定の具体的
     に認定   された   人物、事業体、資産および船舶に対して制裁が与えられ、その名前の人物もしくは事業体が関わる一定の取引
     は、外務大臣からの特別な許可を得た場合のみ行うことができる。これらの制裁に違反することは犯罪となる。
     ニュージーランド

     RBNZ  の監督の役割
      1989  年 ニュージーランド        準備銀行法（「準備銀行法」）は、ニュージーランド準備銀行（「                               RBNZ  」）が以下の目的で、銀行
     の登録および登録銀行の健全性監督の権限を行使することを求めている。
      ・　健全で     効率的   な金融システムの維持を推進する。
      ・　登録銀行の破綻から生じる可能性のある金融システムへの重大な損害を防止する。
      銀行登録に係るRBNZの方針は、適切な地位および評判を持つ金融機関のみが登録銀行となることができることを確実にする
     ことを目的としている。この要件を条件として、RBNZは、銀行業界内の競争を促進するために、新規登録銀行参入への障壁を
     最小限に保つ意向があると述べている。
      RBNZ  の監督機能は、金融システム全体の安定性および効率性を促進することを目的としており、個々の銀行の破綻防止や                                                      債
     権者  の保護を目的としたものではない。RBNZは、市場に本来存在する規律を活用し強化することで、これを達成することを目
     指す。
      RBNZ  は、財務業績およびリスク状況に係る情報を定期的に銀行が開示する要件ならびに取締役が一定の主要な事項を定期的
     に証明する要件を非常に重視している。これらの方策は、市場規律を強化し、銀行の健全性管理責任が、RBNZがその責任を行
     使するのに最もふさわしいと考える者、すなわち取締役および経営陣にあることを確実にすることを意図している。
      RBNZ  の監督的役割の主要な要素は以下を含む。
      ・　  すべての銀行が一定の健全性最低要件を遵守することを求め、これは登録条件を通じて適用される。これらは、関連エ
        クスポージャーに対する制約、最低自己資本比率要件および流動性リスク管理最低基準を含み、以下にさらに詳細に記
        載される。
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      ・　各登録銀行の財務状況および登録条件遵守を、主に公表される半期開示書類およびRBNZに対して非公開で提出される月
        次報告書に基づいて監視する。この監視は、RBNZが各銀行および銀行業界全体の財務状況に引き続き精通し、必要と
        なった場合危機管理の権限を行使する準備状態を維持することを確実にするよう意図されている。
      ・　登録銀行の上級経営陣と協議する。
      ・　準備銀行法に基づいて利用可能な危機管理の権限を用いて、銀行の経営難または破綻の状況が金融システムの健全性を
        脅かしている場合介入する。
      ・　銀行が健全に業務を行っているかを査定する。
      ・　銀行のマネーロンダリング防止およびテロ資金対策要件の遵守の監視に係る指針を発行する。
      ・　銀行の外部委託契約を、外部委託に関連する登録銀行のリスク管理が適切に管理されているかを判断するために監視す
        る。
      ・　銀行の内部自己資本充分性プロセスおよび流動性方針に係る指針を公表する。
      ・　コーポレート・ガバナンスに係る指針を公表する。
      ・　銀行特有の問題、政策問題ならびにニュージーランドおよび親銀行が所在する国々での金融システムの状況に関連する
        一般事項に関して親銀行の監督機関（オーストラリアのAPRA等）との密接な業務                                     関係を維持する。
      ニュージーランドの登録銀行は、半期ごとに、包括的な詳細ならびに、通年に                                     ついて   は完全な財務書類、半期については未
     監査の中間財務書類を含む開示書類を発行することを求められる。財務書類は、各会計年度末には完全な外部監査の対象とな
     り、各半期末には限定された範囲のレビュー対象となる。各銀行取締役は、銀行の開示書類に署名し、一定の証明を行わなけ
     ればならない。銀行およびその取締役は、銀行の開示書類が虚偽または誤解を招くとみなされる情報を含んでいた場合、刑事
     上および民事上の罰則を課せられる可能性がある。
      RBNZ  は、ニュージーランドで設立された登録銀行の主要な情報の四半期ごとの「ダッシュボード」をRBNZのウェブサイトで
     公表している。ダッシュボードは、公衆および市場参加者がそれらの銀行の財務力およびリスク・プロファイルに関する情報
     を理解し、当該情報に基づいて行動する能力の向上を目指している。情報は、銀行がRBNZに非公開で行う報告に基づく。ダッ
     シュボードで公表されたANZニュージーランド・グループに関する情報は、本書の参照情報ではなく本書の一部を構成せず、場
     合によっては、それらの情報は、ANZニュージーランド・グループの連結財務書類で表示される情報と整合する基準では作成さ
     れていない。
      ニュージーランドの登録銀行は、ニュージーランドの状況を反映して修正されたバーゼル３自己資本比率要件を遵守するこ
     とを求められる。RBNZはまた、ANZニュージーランドを含むニュージーランドで設立された登録銀行の大半に、最低比率を
     2.5％上回る保全        バッファー     を維持することを求め、そうしなければ販売への制限を受ける。RBNZはまた、０から2.5％までの
     間の指針範囲で普通株式のカウンターシクリカルなバッファーを適用する裁量を有しているが、正式な上限はない。バーゼル
     ３を取り入れたカウンターパーティー信用リスク要件および追加の開示要件も存在する。
      ニュージーランドで設立された登録銀行（ANZニュージーランドを含む。）は、RBNZの流動性方針（「BS13」）を遵守するこ
     とが求められる。BS13の要件は、登録銀行が最低コア資金調達比率75％を満たすことであり、銀行の資金調達のうち少なくと
     も最低限の割合が顧客預金、期限付ホールセール資金調達およびTier１資本によって満たされることを確保している。バーゼ
     ル３は、RBNZがBS13の意図と非常に類似していると考える流動性方針を提案している。しかし、RBNZは、新規流動性基準の一
     定の側面は、ニュージーランドで採用するのにふさわしくないと考えている。RBNZは、前年度においては、BCBSの新規流動性
     要件に照らして、流動性方針をレビューすることを表明していた。
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      RBNZ  は現在また、全登録銀行に、承認された機関からの信用格付を取得および維持し、かかる格付を開示書類で公表するこ
     とも求めている。さらに、RBNZは、その監督機能に関連して、さらなる情報、データおよび見通しを取得し、ならびにかかる
     情報、データおよび見通しを監査させる広範な権限を有している。
      RBNZ  はまた、いくつかの危機管理権限も有している。これらの権限には、銀行登録の取り消し勧告、登録銀行の業務の調
     査、登録銀行のRBNZとの協議の要求、登録銀行への命令、登録銀行の取締役の解任、交替もしくは指名、または登録銀行を法
     定管理下に置く勧告が含まれる。
      登録銀行が法定管理対象になると宣言された場合、いかなる者も特に以下のことを行ってはならない。
      ・　銀行に対する反訴による手続きを含む、訴訟またはその他手続きを開始するまたは継続する。
      ・　執行命令を出す、債務を差し押さえる、または当該銀行に関して得られた判決および命令を執行するもしくは執行する
        ことを求める。
      ・　当該銀行を清算する手段を講じる
      ・　当該銀行に対して相殺する権利を行使する。
      RBNZ  の監督権限の一環として、ある者が登録銀行への「重要な影響力」を獲得するまたは増大する結果となる取引を生じさ
     せる前に、その者はRBNZの書面による同意を取得する必要がある。「重要な影響力」とは、登録銀行の取締役会の25％以上を
     指名する能力またはその議決権株式の10％以上の適格持分（例えば、法的または受益所有権）を意味する。
      登録銀行への重要な影響力を取得する同意の申請を評価する際に、RBNZは、登録銀行としての登録申請を評価する際に関連
     するのと同一の事項を考慮に入れると述べている。同意を与える際、RBNZは、ふさわしいとみなす条件を課す可能性がある。
     ニュージーランドの規制上の動向

     RBNZ  の自己資本要件のレビュー
      2017  年 ５月から2019年12月の間、RBNZは、ニュージーランドで設立された登録銀行に適用される自己資本比率の枠組みに関
     する総合的なレビューを行った。レビューの目的は、現在の枠組みの運用実態および銀行の自己資本要件の国際的進展を考慮
     に入れて、ニュージーランドの銀行について自己資本要件を設定するための最適な枠組みを同定することにあった。レビュー
     は、現在の枠組みにおける以下の３つの主要構成要素に焦点を当てた。
      ・　適格な資本商品の定義
      ・　リスクの測定
      ・　最低自己資本比率およびバッファー
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      RBNZ  は、2019年12月５日に資本レビューに関する最終決定を公表した。RBNZの最終決定には以下が含まれる。
      ・　ニュージーランドの登録銀行に対する総資本要件が、国内のシステム上重要な銀行（「NZ                                            D-SIB」）（ANZニュージーラ
        ンドを含む。）についてはリスク加重資産（「RWA」）の18％、その他の銀行については16％に引き上げられる。
        ・ 　NZ   D-SIBについてはRWAの少なくとも16％、その他すべての銀行については14％のTier１資本を含まなければならな
          い。また、16％のうち、2.5％までをAT１資本で、残りの13.5％をCET１資本で構成することができる。AT１資本
          は、償還可能非累積永久優先株式で構成されなければならない。
        ・　RWAの２％を上限としてTier２資本を含むこともできる。Tier２資本は、長期劣後債務で構成されなければならな
          い。
      ・　Tier１の資本要件は、RWAの９％のCET１健全性資本バッファーを含む。これには以下が含まれる。
        ・　NZ    D-SIBについては２％の健全性資本バッファー。
        ・　1.5％の「早期設定」カウンターシクリカル資本バッファー。金融危機後においては０％まで一時的に引き下げるこ
          とが可能であり、または資産価格高騰を防ぐために一時的に引き上げることができる。
        ・　5.5％の保全バッファー。
      ・　条件付資本調達手段は、今後適格規制資本として取り扱われない。
      ・　
      ・　IRBアプローチを認められた銀行（ANZニュージーランドを含む。）のRWAは、標準アプローチにより算出された数値の約
        90％に引き上げられる。これは、85％の資本フロアをIRB銀行に適用し、スカラーを1.06から1.2に増加させることで達
        成される。
      ・　IRBアプローチを認められた銀行（ANZニュージーランドを含む。）は、内部モデルとバーゼルの標準測定アプローチ
        （「標準アプローチ」）の両方を用いて、RWA（およびその結果得られる自己資本比率）を報告する必要がある。
      ・　すべての銀行は、標準アプローチを用いてオペレーショナル・リスクを計算することを要求される。
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      RBNZ  は、銀行監督ハンドブックの改訂案について協議し、2020年上半期にその決定を実施する。新たな体制は2020年７月か
     ら段階的に実施され、銀行が新しい規則の完全な遵守を要求されるまでには７年の移行期間が設けられる。
      RBNZ  の自己資本の見直しにより、標準アプローチにより運用されているニュージーランドの登録銀行の自己資本要件は大幅
     に引き上げられ、IRBアプローチを使用しているニュージーランドの登録銀行（ANZニュージーランド等）の自己資本要件はそ
     れより大幅に引き上げられる。
      自己資本要件の引上げにより、影響を受ける銀行の事業目的が変更され、ニュージーランドの銀行業界全体の競争行為に変
     化が生じる可能性がある。例えば、内部格付手法を利用している銀行と標準アプローチを利用している銀行の間、また見直し
     の影響を受ける銀行と見直しの影響を受けない支店を通じてニュージーランドで営業を行う海外銀行の間で、競争が激化する
     可能性がある。自己資本要件の引上げは、影響を受ける銀行の顧客が利用できる銀行与信の価格および量にも影響を及ぼす可
     能性がある。これにより、ニュージーランド経済の動向だけでなく、顧客の事業の見通しや信用力にも影響が及ぶ可能性があ
     る。
      RBNZ  の見直しは、ANZニュージーランド・グループが保有すべき自己資本の水準を著しく増大させる。また、見直しにより、
     ANZニュージーランド・グループの資本配分および事業計画を含むANZニュージーランド・グループおよびその事業に対して、
     重大な影響が及ぶ可能性もある。加えて、見直しにより、ANZニュージーランド・グループの最上位の親会社であるANZBGLは、
     投資済み総資本および事業構造を含むニュージーランドでの規模、性質および事業の見直しおよび再検討を行う必要性が生じ
     る可能性がある。
     ローン計算機の修復

      2017  年 ６月、ANZニュージーランドは、ローン計算機に関する問題をニュージーランド通商委員会（「通商委員会」）に自主
     的に報告した。この問題は、2015年５月から2016年５月までの間のANZニュージーランドの顧客の様々なローンの一部に影響を
     及ぼした。ローン計算機は、顧客が住宅ローン、個人ローンおよび事業ローンの異動を求めたときに顧客の返済額およびロー
     ン条件を計算するために使用された。この問題によって、影響を受けたローンについて一部の顧客が利息を過少請求された。
     ANZニュージーランドは、2016年５月に計算機を修復した。ANZニュージーランドは、影響を受けた顧客に対して、影響を受け
     たローンを誤謬が生じなかったとした場合のポジションに戻すために、約840万ニュージーランドドルを貸し付けている。
     RBNZ  の健全性信用管理

      RBNZ  は、  LVRが高い住宅貸付に制限を課している。RBNZは、2019年１月１日発効にて登録銀行に適用される登録要件を改正
     し、当該改正後の要件は、ニュージーランドの銀行に対して、新規非不動産投資である住宅モーゲージ貸付のうちLVRが80％超
     となるものを銀行の非不動産投資である新規住宅モーゲージ貸付のドル価値の20％以下に抑えることを要求する。ニュージー
     ランドの銀行はまた、不動産投資である住宅モーゲージ貸付のうちLVRが70％超となるものを銀行の新規不動産投資住宅モー
     ゲージ貸付のドル価値の５％以下に抑えなければならない。
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     RBNZ  の改正外部委託方針
      更新されたRBNZの外部委託の方針（「BS11」）は、ANZニュージーランドなどのニュージーランドの大手銀行に対し、外部委
     託した機能を監督および実施する法的および実務的な能力を備えることを要求する。BS11は、2017年10月１日以降に締結され
     たあらゆる新規の外部委託契約に適用される。既存の外部委託契約はBS11の完全な遵守について2022年10月１日までの移行期
     間を与えられている。
      登録条件24
      BS11  の要件はANZニュージーランドの登録条件の一部をなす。ANZニュージーランドが外部委託に関する登録条件をみたさな
     い場合、RBNZは、罰金を科しまたはANZニュージーランドの外部委託利用に追加的な制限を付すなどの執行措置を講じることが
     できる。
      ANZ  ニュージーランドは、BS11遵守プランの手順（Path                        to  Compliance      Plan   for  BS11）を実行するための公式プログラムを
     実施している。
      BS11  を遵守するために、ANZニュージーランドは、同方針の狙いを他のグループ企業に頼らず単体ベースで達成できるように
     ならなければならない。同方針の狙いは以下のように定義される。
      ・　日々の清算、決済およびその他の急を要する責務を継続的に履行する。
      ・　信用、流動性および市場リスクのポジションを含む財務状況を監視および管理する。
      ・　法定管理者およびRBNZが破綻銀行の管理にあたってとりうる選択肢を確保するために必要なシステムおよび財務データ
        を提供する。
      ・　流動性（基礎的銀行サービスで定義される預金と与信枠の両方へのアクセス）および入出金のレポートを含む基本的な
        銀行サービスを既存顧客に対して提供する。
      遵守義務
      BS11  はANZニュージーランドに対し、継続的な法令遵守要件を多く課している。特に以下を列挙する。
      ・　  ANZ  ニュージーランドは、外部委託契約の一覧表を作成しなければならない。
      ・　BS11が適用されるすべての契約は、RBNZが契約およびサービスの詳細を閲覧でき、かつ                                           ANZ  ニュージーランドが法定管理
        下にある場合には業者側からの契約終了を認めない旨の所定の契約条項を含まなければならない。
      ・　免除が適用される場合を除き、すべての新規外部委託契約（他のグループ企業とのものを含む。）についてRBNZが異議
        のない旨を表明しなければならない。
      ・　  ANZ  ニュージーランドは、ANZニュージーランドに法定管理者が選任される場合またはANZBGLとのグループ関係が解消さ
        れる場合における、関係者向けの外部委託サービスもしくは機能の運営方法を記載したグループ離脱時のプランを定め
        なければ    ならない。BS11に完全に適合するグループ離脱時の確定プランは、2022年10月１日までに整備されなければな
        らず、１年ごとに検証される。
      ・　ANZニュージーランドは、５年間の移行期間中は１年ごとに、それ以降は少なくとも３年ごとに、                                               BS11  遵守プランの進捗
        および新規の契約の遵守に係る独立的な外部レビューを受けなければならない。
     2019  年金融市場（デリバティブ証拠金およびベンチマーキング）改革改正法（「FMRA法」）

      RBNZ  およびニュージーランド・ビジネス・イノベーション・雇用省（「MBIE」）により、ニュージーランドの財務省と共同
     し、また海外の規制当局とも協働して行われた業界協議の後、2019年８月にFMRA法が制定された。
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      ニュージーランドでは店頭（「OTC」）デリバティブについて法定の証拠金要件は存在しないが、いくつかの登録銀行（ANZ
     ニュージーランドを含む。）のOTC業務は、外国法域下で実施される証拠金規制により影響を受ける可能性がある。FMRA法は、
     一定のニュージーランドの事業体（登録銀行を含む。）の外国のデリバティブ証拠金要件を遵守する能力を阻害するニュー
     ジーランド法上の問題（特に、破綻処理または再建制度における債権者の異議の一時禁止、および一定の状況下での債権者の
     順位付け）に対応するものである。これらのニュージーランド法上の障害により、ANZニュージーランドが非清算OTCデリバ
     ティブ取引を実施できる相手方の数は減少した。FMRA法に基づく改正により、それらのニュージーランドの事業体とデリバ
     ティブを行う相手方は、デリバティブの他方当事者のデフォルト時に、証拠金に係る担保権を、不当な遅滞なく他の債権者に
     優先して実行できる（ただし、当該実行に先立ち、証拠金が、当該実行をしようとする相手方またはその代理人の占有下また
     は支配下にあることを要する。）。より具体的には、この改正は、
      ・　それらのデリバティブの相手方が、法的管理および任意清算に通常適用される請求の一般的禁止にかかわらず、証拠金
        に対して執行することを認め、
      ・　それらのデリバティブの相手方が証拠金に係る担保権を実行する際に、被担保債権が、1993年会社法および1999年個人
        財産担保法に基づく他の潜在的請求権に優先することを確保する。
      FMRA  法はまた、2013年金融市場行動法（「FMCA」）を改正し、金融ベンチマークのアドミニストレーターに係る新たなライ
     センス制度を創設している。ニュージーランドのバンク・ビル・ベンチマーク・レート（「BKBM」）に係るニュージーランド
     の従来の規制制度は、ベンチマーク規則の目的における同等の要件を満たすには不十分であると判断された。これらの修正
     は、BKBMがEUの同等の要件を満たし、承認されたベンチマークであり続けることを確保することを目的とする。
     2008  年フィナンシャル・アドバイザーズ法の置き換え

      ニュージーランドの金融助言制度の改正が進められている。ニュージーランドにおける財務上の助言の提供を規制する中心
     的な法令である2008年フィナンシャル・アドバイザーズ法は、2019年金融サービス法制法（「FSLAA」）により置き換えられる
     ことになる。FSLAAにより、新しい金融助言制度の規定がFMCAの中に盛り込まれ、2008年金融サービス事業者（登録および紛争
     解決）法（「FSP法」）が改正される。制度に対する主要な変更は、以下を含む
      ・　金融助言業者はライセンスを受けるよう要求すること。
      ・　自然人のみが金融助言を提供できるという要件を撤廃する（ロボ・アドバイスを可能にする）こと。
      ・　能力、知識および技能の最低水準を、リテール顧客に金融助言を提供するあらゆる種類の者に拡大すること。
      ・　規制された金融助言を提供するすべての者が、倫理的行動、行為および顧客対応の基準を遵守するよう要求すること。
      ・　金融助言を提供するいかなる者も顧客の利益を優先し、顧客が助言の性質および範囲を理解することを確保し、所定の
        情報を開示しなければならないという要件を追加すること。
      ・　規制された金融助言を提供できる者を限定すること。
      ・　例えば金融助言業者の類型や提供可能なサービスを簡素化するなど、制度および用語を簡素化すること。
      ・　ニュージーランド金融助言業者登録簿への登録要件を変更し、悪用を防ぐこと。
      金融助言業者は、新制度が発効する時点で仮のライセンスを保持していることが要求され、２年間の移行期間内に完全なラ
     イセンスの取得が要求される。新制度は2020年６月29日に発効する予定である。
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     準備銀行法の見直し
      2017  年 11月、ニュージーランド政府は準備銀行法の見直しを行うことを発表した。見直しの目標は、ニュージーランドの金
     融および財政安定化政策の枠組みならびにRBNZのガバナンスおよび説明責任の設定を現代化する点にある。
      見直しは２段階で実施されている。
      ・　第１段階：見直しの第１段階は2018年に完了し、その結果、2018年ニュージーランド準備銀行（金融政策）改正法が制
        定され、2019年４月１日に施行された。この法律は、ニュージーランドの金融政策の枠組みにいくつかの変更を加えて
        おり、かかる変更には、金融政策を策定するための金融政策委員会（「MPC」）の設立、および金融政策の決定時に物価
        の安定とともに最大限持続可能な雇用の検討を求めるためのRBNZの金融政策目標の修正を含む。
      ・　第２段階：主に、金融政策に関する準備銀行法の規定の包括的な見直しが行われ、かかる規定には、RBNZの健全性規制
        および監督機能ならびに危機管理の枠組みに法的基盤を提供する規定を含む。また、RBNZの立法目的、より広範なガバ
        ナンスの仕組み、資金調達手法などの制度的な問題も検討される。第２段階では、３回にわたり公衆からの意見聴取を
        行う。
      ニュージーランド政府は、2018年11月１日に最初の協議文書を公表した。これには、RBNZの基本目的、健全性規制の「対象
     範囲」、預金保護が認められる場合と認められない場合、RBNZから分離された健全性監督が認められる場合と認められない場
     合、ならびにRBNZの機関統治および意思決定の枠組みといった事項が含まれる。2019年６月、ニュージーランド政府は、最初
     の協議文書で議論された問題に関する基本的決定を発表した。これには、すべての健全性規制機能についての責任をRBNZに維
     持する旨の基本的決定、RBNZの既存の金融政策目標である「健全性」および「効率」を単一の何よりも大切な目標である
     「ニュージーランドの金融システムの安定性を保護および強化する」に置き換える旨の基本的決定、RBNZのあらゆる決定（MPC
     に留保されるものを除く。）に法的責任を有する新しいガバナンス委員会を設置する旨の基本的決定、ニュージーランド財務
     省にRBNZの業務遂行の監視および評価を担当させる旨の基本的決定、銀行およびノンバンク預金受入機関に係る個別の規制制
     度を単一の「認可預金受入機関」の枠組みに統合する旨の基本的決定、ならびに預金者の預金を被保険限度額まで保護する正
     式な預金者保護制度を導入する旨の基本的決定を含む。
      2019  年 ６月24日、ニュージーランド政府は、２つの協議文書（２Ａおよび２Ｂ）に定められた２回目の意見聴取を公表し
     た。文書２Ａでは、上述のニュージーランド政府の基本的決定に照らして、１回目の意見聴取で扱われた問題の詳細について
     のフィードバックが求められた。文書２Ｂでは、ニュージーランドの金融セクターの監督上のRBNZの役割についてのフィード
     バックが求められ、RBNZの健全性の手法および権限、RBNZの健全性規制の監督および執行のアプローチ、マクロ健全性方針に
     おけるRBNZの役割、RBNZの貸借対照表の関数の策定方法、危機管理、政策協調、RBNZの資源および資金の調達といった事項が
     扱われた。２回目の意見聴取は、2019年８月16日に終了した。
      2019  年 12月18日、ニュージーランド政府は、RBNZのガバナンスおよび説明責任の取決めに関する最終決定を公表した。これ
     には以下が含まれる。
      ・　RBNZの機能（MPCにより担われるものを除く。）について責任を負うガバナンス委員会を設置する。
      ・　「ニュージーランドの金融機関の安定を保護および促進する」という包括的な財政安定化目標を設定する。
      ・　要件の報告および監視をより国営部門の実務と整合させることを通じて、RBNZの説明責任を強化する。
      ・　ニュージーランド財務省にRBNZの外部監視を担わせる。
      ・　金融規制協議会の法律上の任務を新設することにより、規制当局間の調整および協力体制を補強する。
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      政府はまた、預金受入機関の規制および預金保険制度の導入に関する原則ベースの追加の決定を公表した。これには以下が
     含まれる。
      ・　金融機関毎の預金者１人当たりの預金保険上限額を50,000ニュージーランドドルに設定する。
      ・　ノンバンク預金受入機関および銀行を、単一の健全性規制体制の下に置く。
      ・　預金受入機関の取締役の説明責任要件を厳格化する。
      ・　監督業務の一環としての臨検実施権限など、RBNZの監督および執行の手段を拡充する。
      ・　RBNZの危機解決のための枠組みを明確化および増強する。
      政府は、準備銀行法に代えて、見直しでの決定事項を実施する２つの別個の法制（すなわち「組織法」と「預金受入機関
     法」）を敷くことを検討している。組織法は、RBNZのすべての機能にわたるガバナンスと説明責任の全般的な枠組みを定め
     る。同法はまた、金融政策の枠組みを含むRBZNの中央銀行としての機能についても定める。預金受入機関法は、預金受入機関
     （ノンバンク預金受入機関および銀行）向けの２つの異なる法制を統合し、また預金保険制度を創設する。
      政府は、2020年半ばに組織法の法案をニュージーランド議会に提出する意向である。預金受入機関法および預金保険制度に
     係る追加の意見公募手続は、2020年第１四半期中に実施される。政府は最終方針の決定を見据えている。
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     モーゲージ債担保の基準のRBNZによるレビュー
      RBNZ  は、  RBNZが将来においてモーゲージ債（住宅モーゲージ担保証券やカバード・ボンドなど）をRBNZの貸付業務のための
     担保として受け入れる態勢を整える際の条件について協議しており、新たな住宅モーゲージ債（「RMO」）の基準を提案してい
     る。RBNZは、５年間の移行期間にわたり、国内の住宅モーゲージ担保証券に代えて段階的にRMOを導入していくことを提案して
     いる。
      2018  年 11月、RBNZは、2019年３月８日に終了する２回目および最終の公衆への意見聴取のために、RMOの基準についての公開
     草案を公表した。RBNZは、最終決定を行い次第、RMOの枠組みを定める最終方針を公表する意向である。
     金融市場庁およびRBNZによる行為および文化のレビュー

      オーストラリアの王立委員会の設置に続き、ニュージーランド金融市場庁（「FMA」）およびRBNZは、ニュージーランドの銀
     行 セクター    における行為および文化に関するレビューを共同で行った。2018年５月、FMAおよびRBNZは、ニュージーランドの銀
     行に対して、オーストラリアの王立委員会が注目する類型の不正行為がニュージーランドにおいて行われていないことを保証
     するための特定の情報を提供するよう依頼した。各ニュージーランドの銀行は、その事業における行為および文化に関する問
     題を確認し処理するために、各銀行が行ってきた業務のうち完了した業務と現在進めている業務の両方に関する要約を提出す
     ることを依頼された。FMAおよびRBNZは、各銀行での面談も実施した。
      2018  年 11月、FMAおよびRBNZは業界レビューの結果を公表した。この業界に関する報告書は、行為および文化の問題はニュー
     ジーランドの銀行の間で蔓延しているようには見受けられないとしている。業界全体において行員の不手際に関する問題は少
     数であり、システムまたは手続の不備に関する問題がより一般的であった。この業界に関する報告書では、FMAおよびRBNZが、
     銀行の事業上の行為の問題およびリスクの特定および治癒、ならびに行為のリスクの統制および管理における潜在的不備を懸
     念していることを記している。
      レビュー対象となったANZニュージーランドを含む各銀行は、FMAおよびRBNZの所見および勧告を詳述した個別の報告書を受
     領した。各銀行は、2019年３月31日までに個別の報告への回答ならびにFMAおよびRBNZのフィードバックに取り組むための計画
     を提出することを要求された。ANZニュージーランドは、2018年11月に個別の報告を受領し、2019年３月29日に回答を提出し
     た。2019年７月５日、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドに一定のフィードバック・レターを送付した。当該レターにお
     いて、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドの行為および文化計画は当該レターおよび公表された報告書において指摘され
     た関連する問題に対処しているようであると述べた。FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドの行為および文化計画のレ
     ビュー以降、RBNZはANZニュージーランドに対し準備銀行法第95節に基づき２つの報告書を提出するよう求める意向がある旨を
     ANZニュージーランドに通知したとも述べており、また、かかるレビューの結果を盛り込むためにANZニュージーランドは行為
     および文化の計画を修正する必要があるかもしれないとも述べた。2019年10月31日、ANZニュージーランドは自らの行為および
     文化計画について、FMAおよびRBNZに正式な進捗報告を行った。ANZニュージーランドは、2020年４月末までにさらなる進捗報
     告の提出が求められている。
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     準備銀行法第95節に基づくレビュー
      2019  年 ７月５日、RBNZは、準備銀行法第95節に基づき、ANZニュージーランドに対して通知を発し、ANZニュージーランドに
     よるRBNZの自己資本比率要件の遵守状況ならびに取締役による証明および保証の枠組みの有効性に関して報告を行う外部レ
     ビュアーを採用することを求めた。取締役による証明および保証の枠組みのレビュー範囲には、ORC要件の違反、元最高経営責
     任者の経費についての不正な説明、元最高経営責任者の妻への居住用財産の譲渡（2017年）に関する取引、およびANZBGLと共
     同で保有するコミットメントの処理に関する登録条件の違反（2018年）という４つの事例検証も含まれていた。
      取締役による証明および保証の枠組みのレビューは完了している。このレビューにより、取締役の証明および保証の枠組み
     を改善するための多くの提言が示された。ANZニュージーランドは、取締役の証明および保証の枠組みのレビュー結果を受け入
     れ、示された提言の実行および提起された問題への対応に取り組んでいる。2019年12月11日、RBNZは準備銀行法第95節に基づ
     き、ANZニュージーランドに対して通知を発し、取締役の証明および保証の枠組みに施した改善について外部レビューを受ける
     ことを求めた。ANZニュージーランドは引き続きRBNZおよび外部レビュアーと協力して、RBNZの自己資本比率要件に対するANZ
     ニュージーランドの遵守状況のレビューを進めていく。
      レビューの結果により、ANZニュージーランドには、登録条件の変更や最低自己資本要件の潜在的引上げを含む一連の影響が
     及ぶ可能性がある。また、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドの行為および文化計画のレビューを実施した後、行為およ
     び文化計画を修正する必要があるかもしれない旨をANZニュージーランドに通知した。
     RBNZ  による金融機関の監督方針

      2019  年 ６月、RBNZは、金融機関（ANZニュージーランドを含む。）への監督を強化する旨を発表した。RBNZは、金融機関が、
     より詳しいレビュー、取締役会および経営陣の監視の強化、違反時の制裁措置を含む、より介入的な監督を受けると予想され
     る旨を明らかにした、
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      2019  年 ９月、銀行による規制違反の報告および公表のための新しい枠組みが、RBNZによって発表された。新たな方針の下で
     は、銀行は、規制上の要件への重大な違反または違反の可能性があったときには速やかにRBNZに報告し、また、６か月ごとに
     すべての軽微な違反も報告することが求められる。実際に重大な違反があれば、RBNZのウェブサイトで公表される。この方針
     は、2020年１月１日から発効する予定である。
      登録条件の不遵守

      ANZ  ニュージーランドは、その連結財務書類における登録条件について、以下の不遵守事例を公表した。
      登録条件1B－BS2Bの遵守
       ANZ  ニュージーランド・グループにおけるRBNZの自己資本比率のフレームワーク（内部モデルに基づくアプローチ）
      （「BS2B」）の適用および遵守状況について、多くの自己レビューおよび外部レビューが行われた。これらのレビューによ
      り、以下の登録条件1Bの不遵守事例が明らかとなった。
       2019  年９月30日現在、報告されたRWAは970億7,000万ニュージーランドドルであったが、以下に述べる事項による影響の総
      体として２億300万ニュージーランドドルのRWAが過小に表示されていた。このRWAの純増により、ANZニュージーランド・グ
      ループの自己資本比率は最大で0.03％減少し、報告されたCET１資本比率は10.8％から10.7％へと変更されるが、報告された
      Tier１資本比率および総資本比率に影響を及ぼすまでには至らない。
       2019  年９月30日現在、ANZニュージーランド・グループの規制上の自己資本の合計は130億ニュージーランドドルを超え、
      これは、要求されるRWAの最低水準（バッファーを含む。）である10.5％よりも40億ニュージーランドドル（44％）高かっ
      た。
       ・　オペレーショナル・リスク資本（「ORC」）モデル：2019年４月、ANZニュージーランドは、自己レビューの過程で、
         2014年12月以降、ORC要件の計算について承認されたモデルを利用していなかったことが判明した旨をRBNZに報告し
         た。
         ORC  は、ANZBGLによってANZニュージーランドのために計算されていた。ANZニュージーランドによる検証が行われてい
         なかったことに加え、システムおよび統制の失敗により、ANZBGLは、ANZニュージーランドに新たなモデルに移行する
         ために必要な規制上の承認を得ているかを確認することなく、RBNZの承認されたモデルの利用を廃止した。2014年12
         月以降のORC要件の計算は、従前のRBNZの承認されたORCモデルによって最後に得られた2014年９月の結果に基づいて
         行われ、ANZニュージーランド・グループの事業の成長を反映するための調整がなされていた。ANZニュージーランド
         は、このことが登録条件1Bを遵守するものでないことを認めている。
         この計算の採用および承認されたORCモデルの利用の廃止は、2015年に、ANZBGLが利用するための事業上のリスクをよ
         り良く反映する新たなORCモデルが開発された後に行われた。この新たなORCモデルは、2015年９月にAPRAにより承認
         され、その後2016年６月にRBNZに対して承認を得るために提出された。2016年、RBNZは自己資本モデルの承認を中止
         し、新たなORCモデルは承認されていない。
         RBNZ  は、ANZニュージーランド・グループのORC要件が                       RBNZ  の自己資本比率のフレームワーク（標準化されたアプロー
         チ）（「BS2A」）に従って計算される旨を決定し、このために、2019年５月15日以降ANZニュージーランドの登録条件
         は変更された。その結果、2019年３月31日現在、ANZニュージーランド・グループのORC要件は２億7,700万ニュージー
         ランドドル増加し、その自己資本比率は、CET１資本について40ベーシス・ポイント、総資本について60ベーシス・ポ
         イント減少した。前期の比較情報の修正再表示は要求されていない。
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       ・　信用リスク・モデル：ANZニュージーランドは、RBNZから承認されていない格付モデルおよび手続への変更の実施に関
         して、登録条件1Bを遵守していない。関連するモデルおよび不遵守の始期は以下に述べるとおりである。2019年９月
         30日現在の関連するエクスポージャーに、RBNZが最後に承認した手法を適用すれば、RWAは合計で4,700万ニュージー
         ランドドル（0.05％）減少するが、報告された自己資本比率に影響を及ぼすまでには至らない。
         ・ 　商業用不動産の一連のモデル（単一物件投資、複数物件投資、ホテル投資、特別目的資産投資、単一住宅開発、
          商業開発、再分割が可能な土地の事前開発）－2011年
         ・ 　ノンバンク金融機関の一連のモデル（生命保険、損害保険、保険持株会社、金融会社、金融サービス会社、リア
          ル・マネー・ファンド）－2009年
         ・ 　プロジェクト・ファイナンスおよびストラクチャード・ファイナンス－2009年
         ・ 　銀行、国家およびソブリン－2008年
         BS2B  第1.3B節の下で要求されるANZニュージーランドのモデルの要約は、承認されていないモデル変更を含むため、正
         確ではない。ANZニュージーランドは、RBNZとともにこの問題に取り組んでいる。
       ・　計算に関するその他の事項：2018年12月31日まで、登録条件1Bは、BS2Bのあらゆる側面での遵守を要求していた。
         2019年１月１日を効力発生日として、ANZニュージーランドの登録条件は、BS2Bの特定の条項のみを参照するものに変
         更された。RWAの計算において過誤が発覚したことは、ANZニュージーランドが、過誤の発生から2018年12月31日まで
         登録条件1Bを遵守していなかったことを意味する。ANZニュージーランドは、かかる過誤が報告された自己資本比率に
         重大な影響を及ぼすものとは考えていない。かかる過誤の結果RWAが純増することにより、報告されたCET１資本比率
         は10.8％から10.7％に変更されるが、報告されたTier１資本比率および総資本比率に影響を及ぼすまでには至らな
         い。
                                                 2019  年９月30日

                                                   （百万
                                                 ニュージーランド
                                      BS2B      過誤の
     RWA  の過小表示／（過大表示）                               参照条項       始期       ドル）
     信用リスク－少数の農場向け貸付エクスポージャーについて誤っ
      て計算されたデフォルト時損失率（LGD）                                14.61A      2017  年          (1)
     信用リスク－UDCのリテール融資先に適用された33％ではなく23％
                              (1)
      の誤ったデフォルト時エクスポージャー（EAD）係数
                                       4.64B     2017  年          2
     信用リスク－誤って高度（360％）ではなく標準化（100％）によ
                         (2)
      るリスク加重がなされたエクスポージャー
                                            2017  年          30
     信用リスク－１億2,000万ニュージーランドドルではなく１億ドル
                          3
      の基準を用いて適用された資産価値相関乗数
                                      4.136A      2013  年         (10)
     市場リスク－一部の通貨エクスポージャーについて個別ではなく
                      (2)
      合計で計算された金利リスクの純額
                                         7   2008  年          23
     市場リスク－先物金利契約および金利先物のモデリング                                    7   2008  年         206
     RWA  の 過小  表示／（過大表示）の純額                                              250
     報告されたリスク加重資産                                                 97,070
     リスク加重資産における過誤の総体（％）                                                 0.26  ％
      (1)  2019  年11月30日のリスク加重資産の計算において是正済み。
      (2)  2019  年12月31日の自己資本比率の計算において是正予定。
      (3)  必要なシステム変更後に解決予定。
         以上に加え、BS2B第７部の下での市場リスク資本の計算に関連して、

         ・ 　2010年10月に発生した計算式の過誤は、2017年３月に最大の影響を及ぼし、市場リスク資本要件が3,700万ニュー
          ジーランドドル過小に表示されたが、報告された自己資本比率には影響を及ぼさなかった。これは、2019年９月30
          日に訂正済みである。
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         ・ 　市場リスク資本の計算システムは、ローン元本の一部を実際とは異なる期間に割り当てる。月の時期ならびに支
          払いのタイミングおよび頻度に応じて、かかる割当ては、実際より前の期間にも後ろの期間にもなされる可能性が
          あり、したがって市場リスク資本要件は過大にも過小にも表示される結果となる可能性がある。このことによる影
          響は、ローンの例では定式化できるが、ポートフォリオ全体で正確に定量化することはできない。1999年以来存在
          するこの問題は、文書化され、重要ではないと評価されてきたが、重要性ゼロ基準の適用により、登録条件1Bの違
          反を構成することとなった。
      登録条件５      －  関係者エクスポージャー

       ANZ  ニュージーランドは随時、ANZBGLの顧客の債務に関して第三者に対する保証またはスタンドバイ信用状を提供してい
      る。ANZBGLは、その顧客の債務に関してANZニュージーランドの提供する保証またはスタンドバイ信用状に係る支払請求がな
      された場合にANZニュージーランドがANZBGLに直接リコースできるよう、ANZニュージーランドに対して保証またはスタンド
      バイ信用状に対する念書を差し入れている。ANZニュージーランドは、このサービスについてANZBGLに手数料を請求してい
      る。しかし、内部レビューを通じてANZニュージーランドは、2014年１月以降この手数料を、同一のサービスを非関連銀行に
      対して提供する場合に請求する手数料よりも低く設定していたこと、およびその結果としてANZニュージーランドが登録条件
      ５を遵守できていなかったことを確認した。そのエクスポージャー金額は、2018年９月30日現在で６億9,800万ニュージーラ
      ンドドル、および2019年９月30日現在で246件の個別取引につき４億5,600万ニュージーランドドルであった。ANZニュージー
      ランドは現在、こうした取引のための新たな価格設定方式の策定を進めている。ANZニュージーランドはかかる新方式を、
      2019年12月31日より後に締結するすべての新規取引について適用する予定である。
      登録条件13      －  流動性比率

       レビューにおいて、以下の事項につきBS13が遵守されていないことが確認された。これらの過誤は、流動性比率の報告値
      に影響が出るほどのものではなかった。
       ・　BS13は、オーストラリア・ニュージーランド標準産業統計分類（ANZSIC）の分類コードK62を参照することにより、
         「市場型資金調達（Market             Funding）」を行う事業体について定義している。サブ分類コードの１つが誤って「非市
         場型（Non-Market）」に割り振られており、かかる過誤が2017年以降に存在していた。この過誤は2019年９月30日現
         在訂正されており、週単位および月単位のミスマッチならびにコア資金調達において210億ニュージーランドドルの減
         少が生じたが、当該比率の報告値に影響はなかった。
       ・　ANZニュージーランドは、変動金利住宅ローンの次期のキャッシュ・インフローの計算において、インフロー計算のた
         めの実勢金利を用いずに、既成マージンを上乗せしたホールセール実勢金利を用いており、かかる計算上の過誤が
         2010年以降に存在していた。2019年９月30日現在、その差額により、週単位および月単位の流動性ミスマッチにつき
         それぞれ７万ニュージーランドドルおよび280万ニュージーランドドルの過少表示が生じたが、当該比率の報告値に影
         響はなかった。
       ・　将来キャッシュフローの計算において、流動性比率の計算システムと、一部の社債債務および一部のスワップを計上
         するシステムとの間で差額が生じており、かかる差額は2017年以降について把握されている。この差額により、2019
         年９月30日現在の月単位のミスマッチにつき90万ニュージーランドドルの過少表示が生じたが、当該比率の報告値に
         影響はなかった。
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      登録条件24      －  外部委託
       RBNZ  の改正外部委託方針は、ANZニュージーランドに対し、外部委託の各契約について一定のリスク軽減策を適用すること
      を求めている。2019年９月終了年度中、ANZニュージーランドはANZBGLとの間で、必要な指定契約条項を欠く２つの外部委託
      契約を交わした。これらの契約は2020年９月30日終了年度中に是正される。
       BS11  は、ANZニュージーランドに対し、2019年10月１日までに効力を生じた外務委託契約の情報を総括することを求めてい
      る。2019年11月、ANZニュージーランドは、2019年９月30日終了年度の総括に挿入した一部の情報について若干のデータの齟
      齬があった旨をRBNZに報告した。
      レビュー過程にあるその他の事項

       （BS2Bに基づく）市場リスク資本要件や（BS13およびBS13Aに基づく）流動性比率の計算など、レビュー過程にある事項が
      いくつかあり、その関連方針の文言または要件の正当な解釈は一通りでない場合があり得る。ANZニュージーランドが採用し
      た解釈について一定の不確実性がある場合は、当該事項についてより詳細な指針を適宜RBNZおよびその他の者に求めること
      になる。ANZニュージーランドの現在の見解としては、別解釈の採用に伴う同比率の報告値への潜在的影響は大きくない。
     ニュージーランドの銀行業界の販売奨励金体系に対するFMAによるレビュー

      2018  年 11月、FMAは、ニュージーランドの銀行業界における奨励制度のレビューの結果を公表した。このレビューの目的は、
     販売員に対する銀行の奨励制度の構造および関連する利益相反の管理方法についてFMAが理解および評価することであった。
      この業界に対するレビューにより、ニュージーランドの銀行業界全体における販売員への奨励金は特に売上げに焦点を当て
     たものであり、不適切な販売慣行が発生する高いリスクが存在すると結論付けられ、また、ニュージーランドの銀行業界全体
     にわたって奨励制度が大きく変化しつつあるとした。FMAは、その結論の中で、銀行がその顧客のために常に良い結果を確実に
     達成することをFMAは期待しており、これには、顧客にとって良い結果を導く形での奨励制度の設計および管理が含まれるとし
     た。FMAは、銀行に対して2019年３月までにFMAの期待にいかにして応えるかについて説明するよう求めた。ANZニュージーラン
     ドは、2019年３月29日にFMAに対して回答を提出した。
      2019  年 ６月、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドを含むすべてのニュージーランドの銀行がフロント部門の従業員およ
     び管理職に対する販売奨励金を廃止することを確約したことを発表した。
      2019  年 ７月５日、FMAおよびRBNZは、ANZニュージーランドの行為および文化計画についてのANZニュージーランドへのフィー
     ドバック・レターにおいて、ANZニュージーランドがその行為および文化計画で概説されている奨励金に関する方針を大きく変
     更しようとするときはFMAに対して書面により通知する必要があると述べている。
     金融機関の行為規制案

      ニュージーランド・ビジネス・イノベーション・雇用省は、FMAおよびRBNZの行為および文化に関するレビューの後、ニュー
     ジーランドの金融セクターにおける行為および文化が顧客に良い結果をもたらすことを確保するための行為に関するライセン
     ス制度案について協議を行った。
      2019  年 12月11日、金融市場（金融機関の行為）改正法案（「FMCIA法案」）がニュージーランド議会に提出された。FMCIA法
     案は、該当サービスを提供する金融機関（登録銀行、認可保険会社およびノンバンク預金受入機関を含む。）に対して以下を
     要求する。
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      ・　FMCA第６部に基づく認可を取得する。
      ・　顧客を公平に取り扱う公平性原則を遵守する（顧客の利益を正当に考慮することを含む。）。
      ・　公正性原則を運用可能にするための効果的な公正性プログラムを策定、実施、維持および遵守する。
      認可事業体はまた、奨励金に対する規制を遵守することも要求される。これらの規制は、量または価格による販売目標に基
     づく奨励金を禁止することが可能である。
      FMCIA   法案はまた、認可事業体に、金融機関または金融助言業者ではない仲介業者の行った販売活動およびこれらの仲介業者
     による公平性プログラムの確実な遵守についても責任を負わせる。
      金融機関および仲介業者は、様々な義務違反に対する民事上の罰金といったFMCAの遵守や実施の手段の対象となる。認可金
     融機関は、問責等の許認可に関する措置および行動計画の実施の対象となる。
      これらの提案は広範な行為制度の基盤を形成することを意図しており、かかる制度は、時とともに拡大し、規制対象事業体
     に義務の拡大をもたらし得る。
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     2003  年信用契約および消費者金融法（「CCCFA」）の改正
      2018  年 のMBIEによるニュージーランドの消費者信用法の見直しの後、2018年10月にニュージーランド政府は、無責任な貸付
     に対する無力な消費者の保護を強化するためにCCCFAの改正を行うことを意図している旨を発表した。
      2019  年 12月、信用契約法改正法案（「CCLA法案」）がニュージーランド議会で可決された。CCLA法案が制定された後、CCCFA
     に以下を含む複数の重要な変更が加えられる。
      ・　消費者信用契約上の債権者の取締役および上級役員の新たな義務として、当該債権者がCCCFAに基づく義務および責任を
        遵守することを確保するためのデュー・デリジェンスを実施する義務の導入。この義務の不遵守に対する措置の案に
        は、遵守命令、民事上の罰金、法定の損害賠償および補償金の支払等が含まれる。
      ・　貸し手の責任原則への違反に対する民事上の罰金および法定の損害賠償を含む強制規定の強化。
      ・　貸し手に対する、責任ある貸付原則の遵守ならびに信用手数料およびデフォルト手数料の計算方法に関する照会記録の
        保存の要求。
      ・　「高コスト消費者信用契約」の概念の導入。この概念には、以下を含む。
        ・　年間利息料率が50パーセント以上の消費者信用契約
        ・　未払残高に適用される加重平均年間利息料率が契約期間中のいずれかの日において50％以上であるかまたはその可
          能性が高い消費者信用契約
        ・　支払が遅延しまたは与信限度を超えた場合に、未払残高の同一部分に累積的に適用され得る利息（遅延利息を含
          む。）の合計料率が50％以上であるかまたはその可能性が高い消費者信用契約
        ・　規則において高コスト消費者信用契約に属すると宣明された契約
      ・　高コスト消費者信用契約に基づき回収可能な借入費用の上限を、当該契約に基づく最初の前払金相当額とする。
      ・　高コスト消費者信用契約における手数料（利息および与信手数料を含む。）について１日当たり0.8％の上限の導入。
      ・　高コスト消費者信用契約および前金予約販売契約に係る当初の開示要件の改正。
      ・　電子的開示に関する規定を含む、開示方法に関する規定の改正。
      ・　債権回収業者に対する、債権回収行為の開始時における債務者への重要な情報の開示の要求。
      CCLA  法案に盛り込まれる一部の改正（電子的開示規則の変更および民事上の罰金の導入を含む。）は、CCLA法案に対する国
     王の裁可が得られた時点で発効する。その他の改正（高コスト消費者信用契約に関する規則の導入を含む。）は、2020年６月
     １日から施行し、残りの改正は2021年４月１日までに施行する。
     アメリカ合衆国（米国）

      ANZBGL   は、  米国連邦準備制度理事会（「FRB」）から金融持株会社(「FHC」)として取り扱われることを選択した。FHCは、
     FRBおよび米国財務省が本質的に財務的である、あるいはそれに付随していると決定した活動、ならびにFRBが財務活動を補完
     すると判断した活動に米国内で従事し、あるいは従事する企業を買収することを認められている。
      1956  年 銀行持株会社法（「BHC法」）の下で、FHCの活動は、当該FHC（ANZBGLの場合では、当グループのレベルであるいはそ
     のグアムおよび米国サモアにおける米国銀行子会社のレベルで）が「良好に経営されている」あるいは「資本が充実してい
     る」と言えなくなった場合、または、特定の資本水準を維持することを求める執行措置の対象となった場合、制約の対象とな
     る。FRBは、ANZBGLを含む、FHCを管轄する「包括的な」監督者である。
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      ANZBGL   は、  1978年国際銀行法(「IBA」)を含む米国連邦法令に従う。IBAに基づき、在米の外国銀行のすべての支店および代
     理店は、米国銀行持株会社により所有または支配されている国内銀行に課せられているものと同様の報告および審査要件に従
     うものとする。連邦政府の認可を受けた支店は、主に米国通貨監督庁（「OCC」）の規制を受けることから、ANZBGLのニュー
     ヨーク支店（「ニューヨーク支店」）は、国内銀行に許可されている業務に従事することができるものの、ニューヨーク支店
     はリテール預金を受け付けることができず（法人預金および企業預金のみ受け付けることができ）、そのため連邦預金保険公
     社（「FDIC」）の監督対象ではない。グアムおよび米国サモアで営業する米国銀行子会社は、リテール預金を受け付けるた
     め、FDICの監督対象である。
      ニューヨーク支店を含む、外国銀行の米国支店および代理店の大半は、FRBの規制に基づき、預金に対する準備金要件の規制
     対象である。ニューヨーク支店は、一般的にその会計と記録を当グループのものとは別に維持する必要があり、OCCが規定する
     そのような追加要件に従う必要がある。IBAおよびBHC法は、当グループの米国におけるノンバンク業務に従事する能力にも影
     響する。
      IBA  の下で、非米国銀行の在米支店は、国内銀行と同じ範囲でOCCにより管財人の管理対象となる。監督官は在米支店の事業
     と財産を占有することがある。監督官は、法律や規制の違反および安全と健全性の違反に対処する広い範囲の監督および執行
     手段を自由に使うことができ、それは在米支店に対して課される場合がある。監督官は、在米支店の経営者を解任し、民事上
     の罰金を課することもある。状況によっては、監督官は自ら、あるいはFRBの勧告を受けて、在米支店の免許を剥奪することも
     ある。
      当グループは、2010年のドッド-フランク・ウォール・ストリート改革および消費者保護法（「ドッド-フランク法」）の一
     定の規定に従っている。ドッド-フランク法は、米国および世界の銀行業務の多くの側面を規制する。現時点で、ドッド-フラ
     ンク法を実施するための多くの法規制について、米国の規制当局が見直しを行っており、その結果コンプライアンスの枠組み
     が修正される可能性がある。以下の要約は、引き続きANZBGLに関係することが予想される主要な規制上の要件について述べた
     ものである。
      ドッド-フランク法の下で採用されたボルカー・ルールは、とりわけ、銀行およびその関連会社が一定の「自己勘定取引」に
     従事することを禁止し（ただし、引受け、値付け関連、リスク緩和ヘッジ業務などの一定の業務は許可する。）、一定の重要
     な例外および免除はあるが、プライベート・エクイティ・ファンドおよびヘッジファンドへの資金提供ならびに投資を制限す
     る。2019年８月から10月までの間に、ボルカー・ルールの所管機関はボルカー・ルールを改正するための最終的なルール
     （「最終ルール」）を承認し、これにより自己勘定取引、カバードファンドへの投資およびコンプライアンス・プログラムに
     関する一定の要件が明確化、簡素化および調整された。最終ルールの発効日は2020年１月１日、遵守開始日は2021年１月１日
     である。ANZBGLなどの銀行事業体は、発効日まで引き続き現行（2013年）のボルカー・ルールを遵守しなければならない。発
     効日から遵守開始日までの間における最終ルールの遵守は、許容はされるが要求されるものではない。
      その他のドッド-フランク法の規制は、未決済のスワップについて最低限の証拠金の要件を課し、規制された取引プラット
     フォームおよび決済機関において標準店頭（「OTC」）デリバティブを集中約定および集中決済することを要請し、ならびに
     OTCデリバティブ・ディーラーおよび主要な市場参加者の監督強化を規定している。ANZBGLは商品先物取引委員会（「CFTC」）
     規制下での仮登録スワップ・ディーラーであり、そのため当グループはこれらのCFTC要件ならびに当グループの米国人である
     カウンターパーティーとのスワップ取引に適用される一定の追加の事業遂行規則ならびに記録保持規則および報告規則の対象
     となる。
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      CFTC  は、  クロスボーダー・ガイダンスを発行し、これは特に、CFTCがCFTCのものに相当すると決定した規制制度を有する非
     米国法域に所在するスワップ・ディーラーによる「代替的コンプライアンス」をCFTCが認める枠組みを確立している。CFTC
     は、オーストラリアの法令の一定の側面に関してかかる決定を行っており、ANZBGLは、非米国カウンターパーティーとの米国
     外での取引に関連するCFTC規則の一定の側面に関して代替的コンプライアンスに依拠することができる。CFTCは、非米国ス
     ワップ・ディーラーと非米国カウンターパーティーとの米国内でアレンジ、交渉および実行される取引に関して、指針を定
     め、規則を提案している。CFTCは、さらなる指針を発行し、またはかかる取引を規制する規則を定める可能性がある。
      米国の健全性規制機関およびCFTCは、決済されないスワップおよび証券派生スワップの取引に当初および変動証拠金要件を
     課す規則を実施した。ANZBGLは、FRBの監督に服し、OCCにより規制されるニューヨーク支店を運営していることから、FRB、農
     業金融局、FDIC、連邦住宅金融庁およびOCCが公布した未決済のスワップの証拠金に関する規則を遵守する必要がある。これら
     の規則により、対象のカウンターパーティーとの対象の取引に関して当初および変動証拠金を収取および預託することを求め
     る要件が課されている。健全性規制機関およびCFTCの規則はまた、ANZBGLのような非米国スワップ・ディーラーが、一定の分
     野の取引およびカウンターパーティーに関して、健全性規制機関およびCFTCの証拠金に関する規則の代わりに非米国法域の適
     用ある法律を遵守し、またはその他の方法で米国の証拠金に関する規則を遵守しないことを認めている。
      ドッド-フランク法はまた、ANZBGLが破綻処理計画をFRBおよびFDICに提出することも要求する。ANZBGLは、直近の米国破綻
     処理計画を2018年12月に提出している。ANZBGLはまた、レギュレーションYYのサブパートＮに基づく「強化された健全性規
     制」の対象にもなっており、これはドッド-フランク法第165節に基づき導入され、財務およびリスク監視要件の遵守の四半期
     ごとおよび年１回の証明を求めている。2019年10月、FRBおよびFDICは、外国の銀行組織の米国での事業規模およびリスク・プ
     ロファイル次第でそれらに適用される、破綻処理計画の策定について個別適合的な要件を適用する最終規則および強化された
     健全性基準の修正を発行した。最終規則の下ではANZBGLは３年に一度の提出義務者になるものと予測され、そのため2020年10
     月１日において依然として３年に一度の提出義務者であれば、簡易な破綻処理計画の提出のみを求められることになる。
      米国の外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）は、金融機関に、特定の顧客デュー・デリジェンスを実施し、米国市民ま
     たは課税上の米国居住者である口座保有者の情報を、直接または現地税務当局を経由して、米国連邦税務当局である内国歳入
     庁に提供することを求める。必要な顧客デュー・デリジェンスおよび口座保有者情報の提供が実施されず、適用ある要件を満
     たす方法および形式で提供されない場合、当グループおよび／または当グループ内のメンバーの口座に資産を保有する者は一
     定の金額に関して30％の源泉徴収税の対象となる可能性がある。かかる源泉徴収税は現在、米国内の源泉からなされた一定の
     支払に対してのみ適用される可能性があるが、「外国でのパススルーの支払」という用語を定義する米国の最新の規則が制定
     された日の２年後の日より前に行われた米国外の源泉からなされた支払にはかかる源泉徴収税は課されない予定である。現
     在、「外国でのパススルーの支払」の定義案または最終の定義は存在せず、そのため一定の支払が外国でのパススルーの支払
     として扱われる可能性があるか否かは不明である。
      以上の議論は、一定の手取金総額の支払について源泉徴収を行わず、米国外からの支払に対する源泉徴収の発効日を遅らせ
     る米国の最近の規制案を反映したものである。米国財務省は、納税者は規制案に依拠できる旨を述べている。以上の議論は、
     現在の内容で規制が最終化され、遡及的に適用されることを前提としている。
      FATCA   に加え、米国は、一定の状況において当グループに一定の情報を米国支払人（源泉代理人、カストディアンなど）に提
     供することを求める可能性があり、当グループおよび／またはその顧客は、当グループが当該情報を適用ある規則および規制
     を遵守して提供しなかった場合、源泉徴収税の賦課を受ける場合がある。さらに、当グループが求められた情報を提供したと
     しても、一定の米国からの支払に対してはなお源泉徴収税の適用がありうる。
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      当グループはまた、ANZBGLが営業を行う国が米国との政府間協定の最終化および施行を行わず、その国においてFATCAの遵守
     を妨げる現地法上の障害がある場合には、多大な源泉徴収エクスポージャーおよびその他の営業上の影響といったより広範な
     コンプライアンス上の問題に直面する可能性がある。
      金融機関に影響を及ぼしている米国政府政策の主な焦点の1つは、マネーロンダリングおよびテロリストの資金調達に対抗す
     ることである。2001年テロリズムの阻止と回避のために必要な適切な手段を提供することによりアメリカを統合し強化するた
     めの法律(「愛国者法」)は、著しいコンプライアンスとデュー・デリジェンスの義務を課し、犯罪を確認し、罰則を規定し、
     米国外における管轄権を拡大することによって、米国マネーロンダリング防止法の範囲を大幅に拡大した。米国財務省は、愛
     国者法の様々な要件を実施する数々の規制を公表し、それはANZBGLの米国ブローカーディーラー子会社、ニューヨーク支店な
     らびにグアムおよび米国サモアで営業するANZBGLの銀行子会社などの外国銀行の子会社および支店を含む米国金融機関に適用
     される。
      それらの規制は、米国内で事業を行っている金融機関に、マネーロンダリングとテロリストの資金調達を特定、阻止、報告
     するとともに顧客の身元を確認する適切な方針、手続き、管理を維持するよう求める。さらに、米国銀行規制機関は、より高
     い基準を課し、米国法執行機関は、より積極的な役割を果たしてきており、その結果、当該事項の執行が強化されている。金
     融機関が、マネーロンダリングとテロリストの資金調達に対抗する適切な方針と手続きを維持、実施できないと、金融機関に
     とって法的および評判上深刻な結果を招くことがあり、さらに民事上、金銭上および刑事上の罰則処分を課される結果となる
     こともある。
     その他の監督機関

      当グループは、普通株式をASXおよびNZXに上場しており、その他の持分証券および債券をこれらの証券取引所およびその他
     一定の海外の証券取引所に上場している。これにより、当グループは、オーストラリア、ニュージーランドおよび海外の様々
     な上場ならびにコーポレート・ガバナンスの要件を遵守しなければならない。
      APRA  がANZBGLおよびその支店業務を対象に行う健全性自己資本監督ならびに上記の監督および規制の詳細に加えて、すべて
     のANZBGLのオフショア支店および銀行子会社の現地での銀行業務は、それぞれの監督機関による現地国の監督に従う。例えば
     RBNZ、OCC、FRB、英国健全性規制機構、シンガポール通貨当局、香港通貨当局、中国銀行保険規制委員会ならびにこれらの諸
     国および他の関連諸国のその他の金融監督機関である。これらの監督機関は、とりわけ、それぞれの管轄法域におけるこれら
     の業務に対し、最低自己資本金要件を課す可能性がある。
      当グループはまた、営業を行うすべての国の現地法における、マネーロンダリング防止およびテロ資金対策に関する一定の
     法規制を遵守することを求められる。
     （７）競争

     オーストラリア
      オーストラリアの銀行業界は集中しており、競争が激しい。2019年９月30日現在、オーストラリアの４つの主要な銀行グ
     ループ（ANZグループ、オーストラリア・コモンウェルス銀行、ナショナル・オーストラリア銀行およびウェストパック・バン
     キング・コーポレーション）がオーストラリアで営業を行う銀行のオーストラリアの貸付資産総額の約74％(1)を保有してい
     た。規模の小さい地方銀行の業務運営は、典型的には、特定の州または地域の顧客へのサービス提供に焦点を絞っており、リ
     テール銀行業務に重点を置いている。多くの国際銀行もオーストラリアで銀行サービスを提供しており、一般的にこれらの銀
     行はリテールまたは法人市場の特定の                  セクター    に重点を置き、かかる          セクター    において若干のシェアを占めている。
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      1980  年 代初頭のオーストラリアの金融制度の規制緩和は、４大銀行グループと選択的な市場で競争する銀行金融機関および
     非銀行金融機関の急増につながった。住宅金融組合や信用組合などのノンバンク仲介機関は主に預金受入および住宅ローン貸
     付の分野で競争する。大手住宅金融組合のうちいくつかは、1959年銀行法（オーストラリア連邦）（「銀行法」）の下で、銀
     行業免許を付与されている。専門的なノンバンクの住宅ローン貸付業者および直接的な（支店以外の）銀行業務もまた近年に
     おいてより重要になっている。
      競争は歴史的に住宅貸付市場においてより激しい。競争は、当初は担保付住宅ローン・オリジネーターの増加、その後は担
     保付住宅ローン・ブローカー業界の成長からもたらされた。近年、広告レートより大幅に割引したレート提供により、大手銀
     行が積極的に競争を行っている。2008年の世界金融危機の間に経験した市場の混乱は、ノンバンクのオリジネーターのビジネ
     ス・モデルに大いに影響を与えており、これが大手銀行の担保付住宅ローン市場シェアを全体的に上昇させる結果となった。
     最近では、担保付住宅ローン市場においてノンバンクのオリジネーターがさらに活発化し、このことは、大手銀行の成長率お
     よび規制された市場に比して、大幅に低い市場シェアベースからではあるが、ノンバンクのオリジネーターの成長率および規
     制されていない市場に反映されている。
      オーストラリアのリテール預金市場もまた、資金調達を支えるための信用の伸び増加および貸付需要増の時期には特に、競
     争が激しい。リテール顧客の銀行預金に対するオーストラリア政府保証は、世界金融危機の最中の2008年に導入され、大手
     オーストラリア銀行への預金の増加およびその他預金ファンド提供者への預金の減少をもたらした。オーストラリア政府保証
     は、オーストラリアの預金受入機関の預金およびホールセール資金調達に係る保証の提供を可能とするためにオーストラリア
     政府によって発表された一時的措置に依拠している。さらに、金融サービス・                                     セクター    の変化により、ノンバンクでも、従来
     銀行が様々な（物理的およびオンラインの）流通チャネルを通じて提供してきた商品およびサービスを提供することが可能に
     なっている。
      コーポレートおよび商業銀行業においては、大手銀行、地域銀行およびその他の商業銀行全体で依然として競争が激しい。
     事業投資が引き続き低調であることから信用の需要は減少しており、このことは、顧客とのリレーションシップ維持および深
     耕のさらなる重視とともに、貸付利鞘への圧力をより高めている。
      法人市場において、競争者はその顧客基盤の質、認知された技術の組合せ、体系化されたソリューションおよび価格設定、
     顧客の洞察力、評判およびブランドにより評価を獲得する。オーストラリア国内市場においては、大手中堅企業および大企業
     の顧客レベルでの競合相手は一般に、オーストラリア大手銀行、少数の世界的な投資銀行ならびに現地市場を超越している少
     数のアジア銀行およびニッチ分野に力を入れている巨大多国籍銀行コングロマリットのブティック型事業である。
      銀行業界は、顧客のニーズおよび変化する顧客の選好に応えるために、引き続き新しいデジタル商品およびデジタル・サー
     ビスのソリューションとともに進化を続けている。革新的なデジタル・ソリューションの需要は、特にリテール銀行業におい
     て、銀行業界への既存参入者と新規参入者とのさらなる競争に寄与している。
      (1)  出典：APRA2019年９月の月次公認預金受入機関統計（2019年10月31日公表）。

     ニュージーランド

      当グループが営業を行うニュージーランドの金融サービス・                            セクター    は非常に集中しており、また非常に競争が激しい。ANZ
     の主な競合相手は、ASB銀行、ニュージーランド銀行、ウェストパック・バンキング・コーポレーション／ウェストパック・
     ニュージーランドという他の３大銀行である。これらの各銀行は、オーストラリアの大銀行の子会社または支店である。これ
     らの銀行は、個人から大企業まであらゆる顧客セグメント全体に関与する。
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      競争はまた、その他銀行の特定の事業                  セクター    にも存在する。キウィ銀行は、リテール・                    セクター    において活動し、ラボバ
     ンク・ニュージーランドは、リテール預金および農業貸付市場において活動する。シティグループ、HSBC、ドイツ銀行などの
     国際的な銀行は、法人市場に限定的に参加している。2013年末以降、ニュージーランドではまた、中国工商銀行、中国建設銀
     行および中国銀行が、ニュージーランドにおいて登録銀行となった。これらの銀行の重点は住宅貸付および事業貸付に置かれ
     ているようであるが、当該セグメントにおけるこれらの銀行の市場シェアは、依然として小さい。
      金融サービス・       セクター    の競争は激しく、予測するのは難しい。ニュージーランドのリテール預金市場は、現在の低金利環
     境下で銀行が市場シェアの維持を目指しているため、引き続き競争的である。ホールセール向けの利率が低くなったことか
     ら、リテール預金の利鞘は増加した。おそらくより高い利回りを求めてリテール預金がマネージド・ファンドに切り替えられ
     たことから、法人預金の残高は増加した。2019年６月30日現在、住宅ローン市場が登録銀行によるニュージーランドでの貸付
     の半分以上を占めており、この市場が競争における主要分野である。住宅ローン市場は新規参入により競争が激化しており、
     とりわけ中国の銀行が市場シェアの拡大を目指している。
      近年、ニュージーランドではノンバンクのオリジネーターの活動が活発化しているが、総資産における成長率はオーストラ
     リアなどの海外市場と比較して低くなっている。このことは、ニュージーランドの銀行が他の海外市場の銀行と比較して地域
     社会をより肯定的に捉えているといった要素や、ニュージーランドでは顧客データの開示を義務付ける法律が限られているこ
     とによるものであろうと当グループは考えている。2019年６月30日現在、ノンバンク・                                          セクター    は金融制度の資産合計の約
     ３％を占めていた。
     アジア

      アジアにおける銀行業は、非常に競争が激しい。多数のグローバル銀行（例：シティバンク、HSBCおよびスタンダード
     チャータード）ならびに地域銀行（例：DBSバンク、CIMBおよびメイバンク）が、各市場の地方銀行に加えて本地域で営業して
     いる。特に法人部門における、当グループの最も活発な競合相手は、グローバルな投資銀行ならびに中国および日本の大手銀
     行である。
      当グループは、現在、アジアの多数の国において、主に法人銀行業ならびに地域のトレードおよび資本フローによる顧客へ
     の金融ソリューションの提供に焦点を絞って営業を行っている。当グループは、地理的対象、オーストラリアおよびニュー
     ジーランドの国内市場における強み、ならびに顧客、産業および商品に係る専門化（マーケッツおよびトランザクション・バ
     ンキングを含む）への的を絞った集中により、地域を超えて競合相手との差別化が可能になると確信している。
      多数の銀行がこの地域の成長機会を支えるバランスシートの重要な部分に関与したいという意欲を示してきたため、競争は
     引き続き活発である。このことは、アジアにおける法人貸付の純預貸利鞘が、オーストラリアおよびニュージーランドにおけ
     る類似の貸付における純預貸利鞘よりも一般に低水準であることに寄与している。アジアにおける競争は、他の先進国市場に
     比べて相対的に堅調な経済成長への期待により、グローバル銀行および地域銀行の継続的な地域内投資を引き付けて引き続き
     激化することが予想される。
      当グループは、法人顧客に対して幅広い一連の金融サービスを提供するが、アジアにおけるリテール市場または商業市場で
     フルサービスの銀行となることは目指していない。
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     ４【関係会社の状況】
     （１）親会社
     　　　該当事項なし。
     （２）被支配法人

        当グループの主要な被支配法人（2019年９月30日現在）は以下のとおりである。
                                                       議決権の

                                                   (1)
                                                帳簿価額
     名　　称                           事業の内容        設立地               所有割合
                                               （単位：千ドル）
                               銀行業        ベトナム          204,731     100 ％
                  (2)
     ANZ バンク（ベトナム）リミテッド
     ANZ ケーペル・コート・リミテッド                          証券化マネージャー        オーストラリア           17,700     100 ％
     ANZ ファンズ    Pty  Ltd                    持株会社        オーストラリア         36,226,460       100 ％
                               銀行業        キリバス           5,400     75 ％
                   (2)
      ANZ バンク（キリバス）リミテッド
                               銀行業        サモア           17,565     100 ％
                  (2)
      ANZ バンク（サモア）リミテッド
                               銀行業        タイ          766,717     100 ％
                           (2)
      ANZ バンク（タイ）パブリック・カンパニー・リミテッド
                               持株会社        ニュージーランド                100 ％
                           (2)
                                                 10,253,320
      ANZ ホールディングス（ニュージーランド）リミテッド
                               銀行業        ニュージーランド                100 ％
                       (2)
                                                 11,273,672
      ANZ バンク・ニュージーランド・リミテッド
                               資産運用        ニュージーランド             #   100 ％
       ANZ インベストメント・サービシズ（ニュージーランド)
            (2)
        リミテッド
                               ファイナンス        ニュージーランド            463    100 ％
                             (2)
       ANZ ニュージーランド（インターナショナル）リミテッド
                               持株会社        ニュージーランド                100 ％
                         (2)
                                                  115,908
       ANZ ウェルス・ニュージーランド・リミテッド
                               資産運用        ニュージーランド                100 ％
         ANZ ニュージーランド・インベストメンツ・リミテッド
                                                  120,443
         (2)
                               ファイナンス        ニュージーランド             #   100 ％
                            (2)(5)
       ANZ ニュージーランド・        カバード・ボンド・トラスト
                               ファイナンス        ニュージーランド          122,361     100 ％
                   (2)
       UDC ファイナンス・リミテッド
                               持株会社        シンガポール             #   100 ％
                          (2)
      ANZ インターナショナル・プライベート・リミテッド
                               マーチャント・        シンガポール           59,583     100 ％
                  (2)
      ANZ シンガポール・リミテッド
                               バンキング業務
                               持株会社        香港           69,007     100 ％
                      (2)
      ANZ インターナショナル（香港）リミテッド
                               銀行業        香港                100 ％
               (2)
                                                  59,080
      ANZ アジア・リミテッド
                               銀行業        バヌアツ                100 ％
                    (3)
                                                  36,101
      ANZ バンク（バヌアツ）リミテッド
                               自家保険        シンガポール           92,699     100 ％
                            (2)
      ANZ カバー・インシュアランス・プライベート・リミテッド
     ANZ レンダーズ・モーゲージ・インシュアランス                  Ptyリミテッド        抵当保険        オーストラリア          398,296     100 ％
                               ファイナンス        オーストラリア             #   100 ％
                        (5)
     ANZ レジデンシャル・カバード・ボンド・トラスト
     ANZ ウェルス・オーストラリア・リミテッド                          持株会社        オーストラリア          538,120     100 ％
     OnePath   カストディアンズPtyリミテッド                       受託会社        オーストラリア          169,817     100 ％
     OnePath   ファンズ・マネジメント・リミテッド                       資産運用        オーストラリア           12,492     100 ％
     オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンク                           銀行業        中国         1,121,161      100 ％
                   (2)
     （チャイナ）カンパニー・リミテッド
                               銀 行業       パプアニューギニ           40,288     100 ％
     オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・
                                        ア
               (2)
     グループ（PNG)リミテッド
                               銀行業        中国           5,011    100 ％
              (2)
     重慶市梁平    ANZ 農村銀行
                               持株会社        グアム           24,027     100 ％
               (4)
     シティズンズ・バンコープ
                               銀行業        グアム           73,340     100 ％
             (4)
     ANZ グアム・インク
                               銀行業        インドネシア          262,460     99 ％
               (2)
     PT バンクANZインドネシア
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      #   500  ドル未満。
     注：  (1)  帳簿価額＝当該被支配法人の直接の親会社であるANZグループ会社が保有する投資の帳簿価額。これは「第６　経理の状況－１　財務書類」の
        2019年度財務書類において報告されている被支配法人の純資産の帳簿価額ではない。
      (2)  当グループ監査の一環として、または単体財務書類に必要であるため、海外のKPMGによる監査を受けている。
      (3)  ロー・パートナーズによる監査を受けている。
      (4)  デロイト・グアムによる監査を受けている。
      (5)  当グループは所有していない。当グループが事業のほぼすべてのリスクおよび経済価値を留保する場合、支配が存在する。
     重要な被支配法人の変更

      2019  年 ９月30日に終了した事業年度に、当グループの重要な被支配法人について以下の変更があった。
      ・　2018年９月、シェア・インベスティング・リミテッドの事業がCMCマーケッツ・ストックブローキング・リミテッドに売
        却された。シェア・インベスティング・リミテッドおよびその直接の親会社であるACN                                         003  042  082  リミテッドは、現
        在重要な法人とはみなされていない。
      ・　2018年11月、OnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドがシグナ・コーポレーションに売却され、ANZヨーロッ
        パ・リミテッド（旧ANZバンク（ヨーロッパ）リミテッド）が清算された。ANZヨーロッパ・リミテッドは、現在重要な
        法人とはみなされていない。
      ・　2019年３月、ANZ（ラオ）ソール・カンパニー・リミテッド（旧ANZバンク（ラオ）リミテッド）の事業が、新たに設立
        された当社のラオス支社に移管された。ANZ（ラオ）ソール・カンパニー・リミテッドは、現在重要な法人とはみなされ
        ていない。
      ・　2019年４月、ANZバンク（台湾）リミテッドが当社の台湾支社と統合された。
      ・　2019年５月、OnePath             ジェネラル・インシュアランスPtyリミテッド、OnePathライフ・オーストラリア・ホールディン
        グスPtyリミテッドおよびOnePathライフ・リミテッドが、チューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリ
        ア（チューリッヒ）に売却された。                 「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結財務書類の
        注記29を参照のこと。
      ・　2019年８月、ANZロイヤル・バンク（カンボジア）リミテッドの持分55％のジェイ・トラストへの売却を完了した。
      ・　ANZファイナンス・グアム・インクおよびANZコモディティ・トレーディング                                      Pty  Ltdは、現在重要な事業を保有してお
        らず、またヴォトレイント             NO.  1103   Ptyリミテッドの唯一の事業は、当グループによるPT                         バンク・パン・インドネシ
        アへの投資の保有であるため、これらは現在重要な法人とはみなされていない（                                      「第６　経理の状況－１　財務書類－
        (1)連結財務書類」の2019年度連結財務書類の注記26を参照のこと。）。
      当グループは、2018年９月30日終了年度中、重要な法人の取得または処分を一切行わなかった。
     （３）関連会社

        当グループの重要な関連会社             （2019年９月30日現在）           は以下のとおりであ         る。
                                               (1)

                                                    議決権の
                                  主たる事業所         帳簿価額
     名称                   事業の内容          および設立地        ( 単位：百万ドル)          所有割合
     AMMB  ホールディングスBerhad                 銀行業務および保         マレーシア              1,586         24 ％
                        険
     PT  バンク・パン・インドネシア                 個人および企業向         インドネシア              1,350         39 ％
                        け銀行
      注 ： (1)  関連会社に対するANZの出資の持分法による帳簿価額。
      当グループの関連会社の詳細については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度財務書類の注

     記26を参照のこと。
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     ５【従業員の状況】
     　2019年９月30日現在、ANZはフルタイム換算（FTE）基準で３万9,060名（2018年９月：３万9,924名）の従業員を雇用してい
     た。
                                           年度

                                   2019  年      2018  年
       部門別                            ９月終了        ９月終了       増減率
       オーストラリア・リテールおよび商業                              13,903        13,731        1 ％
       法人(1)                              5,468        6,188       -12  ％
       ニュージーランド                              6,121        6,165       -1 ％
       パシフィック                              1,086        1,125       -3 ％
       TSO  およびグループ・センター                            11,010        10,651        3 ％
       継続事業におけるFTE合計                              37,588        37,860        -1 ％
       非継続事業(2)                              1,472        2,064       -29  ％
       FTE  合計                            39,060        39,924        -2 ％
       平均FTE                              39,358        42,388        -7 ％
                                           年度

                                   2019  年      2018  年
       地域別                            ９月終了        ９月終了        増減率
       オーストラリア                              18,874        18,671        1 ％
       アジア、太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ                              12,695        13,742        -8 ％
       ニュージーランド                              7,491        7,511        0 ％
       FTE  合計                            39,060        39,924        -2 ％
      注：(1)    法人部門のFTEは、2019年９月半期に完了したカンボジア合弁会社ならびにPNGリテール、商業およびSME
          事業の売却の結果606名減少した。
        (2)  売却完了時またはそれ以降にIOOFに転属するFTEの実数は目下確定を進めている。非継続事業に配分され
          たFTEは、配賦法を用いた見積もりに基づいている。
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     労使関係
     オーストラリア
      オーストラリアにおいては、大半の非経営陣の雇用条件は給与を含めて団体企業労働協約（「EBA」）の一部として労働組合
     と経営陣との間で交渉することができる。ただし、従業員の過半数の賛成を条件とする。
     　ANZ労働協約2015-2016年（オーストラリア）は、2015年12月29日に開始した。同協約は89％の大多数の従業員がこれを承認
     した従業員投票を受けて、公正労働委員会により承認された。同協約はANZ労働協約2013-2014年（オーストラリア）に代わ
     り、ANZのオーストラリアのグループ４、５および６の従業員（すなわち中間管理職および非管理職従業員）のための雇用の最
     低雇用条件を定める。同協約はまた、2015年度および2016年度の業績・報酬検討に関する適格な「非市場評価の」オーストラ
     リアのグループ５および６の従業員（すなわち非管理職従業員）の賃上げの取決めも定め、これらの従業員に適用される給与
     の幅を含む。
      2017  年 ９月19日、94％の大多数の従業員が、同協約を１年間延長し、2017年度の業績・報酬検討に関する適格な「非市場評
     価の」オーストラリアのグループ５およびグループ６の従業員（すなわち非管理職従業員）の賃上げを定め、かかる従業員の
     給与の幅を盛り込んだ同協約の修正案を承認した。公正労働委員会は、2017年10月31日にこの修正を承認した。同協約の賃上
     げ条項が現在は失効していることを受けて、2018年および2019年において適格な「非市場評価の」オーストラリアのグループ
     ５および６の従業員（すなわち非管理職従業員）の賃上げは同協約外で管理されたにもかかわらず、本書提出日現在、同協約
     は引き続き適用されており、今後も無期限に適用される。
      オーストラリアにおいて、経営陣と労働組合との間の重大な紛争はない。
     ニュージーランド

      ニュージーランドの従業員の過半数は個人の雇用契約によりカバーされている。FIRSTユニオンとANZの団体労働協約は、
     ニュージーランドの従業員の約12％をカバーし、2018年８月に更新され、2018年８月１日から2020年７月31日まで有効であ
     る。
      経営陣はニュージーランドの労働組合との間でいかなる重要な紛争にも関与していない。
     アジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ

     　アジア太平洋、ヨーロッパまたはアメリカ地域にあるいずれかの国において、経営陣と労働組合との間の重大な紛争はな
     い。
     年金制度

     　当グループは世界中で多数の年金、老齢退職年金および退職後医療給付制度を設定している。ANZの老齢退職年金債務の詳細
     については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結財務書類の注記30を参照のこと。
     従業員株式

     　ANZは、ANZ従業員株式購入制度およびANZ株式オプション制度に基づき運営される多数の従業員株式およびオプション制度を
     運営する。ANZの従業員株式およびオプション制度の詳細については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書
     類」の2019年度連結財務書類の注記31を参照のこと。
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     第３【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      上記「第２　企業の概況－３　事業の内容」および下記                          「２　事業等のリスク」を参照のこと。本項は本書の表紙（注）5.
     に記載の「将来に関する記載」に関する説明とあわせて検討されるべきである。
     ２【事業等のリスク】

     （１）リスク
      銀行の戦略の成功は、健全なリスク管理に依存している。銀行のすべての活動は、程度の差はあるが、リスクまたは複数の
     リスクの組合せの解析、評価、許容および管理が伴っている。
      健全なリスク管理は、当グループがその事業環境において機会および課題に備え、対応するにあたって重要な役割を果た
     す。
     当グループのリスク管理の枠組み

      取締役会は、当グループのリスク管理の枠組みを設定し、かつ監督する責任を負う。取締役会は、当グループのリスク管理
     方針の遵守を推進し、監視する権限を取締役会リスク委員会（BRC）に対して委任している。同委員会は、その活動について取
     締役会に定期的に報告を行う。
      当グループのリスク管理の枠組みの主柱となるものには以下が含まれる。
     ・　当グループが戦略的目標および事業計画の達成に向かうにあたって受け入れることができるリスクの程度に関する取締役
      会の予想を記載しているリスク選好報告書（RSA）。
     ・　当グループのリスク管理戦略およびかかる戦略を実現するリスク管理枠組み（RMF）の主な要素の概要を記したリスク管理
      報告書（RMS）。RMSには、重要なリスクそれぞれの内容ならびに関連する方針、基準および手続きに準拠した各リスクに対
      するRMFにおける対処方法についての概要が含まれる。また、重要なリスクの当グループによる特定、測定、評価、監視、報
      告の方法およびその後のそれらのリスクの管理または軽減の方法に関する情報も含む。
      当グループは、全員がリスクの責任を負うという文化の定着を促すリスク管理に関する３つの防衛線モデルを採用してい
     る。１番目の防衛線としての事業においては、日常的にリスクと制御に当事者意識を持ち、自己のリスクの特定と管理に対し
     て責任を負う。２番目の防衛線はリスク機能であり、リスク管理のための業務に対する厳密かつ独立した監視を行い、また、
     リスク管理の枠組みの構築および維持を担う。
      最後の防衛線は内部監査であり、１番目および２番目双方の防衛線によるリスク管理手法の妥当性および有効性を評価して
     独立した保証を与える。
      リスクのガバナンスおよび監視は、日々の活動に組み込まれている一方で、当グループ全体にわたって委員会および定期的
     なフォーラムにおける重要な取り組みとなっている（下図を参照のこと）。委員会およびフォーラムにおいては、既知の問題
     の対処にあたっての管理プランの見直しと進行状況の監視を行い、既知および新規のリスクについての議論と監視を行う。
      リスクの状況は絶えず変化しているため、その業務に対するリスクの重要性を検討するために当グループは問題の見直しを
     常に行っている。現在、当グループが理解を深める取り組みを行っている２つのリスクは以下のとおりである。
      サイバー・セキュリティ・リスク：新しいものではないが、当グループのデータと顧客のデータの保持において情報セキュ
     リティ・システムへの依存が増していることから、進化するサイバー攻撃と新たなテクノロジーに対するセーフガードに継続
     的に投資し、その適切性を検証する必要性がある。
      気候変動リスク：気候変動に関連した金融リスクは、健全性および規制上の監督の強化の影響を受けるため、当グループの
     重点分野となっている。
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     主要な重要なリスク









      当グループが直面する重要なリスク（当グループのリスク管理報告書による。）およびかかるリスクの管理の方法の概要は
     以下のとおりである。
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      リスクの種類                内容                     リスク管理
     自己資本充実        ANZ  の連結業務およびリスク選好度を支                  当グループは、主要方針目標に照らした資本基盤
     リスク        援するための、健全性規制当局およびそ                    の水準および構成の継続的な審査および取締役会
             の他の主要な利害関係者（株主、債券投                    の承認を通じて、自己資本管理に対して積極的な
             資家、預金者および格付会社等）が要求                    取組みを進めている。
             する自己資本水準を当グループが維持で
             きない場合に発生する損失に関するリス
             クである。
     コンプライア        当グループの事業に適用される法律、規                    当グループのオペレーショナル・リスクの枠組み
     ンス・リスク        則、業界基準および規約、内部方針およ                    の一部としてコンプライアンス・リスクを管理す
             び内部手続きならびに最良ガバナンス原                    る手法の主要な特徴には、以下のものが含まれ
             則の不遵守に関するリスクである。                    る。
                                  ・　新たに発生するコンプライアンス・リスク
                                    の積極的な評価ならびに活発な報告および
                                    証明プロセスの実施を当グループに可能に
                                    することを目的とした、主要な義務の中央
                                    管理ならびに規制環境および事業環境の変
                                    化の特定の重視
                                  ・　適時にインシデント／違反を特定、管理お
                                    よび報告する当グループの能力を向上させ
                                    る独立の要素としてのインシデント管理の
                                    認識
                                  ・　内部告発者保護方針により、従業員および
                                    請負業者が会計、内部統制、コンプライア
                                    ンス、監査その他の事項に関して秘密裡か
                                    つ匿名の届出が可能
     信用リスク        以下の結果生じる財務損失に関するリス                    当グループの信用リスクについての枠組みはトッ
             クである。                    プダウン構造で、信用原則および信用指針により
              ・　カウンターパーティーが債務履行                   定義づけられている。与信の政策、要件および手
                 を怠る、または                 続きは、例えば、取引構造、リスクのグレード
              ・　カウンターパーティーの信用の質                   化、初期承認、継続的な管理および問題債権の管
                 が低下し、そのことにより財務損                 理ならびに専門家の政策課題など、与信のライ
                 失が生じる。                 フ・サイクルにわたってあらゆる面を網羅してい
             信用リスクは、気候変動による、または                    る。
             カーボン・プライシングおよび気候変動
             適応政策または緩和政策を含む法令の改
             正または政府もしくは規制当局が採用す
             るその他政策の変更による影響を受ける
             可能性がある顧客に当グループが行う貸
             付に関連したリスクを含む。
     流動性および        以下を含む、期日が到来した支払債務を                    当グループの流動性および資金調達リスクの管理
     資金調達リス        当グループが履行できないリスクをい                    における主要な原則には以下が含まれる。
     ク        う。                     ・　短期から中期の期間のキャッシュフロー債
              ・　預金者への返済またはホールセー                      務に対応するため、様々なストレス・シナ
                 ル債券の満期償還                    リオ下における流動性の「維持可能期間」
              ・　資産を増額する資金調達を行う当                      を達成するための当グループの能力を維持
                 グループの能力が不十分                    すること
                                  ・　強固な構造を有する資金調達プロファイル
                                    を維持すること
                                  ・　ストレス下にある時に流動性の源泉として
                                    機能する質の高い流動性資産ポートフォリ
                                    オを維持すること。
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     市場リスク        以下に起因する当グループの利益に対す                    当グループの市場リスクの管理および統制の枠組
             るリスクをいう。                    みにより、当グループは独立リスク測定法を通じ
              ・　金利、外国為替レート、信用スプ                   てトレーディングおよびバランスシートのポート
                 レッド、ボラティリティおよび相                 フォリオにおける市場リスクの大きさを測定す
                 関関係の変動、または                 る。これにより、可能性のある結果の及ぶ範囲、
              ・　債券価格、コモディティ価格もし                   可能性のある期間および結果の生じる見込みを特
                 くは株価の変動                 定し、その後、これらの活動を支援する適正な額
                                 の資本の割当てを行う。
     オペレーショ        不適切または機能不全の内部プロセス、                    当グループは、オペレーショナル・リスクを管理
     ナル・リスク        人員およびシステム、または外生的事象                    するために、３つの防衛線モデルを採っており、
             に起因する損失リスクおよび／または法                    効果的な双方向コミュニケーションおよびオペ
             の不遵守リスクである。法的リスクおよ                    レーショナル・リスクの有効な管理を支援するた
             び評判の損失のリスクまたは不適切もし                    めに、各防衛線はそれぞれ明確な役割、責任およ
             くは機能不全の内部プロセス、人員およ                    びエスカレーション・パス（上長への報告経路）
             びシステムから生ずる損害を含むが、戦                    を有する。さらに、当グループのオペレーショナ
             略リスクは含まない。                    ル・リスクの枠組みが引き続き組織上における必
                                 要性および規制上の要件を満たすことができるよ
                                 うに、当グループは継続的な審査メカニズムを備
                                 えている。
     レピュテー        直接または間接に利益、自己資本比率ま                    当グループは以下のような積極的かつ行動的な文
     ション・リス        たは価値に影響を与える、以下に起因す                    化を維持することでレピュテーション・リスクを
     ク        る損失リスクである。                    管理している。
              ・　顧客、コミュニティー、株主、投                    ・　誠実さを伴う行動の確保
                 資家、規制当局または格付会社の                  ・　顧客、同僚およびさらに広範囲の社会との
                 いずれかが抱く当グループの意に                    強力かつ信頼される関係の構築を可能にす
                 沿わない認識                    る。
              ・　当グループの従業員もしくは請負                   当グループは、経営における判断がレピュテー
                 業者（またはその双方）に関連す                 ション・リスクを考慮した健全な社会および環境
                 るコンダクト（行動）リスク                 上の基準に従い確実に行われるための、確立され
              ・　当グループの貸付の決定の社会的                   た意思決定の枠組みおよび方針を有している。
                 および／または環境的な影響
     戦略的リスク        当グループの事業戦略および戦略目標                    当グループは、取締役会の承認を経て、グループ
             が、その他の重要なリスク（例えば信用                    経営委員会により管理された年間の戦略計画策定
             リスク、市場リスクおよびオペレーショ                    プロセスを通じて戦略リスクについて検討および
             ナル・リスク）の増大をもたらす可能性                    管理を行う。当グループの主要な重要なリスクが
             のあるリスクである。                    増大した場合、上記に記したリスク管理に従い管
                                 理される。
     技術リスク        IT 資産の機密性、整合性または可用性の                   当グループは、オペレーショナル・リスクの管理
             侵害の疑いを含むIT資産に影響を与える                    と整合を図りつつ、技術リスクを管理するため
             不適切または機能不全の内部プロセス、                    に、３つの防衛線モデルを採っており、効果的な
             人員およびシステム、または外生的事象                    コミュニケーションおよび技術リスクの有効な管
             に起因する損失リスクおよび／または法                    理を支援するために、各防衛線はそれぞれ明確な
             の不遵守リスク                    役割、責任およびエスカレーション・パス（上長
                                 への報告経路）を有する。さらに、技術リスクの
                                 管理においても採用されている当グループのオペ
                                 レーショナル・リスクの枠組みが、引き続き組織
                                 上における必要性および規制上の要件を満たすこ
                                 とができるように、当グループは継続的な審査メ
                                 カニズムを備えている。
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     （２）主なリスクおよび不確実性
     序論
      当グループの活動は、当グループの事業、業務、業績、評判、見通し、流動性、資本の源泉、財務実績および財務状態
     （「当グループのポジション」と総称する。）に悪影響を与える可能性のあるリスクに左右される。以下に記載するリスクお
     よび不確実性は当グループが直面する可能性のあるすべてのものではない。当グループが認識していないまたは当グループが
     現在重要でないとみなしているさらなるリスクおよび不確実性も影響を与える重要な要因になる可能性がある。以下に記載す
     る、または記載していないリスクのいずれかが実際に生じた場合、当グループのポジションが重大な悪影響を受け、その結果
     当グループの株式および債券の取引価格が下落し、投資家がその投資の全部または一部を失う可能性がある。
     当グループの事業の活動および業界に関するリスク

     １．地域的または世界的な信用市場および資本市場における混乱を含む政治および一般的な事業・経済情勢の変化は、当グ

     ループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
      当グループの財務実績は、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務、取引または資金調達を行う主
     要諸国および地域（オーストラリア、ニュージーランド、アジア太平洋、英国、ヨーロッパおよび米国を含むが、これらに限
     られない。）（「関連法域」）における政治・経済情勢および事業活動の水準に主に影響される。
      当グループが主要な業務および取引活動を行う市場における経済および事業環境は、とりわけ国内外の経済事象、政治的事
     象および自然災害により、また世界の金融市場で発生する趨勢および事象により、影響を受ける。
      2007  年の世界金融危機の影響およびその余波は地域および世界の経済活動、信頼および資本市場に引き続き影響を与える。
     健全性監督機関はかかる事象の再発のリスクを緩和する目的で規制の強化を引き続き実施しているが、かかる規制が有効であ
     るとの確証はない。世界金融危機はまた、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行う主要な国々
     および地域を含む先進国経済の消費者および企業の行動に長く続く影響を与えていると当グループは考えている。近年では、
     所得の伸びの鈍化に際して消費者の貯蓄率は低下しており、他方企業は投資に消極的でインフレ率は低いままである。また、
     地政学的リスクが増大する可能性も消費者行動および企業行動の脆弱性の要因となる。大半の国において金融当局はゼロ金利
     またはそれに近い金利の導入で世界金融危機に対応し、主たる中央銀行は成長を支援し、インフレ率を引き上げるために慣例
     にとらわれない手段を取った。近年では、一部の金融当局が現状の市況に伴い同様の措置を採っている。例えば、米国連邦準
     備制度、RBAおよびRBNZを含む世界中の中央銀行が2019年に金利を引き下げた。
      世界の政治情勢の変化により、政治および経済の不確実性ならびに国際金融市場における変動性（ボラティリティ）が長期
     にわたり増大し、継続していく可能性がある。最近の例には、長引くブレクジット（以下に定義する。）交渉、ドナルド・ト
     ランプ大統領就任および保護主義的政策、ならびに、とりわけ、オーストラリアの重要な貿易相手国によるものを含め主要国
     による関税および課徴金の賦課または賦課されるおそれに関する国際貿易情勢の進展（例えば、中国との米国の交易関係の変
     化がオーストラリアにおける経済活動に影響する可能性など）がある。かかる変化は、当グループまたはその顧客もしくはカ
     ウンターパーティーが業務を行う市場における消費者および企業の活動を縮小させており、また、さらなる縮小をもたらす可
     能性があり、あるいは当グループが遵守すべき新たな規制上の枠組みの導入につながる、および／または規制上の枠組みの相
     違を引き起こす可能性がある。
      EU からの英国の離脱（一般に「ブレクジット」と呼ばれる。）を見越して、当グループは欧州における事業運営構造の変更
     を実施しているが、英国がEUを離脱する最終条件が未だ不明で比較対象になる前例がないものであることから、ブレクジット
     による金融、貿易および法律への影響は依然として定かでなく、その影響は予想以上に厳しいものになる可能性がある。この
     結果、当グループが行っている欧州における事業運営構造の変更が、ブレクジットの金融、貿易および法律への影響に対処す
     るに十分である保証はなく、当グループはブレクジットの最終条件を受けてさらなる変更が必要となるリスクに晒されてい
     る。
      オーストラリアの政治情勢は近年において次第に変化をみせている。首相の在任期間の短期化のさらなる常習化が見受けら
     れ、その他の部門と同様に金融部門の社会的影響に一層の関心が寄せられている。このような環境の中で銀行税が導入され、
     銀行業、退職年金および金融サービス業における違反行為を監視するための王立委員会が立ち上げられた。王立委員会に関す
     るプロセス自体がこの変化を悪化させているように見受けられ、オーストラリアの金融部門に対する関心が長期に及ぶことを
     示唆している。
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      政治および経済の不確実性はこれまで市場の流動性および活動水準の低下、市場の不安定化、利用可能な信用の収縮、金利
     の低下もしくはマイナス金利、経済成長の減速ならびに企業景況感の低下などを招いており、そのそれぞれが当グループのポ
     ジションに悪影響を及ぼす可能性がある。また、かかる状況は、当グループが国際資本市場において中期または長期の資金調
     達を行う能力に悪影響を与える可能性がある。
      紛争の可能性や実際の紛争を含む世界中で発生している地政学的な不安定化（例えばウクライナ、北朝鮮、香港、シリア、
     エジプト、アフガニスタン、イラク、ニカラグアなどで進行している騒動および衝突など。）ならびに現在のテロ活動の高い
     脅威もまた、世界の金融市場、全般的な事業および経済環境、ならびにそれらの結果として、影響を受けている国または地域
     において当グループが営業または取引を継続する能力に悪影響を与える可能性があり、これはさらに当グループのポジション
     に悪影響を与える可能性がある。
      当グループの市場において厳しい経済状況が生じた場合、住宅、商業用または地方不動産市場の資産価値が下落し、失業が
     増加し、企業および個人所得が悪影響を受ける可能性がある。世界市場（株式、不動産、外国為替およびその他資産市場を含
     む。）の悪化は、当グループの顧客ならびに当グループが貸付およびその他の信用供与のエクスポージャーに対して保有する
     担保に影響を与え、これは貸付およびその他の信用供与のエクスポージャーを回収する当グループの能力に影響を与える可能
     性がある。
      当グループが需要の落込みまたは予想を下回る収益に対応してコスト構造、商品、価格設定または営業活動を適合させられ
     ない場合、当グループの財務実績はまた悪影響を受ける。同様に、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティー
     が業務を行う国または地域における経済、全般的な事業環境または経営環境の悪化のために、予想を上回るコスト（与信費用
     および資金調達費用を含む。）を負担する可能性がある。
      上記の政治、事業または経済の状況の悪化のすべてまたはいずれかが、当グループの商品およびサービスに対する需要の減
     少、ならびに／または貸付およびその他債権のデフォルトや不良債権の増加の原因となる可能性があり、これが当グループの
     ポジションに悪影響を与える可能性がある。
     ２．当グループが業務を行う市場における競争は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

      当グループが業務を行う市場は非常に競争が激しく、一層競争が激化する可能性がある。多くの要因が競争リスクの原因と
     なっており、それらには合併、買収、売却、ジョイントベンチャーおよび提携、顧客のニーズ、好みおよび行動の変化、新規
     参入、新たな販売およびサービスの手法・技術の発達、競合相手による商品の一層の多様化ならびに銀行およびノンバンクの
     競合相手の業務を管理する規則などの規制変更が含まれる。その他の例としては下記が挙げられる。
      ・　オーストラリアおよびニュージーランド外における事業体を含め、当グループと競合する事業体は、当グループとは異
        なるレベルの規制および規制活動の対象となる可能性がある。このことは、規制レベルが異なることがそれらの事業体
        のコストベースを低下させ、および／または当グループが他の方法で雇用を模索することになる従業員を惹き付ける能
        力を与えるなど、より競争力のある商品およびサービスの提供をかかる事業体に可能にさせることがあり得る。
      ・　  デジタル技術およびビジネスモデルが顧客の行動および競争環境を変化させており、新興の競合会社は、新技術の利用
        を増やし、金融サービス部門における既存のビジネスモデルの分断を目指している。
      ・　伝   統的な金融サービス部門以外の既存会社が、銀行業免許の取得および／または既存の提供会社との提携などを含め、
        従来銀行が提供する商品およびサービスを提供することにより当グループと直接競争することを模索することもあり得
        る。
      ・　消費者および企業が、当グループがそれに関する金融サービスを提供しないことを選択する可能性がある（仮想通貨な
        どの）新しい形態の通貨を利用した取引またはこれらの通貨への投資を行う選択をすることもあり得る。
      ・　オープン・バンキング（以下に記載する。）により競争が増す可能性がある。（リスク要因15．「規制の変更または法
        律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」を参照のこ
        と。）
      顧客獲得競争の高まりは、当グループの純預貸利鞘の圧縮、あるいは顧客の勧誘と維持を目的とした広告費および関連費の
     増大につながる可能性もある。
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      当グループは貸借対照表の大部分の資金調達を賄うための預金について諸銀行およびその他金融サービス会社と競合してい
     る。預金獲得のための競争の高まりにより当グループの資金調達コストが増加しうる。当グループが預金獲得に首尾よく競争
     できない場合、当グループは他の、より安定していないまたはよりコストが高い形式の資金調達により大きく頼るか、貸付を
     削減せざるを得ないかもしれない。これは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
      市況における競争の増加による当グループに対する影響または当グループの事業プラットフォームを競争上不利にする技術
     の変動は、特に当グループの主要市場および商品においては、当グループの市場シェア、顧客および利鞘の大幅な減少につな
     がる可能性があり、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     ３．オーストラリア、          ニュージーランド        または当グループが事業を行うその他市場の不動産市場の弱体化は当グループのポジ

     ションに悪影響を与える可能性がある。
      住居用および商業用不動産への融資は、不動産開発および投資不動産向け融資とともに、当グループの重要な事業である。
     当グループの貸付ポートフォリオの主要なサブ・セグメントには以下が含まれる。
      ・　住宅ローン（自己所有および投資）
      ・　商業用不動産ローン
      2009  年以降、世界の主要な中央銀行は、前例のない金融政策による刺激策に乗り出した。その結果生じた利回りを求める資
     金はその影響により、依然として当グループの中核的な不動産管轄区域（オーストラリア、ニュージーランド、シンガポール
     および香港）の不動産市場を支える重要な牽引役となっている。しかしながら、                                      2018  年になるまで完成した賃貸用不動産の価
     値および居住用住宅の価格（特にオーストラリア・メトロ東沿岸都市圏およびニュージーランド市場）は安定的に上昇した
     が、2018年におけるオーストラリアの住宅価格の下落は世界金融危機以来最大であった。オーストラリア全体で、住宅価格は
     2019年４月現在で2013年の初頭からは約30％上昇したものの、2017年後半のピーク時を約７％下回っている(注)。
      オーストラリア、ニュージーランドおよび当グループが事業を行うその他の市場における不動産市場の継続的な悪化は様々
     な形で当グループに影響を与える可能性がある。これらには以下のものを含む。
      ・　資産価格の下落は顧客、カウンターパーティーおよび当グループがローンに対して保有する担保（住宅用不動産および
        商業用不動産を含む。）の価値に影響を与える可能性があり、これは顧客またはカウンターパーティーが債務不履行と
        なった場合、返済されるべき金額を回収する当グループの能力に影響する可能性がある。
      ・　当グループの住宅貸付商品に対する需要の買主の価値低下に関する懸念または金利上昇に対する懸念による減少。これ
        により、潜在的な住宅所有者および投資家にとって当グループの貸付商品の魅力が減少する可能性がある。
      ・　住宅用家屋の価格の著しい下落はまた、これらの住居の購入を事前に約定した顧客がその契約を履行できないもしくは
        履行を望まず、当グループがこれらの住居を損をして転売せざる得ない場合、当グループの住宅開発ポートフォリオに
        損失をもたらす可能性がある。
      当グループの商業用不動産ローンのポートフォリオは、特に資産価格の下落、賃借権リスクおよび受渡しリスクの影響を受
     けやすく、これが貸倒損失の増加、借換えリスクおよび担保価値の悪化を招く可能性がある。商業用不動産の評価額の著しい
     減少または関連法域における商業用不動産市場の著しい低迷の結果、新規貸付の機会が減るまたは回収率が低下する可能性が
     あり、これが当グループのポジション                  に重大な悪影響を与える恐れがある。
      ( 注)　出典：2019年４月版RBA金融安定化レビュー

     ４．市場リスクに関する事象は、               当グループ     のポジションに悪影響を与える可能性がある。

      市場リスクは、       金利  、為替レート、信用スプレッドのマイナスの変化、または債券、商品もしくは株式価格の変動から生じ
     る損失のリスクである。金融リスク管理の目的で、当グループはトレーディングおよび非トレーディングの市場リスクを区別
     する。トレーディング市場リスクは主に当グループの金利、為替レート、商品および有価証券のトレーディング・オペレー
     ションから生ずる。非トレーディング市場リスクは専ら銀行業資産の金利リスクである。その他の非トレーディング市場リス
     クには、海外営業での資本投資から生ずる取引および構造的為替リスクおよび非トレーディング株式リスクが含まれる。かか
     る市場リスクに関する事由の発生により生じる損失は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
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     ５．為替レートの変動が、            当グループ     のポジションに悪影響を与える可能性がある。
      当グループは、いくつかの異なる通貨で事業を行っているため、当グループの事業は、為替レートの変化により影響を受け
     る可能性がある。さらに、当グループの年次報告書および中間報告書は豪ドルで作成・提示されるため、当グループが収益を
     あげる他の通貨（特にニュージーランドドルおよび米ドル）に対する豪ドルの高騰は、当グループの報告された収益に悪影響
     を及ぼす可能性がある。
      当グループは通貨の変動の影響を一部軽減するためにヘッジを設定しているが、当グループのヘッジが十分なものまたは効
     果的となる     保証  はなく、さらなる価値上昇は当グループの利益に好ましくない影響を与える可能性がある。
     ６．ベンチマーク・レートの規制、改正および代替は、                          当グループ     の証券発行ならびにその資本市場活動および投資活動に悪

     影響を与える可能性がある。
      広範かつ長期に利用されているものを含めて「ベンチマーク」とみなされる金利、株式、外国為替相場およびその他の種類
     の指標は、国際的な規制当局による継続的な監視ならびに改正に向けた取組みおよび提案の対象となっている。かかる改正の
     一部はすでに発効しており、その他のものはまだ実施されていないか検討中である。これらの改正により、ベンチマークが以
     前とは異なる働きをする、または完全に消滅する、または完全に予測することができないその他の影響をもたらす可能性があ
     る。
      また、提案もしくは実施されているベンチマークの改正のいずれも、またはベンチマークに対する規制当局による監視の全
     般的な強化は、ベンチマークの運営またはその他の方法による設定への参加およびベンチマークに関する規制もしくは要件の
     遵守におけるコストやリスクを増大させる可能性がある。これらの要因は、市場参加者が一定のベンチマークの運営または関
     与を継続する意思を損なわせる影響力を持ち、一定のベンチマークの規則や手法の変更をもたらし、または一定のベンチマー
     クを消滅させる可能性がある。これらの状況のいずれも、およびベンチマーク運営を規制、改正もしくは変更する将来の取組
     みは、当グループが発行、調達もしくは保有するものを含め、収益率がかかるベンチマークに連動するローン、モーゲージ、
     証券、デリバティブその他の金融商品の収益率、価値および市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
      様々な規制当局、業界団体およびその他市場参加者により、一定のベンチマークに代わる代替レートの利用の開発、導入お
     よび促進への取組みが世界的に行われている。これらの新たなレートが市場参加者に受け入れられるもしくは広く使用され
     る、またはこれらの新たなレートのいずれもの特性が代替が模索されているベンチマークと類似するもしくは経済的に同等の
     価値を生み出す保証はない。特定のベンチマークが廃止され、その代わりとなる代替レートの導入がうまくいかなかった場
     合、広範な金融市場の混乱につながり、証券、デリバティブその他の金融商品の価格の変動を生じさせ、資本市場活動を抑制
     する可能性があり、これらのすべてが当グループのポジションに悪影響を及ぼすことがあり得る。さらに、特定のベンチマー
     クの代替レートへの移行は、かかるベンチマークに連動する金融商品と関連するデリバティブとの間のヘッジ会計関係に影響
     する可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼすこと可能性がある。
      2017  年７月27日、LIBORを規制する金融行動監視機構（「FCA」）は、2021年の後は銀行にLIBORの算出のためにレートの呈示
     を促さない、または強制しないと発表した。続く2018年７月12日の発表で、FCAは、市場参加者に対して、2021年末前までの
     LIBORからの移行の必要性を強調した。これらの発表は、現行ベースでのLIBORの存続は2021年より後には保証できず、また保
     証されないこと、ならびにLIBORが2021年までに廃止または修正される相当なリスクが存在することを示唆している。巨額の
     ローン、モーゲージ、証券、デリバティブその他の金融商品がLIBORによるベンチマークに連動しており、市場参加者や規制当
     局がLIBORに代えたベンチマーク・レートの導入およびLIBORの廃止に向けた有効な移行措置をうまく行えない場合は、金融市
     場の混乱、資本市場活動の抑制、訴訟申し立ての発生を引き起こす可能性があり、これらすべてが当グループのポジションお
     よび当グループが発行、調達または保有するLIBORに連動する証券その他の商品にマイナスの影響を与える可能性がある。
     ７．買収および／または売却は、               当グループ     のポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

      当グループは定期的に、当グループの戦略的ポジションおよび財務実績を強化する機会か否かを判断しながら、買収および
     売却を含め、様々な企業の機会を検討している。
      当グループが従前に発表したが、まだ完了していない売却には、                              オーストラリアのOnePathの年金および投資事業が含まれ、
     かかる事業の売却は2019年12月９日にAPRAより承認された。
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      買収（または売却）した事業の統合（または分離）は複雑で費用がかかり、時には関連する会計およびデータ処理システム
     ならびに経営管理の統合（または分離）とともに、関連する従業員、顧客、規制当局、カウンターパーティー、サプライヤー
     およびその他の事業の相手方との関係を管理することを含む。統合（または分離）への取り組みの中で、基準、統制、手続お
     よび方針の不一致を生じさせる可能性があり、経営陣の注意をそらし、資源が流出する可能性がある。また、カウンターパー
     ティーが当グループに対して完了済みまたは未完了の取引に関して請求を行うリスクが存在し、それが当グループのポジショ
     ンに悪影響を与えるおそれがある。さらに、いずれの買収（または売却）も、コストもしくはコスト節減、統合のための時間
     および全体的な業績に関して期待されたプラスの結果をもたらす保証はない。これらの要因のすべてまたは一部が、当グルー
     プが事業を成功裡に行う能力に悪影響を及ぼす可能性があり、また当グループの業務または業績に影響を与える可能性があ
     る。さらに、新しく買収（または維持）した事業の従業員、顧客、カウンターパーティー、サプライヤーおよび事業の他の相
     手方がかかる買収後（または売却後）も留まるという保証はない。さらに、カウンターパーティーが完了条件を満たすことが
     できないため、または関連規制当局もしくはその他の承認の取得などのその他の完了条件が成就しないためなど、当事者間で
     当初合意された形かまたは全く違う形であるかにかかわらず、合意された取引が完了しないリスクが存在する。統合または分
     離リスクのいずれかが発生した場合、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
     ８．ソブリン・リスクに関する事象が世界の金融市場を不安定化させ、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ

     る。
      ソブリン・リスクは政府が債務につき不履行となる、満期を迎えたときに債務の借換えができない、または自国の経済の一
     部を国有化するリスクである。ソブリン・リスクは、米国、英国、中国、ヨーロッパ、オーストラリアおよびニュージーラン
     ド内のものを含む多くの経済国において存続している。１つの国家が債務不履行となる場合、他の市場および国へ連鎖的な影
     響を与える可能性があり、その結果は、予測は困難であるが、世界金融危機およびその後のソブリン債務危機の期間中に経験
     した状況に類似もしくはそれより悪い可能性がある。
      かかる事象は世界の金融市場を不安定化させ、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     当グループの財政状態に関するリスク

     ９．信用リスクは、         当グループ     のポジションに悪影響を与える可能性がある。

      金融機関とし      て、当グループは、カウンターパーティーがその契約債務を履行することができない、あるいは履行を拒否す
     る結果として起こり得る信用関連の損失を被る場合を含め、取引相手への信用供与に関するリスクに晒されている。信用損失
     によって、金融サービス機関が重大な損失を被るか、場合によっては破綻するようなケースが生じる可能性があり、これまで
     も生じている。
      信用関連損失のリスクは、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行っている経済圏における金
     融情勢状況の悪化、当グループまたはその顧客もしくはカウンターパーティーが業務を行っている市場における長引く高水準
     の失業率、他通貨に対する豪ドルおよびニュージーランドドルの下落によるオーストラリアおよびニュージーランド向けの輸
     入品の高騰、当グループの顧客またはカウンターパーティーの財務状態の悪化、当グループが担保として保有する資産価値の
     低下、当グループが有するカウンターパーティーの証券および債務の時価の悪化を含む様々な要因によっても増加する可能性
     がある。
      全般的、または特定の産業部門あるいは地理的地域であれ、不利な事業あるいは経済情勢、ならびに自然災害のような事象
     の発生によって、顧客またはカウンターパーティーは合意条件に従った債務を履行できない可能性がある。
      例えば、当グループの顧           客およびカウンターパーティーは、以下のようなエクスポージャーに晒されている。
      ・　米国と中国間の貿易摩擦の継続または拡大などの地政学的リスクの拡大は、世界的な成長の悪化の可能性を増大させる
        ため、コモディティ価格の見通しに影響を及ぼす可能性がある。世界経済の成長の一層の悪化もしくは持続またはコモ
        ディティ価格の下落により、オーストラリアおよびニュージーランドにおいて生産される乳製品などの輸出品の量や価
        格が落ち込み、輸出部門と密接に関連しているこれらの産業にマイナスのフローオン効果（副次的効果）を与える可能
        性がある。
      ・　特に中国経済の景気後退の長期化に晒されており、天然資源価格の下落により大きくマイナスの影響を受ける可能性が
        あるオーストラリアの天然資源部門。
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      ・　住宅市場の落ち込み、低い賃金上昇率および家計債務の増加の組み合わせによる影響から生じる支出水準の低下に晒さ
        れているオーストラリアにおける裁量的支出に依存している部門。影響を受ける部門には、専門小売業、デパートおよ
        び裁量的支出の対象となる小売レジャー旅行業が含まれる可能性がある。
      当グループはまた、特定の状況において第三者に対する権利が強制履行できない場合があるリスクに晒されており、これが
     信用損失につながる可能性がある。当グループの信用供与のエクスポージャーに重大な信用損失が生じる場合、当グループの
     ポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
      また、当グ     ループが締結した一定のデリバティブ、クリアリングおよび決済契約により、ならびにその他の銀行、金融機
     関、会社、政府および政府機関の財務状態が世界金融市場の経済状況の影響を受ける場合、かかる機関が発行した債券の
     ディーリングおよび保有により、信用リスクが発生する可能性がある。
      さらに、顧客および／またはカウンターパーティーと与信取引を行うかあるいは他の取引を行うかを判断するにあたり、当
     グループは、財務諸表およびその他の財務情報を含む、顧客および／またはカウンターパーティーあるいはその代理により提
     供された情報に依拠する。また、当グループはそれらの情報の正確性および完全性に関しては顧客および独立顧問による表明
     に依拠する可能性がある。当グループの財務実績は、不正確あるいは著しく誤解を招く恐れのある情報に依拠する場合、マイ
     ナスの影響を受ける可能性がある。
      当グループは貸倒引当金を保有しており、これらの引当金は、当グループの貸付ポートフォリオ内の減損の現在の情報およ
     び主観的で複雑な判断に基づき決定される。しかし、評価が行われる情報が不正確であると証明された場合、または当グルー
     プが情報を正確に分析できない場合、貸倒れの引当金は不十分である可能性があり、当グループのポジションに                                                    悪影響を与え
     かねない。
     10 ．当グループの資本基盤の管理における課題が要因となり、自己資本比率におけるボラティリティが高まる可能性があり、

     当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
      当グル   ープの資本基盤は、当グループの事業を管理し資金を調達するにあたり不可欠である。当グループの健全性規制機関
     は、APRA、RBNZならびに米国、英国およびアジア太平洋地域の様々な規制機関を含むがそれらに限定されない。当グループ
     は、主たる規制機関であるAPRA（およびANZニュージーランドの場合はRBNZ）により、適切な規制上の自己資本を維持すること
     を義務付けられている。
      現在の規制上の要件のもとでは、リスク加重資産および予想貸付損失はカウンターパーティーのリスク度合いの悪化に従い
     増加する。これらの規制上の自己資本の要件は、ストレス時の利益減少による自己資本の減少の影響を強める傾向にある。そ
     の結果、自己資本比率におけるボラティリティがより高まる可能性があり、当グループが追加資本の調達を求められる可能性
     がある。必要とされる追加資本が利用可能であるか、または合理的な条件で調達可能であるかについては確実ではない。
      当グループの自己資本比率は、(i)                 収益低下（非連結となった子会社（例えば、保険および資産運用事業子会社）ならびに
     関連会社への投資からの配当減少を含む。）、(ii)                        資産の伸び増加、(iii)           リスク加重資産または為替換算調整勘定に影響を
     与える、当グループが業務を行う他通貨（特にニュージーランドドルおよび米ドル）に対する豪ドル価値の変化、(iv)                                                       事業戦
     略の変化（買収、売却および投資または資本集約的事業の増加を含む。）ならびに(v)                                         規制要件の変更などの数々の要因に影
     響を受ける可能性がある。
      APRA  およびRBNZはバーゼル３に対応するための健全性基準を実施している。一定の他の監督当局は、銀行、資産運用会社お
     よび保険会社の流動性および自己資本比率をとりわけ強化することを目指す規制（バーゼル３を含む。）を実施しているか、
     もしくは実施の過程にあるが、これらの規制が意図された効果をすでにもたらしている、または将来もたらすという確証はな
     い。これらの規制は、規制変更（他の金融制度審議会（FSI）の勧告に対するAPRAの対応、APRAの「問題なく強固」な自己資本
     要件からのさらなる変更、BCBSの要件またはRBNZの自己資本要件の見直しから生ずるものを含む。）から生ずるリスクととも
     に、リスク要因15．「規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を
     与える可    能性がある。」の項目に記載される。
      当グループが規制上の自己資本を維持することができなかった場合、当グループのポジションに重大な悪影響が及ぶ可能性
     がある。
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     11 ．当グループの信用格付は             変更  される可能性があり、資本およびホールセール資金を調達する当グループの能力に悪影響を
     与え、新規貸付を抑制する可能性があり、これにより当グループのポジションに悪影響を受ける可能性がある。
      当グルー    プの信用格付は、資本およびホールセール資金調達の利用およびコストの両方に顕著な影響を与える。また、格付
     は、顧客またはカウンターパーティーが当グループの商品およびサービスを評価する際に重要となることがある。信用格付お
     よび格付けのアウトルックは信用格付機関によっていつでも撤回、限定、修正または保留されることがある。格付機関が信用
     格付および格付のアウトルックを決定するために用いる方法も、法的もしくは規制上の変更、市場の動向またはその他の理由
     に対応し、修正される可能性がある。
      当グループ     の信用格付または格付のアウトルックは、オーストラリア連邦またはニュージーランドの信用格付の変更、本書
     に記載された１つ以上のその他のリスク、格付手法の変更またはその他の事象により、影響を受ける可能性がある。このた
     め、全般的な経済状況または当グループの財政状態の変化を反映しない当グループの信用格付の格下げが行われる可能性があ
     る。
      さらに、当グループ（および世界のその他銀行）が発行する個別の証券（一定のTier                                        1資本およびTier        2資本証券ならびに
     カバード・ボンドを含むがそれらに限られない。）の格付は、かかる商品に対する規制要件および格付機関が利用する格付方
     法論の変化によってその時々に影響を受ける可能性がある。
      当グループの将来の信用格付または格付のアウトルックの引き下げまたは引き下げの可能性により、資本およびホールセー
     ル債券市場の利用が制限され、および資金調達コストを増加させる可能性があり、これが新規貸付高を抑制し、カウンター
     パーティーが当グループと取引しようとする意思に影響を与え、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
      信用格付は、関連格付機           関が当グループの募集する証券への投資を奨励するものではない。
     12 ．流動性および資金調達リスクに関する事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

      流動性リスクおよび資金調達リスクは、                   当グループが預金者への支払や満期になったホールセール債券の支払を含め、期日
     どおりに支払債務を履行することができない、または当グループが資産の増加に対して資金調達能力が不十分であるというリ
     スクである。流動性リスクおよび資金調達リスクは、資金収入と資金支出の間のタイミングのミスマッチのため、すべての銀
     行業務に内在するものである。流動性の低下は、当グループの借入コストの増加を招き、新規貸付額の制限につながる場合が
     あり、それにより当グループのポジションが悪影響を受ける可能性がある。
      市場情勢および／または当グループに対する投資家の信頼の悪化によって、満期を迎える債務を借り換え、（タイムリーか
     つコスト効率の良い方法で）資金調達を利用する当グループの能力が重大な影響を受ける可能性があり、これが当グループの
     ポジションに悪影響を与える可能性がある。
      当グループは、資金調達需要を満たすため、また当グループの事業を全般的に維持あるいは成長させるため、国内の市場お
     よびオフショア市場内で顧客預金およびホールセール資金調達を含む様々な調達源から資金を調達する。主要市場の情勢は、
     国際資本市場における流動性に悪影響を受ける場合がある。例えば、流動性ストレスの時期において、当グループに対する市
     場の信頼が損なわれた場合、またはオーストラリア内外の市場からの資金調達が利用できないもしくは抑制された場合に、当
     グループの資金調達源および流動性を利用する能力は、抑制される可能性があり、流動性リスクおよび資金調達リスクに晒さ
     れることになる。これらの場合、当グループは代替的な資金調達を探すことを余儀なくされる可能性がある。かかる代替的資
     金調達手段の利用可能性、および利用可能な条件は、そのときの市場状況および（オーストラリアの信用格付に強い影響を受
     ける）当グループのその時点の信用格付等の様々な要因に依存する。たとえ利用可能であっても、これら代替資金調達手段の
     コストはこれまでより高いもしくは不利な条件であるかもしれず、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     13 ．当グループの一部の資産および負債の評価の変動は、当グループの収益および／または資本に悪影響を及ぼし、結果とし

     てその財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当グループは、       デリバティブ      商品を含む多様な金融商品、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資産および負債
     ならびに一定の資産および負債（2019年９月30日終了年度についての「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」
     中の2019年度の連結財務書類の注記17に記載されるもの）を公正価値で測定することを要する会計基準を採用しており、公正
     価値の変動は損益または資本に認識される。
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      一般的に、これらの金融商品の公正価値を確立するために、当グループは取引相場価格に依拠し、または、金融商品のマー
     ケットが十分に活発でない場合は、公正価値は、市場参加者により決定される公正価値に影響を与えうる要因の影響を                                                       組み込
     んだ  現在価値の見積もりもしくはその他の評価手法を基礎にする。これらの商品の公正価値は、当グループの収益および／ま
     たは資本に重大な悪影響を与える可能性がある市場価格または評価の変数の変動により影響を受ける。
      加えて、当グループは貸付関連でない資産の減損（損益に認識される。）の結果としてその価値の下落に晒される場合があ
     る。  当グループ     は、少なくとも年１回のれん残高の回収可能性について査定する必要があり、減損の兆候がある土地建物およ
     び設備機器、関連会社に対する投資、資産計上したソフトウェアならびにその他の無形資産（保険および投資事業について取
     得したポートフォリオおよび繰延取得費用を含む。）を含むその他の貸付関連でない資産を査定する必要がある。
      のれん残高の回収可能性を査定するため、当グループは割引キャッシュフローまたは利益倍率計算法のいずれかを使用す
     る。当該計算の基礎となる仮定の変更は、将来のキャッシュフローの予想変動とともにこの査定に大きく影響するかもしれ
     ず、結果としてのれん残高の一部または全部の償却の可能性がある。
      その他の貸付関連でない資産について、資産が今後使用されない場合または当該資産により生み出されるキャッシュフロー
     が帳簿価格を      裏付けられない       場合、減損費用が計上される可能性がある。これは、上述の他の潜在的な変化と相俟って、当グ
     ループのポジションに影響を及ぼす可能性がある。
     14 ．会計方針の変更が当グループの財務状態に悪影響を与える可能性がある。

      当グループが適用する会計方針は当グループが財務状態および営業成績を記録および報告する方法にとって基礎となる。経
     営陣は、かかる会計方針が、適用ある会計基準または解釈に適合するだけでなく、当グループの財務状態および営業成績を記
     録および報告するのに最も適切な方法を反映していることを確保するため、これらの会計方針および方法の多くの選択および
     適用につき、慎重に判断を下す必要がある。しかし、これらの会計方針が不正確に適用され、その結果、当グループの財務状
     態につき不実表示がされる可能性がある。さらに、新規のまたは改正された会計基準または解釈の適用により、当グループの
     財務状態が悪影響を受ける可能性がある。当グループの2019年事業年度に初めて発効する新たな会計基準の影響については、
     「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」中の2019年度の連結財務書類の注記１および注記35に概要が記してあ
     る。
      時には、経営陣は、２つ以上の選択肢から会計方針を選択する必要があり、いずれの選択肢も当グループに適用される関連
     する会計基準または解釈に適合しその状況下で合理的であるかもしれないが、選択肢に基づいて報告されたものとは著しく異
     なる結果を報告する結果になる可能性がある。
     法的および規制上のリスク

     15 ．規制の変更または法律、規則もしくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ

     る。
      当グループの事業および業務は厳しく規制されている。当グループは、事業を行うまたは資金調達を行う関連法域において
     業界の自主規制を含めてかなりの数の法律、規則および政策に従っており、これらのそれぞれの法域において複数の異なる当
     局の監督対象となっている。
      当グループのような金融サービス・グループの規制および監督に対して割り当てられる資金ならびにかかるグループに対す
     る法の執行は近年大幅に増加している。この結果、関連法域にわたり、金融サービス・グループに対する規制および監督はま
     すます広範囲に及んで複雑になってきている。かかる規制および監督は絶えず進展を続けている。
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      当グループを含むオーストラリアの金融サービス業界における不正に対する社会の関心は、かかる業界に適用される法律、
     規則、執行およびその他の法的手続きならびに政策の数の著しい増加につながり、これらがそれぞれ当グループのポジション
     に悪影響を及ぼす可能性がある。とりわけ、オーストラリアにおける状況は以下のとおりである。
      ・　  王立委員会     ：　王立委員会は、          法の改革、自主規制基準ならびにASICおよびAPRAの業務に関する76の勧告を行った。
        オーストラリア政府がどのように勧告を実施するか、および規制機関がどのように従うかによっては、これらはコスト
        の増加につながる可能性があるとともに、さらなるエクスポージャーをもたらすこともありうる。これには、さらなる
        規制活動に伴うエクスポージャー、またはクラス・アクション、個別請求、顧客救済もしくは補償行為等の潜在的な顧
        客に関するエクスポージャーが含まれる。また、かかる勧告は当グループの競争環境の調整をもたらす可能性がある。
        これらの潜在的エクスポージャーおよび変化の結果および関連する費用の総額は依然として不明であり、当グループの
        ポジションに悪影響を及ぼす可能性がある                    。
      ・　  競争に関する法律、規則および調査                 ：　金融サービス部門における競争の規制について重点的な取り組みがなされてい
        る。  オーストラリア政府の独立の調査および顧問機関である生産性委員会は、オーストラリアの金融システムにおける
        競争についての調査を行い、2018年８月にその報告書を公表した。この最終報告書を受けての政策および規制の変更が
        当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。2017年５月、連邦財務相はACCCに対して、大手銀行税（以下
        に定義される。）による影響を受けるADIが住宅モーゲージ商品に関して課している、または課すことを提示している価
        格について調査を行うよう命じた。2018年12月に最終報告書が発表された。報告書の結果によっては、競争に関する政
        策の変更または規制上の監視の強化につながる可能性がある。2019年10月、オーストラリア政府はACCCに対して、当グ
        ループを含むオーストラリアの主要銀行の住宅ローン価格設定の調査を直ちに開始するよう命じた。2018年10月、ACCC
        は、外国通貨両替サービスに対する調査を開始した。ACCCは、外国通貨両替サービスの提供者間における価格競争につ
        いて調査し、効果的な競争における障害が存在するかについて検討した。ACCCは2019年９月までに連邦財務相に対して
        最終報告書を提出した。2019年７月、ACCCはデジタル・プラットフォーム調査に関する最終報告書を公表した。この報
        告書において、プライバシーおよび一定の消費者保護に対する改革が勧告された。オーストラリア政府は現在これらの
        勧告について協議を行っている。2019年９月に公表されたACCCからの消費者向けロイヤルティ・スキームに関する報告
        書草案において一部重複する改革が提案された。これらの勧告に応じて法律、規制または監督が変更されれば、当グ
        ループのポジションが悪影響を受ける可能性がある。
      ・　  製品に関する法律、規則および調査                 ：　当グループを含む金融サービス事業者が提供する商品の適合性について重点的
        な取り組みがなされている。責任ある消費者向け融資に関する規制政策は大きな進展を見せ、監督は大幅に強化されて
        おり、事業慣行の        見直し   と変更が引き続き推進されている。責任ある消費者向け融資に関する進展および監督の結果、
        さらに法、規制または政策が改正された場合、かかる変更は、当グループの将来における消費者向け融資業務の提供方
        法に影響を与ることがあり、これがかかる分野の当グループの業務に悪影響を及ぼし、結果的に当グループのポジショ
        ンにも悪影響が及ぶ可能性がある。例えば、現在ASICは責任ある融資に関する法律についての規制ガイダンスを見直し
        ている。さらに、オーストラリア政府は、2019年に、オーストラリアにおける金融商品および信用商品の設計および交
        付についての規制を強化し、重大な消費者の損害のリスクを認識した場合にはASICに商品に対する介入権を与えること
        を目的とした法案を承認し、かかる介入権はASICによりすでに行使されている。不遵守に対しては多額の罰金が科せら
        れており、かかる法律の制定は将来における金融商品の発行およびマーケティングを行う当グループの能力に影響する
        可能性がある。金融商品の交付の要件に起因する法令遵守コストの増加は、当グループのポジションに悪影響を与える
        可能性がある。
      ・　  企業に対する罰金の引き上げおよび規制当局のための財政的支援の強化                                  ：　  オーストラリアに        おける   法律違反に対する
        罰金が引き上げられ、規制当局による違反の訴えための財政的支援が強化されている。オーストラリア消費者法が改正
        され、   2018  年９月よりオーストラリア消費者法違反に対する罰金が引き上げられた。この罰金の引き上げは、非良心的
        行為、商品またはサービスに関する虚偽表示または不当表示、不当営業行為、消費財、商品関連サービスおよび情報基
        準の安全性に関して行われた。2019年３月、オーストラリア政府は、執行、規制および監督を支援するための追加資金
        提供として、ASICに対して４億ドル超およびAPRAに対して１億5,000万ドル超が提供される旨を発表した。2019年財政法
        改正法（企業および金融部門に対する罰則強化）により、企業および金融部門による様々な義務違反に適用される処罰
        が大幅に強化された。当グループに対してかかる罰金が賦課された場合、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可
        能性がある。
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      ・　  上級役員の説明責任に           関する   法律および規則       ：　銀行部門の上級役員に適用される罰金と特定の規則が強化されてい
        る。  銀行役員説明責任体制（「BEAR」）                 がADIグループにおける取締役および大部分の上級役員に関する責任および説明
        責任の枠組みとして導入された。オーストラリア政府はBEARの延長と王立委員会後の改正を示唆している。BEARの制定
        が当グループにもたらす潜在的なリスクには、罰金の支払リスクならびに優秀な取締役および上級役員を誘因および維
        持するための当グループの能力に対するリスクが含まれる。
      ・　  その他の政府または規制当局による金融部門に対する介入                           ：　  オーストラリア政府および規制当局によるオーストラリ
        アの銀行に関する審議および介入が進行している。これらの審議は広範囲に及び、当グループのポジションに悪影響を
        及ぼすおそれがある法規制の変更または措置につながる可能性がある。2019年中において連邦議会は、当グループを含
        む４つの主要銀行の審議のために公聴会を開催しており、また、今後も開催する予定である。ASICは2019年８月に責任
        ある融資に関する公聴会を開催した。オーストラリア政府は、2017年７月から当グループを含む一定の大銀行に対して
        負債に対する課税（「大手銀行税」）を実施した。オーストラリア政府が大手銀行税を引き上げる、または銀行に対し
        て新たな課税を導入するかもしれないリスクが存在する。オーストラリアの州と特別地域の政府が同様の課税を導入す
        ることもあり、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。また、ASICは、ガバナンスおよび法令
        遵守を厳密に監視するためにその職員を主要な金融機関の現場に派遣することにより、新しくさらに密度の高い監督手
        法を採り入れた。また、銀行の審査は、過去および継続中の2006年マネーロンダリング防止およびテロ資金対策法（連
        邦法）の違反の申し立てに関連して他のオーストラリア主要銀行１行に対して2017年にAUSTRACによる民事上の罰則手続
        きが開始された後に強化された。
      ・　  業界自主    規制  ：　リテールおよび小規模企業バンキングに影響する業界ベスト・プラクティスの指針および基準に対し
        て重点的な取り組みが続けられている。業界規範および慣行の指針を含む自主規制商品における変更により、当グルー
        プではコンプライアンスの実施および監視のために多額の資金が必要となっている。新たなオーストラリア銀行業行動
        規範が2019年７月に発効し、王立委員会の勧告の実施を目的とした一定のリテールおよび小規模事業者の商品ならびに
        手順に対するさらなる変更が2020年３月までに導入される。また、影響を受けやすい顧客との業務に関する業界の指針
        が考案中である。かかる変更は、当グループが顧客に提供できる商品と交付に係る営業コストに影響する可能性があ
        り、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
      その他の新たな規制上の進展および課題には下記が含まれる。

      ・　  健全性規制に関する進展            ：　  健全性規則における進展は引き続き当グループに重要な形で影響を及ぼしている。                                        現在
        APRAおよびRBNZとの協議に付されている複数の項目を考えれば、当グループへの潜在的な影響は依然として不確実な状
        態である。APRAによる健全性基準のさらなる変更が、当グループに対して維持することが要求される規制上の自己資本
        の水準の引き上げにつながり、当グループの柔軟性を制限し、多額の費用の発生をもたらし、および／または１つ以上
        の事業ラインの利益性に影響を及ぼす可能性があり、このいずれもが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性
        がある。
        ・　2019年10月、APRAは、健全性基準APS第111号「自己資本比率：自己資本の測定」（「APS第111号」）に対する修正
          案についての協議のために検討文書を公表した。APRAの提案による最も重要な変更は、レベル１のADI（または同等
          の海外事業体）および保険子会社への資本投資の取扱いに関して、当該投資における有形の構成要素が400％のリス
          ク加重から以下へと変更される点である。
          ・　ANZBGLのレベル１のCET１資本純額の10％相当額を上限として、250％のリスク加重を行う。
          ・　当該投資の残余は、CET１の資本控除として扱われる。
        ・　  ANZBGL   は、現在行っている投資への影響を検討中である。                        当グループ     への正味の影響は不明であり、多くの要因に
          依存する。これらの要因には、実施時に影響を受ける子会社の資本構成、健全性基準の最終版、およびこれらの提
          案による影響を概ね相殺し得る経営陣の行為の効果がある。これらの提案は、影響を受ける子会社へのANZBGLの現
          在の投資を前提とすれば、相殺する経営陣の行為が何らない場合、ANZBGLのレベル１のCET１資本比率が最大約25億
          ドル（約75ベーシス・          ポイント    ）減少することを示唆している。
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                                                            有価証券報告書
        ・　  2019  年８月、APRAは、APS第222号「関連当事者の関与」を修正し、関連ADI（または同等の海外事業体）に対する
          オーストラリアのADIの個々のエクスポージャーの上限をレベル１総資本の50％からレベル１のTier１資本の25％
          へ、またエクスポージャー合計ではレベル１総資本の150％からレベル１のTier１資本の75％へと引き下げる旨を発
          表した。エクスポージャーは資本控除を除外して測定されるため、APRAの自己資本規制の変更案（APS第111号に含
          まれる。）は、ADIのエクスポージャーの測定に影響を及ぼす。この変更は2021年１月１日から実施されることが提
          案されている。
        ・　  2019  年７月、APRAは、損失吸収力に関する決定を公表し、この決定に従いANZBGLを含むオーストラリアのD-SIBに対
          して2024年１月までに総資本をリスク加重資産の３％までに増加させることを求めることになる。2019年９月30日
          現在の当グループの自己資本ポジションに基づくと、総資本要件における増加分が約120億ドルであり、他の上位の
          資金調達において相当額の減少があることを示している。APRAは、D-SIBが主に追加的Tier２資本によって要件を充
          足すると予想される旨を述べている。APRAは、今後の４年間で、リスク加重資産の１％ないし２％を追加的に引き
          上げるための実現可能な代替方法を検討する。
        ・　ADIに対するAPRAの自己資本フレームワークの変更は、バーゼル銀行監督委員会（「BCBS」）のバーゼル３自己資本
          改正およびFSIの勧告を受けたもので、今後数年にわたって実施される。APRAは、「問題なく強固」である自己資本
          比率の実現により銀行システムの強靭性を高める意図に基づき、継続的に協議を行っている。APRAは、オーストラ
          リアの４大D-SIBの場合、現行の自己資本比率のフレームワークの下では、かかる自己資本比率とはベンチマークと
          なる普通株式等Tier1（「CET1」）資本比率が最低でも10.5％であることと同義であり、かかるベンチマークは2020
          年１月１日までに達成しなければならない旨を述べた。さらに、APRAは現在、ADIのリスク・ウェイトの枠組みおよ
          びその他の自己資本要件の変更について協議しており、最終的な基準は2020年に公表され、当グループによる実施
          は2022年となると予想される。              APRA  は、リスク・ウェイトに対する変更がADIにさらなる増資を余儀なくさせるとは
          予想していないが、このことは最終的な要件次第でADIにより異なりうると発表した。
        ・　2018年12月       ５日にANZBGLは、RBNZによる最終的な自己資本要件に関する同日付の公表の影響について、情報を更新
          した。当グループへの正味の影響として、CET1資本が2027年７月までに、管理バッファーの約10億豪ドルを含めて
          約30億豪ドル増加する（当グループの2019年９月30日現在のバランスシートに基づく。）。この影響からは、より
          厳格な要件を満たすことを想定して2019年にANZニュージーランドが留保した約15億ニュージーランド・ドルの利益
          が除かれている（すなわち、CET1への総影響は、事前の想定(2)よりも小さい約45億豪ドルであった。）。以下は、
          協議文書に関するRBNZの最終的な自己資本要件の主な変更点である。
          ・　ANZニュージーランドの所要Tier１資本合計（16％）に変更はないが、移行期間が７年に延び、当グループの
             CET１資本への影響が抑えられている。
          ・　引上げの大部分は          追加的Tier１（「        AT １」）資本に関するものであり（当初案の1.5％に対して2.5％）、所要
             CET１資本金額は引き下げられている。
          ・　AT１資本として認定可能な繰上償還条項付優先株式。これによりANZニュージーランドは、内部向けに発行済
             みのAT１証券を外部カウンターパーティー向けに切り替えて資金調達を行えるようになると考えられる。
      ・　  株主による介入       ：　  当グループのような         オーストラリア証券取引所（             ASX  ）上場公開企業に適用されるオーストラリアの
        「２ストライク」ルールに基づき、会社の報酬報告書の採用に対して２回連続で25％以上の反対票が投じられた場合に
        は、会社は信任を問うための株主総会（spill                      meeting）を開催するかの決定を株主の普通決議にかけなければならず、
        かかる株主総会において、直近の報酬報告書を承認したすべての非執行取締役は株主により（普通決議による）再任が
        問われなければならない。2018年度の年次株主総会において、「２ストライク」ルールに基づく「１回目のストライ
        ク」を満たす、当グループの報酬報告書の採用に対する充分な反対票があった。２回目のストライクがあって信任を問
        うための株主総会が開催された場合、そのガバナンスや事業への集中力などの当グループのポジションに悪影響が及ぶ
        可能性がある。
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      ・　  オープン・バンキング法            ：　オープン・バンキングは、2019年８月に法律として制定されたオーストラリアにおける新
        たな消費者データに関する権利の一つである。かかる法律により、消費者（個人および企業の双方）は、一定の指定を
        受けた自分に関するデータセットにアクセスし、それを認可された第三者に渡す権利を与えられることになる。ACCC
        は、オーストラリアの主要銀行（当グループを含む。）は、2020年２月よりクレジットカードおよびデビットカード、
        預金口座ならびに取引口座に関する消費者データを共有化させる必要がある旨提言している。2020年７月には、住宅
        ローン口座の顧客データを利用可能にさせることが要求されている。その他一定の商品（例えば、個人および企業の
        ローンその他一定の口座）に関する顧客データは2021年２月から利用可能とならなければならない。また、商品に関し
        てデータを共有化することも要求されている。当グループは任意で2019年７月に商品データの共有化を開始した。オー
        プン・バンキングにより競争が促進される可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ
        る。
      ・　  ニュージーランドにおける進展               : 　ニュージーランドの規制当局は、ニュージーランドの金融機関に対する大幅な規制上
        の変更の提案または導入を盛り込んだ一連の規制についての発表を行った。これらの変更には、とりわけ以下が含まれ
        る。  RBNZ  による自己資本要件の改正、健全性信用管理、改正外部委託方針およびモーゲージ債担保基準の見直し、金融
        市場（金融機関の行為）規制改正法案に基づく金融機関に対する行為規制案、2019年金融サービス法制改正法の成立お
        よび2008年フィナンシャル・アドバイザーズ法との置き換え、準備銀行法のニュージーランド政府による見直し、なら
        びに2003年信用契約および消費者金融法の改正案。RBNZは、ANZニュージーランドに対して準備銀行法第95条に基づく通
        知を行った。当該通知は、RBNZの自己資本比率要件の遵守、取締役による証明および保証の枠組みの有効性、ならびに
        要求された改善策の実施に関する報告書を提出するため、外部評価者を採用するよう要求している。上記の変更は、ANZ
        ニュージーランド・グループに悪影響を及ぼす可能性があり                            、潜在的にその企業構造、事業、戦略、資本、流動性、資
        金調達および収益性、コスト構造、顧客のためのコストおよび信用の利用ならびにさらに広い範囲にわたる経済に影響
        し、これがさらに当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
      ・　  その他の国外における進展             ：　  オーストラリアおよびニュージーランド以外の関連法域においてその他の一連の規制上
        の進展がみられた。これらには、米国金融規制（ドッド・フランク法に対する法改正およびボルカー・ルール（以下で
        定義されている。）の将来の改正を含む。）の変更、シンガポール、香港および英国における上級役員の説明責任につ
        いての変更、ブレクジットに関連する英国および欧州法の変更、ヨーロッパにおけるさらなるデータ保護規制の導入、
        多くの関連法域における非清算OTCデリバティブの当初証拠金要件のさらなる段階の実施、銀行がEURIBORおよびSIBORの
        改正に備えることへの要請ならびに無リスクレートへの移行によるLIBORおよびその他の銀行間オファード・レートの廃
        止、が含まれる。
      関連法域における当グループによる法律、規則または方針の不遵守は、規制上の調査、法律上もしくは規制上の制裁、財務
     損失もしくは評判の喪失、訴訟、罰金、刑罰、当グループが事業を行う能力の制限、関連する規制上の免許の取消し、停止も
     しくは条件の変更またはその他の強制執行もしくは行政処分もしくは合意（強制執行可能な約束など）につながる可能性があ
     り、これが当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
      上記の不遵守が発生すれば、当グループは第三者（集団訴訟手続きによるものを含む。）からの訴訟リスクに晒されること
     になる。訴訟（集団訴訟手続きを含む。）の結果により、第三者への補償金の支払いおよび／またはさらなる救済行為につな
     がる可能性がある。当グループの訴訟および偶発債務に関する情報については、リスク要因16．「訴訟および偶発債務は当グ
     ループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」および「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」中の
     2019年度の連結財務書類の注記33を参照のこと。
     16 ．訴訟および偶発債務は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

      当グループは、その時々において重大な訴訟、規制措置、法的あるいは仲裁手続きおよびその他の偶発債務の対象となる可
     能性があり、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
      当グループは、2019年９月30日現在、本書の                     「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」中の2019年度の連結財
     務書類   の注記33に概要が記載される事項に関する偶発債務を有していた。
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      注記33は特に以下の説明を含む。
      ・　監督当局および顧客に対するエクスポージャー
      ・　銀行手数料訴訟ならびに定期返済に関わる救済およびASICの訴訟
      ・　ベンチマーク／金利に関する訴訟
      ・　資本調達に関する訴訟
      ・　フランチャイズ加盟店の訴訟
      ・　王立委員会
      ・　担保回収の訴訟
      近年において、当グループでは、規制当局とのやり取りを要する事案件数が増加している。また、とりわけオーストラリア
     およびグローバルの両方の金融機関に対し、規制当局による調査および見直しの性質および規模、民事および刑事における執
     行活動（訴訟であるか否かを問わず）、公式および非公式の照会、規制当局による監視活動ならびに規制当局による罰金額が
     大幅に強化されている。当グループは業界全体に対する見直しおよび当グループ固有の見直しの両方の一環として規制当局か
     らの各種通知および情報の請求を受け、勧奨に基づき規制当局に対する開示も行った。これらのやり取りの性質は広範囲にわ
     たり、例えば現在のところ責任ある貸付慣行、商品の適合性および流通、利息および手数料ならびにそれらを課す資格の付
     与、顧客救済、富裕層への助言、保険の販売、価格設定、競争、金融市場における行為および金融取引、資本市場取引、マ
     ネーロンダリング防止および対テロ資金に関する義務、報告および開示義務ならびに商品の開示書類などの一連の事項を含
     む。規制当局に対するエクスポージャーに加えて、顧客に対するエクスポージャーも存在する可能性がある。これらにはクラ
     ス・アクション、個別請求または顧客救済もしくは補償行為が含まれうる。かかる見直しおよび可能性のあるエクスポー
     ジャーの結果および関連する費用の総額は不明である。
      偶発債務が予想以上に大きい、あるいは追加的訴訟、規制上措置、訴訟もしくは仲裁手続きまたはその他の偶発債務が生じ
     るかもしれないというリスクがある。
     17 ．マネーロンダリング防止、対テロ資金および制裁に関連する法令違反の場合に多大な罰金および制裁を受ければ、                                                       当グ

     ループ   のポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
      マネーロン     ダリング防止（AML）、対テロ資金（CTF）および制裁遵守は、近年、重要な規制上の変更および執行の対象と
     なっている。当グループが業務を行う環境が複雑さを増すことによって、これらのオペレーショナル・リスクおよびコンプラ
     イアンスのリスクが高まってきている。さらに、国内および世界の双方における金融機関によるコンプライアンス違反の結果
     ならびに関連する罰金および和解金額の透明性の向上は、これらのリスクが引き続き当グループが注視する分野であることを
     意味する。過去および継続中のALM／CTF法の違反の申し立てに関連してオーストラリア主要銀行の１行に対して2017年に
     AUSTRACによる民事上の罰則手続きが開始され、より効果的な規制上の措置を講ずるための違反通知制度が拡充されたことを受
     けて、オーストラリアにおいて規制を受ける事業体に対する措置のさらなる強化に向けて、規制のスタンスに変化が起きてい
     る。同様に、RBNZは、2019年９月以降においてニュージーランドの2009年マネーロンダリング防止および対テロ資金対策法の
     違反に対して正式にな強制執行措置を採る意欲を高めていると述べている。
      AML  ／CTFおよび制裁関連の法律の非遵守リスクは、当グループの規模および複雑性ならびにいくつかの必須の報告要件の透
     明性の欠如を考慮すると、引き続き高い。仮想通貨の発行業者／交換業者およびウォレット・プロバイダーならびにフィン
     テックやその他のディスラプターを通じたますます複雑化する送金の取決めなどの新興技術により、資金の流れを監視する当
     グループの能力が制限される可能性がある。監視プログラムの管理におけるヒューマンエラーおよびテクノロジーの中断は、
     当グループによるかかる資金の流れの監視についての法定の報告義務の遵守を妨げる可能性があり、過去には妨げられたこと
     があった。資金の流れを報告し、マネーロンダリング、贈賄およびテロ資金調達に対抗し、経済制裁を確実に遵守するための
     強固なプログラムを実施できないと、当グループおよびその従業員にとって財務上、法的および評判上深刻な結果を招く可能
     性がある。かかる結果には、罰金、刑事上および民事上の罰則、民事訴訟、評判への損害および一定の法域で事業を行うこと
     の制限を含む可能性がある。これらの結果によっては、個別または集団的に、当グループのポジションに悪影響が及ぶことも
     あり得る。当グループの海外業務により、当グループを規制当局による強化された監視下に                                           置かれ、法令順守コストが増加す
     る可能性がある。
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     18 ．金融政策の変更は当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
      中央金融当局      （RBA、RBNZ、米国連邦準備制度理事会、イングランド銀行および当グループが業務を行うアジアの法域の金融
     当局を含む。）はそれぞれ関連法域で通貨および信用の需要に影響を与えるため、政策金利の設定またはその他手段を取って
     いる。加えて、法域の一部では、通貨政策も、全般的な事業状況ならびに通貨および信用の需要に影響を与えるために使用さ
     れる。これらの手段および政策は、当グループの貸付および投資の資金コスト、ならびに当グループがそれらの貸付および投
     資からあげるリターンにかなりの影響を与える可能性がある。これらの要因は当グループの純預貸利鞘に影響を与え、当グ
     ループが保有する債券およびヘッジ商品などの金融商品の価値に影響を与える可能性がある。中央金融当局の取る手段および
     政策はまた、当グループの借入者に影響を与える可能性があり、借入金返済を履行できないリスクを潜在的に増加させる。
      RBA  、RBNZおよび当グループが業務を行う法域のその他の当局を含め、多くの中央金融当局は、政策金利の引き下げを積極的
     に行っている。低金利またはマイナス金利は、当グループの利鞘を圧迫し、当グループの収益性および見通しに悪影響を及ぼ
     す可能性がある。
      かかる政策金利および金融政策の変更を予測することは困難であり、当グループ                                      のポジションに悪影響を与える可能性があ
     る。
     19 ．法令順守コストの増加、（依然進行中である）グローバルな税務報告制度により課される重要な義務に関する罰金の拡大

     および継続中の規制当局の審査によるリスクは、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
      当グループを含めたすべてのグローバルな金融機関（「FIs」）による米国の外国口座税務コンプライアンス法
     （「FATCA」）、OECDの共通報告基準（「CRS」）、およびこれらに類する租税回避対策制度を含むグローバルな税の透明性の
     ための報告制度への遵守に関して、強制的かつ大幅な変更が行われており、また規制当局の関心も高まっている。現在の規制
     当局の関心にはまた、グローバル税務報告制度の回避を封じ、不遵守を取り締まるための、グローバル税務報告制度およびフ
     レームワークの細目の執行および実施が含まれる。
      グローバル金融機関として、当グループは、取引量が大きくかつグローバルな相関関係のある業務環境において業務を行っ
     ている。このような状況下では、多様なグローバル税務報告制度に基づく義務の性質は高度に複雑かつ厳格であり、このこと
     は当グループのオペレーショナル・リスクおよびコンプライアンス・リスクを増加させている。これは、規制当局によるグ
     ローバル金融機関（当グループを含む。）への現行の監視の強化、ならびにグローバル金融機関によるコンプライアンス違反
     および不遵守に関する罰金の一般的な増加傾向と連動する可能性がある。そのため、グローバル税務報告制度の遵守は引き続
     き当グループの主要な関心分野となる。
      現在進行しているOECDの相互審査およびその他の規制当局による審査活動は、既存の義務のさらなる延長および拡張のほ
     か、不遵守の防止のために罰金制度が確実に十分で適切なものとなるよう各採択国に促すCRSの遵守に向けた一層の取組み強化
     という結果をもたらしている。
      FATCA   およびその他米国財務省の規則に基づき、当グループは以下の影響を受ける可能性がある。
      ・　継続中の詳細にわたる義務を適切に履行できない場合、一定金額（顧客に支払われる金額を含む。）に対して30％の源
        泉徴収税を課せられ、上位支払者に対して一定の情報を提供するよう求められる可能性があり、また、その他の不利な
        影響も受ける可能性がある。。
      ・　米国と当グループが業務を行う適用ある法域との間のFATCAに関する政府間協定が失効した場合、広範なコンプライアン
        スの問題、重大な源泉徴収に関わるエクスポージャー、競争面での不利な状況およびその他の業務上の影響を受ける可
        能性がある。
      CRS  の下で、当グループは、
      ・　太平洋地域などの当グループが事業を行っている発展途上国における課題に直面している。これらの国々の現地規制当
        局は一般に「パートナー」国家から支援を受けており、かかるパートナー国家が実施を困難にするような基準を導入す
        る可能性がある。
      ・　所定の顧客情報の収集または報告の不履行について現地の規制当局により多額の罰金が科されており、現地の法律およ
        び規制の実施において国ごとに特有の大きな違いに対処しなければならない。
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      ・　規制当局の取り組みの重点がCRSの当初の立ち上げからその効果的な実施へ移ったため、他のFIsと共に、ますます厳格
        化する規制当局による監視と措置を受けている。規制当局の関心が強まることにより、影響を受けた顧客に重大な不利
        益な体験（一方的な口座の凍結および閉鎖を含む。）がもたらされる、当グループのポジションに悪影響が及ぶ、ま
        た、他のFIsが同様のことを履行していない場合には、重大な競争上の不利益を受ける可能性がある。
      当グループの規模および複雑性は、他のFIsと同様に、FATCA、CRSおよびその他の税務報告制度への不注意による不遵守を犯
     すリスクが高いことを意味している。実施されたプロセスを上手く運用できない場合、当グループおよびその従業員に法律、
     財務および評判上の影響が生じる可能性がある。かかる影響には、罰金、刑事上および民事上の制裁、民事上の請求、評判の
     毀損、競争上の不利益、事業損失、事業遂行上の制約が含まれる。これらの影響は個別的または集合的に、当グループのポジ
     ションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     20 ．いずれかの法域における当グループの営業免許の予期せぬ変更は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性があ

     る。
      当グループは、様々な国、州および特別地域で営業する免許を取得している。政府、当局または規制省庁により、営業免許
     の条件に    対し  、当グループがこれまで許可されていた方法での取引を禁止または制限するような予期できない変更がなされた
     場合には、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
     内部統制、オペレーショナル・リスクおよびレピュテーション・リスク

     21 ．オペレーショナル・リスク事象は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

      オペレーショナル・リスクは、社内手続き、人員およびシステムの不適切もしくは障害、または外的事象から生ずる損失リ
     スクおよび／または法の不遵守に関するリスクである。この定義には法的なリスクならびに社内手続き、人員、および／また
     はシステムの不適切もしくは障害から生じる評判の喪失または損害リスクを含むが、戦略的なリスクは含まない。
      オペレーショナル・リスク事象には以下が含まれる：
      ・　内部不正行為（例えば、従業員または請負業者に関連するもの）
      ・　社外の詐欺（例えば、不正なローンの申請またはATMスキミング）
      ・　雇用慣行、主要スタッフの喪失、不十分な職場の安全および雇用方針の効果的な実施の失敗
      ・　顧客、商品および事業慣行への影響（例えば、顧客データの悪用または反競争的行為）
      ・　事業の中断（システムの不具合を含む。）
      ・　物的資産への損害
      ・　遂行、提供および手続き管理（例えば、手続上の過誤またはデータ管理の失敗）
      オペレーショナル・リスク事象による損失は、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。かかる損失には罰
     金、刑罰、資金       もしく   は資産の損失もしくは盗難、訴訟費用、顧客補償、株主価値の喪失、評判の喪失、人命損失もしくは負
     傷ならびに資産および／または情報の損失を含む。
     22 ．レピュテーショナル・リスクに関する事象は、業務上の不履行および規制の不遵守とともに、レピュテーショナル・リス

     クを引き起こす可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
      レピュテーショナル・リスクは、外部の事象または業務上の不履行および規制の不遵守を含む当グループの行為の結果とし
     て生じる可能性がある。これらの事象が発生すれば、当グループに対する一般（当グループの顧客を含む。）、株主、投資
     家、規制当局または格付機関の認識に悪影響を及ぼす可能性がある。当グループの評判に関するリスク事象の影響は、リスク
     事象そのものの直接的なコストを上回る可能性があり、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
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      当グループの慣行の一つが社会の期待に応えることができなかった場合、当グループは評判から生じる損害を被る可能性が
     ある。これらの期待は適用法に従うために必要な基準を超えて求められることもあるため、当グループは法的義務を果たして
     いる場合でも評判による損害を被る可能性がある。社会の期待と当グループの慣行との相違は、商品およびサービスの開示の
     慣行、価格設定方針ならびにデータの利用を含め、多くの状況で発生しうる。さらに、当グループの評判は、広範な金融サー
     ビス業界に対する社会の認識により悪影響を受ける可能性がある。
      また、一定の業務上の不履行および規制の不遵守がレピュテーショナル・リスクを生じさせる可能性がある。かかる業務上
     の不履行および規制の不遵守には、以下が挙げられる（ただし、これらに限定されない。）。
      ・　身元確認義務の充足に関する不履行
      ・　商品の開発に関する新たに発生する不履行
      ・　継続中の商品モニタリング活動に関する不履行
      ・　ターゲット市場外で商品販売を行う際の適合性要件に関する不履行
      ・　市場操作または反競争的行為
      ・　開示義務の不遵守
      ・　不適切な危機管理／危機的事象への対応
      ・　不適切な顧客苦情処理
      ・　不適切な第三者との取決め
      ・　プライバシーの侵害、および
      ・　不測のリスク（例えば、信用、市場、オペレーショナルまたはコンプライアンス）
      当グループの評判に対する損害は、当グループの収益性、規模および資金調達費用、規制当局による監視の強化ならびに新
     規事業機会の獲得可能性への悪影響など、広範囲に影響を及ぼす可能性がある。当グループの評判が損なわれる場合、当グ
     ループが顧客を引き付け維持する能力もまた悪影響を受ける可能性があり、これは当グループのポジションに悪影響を与える
     可能性がある。
     23 ．行為に関連するリスク事象または行動は、当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。

      当グループは、行為に関連するリスクを当グループが事業活動を行うにあたり、消費者の利益、金融市場の一体性および地
     域社会の期待を当グループ、従業員または代理人が適切に考慮しないことから生じる損失または損害のリスクとして定義して
     いる。
      行為に関連するリスクは以下から生ずる可能性がある。
      ・　顧客に対する不相応または不適切な助言の提供。
      ・　商品もしくはサービスに関する不正確な説明もしくは開示、または顧客に対してリスクおよび利益について十分な情報
        を提供しないこと。
      ・　条件、開示、提案および/または助言に従った商品の特徴および利益の伝達ができないこと。
      ・　利益相反を適切に防止または管理することができないこと。
      ・　販売および/または販売促進プロセス（販売促進、販売および/または助言提供に従事するスタッフのインセンティブお
        よび報酬を含む。）。
      ・　当グループの方針および基準から外れた、信用の供与。
      ・　当グループの方針および基準から外れた、金融市場における取引活動
      世界的に、また、とりわけオーストラリアおよびニュージーランドにおいて、行為に関連するリスクに対する規制当局およ
     び地域社会の関心は増してきている。例えば、当グループは現在、様々な顧客救済プログラムを実施しており、そのうちのい
     くつかはこれまでの見直しから特定された行為に関する問題に関連しており、これらの見直しは継続されている。行為に関連
     するリスク事象は、当グループに対して、規制当局の措置、銀行業免許の制限もしくは条件および/または評判への影響をもた
     らすこともあり、それにより当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。救済プログラムが適切に実施されない、
     またはさらなる救済業務が必要となる可能性があり、これが訴訟、規制上の措置および／または当グループの費用の増加を招
     き、これらのすべてが当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
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      行為に関連するリスクに対する規制上の関心の高まりについての詳細は、リスク要因15．「規制の変更または法律、規則も
     しくは方針を遵守できないことは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。」およびリスク要因16．「訴訟
     および偶発債務は当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」を参照のこと。
     24 ．ＩＴシステムの混乱、あるいは新規技術システムの実施の失敗は、当グループの事業を大いに妨害する可能性があり、こ

     れは当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。
      当グルー    プの日々の活動およびそのサービスの提供（デジタル・バンキングを含む。）は情報技術（ＩＴ）システムに大き
     く依存している。そのため、ＩＴシステムまたは当グループが使用もしくは依存するサービスが混乱または利用不可となった
     場合には、当グループが顧客のバンキング業務の要求に応えられない、および／またはコンプライアンス義務および規制当局
     の期待に応えられないリスクが存在する。
      ＩＴシステムに対する脅威は進展し続けており、サイバー上の脅威および攻撃リスクは高まっている。攻撃に使用される技
     術は高度に複雑化され、また、攻撃を続ける者は十分な資金力を持っている可能性があるため、当グループはサイバー上の脅
     威に起因する混乱を防止または最小化する効果的な措置を予想または実行できない可能性がある。
      当グループは、ＩＴシステムを維持し、通貨や情報のセキュリティ・レジリエンスを確保し、ビジネス能力および当グルー
     プの顧客向けデジタル・バンキング・サービスを強化する責任を継続的に負う。当グループがこれらを効果的に実施したり、
     かかる責任を効率的に遂行できないこともあり、そのために費用の増加や規制要件遵守の遅延、不安定または安全でないシス
     テム、あるいは当グループの顧客に対するサービス能力の減退を招く可能性があり、これが当グループのポジションに悪影響
     を及ぼすことがあり得る。
      さらに、ANZニュージーランドは多くのＩＴシステムの供給について当グループに依存している。当グループのシステムにお
     ける不備が直接ANZニュージ             ーランドに影響を及ぼし、これがさらに当グループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。
     25 ．サイバー攻撃を含む情報            セキュリティ      に関連するリスクは、当グループのポジションに悪影響を与える可能性がある。

      情報セキ    ュリティとは、情報および技術システムを機密性、整合性または可用性の中断から守ることを意味する。銀行とし
     て、当グループは、オーストラリア、ニュージーランド、インド、アメリカ合衆国、ヨーロッパ、シンガポールおよび中国を
     含め、その顧客およびその内部業務について相当な量の個人情報および機密情報を扱う。かかる情報は、内部および第三者の
     ホスト環境の双方において処理および保存されるため、情報を確実に保護するために当グループおよび第三者および関係者に
     よりセキュリティ管理が効果的に行われる必要がある。
      当グループは多数の国で業務を行い、例えば政治的脅威またはテロリストもしくは犯罪組織による標的型サイバー攻撃が増
     大している一部の国においては、当グループのシステムに対するリスクは本質的により高くなる。
      当グループは、高度な持続的脅威、分散型サービス妨害、マルウェア（破壊工作ソフト）攻撃およびランサムウェアなどの
     サイバー攻撃の脅威が絶え間なく進展し、より洗練され、増加していることを認識している。当グループのサイバーセキュリ
     ティの方針、手続きまたは管理において不備があった場合は、多額の財務的損失、重大な事業の混乱、顧客サービス提供能力
     の欠如、またはデータその他の機密情報の喪失（機能停止によるものを含む。）を招き、これらに関連した評判から生じる損
     害をもたらす可能性がある。これらの要因のいずれも、コストの増加（顧客への通知または補償に関するコストを含む。）に
     つながり、規制当局の調査もしくは制裁の発動の対象となる、または当グループが顧客を維持および引き付ける能力に影響を
     及ぼす可能性があり、結果として当グループのポジションに悪影響が及ぶことがあり得る。
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     環境関連リスク、ソーシャル・リスクおよびガバナンス・リスク
     26 ．当グループのリスク管理の枠組みによりすべての既存のリスクを適切に管理する、または新たに発生したリスクを十分に

     素早く検知することができない場合は、当グループのポジションに悪影響が及ぶ可能性がある。
      リスク管理は、すべての当グループの活動にとって不可欠のものであり、当グループのリスク選好の特定および監視ならび
     に当グループのリスク・エクスポージャーおよび特定された管理の有効性に関する報告を含む。しかしながら、当グループの
     リスク管理の枠組みは、既存のリスクまたは当グループが予想もしくは識別しなかった新たなリスクを含むすべての事例にお
     いて効果的に機能する保証はなく、これらに対する管理が有効でない可能性がある。リスクを効果的に管理することができな
     い場合、当グループの評判または規制上の義務の遵守に悪影響が及ぶ可能性がある。
      また、当グループのリスク管理の枠組みの有効性は、適正な報酬体系により支えられる健全なリスク管理の文化の確立およ
     び維持にも関連している。報酬体系が有効に策定または実施されていない場合、当グループのリスクの文化および当グループ
     のリスク管理の枠組みの有効性に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当グループは、継続的にリスク管理の枠組みの改善に取り組んでいる。当グループは、そのリスク管理方針の遂行および定
     期的な見直しを行い、リスク（コンダクト・リスクを含む。）の管理および軽減のため追加資金を組織内で配分する。しかし
     ながら、かかる取組みによって当グループにおける将来の不正の発生を防げない可能性もあり、当グループのリスク管理の枠
     組みが効果的であるという保証はできない。当グループのリスク管理プロセスまたはリスクガバナンスにおける不備により、
     当グループが不測の損失および評判の低下を被る、および規制上の義務を遵守できない可能性があり、このことが当グループ
     のポジションに悪影響を与える可能性がある。
     27 ．直接または間接に気候変動リスクの影響を受けることがある顧客向けの貸付に伴うリスクは当グループのポジションに悪

     影響を及ぼす可能性がある。
      気候変動に関するリスクは、規制上、政治的および社会的に注目が高まっている。気候変動リスクを予測に基づいて当グ
     ループのリスク管理の枠組みに組み込み、気候変動および低炭素経済への移行により生じたリスクと機会の双方の対応に向け
     た当グループの業務および事業戦略を採用することは、当グループに重大な影響を与える可能性がある。
      当グループにとって最も重大な気候変動リスクは、その企業およびリテールの顧客に対する貸付に起因するもので、顧客が
     債務を返済できないもしくは履行を拒否するまたは担保の価値および流動性が影響を受ける結果発生した信用関連の損失を含
     めることができる。
      顧客の信用関連の問題を通じた当グループのリスクは、直接に気候関連事象により、および間接に法律、規制またはカーボ
     ンプライシング（炭素価格付け）および気候リスク適応策または軽減策などのその他の政策の変更により発生することがあ
     り、これらは顧客のサプライ・チェーンまたはかかる顧客自身の購買力に影響する可能性がある。これが顧客が債務を返済で
     きないまたは履行を拒否することにより生じた信用関連の損失をもたらし、それにより当グループのポジションが悪影響を受
     ける可能性がある。
     28 ．将来の気候関連事象、地質学的事象、植物、動物および人間の疾病ならびにその他外因性事象の影響は、当グループのポ

     ジションに悪影響を与える可能性がある。
      当グループおよびその           顧客は、気候関連事象に晒されている。これら事象には、暴風雨、旱魃、火災、サイクロン、ハリ
     ケーン、洪水および海面水位上昇が含まれる。当グループおよびその顧客はまた、地質学的事象（火山地震活動または津波を
     含む。）、植物、動物および人間の疾病もしくは世界的な流行病などのその他の事象にも晒される可能性がある。
      その深刻さによっては、これらの事象はANZの支店もしくはビジネスセンターなどの一部地域のサービスまたは当グループの
     サービスの提供を一時的に中断または制限する可能性があり、また当グループの財務状態または顧客に対する信用ファシリ
     ティに関連する当グループの担保状況に悪影響を与える可能性もあり、これがさらに当グループのポジションに悪影響を与え
     る可能性がある。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      以下は、2018年10月１日から2019年９月30日までの年度に関するANZの「連結財務報告および配当宣言」（「経営成績発
     表」）および「第６　経理の状況－１　財務書類」に記載の2019年度財務書類から抜粋した情報に基づいている。注釈および
     参照のいくつかは、本報告書の規定の形式との整合性をとるために、省略、修正されている。
     Ａ . 　当年度の経営成績の要説

     (1)  　会計基準の適用
      当グループは、2019年９月終了年度中にAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の２つ
     の新しい会計基準を採用した。
      ・　AASB第９号－当グループは、2018年10月１日より金融資産の減損について予想信用損失法を導入し、一定の金融資産の
        分類および測定も変更した。その結果、当グループは期首利益剰余金を通じて貸倒引当金を８億1,300万ドル増加させ
        た。比較情報は修正再表示されていない。
      ・　AASB第15号－この会計基準の適用の主な影響は、以前には相殺されていた一定の項目が営業収入と営業費用に総額で表
        示されるようになったことである。2018年度の比較情報は修正再表示され、その結果、営業収入総額は１億5,300万ドル
        増加し、また営業費用総額でも同額の増加があった。
      上記に係る主な要件および影響についての詳細は、「第６                           経理の状況‐１        財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結財
     務書類の注記１および注記35を参照のこと。
     (2)  　IFRSに準拠していない情報

      法定利益は、オーストラリア会計基準の認識および測定の要件に従って算定されており、この基準は国際財務報告基準
     （IFRS）に準拠している。当グループは、連結財務報告および配当宣言の中で、会計基準とは別の基準で作成された追加の業
     績指標を提供している。この情報を提示する際、ASICの規制ガイド230において提供された指針に従う。
     　現金   利益

      IFRS  に準拠していない指標である現金利益は、当グループの中核的事業活動に関する業績のANZが推奨する指標を示すもので
     あり、過去の期間および同業他社と比較した当グループおよび部門の業績を読者が評価できるようにしている。現金利益を導
     くための調整項目は法定利益に含まれ、2019年度のANZ年次財務書類の外部監査人による監査において取り扱われる範囲で監査
     対象となる。現金利益は外部監査人による監査の対象ではない。外部監査人は、各表示期間を通じて一貫した基準で現金利益
     の調整が決定されている旨を監査委員会に通知している。
     ・　法定利益と現金利益の調整

      当グループは、法定利益から非中核項目を除外して現金利益を計算している。法定利益と現金利益の調整については、下記
     「Ｄ．利益の調整」を参照のこと。
     ・　現金利益の重大／重要項目

      当グループの継続事業による現金利益には、重大／重要項目と総称される多くの項目が含まれる。これらの項目は現金利益
     の一部を形成するが、その性質および影響の大きさゆえ、提供される関連比較情報において透明性を確保し比較を容易にする
     ため個別的に表示されている。重大／重要項目の詳細については、「Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－
     継続事業」を参照のこと。
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     (3)  　非継続事業
      売却中の富裕層オーストラリア事業の財務実績ならびに関連する当グループにおける再分類および連結の影響は、財務報告
     の観点からは非継続事業として扱われている。これらの事業は主要な事業ラインに当たり、売却目的保有資産および負債の一
     部である非継続事業の要件をみたしている。
      当グループの損益計算書および包括利益計算書は、非継続事業を継続事業から切り分けて「非継続事業による利益/（損
     失）」の勘定項目で表示している。
     ・　IOOFホールディングス・リミテッド（「IOOF」）の売却

      2017  年10月17日に当グループは、OnePathの年金および投資事業（「OnePath                                  P&I」）ならびに関連ディーラー・グループ事
     業（「ADG」）のIOOFへの売却の合意を発表した。ADG事業の売却は、2018年10月１日に完了した。2019年10月17日に当グルー
     プは、OnePath       P&IおよびADGのIOOFへの売却価格の修正に関する合意を発表し、売却価格を2017年10月に公表した当初の９億
     7,500万ドルから１億2,500万ドル引き下げて８億5,000万ドルとした。新価格である８億5,000万ドルには、ADGの売却について
     すでにANZが2018年10月に受領していた約2,500万ドルが含まれる。条件の修正は市況の変動を反映しており、全体的な保証上
     限の引下げや、戦略的な提携契約の一部変更が盛り込まれている。                                 2019  年12月９日に当グループは更新した情報の中で、
     OnePath    P&I事業のIOOFへの売却がAPRAにより承認されたことを認めた。                              この取引は暦年の2020年第１四半期に完了する見込み
     である。価格引き下げによる影響は、2019年度                      財務成績に反映されている            。
     ・　チューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア（「チューリッヒ」）の売却

      2017  年12月12日、ANZは、生命保険事業をチューリッヒに売却することに合意したと発表し、2018年10月10日に規制上の承認
     を得た。この取引は、          2019  年５月31日に完了した。
      「非継続事業による損失」には以下が含まれる。
       ・　2019年度に認識された2,300万ドルの損失（税引後損失8,100万ドル）。これは、売却に関連する調整および償却、
         チューリッヒに売却した保険契約債務の再評価に伴う累積的な現金利益調整額の戻入に起因するが、それまで株式準
         備金に繰り延べていた利益の売却完了時におけるリサイクリングにより一部相殺された。2018年９月終了年度に、富
         裕層オーストラリアの非継続事業を売却目的保有へ再分類した際、６億3,200万ドルの損失（税引前および税引後）が
         認識された。
       ・　顧客への返金予定および関連する救済費用に対する引当金を含む顧客救済。これは、不適切な助言または年金および
         投資ならびに生命保険事業で提供されなかったサービスに関係する。
                                             年度
                                        2019  年       2018  年
                                       ９月  終了       ９月  終了
                                           （百万ドル）
        顧客救済（税引前）                                   241         181
        顧客救済（税引後）                                   207         127
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     (4)  　継続事業
     部門別業績
      部門別経営成績の表示は、2019年９月終了年度中の多くの手法および組織構造の変更による影響を受けている。前期間にお
     ける比較情報は、以下のとおり修正再表示されている。
     ・　資本に基づき事業ユニットレベルの損益を配賦する手法は、経済資本ベースから規制資本ベースに変更された。この変更
       は、グループレベルでは相違はないが、部門レベルでの純利息収益に影響を及ぼした。
     ・　アジアリテールおよび富裕層事業の残留事業は、旧アジアリテールおよび太平洋部門からTSOおよびグループ・センターに
       編入された。旧アジアリテールおよび太平洋部門の残りの部分は、パシフィック部門に改称された。
     ・　以前に富裕層オーストラリア部門の継続事業の一部であったANZのレンダーズ・モーゲージ保険、シェア・インベスティン
       グ、損害保険の販売およびフィナンシャル・プランニング事業は、オーストラリア・リテールおよび商業部門（旧称：
       オーストラリア部門）の一部となり、継続事業としての富裕層オーストラリアは存在しなくなった。
      上記以外は、部門別業績に影響を与える重要な変更はない。
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     Ｂ . 　当グループの業績

     (1)  　現金利益
      当グループの業績のセクションは、別段の記載がない限り、継続事業の現金利益ベースで報告されている。非継続事業に関
     する詳細については、「Ａ．当年度の経営成績の要説」を参照のこと。
                                     年度

                              2019  年    2018  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                ( 百万ドル)
     当行株主に帰属する継続事業による法定利益                           6,296      7,095      -11  ％
                 (1)

     法定利益と現金利益の調整
     　保険契約債務の再評価                            77      (14)       大
     　経済ヘッジ                            118      (248)       大
     　収益および費用ヘッジ                            (19)       ( 9 )     大
     　ストラクチャード・クレジット仲介取引                            (2)      (4)     -50  ％
      上海農村商業銀行の         売却                   -     (333)     -100  ％
     継続事業による法定利益と現金利益の調整合計                            174      (608)       大
     継続事業による現金利益                           6,470      6,487       0 ％
     注：(1)    法定利益と現金利益の調整の分析は、下記「Ｄ．利益の調整」を参照のこと。

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     　当グループの業績－現金利益
                                   年度

                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     純利息収益                         14,339      14,514       -1 ％
     その他営業収入                         4,690      4,853       -3 ％
     営業収入                         19,029      19,367       -2 ％
     営業費用                         (9,071)      (9,401)       -4 ％
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                         9,958      9,966       0 ％
     貸倒引当金繰入                          (795)      (688)      16 ％
     税引前利益                         9,163      9,278       -1 ％
     法人税                         (2,678)      (2,775)       -3 ％
     非支配持分                          (15)      (16)      -6 ％
     継続事業による現金利益                         6,470      6,487       0 ％
                                   年度

                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
     部門別現金利益／（損失）                          ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業                         3,195      3,626      -12  ％
     法人                         1,828      1,480       24 ％
     ニュージーランド                         1,399      1,521       -8 ％
     パシフィック                           59      72     -18  ％
     TSO  およびグループ・センター                         (11)      (212)      -95  ％
     継続事業による現金利益                         6,470      6,487       0 ％
     重大／重要項目－継続事業

      継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目について、以下に説明する。
     売却事業の影響（継続事業）

      当グループは、より簡素で、より資本が充実し、よりバランスがとれ、より機動的な銀行を作り上げるという当グループの
     戦略に沿って、以下の事業売却を発表した。これらの売却事業は会計基準の下で非継続事業としての要件をみたさないため、
     継続事業の一部となる。これらの売却事業の財務的影響は、売却完了済み事業の事業損益を含め、以下のとおり要約される。
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                                         売却済み事業の
                             事業売却による
                                              (1)
                                          事業損益
                             売却益／（損）
                                      年度
                            2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                           ９月終了      ９月終了      ９月終了      ９月終了
     現金利益の影響
                                    ( 百万ドル    )
     アジアリテールおよび富裕層事業                           -      99       -      30
     上海農村商業銀行                           -      2      -      -
     UDC  ファイナンス                         -      11       -      -
     メトロバンク・カード・コーポレーション                           -     240       -      10
     ペイマーク                          37       -      ▶      5
     カンボジア合弁会社                          10      (42)       31      40
     OnePath    ライフNZリミテッド                      204       (3)      14      90
     パプアニューギニアのリテール、商業
     および中小企業向け事業                           1     (19)       9      10
     税引前利益     ／（損失）                    252      288       58      185
     法人税   ベネフィット／（費用）および
     非支配持分                          ( 47 )     (97)      (2 6 )     (59)
     継続事業による       現金利益    ／（損失）              205      191       32      126
     ・　アジアリテールおよび富裕層事業

       2017  年 、当グループは、シンガポール、香港、中国、台湾およびインドネシアにおけるリテールおよび富裕層事業のシン
      ガポールのDBSバンクへの売却を完了した。また当グループは、2018年９月終了度中にベトナムにおけるリテール事業の新韓
      ベトナム銀行への売却を完了し、9,900万ドルの利益（売却関連費用を控除後）を認識した。
     ・　上海農村商業銀行（SRCB）

       2017  年 １月３日、当グループは、当グループが保有する上海農村商業銀行（「SRCB」）の20％の株式の売却に合意したこ
      とを発表した。この売却は2018年９月終了年度に完了した。
     ・　UDCファイナンス（「UDC」）

       2017  年 １月11日、当グループは、当グループがUDCをHNAグループ（「HNA」）に売却する条件付きの契約を締結したことを
      発表した。2017年12月21日、当グループはニュージーランドの海外投資局がHNAによるUDC買収の申請を承認しなかった旨の
      連絡を受け、HNAとの契約は2018年１月に解消され、解約された取引プロセスに関連して費用の回収1,800万ドルが認識され
      た。2018年９月半期に700万ドルの取引費用が当グループで発生した。2018年９月30日現在、UDCの資産および負債は売却目
      的保有に分類されていない。
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     ・　メトロバンク・カード・コーポレーション（「MCC」）
       2017  年 10月18日、当グループは、当グループがフィリピンに本拠を置くメトロバンク・カード・コーポレーション
      （「MCC」）における40％持分を、合弁パートナーであるメトロポリタン・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（「メト
      ロバンク」）に売却する契約を締結した旨を発表した。当グループは、その40％持分を等分した２回に分けて、2018年の１
      月と９月に売却した。2018年９月終了年度に、当グループは純売却益２億4,000万ドルと配当金1,000万ドルを認識した。
     ・　ペイマーク・リミテッド（「ペイマーク」）

       2018  年 １月17日、当グループは、ペイマーク・リミテッドの25％の持分をインジェニコ・グループに売却する契約を締結
      した。取引は2019年１月11日に完了した。当グループは2019年３月半期に3,700万ドルの売却益（純額）を認識した。
     ・　ANZロイヤル・バンク（カンボジア）リミテッド（「カンボジア合弁会社」）

       2018  年 ５月17日、当グループはカンボジア合弁会社における55％持分を、東京証券取引所に上場している日本の多角的金
      融持株会社であるＪトラスト株式会社に売却する合意に達した旨を発表した。2018年９月終了年度に、当グループは資産お
      よび負債の売却目的保有への再分類に係る4,200万ドルの損失を認識した。この取引は2019年８月19日に完了し、売却益
      1,000万ドル（為替換算準備金からの繰入3,000万ドルが、売却完了に伴う配当源泉徴収税1,700万ドルおよび2019年９月半期
      における資産の減損処理費用300万ドルにより一部相殺された。）を認識した。
     ・　OnePathライフNZリミテッド（「OPL                   NZ」）

       2018  年 ５月30日、当グループはOnePathライフNZリミテッドをシグナ・コーポレーションに売却することで合意したことを
      発表した。この取引は2018年11月30日に完了し、当グループは、2019年３月半期に１億9,700万ドルの売却益（純額）（内訳
      は販売済みの保険契約債務の再評価に伴う累積的な現金利益の調整の戻入に係る利益１億1,500万ドル、売却益5,600万ドル
      および為替換算準備金からの繰入2,600万ドル）、および2019年９月半期に700万ドルの引当金の戻入を認識した。
     ・　パプアニューギニアのリテール、商業および中小企業向け事業（「パプアニューギニアのリテール、商業およびSME事

       業」）
       2018  年 ６月25日、当グループはパプアニューギニアにおけるリテール、商業およびSME向けのバンキング事業をキナ・バン
      クに売却する契約を締結したことを発表した。2018年９月終了年度に、当グループは資産および負債の売却目的保有への再
      分類に関連して1,900万ドルの損失を認識した。この取引は2019年９月23日に完了し、当グループは100万ドルの利益（売却
      関連費用を控除後）を認識した。
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     その他の重大／重要項目－継続事業
     ・　  顧客救済
       顧客救済には、顧客への返金予定額に対する引当金、救済プロジェクト費用、ならびに顧客および規制に関する請求、罰
      金および訴訟結果が含まれる。
       2019  年９月終了年度において、５億8,500万ドル（2018年９月終了年度：４億1,900万ドル）の顧客救済費用が認識され
      た。このうち、２億1,200万ドル（2018年９月終了年度：２億2,800万ドル）は営業収入に影響を及ぼす顧客救済に関連し、
      ３億7,300万ドル（2018年９月終了年度：１億9,100万ドル）は営業費用に影響を及ぼす顧客救済に関連している。
     ・　ソフトウェアの加速償却

       2018  年 ９月終了年度に当グループは、主に法人部門に関連した特定のソフトウェア資産の加速償却を行った。これは、事
      業売却に照らして国際事業を見直したことに伴うものである。2018年９月終了年度に、２億5,100万ドルの加速償却費が計上
      された。
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     ・　  王立委員会への対応に係る法務費用
       2019  年９月終了年度の王立委員会への対応に関連する外部法務費用は1,500万ドル（2018年９月終了年度：5,500万ドル）
      であった。
     ・　  組織再編費用

       当グループは、主に当期に公表した当グループの営業力向上（イネーブルメント）活動の改編に関連して、2019年９月終
      了年度に7,700万ドル（2018年９月終了年度：２億2,700万ドル）の組織再編費用を認識した。前期については、主に2018年
      ９月終了年度のオーストラリア・リテールおよび商業部門およびテクノロジー機能の機動的な業務手法への移行に関連する
      ものであった。
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     　現金利益実績
                                     年度

                             2019  年              2018  年
                             ９月終了                ９月終了         増減率
                                        重大／
                                        重要項目
                  2019  年   重大／           2018  年
                            重大／重要                重大／重要        重大／重要
                                         (1)
                  ９月終了     重要項目     項目を除く      ９月終了          項目を除く        項目を除く
                             （単位：百万ドル）
     純利息収益              14,339       (91)    14,430     14,514        7   14,507          -1%
     その他営業収入               4,690      234    4,456     4,853      380    4,473          0%
     営業収入              19,029       143    18,886     19,367       387    18,980          0%
     営業費用              (9,071)      (509)    (8,562)     (9,401)      (838)    (8,563)          0%
     貸倒引当金繰入および法人
     税控除前利益               9,958      (366)    10,324      9,966      (451)    10,417          -1%
     貸倒引当金繰入               (795)      (1)    (794)     (688)      (28)     (660)         20%
     税引前利益／（損失）               9,163      (367)     9,530     9,278      (479)     9,757         -2%
     法人税ベネフィット／
     （費用）および非支配持分              (2,693)       65   (2,758)     (2,791)       98   (2,889)          -5%
     継続事業による現金利益／
     （損失）               6,470      (302)     6,772     6,487      (381)     6,868         -1%
     　部門別現金利益／（損失）

                                     年度

                             2019  年              2018  年
                             ９月終了                ９月終了         増減率
                                        重大／
                                        重要項目
                  2019  年   重大／           2018  年
                            重大／重要                重大／重要        重大／重要
                                         (1)
                  ９月終了     重要項目     項目を除く      ９月終了          項目を除く        項目を除く
                             （単位：百万ドル）
     オーストラリア・
                                                         -
     リテールおよび商業               3,195      (386)     3,581     3,626      (366)     3,992         -10%
     法人               1,828      (24)    1,852     1,480      (186)     1,666         11%
     ニュージーランド               1,399      (44)    1,443     1,521       56    1,465         -2%
     パシフィック                 59     (14)      73     72      -     72        1%
     TSO  およびグループ・
         (2)
                     (11)     166     (177)     (212)      115     (327)        -46%
     センター
     継続事業による現金利益／
     （損失）               6,470      (302)     6,772     6,487      (381)     6,868         -1%
     注：(1)    2019年９月終了年度に含まれている重大／重要項目について、比較情報は適宜修正再表示されている。

       (2)  TSO  およびグループ・センターには、事業売却による売却益／（損）が含まれる。また、売却完了済みのペイマーク、
         MCCならびにアジアリテールおよび富裕層事業の事業損益も含まれる。
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       継続事業による現金利益において、当グループはいくつかの重大／重要項目を認識した。下表は重大／重要項目を示して
      いる。
                                 2019  年９月終了年度

                         継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                                      王立委員会へ
                  売却事業の
                         売却事業の
                                      の対応に係る        組織再編
                   売却益／
                            (1)
                    （損）            顧客救済       法務費用        費用      合計
                          業績
     現金利益

     純利息収益                  -      50     (141)         -      -     (91)
     その他営業収入                 252       53      (71)        -      -     234
     営業収入                 252       103      (212)         -      -     143
     営業費用                  -     (44)      (373)        (15)      (77)      (509)
     貸倒引当金繰入および
     法人税控除前利益                 252       59     (585)        (15)      (77)      (366)
     貸倒引当金繰入                  -      (1)       -       -      -      (1)
     税引前利益                 252       58     (585)        (15)      (77)      (367)
     法人税ベネフィット／
     （費用）および非支配持分                 (47)       (26)      110        5     23      65
     継続事業による現金利益                 205       32     (475)        (10)      (54)      (302)
                                 2018  年９月終了年度

                          継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                                    ソフト      王立
                  売却事業の
                        売却事業の
                                    ウェアの      委員会     組織再編
                   売却益／
                           (1)
                   （損）           顧客救済     加速償却     法務費用       費用     合計
                         業績
                                 （単位：百万ドル）
     現金利益
     純利息収益                  -     112     (105)       -     -      -     7
     その他営業収入                 298      205     (123)       -     -      -    380
     営業収入                 298      317     (228)       -     -      -    387
     営業費用                 (10)     (104)     (191)     (251)      (55)     (227)     (838)
     貸倒引当金繰入および
     法人税控除前利益                 288      213     (419)     (251)      (55)     (227)     (451)
     貸倒引当金繰入                  -     (28)      -     -     -      -    (28)
     税引前利益                 288      185     (419)     (251)      (55)     (227)     (479)
     法人税ベネフィット／
     （費用）および非支配持分                 (97)      (59)     124      45     17      68     98
     継続事業による現金利益                 191      126     (295)     (206)      (38)     (159)     (381)
     注：(1)    売却事業の業績においては、2019年９月終了年度に含まれている重大／重要項目について、比較情報は適宜修正再表

         示されている。
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       継続事業による現金利益において、当グループはいくつかの重大／重要項目を認識した。下表は、これらの項目の部門別
      実績に対する影響を示している。
                               2019  年９月終了年度

                       継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                                     王立
                  売却事業の
                        売却事業の
                                     委員会     組織再編
                   売却益／
                           (2)
                   （損）           顧客救済      法務費用       費用      合計
                         業績
                               （単位：百万ドル）
     税引前利益
     オーストラリア・
     リテールおよび商業                  -      -    (447)       -     (20)     (467)
     法人                  -     46     (49)       -     (16)      (19)
     ニュージーランド                  -     20     (75)       -     (8)     (63)
     パシフィック                  -      -     (14)       -      -     (14)
     TSO  およびグループ・
         (3)
                      252      (8)      -     (15)      (33)      196
     センター
     税引前利益                 252      58     (585)      (15)      (77)     (367)
     法人税ベネフィット／
     （費用）および非支配持分                 (47)      (26)      110       5     23      65
     継続事業による現金利益                 205      32     (475)      (10)      (54)     (302)
                                          (1)

                                 2018  年 ９月終了年度
                          継続事業による現金利益に含まれる重大／重要項目
                                    ソフト      王立
                  売却事業の
                        売却事業の
                                    ウェアの      委員会     組織再編
                   売却益／
                           (2)
                   （損）           顧客救済     加速償却     法務費用       費用      合計
                         業績
                                  （単位：百万ドル）
     税引前利益
     オーストラリア・
     リテールおよび商業                  -      -    (385)      (29)       -    (111)      (525)
     法人                  -     54     (7)    (222)       -     (25)      (200)
     ニュージーランド                  -     109     (27)      -      -     (9)      73
     パシフィック                  -      -     -     -      -      -      -
     TSO  およびグループ・
         (3)
                      288       22      -     -    (55)      (82)      173
     センター
     税引前利益                 288      185     (419)     (251)      (55)     (227)      (479)
     法人税ベネフィット／
     （費用）および非支配持分                 (97)      (59)     124      45      17      68      98
     継続事業による現金利益                 191      126     (295)     (206)      (38)     (159)      (381)
     注：(1)    2019年９月終了年度に含まれている重大／重要項目について、比較情報は適宜修正再表示されている。

       (2)  売却完了済み事業の事業損益に関連している。
       (3)  TSO  およびグループ・センターには、事業売却による売却益／（損）が含まれている。売却完了済みのペイマーク、
         MCCおよびアジアリテールおよび富裕層事業の事業損益も含まれる。
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     (2)  　当グループの業績－継続事業
      当グループ現金利益          －  2019年９月終了年度対2018年９月終了年度

      継続事業による現金利益は、2018年９月終了年度に比べ、1,700万ドル（０％）減少した。為替換算の変動を除く場合、現金





     利益は5,400万ドル（-１％）の減少であった。
      ・　純利息収益は、１億7,500万ドル（-１％）減少した。これは主に、金利の低下および競争圧力による純預貸利鞘の縮小
        11ベーシス・ポイントによるもので、利付資産平均残高の５％の増加により一部相殺された。純預貸利鞘の縮小は、
        マーケッツにおける低マージンのバランスシート取引の増加、法人事業の比例的増加、オーストラリアにおける顧客の
        元利払いの住宅ローンへの変更、預金マージンの低下および資本に対する収益の低下を反映しているが、住宅ローンの
        金利再設定の影響により一部相殺された。利付資産平均残高の増加は、法人部門におけるバンキング・ポートフォリオ
        の拡大およびニュージーランド部門における住宅ローンの成長を反映している。重要な増減の詳細については「(3)純利
        息収益－継続事業」を参照のこと。
      ・　その他営業収入は１億6,300万ドル（-３％）減少した。これは主に、事業売却の影響（純額）の１億9,800万ドル、受取
        手数料（純額）の１億2,000万ドルの減少ならびに外貨建て収益源に対する経済ヘッジに係る実現損失（当グループの他
        通貨における有利な為替換算を相殺する。）およびレンダーズ・モーゲージ保険事業による収益の減少に起因するその
        他の収益の１億3,000万ドルの減少によるものであった。これは、マーケッツにおけるその他営業収入の１億5,400万ド
        ルの増加、関連会社投資の持分利益の7,900万ドルの増加およびその他営業収入における顧客救済費用の5,200万ドルの
        減少により一部相殺された。主な増減の詳細については「(4)その他営業収入－継続事業」を参照のこと。
      ・　営業費用は３億3,000万ドル（-４％）減少した。これは主に、前期におけるソフトウェア加速償却費（２億5,100万ド
        ル）との対比、組織再編費用の減少（１億5,000万ドル）、OnePathライフ（ニュージーランド）ならびにアジアリテー
        ルおよび富裕層事業の売却に伴う費用の減少（6,000万ドル）、王立委員会への対応に係る法務費用の減少（4,000万ド
        ル）、ならびにFTEの削減によるものであった。この減少は、営業費用における顧客救済費用の増加（１億8,200万ド
        ル）、インフレ、為替換算による影響およびニュージーランドでの規制遵守に係る支出により、一部相殺された。主な
        増減の詳細については「(5)営業費用－継続事業」を参照のこと。
      ・　  貸倒引当金繰入は主に、前期において一時的なエコノミック・オーバーレイの一部戻入および大口顧客の格上げの増加
        により利益が得られた結果、一括評価貸倒引当金繰入が増加したことが主因となり、１億700万ドル（+16％）増加し
        た。重要な増減の詳細については、「(7)信用リスク－継続事業」を参照のこと。
      重大／重要項目を除いた場合、現金利益は9,600万ドル（-１％）減少した。

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     (3)  　純利息収益－継続事業
                                   年度

                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
     当グループ                          ( 百万ドル)
            (1)
     現金純利息収益
                             14,339      14,514       -1 ％
             (2)
     利付資産平均残高
                             813,219      774,883        5 ％
                      (2)
     預金およびその他の借入金の平均残高
                             639,144      617,008        ▶ ％
                                         -11  bps
     純預貸利鞘（％）－現金                          1.76      1.87
     当グループ（マーケッツ事業ユニットを除く）

            (1)(3)
     現金純利息収益
                             13,848      13,856        0 ％
             (2)
     利付資産平均残高
                             565,282      544,211        ▶ ％
                      (2)
     預金およびその他の借入金の平均残高
                             460,884      456,442        1 ％
                (3)
                                         -10  bps
     純預貸利鞘（％）－現金                          2.45      2.55
                                   年度

                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                   ( 1 )
     主要部門別現金利益純預貸利鞘
                               ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業
                 (3)
                                         -10  bps
      純預貸利鞘（％）－現金
                              2.59      2.69
      利付資産平均残高                       311,944      314,048        -1 ％
      預金およびその他の借入金の平均残高                       203,781      202,884        0 ％
     法人

                 (3)
                                          -6  bps
      純預貸利鞘     （％）－現金
                              0.82      0.88
              (2)
      利付資産平均残高
                             373,926      341,525        9 ％
                       (2)
      預金およびその他の借入金の平均残高
                             286,372      263,742        9 ％
     ニュージーランド

                 (3)
                                          -9  bps
      純預貸利鞘     （％）－現金
                              2.33      2.42
              (2)
      利付資産平均残高
                             117,461      109,554        7 ％
                       (2)
      預金およびその他の借入金の平均残高
                             86,608      80,444        8 ％
     注：(1)    2019年９月終了年度には-9,100万ドル（2018年９月終了年度：700万ドル）の重大／重要項目が含まれている。重大／

         重要項目の詳細については、「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」を参照のこと。また、2019年９月終了年度
         の大手銀行税-３億6,300万ドル（2018年９月終了年度：-３億5,500万ドル）が含まれている。
       (2)  平均の貸借対照表の金額には、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債が含まれる。
       (3)  2019  年 ３月半期に、資本に基づき事業ユニットレベルの損益を配賦する手法が、経済資本ベースから規制資本ベース
         に変更された。この変更は、グループレベルでは相違はないが、部門レベルでの純利息収益に影響を及ぼしており、
         比較情報は適宜修正再表示されている。
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      当グループ純預貸利鞘           －  2019年９月終了年度対2018年９月終了年度
     注：(1)    マーケッツのバランスシート取引は、裁量的流動資産およびその他のバランスシート取引の影響を含む。




       純預貸利鞘（-11ベーシス・ポイント）

       ・　資産構成および資金調達構成（-４ベーシス・ポイント）：オーストラリア・リテールおよび商業部門における顧客の
         利息のみ支払う住宅ローンから元利払いの住宅ローンへの変更およびニュージーランド部門における顧客の変動金利
         住宅ローンから固定金利住宅ローンへの変更による資産構成上不利な影響、ならびに法人部門における貸付の割合の
         上昇による資産構成の不利な影響。
       ・　ホールセール資金調達（０ベーシス・ポイント）：ベーシスリスクおよびホールセール資金調達スプレッドに大きな
         変動はなかった。
       ・　預金評価（-１ベーシス・ポイント）：金利の低下、ならびにオーストラリア・リテールおよび商業部門ならびに
         ニュージーランド部門における競争によるマージンの低下。2019年３月半期中の法人部門における預金マージンの改
         善は、2019年９月半期の利下げにより相殺された。
       ・　資産の価格設定（+２ベーシス・ポイント）：オーストラリア・リテールおよび商業部門における住宅ローンの金利再
         設定の影響。これはすべての部門における競争の激化により一部相殺された。
       ・　トレジャリー（-２ベーシス・ポイント）：低金利環境を反映した資本収益の減少。
       ・　マーケッツのバランスシート取引（-５ベーシス・ポイント）：マーケッツにおける低マージンのバランスシート取引
         の増加および利回り曲線の平坦化による影響。
       ・　重大／重要項目（-１ベーシス・ポイント）：顧客救済の増加および事業売却の影響。
       利付資産平均残高（+383億ドルすなわち+５％）

       ・　正味貸付金および前渡金の平均残高（+209                      億ドルすなわち+４％）           ：主に法人部門の        貸付の増加、      ニュージーランド部
         門の住宅ローンの伸長および為替換算の変動による増加。
       ・　売買目的有価証券および投資有価証券／売却可能資産の平均残高（+58億ドルすなわち+５％）：主にマーケッツにお
         ける流動資産の増加および為替換算変動の影響に牽引された増加。これは、売買目的有価証券の減少により一部相殺
         された。
       ・　現金およびその他の流動資産の平均残高（+116億ドルすなわち+12％）：中央銀行預け金の増加および為替換算変動の
         影響に牽引された増加。
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       預金およびその他の借入金の平均残高（+221億ドルすなわち+４％）
       ・　預金およびその他の借入金の平均残高（+221億ドルすなわち+４％）：主に法人部門およびニュージーランド部門の伸
         び、ならびに為替換算変動の影響に牽引された増加。
     (4)  　その他営業収入－継続事業

                                     (1)

                                   年度
                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
            (2)
     手数料収入純額
                             2,493      2,624       -5 ％
     マーケッツのその他営業収入                         1,286      1,129       14 ％
                (2)
     関連会社投資の持分利益
                              262      183      43 ％
        (2)(3)
     その他
                              649      917     -29  ％
                       (4)
     継続事業による現金その他営業収入合計
                             4,690      4,853       -3 ％
                                     (1)

                                   年度
                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     マーケッツの収入
     純利息収益                          491      658     -25  ％
     その他営業収入                         1,286      1,129       14 ％
     継続事業によるマーケッツの収入                         1,777      1,787       -1 ％
                                     (1)

                                   年度
                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
     部門別その他営業収入                          ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業                         1,347      1,510      -11  ％
     法人                         2,192      2,066       6 ％
     ニュージーランド                          580      671     -14  ％
     パシフィック                          104      100      ▶ ％
     TSO  およびグループ・センター                        467      506      -8 ％
                       (4)
     継続事業による現金その他営業収入合計
                             4,690      4,853       -3 ％
     注：(1)    AASB第15号の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えが行われ、営業収入と営業費用に総

         額で表示されるようになった。これに従って、比較情報は修正再表示され、その結果、営業収益合計は2018年９月終
         了年度に１億5,300万ドル増加した。
       (2)  マーケッツを除く。
       (3)  為替差益および保険収入純額を含む。
       (4)  2019  年９月終了年度には２億3,400万ドル（2018年９月終了年度：３億8,000万ドル）の重大／重要項目が含まれてい
         る。重大／重要項目の詳細については、「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」の項目を参照のこと。
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      その他営業収入－2019年９月終了年度対2018年９月終了年度
     　その他営業収入（重大／重要項目を除く。）






                                      (1)
                                    年度
                              2019  年    2018  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                ( 百万ドル)
            (2)
     手数料収入純額
                               2,537      2,657       -5 ％
     マーケッツのその他営業収入                          1,283      1,129       14 ％
                (2)
     関連会社投資の持分利益
                                262      183      43 ％
        (2)(3)
     その他
                                374      504     -26  ％
     継続事業による現金その他営業収入合計                          4,456      4,473       0 ％
                                      (1)

                                    年度
                              2019  年    2018  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
     部門別その他営業収入（重大／重要項目を除く）                            ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業                          1,397      1,625      -14  ％
     法人                          2,173      2,036       7 ％
     ニュージーランド                           567      552      3 ％
     パシフィック                           104      100      ▶ ％
     TSO  およびグループ・センター                          215      160      34 ％
     継続事業による現金その他営業収入合計                          4,456      4,473       0 ％
     注：(1)    AASB第15号の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えが行われ、営業収入と営業費用に総

         額で表示されるようになった。これに従って、比較情報は修正再表示され、その結果、営業収入合計は2018年９月終
         了年度に１億5,300万ドル増加した。
       (2)  マーケッツを除く。
       (3)  為替差益および保険収入純額を含む。
       その他営業収入は、１億6,300万ドル（-３％）減少した。

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       受取手数料純額（-１億3,100万ドルすなわち-５％）
       ・　主として商業およびリテールにおける手数料の減少または廃止、および取引量の減少によるオーストラリア・リテー
         ルおよび商業部門における１億2,500万ドルの減少。
       ・　売却事業の経営成績の影響による4,200万ドルの減少。
       ・　主として支払いおよび現金管理事業におけるインターチェンジ・フィーおよびスキーム・コストの増加、ならびに
         ローン・シンジケーション取引の低迷によるマーケッツを除く法人部門の1,400万ドルの減少。これは、トランザク
         ション・バンキング事業の保証料およびコミットメント・フィーの増加、ならびに有利な為替換算変動により一部相
         殺された。
       ・　主として手数料の増加、資産運用収入の増加および有利な為替換算変動によるニュージーランド部門の3,800万ドルの
         増加。
       ・　2019年における顧客救済の減少による1,700万ドルの増加。
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       マーケッツの収入（-1,000万ドルすなわち-１％）
       ・　バランスシート取引における１億2,000万ドルの減少。これは主として利回り曲線の低下および平坦化による純利息収
         益の減少に起因する。
       ・　フランチャイズ取引における7,100万ドルの増加。これは主としてオーストラリアおよびニュージーランドにおける金
         利の有利な取引環境、ならびに2019年３月半期における信用スプレッドの縮小（9,600万ドル）に起因する。これは主
         として豪ドルおよびニュージーランドドルのスワップレートの低下によるデリバティブの不利な評価調整（-2,500万
         ドル）により一部相殺された。
       ・　フランチャイズ販売における3,900万ドルの増加。これは、低金利での顧客囲い込み（ロックイン）のためのオースト
         ラリアおよびニュージーランドの顧客の再構築、ならびに北東アジアのフランチャイズ拡大イニシアチブに起因す
         る。
       関連会社投資の持分利益（+7,900万ドルすなわち+43％）

       ・　関連会社からの利益の7,900万ドルの増加。このうち4,400万ドルはP.T.バンク・パン・インドネシア、3,600万ドルは
         AmBankに関係する。
       その他（-２億6,800万ドルすなわち-29％）

       ・　１億5,400万ドルの減少。これは、主としてOnePathライフ（ニュージーランド）に関連した売却事業からの収入１億
         1,100万ドルがなくなったことに加えて、MCC、アジアリテールおよび富裕層事業、SRCB、UDC、カンボジア合弁会社、
         ならびにパプアニューギニアのリテール、商業およびSME事業についての売却益の認識額が2018年の２億9,500万ドル
         に対して4,300万ドル減少したことに起因する。この減少は、2019年に認識したOnePathライフ（ニュージーランド）
         （２億400万ドル）、カンボジア合弁会社（1,000万ドル）およびペイマーク（3,700万ドル）の売却により一部相殺さ
         れた。
       ・　2018年の400万ドルの利益に対し、2019年の豪ドルに対するニュージーランドドル高および米ドル高の結果、5,100万
         ドルの外貨建て収益に対する経済ヘッジの実現損失が主因となったTSOおよびグループ・センターでの6,400万ドルの
         減少。これらは、当グループの他通貨における為替換算差益により相殺された。
       ・　オーストラリアのリテールおよび商業部門の6,100万ドルの減少。これは、レンダーズ・モーゲージ保険における収入
         の減少に一部起因する。
       ・　2019年における顧客救済の減少による2,800万ドルの増加。
      重大／重要項目を除いた場合、その他営業収入は1,700万ドル減少した。

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     (5)  　営業費用－継続事業
                                     (1)

                                   年度
                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     人件費                         4,765      4,758       0 ％
     土地建物費                          795      811      -2 ％
     テクノロジー費（人件費を除く）                         1,534      1,899      -19  ％
     組織再編費用                           77      227     -66  ％
     その他                         1,900      1,706       11 ％
                    (2)
     継続事業による現金営業費用合計
                              9,071      9,401       -4 ％
     継続事業のFTE                         37,588      37,860       -1 ％
     継続事業の平均FTE                         37,480      40,016       -6 ％
                                     (1)

                                   年度
                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
     部門別費用                          ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業                         4,074      4,075       0 ％
     法人                         2,667      2,948      -10  ％
     ニュージーランド                         1,286      1,205       7 ％
     パシフィック                          150      128      17 ％
     TSO  およびグループ・センター                         894     1,045      -14  ％
                    (2)
     継続事業による現金営業費用合計                         9,071      9,401       -4 ％
                                   年度

                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
     部門別FTE                          ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業                         13,903      13,731        1 ％
       (3)
     法人
                              5,468      6,188      -12  ％
     ニュージーランド                         6,121      6,165       -1 ％
     パシフィック                         1,086      1,125       -3 ％
     TSO  およびグループ・センター                       11,010      10,651        3 ％
     継続事業のFTE合計                         37,588      37,860       -1 ％
     継続事業の平均FTE                         37,480      40,016       -6 ％
     注：(1)    AASB  第15号の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えが行われ、営業収入と営業費用に総

         額で表示されるようになった。これに従って、比較情報は修正再表示され、その結果、営業費用合計は2018年９月終
         了年度に１億5,300万ドル増加した。
       (2)  2019  年９月終了年度には５億900万ドル（2018年９月終了年度：８億3,800万ドル）の重大／重要項目が含まれてい
         る。重大／重要項目の詳細については、「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」の項目を参照のこと。
       (3)  カンボジア合弁会社、ならびにパプアニューギニアのリテール、商業およびSME事業の売却が完了した結果として2019
         年９月半期に減少した法人部門のFTEは、606人であった。
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     営業費用     －  201  9 年９月終了年度対        201  8 年９月終了年度
                                     (1)






                                   年度
                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
     費用（重大／重要項目を除く）                          ( 百万ドル)
     人件費                         4,693      4,594       2 ％
     土地建物費                          790      807      -2 ％
     テクノロジー費（人件費を除く）                         1,530      1,639       -7 ％
     組織再編費用                           -      -   該当なし
     その他                         1,549      1,523       2 ％
     継続事業による現金営業費用合計                         8,562      8,563       0 ％
                                     (1)

                                   年度
                             2019  年    2018  年
                            ９月終了      ９月終了       増減率
     部門別費用     （重大／重要項目を除く）                     ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業                         3,743      3,756       0 ％
     法人                         2,575      2,661       -3 ％
     ニュージーランド                         1,254      1,155       9 ％
     パシフィック                          143      128      12 ％
     TSO  およびグループ・センター                         847      863      -2 ％
     継続事業による現金営業費用合計                         8,562      8,563       0 ％
     注：(1)    AASB  第15号の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えが行われ、営業収入と営業費用に総

         額で表示されるようになった。これに従って、比較情報は修正再表示され、その結果、営業費用合計は2018年９月終
         了年度に１億5,300万ドル増加した。
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       営業  費用は、    ３億3,000     万ドル（-４      ％）減少した。
       ・　人件費は700万ドル（０％）増加した。これは、主にニュージーランド部門における規制要件遵守に係る支出の増加、
         従業員休暇の発生増加、賃金インフレおよびテクノロジー・サービスのインソーシングの影響に起因する。この増加
         は、FTEの減少、OnePathライフ（ニュージーランド）ならびにアジアリテールおよび富裕層事業の売却に伴う人件費
         の減少（3,300万ドル）、ならびに顧客救済の減少（5,800万ドル）により相殺された。
       ・　土地建物費は、主に当グループの不動産の整理により、1,600万ドル（-２％）減少した。
       ・　テクノロジー費は、主に前期の加速償却費（２億5,100万ドル）との対比において、およびテクノロジー・サービスの
         インソーシングにより、３億6,500万ドル（-19％）減少した。
       ・　組織再編費用は、オーストラリア・リテールおよび商業部門ならびにテクノロジー部門の機動的な業務手法への移行
         に伴う前期の支出の増加との対比において、１億5,000万ドル（-66％）減少した。
       ・　その他の費用は１億9,400万ドル（+11％）増加した。これは主に顧客救済の増加（２億4,000万ドル）によるが、
         OnePathライフ（ニュージーランド）ならびにアジアリテールおよび富裕層事業の売却に伴う費用の減少（2,600万ド
         ル）、王立委員会への対応に係る法務費用の減少（4,000万ドル）により一部相殺された。
      重大／重要項目を除いた場合、営業費用は100万ドル減少した。

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     (6)  　ソフトウェアの資産計上－継続事業
      2019  年９月30日現在の当グループの無形資産には、ソフトウェアの取得および開発の際に発生した費用13億2,300万ドルが含
     まれている。詳細は以下の表に表示されている。
                                    年度

                             2019  年    2018  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                              （百万ドル）
     期首残高                         1,421       1,856      -23  ％
     当期中に資産計上されたソフトウェア                          421      393       7 ％
         (1)
     当期償却
                              (517)      (820)      -37  ％
     ソフトウェア減損／償却費                           (4)      (17)      -76  ％
     為替換算変動額                           2       9    -78  ％
     継続事業の資産計上されたソフトウェア合計                         1,323       1,421       -7 ％
                                    年度

                             2019  年    2018  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
     部門別正味帳簿価値                          （百万ドル）
     オーストラリア・リテールおよび商業                          260      344     -24  ％
     法人                          223      277     -19  ％
     ニュージーランド                           7      17     -59  ％
     TSO  およびグループ・センター                         833      783       6 ％
     継続事業合計                         1,323       1,421       -7 ％
     注：(1)    2018  年９月終了年度の数値には、加速償却費２億5,100万ドルが含まれている。

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     (7)   信用  リスク－継続事業
      当グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」を適用しており、その結果、金融資産の減損を含む、金融資産
     の分類および測定に重要な変更があった。この新基準の下、貸倒引当金は将来情報を盛り込む予想信用損失モデル（「ECL」）
     に基づく。それに応じて、2019年９月半期および３月半期ならびに2019年９月終了年度の信用リスク情報の表示が変更されて
     いる。比較情報は修正再表示されておらず、従前の基準であるAASB第139号「金融商品：認識および測定」の要件を引き続き反
     映している。主要な要件および上記の変更の影響に関する詳細については、「第６                                       経理の状況     － １  財務書類    － (1)  連結財務書
     類」の2019年度連結財務書類の注記１および注記35を参照のこと。
     貸倒引当金繰入／（戻入）

                      一括評価               個別評価                合計

                       年度               年度               年度
                 2019  年   2018  年        2019  年   2018  年        2019  年   2018  年
                 ９月終了     ９月終了     増減率    ９月終了     ９月終了     増減率    ９月終了     ９月終了     増減率
     部門                ( 百万ドル)              ( 百万ドル)
     オーストラリア・
                    7    (14)     大    705     712    -1 ％    712     698     2 ％
     リテールおよび商業
     法人               10    (20)     大    (12)     (24)    -50  ％     (2)    (44)    -95  ％
     ニュージーランド               12    (43)     大     75     49    53 ％     87     6    大
     パシフィック              (12)     (2)     大     11     5    大     (1)     3    大
     TSO  および
                    -    (6)   -100  ％     (1)     31     大     (1)     25     大
     グループ・センター
     合計               17    (85)     大    778     773     1 ％    795     688    16 ％
                          一括評価                  個別評価

     2019  年９月終了年度
                                     ステージ３     - ステージ３     -
                   ステージ     ステージ     ステージ         新規および       回収および
                                                        合計
                    １     ２     ３    合計     増加       戻入      合計
     部門                               （百万ドル）
     オーストラリア・
                     (35)     (26)     68    7     1,173       (468)     705    712
     リテールおよび商業
     法人                 27    ( 13 )    (4)    10       55      (67)     (12)    (2)
     ニュージーランド                 1    10     1   12       131      (56)     75    87
     パシフィック                 (4)     (6)     (2)   (12)        16      (5)     11    (1)
     TSO  および
                      -     -     -    -       -      (1)     (1)    (1)
     グループ・センター
     合計                (11)     (35)     63    17      1,375       (597)     778    795
     2018  年９月終了年度

                                     新規および        回収および
                                                      合計
     AASB  第139号に基づく個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                                      増加        戻入
     部門
                                            ( 百万ドル)
     オーストラリア・リテールおよび商業                                   1,109        (397)        712
     法人                                    143       (167)        (24)
     ニュージーランド                                    143        (94)        49
     パシフィック                                     13        (8)        5
     TSO  およびグループ・センター                                   36        (5)        31
     合計                                   1,444        (671)        773
                                107/743





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      一括評価貸倒引当金繰入
      一括評価貸倒引当金繰入額の１億200万ドルの増加は、主にニュージーランド部門での5,500万ドルの増加および法人部門で
     の3,000万ドルの増加によるものであった。ニュージーランド部門での増加は、主として2018年の一時的なエコノミック・オー
     バーレイの戻入、それに続く2019年の新規の一時的なエコノミック・オーバーレイによるものであった。法人部門での増加
     は、前期における大口顧客の格上げの増加によるものであった。
      個別評価貸倒引当金繰入

      個別評価貸倒引当金繰入額の500万ドル（+１％）の増加は、主にニュージーランド部門および法人部門における回収および
     戻入の減少によるものであった。この減少は、オーストラリア・リテールおよび商業部門における回収および戻入の増加、な
     らびに前年のアジアリテールおよび富裕層事業の売却との対比による繰入の減少により、一部相殺された。
               (1)(2)

      予想信用損失引当金
                        一括評価             個別評価            引当金合計

                        期末現在             期末現在             期末現在
                    2019  年   2018  年       2019  年  2018  年       2019  年  2018  年
                    ９月     ９月         ９月    ９月         ９月    ９月
                    終了     終了    増減率     終了    終了    増減率     終了    終了    増減率
     部門                   ( 百万ドル)             ( 百万ドル)
     オーストラリア・
     リテールおよび商業                1,795     1,125     60 ％    558     569    -2 ％   2,353    1,694     39 ％
     法人                1,169     1,073     9 ％    160     251   -36  ％   1,329    1,324     0 ％
     ニュージーランド                 374     279    34 ％    72     81   -11  ％    446    360    24 ％
     パシフィック                 38     43   -12  ％    24     18   33 ％    62    61    2 ％
                                                         -
     TSO  およびグループ・センター                -     3  -100  ％     -     1  -100  ％     -    ▶  100  ％
       (3)
     合計
                    3,376     2,523     34 ％    814     920   -12  ％   4,190    3,443     22 ％
                             一括評価                個別評価

     2019  年９月終了年度       末現在
                                                       合計
                    ステージ１       ステージ２       ステージ３         合計    ステージ３
     部門                              （百万ドル）
     オーストラリア・
                       370      1,082        343     1,795        558     2,353
     リテールおよび商業
     法人                  872       257       40    1,169        160     1,329
     ニュージーランド                  152       182       40     374       72      446
     パシフィック                   18       9      11      38       24      62
       (3)
                      1,412       1,530        434     3,376        814     4,190
     合計
     注：(1)    正味貸付金および前渡金（償却原価で測定）、投資有価証券－負債証券（償却原価で測定）、オフバランスシートの

         コミットメント－未実行与信枠および偶発与信枠の予想信用損失引当金を含む。
       (2)  貸借対照表の金額は、継続事業および非継続事業による売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
       (3)  2018  年 10月１日のAASB第９号の適用により、当グループの一括評価引当金は８億1,300万ドル増加した。比較情報は修
         正再表示されていない。
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      長期損失率
      経営陣は、長期平均損失率を用いて、個別引当金に係るモデル化された予想損失データを開示することが、会計上の損失を
     用いることで生じる報告利益のボラティリティを除去することになるため、より長期的な貸付ポートフォリオの予想損失率の
     算定に資すると考えている。経済的利益に使用された予想損失アプローチは内部的な指標であり、2018年10月１日より適用さ
     れたAASB第９号「金融商品」の貸倒引当金の原則に基づくものではない。
                                  現在

     貸付資産総額に対する長期損失の割合
                             2019  年 ９月    2018  年 ９月
     オーストラリア・リテールおよび商業部門                          0.29  ％     0.29  ％
     ニュージーランド部門                          0.18  ％     0.19  ％
     法人部門                          0.25  ％     0.27  ％
     グループ    合計                      0.26  ％     0.27  ％
            (1)(2)

      減損資産総額
                                   現在          増減率

                                            2019  年 ９月
                                              対
                              2019  年 ９月    2018  年 ９月    2018  年 ９月
                                 （百万ドル）
     減損貸付金                            1,711       1,802        -5 ％
           (3)
     条件緩和債権
                                 267       269       -1 ％
     不良資産を裏付けとする契約債務および偶発債務                             51       68      -25  ％
     減損資産総額                            2,029       2,139        -5 ％
     個別評価引当金
     減損貸付金                            (791)       (894)       -12  ％
     不良資産を裏付けとする契約債務および偶発債務                             (23)       (26)      -12  ％
     減損資産純額                            1,215       1,219        0 ％
     部門別減損資産総額

     オーストラリア・リテールおよび商業                            1,468       1,411        ▶ ％
     法人                             265       442      -40  ％
     ニュージーランド                             245       236       ▶ ％
     パシフィック                             51       50       2 ％
     TSO  およびグループ・センター                            -       -    該当なし
     減損資産総額                            2,029       2,139        -5 ％
     エクスポージャーの規模別減損資産総額
     1,000   万ドル未満                         1,593       1,615        -1 ％
     1,000   万ドル以上１億ドル以下                          247       335      -26  ％
     １億ドル超                             189       189       0 ％
     減損資産総額                            2,029       2,139        -5 ％
     注：(1)    貸借対照表の金額には、継続事業および非継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債が含まれる。

       (2)  2019  年 ９月終了年度において、ANZは、オーストラリアでの住宅ローン・ポートフォリオについて、より敏感に市場に
         反応できる担保評価手法を導入したため、延滞ではなく減損ローンに分類される住宅ローンの件数が増加した。この
         手法の変更による比較情報の修正再表示はなされていない。さらに、基礎となるプロセスおよび関連データの精緻化
         により、ローンは延滞および要管理債権から減損資産へと振り替えられた。比較情報は修正再表示され、2019年度末
         現在で１億600万ドル、2018年９月終了年度末現在で１億2,600万ドルが振り替えられた。
       (3)  条件緩和債権とは、当初の契約条件が顧客の財政的困難に関連する理由により修正されたファシリティである。条件
         緩和は、利息、元本その他法律上期限が到来した支払いの削減、または同様のリスクの新規ファシリティに対して一
         般的に提供される満期を大幅に超える延長からなる。
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       減損資産総額は１億1,000万ドル（-５％）減少したが、これは、返済を受け多くの多額の減損資産を処分した法人部門（-
      １億7,700万ドル）によるものであった。この減少は、主に商業ポートフォリオにおける多数の単一貸付先に対する減損貸付
      金に牽引されたオーストラリア・リテールおよび商業部門の増加（5,700万ドル）により一部相殺された。当グループの減損
      資産に対する個別評価引当金のカバレッジ比率は、2019年９月30日現在は40.1％（2018年９月30日現在は43.0％）であっ
      た。
            (1)(2)

      新規減損資産
                                      年度

                               2019  年     2018  年
                               ９月終了       ９月終了       増減率
                                  ( 百万ドル)
     減損貸付金                            1,927       1,846        ▶ ％
     条件緩和債権                             42      224      -81  ％
     不良資産を裏付けとする契約債務および偶発債務                             38       38      0 ％
     新規減損資産合計                            2,007       2,108       -5 ％
     部門別新規減損資産

     オーストラリア・リテールおよび商業                            1,631       1,604        2 ％

     法人                             78      169      -54  ％
     ニュージーランド                             278       292      -5 ％
     パシフィック                             20       11      82 ％
     TSO  およびグループ・センター                            -      32     -100  ％
     新規減損資産合計                            2,007       2,108       -5 ％
     注：(1)    貸借対照表の金額には、継続事業および非継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債が含まれる。

       (2)  2019  年 ９月終了年度において、ANZは、オーストラリアでの住宅ローン・ポートフォリオについて、より敏感に市場に
         反応できる担保評価手法を導入したため、延滞ではなく減損ローンに分類される住宅ローンの件数が増加した。この
         手法の変更による比較情報の修正再表示はなされていない。
      新規減損資産は主に、ポートフォリオのリバランスによるリスク・プロファイルの改善に良好な与信環境が相まった結果と

     しての法人部門に牽引され、              １ 億100万ドル（-５％）減少した。また、アジアリテールおよび富裕層事業の売却に伴う貸出高
     の減少による新規減損資産の減少もあった。この減少は、オーストラリア・リテールおよび商業部門の増加により一部相殺さ
     れた。
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                                     (1)(2)
      延滞しているが減損していない正味貸付金および前渡金の期間分析
                                  現在           増減率

                                           2019  年 ９月
                                             対
                             2019  年 ９月    2018  年 ９月    2018  年 ９月
                                （百万ドル）
     １～29日                          8,383       8,956        -6 ％
     30 ～59日                         2,255       2,235         1 ％
     60 ～89日                         1,369       1,263         8 ％
     90 日以上                         3,744       2,911        29 ％
     合計                          15,751       15,365         3 ％
     注：(1)    貸借対照表の金額には、継続事業および非継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債が含まれる。

       (2)  2019  年 ９月半期において、ANZは、オーストラリアでの住宅ローン・ポートフォリオについて、より敏感に市場に反応
         できる担保評価手法を導入したため、延滞ではなく減損ローンに分類される住宅ローンの件数が増加した。この手法
         の変更による比較情報の修正再表示はなされていない。さらに、基礎となるプロセスおよび関連データの精緻化によ
         り、ローンは延滞および要管理債権から減損資産へと振り替えられた。比較情報は修正再表示され、2019年３月半期
         末現在で延滞から7,500万ドルおよび要管理債権から3,100万ドル、2018年９月終了年度末現在で延滞から9,900万ドル
         および要管理債権から2,700万ドルが振り替えられた。
      延滞しているが減損していない正味貸付金および前渡金は、オーストラリア・リテールおよび商業部門における主に90日以

     上の住宅ローンの悪化により、３億8,600万ドル増加した。
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     (8)  　法人税－継続事業
                                    年度

                             2019  年     2018  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     現金利益に対する法人税                         2,678       2,775       -3 ％
     実効税率    （ 現金利益    ）                29.2  ％     29.9  ％
       実効税率は、29.9％から29.2％へと低下した。70ベーシス・ポイントの低下は主に、平均税率の低下をもたらしたオフ

      ショア利益の増加（-71ベーシス・ポイント）および事業売却損益の純増減（-60ベーシス・ポイント）によるものであっ
      た。これらは、顧客救済の影響を含むその他の項目の純増減（+74ベーシス・ポイント）により一部相殺された。
     (9)  　外国為替換算の影響－継続事業

      下表は、外国為替換算変動の影響解消後の当グループの現金利益ならびに正味貸付金および前渡金を示す。比較データは、
     以前の期間の比較情報を当期の為替レートで再換算することにより、外国為替変動の換算の影響を取り除くよう調整してい
     る。
      現金利益－     201  9 年９月終了年度       対 201  8 年９月終了年度

                             年度                増減率

                               為替に                 為替
                           為替           為替      為替
                                                調整後
                     実際     調整前     よる影響      調整後      調整前
                                          2019  年    2019  年
                                          ９月終了      ９月終了
                                          年度対      年度対
                                          2018  年    2018  年
                    2019  年    2018  年   2018  年   2018  年   ９月終了      ９月終了
                     ９月      ９月     ９月     ９月      年度      年度
                           ( 百万ドル)
     純利息収益                14,339      14,514      173    14,687       -1 ％     -2 ％
     その他営業収入                4,690      4,853      35    4,888      -3 ％     -4 ％
     営業収入                19,029      19,367      208    19,575       -2 ％     -3 ％
     営業費用                (9,071)      (9,401)      (164)     (9,565)       -4 ％     -5 ％
     貸倒引当金繰入および
     法人税控除前利益                9,958      9,966      44    10,010       0 ％     -1 ％
     貸倒引当金繰入                 (795)      (688)      3    (685)      16 ％     16 ％
     法人税引前利益                9,163      9,278      47    9,325      -1 ％     -2 ％
     法人税                (2,678)      (2,775)       (9)    (2,784)       -3 ％     -4 ％
     非支配持分                 (15)      (16)     (1)     (17)     -6 ％    -12  ％
     継続事業による現金利益                6,470      6,487      37    6,524       0 ％     -1 ％
     貸借対照表
                (1)
     正味貸付金および前渡金
                    615,258      605,463      5,289     610,752        2 ％     1 ％
     注：(1)    貸借対照表の金額には、継続事業および非継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債が含まれる。

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     (10)  　収益に関するヘッジ－継続事業
      当グループは、適切であると考える場合、（主にニュージーランドドル建て、米ドル建ておよび米ドルに相関がある）大規
     模な収益源に対し、経済ヘッジを設定している。ニュージーランドドル建てのエクスポージャーはニュージーランド地域に関
     連し、米ドル建てのエクスポージャーはアジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカに関連するものである。これらのヘッジの
     詳細は以下のとおりである。
                                   年度

                              2019  年      2018  年
                             ９月  終了      ９月  終了
     ニュージーランドドル建て経済ヘッジ                            （百万ドル）
     正味未決済ニュージーランドドル・ポジション
           (1)
     （想定元本）
                                3,451        2,076
                         (2)
     収益に計上された金額（税引前法定ベース）
                                 10        13
                         (3)
     収益に計上された金額（税引前現金ベース）
                                 (43)         5
     米ドル建て経済ヘッジ

                         (1)
     正味未決済米ドル・ポジション（想定元本）
                                 769        174
                         (2)
     収益に計上された金額（税引前法定ベース）
                                 (39)         2
                         (3)
     収益に計上された金額（税引前現金ベース）
                                 (8)         -
     注：(1)    当初契約レートによる豪ドル建て価値

       (2)  未実現評価変動および満期または終了ヘッジからの実現収益
       (3)  終了ヘッジからの実現収益
     2019  年 ９月30日現在、為替相場の不利な変動に対して将来の利益を一部ヘッジするために以下のヘッジが実行された。

      ・　およそ１豪ドル＝1.06ニュージーランドドルの先物相場で37億ニュージーランドドル。
      ・　およそ１豪ドル＝0.71米ドルの先物相場で５億米ドル。
      2019  年 ９月終了年度中：

      ・　経済ヘッジ19億ニュージーランドドルが満期を迎え、実現損失4,300万ドル（税引前）が現金利益に計上された。
      ・　経済ヘッジ２億米ドルが満期を迎え、実現損失800万ドル（税引前）が現金利益に計上された。
      ・　経済ヘッジのニュージーランドドルおよび米ドル残高に対する未実現利益2,200万ドル（税引前）が、当年度中に法定損
        益計算書に計上された。これらは今後のニュージーランドドルおよび米ドル建て収益に対するヘッジであることから、
        この未実現利益は現金利益を算定する際に法定利益への調整として処理されている。
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     (11)  　１株当たり利益－継続事業
                                     年度

                              2019  年     2018  年
                             ９月終了       ９月終了       増減率
     継続事業による１株当たり現金利益（セント）
     　基本的                          227.6       223.4        2 ％
      希薄化後                         218.1       213.9        2 ％
                         (1)
     現金利益調整後加重平均普通株式数                 （ 百万  ）
      基本的                        2,843.1       2,903.3        -2 ％
      希薄化後                        3,089.8       3,163.7        -2 ％
     継続事業による       現金利益    （百万ドル）               6,470       6,487        0 ％

     希薄化後１株当たりの現金利益の計算に使用され
     た 継続事業による       現金利益    （百万ドル）              6,738       6,766        0 ％
     注：(1)    現金利益調整後加重平均普通株式数には、以前富裕層オーストラリアの非継続事業が自己株式として保有していたANZ

         株式が含まれている。当該株式は非継続事業の売却に向けて2019年４月13日に実施された継承ファンドの移管の完了
         後に自己株式ではなくなった。
     (12)  　配当－継続事業

                                      年度

                               2019  年     2018  年
                               ９月終了       ９月終了       増減率
     普通株式１株当たりの配当（セント）－継続事業
                     (1)(2)
      中間配当（全額フランキング済）
                                  80       80      0 ％
      期末配当
                (1)(2)
      - 全額フランキング        済
                                  -      80    該当なし
                (2)(3)
      - 一部フランキング        済
                                  80       -   該当なし
      合計                            160       160       0 ％
     配当性向に用いられた普通株式配当（百万ドル）                            4,535       4,612       -2 ％

     継続事業による現金利益（百万ドル）                            6,470       6,487        0 ％
     普通株式配当性向（現金ベース）                           70.1  ％     71.1  ％
     注：(1)    オーストラリアの課税目的において全額フランキング                         済（税率30％）。

       (2)  2019  年 期末配当における普通株式１株当たり９ニュージーランドセント（2019年中間配当：９ニュージーランドセン
         ト、2018年期末配当：10ニュージーランドセント、2018年中間配当：９ニュージーランドセント）のニュージーラン
         ドのインピュテーション税額控除が付される。
       (3)  オーストラリアの課税目的において70％が一部フランキング済（税率30％）。
      2019  年度最終配当は、オーストラリアにおける課税の目的において70％が一部フランキング済みとされ、普通株式１株当た

     り９ニュージーランドセントのニュージーランドのインピュテーション税額控除も付与された。
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     (13)  　経済的利益－継続事業
                                    年度

                             2019  年     2018  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                               （百万ドル）
     当行株主に帰属する継続事業による法定利益                         6,296       7,095       -11  ％
     継続事業による法定利益と現金利益の調整                          174      ( 608)       大
     継続事業による現金利益                         6,470       6,487        0 ％
     経済的信用コスト調整                          (619)       (803)      -23  ％
     インピュテーション税額控除                         1,151       1,129        2 ％
     継続事業による経済的リターン                         7,002       6,813        3 ％
     資本コスト                         (5,508)       (5,308)        ▶ ％
     継続事業による経済的利益                         1,494       1,505       -1 ％
      経済的利益は、事業ユニットの業績を評価するのに利用されるリスク調整済みの利益指標である。これは内部管理目的のた

     めに利用されるもので、外部監査人による監査の対象にはならない。
      経済的利益は、現金利益への一連の調整を通じて算出される。経済的信用コスト調整により、会計上の貸倒損失繰入額が、
     景気  循環を通じたポートフォリオの年間長期平均損失率に基づいた内部予想損失に置き換えられる。インピュテーション税額
     控除の利益が認識され、オーストラリア税の70％で測定される。資本コストは、経済的利益の主要な構成要素である。ANZグ
     ループのレベルでは、これは、資本コスト率（2019年９月半期において9.0％および2019年３月半期において10.0％であり、比
     較目的上その平均9.5％が2018年９月終了年度に適用される。）を乗じた平均普通株式株主資本（非支配持分を除く。）を使用
     して算定される。事業ユニットのレベルでは、資本は、規制資本に基づいて配分されるので、高リスクの事業には高水準の資
     本が計上される。配分基準は、2019年３月半期において経済資本から規制資本へと変更され、比較情報は修正再表示されてい
     る。この方法は、適切なリスク管理の遂行を支援し、事業リターンがリスクの水準と確実に一致するよう設定されている。対
     象としている重要なリスクには、信用リスク、オペレーショナル・リスク、市場リスクおよびその他のリスクが含まれる。
      経済的   利益  は、2018年９月終了年度に対して1,100万ドル（-１％）減少した。これは、資本コストの増加に起因したが、有
     利な経済的信用コスト調整およびインピュテーション税額控除の増加により一部相殺された。
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     (14)  　要約貸借対照表－非継続事業を含む
                                 現在          増減率

                                          2019  年 ９月
                                            対
                            2019  年 ９月   2018  年 ９月    2018  年 ９月
                               （十億ドル）
     資産
     現金／ANZに対する未収決済残高／支払担保                          100.3       98.0        2 ％
                         (1)
     売買目的および投資有価証券／売却可能資産
                              126.9       112.0        13 ％
     デリバティブ金融商品                          120.7       68.4       76 ％
     正味貸付金および前渡金                          615.3       604.5        2 ％
     売却目的保有資産                           1.8      45.2       -96  ％
     その他                          16.1       15.1        7 ％
     資産合計                          981.1       943.2        ▶ ％
     負債
     ANZ  による未払決済残高／受取担保                         18.8       18.3        3 ％
     預金およびその他の借入金                          637.7       618.2        3 ％
     デリバティブ金融商品                          121.0       69.7       74 ％
     売却目的保有負債                           2.1      47.2       -96  ％
     発行済社債                          129.7       121.2        7 ％
     その他                          11.0       9.2       20 ％
     負債合計                          920.3       883.8        ▶ ％
     株主資本合計                          60.8       59.4        2 ％
     注：(1)    2018年10月１日のAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定が変更された。AASB第９号に基づき、比較期

         間において使用された売却可能金融資産という分類がなくなり、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細
         については、「第６          経理の状況－１        財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結財務書類の注記１を参照のこと。
         比較情報は修正再表示されていない。
       ・ 　売買目的および投資有価証券／売却可能資産は、主としてマーケッツが保有する流動性資産の増加および為替換算変

         動の影響により、149億ドル（+13％）増加した。
       ・ 　デリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債は、金利の変動の結果デリバティブの取引量が増加し公正価値が
         上昇したことで（特に金利スワップ商品において）、それぞれ523億ドル（+76％）および513億ドル（+74％）増加し
         た。
       ・ 　正味貸付金および前渡金は、主に法人部門における貸出の伸長（+105億ドル）、ニュージーランド部門における住宅
         ローンの増加（+41億ドル）および為替換算変動の影響により、108億ドル（+２％）増加した。この増加は、オースト
         ラリア・リテールおよび商業部門における住宅ローンの減少（-94億ドル）により一部相殺された。
       ・ 　売却目的保有の資産および負債は、それぞれ434億ドル（-96％）および451億ドル（-96％）減少した。これは主に、
         チューリッヒに対する生命保険事業の売却完了、OPL                          NZ、カンボジア合弁会社、ならびにパプアニューギニアのリ
         テール、商業およびSME事業の売却完了によるものであった。
       ・ 　預金およびその他の借入金は、主に銀行からの預り金および買戻条件付契約の増加（+99億ドル）、オーストラリア・
         リテールおよび商業部門（+53億ドル）ならびにニュージーランド部門（+27億ドル）にわたっての顧客預金の増加、
         ならびに為替換算変動の影響により、195億ドル（+３％）増加した。これは、譲渡性預金および発行済コマーシャ
         ル・ペーパーの減少（-116億ドル）により一部相殺された。
       ・ 　発行済社債は、主にシニア債の発行および為替換算変動の影響により85億ドル（+７％）増加した。
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     (15)  　流動性リスク－非継続事業を含む
      流動性リスクは当グループが預金者への払戻および満期が到来するホールセール債券の償還を含む、期限の到来した支払義
     務を満たせないリスク、または当グループが資産の増加に対して資金を調達する能力が不十分であるリスクである。キャッ
     シュフローの時期の不一致および関連する流動性リスクは、すべての銀行業務に内在するものであり、当グループはこれを注
     意深く監視し、取締役会が設定したリスク選好に従って管理している。
      当グループの流動性リスク管理への取組みは、２つの主要な要素を含む。
     ・　資金調達源のシナリオのモデリング

       ANZ  の流動性リスク       選好  は、取締役会が義務付けた一連の規制上の要件および内部の流動性指標を満たす能力と定義され
      る。  指標  は、異なる持続期間および深刻性水準の様々なシナリオに渡る。この枠組みの目的は以下のとおりである。
       ・　より短期で極度の市場の混乱およびストレスに対して保護を提供すること。
       ・　適切な額の長期資産がより長期の資金で調達されることを確実にすることで、貸借対照表の構造的な強さを維持する
         こと。
       ・　当グループの資金調達プロファイルに過度の時期の集中が存在しないことを確保すること。
       この枠組みの主要な要素は、APRAを含む銀行規制機関により義務付けられた深刻な短期の流動性ストレス・シナリオであ

      る流動性カバレッジ比率（「LCR」）である。LCR要件への適合の一環として、ANZはオーストラリア準備銀行（「RBA」）に
      流動性供給枠（「CLF」）を有している。CLFは、オーストラリアにおける利用可能な高品質な流動資産（「HQLA」）の不足
      を相殺するために設けられており、偶発的流動性の代替形式を提供する。適格公認預金受入機関（「ADI」）が利用可能な
      CLFの総額はAPRAによって毎年設定される。2019年１月１日から、                              ANZ  のCLFは480億ドル（2018暦年末：469億ドル）である。
     ・　流動資産

       当グループ     は、深刻なストレス下の環境における当グループの流動性ポジションを保護し、かつ規制上の要件を満たすた
      め、高品質な、処分に制約のない流動資産のポートフォリオを保有している。高品質な流動資産は、バーゼル３LCRと整合性
      のある定義による３つのカテゴリーからなる。
       ・　最も高品質な流動資産（「HQLA1」）：現金、同日に流動性を提供する中央銀行との買戻条件付契約に適格な、信用の
         質が最も高い政府、中央銀行または公的部門証券
       ・　高品質な流動資産（「HQLA2」）：同日に流動性を提供する中央銀行との買戻条件付契約に適格な、信用の質の高い政
         府、中央銀行または公的部門証券、質の高い企業債務証券および質の高いカバード・ボンド
       ・　代替流動資産（「ALA」）：CLFの担保として適格な資産およびニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）により列挙さ
         れたその他の適格証券
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       当グループは、規制上の要件および取締役会が設定したリスク選好に沿って、継続的に流動資産ポートフォリオの規模お
      よび構成を監視および管理している。
                                年度  平均         増減率

                                          2019  年 ９月
                              2019  年    2018  年      対
                             ９月終了       ９月終了      2018  年 ９月
                               （十億ドル）
                  (1)
     ディスカウント後の市場価値
     HQLA1                          133.0       134.4        -1 ％
     HQLA2                           8.6       5.0       71 ％
                  (2 )
     国内住宅モーゲージ担保証券
                               34.4       38.4       -11  ％
         (3)
     その他ALA
                               12.6       13.5       -7 ％
     流動資産合計                          188.5       191.2        -1 ％
     ストレス・シナリオに基づいてモデル化された

     キャッシュフロー
     キャッシュ・アウトフロー                          176.5       179.0        -1 ％
     キャッシュ・インフロー                          42.0       40.8        3 ％
     正味キャッシュ・アウトフロー                          134.5       138.2        -3 ％
               (4)
     流動性カバレッジ比率
                               140  ％     138  ％       1 ％
     注：(1)    APRA健全性規制基準（APS第210号「流動性」）による規定に従って計算され、APS第330号の要件に一致している年度

         平均基準。
       (2)  APRA  要件に従い、ニュージーランドドルのLCRが100％以上となるために必要な額を上回る2019年９月のニュージーラ
         ンドドル建て流動資産の残高は譲渡不能とみなされ、よってレベル２のLCRに関与しないものとする。
       (3)  承認された枠限度までのCLFの担保として適格な資産（国内住宅モーゲージ担保証券を除く。）、およびRBNZの「流動
         性方針－別表：流動資産－健全性監督局文書BS13A12」に含まれる流動資産からなる。
       (4)  すべての通貨のレベル２のLCR。
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     (16)   資金調達－非継続事業を含む
      ANZ  は、投資家種別、満期、調達市場および通貨ごとの過度の集中を避け、分散化した資金調達基盤を目標とする。
      当年度中に、236億ドルの期限付ホールセール債券（2019年９月30日現在の残存期間１年超）が発行                                              された   。
      下表は当グループの資金調達合計の内訳を示す。
                                 現在          増減率

                                          2019  年 ９月
                              2019  年    2018  年      対
                              ９月      ９月     2018  年 ９月
                               （十億ドル）
     顧客預金およびその他負債
     オーストラリア・リテールおよび商業                          208.0      202.7        3 ％
     法人                          217.3      205.8        6 ％
     ニュージーランド                          83.4      79.8        5 ％
     パシフィック                           3.5      3.5       0 ％
                   (1)
     TSO  およびグループ・センター
                               (0.4)      (4.5)       -91  ％
     顧客預金                          511.8      487.3        5 ％
              (2)(3)
     その他資金調達負債
                               9.6      8.6       12 ％
     顧客  負債  （資金調達）合計                      521.4      495.9        5 ％
     ホールセール資金調達

     発行済社債                          113.1      105.3        7 ％
     劣後債                          16.6      15.9        ▶ ％
     譲渡性預金                          36.6      42.7       -14  ％
     コマーシャル・ペーパー                          11.7      17.0       -31  ％
                  (4)(5)
     その他のホールセール借入金
                               92.3      86.8        6 ％
     ホールセール資金調達合計                          270.3      267.7        1 ％
     株主資本                          60.8      59.4        2 ％

     資金調達合計                          852.5      823.0        ▶ ％
     注：(1)    定期預金、その他預金、ANZ預金商品への富裕層オーストラリアの非継続事業の投資を消去するために過去の期間にお

         いてグループ・センターに認識された調整を含む。
       (2)  未払利息、未払債務およびその他債務、引当金および未払法人税等（純額）を含み、富裕層オーストラリアの非継続
         事業のその他負債を除く。
       (3)  支払承諾債務は正味の資金調達を伴わないため、除く。
       (4)  銀行借入金、買戻条件付契約に基づき売却された有価証券、デリバティブの正味残高、特別目的会社およびその他借
         入金を含む。
       (5)  為替決済口座の現金残高により相殺されたRBAのオープン・レポの取決めを含む。
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      正味安定資金調達比率
      下表はレベル２の正味安定資金調達比率（「NSFR」）の内訳を示す。
                                 現在          増減率

                                          2019  年 ９月
                              2019  年    2018  年      対
                              ９月      ９月     2018  年 ９月
                               （十億ドル）
              (1)
     所要安定資金調達額
     リテールおよび中小企業、コーポレート向け
                   (2)
     貸付（35％未満のリスク加重）
                              182.2      183.9        -1 ％
     リテールおよび中小企業、コーポレート向け
                  (2)
     貸付（35％超のリスク加重）
                              180.7      182.6        -1 ％
          (3)
     その他貸付
                               27.6      23.2       19 ％
     流動資産                          12.4       9.8       27 ％
          (4)
     その他資産
                               40.0      36.6        9 ％
     所要安定資金調達額合計                          442.9      436.1        2 ％
                 (1)

     利用可能な安定資金調達額
     リテールおよび中小企業顧客預金                          241.3      231.7        ▶ ％
     コーポレート、公共セクター企業および
     オペレーショナル預金                          93.5      91.8        2 ％
     中央銀行およびその他の金融機関の預金                           6.2      5.3       17 ％
     有期  資金調達                        95.6      96.3       -1 ％
     短期資金調達およびその他の債務                           2.0      1.3       54 ％
     自己資本                          76.9      73.3        5 ％
     利用可能な安定資金調達額合計                          515.5      499.7        3 ％
     正味安定資金調達比率                          116  ％     115  ％       1 ％
     注：(1)    APRA健全性規制基準のAPS第210号「流動性」に従ったNSFRを織り込んだ残高。

       (2)  APRA  健全性規制基準のAPS第112号「資本十分性：信用リスクに対する標準的手法」に従ったリスク加重。
       (3)  金融機関および中央銀行貸付を含む。
       (4)  オフバランスシート項目、デリバティブ純額およびその他資産を含む。
     (17)  　資本管理－非継続事業を含む

                                      現在

                                          国際的に比較可能な
                                                (1)
                                           バーゼル３
                            APRA  バーゼル３
                          2019  年 ９月    2018  年 ９月    2019  年 ９月     2018  年 ９月
     自己資本比率（レベル２）
     普通株式等Tier１                       11.4  ％     11.4  ％      16.4  ％     16.8  ％
     Tier  １                     13.2  ％     13.4  ％      18.8  ％     19.2  ％
     自己資本合計                       15.3  ％     15.2  ％      21.4  ％     21.6  ％
     リスク加重資産（十億ドル）                       417.0       390.8        330.4        305.6
     注：(1)    国際的に比較可能な方法論は、「国際資本比較研究」（2015年７月13日）と題するAPRAの情報文書と一致している。

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      APRA  バーゼル３普通株式等Tier１（「CET１」）                     －  2019年９月終了年度対2018年９月終了年度
     注：(1)    規制自己資本管理を目的とする重大/重要項目を除く。「(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」を参照のこと。






       (2)  資本控除は、期間中の連結をはずれた法人の留保利益の増減、ソフトウェア資産の計上、予想損失が適格引当金を超
         過する不足額、およびその他の無形資産である。
       ANZ  のCET１比率は、当年度中に８ベーシス・ポイント減少して11.4％となった。CET１比率変動の主要な要因は以下のとお

      りである。
       ・　正味内部資本生成は165ベーシス・ポイントであった。これは主に、現金利益（重大／重要項目および一時的要因を除
         く。）によるが、基礎となるRWAの増加（為替換算の影響、規制上の変更およびその他の一時的要因を除く。）により
         一部相殺された。
       ・　2018年期末配当金および2019年３月中間配当金（BOPによる株式発行およびDRPによる中立化を除く。）の支払いによ
         り、CET１比率は115ベーシス・ポイント低下した。
       ・　当年度中に完了した資産売却に伴う資本上の利得は、CET１比率を69ベーシス・ポイント押し上げた。これは、CET１
         比率を29ベーシス・ポイント低下させた市場からの株式の買入れ（発表された総額30億ドルは2019年３月半期中に完
         了）により一部相殺された。
       ・　賦課金（純額）は、CET１比率を60ベーシス・ポイント低下させた。この低下には、カウンターパーティ信用リスク・
         エクスポージャーの計測に係る標準的手法（「SA-CCR」）の実施（-18ベーシス・ポイント）、APRAオペレーショナ
         ル・リスクのオーバーレイ（-18ベーシス・ポイント）、ニュージーランドのモーゲージおよび農家を対象とする貸付
         ポートフォリオに関するリスク加重の最低基準の導入（-18ベーシス・ポイント）、ならびにその他のRWAモデルの変
         更（-６ベーシス・ポイント）による影響が含まれる。
       ・　顧客救済の影響（継続事業および非継続事業）は、CET１比率を16ベーシス・ポイント低下させた。
       ・　その他の影響には、AASB第９号への移行（-５ベーシス・ポイント）、非現金収益の変動、外貨換算の正味影響、確定
         給付制度の影響および繰延税金資産の変動（-７ベーシス・ポイント）、ならびにその他様々な変動（-10ベーシス・
         ポイント）が含まれる。
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      リスク加重資産合計
                                 現在          増減率

                                          2019  年 ９月
                              2019  年    2018  年      対
                              ９月      ９月     2018  年 ９月
                               （十億ドル）
     信用RWA                          358.1      337.6        6 ％

     市場リスクおよび銀行勘定金利リスクを考慮した
     リスク加重資産（IRRBB           RWA）
                               12.3      15.6       -21  ％
     オペレーショナルRWA                          46.6      37.6       24 ％
     RWA  合計                        417.0      390.8        7 ％
      リスク加重資産（「RWA」）合計－2019年９月末対2018年９月末

       ANZ  のRWA合計は、262億ドル増加した。外貨換算の影響および一過性の信用RWAの変動を除くと、基礎的な信用RWA（部門貸





      付金およびリスク軽減）は、主に法人部門における貸付の増加により32億ドル増加したが、                                           オーストラリア・リテールおよ
      び商業   部門における減少により一部相殺された。その他の信用RWAの変動は主に、SA-CCRならびにニュージーランドのモー
      ゲージおよび農家を対象とする貸付ポートフォリオに関するリスク加重の最低基準の導入の正味影響であるが、資産売却に
      よる信用RWAの減少により一部相殺された。非信用RWAは、主に大手銀行のリスクガバナンス自己評価に関連する、追加的な
      オペレーショナル・リスクに対する資本のオーバーレイにより57億ドル増加した。
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                 (1)
      APRA  と国際的に比較可能           な普通株式等Tier１（「CET１比率」）－　2019年９月30日現在
     注：(1)    バーゼル委員会刊行物「バーゼル３：より強靭な銀行および銀行システムのための世界的規制枠組み」（2011年６




         月）および「資本測定および資本基準の国際的コンバージェンス」（2006年６月）に記載された規制のANZの解釈。
         「国際資本比較研究」（2015年７月13日）と題するAPRAの情報文書で特定された差異も含む。
      上表は、APRAのバーゼル３健全性資本基準に基づいたCET１比率を国際的に比較可能なバーゼル３基準に調整するものであ

     る。APRAはバーゼル３改正を最低要件とみなしており、そのため、バーゼル３規則で提案された譲歩のいくつかを含んでおら
     ず、またその他分野でより高い要件を設定している。その結果、オーストラリアの銀行のバーゼル３により報告される資本比
     率は国際的な同業他社とは直接的には比較できない。国際的に比較可能なバーゼル３のCET１比率は、APRAと、バーゼル委員会
     のバーゼル３枠組み（2014年３月のオーストラリアでのバーゼル３実施に係るバーゼル委員会の規制上の整合性評価プログラ
     ム（「RCAP」）で特定された差異を含む。）およびその主要な海外の法域での適用双方との間の差異を含んでいる。
      APRA  のバーゼル３と国際的に比較可能なバーゼル３比率との重大な差異には以下が含まれる。
      控除
      ・　保険および銀行子会社への投資　－　APRAは、                        CET  １からの全額控除を要求している。国際的に比較可能な基準では、こ
        れらの投資は、控除が要求される前に譲許的基準額の適用がある。
      ・　繰延税金資産　－　一時差異に関連する繰延税金資産（「DTA」）については、                                       CET  １からの全額控除が要求される。国
        際的に比較可能な基準では、これは、控除が要求される前にまず譲許的基準値の対象となる。
      リスク加重資産（「RWA」）
      ・　  モーゲージRWA       　－　APRAは、住宅モーゲージの信用RWA計算に使用される景気後退期デフォルト時損失率（「LGD」）に
        20％の下限を課している。            国際的に比較可能なバーゼル３の枠組みで要求される景気後退期LGDの下限は10％である。                                          さ
        らに、2016年７月以降、APRAは、バーゼル枠組みを上回る相関係数                               を 要求している      。
      ・　  IRRBB   RWA  　－　APRAは、       CET  １ 比率計算のRWAベース内に銀行勘定金利リスク（「IRRBB」）を含めることを要求してい
        る。これは、国際的に比較可能な基準では要求されない。
      ・　  特定貸付債権　－　APRAは、特定貸付債権エクスポージャーの信用RWAの決定に、監督当局設定のスロッティング・アプ
        ローチを使用することを要求している。                   国際的に比較可能な基準では、これらのエクスポージャーのRWA計算の際に先進
        的内部格付手法の使用を認めている。
      ・　  無担保コーポレート貸付のLGD              　－　ANZの      無担保コーポレート貸付のLGDを、他の法域の銀行と一致させるために45％に
        揃える調整。45％のLGD率は、基礎的内部格付手法（「FIRB」）にも使用される。
      ・　  未実行   コーポレート      貸付のデフォルト時エクスポージャー                  （「EAD」）      　－　未実行      コーポレート      貸付コミットメントの
        ANZの掛け目（「CCF」）を、他の法域の銀行と一致させるために（                               FIRB  手法  で使用される）75％に調整すること。
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     (18)  　レバレッジ比率－非継続事業を含む
      2019  年９月30日現在、当グループのAPRAレバレッジ比率は5.6％で、ANZを含む内部格付手法を選択しているADI（「IRB
     ADI」）についてAPRAが提案した最低3.5％を上回っていた。下表は、当グループのレバレッジ比率計算の要約である。
                               現在          増減率

                                        2019  年 ９月
                           2019  年    2018  年      対
                            ９月      ９月     2018  年 ９月
                                 （百万ドル）
                   (1)
     Tier  １資本（資本控除を除く）                     55,221      52,218         6 ％
     オンバランスシートのエクスポージャー

     （デリバティブおよび証券金融取引のエク
     スポージャーを除く）                      810,644      785,405         3 ％
     デリバティブのエクスポージャー                       34,258      30,676        12 ％
     証券金融取引のエクスポージャー                       36,923      36,066         2 ％
     その他のオフバランスシートのエクスポー
     ジャー                      107,400      102,810         ▶ ％
     エクスポージャー測定額合計                      989,225      954,957         ▶ ％
     APRA  レバレッジ比率                     5.6  ％     5.5  ％
     国際的に比較可能なレバレッジ比率                       6.2  ％     6.1  ％
     注：(1)    前期の数値は、過去に提出した規制当局への報告書と一致させるため、AASB第15号の影響による修正再表示はなされ

         ていない。
       ANZ  のレバレッジ比率は当年度中に11ベーシス・ポイント上昇した。変動の主要な要因は以下のとおりである。

       ・ 　当年度中に支払われた配当控除後の正味内部資本生成（主に重大／重要項目および一時的要因を除く現金利益によ
         る。）（+23ベーシス・ポイント）。
       ・ 　デリバティブを含むエクスポージャーの増加は、レバレッジ比率を全体的に11ベーシス・ポイント引き下げた。
       ・ 　その他の正味影響には、2019年３月半期に完了した市場における株式買戻し、顧客救済の影響、為替換算変動、繰延
         税金資産およびその他の項目が含まれるが、資産売却による利益（-１ベーシス・ポイント）により一部相殺された。
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     (19)  　資本管理－その他の規制上の動向
     「第２　企業の概況－３　事業の内容－(6)監督および規制－                             オーストラリア       － オーストラリアの        規制上   の 動向」を参照      のこ
     と。
     次へ

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     Ｃ.　部門別経営成績

     (1)  　部門別業績－継続事業
      当グループは、「オーストラリア・リテールおよび商業」、「法人」、「ニュージーランド」、「パシフィック」ならびに
     「テクノロジー、サービス＆オペレーションズ（TSO）およびグループ・センター」の５つの部門からなる部門構造で事業を営
     む。部門構成の詳細については、「第２　企業の概況－３．事業の内容－(4)当グループの主要な活動」を参照のこと。
      部門別経営成績の表示は、期中の多くの手法および組織構造の変更による影響を受けている。前期間における比較情報は修
     正再表示されている。
     ・　資本に基づき事業ユニットレベルの損益を配賦する際の手法は、経済資本ベースから規制資本ベースに変更された。この
       変更は、グループレベルで相違はないが、部門レベルでの純利息収益に影響を及ぼした。
     ・　アジアリテールおよび富裕層事業の未売却部分が、旧アジアリテールおよび太平洋部門からTSOおよびグループ・センター
       部門に編入された。残ったセグメントは改称されてパシフィック部門となった。
     ・　従前の富裕層オーストラリアの継続事業の一部であったANZのレンダーズ・モーゲージ保険、シェア・インベスティング、
       損害保険販売事業およびフィナンシャル・プラニング事業は、現在オーストラリア・リテールおよび商業部門（旧称：
       オーストラリア部門）の一部を構成しており、また富裕層オーストラリアは継続事業としての存続を中止した。
      部門別経営成績はまた、２つの新たな会計基準の採用によっても影響を受けた。
     ・　AASB第９号－当グループは2018年10月１日より、金融資産の減損に係る予想信用損失の手法を適用し、また一部の金融資
       産の分類    および   評価を変更した。その結果、当グループの貸倒引当金繰入は期首利益剰余金を通じて８億1,300万ドル増加
       した。比較情報は修正再表示されていない。
     ・　AASB第15号－適用の主な影響として、以前には相殺していた一定の項目が、現在は営業収入と営業費用に総額で表示され
       ている。比較情報は再表示され、営業収入合計が2018年９月終了年度に１億5,300万ドル増加し、また営業費用合計でも同
       額の増加があった。
      上記を除き、その他の重要な変更はなかった。
      部門別経営成績のセクションは、継続事業について現金利益ベースで報告されている。非継続事業に関する詳細は、上記
     「Ａ．当年度の経営成績の要説」を参照のこと。
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      下記に報告される部門は、事業の最高意思決定者たる最高経営責任者に提供される内部報告のそれと一致する。
      部門別現金利益－2019年９月終了年度対2018年９月終了年度

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                  オーストラ
                  リア・リ                        TSO  および
                  テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                   び商業      法人      ランド       ク     センター      当グループ
     2019  年９月終了年度
                                 （百万ドル）
     純利息収益               8,092      3,080      2,736       128      303     14,339
     その他営業収入               1,347      2,192       580      104      467     4,690
     営業収入               9,439      5,272      3,316       232      770     19,029
     営業費用              (4,074)      (2,667)      (1,286)       (150)      (894)     (9,071)
     貸倒引当金繰入および
                   5,365      2,605      2,030        82     (124)      9,958
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入               (712)       2     (87)       1      1     (795)
     税引前利益／（損失）               4,653      2,607      1,943        83     (123)      9,163
     法人税および非支配持分              (1,458)       (779)      (544)       (24)      112     (2,693)
     継続事業による現金利益／
     （損失）               3,195      1,828      1,399        59      (11)     6,470
                  オーストラ

                  リア・リ                        TSO  および
                  テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                   び商業      法人      ランド       ク     センター      当グループ
     2018  年９月終了年度
                                 （百万ドル）
     純利息収益               8,449      2,993      2,651       131      290     14,514
     その他営業収入               1,510      2,066       671      100      506     4,853
     営業収入               9,959      5,059      3,322       231      796     19,367
     営業費用              (4,075)      (2,948)      (1,205)       (128)     (1,045)      (9,401)
     貸倒引当金繰入および
                   5,884      2,111      2,117       103      (249)      9,966
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入               (698)       44      (6)      (3)      (25)      (688)
     税引前利益／（損失）               5,186      2,155      2,111       100      (274)      9,278
     法人税および非支配持分              (1,560)       (675)      (590)       (28)       62    (2,791)
     継続事業による現金利益／
                   3,626      1,480      1,521        72     (212)      6,487
     （損失）
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     2019  年９月終了年度       対2018年９月終了年度
                  オーストラ

                  リア・リ                        TSO  および
                  テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                   び商業      法人      ランド       ク     センター      当グループ
     純利息収益                -4%      3%      3%      -2%       4%      -1%
     その他営業収入               -11%       6%     -14%       4%      -8%      -3%
     営業収入                -5%      4%      0%      0%      -3%      -2%
     営業費用                0%     -10%       7%      17%      -14%       -4%
     貸倒引当金繰入および
                    -9%      23%      -4%      -20%      -50%       0%
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入                2%     -95%       大      大      大      16%
     税引前利益／（損失）               -10%      21%      -8%      -17%      -55%       -1%
     法人税および非支配持分                -7%      15%      -8%      -14%       81%      -4%
     継続事業による現金利益／
                    -12%      24%      -8%      -18%      -95%       0%
     （損失）
                     (1)

      部門別現金利益（重大／重要項目                 を除く）－2019年９月終了年度対2018年９月終了年度
      当グループの現金利益には、重大／重要項目と総称される多くの項目が含まれる。これらの項目は現金利益の一部を形成す
     るが、その性質および影響の大きさゆえ以下の表からは除外されている。
     注：(1)    重大／重要項目の詳細については、上記「Ｂ．当グループの業績－(1)現金利益－重大／重要項目－継続事業」を参照





         のこと。
                  オースト

                  ラリア・リ                         TSO  および
                  テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                   び商業      法人      ランド       ク     センター      当グループ
     2019  年９月終了年度
                                 （百万ドル）
     純利息収益               8,178      3,025      2,780       135      312     14,430
     その他営業収入               1,397      2,173       567      104      215     4,456
     営業収入               9,575      5,198      3,347       239      527     18,886
     営業費用              (3,743)      (2,575)      (1,254)       (143)      (847)     (8,562)
     貸倒引当金繰入および
                   5,832      2,623      2,093        96     (320)     10,324
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入               (712)       3     (87)       1      1     (794)
     税引前利益／（損失）               5,120      2,626      2,006        97     (319)      9,530
     法人税および非支配持分              (1,539)       (774)      (563)       (24)      142     (2,758)
     継続事業による現金利益／
                   3,581      1,852      1,443        73     (177)      6,772
     （損失）
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                  オースト
                  ラリア・リ                         TSO  および
                  テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                   び商業      法人      ランド       ク     センター      当グループ
     2018  年９月終了年度
                                 （百万ドル）
     純利息収益               8,540      2,934      2,647       131      255     14,507
     その他営業収入               1,625      2,036       552      100      160     4,473
     営業収入              10,165      4,970      3,199       231      415     18,980
     営業費用              (3,756)      (2,661)      (1,155)       (128)      (863)     (8,563)
     貸倒引当金繰入および
                   6,409      2,309      2,044       103      (448)     10,417
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入               (698)       46      (6)      (3)       1     (660)
     税引前利益／（損失）               5,711      2,355      2,038       100      (447)      9,757
     法人税および非支配持分              (1,719)       (689)      (573)       (28)      120     (2,889)
     継続事業による現金利益／
                   3,992      1,666      1,465        72     (327)      6,868
     （損失）
     2019  年９月終了年度       対2018年９月終了年度

                  オースト

                  ラリア・リ                         TSO  および
                  テールおよ            ニュージー      パシフィッ      グループ・
                   び商業      法人      ランド       ク     センター      当グループ
     純利息収益                -4%      3%      5%      3%      22%      -1%
     その他営業収入               -14%       7%      3%      4%      34%       0%
     営業収入                -6%      5%      5%      3%      27%       0%
     営業費用                0%     -3%       9%      12%      -2%       0%
     貸倒引当金繰入および
                    -9%      14%       2%      -7%      -29%       -1%
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入                2%     -93%       大      大      0%      20%
     税引前利益／（損失）               -10%      12%      -2%      -3%      -29%       -2%
     法人税および非支配持分               -10%      12%      -2%      -14%       18%      -5%
     継続事業による現金利益／
                    -10%      11%      -2%       1%     -46%       -1%
     （損失）
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     (2)  　オーストラリア・リテールおよび商業部門－継続事業
      部門別経営成績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                        当グループの業績－(1)現金利益－重
     大／重要項目－継続事業           」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                      年度

                               2019  年    2018  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                 ( 百万ドル)
     純利息収益                           8,092      8,449       -4%
     その他営業収入                           1,347      1,510       -11%
     営業収入                           9,439      9,959       -5%
     営業費用                          (4,074)      (4,075)        0%
     貸倒引当金繰入および
                                5,365      5,884       -9%
     法人税控除前利益
     貸倒引当金繰入                           (712)      (698)       2%
     税引前利益                           4,653      5,186       -10%
     法人税および被支配持分                          (1,458)      (1,560)        -7%
     現金利益                           3,195      3,626       -12%
     貸借対照表
     正味貸付金および前渡金                          331,871      341,310        -3%
     その他外部資産                           4,350      4,139        5%
     外部資産                          336,221      345,449        -3%
     顧客預金                          208,005      202,732         3%
     その他外部負債                           9,610      10,302        -7%
     外部負債                          217,615      213,034         2%
     リスク加重資産                          162,060      159,282         2%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高                          338,785      341,199        -1%
     預金およびその他の借入金平均残高                          203,781      202,884         0%
     比率
     平均資産利益率                           0.94%      1.05%
     純預貸利鞘                           2.59%      2.69%
     営業収入に対する営業費用                           43.2%      40.9%
     資産平均残高に対する営業費用                           1.20%      1.18%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）額                            705      712      -1%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に
                                0.21%      0.21%
                           (1)
     対する個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）の割合
     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                             7     (14)       大
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に
                                0.00%      0.00%
                           (1)
     対する一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）の割合
     減損資産総額                           1,468      1,411        4%
     貸付金および前渡金の総額に対する
                                0.44%      0.41%
     減損資産総額の割合
     フルタイム換算従業員（FTE）数合計                          13,903      13,731        1%
     注：(1)    割合計算に用いた貸倒引当金は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント－未実
         行債務および偶発債務に関係する。
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      ・　貸付高は、銀行与信の成長の減速、資産をめぐる競争、保守的な住宅ローン組成のリスク設定および実行局面での障害
        への当年度中の取組みの結果として減少した。
      ・　純預貸利鞘は、住宅ローン構成の変更およびディスカウントの拡大、低利預金に対する政策金利（オフィシャル・
        キャッシュ・レート）の低下の影響、クレジットカードの料金設定に対する影響、ならびに顧客救済の増加の結果とし
        て縮小した。これは、住宅ローンの金利再設定により一部相殺された。
      ・　その他営業収入は、顧客救済の増加、ならびに手数料の廃止および取引高の縮小による受取手数料の減収の結果として
        減少した。
      ・　営業費用は、        インフレの高進、コンプライス費用の増加および技術インフラ支出の増加を、労働力および支店の最適化
        を含む生産性向上の取組みが相殺する形で、増減はなかった                            。
      ・　貸倒引当金繰入は主に、オーストラリア経済の見通しの悪化の結果としての一括評価貸倒引当金の積み増しのため増加
        し、これは、回収および戻入の増加により一部相殺された。
      現金利益－2019年９月終了年度対2018年９月終了年度

                                      年度







     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                               2019  年    2018  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                 ( 百万ドル)
     リテール                            381      427      -11%
     　住宅ローン                            81      99     -18%
     　カードおよび個人ローン                            291      311      -6%
             （1)
                                  9      17     -47%
     　預金および支払
     商業                            324      285      14%
     　ビジネス・バンキング                            130       94      38%
     　小規模ビジネス・バンキング                            194      191       2%
     個別貸倒引当金繰入／（戻入）                            705      712      -1%
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                                      年度
     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                               2019  年    2018  年
                              ９月終了      ９月終了       増減率
                                 ( 百万ドル)
     リテール                            11      ( 37 )     大
     　住宅ローン                            84      29      大
     　カードおよび個人ローン                            (73)      (63)      16%
             （1）
                                  -      (3)     -100%
     　預金および支払
     商業                             (4)      23      大
     　ビジネス・バンキング                            (11)       35      大
     　小規模ビジネス・バンキング                             2     (12)       大
     　プライベート・バンキング                             5      -   該当なし
     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                             7     (14)       大
                               現在           増減率

     正味貸付金および前渡金
                                         2019  年 ９月
                                            対
                          2019  年 ９月     2018  年 ９月     2018  年 ９月
                              ( 百万ドル)
     リテール                      274,797        283,088          -3%
     　住宅ローン                      264,981        272,007          -3%
     　カードおよび個人ローン                       8,958        10,128         -12%
             （1)
                             69        62        11%
     　預金および支払
     　助言                        789        891        -11%
     商業                       57,074        58,222          -2%
     　ビジネス・バンキング                       41,275        41,277          0%
     　小規模ビジネス・バンキング                       13,803        15,002          -8%
     　プライベート・バンキング                       1,996        1,943          3%
     正味貸付金および前渡金                      331,871        341,310          -3%
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                               現在           増減率
     顧客預金
                                         2019  年 ９月
                                            対
                          2019  年 ９月     2018  年 ９月     2018  年 ９月
                              ( 百万ドル)
     リテール                      120,880        119,763           1%
           (2)
                           27,078        27,639          -2%
     　住宅ローン
     　カードおよび個人ローン                        265        263         1%
     　預金および支払                       93,537        91,861          2%
     商業                       87,125        82,969          5%
     　ビジネス・バンキング                       19,731        19,191          3%
     　小規模ビジネス・バンキング                       41,799        39,976          5%
     　プライベート・バンキング                       25,595        23,802          8%
     顧客預金                      208,005        202,732           3%
     注：(1)    預金および支払事業の正味貸付金および前渡金は、当座貸越の金額を表す。
       (2)  住宅ローン事業の顧客預金額は、オフセット口座の残高を表す。
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                               リテール          商業         合計

     2019  年９月終了年度
                                        ( 百万ドル)
     純利息収益                             5,513         2,579          8,092
     その他営業収入                              885         462         1,347
     営業収入                             6,398         3,041          9,439
     営業費用                            (2,874)         (1,200)          (4,074)
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                             3,524         1,841          5,365
     貸倒引当金（繰入）／戻入                             (392)         (320)          (712)
     税引前利益                             3,132         1,521          4,653
     法人税および非支配持分                            (1,000)          (458)         (1,458)
     現金利益                             2,132         1,063          3,195
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                              381         324          705

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                              11         (4)          7
     正味貸付金および前渡金                            274,797          57,074         331,871
     顧客預金                            120,880          87,125         208,005
     リスク加重資産                            109,168          52,892         162,060
     2018  年９月終了年度

     純利息収益                             5,733         2,716          8,449
     その他営業収入                             1,037          473         1,510
     営業収入                             6,770         3,189          9,959
     営業費用                            (2,911)         (1,164)          (4,075)
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                             3,859         2,025          5,884
     貸倒引当金（繰入）／戻入                             (390)         (308)          (698)
     税引前利益                             3,469         1,717          5,186
     法人税および非支配持分                            (1,042)          (518)         (1,560)
     現金利益                             2,427         1,199          3,626
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                              427         285          712

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                              (37)          23         (14)
     正味貸付金および前渡金                            283,088          58,222         341,310
     顧客預金                            119,763          82,969         202,732
     リスク加重資産                            105,890          53,392         159,282
     2019  年９月終了年度       対2018年９月終了年度

     純利息収益                              -4%         -5%          -4%
     その他営業収入                             -15%          -2%         -11%
     営業収入                              -5%         -5%          -5%
     営業費用                              -1%          3%          0%
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                              -9%         -9%          -9%
     貸倒引当金（繰入）／戻入                              1%         4%          2%
     税引前利益                             -10%         -11%          -10%
     法人税および非支配持分                              -4%         -12%          -7%
     現金利益                             -12%         -11%          -12%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                             -11%          14%          -1%

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                              大         大          大
     正味貸付金および前渡金                              -3%         -2%          -3%
     顧客預金                              1%         5%          3%
     リスク加重資産                              3%         -1%          2%
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     (3)  　法人部門－継続事業
      部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                     当グループの業績－(1)現金利益－重大／重
     要項目－継続事業        」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                     年度

                             2019  年    2018  年
                             ９月終了      ９月終了       増減率
                                ( 百万ドル)          （％）
     純利息収益                          3,080       2,993        3%
     その他営業収入                          2,192       2,066        6%
     営業収入                          5,272       5,059        4%
     営業費用                         (2,667)      (2,948)        -10%
     貸倒引当金繰入および
                              2,605       2,111        23%
     法人税控除前利益
     貸倒引当金繰入／（戻入）                            2      44     -95%
     税引前利益                          2,607       2,155        21%
     法人税および非支配持分                          (779)      (675)       15%
     現金利益                          1,828       1,480        24%
          (1)
     貸借対照表
     正味貸付金および前渡金                         164,526      150,133         10%
     その他外部資産                         346,094      276,607         25%
     外部資産                         510,620      426,740         20%
     顧客預金                         217,259      205,809         6%
     その他預金および借入金                         73,412      67,374         9%
     預金およびその他借入金                         290,671      273,183         6%
     その他外部負債                         157,505      104,861         50%
     外部負債                         448,176      378,044         19%
     リスク加重資産                         181,088      163,713         11%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高                         156,676      141,184         11%
     預金およびその他借入金平均残高                         286,372      263,742         9%
       (1)
     比率
     平均資産利益率                          0.38%       0.34%
     純預貸利鞘                          0.82%       0.88%
     純預貸利鞘（マーケッツを除く）                          2.05%       2.11%
     営業収入に対する営業費用                          50.6%       58.3%
     資産平均残高に対する営業費用                          0.56%       0.69%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           (12)      (24)      -50%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に対する個
                              (0.01%)      (0.02%)
                       (2)
     別評価貸倒引当金繰入          ／ （戻入）の割合
     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           10      (20)       大
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に対する一
                              0.01%      (0.01%)
                       (2)
     括評価貸倒引当金繰入／（戻入）の割合
     減損資産総額                           265       442      -40%
     貸付金および前渡金の総額に対する減損資産総額
                              0.16%       0.29%
     の割合
     フルタイム換算従業員（FTE）数合計                          5,468       6,188       -12%
     注：(1)    貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
       (2)  割合計算に用いた貸倒引当金は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント－未実
         行債務および偶発債務に関係する。
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                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                            有価証券報告書
      ・　貸付高は、ローンズおよび専門融資、マーケッツおよびトランザクション・バンキングで増加した。顧客預金は、マー
        ケッツおよびトランザクション・バンキングで増加した。
      ・　純利息利鞘（マーケッツを除く。）は、主に貸付マージンの縮小により減少し、これは預金マージンの向上により一部
        相殺された。
      ・　その他営業収入は、すべての事業でのマーケッツの増収の結果として増加した。
      ・　営業費用は、FTEおよび関連費用の削減、ならびに実施中のソフトウェア償却の費用逓減により減少した。これは、イン
        フレにより一部相殺された。
      ・　貸倒引当金繰入は主に、戻入および回収の減少に伴い進められた個別評価貸倒引当金の積み増し、ならびに多くの顧客
        の格付けが改善した前年との対比における一括評価貸倒引当金の増額により増加した。
      現金利益－2019年９月終了年度対2018年９月終了年度

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          (1)
     地域別法人
                                    年度

                             2019  年     2018  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     オーストラリア
     純利息収益                          1,706       1,664        3%
     その他営業収入                          1,002        964       4%
     営業収入                          2,708       2,628        3%
     営業費用                         (1,207)      (1,241)        -3%
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                          1,501       1,387        8%
     貸倒引当金（繰入）／戻入                           (10)       48      大
     税引前利益                          1,491       1,435        4%
     法人税および非支配持分                          (448)      (428)        5%
     現金利益                          1,043       1,007        4%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           (12)      (46)      -74%

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           22       (2)      大
     正味貸付金および前渡金                         97,583      85,261        14%
     顧客預金                         75,973      78,562        -3%
     リスク加重資産                         93,090      82,993        12%
     アジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ

     純利息収益                          1,049       1,035        1%
     その他営業収入                           954       858      11%
     営業収入                          2,003       1,893        6%
     営業費用                         (1,257)      (1,539)        -18%
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                           746       354       大
     貸倒引当金（繰入）／戻入                           19       38     -50%
     税引前利益                           765       392      95%
     法人税および非支配持分                          (232)      (155)       50%
     現金利益                           533       237       大
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                            9     (22)       大

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           (28)      (16)      75%
     正味貸付金および前渡金                         60,208      58,289         3%
     顧客預金                         123,468      111,717         11%
     リスク加重資産                         74,997      70,456         6%
     ニュージーランド

     純利息収益                           325       294      11%
     その他営業収入                           236       244      -3%
     営業収入                           561       538       4%
     営業費用                          (203)      (168)       21%
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                           358       370      -3%
     貸倒引当金（繰入）／戻入                           (7)      (42)      -83%
     税引前利益                           351       328       7%
     法人税および非支配持分                           (99)      (92)       8%
     現金利益                           252       236       7%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           (9)      44      大

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           16       (2)      大
     正味貸付金および前渡金                          6,735       6,583        2%
     顧客預金                         17,818      15,530        15%
     リスク加重資産                         13,001      10,264        27%
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     注：(1)    貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
                                    年度

     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                             2019  年     2018  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     トランザクション・バンキング                           (9)       5      大
     ローンズおよび専門融資                           (6)      (28)      -79%
     マーケッツ                            -      (4)     -100%
     セントラル・ファンクション                            3      3      0%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                           (12)      (24)      -50%
     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                               年度

                             2019  年     2018  年
                            ９月終了       ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     トランザクション・バンキング                           16      (12)       大
     ローンズおよび専門融資                           (10)       (9)      11%
     マーケッツ                            5      1      大
     セントラル・ファンクション                           (1)       -   該当なし
     一括評価貸倒引当金繰入／(戻入)                           10      (20)       大
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                (1)
                                現在          増減率
     正味貸付金および前渡金
                                         2019  年 ９月
                                           対
                            2019  年 ９月    2018  年 ９月   2018  年 ９月
                               ( 百万ドル)
     トランザクション・バンキング                         19,495      17,340        12%
     ローンズおよび専門融資                         110,554      101,159         9%
     マーケッツ                         34,473      31,201        10%
     セントラル・ファンクション                            ▶     433      -99%
     正味貸付金および前渡金                         164,526      150,133         10%
         (1)

                                現在          増減率
     顧客預金
                                         2019  年 ９月
                                           対
                           2019  年 ９月    2018  年 ９月    2018  年 ９月
                               ( 百万ドル)
     トランザクション・バンキング                        101,766        99,519         2%
     ローンズおよび専門融資                         1,013       1,289       -21%
     マーケッツ                        112,471       102,490         10%
     セントラル・ファンクション                         2,009       2,511       -20%
     顧客預金                        217,259       205,809         6%
     注：(1)    貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
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                       トランザク        ローンズ             セントラル・
                      ション・バン         および             ファンクショ
              (1)
                        キング       専門融資       マーケッツ         ン      法人合計
     2019  年９月終了年度
                                     （百万ドル）
     純利息収益                    1,055       1,482        491        52      3,080
     その他営業収入                     724       149      1,286         33      2,192
     営業収入                    1,779       1,631       1,777         85      5,272
     営業費用                     (813)       (637)      (1,095)        (122)      (2,667)
     貸倒引当金繰入および
                          966       994       682       (37)      2,605
     法人税控除前利益        ／（損失）
     貸倒引当金（繰入）／戻入                      (7)       16       (5)       (2)        2
     税引前利益／（損失）                     959      1,010        677       (39)      2,607
     法人税および非支配持分                     (264)       (274)       (208)        (33)       (779)
     現金利益／（損失）                     695       736       469       (72)      1,828
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      (9)       (6)        -       3      (12)

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      16       (10)        5       (1)       10
     正味貸付金および前渡金                    19,495       110,554        34,473          ▶    164,526
     顧客預金                   101,766        1,013      112,471        2,009      217,259
     リスク加重資産                    26,120       97,361       57,373         234     181,088
     2018  年９月終了年度

     純利息収益                     927      1,354        658        54      2,993
     その他営業収入                     721       172      1,129         44      2,066
     営業収入                    1,648       1,526       1,787         98      5,059
     営業費用                     (825)       (638)      (1,180)        (305)      (2,948)
     貸倒引当金繰入および
                          823       888       607       (207)       2,111
     法人税控除前利益        ／（損失）
     貸倒引当金（繰入）／戻入                       7       37        3       (3)       44
     税引前利益／（損失）                     830       925       610       (210)       2,155
     法人税および非支配持分                     (237)       (248)       (159)        (31)       (675)
     現金利益                     593       677       451       (241)       1,480
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                       5      (28)        (4)        3      (24)

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                     (12)        (9)        1       -      (20)
     正味貸付金および前渡金                    17,340       101,159        31,201         433     150,133
     顧客預金                    99,519        1,289      102,490        2,511      205,809
     リスク加重資産                    25,717       87,472       49,658         866     163,713
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     2019  年９月終了年度       対2018年９月終了年度
     純利息収益                     14%        9%      -25%        -4%        3%
     その他営業収入                      0%      -13%        14%       -25%        6%
     営業収入                      8%       7%       -1%       -13%        4%
     営業費用                     -1%        0%       -7%       -60%       -10%
     貸倒引当金繰入および
                          17%       12%       12%       -82%        23%
     法人税控除前利益        ／（損失）
     貸倒引当金（繰入）／戻入                      大      -57%        大      -33%       -95%
     税引前利益／（損失）                     16%        9%       11%       -81%        21%
     法人税および非支配持分                     11%       10%       31%        6%       15%
     現金利益／（損失）                     17%        9%       4%      -70%        24%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      大      -79%       -100%         0%      -50%

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                      大       11%        大    該当なし          大
     正味貸付金および前渡金                     12%        9%       10%       -99%        10%
     顧客預金                      2%      -21%        10%       -20%        6%
     リスク加重資産                      2%       11%       16%       -73%        11%
     注：(1)    貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
                 (1)

     マーケッツ営業収入の分析
                                    年度

                             2019  年    2018  年
                             ９月終了      ９月終了       増減率
                               ( 百万ドル)
     事業活動別マーケッツ営業収入の構成
                 (2)
                               932      893       4%
     フランチャイズ・セールス
                    (3)
                               399      328      22%
     フランチャイズ・トレーディング
            (4)
                               446      566      -21%
     バランスシート
     マーケッツ営業収入                         1,777      1,787       -1%
     そのうち：
      デリバティブ評価調整                          38      63     -40%
     注：(1)    マーケッツ営業収入は、純利息収益およびその他営業収入を含む。
       (2)  フランチャイズ・セールスは、債券、外国為替、コモディティおよび資本市場などの中核的商品に関する直接的な顧
         客フロー事業を表す。
       (3)  フランチャイズ・トレーディングは主に、当グループの戦略ポジションおよび直接の顧客売上げフローの一環として
         保有するポジションの管理を表す。フランチャイズ・トレーディングはまた、デリバティブの公正価値を測定する際
         になされる評価調整（信用および資金調達の調整、呼値スプレッドの調整ならびに関連するヘッジなどを含む。）の
         影響も含む。
       (4)  バランスシートは、当グループの貸付および預金勘定ならびに当グループの流動性ポートフォリオ管理に関する金利
         リスクのヘッジを表す。
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                                    年度
                             2019  年    2018  年
                             ９月終了      ９月終了       増減率
     地域別マーケッツ営業収入の構成
                               ( 百万ドル)
     オーストラリア                          604      653      -8%
     アジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ                          897      864       4%
     ニュージーランド                          276      270       2%
     マーケッツ営業収入                         1,777      1,787       -1%
     市場リスク

      トレーディングに起因する市場リスク
     　下表は、当銀行グループの主たるトレーディング拠点における現物およびデリバティブのトレーディング・ポジションの双
     方をカバーする、信頼水準99％のバリュー・アット・リスク（「VaR」）によるエクスポージャーの合計を示している。
      信頼水準99％（保有期間１日）

                       2019  年   2019  年   2019  年        2018  年   2018  年   2018  年

                  2019  年   ９月終了     ９月終了     ９月終了      2018  年   ９月終了     ９月終了     ９月終了
                  ９月終了      年度の     年度の     年度の     ９月終了      年度の     年度の     年度の
                  年度末      最高     最低     平均     年度末      最高     最低     平均
                        （百万ドル）                     （百万ドル）
     信頼水準99％のVaR
      外国為替              1.4     9.5     1.2     4.1     3.7     10.3      1.7     4.2
      金利              3.6     10.4      3.6     5.8     8.4     16.0      4.9     7.9
      クレジット              5.1     5.4     1.2     3.1     2.5     6.5     2.3     4.0
      コモディティ              1.6     3.9     1.4     2.2     3.7     4.5     1.4     3.1
      株式               -     -     -     -     -     -     -     -
      分散効果             (5.5)    該当なし     該当なし      (7.2)     (10.5)     該当なし     該当なし      (8.1)
     VaR  の合計             6.2     13.4      5.1     8.0     7.8     19.9      6.9     11.1
      トレーディングに起因しない金利リスク

      トレーディングに起因しない金利リスクは、マーケッツが管理し、市場金利の変動が当グループの将来の純利息収益に与え
     る潜在的な悪影響に関連する。金利リスクは、                      VaR  および１％の利率の変動に基づくシナリオ分析を含む様々な手法を用いて報
     告される。
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      信頼水準99％（保有期間１日）
                       2019  年   2019  年   2019  年        2018  年   2018  年   2018  年

                  2019  年   ９月終了     ９月終了     ９月終了      2018  年   ９月終了     ９月終了     ９月終了
                  ９月終了      年度の     年度の     年度の     ９月終了      年度の     年度の     年度の
                  年度末      最高     最低     平均     年度末      最高     最低     平均
                        （百万ドル）                     （百万ドル）
     信頼水準99％のVaR
      オーストラリア             22.7     22.7     16.4     18.9     21.9     32.7     20.3     23.6
      ニュージーランド              9.6     9.6     7.1     8.0     6.8     7.1     5.6     6.6
      アジア太平洋、ヨーロッ
                   17.6     17.7     12.9     16.1     15.1     15.1     12.5     13.7
      パおよびアメリカ
      分散効果             (17.8)     該当なし     該当なし      (14.8)     (16.1)     該当なし     該当なし      (14.4)
     VaR  の合計             32.1     32.1     25.2     28.2     27.7     36.4     26.0     29.5
      １％の利率の変動が向こう12か月の純預貸利鞘収益に与える影響

                                                        (1)

                              2019  年９月終了年度末
                                              2018  年９月終了年度末
     期末現在                                  1.19%                1.21%

     最高エクスポージャー                                  1.19%                1.79%
     最低エクスポージャー                                  0.33%                0.77%
     平均エクスポージャー（絶対値）                                  0.69%                1.11%
     注：(1)    前期の数値は、内部収益率（IRR）モデルの向上を反映するため修正再表示されている。
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     (4)  　ニュージーランド部門－継続事業
       部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。（豪ドル建の）詳細については、「Ｂ．                                             当グループの業績－(1)現
      金利益－重大／重要項目－継続事業                 」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
       以下は、「ニュージーランド部門に関するニュージーランドドル建の表」である。
       豪ドル建ての経営成績は、後掲の「ニュージーランド部門に関する豪ドル建の表」に示す。
                                 年度

                          2019  年    2018  年
                         ９月終了      ９月終了       増減率
                         ( 百万ニュージーランド
                             ドル)
     純利息収益                      2,892      2,885        0%
            (1)
                            594      601      -1%
     その他営業収入
             (2)
                            19      128      -85%
     保険事業収入純額
     営業収入                      3,505      3,614       -3%
     営業費用                      (1,360)      (1,310)        4%
     貸倒引当金繰入および
                           2,145      2,304       -7%
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入                       (92)       (6)      大
     税引前利益                      2,053      2,298       -11%
     法人税および非支配持分                       (574)      (643)      -11%
     現金利益                      1,479      1,655       -11%
          (3)
     貸借対照表
     正味貸付金および前渡金                     125,991      121,551         4%
     その他外部資産                      3,983      4,515       -12%
     外部資産                     129,974      126,066         3%
     顧客預金                      90,004      87,101        3%
     その他預金および借入金                      2,461      2,486       -1%
     預金およびその他借入金                      92,465      89,587        3%
     その他外部負債                      25,377      24,592        3%
     外部負債                     117,842      114,179         3%
     リスク加重資産                      70,727      62,463        13%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高                     124,264      119,342         4%
     預金およびその他借入金平均残高                      91,565      87,541        5%
     資産運用収入                       222      221       0%
     運用資産                      34,145      30,665        11%
     運用資産平均残高                      31,610      29,700        6%
       (3)
     比率
     平均資産利益率                      1.16%      1.34%
     純預貸利鞘                      2.33%      2.42%
     営業収入に対する営業費用                      38.8%      36.2%
     平均資産に対する営業費用                      1.07%      1.06%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                        79      52      52%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に
     対する個別評価貸倒引当金繰入／（戻
                           0.06%      0.04%
          (4)
     入）の割合
     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                        13      (46)       大
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に
     対する一括評価貸倒引当金繰入／（戻
                           0.01%      (0.04%)
          (4)
     入）の割合
     減損資産総額                       265      258       3%
     貸付金および前渡金の総額に対する減損
                           0.21%      0.21%
     資産総額の割合
     フルタイム換算従業員（FTE）数合計                      6,121      6,165       -1%
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     注：(1)    従前「資産運用主収入および保険収入純額」で報告されていた資産運用収入純額を含む。
       (2)  2018  年11月30日に売却された被支配会社のOnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドに関係する。
       (3)  貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
       (4)  割合の基礎となる貸倒引当金繰入額は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント
         －未実行債務および偶発債務に関係する。
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       ・　  貸付および顧客預金の取扱高がすべてのポートフォリオで増加し、また当期中に運用資産が増加した。
       ・　純預貸利鞘は、預金マージンの圧縮および住宅ローン構成の変更の結果として減少した                                          。
       ・　その他営業収入は主に、OnePathライフ（ニュージーランド）の売却に伴う収益の喪失により、および一回払い方式の
         保険における前期の復調との対比において減少した。
       ・　営業費用は主に、規制遵守に関する支出が膨らんだため増加したが、これは、OnePatライフ（ニュージーランド）の
         売却により一部相殺された。
       ・　  貸倒引当金     繰入は主に、      戻入および回収の減少に伴い進められた個別評価貸倒引当金の積み増し                                 、ならびに2018年の
         農業向け景気循環調整引当金の戻入に伴う商業での一括評価貸倒引当金の増加により増加した。
      現金利益－2019年９月終了年度対2018年９月終了年度

                                 年度






     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                         2019  年     2018  年
                         ９月終了       ９月終了        増減率
                        ( 百万ニュージーランド          ドル)
     リテール                       47       50       -6%
     　住宅ローン                        1       2      -50%
     　その他                       46       48       -4%
     商業                       32        2       大
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                       79       52       52%
                                 年度

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）
                         2019  年     2018  年
                         ９月終了       ９月終了        増減率
                        ( 百万ニュージーランド          ドル)
     リテール                       (2)       (2)       0%
     　住宅ローン                        6       2       大
     　その他                       (8)       (4)      100%
     商業                       15       (44)        大
     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                       13       (46)        大
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                (1)
                             現在          増減率
     正味貸付金および前渡金
                                       2019  年 ９月
                                         対
                        2019  年 ９月    2018  年 ９月    2018  年 ９月
                        ( 百万  ニュージーランド        ドル)
     リテール                     82,527       79,090         4%
     　住宅ローン                     79,475       75,685         5%
     　その他                      3,052       3,405        -10%
     商業                     43,464       42,461         2%
     正味貸付金および前渡金                     125,991       121,551          4%
         (1)

                             現在          増減率
     顧客預金
                                       2019  年 ９月
                                         対
                        2019  年 ９月    2018  年 ９月    2018  年 ９月
                        ( 百万  ニュージーランド        ドル)
     リテール                     73,866       70,260         5%
     商業                     16,138       16,841         -4%
     顧客預金                     90,004       87,101         3%
     注：   (1)  貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
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                                          セントラル・        ニュージーラン
                          リテール         商業      ファンクション          ド合計
     2019  年９月終了年度
                                  （百万ニュージーランドドル）
     純利息収益                        1,821        1,057          14       2,892
            (1)
                              578         17        (1)        594
     その他営業収入
                    (2)
                              19         -        -        19
     資産運用収入および保険収入純額
     営業収入                        2,418        1,074          13       3,505
     営業費用                        (1,078)         (274)         (8)      (1,360)
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                        1,340         800         5      2,145
     貸倒引当金（繰入）／戻入                         (45)        (47)         -       (92)
     税引前利益                        1,295         753         5      2,053
     法人税および非支配持分                         (361)        (211)         (2)       (574)
     現金利益                         934        542         3      1,479
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          47        32         -        79

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          (2)        15         -        13
     正味貸付金および前渡金                        82,527        43,464           -     125,991
     顧客預金                        73,866        16,138           -      90,004
     リスク加重資産                        36,645        33,153          929       70,727
     2018  年９月終了年度

     純利息収益                        1,872        1,004          9      2,885
            (1)
                              564         20        17        601
     その他営業収入
                    (2)
                              130         -        (2)        128
     資産運用収入および保険収入純額
     営業収入                        2,566        1,024          24       3,614
     営業費用                        (1,039)         (258)         (13)       (1,310)
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                        1,527         766         11       2,304
     貸倒引当金（繰入）／戻入                         (48)         42         -        (6)
     税引前利益                        1,479         808         11       2,298
     法人税および非支配持分                         (413)        (227)         (3)       (643)
     現金利益                        1,066         581         8      1,655
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          50         2        -        52

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          (2)        (44)         -       (46)
                (3)
                            79,090        42,461           -     121,551
     正味貸付金および前渡金
         (3)
                            70,260        16,841           -      87,101
     顧客預金
            (3)
                            30,043        31,264         1,156        62,463
     リスク加重資産
                                149/743








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     2019  年９月終了年度       対2018年９月終了年度
     純利息収益                         -3%         5%        56%         0%
            (1)
                              2%       -15%         大        -1%
     その他営業収入
                    (2)
                             -85%      該当なし          -100%         -85%
     資産運用収入および保険収入純額
     営業収入                         -6%         5%       -46%         -3%
     営業費用                          4%        6%       -38%         4%
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                         -12%         4%       -55%         -7%
     貸倒引当金（繰入）／戻入                         -6%         大     該当なし           大
     税引前利益                         -12%         -7%        -55%        -11%
     法人税および非支配持分                         -13%         -7%        -33%        -11%
     現金利益                         -12%         -7%        -63%        -11%
     個別評価貸倒引当金繰入／（戻入）                         -6%         大     該当なし           52%

     一括評価貸倒引当金繰入／（戻入）                          0%        大     該当なし           大
                (3)
                              4%        2%     該当なし           4%
     正味貸付金および前渡金
         (3)
                              5%        -4%      該当なし           3%
     顧客預金
            (3)
                              22%         6%       -20%         13%
     リスク加重資産
     注：(1)    従前「資産運用収入および保険収入純額」で報告されていた資産運用収入純額を含む                                       。
       (2)  2018  年11月30日に売却された被支配会社のOnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドに関係する。
       (3)  貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
                                150/743














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       以下は、「ニュージーランド部門に関する豪ドル建の表」である。
       ニュージーランドドル建の経営成績は、前掲「ニュージーランド部門に関するニュージーランドドル建の表」に示す。
                                   年度

                            2019  年    2018  年
                           ９月終了       ９月終了       増減率
                              ( 百万ドル)
     純利息収益                        2,736       2,651       3%
            (1)
                              562      554      1%
     その他営業収入
             (2)
                              18      117     -85%
     保険事業収入純額
     営業収入                        3,316       3,322       0%
     営業費用                        (1,286)      (1,205)        7%
     貸倒引当金繰入および
                             2,030       2,117       -4%
     法人税控除前利益
     貸倒引当金（繰入）／戻入                         (87)       (6)      大
     税引前利益                        1,943       2,111       -8%
     法人税および非支配持分                         (544)       (590)      -8%
     現金利益                        1,399       1,521       -8%
     構成：
     　リテール                         883      979     -10%
     　商業                         513      534      -4%
     　セントラル・ファンクション                          3       8    -63%
     現金利益                        1,399       1,521       -8%
          (3)
     貸借対照表
     正味貸付金および前渡金                       116,729       111,334        5%
     その他外部資産                        3,690       4,136      -11%
     外部資産                       120,419       115,470        4%
     顧客預金                        83,387      79,780        5%
     その他預金および借入金                        2,280       2,277       0%
     預金およびその他借入金                        85,667      82,057        4%
     その他外部負債                        23,512      22,525        4%
     外部負債                       109,179       104,582        4%
     リスク加重資産                        65,527      57,213       15%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高                       117,537       109,667        7%
     預金およびその他借入金平均残高                        86,608      80,444        8%
     資産運用収入純額                         210      204      3%
     運用資産                        31,633      28,087       13%
     運用資産平均残高                        29,900      27,292       10%
       (3)
     比率
     平均資産利益率                        1.16%       1.34%
     純預貸利鞘                        2.33%       2.42%
     営業収入に対する営業費用                        38.8%       36.3%
     資産平均残高に対する営業費用                        1.07%       1.06%
     個別評価    貸倒  引当金繰入／（戻入）                   75       49     53%
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に対す
     る個別評価     貸倒  引当金繰入／（戻入）の割合
                             0.06%       0.04%
     (4)
     一括評価    貸倒  引当金繰入／（戻入）                   12      (43)      大
     貸付金および前渡金の総額の平均残高に対す
     る一括評価     貸倒  引当金繰入／（戻入）の割合
                             0.01%      (0.04%)
     (4)
     減損資産総額                         245      236      4%
     貸付金および前渡金の総額に対する減損資産
                             0.21%       0.21%
     総額の割合
                                151/743



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                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
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     フルタイム換算従業員（FTE）数合計                        6,121       6,165       -1%
     注：(1)    従前「資産運用収入および保険収入純額」で報告されていた資産運用収入純額を含む。
       (2)  2018  年11月30日に売却された被支配会社のOnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドに関係する。
       (3)  貸借対照表の金額は、継続事業から売却目的保有に再分類された資産および負債を含む。
       (4)  割合の基礎となる貸倒引当金繰入額は、貸付金および前渡金の総額ならびにオフ・バランスシートのコミットメント
         －未実行債務および偶発債務に関係する。
      (5)  　パシフィック－継続事業

       部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                     当グループの業績－(1)現金利益－重大／
      重要項目－継続事業         」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                 年度

                             2019  年     2018  年
                            ９月終了       ９月終了        増減率
                                ( 百万ドル)
     純利息収益                           128       131       -2%
     その他営業収入                           104       100        4%
     営業収入                           232       231        0%
     営業費用                          (150)       (128)        17%
     貸倒引当金繰入および
                                82       103       -20%
     法人税控除前利益        ／（損失）
     貸倒引当金（繰入）／戻入                            1       (3)       大
     税引前利益／（損失）                           83       100       -17%
     法人税および非支配持分                           (24)       (28)       -14%
     現金利益／（損失）                           59       72      -18%
     貸借対照表
     正味貸付金および前渡金                          2,120       2,114         0%
     顧客預金                          3,546       3,467         2%
     リスク加重資産                          3,400       3,915        -13%
     フルタイム換算従業員（FTE）数合計                          1,086       1,125        -3%
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     (6)  　テクノロジー、サービス＆オペレーションズおよびグループ・センター－継続事業
       部門別業績は多くの重大／重要項目から影響を受ける。詳細については、「Ｂ．                                     当グループの業績－(1)現金利益－重大／
      重要項目－継続事業         」および本章「(1)部門別業績              －継続事業     」を参照のこと。
                                      年度

                              2019  年     2018  年
                             ９月終了       ９月終了        増減率
                                ( 百万ドル)
     関連会社投資の持分利益                           259       179       45%
              (1)
                                511       617       -17%
     営業収入（その他）
     営業収入                           770       796       -3%
         (2)
                                (894)      (1,045)        -14%
     営業費用
     貸倒引当金繰入および
                                (124)       (249)       -50%
     法人税控除前利益／（損失）
     貸倒引当金（繰入）／戻入                             1      (25)        大
     税引前利益／（損失）                           (123)       (274)       -55%
     法人税および非支配持分                           112        62       81%
     現金利益／（損失）                            (11)       (212)       -95%
     リスク加重資産                          4,501       6,238        -28%
                      (3)
                               11,010       10,651         3%
     フルタイム換算従業員（FTE）数合計
     注：(1)    2019年９月終了年度の事業売却による売却益２億5,200万ドル（2018年９月終了年度：２億8,800万ドル）を含む。
       (2)  2019  年９月終了年度の王立委員会への対応に係る法務費用および組織再編費用4,800万ドル（2018年９月終了年度：１
         億3,700万ドル）を含む。
       (3)  FTE  は、継続事業と非継続事業の間で配分されている。売却完了時またはそれ以降にIOOFに転属するFTEの実数は、目
         下確定を進めている。
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     Ｄ．利益の調整

     IFRS  に準拠していない情報

      当グループは、連結財務報告および配当宣言                     の中で、    会計基準とは別の基準で作成された追加の業績指標を提供している。
     この情報を提示する際、ASICの規制ガイド230において提供された指針に従う。
     (1)  　法定利益と現金利益の調整

      現金利益は、当グループの中核的事業活動に関する業績のANZが推奨する指標を示しており、過去の期間および同業他社と比
     較した当グループおよび部門の業績を読者が評価できるようにしている。当グループは、法定利益から非中核項目を除外して
     現金利益を計算している（詳細については、下記「Ｅ．定義」を参照のこと。）。現金利益を導くための調整は法定利益
     （2019年度のANZ年次財務書類の外部監査人による監査において取り扱われる範囲で監査対象となる。）に含まれている。現金
     利益は外部監査人による監査の対象ではない。外部監査人は、各表示期間を通じて一貫した基準で現金利益の調整が決定され
     ている旨を監査委員会に通知している。
                                   年度

                           2019  年     2018  年
                           ９月終了       ９月終了        増減率
                              ( 百万ドル)
     当行株主に帰属する継続事業による法定利
                            6,296       7,095        -11%
     益
     継続事業に関する法定利益と現金利益の調

     整
     　保険契約債務の再評価                         77       (14)        大
     　経済ヘッジ                        118       (248)        大
     　収益および費用ヘッジ                        (19)        (9)       大
     　ストラクチャード・クレジット仲介取引                         (2)       (4)      -50%
     　上海農村商業銀行（SRCB）の売却                         -      (333)       -100%
     継続事業による法定利益と現金利益の調整
                             174       (608)        大
     合計
     継続事業による現金利益                       6,470       6,487         0%
     当行株主に帰属する非継続事業による法定

                            (343)       (695)       -51%
     利益
     非継続事業による法定利益と現金利益の調

     整
     　自己株式調整                        (11)        7       大
     　保険契約債務の再評価                         45        6       大
     非継続事業による法定利益と現金利益の調
                             34       13       大
     整合計
     非継続事業による現金利益／（損失）                        (309)       (682)       -55%
     現金利益                       6,161       5,805         6%

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     (2)  　法定利益と現金利益の調整についての説明－継続事業
      ・　保険契約債務の再評価－             OnePath    ライフ（ニュージーランド）
        保険契約債務を計算する際、保険契約の予想将来キャッシュフローは、債務の現在価値を反映するよう割引かれてお
       り、各期間の市場割引率の変動の影響は損益計算書に反映される。ANZは、市場金利の変動に起因する変動性を除去するた
       め、市場割引率の変動に起因する保険契約の再測定への影響を法定利益への調整に含めている（保険契約の有効期間の最
       後にはゼロになる。）。OnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドの事業の売却を完了したことにより、2019年９月
       終了年度には販売済み保険契約債務の再評価に伴う累積的な現金利益の調整の戻入を含めており、これにより法人税引前
       現金利益が１億1,500万ドル（税引後：8,100万ドル）増加した。
      ・　経済ヘッジならびに収益および費用ヘッジ
        当グループは、会計基準に沿った金利および外国為替リスクを管理するために経済ヘッジを締結しており、これによ
       り、公正価値評価による損益は損益計算書内で認識される。ANZは公正価値調整を現金利益から除去する。なぜなら、ヘッ
       ジ取引から生ずる損益は、現金利益の一部として経済ヘッジ対象からの損益とマッチさせるべく時の経過とともに戻入れ
       られるからである。これには、会計ヘッジ関係に指定されないが、経済ヘッジであるとみなされる承認済みデリバティブ
       商品（主にニュージーランドドル建および米ドル建（および米ドル相関）の大きな外貨建の収益および費用の流れのヘッ
       ジを含む。）から生ずる損益、ならびに指定された会計ヘッジの非有効部分が含まれる。
        経済ヘッジは以下で構成される。
        ・　外貨建債券発行の手取金を変動金利の豪ドル建およびニュージーランドドル建債務に転換するために利用されてい
          る、資金調達関連スワップ（主にクロスカレンシー金利スワップ）。これらのスワップはヘッジ会計に適格でない
          ため、公正価値の変動は損益計算書に記録される。これらの公正価値の主たる変動要因は、通貨ベーシス・スワッ
          プのスプレッドならびにその他主要調達通貨に対する豪ドルおよびニュージーランドドルの変動である。
        ・　ヘッジ会計に適格でない特定の                 ストラクチャード・ファイナンス                およびスペシャライズド・リース取引の経済ヘッ
          ジ。これらの公正価値調整の主要な要因は、オーストラリアおよびニュージーランドの金利の期間構成の変動であ
          る。
        ・　指定された会計ヘッジ関係の非有効部分。
        2019  年９月終了年度において、現金利益から調整された経済ヘッジの損失の大半は資金調達関連スワップに関連するも
       のであり、主に豪ドル／米ドルおよびニュージーランドドル／米ドルの通貨ペアに関するベーシス・スプレッドの縮小に
       より生じたが、これは米ドルに対する豪ドル安およびニュージーランドドル安の両方により一部相殺された。
        2019  年９月終了年度の現金利益から調整された収益および費用ヘッジの利益は主に、2019年下半期中のニュージーラン
       ドドルに対する豪ドル高によるものであった。
                                         年度

                                   2019  年         2018  年
                                   ９月終了           ９月終了
                                       ( 百万ドル)
      経済ヘッジ                                 164          (349)
      収益および費用ヘッジ                                 (26)           (12)
     税引前現金利益の増加／（減少）                                  138          (361)
     税引後現金利益の増加／（減少）                                   99          (257)
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      ・　ストラクチャード・クレジット仲介取引
        ANZ  は、世界金融危機に先立ち、米国の金融保証会社８社との間で一連のストラクチャード・クレジット仲介取引を締結
       した。これは、特定の債務の仕組みに関するプロテクションとしてのクレジット・デフォルト・スワップ（「CDSs」）の
       売却および同様のストラクチャーに関するCDSプロテクションの買付けを含んでいた。ANZは、後に米国の金融保証会社６
       社との間のポジションは終了させ、また残り２つのポートフォリオについては監視し、ANZが特定の取引または相手方に関
       連して認識したリスクに費用効率性があると判断した場合にエクスポージャーを低減できるようにしている。
        2019  年９月30日現在の発行済み売り買いCDSsの想定価値は、３億ドル（2018年９月：３億ドル）であった。売りおよび
       買いCDSsのいずれも、損益を通じた公正価値で測定される。しかしながら、関連する公正価値の変動は、買いCDSsに係る
       信用リスクの影響が、信用スプレッドならびに豪ドル／米ドルおよびニュージーランドドル／米ドル為替レートの市場変
       動により決定されるため、完全には相殺されない。CDSsの公正価値（CVAを除く。）は1,900万ドル（2018年９月：2,600万
       ドル）であり、買いプロテクションに係るCVAは300万ドル（2018年９月：400万ドル）であった。
        売り買いプロテクションによる損益は、早期に終了されたものを除き、その公正価値変動が将来の期間にゼロに戻るこ
       とが予定されている従来からの事業に関連しているため、現金利益への調整に含めている。
      ・　上海農村商業銀行（「SRCB」）の売却
        2017  年１月３日、当グループは上海農村商業銀行（「SRCB」）の持分20％を売却することに合意したことを公表した。
        SRCB  の影響は法定利益と現金利益の調整として処理されている。売却目的保有への再分類による損失については、売却
       完了時に引当金の戻入によって損失の大部分が2017年度中に相殺されることから合理性があると考えられた。この取引は
       その後2018年度に完了し、            取引全体の影響は現金利益において認識された。
      ・　減損デリバティブの信用リスク（税引後利益なし）
        不履行および減損デリバティブのエクスポージャーに係るデリバティブ信用評価調整は、不履行および減損デリバティ
       ブの運用方法を反映するため現金貸倒引当金に再分類された。
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     (3)  　法定利益と現金利益の調整についての説明－非継続事業
      ・　自己株式調整
        当グループが富裕層オーストラリア部門の非継続事業において保有するANZ株式は、会計目的上自己株式とみなされる。
       これらの株式からの配当ならびに実現および未実現損益は、法定報告の目的上収益として認識することが認められていな
       いため剰余金に算入される。自己株式が損益計算書を通じて再評価される保険契約債務の原資とするために保有されてい
       ることから、現金利益を導く際には、その収益を当グループの利益に含めることとし、当グループの利益に非対称な影響
       を生じさせないようにしている。チューリッヒへの生命保険事業の売却を完了したことにより、当グループが富裕層オー
       ストラリアの非継続事業において保有するANZ株式（2018年９月：1,550万株）はなくなった。
      ・　保険契約債務の再評価－富裕層オーストラリア部門の非継続事業
        保険契約債務を計算する際、保険契約の予想将来キャッシュフローは、債務の現在価値を反映するよう割引かれてお
       り、各期間の市場割引率の変動の影響は損益計算書に反映される。ANZは、市場金利の変動に起因する変動性を除去するた
       め、市場割引率の変動に起因する保険契約の再測定への影響を法定利益への調整に含めている（保険契約の有効期間の最
       後にはゼロになる。）。チューリッヒへの生命保険事業の売却を完了したことにより、2019年９月終了年度には販売済み
       保険契約債務の再評価に伴う累積的な現金利益の調整の戻入を含めており、これにより法人税引前現金利益が2,200万ドル
       （税引後：1,500万ドル）減少した。
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     (4)  　法定利益の現金利益への調整
                                        法定利益への調整

     2019  年９月終了年度
                                     保険契約債務               収益および
                       法定利益      自己株式調整        の再評価       経済ヘッジ       費用ヘッジ
                                      ( 百万ドル)
     純利息収益                    14,339          -       -       -       -
     保険事業からの収入純額                      126        -       (7)        -       -
     その他                     4,320         -      115       164       (26)
     その他営業収入                     4,446         -      108       164       (26)
     営業収入                    18,785          -      108       164       (26)
     営業費用                    (9,071)          -       -       -       -
     貸倒引当金繰入および
                         9,714         -      108       164       (26)
     法人税控除前利益
     貸倒引当金繰入                     (794)         -       -       -       -
     税引前利益                     8,920         -      108       164       (26)
     法人税費用                    (2,609)          -      (31)       (46)        7
     非支配持分                      (15)        -       -       -       -
     継続事業に係る税引後利益                     6,296         -       77       118       (19)
     非継続事業に係る税引後利益／（損
                          (343)        (11)        45        -       -
     失）
     税引後利益                     5,953        (11)       122       118       (19)
                                 法定利益への調整

                        ストラク
                      チャード・ク        減損デリバ
                      レジット仲介         ティブの              法定利益への
                         取引      信用リスク       SRCB  の売却      調整合計       現金利益
                                      ( 百万ドル)
     純利息収益                       -       -       -       -     14,339
     保険事業からの収入純額                       -       -       -       (7)       119
     その他                      (3)        1       -      251      4,571
     その他営業収入                      (3)        1       -      244      4,690
     営業収入                      (3)        1       -      244      19,029
     営業費用                       -       -       -       -     (9,071)
     貸倒引当金繰入および
                           (3)        1       -      244      9,958
     法人税控除前利益
     貸倒引当金繰入                       -       (1)        -       (1)      (795)
     税引前利益                      (3)        -       -      243      9,163
     法人税費用                       1       -       -      (69)      (2,678)
     非支配持分                       -       -       -       -      (15)
     継続事業に係る税引後利益                      (2)        -       -      174      6,470
     非継続事業に係る税引後利益／（損
                           -       -       -       34      (309)
     失）
     税引後利益                      (2)        -       -      208      6,161
                                158/743






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                                        法定利益への調整

     2018  年９月終了年度
                                     保険契約債務               収益および
                        法定利益      自己株式調整         の再評価       経済ヘッジ       費用ヘッジ
                                      ( 百万ドル)
     純利息収益                    14,514          -       -       -       -
     保険事業からの収入純額                      273         -      (20)         -       -
     その他                     5,197          -       -      (349)        (12)
     その他営業収入                     5,470          -      (20)       (349)        (12)
     営業収入                    19,984          -      (20)       (349)        (12)
     営業費用                    (9,401)          -       -       -       -
     貸倒引当金繰入および
                         10,583          -      (20)       (349)        (12)
     法人税控除前利益
     貸倒引当金繰入                     (688)         -       -       -       -
     税引前利益                     9,895          -      (20)       (349)        (12)
     法人税費用                    (2,784)          -       6      101        3
     非支配持分                      (16)        -       -       -       -
     継続事業に係る税引後利益                     7,095          -      (14)       (248)        (9)
     非継続事業に係る税引後利益／（損
                          (695)         7       6       -       -
     失）
     税引後利益                     6,400          7       (8)      (248)        (9)
                                法定利益への調整

                       ストラク
                      チャード・ク        減損デリバ
                      レジット仲介        ティブの              法定利益への
                        取引      信用リスク       SRCB  の売却      調整合計        現金利益
                                      ( 百万ドル)
     純利息収益                       -       -       -        -     14,514
     保険事業からの収入純額                       -       -       -      (20)        253
     その他                      (5)        -      (231)       (597)       4,600
     その他営業収入                      (5)        -      (231)       (617)       4,853
     営業収入                      (5)        -      (231)       (617)       19,367
     営業費用                       -       -       -       -     (9,401)
     貸倒引当金繰入および
                           (5)        -      (231)       (617)       9,966
     法人税控除前利益
     貸倒引当金繰入                       -       -       -       -      (688)
     税引前利益                      (5)        -      (231)       (617)       9,278
     法人税費用                       1       -      (102)         9     (2,775)
     非支配持分                       -       -       -       -       (16)
     継続事業に係る税引後利益                      (4)        -      (333)       (608)       6,487
     非継続事業に係る税引後利益／（損
                           -       -       -       13       (682)
     失）
     税引後利益                      (4)        -      (333)       (595)       5,805
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     Ｅ ．定義
      「AASB」　―　オーストラリア会計基準審議会。「AASB」という用語は、AASBが発行したオーストラリア会計基準を特定す
     るときに通常使用される。
      「APRA」　―　オーストラリア健全性規制庁
      「APS」　―　ADIの健全性基準
      「現金および現金同等物」は、硬貨、紙幣、コールマネー、中央銀行預入残高、流動性決済残高（容易に一定の金額の現金
     に換金可能であり、価値変動のリスクが僅少なもの）および３か月未満の買戻し契約（リバース・レポ）に基づき購入された
     証券からなる。
      「現金利益」は、会計基準に従わないで作成された追加の業績指標である。現金利益は当グループの中核的事業活動の業績
     のANZが推奨する指標を示しており、過去の期間および同業他社と比較した当グループおよび部門の業績を読者が評価できるよ
     うにしている。当グループは、下記のとおり、法定利益から非中核項目を除外して現金利益を計算している。これらの項目
     は、プラスとマイナスの調整に違いを付けないよう、各期間を通じて一貫して計算されている。
      損益は、それらが重要である、またはいずれかの期間で重要となる可能性があり、かつ以下の３つのカテゴリーのうち１つ
     に該当する場合調整される。
       １.　税、法律もしくは会計法制変更または当グループの中核的事業活動に関連しないその他非中核項目から生じた利益に
         含まれる利益または損失
       ２.　自己株式、保険契約債務の再評価、経済ヘッジの影響および将来の利益を通じて解消される時間的差異が内在する類
         似の会計項目
       ３.　保険契約者の税グロスアップ等、報告利益に影響を与えない個々の勘定科目間の会計上の再分類
      現金利益は、現金主義会計ベースで決定されるキャッシュフローまたは利益の指標ではない。
      「ASSB第139号に基づく一括評価引当金」は、ポートフォリオに内在するが個別には特定できない貸倒引当金である。一括評
     価引当金は、損失事象が生じた際のみ認識される。将来の事象の結果として予想される損失は、どれだけ可能性が高くとも認
     識されない。
      「ASSB第９号に基づく予想信用損失のための一括評価引当金」は、予想信用損失（ECL）に対応する。これらは将来予測に関
     する記載に盛り込まれるものとし、貸倒引当金を認識するにあたり損失事象の発生を要しない。
      「カバード・ボンド」は、倒産隔離された特別目的事業体に移転されたADIの資産プール（カバー・プール）により担保され
     た、ADIより外部の投資家向けに発行される債券である。カバー・プールを形成する主な資産はモーゲージ・ローンである。
     モーゲージは発行者のバランスシートに計上される。カバード・ボンドの保有者は発行者およびカバー・プール資産という二
     重のリコースを有する。カバー・プールに含まれるモーゲージは、それ以外においては担保に供することも処分することもで
     きないが、プールの信用の質を維持するために買戻しおよび差替えができる。当グループは、その資金調達活動の一部として
     カバード・ボンドを発行している。
      「信用リスク」は、ANZの顧客および取引相手が貸付または契約上の条件を守らないまたは完全に履行できないことによる財
     務的損失のリスクである。
      「信用リスク加重資産（CRWA）」は、APS第112/113号に規定されているとおり、決められた公式に基づいて信用リスクで加
     重された資産を表す。
      「顧客預金」は、定期預金、その他有利子預金、無利子預金、および借入会社の債務を意味し、証券化預金は含まない。
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      「顧客救済」は、顧客に対する返金予定の引当金、関連する救済プロジェクトの費用、ならびに規制上の要求、罰金および
     訴訟の結果を含む。
      「デリバティブ信用評価調整（CVA）」　―　デリバティブ商品の全期間を通じて、ANZは、モデルを用いて、取引相手の信
     用の質の影響を考慮に入れるために公正価値を調整する。この方法論は、金融商品の全期間を通じた予想損失の現在価値を、
     デフォルト確率、デフォルト時損失率、予想信用リスク・エクスポージャーおよび資産相関係数の関数として計算する。減損
     デリバティブもCVAの対象となる。
      「配当性向」は、普通株式配当支払合計額を当行株主に帰属する利益で除したものである。
      「総貸付金および前渡金（GLA）」は、貸付金および前渡金、資産計上した仲介／モーゲージ実行手数料から未収収益を控除
     したものである。
      「減損資産」は、契約上の金額を全額適時に受領できるかについて懸念が存在するかまたは、顧客の財政的困難により譲許
     的条項が提供されている金融資産である。金融資産は、報告日までに生じた損失事象の結果として減損が生じたという客観的
     な証拠が存在し、また損失事象が個別の資産もしくは資産ポートフォリオの見積将来キャッシュフローに及ぼす影響を信頼性
     をもって見積もることが可能な場合、減損する。
      「減損貸付金」は、顧客の状態が不良債権化していると明確にされた実行済みの貸付からなる。
      「予想信用損失のための個別評価引当金」は、個別的に管理されるすべての減損資産について個別の状況に応じて評価し、
     その際には担保（またはその他の信用補強）の実現可能価額、清算時や倒産時の予想受取可能額、法的不確定性、回収に係る
     見積費用、流通市場エクスポージャーの市価、ならびに想定される受取金および回収金の額や時期などの要素を考慮する。
      「銀行業の金利リスク（IRRBB）」は、ANZの将来の純利息収益に係る市場金利の変動の悪影響の可能性に関係する。このリ
     スクは一般的に以下から生ずる。
       １.　価格改定（リプライシング）およびイールドカーブ・リスク　―　全般的な金利水準および／またはイールドカーブ
         全体にわたる金利の関連性の変動の結果としての収益または市場価値に対するリスク
       ２.　ベーシス・リスク　―　銀行業の資産項目に適用される利鞘のボラティリティから生ずる収益または市場価値に対す
         るリスク
       ３.　オプショナリティ・リスク　―　銀行業の資産項目の独立または組込みオプションの存在から生ずる収益または市場
         価値に対するリスク
      「国際的に比較可能な比率」は、バーゼル委員会の出版物「バーゼル３：より強靭な銀行および銀行システムのための世界
     的規制枠組み」（2011年６月）および「資本測定および資本基準の国際的コンバージェンス」（2006年６月）において文書化
     された規制のANZによる解釈。「国際資本比較研究」（2015年７月13日）と題するAPRAの情報文書で特定された差異も含む。
      「レベル１」とは、APRAの監督との関連で、一定の承認された子会社を連結したオーストラリア・ニュージーランド銀行で
     ある。
      「レベル２」とは、APRAの監督との関連で、関連会社、保険および資産運用会社、非金融営利法人ならびに一定の証券化
     ビークルを連結から除いた当グループである。
      「 純預貸利鞘」とは、平均利付資産に対する純利息収益の割合である。
      「正味貸付金および前渡金」とは、貸付金および前渡金の総額から貸倒引当金を差し引いたものである。
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      「正味安定資金調達比率（NSFR）」とは、APRAが定める所要安定調達額（RSF）に対する利用可能な安定調達額（ASF）の比
     率である。利用可能な安定調達額は、１年ベースの確実な想定資金源としてオーストラリアの公認預金受入機関（ADI）の資本
     および負債を構成する。所要安定調達額は、ADIの資産の流動特性および残存期間ならびにオフ・バランスシート取引の関数に
     より定まる。ADIは少なくともNSFRの100％を維持しなければならない。
      「正味有形資産」は、当行株主に帰属する株式資本および準備金から未償却の無形資産（のれんおよびソフトウェアを含
     む。）を差引いた金額に等しい。
      「規制上の預け金」とは、法律上の要件に従い現地の中央銀行に預ける強制的な準備預金である。
      「条件緩和債権」とは、当初の契約条件が顧客の財政的困難に関連する理由により修正されたファシリティから成る。条件
     緩和には、利息、元本またはその他法律上期限が到来した支払いの削減、または同様のリスクの新ファシリティに対して一般
     的に提供される満期の実質的延長から成る。
      「平均資産利益率」とは、当行株主に帰属する利益を平均資産合計で除した料率である。
      「平均普通株主資本利益率」とは、当行株主に帰属する利益を平均普通株主資本で除した料率である。
      「リスク加重資産（RWA）」とは、各資産に内在するデフォルトの可能性およびデフォルトの場合にありうる損失に従い、リ
     スクにより加重される。資産担保リスク以外の場合（すなわち、市場リスクおよびオペレーショナル・リスク）、RWAはこれら
     のリスクの資本要件に12.5を乗ずることにより決定される。
      「ANZの未収決済残高／ANZの未払決済残高」とは、決済される途上にある金融資産および／または金融負債である。これは
     取引期限付き資産および負債、先方勘定ならびに証券決済口座を含む。
     前へ

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     ４【経営上の重要な契約等】

      2019  年度の開始日から本書提出日までの間において当グループが締結した重要な契約はない。ただし、当グループが実質的
     に依存している、業務の通常の過程においてなされる契約を除く。
     ５【研究開発活動】

      当グループは継続して、バンキング、金融および資産運用に関連した商品およびサービスを研究し、開発している。
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     第４【設備の状況】

     １【設備投資等の概要】

      2019  年度中、ANZはオーストラリア、ニュージーランドならびにアジア、パシフィック、ヨーロッパおよびアメリカにおける
     事業経営を支援するために、様々な土地建物、家具什器および技術機器を取得し、また様々な賃借物件の改良を行った。2019
     年度中、当グループの土地建物および設備機器の追加は４億4,400万ドルであり、また処分は6,300万ドルであった。
      さらに、当グループはその他無形資産へ４億2,100万ドルの追加も行い、これには資産計上されたソフトウェアが含まれる。
     詳細については、「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結財務書類の注記20「のれんおよびそ
     の他の無形資産」を参照のこと。
     ２【主要な設備の状況】

      ANZ  はその事業目的でオーストラリア、ニュージーランド、アジア、パシフィック、ヨーロッパおよびアメリカの各地に土地
     および建物を自由保有および賃借している。これら土地建物は、支店および商業用管理センターを含み、2019年９月30日現在
     の帳簿   価格  は７億600万ドルであり、以下で構成されている。
                            2019  年９月30日現在               2018  年９月30日現在

                           所有                 所有
           不動産の数
                                    賃借                 賃借
                         （自由保有）                 （自由保有）
     リテール（支店網）                         7        783         12        845
     管理およびオペレーション・センター                         10        182          7        190
     居住用                         22         2        28         2
     合計
                             39        967         47       1,037
      ポートフォリオの主な建物（自己所有および賃借）は、以下に記載するものを含む。

     ・オーストラリア、メルボルン、コリンズ・ストリート833
     ・オーストラリア、メルボルン、コリンズ・ストリート839
     ・オーストラリア、サウス・メルボルン、ドーカス・ストリート75
     ・オーストラリア、メルボルン、コリンズ・ストリート55
     ・オーストラリア、シドニー、ピット・ストリート242
     ・オーストラリア、シドニー、ケント・ストリート347
     ・オーストラリア、ブリスベン、イーグル・ストリート111
     ・オーストラリア、パース、セント・ジョージズ・テラス77
     ・ニュージーランド、ウェリントン、フェザーストン・ストリート170-171
     ・ニュージーランド、オークランド、アルバート・ストリート23-29
     ・インド、バンガロール、ヴァーター・ホブリ、キャンパス5A、RMZエコ・ワールド
     ・インド、バンガロール、ナガヴァラ、マナヤタ・エンバシー・ビジネス・パーク、ユカリプタス
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     ・インドネシア、ジャカルタ、Jl.ジェンド・スディーマンKav.33A、ANZタワー
     ・フィリピン、マニラ、マカティ・シティ、デラ・ローザ・ストリート130、ソラリスワン
     ・フィリピン、マニラ、ケゾン・シティ、E.ロドリゲスJr.アヴェニュー、MDC100タワー
     ・香港、セントラル、コンノート・プレイス８、スリー・エクスチェンジ・スクエア
     ・香港、クオリーベイ、キングロード979、タイクー・プレイス、リンカーン・ハウス
     ・中国、上海、浦東、華涇路２號3DU大廈
     ・中国、成都、天府ソフトウェア・パーク、E2大廈５階
     ・シンガポール、コルヤー・キー10、オーシャン・フィナンシャル・センター
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      ANZ  は定期的に世界中のリテール部門の不動産を見直し、当グループの今後の営業モデルに沿わないリース物件を除却してい
     る。
      完了条件の成就を条件として、ANZの富裕層事業の売却により、シドニー、ケント・ストリート347の賃借フロアの残りは、
     売却の一環として2020年２月から新しい所有者であるIOOFに移転することになる。
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     第５【提出会社の状況】

     １【株式等の状況】

     （１）【株式の総数等】
      ①【株式の総数】
                                               （2019年９月30日現在）
                   授権株数（株）             発行済株式総数（株）               未発行株式数（株）
       普通株式                  該当なし            2,834,584,923                 該当なし
       優先株式                  該当なし                  0           該当なし

       合計                  該当なし            2,834,584,923                 該当なし
      ②【発行済株式】

                                                （2019年９月30日現在）
       記名・無記名の別及び                           上場金融商品取引所名又は
                    種類     発行数（株）                           内容
        額面・無額面の別                         登録認可金融商品取引業協会名
                                                普通株式（当行の定款
                                 オーストラリア証券取引所
       記名無額面           普通株式       2,834,584,923                       に定める条項に基づき
                                 ニュージーランド証券取引所
                                                発行される普通株式）
       記名無額面           優先株式             0  該当なし
       計                  2,834,584,923

     （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項なし。
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     （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】
        普通株式
                               普通株式資本金         普通株式資本金

                 発行済株式       発行済株式                            備考
                                 増減額         残高
           年月日      総数増減数       総数残高                         （発行済株式総数
                               ( 単位：百万ドル        ( 単位：百万ドル
                  （株）       （株）                         増減の理由）
                                （百万円）)         （百万円）)
                                         24,031
         2014  年９月30日            2,756,627,771
                                        (1,832,364)
                                                法人向け株式募集、リ
                                                テール向け株式取得制
                                                度、配当再投資制度、
                                 4,336               ボーナスオプション制
          2015  年度    146,086,590
                                (330,620)                度、ANZ従業員株式購
                                                入制度、ANZ株式オプ
                                                ション制度に基づき株
                                                式が発行された。
                                         28,367
         2015  年９月30日            2,902,714,361
                                        (2,162,984)
                                                配当再投資制度、ボー
                                                ナスオプション制度、
                                  398              ANZ従業員株式購入制
          2016  年度    24,762,299
                                (30,348)               度、ANZ株式オプショ
                                                ン制度に基づき株式が
                                                発行された。
                                         28,765
         2016  年９月30日            2,927,476,660
                                        (2,193,331)
                                                配当再投資制度および
                                                ボーナスオプション制
                                                度に基づき発行された
                                  323
          2017  年度     9,938,667                              株式が、市場での自社
                                (24,629)
                                                株買戻しにより買戻さ
                                                れ消却されたため、一
                                                部相殺された。
                                         29,088
         2017  年９月30日            2,937,415,327
                                        (2,217,960)
                                                市場での自社株買戻し
                                                により買戻され消却さ
                                 -1,883               れた株式が、ボーナス
          2018  年度    -63,797,209
                                (-143,579)                オプション制度に基づ
                                                き発行された株式によ
                                                り一部相殺された。
                                         27,205
         2018  年９月30日            2,873,618,118
                                        (2,074,381)
                                                市場での自社株買戻し
                                                により買戻され消却さ
                                 -715              れた株式が、ボーナス
          2019  年度    -39,033,195
                                (-54,519)                オプション制度に基づ
                                                き発行された株式によ
                                                り一部相殺された。
                                         26,490
         2019  年９月30日            2,834,584,923
                                        (2,019,863)
                                167/743







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        優先株式
                               優先株式資本金         優先株式資本金

                 発行済株式       発行済株式                            備考
                                 増減額         残高
           年月日      総数増減数       総数残高                         （発行済株式総数
                               ( 単位:百万ドル        ( 単位:百万ドル
                  （株）       （株）                         増減の理由）
                                （百万円）)         （百万円）)
                                          871
         2014  年９月30日             500,000
                                         (66,414)
                                                発行済みの50万個の
                                                ユーロ信託証券はすべ
                                                て、2014年12月15日に
                                 -871
          2015  年度     -500,000                              額面（１証券につき
                                (-66,414)
                                                1,000ユーロ）で現金
                                                にてANZにより買戻さ
                                                れ消却された。
                                           0
         2015  年９月30日               0
                                          (0)
                                  0
          2016  年度       0
                                  (0)
                                           0
         2016  年９月30日               0
                                          (0)
                                  0
          2017  年度       0
                                  (0)
                                           0
         2017  年９月30日               0
                                          (0)
                                  0
          2018  年度       0
                                  (0)
                                           0
         2018  年９月30日               0
                                          (0)
                                  0
          2019  年度       0
                                  (0)
                                           0
         2019  年９月30日               0
                                          (0)
     （４）【所有者別状況】

        普通株式
                                             （2019年９月30日現在）
              区分          株主数（人）           所有株式数（株）           所有株式数の割合（％)
              法人             130,202          525,288,761               18.53
              個人             363,177          666,724,120               23.52
             ノミニー              13,462        1,642,572,042                57.95
              合計             506,841         2,834,584,923               100.00
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     （５）【大株主の状況】
        普通株式
                                               （2019年10月３日現在）
                                              発行済株式総数に対する
         氏名又は名称                 住所          所有株式数（株）
                                              所有株式数の割合（％）
     HSBC  カストディ・ノミニーズ             GPO  Box  5302  、
     （オーストラリア）リミテッ
                                       726,059,635                25.61
                    シドニー、ニュー・サウス・
     ド
                    ウェールズ州2001
     JP モルガン・ノミニーズ・             ロックト・バッグ20049、
     オーストラリア・Pty・リミ               メルボルン、ヴィクトリア州
                                       434,784,608                15.34
     テッド
                    3001
     シティコープ・ノミニーズ・               GPO  Box  764G  、
     Pty・リミテッド
                                       214,446,909                 7.57
                    メルボルン、ヴィクトリア州
                    3001
     ナショナル・ノミニーズ・リ               GPO  Box  1406  、
     ミテッド
                    メルボルン、ヴィクトリア州                    97,007,871                3.42
                    3001
     BNP  パリバ・ノミニーズ・             PO  Box  R209  、
     Pty・リミテッド（代理人貸
                    ロイヤル・エクスチェンジ、
                                        58,973,524                2.08
     付配当再投資制度口座）
                    ニュー・サウス・ウェールズ州
                    1225
     BNP  パリバ・ノミニーズ・             PO  Box  R209  、
     Pty・リミテッド（配当再投
                    ロイヤル・エクスチェンジ、
                                        30,698,777                1.08
     資制度）
                    ニュー・サウス・ウェールズ州
                    1225
      2019  年10月３日現在、上記の株主がANZの発行済株式総数の１％以上を保有していた。
     ２【配当政策】

      ANZ  の取締役会は、当グループの財務実績と財務状態を基準にして、普通株式の株主への配当の金額と時期を決定する。
      ANZ  には配当再投資制度（「DRP」）およびボーナスオプション制度（「BOP」）があり、2019年度の期末配当に関して運営さ
     れた。2019年度の期末配当について、ANZはDRPに基づく市場での買入れによりおよびBOPに基づく新たな株式発行により、株式
     を提供した。DRPおよびBOPに基づいて提供される株式数の決定に用いられる「取得価格」は、2019年11月15日から10取引日の
     間にASXおよびチャイエックスの通常の取引過程で売られた全ての全額払込済ANZ普通株式の日次出来高加重平均価格の算術平
     均を基準にして、セント単位に四捨五入して算出される。DRPおよびBOPに基づいて提供された株式は、既存の全額払込済ANZ普
     通株式と全ての点で同順位に位置する。適格基準がDRPおよびBOPへの参加に適用される。特に、取締役会が別途決定しない限
     り、DRPおよびBOPへの参加は、アメリカ合衆国、その準州もしくは属領またはカナダにいる、またはその居住者である（また
     はアメリカ合衆国、その準州もしくは属領またはカナダにいる、またはその居住者である法人もしくは個人を代理してもしく
     はその勘定でもしくはその利益のために行為する）いかなる法人または個人（ANZBGLの普通株式の法的または受益所有者を含
     む）も直接または間接に利用できない。
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      2018  年期末配当および2019年中間配当は全額フランキング済で、2019年期末配当は70％フランキング済であった。                                                   配当は、
     2019年度中および本書提出日までに全額払込済普通株式について支払われた。
                                配当金額

           種類         １株当たりセント                    取締役会決議日            支払日
                                      (1)
                             ( 単位：百万ドル)
         2018  年期末配当             80         2,295        2018  年12月11日        2018  年12月18日
         2019  年中間配当             80         2,267        2019  年５月31日        2019  年７月１日
         2019  年期末配当             80         2,268        2019  年11月27日        2019  年12月18日
     注：(1)    金額は、ボーナスオプション制度調整前である。
      配当に係るさらなる詳細は、「第３　事業の状況－３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の

     分析－Ｂ．当グループの業績－(12)配当－継続事業」および「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年
     度連結財務書類の注記５「配当金」を参照のこと。
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     ３【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
      本「(1)コーポレート・ガバナンスの状況」は、以下「14．その他の補足事項」を除き、ANZの2019年度コーポレート・ガバ
     ナンス報告書（以下「本コーポレート・ガバナンス報告書」という。）に基づいており、これを抽出したものである。コーポ
     レート・ガバナンス報告書の基準日以降の取締役の状況については、「(2)役員の状況－①取締役」を参照のこと。
     １．ガバナンスへのアプローチ

      ANZ  の取締役会は、取締役会委員会の補佐のもと、ANZのガバナンス枠組みを監督することについて責任を負う。この枠組み
     は、効率的かつ責任ある意思決定をもたらすよう構想されており、もってANZの戦略と目標の達成を支援するものである。
      本コーポレート・ガバナンス報告書は、以下を含む枠組みの主要部分を概説する。

      ・　経験豊富で独立的な取締役会。これを補佐する取締役会委員会の体制は、取締役会の効率的な運営および価値の創出が
        継続的に確保されるよう定期的に見直される。
      ・　取締役会および経営陣が担当する役割の明確な分掌。
      ・　時機に即した偏りのない開示。anz.com（anz.com/corporategovernance）のコーポレート・ガバナンスのページを含
        む。
      ・　リスク管理の枠組み。定期的に見直される。
      取締役会の概要

      取締役会の構成
      ・　ANZの取締役会は、７名の非執行独立取締役（独立した会長であるデービッド・ゴンスキー                                             AC （オーストラリア勲章コ
        ンパニオン）      を含む。）、および１名の執行取締役（最高経営責任者（CEO）であるシェイン・エリオット）により構成
        される。
      ・　現在、ANZの取締役のうち３名が女性、５名が男性である。
      ・　取締役の氏名および経歴の詳細は、ANZの社外における主な関連団体を含め、ANZのウェブサイト（anz.com/directors）
        （英文）および「(2)役員の状況－①取締役」にて参照可能である。
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      取締役会委員会
      ・　ANZの定款に基づき、取締役会は、そのあらゆる権限を取締役会委員会に委任することができる。ANZは、監査委員会
        （委員長：ポーラ・ドワイヤー）、倫理、環境、社会およびガバナンス（EESG）委員会（委員長：デービッド・ゴンス
        キー   AC）、リスク委員会（委員長：グレイム・リーベルト）、人事委員会（委員長：イラナ・アトラス）、デジタル事
        業および技術委員会（委員長：ジェーン・ハルトン                        AO  PSM  （オーストラリア勲章オフィサー、オーストラリア政府公共
        サービス・メダル）         ）、ならびに指名および取締役会運営（NBO）委員会（委員長：デービッド・ゴンスキー                                          AC）の６
        つの主要な取締役会委員会を擁する。各委員会は、その役割および責任を定める独自の憲章を持つ。
      コーポレート・ガバナンスの枠組み

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     ２．2019事業年度における取締役会の重点領域
      当年度中に取締役会およびその委員会が取り組んだ戦略、ガバナンスおよび監視に係る主な活動には、以下が含まれる。
      戦略および目標主導型の事業改革
      ・　取締役会の年次戦略会議を開催。会社としての長期的成功および過去の経験からの教訓をテーマとした。
      ・　ANZの戦略的優先事項に関して、CEOと定期的に協議。これには、その精緻化と実施が含まれた。
      ・　ANZのオーストラリア事業の改革およびその取組みの進捗に関して、定期的に協議。
      ・　取締役会のニュージーランド視察の一環として、ニュージーランド事業全般およびその方向性を網羅した詳細なレポー
        トを査収。
      ・　ANZの企業文化を引き続き重視。これには、ANZの文化の評価およびANZの従業員エンゲージメント調査の結果および主要
        テーマの検討が含まれた。
      ・　ANZの報酬および報奨ならびに説明・結果責任の枠組みの再設計および簡素化の策定および導入を監督。これには、オー
        ストラリア健全性規制当局の執行役員報酬に係る提案へのインプットの検討および提供が含まれた。
      ・　将来における破壊的テクノロジーならびにANZにおける潜在的な事業上の影響および障害に関して協議。
      顧客

      ・　取締役会の検討課題として、新たに顧客に特化した項目を設けることを承認。これには、以下に関するものが含まれ
        る。
         －　顧客の満足、苦情および救済
         －　顧客に影響が及ぶ規制の変更
         －　マーケティングに対するANZの取組みおよび特定のマーケティング施策
      ・　顧客の救済および苦情に対するANZの取組みを監視。
      ・　ANZの顧客サービスに係る先導的な施策の詳細な見直しに参与。これには、当該取組みに参与する現場従業員との会合が
        含まれた。
      ・　顧客への施策を現場スタッフに周知するためのANZの取組みを検討。
      財務

      ・　ANZの経営および戦略に関する計画を検討および承認。
      ・　事業の趨勢に関する事項を定期的に協議。
      ・　合併・買収案件について定期的に協議。これには、富裕層事業の売却に係る取引の進捗に関するものが含まれた。
      ・　資本管理に係る事項を監督。これには、ニュージーランド準備銀行およびオーストラリア健全性規制当局からの提案、
        ならびに現在および将来のANZの資本管理オプションに関するものが含まれる。
      ・　財務書類作成に向けたANZのガバナンスの過程を見直し。
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      ガバナンスおよび規制
      ・　ガバナンス、文化および説明責任の実践ならびに救済活動の今後のロードマップに関するANZの自己評価を検討および承
        認。
      ・　王立委員会の最終報告書に対するANZの対応を監督。
      ・　膨大な健全性基準の遵守に関して、ANZの取組みの徹底検証に参与。
      ・　全非執行取締役からなるNBO委員会を新設。取締役会の自主的な構成および運営を重点的に扱う。
      ・　ESGの事項を重点的に扱うため、EESG委員会の権限を強化。
      ・　技術関連事項に係る取締役会委員会の報告実務の改善を検討および実施。これには、技術的安定性および平易性、クラ
        ウドおよびデータのガバナンス、ならびに情報サイバーセキュリティが含まれる。
      メルボルンおよびシドニーで開催された定例取締役会に加え、取締役会はウォガウォガ、パースおよびオークランドでも会

     議を開催し、またホバートも歴訪した。各地での訪問先には、顧客や従業員その他の利害関係各所が含まれ、特にエンゲージ
     メントの問題をテーマに据えた。
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     ３．取締役会
     3.1  　取締役
      会長と最高経営責任者（CEO）の役割は別個のものである。デービッド・ゴンスキー                                        ACは、2014年５月から会長を務める。
     ゴンスキーは、その前の2002年から2007年まで独立非執行取締役を務めた。シェイン・エリオットは2016年１月１日からCEOを
     務める。ASX上場規則により、CEOであるエリオットは３年ごとの再選を株主に求める必要はない。2018年12月、リー・シェン
     ヤンは９年の勤続後、取締役を退任した。リー・シェンヤンの退任に伴い、ジェーン・ハルトン                                             AO  PSMがデジタル事業および
     技術委員会の委員長に任命された（ハルトン氏は2017年から同委員会の委員である。）。グレイム・リーベルトおよびジェー
     ン・ハルトン       AO  PSMは、ASX上場規則に従い2019年度の年次株主総会にて再選に向けて立候補する予定である。
      ANZ  の各取締役の氏名および任命に関するデータを以下に示す。
              取締役              取締役就任             最近の選任日／再任日

     デービッド・ゴンスキー            AC（取締役会会長、            2014  年   2017  年
      EESG委員会およびNBO委員会の委員長）
     シェイン・エリオット（CEO）                        2016  年   該当なし
     イラナ・アトラス（人事委員会委員長）                        2014  年   2017  年
     ポーラ・ドワイヤー（監査委員会委員長）                        2012  年   2018  年
     ジェーン・ハルトン          AO  PSM（デジタル事業お            2016  年   2016  年 －2019年度の年次株主総会で再選に臨む
      よび技術委員会委員長）
     RT  Hon  サー・ジョン・キー          GNZM   AC（ニュー        2018  年   2018  年
      ジーランド・メリット勲章ナイト・アン
      ド・デイム・グランド・コンパニオン、
      オーストラリア勲章コンパニオン）
     グレイム・リーベルト（リスク委員会委員                        2013  年   2016  年 －2019年度の年次株主総会で再選に臨む
      長）
     ジョン・マクファーレン                        2014  年   2017  年
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     3.2  　取締役    および経営陣の役割
      取締役会は、ANZの監視およびその慎重で健全な経営、ならびに憲章に定める一定の義務について責任を負う。2019年、ANZ
     のガバナンス構造の継続的検討の一環として取締役会は以下を行った。
      ・　NBO委員会を設置。取締役会の継続的な構成および運営全般に関するものを含む、取締役会の適切な機能に関係するあら
        ゆる事項について取締役会を補佐することを趣旨とし、これには取締役会の持続的な構成および運営全般に関するもの
        が含まれた。
      ・　EESG委員会の役割について幅広く検討。同委員会の目的は、人とコミュニティが繁栄する世界を作るというANZの目標を
        推進する方法の監督において取締役会を補佐することに絞られ、倫理、環境、社会およびガバナンスに関する事項を重
        点的に扱っていく。
      ・　取締役会および主要な取締役会委員会の憲章の詳細な見直しを実施。取締役会、経営陣および外部の利害関係人に対し
        て、APRAの自己評価報告書および事業改革ロードマップで提起される具体的な事項への取締役の関与を明確化すること
        を趣旨とする。これは本暦年末までに完了し、更新内容は2019年度の年次株主総会で提出される予定である。
      ・　この検討の一環として、取締役会の検討課題に新たに顧客のセグメントが設けられ、顧客に係る事項および指標を重点
        的に扱っていく。
      経営陣レベルでは、ANZの大部分の上級執行役員がグループ経営委員会を構成する。グループ経営委員会の委員はANZのウェ

     ブサイト（anz.com/exco）（英文）に掲載される。ANZは、CEOおよびその他の上級経営陣の構成員に委任される事項を明確に
     定める権限委任の枠組みを有する。
     ◎  取締役会およびその主要委員会のそれぞれの憲章は、ANZのウェブサイト(anz.com/corporategovernance)（英

     文）に掲載されている。
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     3.3  　取締役    の取締役会および委員会の会議出席状況
      当年度中の取締役会会議および取締役会委員会会議の開催回数、ならびにそれらの会議への各取締役の出席回数を以下に示
     す。
                         主要取締役会委員会                      その他の常設委員会

                                倫理、
                                         指名
                                    デジタル
                                環境、
                                             取締役会
                                     事業
                                         および
                                                 取締役会     株式
                   リスク     監査    人事
                                社会
                                              特別
              取締役会                       および    取締役会
                                                    (1)    (1)
                   委員会    委員会    委員会
                                および
                                                 委員会    委員会
                                               (1)
                                     技術
                                         運営
                                             委員会
                                ガバナン
                                    委員会
                                         委員会
                                ス委員会
              Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ  Ａ  Ｂ
     イラナ・アトラス         12  12       8  8  6  6  5  5       2  2  1  1  1  1  1  1
     ポーラ・ドワイヤー         12  12  8  8  8  8  6  6           2  2  1  1  2  2
     シェイン・エリオット
     (2)
              12  11                             3  3  2  2  3  3
     デービッド・ゴンス
     キー  AC
              12  12  8  8  8  8  6  6  5  5  5  5  2  2  3  3  2  2  ▶  ▶
     ジェーン・ハルトン
     AO PSM
              12  12           6  6  5  5  5  5  2  2  2  2  1  1
     サー・ジョン・キー
     GNZM  AC
              12  12  8  8           5  5  ▶  ▶  2  2  2  2
            (3)
     リー・シェンヤン
              ▶  ▶  3  3       2  2       1  1
     グレイム・リーベルト         12  12  8  8  8  8  6  6           2  2  2  2  2  2
     ジョン・マクファーレ
     ン         12  12  8  8  8  8           5  5  2  2  1  1  1  1
      Ａ列は、取締役が委員として出席する権利を有した会議の回数を示す。

      Ｂ列は、会議に出席した回数を示す。会長は、リスク委員会、監査委員会、人事委員会、倫理、環境、社会およびガバナン
     ス委員会、デジタル事業および技術委員会ならびに指名および取締役会運営委員会の職権上の委員である。
      上表は委員会会議に関する委員の出席状況を記録している。いずれの取締役もこれらの会議に出席する権利を有し、取締役
     は適宜、自らが委員ではない委員会の会議に出席している。
     注：(1)    上表に記載の取締役会特別委員会、株式委員会および取締役会委員会の会議は、書面による決議により行われたもの

         を含む。
       (2)  シェイン・エリオットの取締役会会議の欠席は、銀行・退職年金・金融サービス業界における不正行為調査のための
         王立委員会への出席に伴うものである。
       (3)  リー・シェンヤンは2018年12月19日に非執行取締役を退任した。
     3.4  　最高経営責任者（CEO）および経営陣への権限委任

      取締役会は、その憲章が定めるとおり、CEOおよびANZ上級経営陣の一定の構成員を任命する。取締役会はCEOに、およびCEO
     を通じて上級経営陣に、承認された戦略およびANZの財務目標を達成するための意思決定の権限および責任をANZの権限委任方
     針に従い委任している。本方針は定期的に見直される。
      グループ経営委員会は通常、毎月会議を行い、人とコミュニティが繁栄する世界を作るというANZの目標を実施することにつ
     いて責任を負う。グループ経営委員会は以下を重視してこれを行っている。
      ・　すべての主要利害関係人
      ・　ANZの文化および能力の形成
      ・　ANZの取組みおよび資源配分の優先順位付け
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      ANZ  にはまた、正式に設置された多数のマネジメント委員会があり、これらの各委員会は、定められた意思決定権限により、
     特定の継続的な課題に対処する。
      銀行役員説明責任制度（BEAR）の導入の一環として、ANZの説明責任対象者（ANZのすべての取締役およびグループ経営委員
     会（国際担当グループ執行役員を除く。）、ならびにグループ・ジェネラル・マネージャー（内部監査担当））に関して個別
     の説明責任確認書が作成および維持される。これらには、BEARに基づく説明責任義務に係る個別の責任および受諾の包括的な
     確認が含まれる。
      さらにANZは、ANZの取締役会、取締役会委員会および主要なマネジメント委員会の目的を説明するBEARのためのアカウンタ
     ビリティ・マップを整備している。当該マップには、説明責任対象者全体の管理およびガバナンス取決めに関するマッピング
     も含まれる。
      ANZ  取締役会が留保する権限およびANZの権限委任方針が一体となって、ANZおよびその被支配法人のすべての従業員および契

     約者に対して適用される包括的な権限委任の枠組みを構成する。
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     3.5  　取締役会の構成、選任および任命
      ANZ  は、取締役会の構成を定期的に見直している。NBO委員会は2019年に設置され、その任務の１つは取締役会の構成の検討
     に関するあらゆる事項について取締役会を補佐することである。候補者となりうる者を評価し取締役会の規模および構成の見
     直しを実施するにあたり、NBO委員会は、取締役会の構成には以下のような項目を勘案した適切な混成比が反映されるべきとす
     る指導原則を考慮する。
      ・　ANZの取締役会スキル・マトリックスで特定される主要分野のスキル／経験
      ・　在任期間
      ・　多様性
      また、NBO委員会は以下の要素も考慮する。
      ・　取締役会の構成に関する関連ガイドライン／法的要件
      ・　取締役会憲章に明記された取締役会在職要件
      ・　ANZの戦略目標を含むその他の考慮事項
      取締役会には少なくとも女性比30％以上の取締役会構成を維持するという目標があり、また取締役会単独で男女同数の代表
     構成にしていくという長期的な展望もある。
      候補者となる可能性のある者について検討する際、取締役会は、多様性が非常に大きな広がりを持ち、年齢や文化的アイデ
     ンティティ（例えば、民族や母国）などのその他の事項を含む点にも着目する。同委員会はまた、候補者の個人的資質、コ
     ミュニケーション能力ならびに効果的な経営手腕、プロフェッショナルとしての名声および倫理的活動への取組みも考慮す
     る。
      同委員会はまた、必要に応じて、取締役会会長の後継者育成および選出手順の見直しおよび勧告を行う。
      ANZ  の指名手順に関する情報の詳細は、ANZの「取締役会の構成、選任および任命（Board                                          Composition,       Selection     and
     Appointment）」の資料に記載があり、これはANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）で閲覧可能であ
     る。2019年に取締役会は、計画的な取締役の交代の適切性を確実に維持し、取締役会の最適な業績の実現を目指すため、取締
     役会のスキル・マトリックスの包括的な見直しを実施した。
      NBO  委員会は、取締役会の規模および構成について見直しを行い取締役会に勧告し、また取締役に適任と考えられる者を特定

     して候補者を取締役会に推薦する職責を委任されている。
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     3.6  　取締役    会のスキルおよび経験
      以下の表は、ANZの取締役会がその構成上確保したい主なスキルと経験、ならびにそれぞれのスキル／経験を備える取締役の
     人数を示す。
      以下に列挙される多様な専門的スキルと経験を備えた個人を取締役会に擁することに加えて、ANZの取締役会が確保したいの
     は、各自が事業の長期的成功を重視しつつチームとして機能し、また、異なる個性と視点を含めることにより、各自が敬意を
     持って対経営陣および取締役相互間で具申を行い、忌憚のない議論に参加し、新たなソリューションを得るため仲間と協力す
     る体制である。
     スキルおよび経験                                              取締役の人数

     戦略および商業の見識

                                                       8
     （商業的判断を活かして戦略目標の実現を計画および監視するための知識と経験）
     銀行および／または金融サービス

                                                       7
     （ANZ以外の銀行業または金融サービス業界の重要要素における経験）
     テクノロジー

     （重要技術、データ、技術関連イノベーションまたはデジタル・インフラストラクチャーもしく                                                 3
     はアプリケーションを企業において適用および開発するための知識と経験）
     大規模な組織におけるリーダー的役割

                                                       8
     （上場企業または大規模／複雑な組織、または政府組織におけるCEOまたは上級職への就任経験）
     職場文化および／または報酬

     （職場文化の事項を管理または監督し、および／または報酬実務および上級職員の任命を監視す                                                 8
     るための上級職レベルの知識と経験）
     コーポレート・ガバナンス、リスク管理／コンプライアンスおよび／または持続可能性
     （コーポレート・ガバナンス、リスクマネジメント／コンプライアンスおよび／または持続可能
     性の枠組みおよびそれらに関連する実務の設計・適用における経験を含むが、これらに限定され                                                 8
     ない。これには、上場企業または大規模／複雑な組織または政府組織の取締役（理事）／執行役
     員としての経験が含まれる。）
     規制／政府方針
     （規制／政府／業界政策に関する事項を策定し、および／または重要な利害関係人のエンゲージ                                                 8
     メント／管理に関係する経験）
     国際ビジネスの経験                                                 8

     財務の見識

     （財務および関連リスク管理の十分性を精査する能力を含む、大規模事業の財務書類に対する十                                                 8
     分な理解）
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     3.7  　取締役    の独立性
      ANZ  の取締役会憲章は、ANZの独立性基準を満たす非執行取締役が取締役会の過半数を占めることを要求する。かかる基準は
     取締役会憲章で定められており、NBO委員会がASXガバナンス原則、APRAの健全性基準およびその他の関連する要件に照らして
     これを定期的に見直している。
      監査委員会憲章が監査委員のための追加的独立性基準を定めており、これも考慮されている。
     ◎  かかる基準の詳細は、ANZのウェブサイト(anz.com/corporategovernance)（英文）に記載されている。
      ANZ  の独立性テストは、ある取締役がANZと重要な関係があるか否かを基準とする。要約すれば、以下のことをするにあた
     り、取締役の意思に影響を与える現実かつ妥当な可能性があるとANZの非執行取締役の地位にある合理的な人間が予想する場
     合、ANZとの重要な関係があるとみなされる。
      ・　定期的に取締役会または委員会の議題に上がる傾向にある事項について決定を行う。
      ・　経営陣が提供する情報および助言を客観的に評価する。
      ・　ANZ全体にわたり一般的に適用される方針を設定する。
      ・　一般的に取締役としての自身の役割を実行する。
      取締役は、ANZと取引関係がある会社その他の組織の取締役にも就任する。こうした関係から独立性の問題が生じないように
     取決めが交わされる（第3.8項を参照）。
     ◎  「(2)役員の状況－①取締役」およびANZのウェブサイト(anz.com/directors)（英文）に記載の取締役の略歴
     は、取締役のANZの社外における主な関連団体について述べている。
     3.8  　利益相反

      独立性の問題を超えて、各取締役は、ANZの業務に関連する重要事項に関する潜在的または現実の利益相反を生じているか否
     かを判断する継続的な責任を負う。かかる状況は、外部の団体、利害関係または個人的関係から生じる可能性がある。
      ANZ  は、取締役の利害開示規約および利益相反処理手続きを備えている。これは、現実のまたは潜在的な利益相反が存在する
     場合、取締役は取締役会に対して影響力を行使することができない旨を定める。
      この規約は、利益相反を処理するためのANZの取組みに関するより多くの情報を含んでおり、ANZのウェブサイト
     （anz.com/corporategovernance）（英文）で閲覧可能である。
     3.9  　非執行取締役の社外コミットメント

      すべての非執行取締役は、いかなる社外での新たな役職の任命についても、引き受ける前に会長に通知する義務がある。会
     長は、新たな任命の提案について検討し、個別に問題を考慮する。
      この検討を行う際に会長が従う手順および考慮要素は、「非執行取締役の社外コミットメント（Outside                                                  Commitments      of
     Non-Executive       Directors）」の資料において定められており、これはANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）
     （英文）にて閲覧可能である。
      会長が社外の新たな役職を引き受けようとする場合、在任期間の最も長い非執行取締役が上記の検討および承認手順におい
     て会長の代わりを務める。
      ANZ  は非執行取締役の各社外コミットメントについて問題はないものと思料している。
      取締役会は各非執行取締役の独立性を検討し、各非執行取締役が独立的であるとの結論に達した。

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     ４．業績評価
      ANZ  は非執行取締役、取締役会会長、取締役会および取締役会委員会の各々についての業績評価を実施している。
      評価プロセスの内容について以下で要約しており、更なる詳細についてはANZのウェブサイト
     （anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されているANZの「取締役会改選および業績評価規約（Board                                                     Renewal    and
     Performance      Evaluation      Protocol）」で説明している。
     4.1  　非執行取締役

      非執行取締役の評価のため、会長は、非執行取締役の行動規範の遵守を含めた業績について各非執行取締役と１対１の会合
     を持つ。
     4.2  　取締役    会会長

      ANZ  の最も在職期間の長い非執行取締役が、取締役会会長の業績評価を行う。これには、各取締役にインプットを求めること
     が含まれる。
     4.3  　取締役    会

      定期的に、取締役会の業績は独立の外部の調整役を活用して評価される。ANZは当該外部評価をおよそ３年毎に行う予定であ
     る。
     4.4  　取締役    会委員会

      主要な取締役会委員会はそれぞれ、NBO委員会が承認したガイドラインを用いて、当該委員会の業績の評価を目的として年次
     自己評価を行う。
     4.5  　上級執行役員

      当グループがリスクおよびイメージ形成、財務および引締め、顧客ならびに人材および文化に関する基準につきどのように
     評価しているかを含め、最高経営責任者（CEO）およびその他主要な上級執行役員の業績の取締役会による評価方法について
     は、「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報酬報告）」に記載される。
      2019  事業年度に関する主要な執行役員の評価は、この手順に従って行われた。
     4.6  　実施された2019年度の評価手順

      本書日現在、会長、非執行取締役、取締役会および取締役会委員会の2019事業年度の評価の確定作業を進めており、2019年
     度の年次株主総会の前に完了した。
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     ５．その他の情報
     5.1  　適格性チェックおよび銀行役員説明責任制度への適応性
      ANZ  は、関連する上級職に任命された個人が、健全性に関する責任を適正に果たすために相当する適格性を有することを保証
     する手続きを備えている。
      その枠組みは、ANZの「APRA規制対象機関のための適格性方針（Fit                                      and  Proper    Policy    for  APRA   Regulated
     Institutions）」に定められている。各取締役、関連する上級執行役員およびANZの外部監査人のAPRAの関与パートナーについ
     て新規任命が行われる前に、評価を実施することが当該方針で求められている。取締役会はANZの非執行取締役の評価を実施
     し、人事委員会は、CEOおよび主要な上級執行役員を評価し、監査委員会はANZの外部監査人のAPRAの関与パートナーを評価す
     る。評価には以下が含まれる。
      ・　各人が証明を提供すること
      ・　審査担当者が個人の重要な資格の証拠を入手すること
      ・　例えば犯罪歴、破産歴および規制上の欠格といった個人の経歴を審査担当者がチェックすること
      2019  年 度中、適格性の年次評価は、非執行取締役、最高経営責任者、主要な上級執行役員およびANZの外部監査人のAPRAの関
     与パートナーの各人について行われた。
      この方針はまた、ANZの説明責任対象者がBEARの要件に従いその職責を担うにふさわしいか否かを取締役会および人事委員会
     が評価する方法を定める。
      適格性方針の要約および枠組みに関する更なる詳細情報は、ANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）
     に掲載されている。
     5.2  　任命書類

      新任の非執行取締役は各自、以下を添付した任命書を受領する。
      ・　取締役ハンドブック            －  ハンドブックには、適用される全方針の情報を含む、取締役の役割に関連する幅広い事項につ
        いての情報が含まれる。
      ・　取締役の証書         －  各取締役は、2005年度年次株主総会において株主が承認した現行の書式による証書に署名する。
      この証書は、免責、会社役員賠償責任保険、独立した個別の助言を受ける権利、機密保持に関する要件および情報へのアク
     セスなど多数の事項を網羅している。
      在職中の各非執行取締役は任期開始時にその任命期間を記載した書面を受領している。
      任命期間を明示した正式な文書が上級執行役員に渡される。
     5.3  　取締役    向け初任研修

      ANZ  は、すべての新任取締役が参加する初任研修プログラムを整備しており、その中で参加者はANZの価値観および文化、ガ
     バナンス枠組み、非執行取締役行動規範、取締役に関する方針、取締役会および委員会の方針、手順および主要問題、財務管
     理ならびに事業運営について情報提供を受ける。また取締役は、上級経営陣より各自が責任を負う分野に関する事項につき概
     要の説明を受ける。
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     5.4  　独立的助言を求める取締役の権利
      取締役がその責務を履行する一助とするため、各取締役は、（会長の事前承認を受けて）ANZの費用負担において、その責務
     に関する独立した専門的助言を求める権利を持つ。
      さらに、取締役会および各主要委員会は、ANZの費用負担において、会長の承認を受けて、その業務を支援するために必要と
     するあらゆる専門的助言も得ることができる。
     5.5  　取締役    持株基準の充足

      非執行取締役は、任命後５年以内にその基本報酬の最低100％と同額のANZ株式を保有するまで買い進め、以降はその保有を
     維持しなければならない。会長の要件はその基本報酬の最低200％である。各非執行取締役は、当該要件を満たしている。
     5.6  　非執行取締役       および上級執行役員の報酬

      非執行取締役、CEOおよびその他の上級執行役員の報酬の仕組みに関する情報は、「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報
     酬報告）」に記載されている。
     5.7  　次の年次株主総会における選任

      ANZ  の定款および2001年会社法の規定により認められている通り、取締役会は随時ANZの非執行取締役を任命することができ
     る。しかし、同人は次の年次株主総会において退任しなければならない。
      同人が取締役として継続を望む場合には同年次総会において株主による選任を受けなければならない。
     5.8  　取締役    の任期および退任

      ANZ  の定款は、非執行取締役としての役職の継続を望む非執行取締役が、３年毎に株主による再選を求めなければならない旨
     を規定している。これは、ASX上場規則に整合している。
      さらに、ANZの「取締役会改選および業績評価規約」では、非執行取締役は、株主により最初に選任されてから連続３回の３
     年間の任期を満了した時点で退任することを求めている。
      ただし、特別な状況において、取締役会は任期延長を非執行取締役に依頼することができる。
     5.9  　取締役    向け継続教育

      ANZ  の取締役は、正式な初任研修プログラムに加えて、取締役としての自己の職務および責任に関する幅広い研修および継続
     教育に参加する。
      また各委員会は、独自の継続的な研修会を適宜開催し、また自己評価の要素項目の選定に努める。一例として、監査委員会
     は、会計基準の動向について定期的に説明を受けている。必要に応じて、社内および社外の専門家が研修会の開催に関与す
     る。
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     ６．会社秘書役の役割
      取締役会はANZの会社秘書役の任命につき責任を負う。取締役会により、会社秘書役として２名が任命されている。
      任命された会社秘書役のうちの一人はグループ・ジェネラル・カウンセルであるケン・アダムスである。アダムス氏はANZに
     対してグローバルに法務業務を提供する責任を負う。会長、取締役および上級経営陣と密接に連携し、会社秘書役室について
     取締役会に対し責任を負う。
      会社秘書役であるサイモン・ポーデージは、会社秘書役室の業務運営に責任を負う。これには、取締役会および取締役会委
     員会会議の運営ならびにANZおよびそのオーストラリア子会社に対する取締役会のガバナンスに関する関連要件の管理、ANZの
     株式登録機関との関係の監視、ならびに分配の管理ならびに証券取引所および企業規制当局との情報の連絡およびこれらへの
     情報の届出などのANZの上場有価証券の管理が含まれる。
      同氏は、取締役会の適切な機能に関係するあらゆる事項について、取締役会に対し会長を通じて直接説明する責任を負う。
      同氏はANZのコーポレート・ガバナンス原則を発展および維持させるために取締役会の会長と緊密に連携する。
      会社秘書役は、取締役会の適切な機能に関連するあらゆる事項について、取締役会に対し会長を通じて直接説明する責任を

     負う。
     ７．取締役会委員会

     7.1  　委員および出席
     　各主要な取締役会委員会は、
     ・　専ら独立非執行取締役により構成される３名以上の委員を擁し、
     ・　独自の憲章を持ち、
     ・　必要と思料される特別な調査を開始する権限を有し、また、
     ・　その委員のうち１名が取締役会により委員長に任命される。
      取締役会は取締役会委員会の構成を毎年見直す。会長は、各主要取締役会委員会の職権上の委員となり、EESG委員会および
     NBO委員会の委員長となる。CEOは、適宜、取締役会委員会の会議への出席を依頼される。もっとも、同人の出席は当然のもの
     ではなく、また自己の報酬が検討または討議される場合には出席しない。非執行取締役は、すべての委員会のあらゆる会議に
     出席することができ、また出席することが推奨され、すべての会議資料の提供を受ける。
      各取締役会委員会は、その責任の範囲内で、憲章に基づき、その責務を実践するために関連があると思料する経営陣および
     従業員に無制限に連絡をとり、かかる情報を無制限に入手することができる。
      各取締役会委員会は、必要に応じて会議にANZの役員または従業員に出席を要請することができ、また外部関係者の出席を依
     頼することができる。
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     7.2  　監査委員会
      監査委員会は以下を監督し、独立的に検討する責任を負う。
      ・　ANZの財務報告に係る原則および方針、管理ならびに手続き
      ・　ANZの内部統制およびリスク管理の枠組みの有効性
      ・　監査委員会委員長に直属する内部監査（IA）の業務（IAの詳細については、下記第8.1項を参照のこと）
      ・　ANZの財務書類およびその独立監査の整合性ならびに関連ある法律上および規制上の要件の遵守
      ・　財務報告に関連する範囲において健全性の監視手続きおよびその他の規制上の要件（報告要件を含む。）、ならびに主
        要な子会社の監査委員会からの報告
      監査委員会はまた、次についても責任を負う。
      ・　外部監査人の任命、監督および年次評価（独立性、適格性ならびに資質および資格の検討を含む。）
      ・　外部監査人の報酬
      ・　外部監査人の交代（適宜）、ならびに
      ・　グループ・ジェネラル・マネージャー（内部監査担当）の業績および報酬の検討、ならびに取締役会に対する適宜の勧
        告の実施
      委員会憲章に基づき、
      ・　監査委員会の各委員は適切に財務に通じていなければならず、また、
      ・　委員会の委員は委員会の責務を有効に実践するための適切な知識、技能および経験（業界における経験を含む。）を委
        員会全体として有していなければならない。
      取締役会は、ポーラ・ドワイヤー（委員長）が、監査委員会憲章に規定される定義に基づく「財務の専門家」であると判断
     した。取締役会はドワイヤーが当該要件に基づく「財務の専門家」に必要な資質を有していると判断したが、このためにドワ
     イヤーが監査委員会の他の委員より追加の責任を負うことはないという点を重々留意すべきである。
      監査委員会は経営陣を同席させずに外部監査人および内部監査人と会合する。監査委員会委員長は、IA、外部監査人および
     経営陣と個別かつ定期的に会合する。副最高財務責任者は執行役員であり、監査委員会の事務および効果的な運営に関して同
     委員会委員長を補佐する責任を負う。
      CEO  および最高財務責任者は、取締役会に対し、当グループの2019年度に関して以下を公表した。
      ・　会社法第295条AおよびASXガバナンス原則の勧告4.2に定められる年次財務書類およびその他の事項、ならびに
      ・　ASXガバナンス原則の勧告4.2により要求される中間財務書類およびその他の事項
      CFO  は執行役員であり、監査委員会の運営に関して同委員会の委員長を補佐する責任を負う。

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     7.3  　EESG委員会
      EESG  委員会は以下を含む事項の監督、検討、および／または（適宜の）承認について責任を負う。
      ・　ANZの企業持続可能性の目標案
      ・　ANZの持続可能性の枠組み、目標および関連実績に関する開示
      ・　公正で責任ある持続可能な事業を運営する銀行の能力に関する倫理、環境、社会およびガバナンス上のリスクならびに
        機会
      ・　倫理、環境、社会およびガバナンスに関する事項についての報告
      ・　ANZの企業倫理・責任委員会
      ・　倫理または環境、社会およびガバナンスに関する重要事項の決議の取締役会への適宜の付託
      ・　関連する企業ガバナンス方針および原則の策定および承認
      ・　本コーポレート・ガバナンス報告書の審査
      ・　顧客の苦情またはその他の行動に関係する事項についての定期的な報告
      会社秘書役およびグループ・ジェネラル・マネージャー（総務担当）は執行役員であり、EESG委員会の運営に関して同委員
     会委員長を補佐する責任を負う。
     7.4  　人事委員会

      人事委員会は、報酬事項および上級執行役員の交代について取締役会を補佐し、取締役会に勧告する。
      人事委員会は取締役会に対して以下を含む事項について検討および承認、または勧告を行う責任を負う。
      ・　CEOおよびその他の主要な執行役員の報酬、非執行取締役の報酬
      ・　主要な変動報酬制度の計画
      ・　主要な上級執行役員の業績および報酬の査定
      ・　主要な上級執行役員の任命および解任
      ・　報酬方針の有効性および同方針の変更
      ・　文化およびガバナンス
      ・　多様性、包摂性および従業員エンゲージメント（NBO委員会が監視する取締役会の多様性を除く。）
      グループ執行役員（人材および文化担当）が、人事委員会の運営に関して、同委員会委員長を補佐する責任を負う。
      人事委員会の活動の詳細は、「(2)役員の状況－③役員報酬の内容（報酬報告）」を参照のこと。
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      ANZ  取締役会委員会の委員
      2019  年10月30日現在
                       倫理、

                      環境、   社会                     デジタル
                                                    指名および
                       および
                                             事業および       取締役会運
               監査       ガバナンス         人事        リスク        技術      営委員会
                                メンバーシップ
     デービッド・                     C                               C 
     ゴンスキー
     AC*
     イラナ・アト                            C                       
     ラス
     ポーラ・ドワ          C, FE                                     
     イヤー
     ジェーン・ハ                                            C       
     ルトン    AO  PSM
     サー・ジョ                                                 
     ン・キー     GNZM
     AC
     グレイム・                                    C               
     リーベルト
     ジョン・マク                                                  
     ファーレン
                        構成
            ・取締役会は取締役         ・取締役会が委       ・取締役会が委       ・取締役会は取締役         ・取締役会が       ・取締役会が
              会会長以外の取締         員の１人を委       員の１人を委       会会長以外の取締         委員の１人       委員の１人
              役の１人を委員長         員長に指名す       員長に指名す       役の１人を委員長         を委員長に       を委員長に
              に指名する         る。       る。       に指名する。         指名する。       指名する。
            ・リスク委員会と監                ・委員会の委員       ・委員会の委員構成
              査委員会の間の適                構成において       においてリスク委
              切な情報フローを                リスク委員会       員会と人事委員会
              確保するために、                と人事委員会       の委員を兼務する
              リスク委員会委員                の委員を兼務       者を確保する。
              長が監査委員会委                する者を確保      ・リスク委員会と監
              員となり、監査委                する。       査委員会の間の適
              員会委員長がリス                        切な情報フローを
              ク委員会委員とな                        確保するために、
              る。                        監査委員会委員長
            ・監査委員会憲章の                         がリスク委員会委
              第6.2条に記載の                        員となり、リスク
              とおり、規則によ                        委員会委員長が監
              り委員適格性が加                        査委員会委員とな
              重されている。                        る。
      ・　委員は全員独立非執行取締役であることが求められる。

      ・　  各委員会の最低員数は非執行取締役３名である。これには取締役会会長（職権上の委員）を含めることができる。
      ・　  各取締役が、自身が委員ではない委員会の会議に出席することができる（投票はできない。）。
     ＊　職権上の委員

     注：C   - 委員長、FE      - 財務の専門家
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     7.5  　リスク委員会
      取締役会は、当グループのリスク選好報告書およびリスク管理戦略を含むリスク選好の承認に責任を負う。
      この責任はまた、当グループ全体で有効なリスク管理を促進するため、経営陣による健全なリスク管理文化の確立の監視に
     及ぶ。これは翻ってANZのリスク選好範囲内で一貫して業務を行う能力を支える。
      リスク委員会は、以下により取締役会を補佐する。
      ・　経営陣によるリスク管理枠組みおよび関連業務の履行を独立して監視をする。
      ・　当グループのリスク選好および資本力に照らし、ANZのグループ全体の現在および将来のリスク状況を観察する。
      ・　事業、市場、信用、エクイティおよびその他の投資、財務、運営、流動性および評判リスクの管理ならびに当グループ
        のコンプライアンス義務の管理に対する責任を遂行する。ならびに、
      ・　現行のおよび将来のリスク選好およびリスク管理戦略について取締役会に対して助言をする。
      リスク委員会は、経営陣の承認裁量を超えた信用取引を承認する権限を付与されている。
      最高リスク責任者は、リスク委員会の運営に関して同委員会委員長を補佐する責任を負う。
      リスク管理の枠組み

      当グループには、ANZの重要なリスクの監視および管理を行うリスク管理枠組みが設けられている。その健全性が維持されて
     いること、およびANZが取締役が定めたリスク選好を十分配慮して運営されていることを確認するため、リスク委員会の承諾を
     受けて、取締役会は、少なくとも年に１度はこの枠組みの見直しを行う。当該見直しは2019事業年度中に行われた。年次報告
     書はANZの枠組みに関する詳細情報を含む。これは、三線防衛モデルおよびリスク管理委員会、本年度中のリスク管理を改善す
     るための措置およびANZに浮上しつつあるリスクに関して、当該枠組みがどのように構成されているかを含む。三線防衛モデル
     に基づき、本事業は責任に第一の防衛線を、リスク機能に第二の防衛線を、および内部監査に最終防衛線を設定している。
     7.6  　デジタル事業および技術委員会

      デジタル事業および技術委員会は、ANZのデジタル・トランスフォーメーション、データ、技術および技術関連イノベーショ
     ン戦略の監視に関する取締役会の責任を効率的に切り出して取締役会を補佐する責任を負う。
      また同委員会の委員が関連事項について取締役会で行うよりさらに深く疑問を投げかけ探求する場を提供する。同委員会は
     以下の責任を有する。
      ・　ANZのデジタル・トランスフォーメーション、技術および技術関連イノベーション戦略に関する事項を適宜監視および指
        導する。
      ・　ANZのデジタル・トランスフォーメーション、技術および技術関連イノベーション戦略の一部をなす主要プログラムの展
        開を監視する。
      ・　１億ドルを超えるものを含む重要なデジタル・トランスフォーメーションおよび技術投資を取締役会に勧告し、監視す
        る。
      ・　安全で安定した信頼性の高いサービスを確保するため、ANZの技術装備一式の健全性および関連性を見直す。
      グループ執行役員（技術担当）が、当該委員会の運営に関して、同委員会委員長を補佐する責任を有する。
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     7.7  　指名および取締役会運営委員会
      取締役会の継続的な構成および全体的な運営に関するものを含む、取締役会の適切な機能に関係するあらゆる事項について
     取締役会を補佐するため、2019年にNBO委員会が設置された。その業務は以下を含む。
      ・　取締役会構成の検討に関するあらゆる事柄。これには、改選および交代の計画、取締役選任、任命および再任のプロセ
        ス、多様性に対するANZのアプローチの有効性、ANZの取締役会スキル・マトリックスの監視および変更、取締役として
        任命すべき候補者の取締役会への推薦、取締役会会長の交代の計画が含まれる。
      ・　取締役会、各主要委員会および会長を含む各取締役（ただしCEOを除く。）の業績評価のプロセスの見直しおよび承認。
      ・　NED初任研修および教育ならびに憲章の見直しおよび承認を含む、取締役会およびその主要委員会の効果的かつ効率的な
        運営に関係するあらゆるその他の事項。
      会社秘書役が、当該委員会の運営に関して同委員会委員長を補佐する責任を負う。
     7.8  　その他の委員会

      取締役会は、６つの主要な取締役会委員会に加えて、特定の任務の遂行を補佐するための取締役のみで構成される２つの委
     員会を設置している。２つの委員会は以下の通りである。
      ・　取締役会の全権限を有し、緊急問題を処理するために、定期的に予定される取締役会の会議の合間にも適宜招集される
        取締役会特別委員会、ならびに
      ・　取締役会に代わり株式およびオプションの発行を管理する権限（ANZの従業員株式取得制度および株式オプション制度に
        基づく場合を含む。）を有する株式委員会
      取締役会はまた、特定の任務を果たすにあたり、取締役会の臨時特別委員会を適宜設置して権限を委任する。
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     ８．監査および財務ガバナンス
     8.1  　内部監査
      内部監査（IA）は、経営陣から独立している。その役割は、取締役会および経営陣に、ANZの第１防衛線（ビジネス）および
     第２防衛線（グループ・リスク）が定めた内部統制の独立的な評価を提供することである。IAは取締役会が承認した憲章に
     従って機能する。IAの業務の結果は監査委員長を通じて監査委員会に報告される。IAはグループ最高経営責任者および外部監
     査人にも直接連絡をとることができる。
      IA チームは６人のジェネラル・マネージャーを含み、彼らは、それぞれの部門に対して監査業務を行う責任を負う。ジェネ
     ラル・マネージャーは、監査業務のトップおよびグループ・ジェネラル・マネージャー（IA担当）と共に、IAリーダーシッ
     プ・チームを組む。IAは、技術、信用保証、文化評価、データ分析および業務監査の技能を持つ個人から構成される、グロー
     バル監査プール・ストラクチャーを利用する。グローバル・チームは14拠点に分散している。
      IA は年次IA計画（ANZの全体的なリスク選好およびリスク管理の枠組みに沿って、作成および見直しが行われる。）に従って
     業務を行う。監査委員会は、IA年次計画およびこれに対する重要な変更を検討および承認する。これにより、IA計画が規制上
     の要件を満たし、かつ、すべての重要なリスクを考慮していることを確認する。監査委員会は、IA業務の年間予算も承認す
     る。
      すべての監査活動は、専門的な監査機関により公表された国内および国際的な監査基準のみならず、ANZの方針および価値観
     （ANZの従業員行動規範を含む。）に沿って行われている。グループ・ジェネラル・マネージャー（IA担当）は、報告書を監査
     委員会の各会議に提出する。当該報告書には、主要な活動および認定事実、発行済み監査報告書および格付けの統計、ならび
     に内部監査業務に関する情報（戦略的イニシアチブ、人員配置およびその他の関連事項の進捗を含む。）が含まれる。
      IA は、提起された監査上の問題の効率的かつ適時な解決について評価し、報告する。
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     8.2  　外部監査
      外部監査人の役割は、ANZの財務報告が真実かつ公正であり会計基準および適用ある規制を遵守している旨の独立した意見を
     与えることである。外部監査人はオーストラリア監査基準に基づき独立監査を実施する。監査委員会は、外部監査人との関係
     についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメント・モデル（利害関係人エンゲージメント・モデル）を監視する。
      この利害関係人エンゲージメント・モデルに基づき、監査委員会には外部監査人の指名（株主承認の対象である。）ならび
     に報酬の支払い、採用および行為の監督の責任がある。
      また、同利害関係人エンゲージメント・モデルの規定により、監査委員会は、
      ・　エンゲージメント毎に、または同委員会から事前に承認を受けた特別の業務において、すべての監査業務、監査関連業
        務および非監査業務を事前に承認する。
      ・　外部監査人の独立性につき定期的に見直す。ならびに、
      ・　外部監査人の有効性を評価する。
     ◎  上記の利害関係人エンゲージメント・モデルは、ANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英

     文）に掲載されている。
      この利害関係者エンゲージメント・モデルには、外部監査人が提供することができる非監査業務に関する多くの要件、なら
     びに外部監査従業員の採用およびローテーションに関する要件が含まれている。
      外部監査人であるKPMGにより2019年度中に提供された非監査業務の情報は、「(3)監査の状況                                            - ③会計監査」に記載されて
     いる。当該情報には、当該業務の費用および2001年会社法上の関連する独立性要件のKPMGにおける充足の十分性に係る取締役
     会による書面が含まれる。さらに、監査人は、2001年会社法第307条Cに従い独立性の証明書を提供した。
     8.3  　財務管理

      監査委員会は、ANZの財務報告方針および管理、ANZの財務書類の整合性、外部監査人との関係、IAの業務、ならびに様々な
     重要な子会社の監査委員会を監督する。
      ANZ  は主要な財務報告管理の計画を評価し、その運営効率をテストする、財務報告ガバナンスの枠組みを維持している。さら
     に、上級部門執行役員および上級財務執行役員を含む上級経営陣が半年ごとの財務証明書を作成する。証明書は、財務業績、
     財務報告の開示、コンプライアンス上の義務および統制に関する証明を含む。証明書はANZの外部報告義務に沿っている。
      ガバナンス評価または経営陣の証明書から生じた重大事項は、監査委員会に報告される。
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     ９．倫理的かつ責任ある意思決定
     9.1  　行動規範
      ANZ  は従業員規範および非執行取締役規範という２つの行動規範（以下「行動規範」という。）を有している。従業員規則は
     ANZの価値観を支え、ANZの従業員に対し、その日常業務における公正で偏らない倫理的な意思決定を助ける一連の実務的な指
     針を与えている。非執行取締役規範は、法律に基づく取締役の責任が従業員のそれと異なることを認めつつ、従業員規範と同
     じ価値観および原則を掲げている。
      行動規範は、誠実性、信頼性、質の高さおよび信用を求めている。ANZの従業員および取締役はこれらの行為を実行し、行動
     規範を遵守することが要求される。規範は、法律の変更を反映し目的への適性の維持を確保するため定期的に検討される一連
     の方針により補われる。取締役による非執行取締役規約の遵守は、通常の年次業績審査対象の一部となっている。
      規範はANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されている。ANZの2019年度年次報告書には、
     ANZの行動および文化（違反を含む。）に関して本年度中に実施された業務に関する情報が掲載されている。社内の研修および
     違反に関するものを含む、規範に関する更なる情報は、ANZの2019年度ESG補足文書（12月に公開予定）に掲載される予定であ
     る。
     9.2  　証券取引

      ANZ  証券取引方針は、一般には入手できず、ANZの有価証券の価格もしくは価値に重大もしくは著しい影響を与えると合理的
     に予想される情報を保有するすべての従業員、取締役および契約者によるANZの有価証券の取引を禁止している。
      この方針は、同方針に定義されるとおりの「取引停止期間」中にANZの取締役および一定の「制限対象者」（一部の上級執行
     役員を含む。）ならびにそれらの関係者によるANZ証券の取引を明確に禁止している。この方針では、
      ・　特定の種類の取引は同方針上の取引制限の運用から除外される。
      ・　例外的な場合に、事前の書面による許可により、禁止期間中に取引が認められる。
      ・　従業員およびその関係者が、権利未確定であるかまたは保有義務のある、ANZのいずれかの従業員持株制度に基づいて付
        与された持分をヘッジすることを禁止している。
      ・　ANZの取締役および制限対象者は、マージン・コールまたは融資担保比率違反の対象となる可能性がある、マージン・
        ローンまたは同様の金融上の取決めに関連したANZの有価証券の使用を禁止されている。
      当該方針は2019年に更新され、ANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されている。
     9.3  　内部告発者保護

      ANZ  は、開放性、信頼性および説明責任を推奨する文化に基づく強固な価値観を有する。内部告発者保護方針は、ANZグルー
     プの現従業員および元従業員、役員、関係者、請負業者ならびに下請業者（これらの個人の親類を含む。）のすべてが、自由
     に、損失の恐れなく、ANZまたはANZグループに関連する人物による不正行為の事実またはその疑い（ANZの倫理的・法的基準へ
     の違反を含む。）に関して懸念を表明することができるように策定された。
      内部告発者は、多様な方法で本方針に基づく秘密開示を行うことができる。これには、内部告発者保護オフィサーや内部告
     発者プログラム・チームを経由する方法、またはANZの内部告発者報告のために外部サービスが運用する電話、Eメールおよび
     ウェブベースの仕組み（サードパーティー・プロバイダ（デロイト）により運用されている。）を匿名で利用する方法が含ま
     れる。ANZは、可能な限り最大限の範囲ですべての報告の秘密を保持し、また報復または迫害から内部告発者を保護する。
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      ANZ  の内部告発者プログラム・チームは、年に２回、前期に行われた通報（匿名化された案件内容および実施された対策を含
     む。）に関して経営リスク執行役委員会および監査委員会に報告する。同チームはまた、ANZグループ内の取締役会および委員
     会に対して、内部通報者プログラムと関連取締役会との間で合意した方法により適宜報告する。ANZの取締役またはCEOが関与
     する通報は、ANZの会長に対して報告される。
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     10 ．株主に対する責任
     10.1  　コミュニケーション
      ANZ  に関して十分な情報を得たうえで決定することができるようにするために、またANZに対する見解を伝えるために、株主
     はANZの事業運営、業績およびガバナンスの枠組みを把握する必要がある。
      一般的に当グループはその業績報告、年次報告書（年次レビューを包含している。）、市場向けアナウンスおよび短信、半
     年毎のニュースレターおよびANZの株主専用サイト（anz.com/shareholder/centre）（英文）を通じて、上記を行っている。
      当グループはすべての事業慣行につき透明性の向上に向けて努力しており、株主、より広範囲の市場およびコミュニティの
     信用と信頼に質の高い開示が与える影響を認識している。これらを達成するため、ANZは、予定された業績発表の他に、2019
     年度において市場向けに取引情報の更新（トレーディング・アップデート）を行った。
     ◎  何らかの情報を要求した場合または懸念もしくは関心のある事項につきANZに見解を表明したい場合、ANZのイ
     ンベスター・リレーションズ（IR）およびANZの株式登録機関、コンピューターシェア社の投資家サービスの連絡
     先の詳細（郵便、電話およびEメールを含む。）が、ANZの2019年度年次報告書およびANZのウェブサイト
     (anz.com/annualreport)（英文）において提供されている。
      ANZ  の株主は、ANZおよびその株式登録機関から電磁的に連絡を受け取り、ANZおよびその株式登録機関に対してメッセージを
     送信するオプションを有している。
      ANZ  は、投資家との効果的なコミュニケーションを促す包括的インベスター・リレーションズ・プログラムも備えている。
     10.2  　総会

      可能な限り多数の株主に株主総会に出席する機会を与えるために、ANZは株主総会を各州都で持ち回りで開催し、ウェブキャ
     スト技術を用いてオンラインで株主総会を視聴することを可能にしている。
     ◎本事業年度中に行われた会議およびプレゼンテーションに関する情報は、ANZのウェブサイト
     (anz.com/shareholder/centre)（英文）にて閲覧可能である。
      年次株主総会の前に、総会において重要な共通のテーマを検討できるように、株主は会長またはCEOに対して質問を提出する
     機会を有する。
      外部監査人は、ANZの年次株主総会に出席し、監査人としての能力の範囲で自らに関する事項につき株主の質問に答えること
     ができる。
      取締役も、異常な状況にある場合を除き、年次株主総会に出席することが求められる。取締役は、総会の後株主と会い質問
     に答えられるようにしている。
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      株主は企業の問題に関連した様々な決議案に投票する権利を有する。株主に対しては、総会に出席し参加することを推奨す
     る。ただし、株主が総会に出席できない場合、郵便または電子的に委任状を提出することができる。票決が投票により行われ
     る場合（ANZにおいてはこれが通例である。）、株主は秘密投票により投票することができる。
     ◎  ANZは総会の結果を検証するために独立した第三者（通常はKPMG）を指名する。当該結果はできる限り速やか
     にASXに報告され、ANZのウェブサイト(anz.com/shareholder/centre)（英文）に掲載される。
      2019  年 度年次総会のANZの通知には、年次総会における取締役の選出または再選を含む、総会業務に関してANZが有するすべ

     ての重要な情報が含まれていた。
      ANZ  はANZに積極的に関心をもつことを株主に奨励し、時期を逸することなく質の高い情報を株主に提供することを目指す。

     11 ．継続開示

      市場に影響しやすい情報を以下の通り公表することがANZの慣行である。
      ・　ASX上場規則の要件に従い、速やかに遅滞なくASXに公表する。
      ・　その後ANZの証券が上場されている関連するすべての海外の証券取引所に対して公表する。ならびに、
      ・　ANZのメディア発表、ウェブサイトおよびその他適切な経路を通じて、市場およびコミュニティ一般に対して公表する。
      開示担当に任命された役員は通常、提案されている開示について検討し、いかなる情報を市場に開示するかに関して決定を
     下す責任を負う。ANZの従業員および契約者は、ANZに関する潜在的な価格機微情報を覚知した場合、直ちに、それを会社秘書
     役（または会社秘書役の不在時にはグループ・ジェネラル・マネージャー）に通知しなければならない。ANZの取締役会は、市
     場で公表された後、速やかにその写しを受領する。投資家またはアナリスト向けの新規の実質的なプレゼンテーションは、プ
     レゼンテーション実施前にASXに公表される。
      ANZ  の継続開示方針の概略が、ANZのウェブサイト(anz.com/corporategovernance)（英文）に掲載されている。
     12 ．経済、環境、社会面の持続可能性リスク

      ANZ  の重大な経済、環境、社会面の持続可能性リスクに関する詳細およびANZがこれらのリスクをどのように管理するかに関
     する詳細は、「第３　事業の状況－２．事業等のリスク」に記載され、これらはANZのウェブサイト(anz.com/annualreport)
     （英文）に掲載されている。
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     ANZ  における多様性および包摂（インクルーシブ）性
     13 ．多様性および包摂性
     13.1  　包摂的な職場の創設
      ANZ  は、活発で多様性があり包摂的な社員に備わる力を信じており、当グループの人材の身上、ビジョンおよび人生経験は、
     当グループのすべての顧客との強固な関係の構築、当グループの事業のため革新、およびより良い意思決定の一助となってい
     る。
      ここでいう多様性は、年齢、扶養介護責任、文化的アイデンティティー、障害、ジェンダー表現およびアイデンティ
     ティー、民族、教育、家族／血縁関係の状況、性的指向、宗教的信条および／または社会経済的背景を含む。多様性はまた、
     教育、人生経験、拠点、性格、考え方および職暦において人には多面的に差異があることを含む。
     ◎多様性および包摂性に関するANZの方針の姿勢については、ANZのウェブサイト(anz.com/corporategovernance)
     （英文）に概要が掲載されている。
     13.2  　リーダーシップ、ガバナンスおよび説明責任

      ANZ  の人事委員会はANZの人材戦略、報酬戦略ならびに多様性および包摂性（ジェンダー多様性を含む。）への取組みに関連
     して、重要な役割を果たす。
      人事委員会は以下について包括的な役割を担う。
      ・　多様性および包摂性に対するANZのアプローチの有効性を検討、注目および監視する
      ・　多様性および包摂性に対する測定可能な目標を検討および承認する。
      ・　すべての職位の女性比を含め、かかる目標およびその達成進捗を毎年検討する。
      人事委員会はまた、毎年の業績および報酬査定を検討する。その検討は以下を含む。
      ・　業績評価の分布、給与の変遷および短期的インセンティブの査定について、ジェンダー分析を行う。
      ・　ジェンダー間の待遇の均衡に重点的に取り組み、その結果はすべてCEOが検討する。
      取締役会に関するジェンダー多様性の事項については、NBO委員会が責任を負う。
      EESG  委員会は持続可能性の年次目標を承認し、これにはリーダー層の女性比の改善、および多様性があり包摂的な社員体制
     の構築が含まれる。これらの目標に関する進捗は、グループ経営委員会が月次ベースで監視する。その結果はまた、ANZのボー
     ナス変動報酬プールの補助資料となる。
     13.3  　ANZにおける進捗

     多様性およびインクルージョン目標                             進捗

     2020  年 度末までに、リーダー層の女性比を３％増やして                          当グループ全体のリーダー層の女性比は32.5％で
     34.1％にする。                             あり、2017年９月30日の31.1％から1.4％増加し
                                   た。
     オーストラリア先住民、障害を有する人および難民を含                             2016  年 度以降、当グループは過少代表グループか
     む過少代表グループから2020年度末までに1,000人以上を                             ら734人を採用している。この数値の内訳は、
     採用する。                             オーストラリア先住民306人、障害を有する人343
                                   人および難民85人である。
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     13.4  　取締役    会、上級執行役員および経営陣レベルでのジェンダー均衡
      本コーポレート・ガバナンス報告書日現在、ANZの取締役会は、８名の取締役、１名の執行取締役（すなわちCEO）および７
     名の非執行取締役で構成され、そのうち３名が女性である。取締役会における女性比は現在37.5％である。取締役会の現在の
     目標は取締役会における女性比を少なくとも30％以上に維持することである。長期的に取締役会が思い描く目標は、取締役会
     単独で男女同数の代表構成にすることである。
      ANZ  は、11名からなるグループ経営委員会に５名の女性（最高財務責任者、グループ執行役員（人材および文化担当）、グ
     ループ執行役員（デジタルおよびオーストラリア事業改革担当）、CEO代理（ニュージーランド担当）、および副最高経営責任
     者およびグループ執行役員（富裕層オーストラリア担当））を擁する（女性比45.5％）。
      2019  年 度中、リーダー層全体の女性比は32.5％に上昇した。執行役員の女性比は1.1％減少したが、グループ経営委員会の女
     性比は12.2％増加した。ジェンダー均衡を重視することは、依然としてANZの事業地域および事業全体において重要な戦略であ
     る。
      2019  年 ９月30日現在、子会社取締役会におけるすべての従業員兼務取締役のうち49.5％に女性が任命されている。

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     13.5  　ジェンダー均衡の目標および改善結果の進捗状況
      当社はシニア・マネージャー、執行役員および上級執行役員レベルを対象としたリーダー層の女性比を測定しつづけてい
     る。以下は2019年度の進捗状況および結果であり、CEOに連なる経営陣の各レベルが定義されている。
     グループ^                        2018  年 度    2019  年 度    2019  年 度の

                            女性比の        女性比の       女性の実数
                            実績割合        実績割合        （人）
     上級執行役員および執行役員（グループ
      経営委員会を含む）                       28.9%        28.2%        171
     CEO-1:   グループ経営委員会                     33.3%        45.5%         5
               (1)
     CEO-2:   上級執行役員                     25.2%        25.2%        27
            (2)
     CEO-3:   執行役員                     29.5%        28.4%        139
              (3)
     上級マネージャー                        33.2%        33.9%        637
                (4)
     リーダー層の女性合計                        32.0%        32.5%        808
           (5)
     マネージャー                        43.1%        42.3%        7,179
          (6)
     経営陣以外                        54.7%        62.8%       13,711
     ANZ  全体                      53.4%        52.6%       21,698
     注：
     ^ 　「グループ」には休暇の状況にかかわらずすべての従業員を含むが、契約者（FTEに含まれる。）は含まない。
     (1)  「上級執行役員」は、グループ１に指定されたANZ内の役職を担う者により構成される。これらの役職は一般的に大規模事
       業、地域または事業分野の戦略、方針およびガバナンスを指揮することを含む（グループ経営委員会を除く。）。
     (2)  「執行役員」は、グループ２として指定されたANZ内の役職を担う者により構成される。
     (3)  「上級マネージャー」は、グループ３として指定されたANZ内の役職を担う者により構成される。
     (4)  「リーダー層の女性合計」は、ANZのグループ経営委員会の役職およびグループ１から３として指定されたANZ内の役職の
       合計を示す。
     (5)  「マネージャー」は、グループ４として指定されたANZ内の役職を担う者により構成される。
     (6)  「経営陣以外」は、グループ５および６として指定されたANZ内の役職を担う女性により構成される。
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     13.6  　2020年度の多様性および包摂性に関する目標
      当グループは2020年度に、以下の多様性に関する目標を継続的に実践していく。
      ・　2020年度までに、リーダー層の女性比を３％増やして34.1％にする。
      ・　オーストラリア先住民、障害を有する人および難民を含む過少代表グループから2020年までに1,000人以上を採用する。
      ANZ  の多様性および包摂性に対するアプローチに関するより詳細な情報は、2019年度ESG補足文書（KPMGにより独立的に確認
     される。）において入手可能となる予定である。2019年12月にANZのウェブサイトanz.com/shareholders)（英文）において公
     表される。
     ◎  職場における男女平等法（Workplace                  Gender    Equality     Act）に基づき、ANZは、職場における男女平等局
     （WGEA）に対し、ANZの「男女平等指標」を開示する年次の公式届出を行うことが求められる。これらの報告書
     は、３月31日に終了する12か月間について、年次で提出される。最新のANZの提出情報がANZのウェブサイト
     (anz.com/WGEA)（英文）に掲載されている。
      ウェブサイト

      ANZ  のガバナンス枠組みの詳細はANZのウェブサイト（anz.com/corporategovernance）（英文）に掲載されており、以下を閲
     覧することができる。
      ・　取締役会および各取締役会委員会の憲章
      ・　コーポレート・ガバナンス報告書で言及される書類および方針の多くの概要、および
      ・　株主および利害関係人の関心の対象となるその他のANZの方針の概要
      ガバナンス勧告の遵守

      ANZ  は、2019年度を通じてANZがASXコーポレート・ガバナンス評議会の勧告に従ったことを確認する。コーポレート・ガバナ
     ンス報告書の情報は、2019年10月30日現在の最新情報であり、すでにANZの取締役会により承認されている。
      コーポレート・ガバナンス報告書は、同報告書に関連するASX                             Appendix     4GとともにASXに提出されており、ANZのウェブサイ
     ト(anz.com/corporategovernance)（英文）に掲載されている。ANZに関する更なる情報は、ANZの2019年度年次報告書に記載さ
     れている。
     14 ．その他の補足情報

      ANZ  は、各取締役（監査委員会のすべての委員を含む。）と損失補償証書を交わしている。証書に従い、ANZは取締役に対
     し、取締役について生じた責任および法務費用を適用ある法律により許容される範囲で補償する。
      また、ANZと外部監査人の間で交わされたサービス基本契約書に置かれた一定の規定に従い、ANZに対する外部監査人の責任
     は適用ある法規制により許容される範囲で制限されている。
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     （２）【役員の状況】

      ①取締役
      2010  年12月17日および2018年12月19日付で修正された当行の定款（「定款」）の規定に従い、2001年会社法（連邦）（「会
     社法」）、その他適用法令、およびオーストラリア証券取引所上場規則により要求されるその他の事項を除き、取締役会は当
     グループの事業を経営する権限をもち、株主総会で行使することを要求されている以外のすべての権限を行使することができ
     る。
      本書提出日現在、取締役会は、８名の非執行取締役および１名の執行取締役兼最高経営責任者で構成されている。取締役の
     氏名、略歴等は以下のとおりである。
      男性６名、女性３名（取締役のうち女性の比率33.3％）
                                                     所有株式

                                                      等の数
              氏　　名
                                                  (1)
      役職名                          略歴
                                                任期
                                                     (2019   年11月
             （生年月日）
                                                         (2)
                                                     15日現在)
     取締役会会       D M Gonski,    AC   ゴンスキー氏は2014年２月から非執行取締役、2014年                          2020  年度     31,488   株
     長               ５月１日から取締役会会長である。ゴンスキー氏は倫                          年次株主
            （ゴンスキー）
     独立非執行               理、環境、社会およびガバナンス委員会の委員長なら                          総会まで
            （1953年10月７
     取締役               びに指名および取締役会運営委員会の委員長を含む、                          再選
            日）
     倫理、環               すべての取締役会委員会の職権上の委員である。
     境、社会お               ゴンスキー氏はハーバート・スミス・フリーヒルズ法
     よびガバナ               律事務所で弁護士としてキャリアを開始し、現在オー
     ンス委員会               ストラリアで最も尊敬されているビジネス界のリー
     委員長               ダー、また会社取締役の一人である。同氏はオースト
     指名および               ラリアおよび国際的なビジネスの経験を有し、政府お
     取締役会運               よび教育部門の組織に幅広く関与している。同氏は有
     営委員会委               力な慈善活動家であり、特にオーストラリアにおける
     員長               教育に関して、強力なコミュニティリーダーシップを
                     発揮している。
                     ゴンスキー氏は現在、ニュー・サウス・ウェールズ大
                     学財団の会長（2005年から、1999年から理事）であ
                     り、シドニー・エアポート・リミテッドの取締役
                     （2018年から）、ローウィ国際政策研究所の理事
                     （2012年から）およびオーストラリア・フィランソロ
                     ピック・サービス・リミテッドの取締役（2012年か
                     ら）であり、オプタス・リミテッド諮問委員会の委員
                     （2013年から）であり、ニュー・サウス・ウェールズ
                     大学評議会の総長（2005年から）であり、アート・
                     ギャラリー・オブ・NSWトラストの理事長（2016年か
                     ら）である。
                     以前は、オーストラリア連邦のオーストラリア学校教
                     育卓越達成審議会の会長（2017年から2018年）、コカ
                     コーラ・アマティル・リミテッドの会長（2001年から
                     2017年、1997年から取締役）およびシドニー・シア
                     ター・カンパニー・リミテッドの会長（2010年から
                     2016年）であり、ASIC対外諮問委員会の委員（2013年
                     から2019年）であった。
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                                                     所有株式
                                                      等の数
              氏　　名
                                                  (1)
      役職名                          略歴
                                                任期
                                                     (2019   年11月
             （生年月日）
                                                         (2)
                                                     15日現在)
     最高経営責       S C Elliott       エリオット氏は2016年１月１日から最高経営責任者兼                          該当なし       702,090    株
     任者               執行取締役である。
            （エリオット）
     執行取締役               エリオット氏はオーストラリアおよび海外において業
            （1963年12月９
                     界の全側面に関して30年を超える銀行業の経験を有す
            日）
                     る。同氏は2009年６月に法人部門の最高経営責任者と
                     してANZに入行し、2012年に最高財務責任者に任命さ
                     れた。
                     ANZ  入行前は、中東最大の投資銀行であるEFGエルメス
                     で最高執行責任者を含む上級執行役員としての職務を
                     果たした。同氏はシティバンク・ニュージーランドか
                     らキャリアを開始し、20年間シティバンク／シティグ
                     ループに勤務した。その間、英国、米国、エジプト、
                     オーストラリアおよび香港において様々な上級職を務
                     めた。
                     同氏は子供のための金融市場財団の理事であり、オー
                     ストラリア銀行協会の会員およびオーストラリア・ビ
                     ジネス評議会の会員である。
                     エリオット氏は現在、ANZバンク・ニュージーラン
                     ド・リミテッドの取締役（2009年から）および子供の
                     ための金融市場財団の理事（2016年から）であり、
                     オーストラリア・ビジネス評議会の会員（2016年か
                     ら）およびオーストラリア銀行協会の会員（2016年か
                     ら、2017年から2019年まで会長）である。
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                                                     所有株式
                                                      等の数
              氏　　名
                                                  (1)
      役職名                          略歴
                                                任期
                                                     (2019   年11月
             （生年月日）
                                                         (2)
                                                     15日現在)
     独立非執行       I R Atlas       アトラス氏は2014年９月から非執行取締役である。ア                          2020  年度     14,360   株
     取締役               トラス氏は監査委員会、倫理、環境、社会およびガバ                          年次株主
            （アトラス）
     人事委員会               ナンス委員会ならびに指名および取締役会運営委員会                          総会まで
            （1954年10月11
     委員長               の委員である。                          再選
            日）
                     アトラス氏は豊富な金融業界での経歴および法務の経
                     験をもって取締役会に貢献する。同氏はマレソンズ・
                     スティーブン・ジャック法律事務所（現：キング・ア
                     ンド・ウッド・マレソンズ法律事務所）のパートナー
                     であった。そこでは、会社法の実務に加え、人事・情
                     報担当エグゼクティブ・パートナーおよびマネージン
                     グ・パートナーを含む事務所内の数多くの経営上の役
                     割を担っていた。同氏はまた10年間ウエストパックに
                     勤務し、グループ秘書役兼ゼネラル・カウンセルおよ
                     び人事担当グループ執行役員を含む役職を務め、人
                     材、総務および持続可能性を担当した。同氏は特に芸
                     術および教育のコミュニティに熱心に取り組んでい
                     る。
                     アトラス氏は現在、コカコーラ・アマティル・リミ
                     テッドの会長（2017年から、2011年から取締役）およ
                     びジャワンの会長（2017年から、2014年から取締役）
                     であり、ワンマーケット・リミテッドの取締役（2018
                     年から）およびポール・ラムゼイ財団の理事（2017年
                     から）であり、アデイラ・パートナーズのパネル・メ
                     ンバー（2015年から）である。
                     以前は、ベル・シェークスピア・カンパニー・リミ
                     テッドの会長（2010年から2016年、2004年から2016年
                     まで取締役）であり、ウェストフィールド・コーポ
                     レーション・リミテッドの取締役（2014年から2018
                     年）、人権法センターの理事（2012年から2017年）お
                     よびニュー・サウス・ウェールズ財務公社の理事
                     （2013年から2017年）であり、シドニー大学評議員会
                     のフェロー（2015年から2019年）であった。
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                                                      等の数
              氏　　名
                                                  (1)
      役職名                          略歴
                                                任期
                                                     (2019   年11月
             （生年月日）
                                                         (2)
                                                     15日現在)
     独立非執行       P J Dwyer       ドワイヤー氏は2012年４月から非執行取締役である。                          2021  年度     17,500   株
     取締役               ドワイヤー氏はリスク委員会、人事委員会ならびに指                          年次株主
            （ドワイヤー）
     監査委員会               名および取締役会運営委員会の委員である。                          総会まで
            （1960年９月11
     委員長               ドワイヤー氏は金融市場、コーポレートファイナン                          再選
            日）
                     ス、リスク管理および投資に幅広い経験を有し、カリ
                     ブレ・アセット・マネジメント、Ord                  Minnett（現：
                     JPモルガン）およびプライスウォーターハウス（現：
                     プライスウォーターハウスクーパース）で上級業務執
                     行の役職に従事してきた。同氏の会社取締役としての
                     キャリアは、金融サービス、投資、保険、ヘルスケ
                     ア、賭博および娯楽、日用消費財、不動産および建設
                     ならびに小売部門まで及んでいる。同氏は教育および
                     医療研究に強い関心を抱き、ジーロング・グラマース
                     クール評議会およびメルボルン大学経営・経済学部の
                     理事として、またベーカーIDIの副会長として活動し
                     てきた。
                     ドワイヤー氏は現在、タブコープ・ホールディング
                     ス・リミテッドの会長（2011年から、2005年から取締
                     役）、ヘルススコープ・リミテッドの会長（2014年か
                     ら）およびキン・グループ諮問委員会の会長（2014年
                     から）であり、リオンPtyリミテッドの取締役（2012
                     年から）およびアリアンツ・オーストラリア・リミ
                     テッドの取締役（2019年から）であり、キリン国際諮
                     問委員会の委員（2012年から）およびオーストラリア
                     政府買収委員会の委員（2017年から）である。
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                                                     所有株式
                                                      等の数
              氏　　名
                                                  (1)
      役職名                          略歴
                                                任期
                                                     (2019   年11月
             （生年月日）
                                                         (2)
                                                     15日現在)
     独立非執行       S J Halton,       ハルトン氏は2016年10月から非執行取締役である。ハ                          2022  年度      9,049   株
     取締役               ルトン氏は人事委員会、倫理、環境、社会およびガバ                          年次株主
            AO,  PSM
     デジタル事               ナンス委員会ならびに指名および取締役会運営委員会                          総会まで
            （ハルトン）
     業および技               の委員である。                          再選
            （1960年１月４
     術委員会委               ハルトン氏の33年間にわたる公職の経歴には、オース
            日）
     員長               トラリア財務省次官、オーストラリア保健省次官、保
                     健高齢化省次官および首相内閣省エグゼクティブ・
                     コーディネーター（次官補）の地位が含まれる。同氏
                     は金融、保険、リスク管理、情報技術、人事、保健お
                     よび高齢化ならびに公共政策に関する豊かな経験を取
                     締役会にもたらす。同氏はまた、重要な国際経験も有
                     する。
                     同氏は世界保健機関および全豪アボリジニ・トレス海
                     峡諸島民保健協議会を含む地方および国際機関を通じ
                     て地域社会の保健に広く貢献してきた。
                     ハルトン氏は現在、ボールト・システムズの会長
                     （2017年から）、感染症流行対策イノベーション連合
                     （ノルウェー）の会長（2018年から、2016年から理
                     事）およびオーストラリア高齢化評議会の会長（2017
                     年から）であり、クレイトン・ユッツ法律事務所の
                     ディレクター（2017年から）およびクラウン・リゾー
                     ツ・リミテッドの取締役（2018年から）であり、ワシ
                     ントン大学保健基準・評価研究所の理事会メンバー
                     （2007年から）であり、シドニー大学およびキャンベ
                     ラ大学の非常勤教授であり、オーストラリア戦略政策
                     研究所の評議会メンバー（2016年から）である。
                     以前は、OECDアジア・シニア・バジェット・オフィ
                     シャルズ・ネットワークの会長（2014年から2016年）
                     であり、ANUクローフォード公共政策スクールの公共
                     政策フェロー（2012年から2016年）であった。
                                205/743










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                                                     所有株式
                                                      等の数
              氏　　名
                                                  (1)
      役職名                          略歴
                                                任期
                                                     (2019   年11月
             （生年月日）
                                                         (2)
                                                     15日現在)
     独立非執行       Rt  Hon  Sir     サー・キーは2018年２月から非執行取締役である。                          2021  年度      3,000   株
     取締役               サー・キーはリスク委員会、倫理、環境、社会および                          年次株主
            John   Key  GNZM
                     ガバナンス委員会、デジタル事業および技術委員会な                          総会まで
            AC
                     らびに指名および取締役会運営委員会の委員である。                          選任
            （キー）
                     サー・キーは2002年に政治家としてのキャリアを開始
            （1961年８月９
                     し、2008年から2016年までニュージーランド首相で
            日）
                     あった。サー・キーは国際金融における長い経歴を有
                     し、主にニュージーランドのバンカーズ・トラストお
                     よびシンガポール、ロンドンおよびシドニーのメリル
                     リンチに勤務した。以前は、ニューヨーク連邦準備銀
                     行外国為替委員会の委員（1999年から2001年）であっ
                     た。
                     サー・キーは2017年の女王誕生記念叙勲において
                     ニュージーランド・メリット勲章のナイト・グラン
                     ド・コンパニオンを授与された。2017年には、オース
                     トラリアとニュージーランドの二国間関係を進展させ
                     た功績により、オーストラリア勲章のコンパニオンの
                     勲位を授かった。
                     サー・キーは現在、ANZバンク・ニュージーランド・
                     リミテッドの会長（2018年から、2017年から取締役）
                     であり、ニュージーランド航空の取締役（2017年か
                     ら）およびパロアルト・ネットワークスの取締役
                     （2019年から）である。
                     以前は、国際民主同盟の議長（2014年から2018年）で
                     あった。
     独立非執行       ▶ R Liebelt       リーベルト氏は2013年７月から非執行取締役である。                          2022  年度     24,315   株
     取締役               リーベルト氏は監査委員会、人事委員会ならびに指名                          年次株主
            （リーベルト）
     リスク委員               および取締役会運営委員会の委員である。                          総会まで
            （1954年３月２
     会委員長               リーベルト氏は50か国以上で事業を展開する世界的な                          再選
            日）
                     鉱業会社であるオリカ・リミテッドにおける23年間の
                     経営幹部の経歴（最高経営責任者としての期間を含
                     む。）の経験をもって取締役会に貢献する。同氏は幅
                     広い国際業務の経験を有し、戦略の開発および実施を
                     含む上級経営幹部としての輝かしい達成記録を持つ。
                     同氏は世界的な貿易および協力ならびに地域教育に尽
                     力している。
                     リーベルト氏は現在、アムコール・リミテッドの会長
                     （2013年から、2012年から取締役）であり、オースト
                     ラリアン・ファウンデーション・インベストメント・
                     カンパニー・リミテッドの取締役（2012年から）およ
                     びカレー・バプティスト・グラマー・スクールの理事
                     （2012年から）である。
                     以前は、デュラックスグループ・リミテッドの会長
                     （2018年から2019年、2016年から取締役）であった。
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                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
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                                                     所有株式
                                                      等の数
              氏　　名
                                                  (1)
      役職名                          略歴
                                                任期
                                                     (2019   年11月
             （生年月日）
                                                         (2)
                                                     15日現在)
     独立非執行       J T Macfarlane       マクファーレン氏は2014年５月から非執行取締役であ                          2020  年度     24,851   株
     取締役               る。マクファーレン氏は監査委員会、リスク委員会、                          年次株主
            （マクファーレ
                     デジタル事業および技術委員会ならびに指名および取                          総会まで
            ン）
                     締役会運営委員会の委員である。                          再選
            （1960年１月17
                     マクファーレン氏はオーストラリア有数の経験豊富な
            日）
                     国際銀行家であり、以前はオーストラリアおよび
                     ニュージーランドのドイチェ・バンクの業務執行会長
                     ならびにオーストラリアのドイチェ・バンクの最高経
                     営責任者を務めた。同氏はまた、米国、日本およびパ
                     プアニューギニアでの勤務経験も有し、ANZの主要な
                     市場であるオーストラリア、ニュージーランドおよび
                     アジア太平洋における深い銀行業務の経験を取締役会
                     にもたらす。
                     同氏は地域保健に尽力しており、エイケンヘッド・セ
                     ンター・オブ・メディカル・ディスカバリー・リミ
                     テッドの取締役（2016年から）である。
                     マクファーレン氏は現在、クレイグス・インベストメ
                     ント・パートナーズ・リミテッドの取締役（2013年か
                     ら）、コルマック・グループPtyリミテッドの取締役
                     （2014年から）、AGインベスト・ホールディングス・
                     リミテッド（MyFarmリミテッド）の取締役（2014年か
                     ら、2014年から2016年まで会長）、バルモラル・パス
                     トラル・インベストメンツの取締役（2017年から）お
                     よびL1ロング・ショート・ファンドの取締役（2018年
                     から）である。
                     以前は、セント・ヴィンセンツ医学研究所の取締役
                     （2008年から2019年）であった。
     独立非執行       P O'Sullivan        オサリバン氏は2019年11月から非執行取締役である。                          2022  年度     13,328   株
     取締役               オサリバン氏は指名および取締役会運営委員会の委員                          年次株主
            （オサリバン）
                     である。                          総会まで
            （1960年８月14
                     オサリバン氏はオーストラリアと海外の両方で、電気                          選任
            日）
                     通信、銀行ならびに石油およびガスの分野の経験を有
                     する。同氏は、シンガポール・テレコム（Singtel）
                     で上級業務執行の役職に従事しており、以前はオプタ
                     スの最高経営責任者であった。また、カナダ、中東、
                     オーストラリアおよび英国においてコロニアル・グ
                     ループおよびロイヤル・ダッチ・シェル・グループで
                     管理職を務めた。
                     オサリバン氏は現在、シングテル・オプタスPtyリミ
                     テッドの会長（2014年から、2004年から取締役）およ
                     びウエスタン・シドニー・エアポート・コーポレー
                     ションの会長（2017年から）であり、コカコーラ・ア
                     マティル・リミテッドの取締役（2017年から）および
                     セント・ヴィンセンツ・ヘルス・オーストラリアの取
                     締役（2019年から）であり、全国障害者保険庁の理事
                     （2017年から）である。
                     以前は、ヘルススコープ・リミテッドの取締役（2016
                     年から2019年）であった。
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     注：(1)    オーストラリア法の下では、非執行取締役は株主により最後に選任されてから３回目の年次株主総会において退任し
         なければならないが、当該年次株主総会において再任を目指して立候補することができる。直近の年次株主総会以降
         に取締役会により任命された非執行取締役の場合は、次の年次株主総会において退任しなければならないが、かかる
         非執行取締役は当該年次株主総会において株主による選任を目指して立候補することができる。さらに、ANZの取締役
         会の方針にもとづき、非執行取締役は株主に最初に選任されてから最長で３年間の任期を連続３回務めた時点で退任
         する。ただし、特別な状況のため取締役会により任期を延長するよう要請される場合はこの限りではない。
       (2)  所有株式等の合計である。個人名（共同所有を含む。）および個人の退職年金基金による所有証券（普通株式、転換
         優先株式およびキャピタル・ノート）ならびにANZEST                         Pty  Ltd.が個人のために信託で保有する証券（株式、オプショ
         ンおよび権利）を含む。業績基準または後渡しのために権利が確定していない権利および後渡し株式を含む。
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     取締役の会議
      2019  年度中に開催された取締役会および取締役会委員会の会議の回数ならびにそれらの会議に各取締役が出席した回数は以
     下のとおりである。
                                  倫理、環

                                  境、社会    デジタル    指名およ
                                               取締役会
                                  およびガ    事業およ    び取締役
                                                特別
                                                   取締役会     株式
                       リスク     監査    人事   バナンス     び技術    会運営委
                                                 (1)    (1)    (1)
                                               委員会    委員会    委員会
                  取締役会     委員会    委員会    委員会    委員会    委員会     員会
                   A  B  A  B  A  B  A  B  A  B  A  B  A  B  A  B  A  B  A  B
     Ilana   Atlas
                  12  12       8  8  6  6  5  5      2  2  1  1  1  1  1  1
     （イラナ・アトラス）
     Paula   Dwyer
                  12  12  8  8  8  8  6  6          2  2  1  1  2  2
     （ポーラ・ドワイヤー）
           (2)
     Shayne   Elliott
                  12  11                           3  3  2  2  3  3
     （シェイン・エリオット）
     David   Gonski,   AC
                  12  12  8  8  8  8  6  6  5  5  5  5  2  2  3  3  2  2  ▶  ▶
     （デービッド・ゴンスキー           AC）
     Jane  Halton,   AO PSM
                  12  12           6  6  5  5  5  5  2  2  2  2  1  1
     （ジェーン・ハルトン         AO PSM）
     Sir  John  Key,  GNZM  AC
                  12  12  8  8          5  5  ▶  ▶  2  2  2  2
     （サー・ジョン・キー         GNZM  AC）
           (3)
     Lee  Hsien   Yang
                   ▶  ▶  3  3      2  2      1  1
     （リー・シェンヤン）
     Graeme   Liebelt
                  12  12  8  8  8  8  6  6          2  2  2  2  2  2
     （グレイム・リーベルト）
     John  Macfarlane
                  12  12  8  8  8  8          5  5  2  2  1  1  1  1
     （ジョン・マクファーレン）
     ・Ａ列は、取締役が出席する権利を有した会議の回数を示す。

     ・Ｂ列は、会議に出席した回数を示す。会長は、リスク委員会、監査委員会、人事委員会、倫理、環境、社会およびガバナン
      ス委員会、デジタル事業および技術委員会ならびに指名および取締役会運営委員会の職権上の委員である。
      上表は委員会会議に関する委員会委員の出席状況を記録している。いずれの取締役もこれらの会議に出席する権利を有し、
     取締役は適宜、自らが委員ではない委員会の会議に出席している。
     注：(1)    上表に記載の取締役会特別委員会、株式委員会および取締役会委員会の会議は、書面による決議により行われたもの

         を含む。
       (2)  シェイン・エリオット氏が出席しなかった取締役会会議は、同氏が銀行・退職年金・金融サービス業界における不正
         行為調査のための王立委員会に出席したためであった。
       (3)  リー・シェンヤン氏は、2018年12月19日に非執行取締役を退任した。
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      ② 執行役員
      本書提出日現在、ANZの経営幹部および執行役員（非執行取締役を除く。）は以下のとおりである。
      男性６名、女性５名（執行役員のうち女性の比率45.5％）
                                                     所有株式

              執行役員
                                                      等の数
                                         現在の職位      当グループ
      役職名        氏　　名                略歴
                                                    (2019   年11月
                                         への就任      への入社
             （生年月日）
                                                         (1)
                                                    15日現在)
     最高経営責       S Elliott          上記「①取締役」に記載の略歴を参                  2016  年１月    2009  年６月     702,090    株
     任者                 照のこと。
            （エリオット）
            （1963年12月９日）
     グループ執       M Carnegie          ANZ  ではこれまで、グループ執行役員                2019  年３月    2016  年６月     149,858    株
     行役員（デ                 （デジタル・バンキング担当）を務
            （カーネギー）
     ジタルおよ                 めた。
            （1969年11月12日）
     びオースト                 ANZ  入行前は、オーストラリアおよび
     ラリア変革                 ニュージーランドのグーグルのマ
     担当）                 ネージング・ディレクター、オース
                       トラリアおよびニュージーランドの
                       プロクター・アンド・ギャンブルの
                       マネージング・ディレクターを務め
                       た。
     最高リスク       K Corbally          ANZ  ではこれまで、グループ・ジェネ                2018  年３月    2009  年７月      68,202   株
     責任者                 ラル・マネージャー（内部監査担
            （コーバリー）
                       当）、マネージング・ディレクター
            （1970年６月25日）
                       兼与信および資本管理のヘッド、法
                       人リレーションシップ・バンキン
                       グ・オーストラリアのヘッド、産業
                       多様化のヘッドを務めた。
                       ANZ  入行前は、シティバンクのマネー
                       ジング・ディレクター兼コーポレー
                       トおよびコマーシャル・バンキング
                       のヘッド（オーストラリアおよび
                       ニュージーランド担当）を務めた。
     グループ執       } Faruqui          金融業界において27年以上の経験を                  2016  年２月    2014  年８月     294,580    株
     行役員（国                 有する。
            （ファルーキ）
     際担当）                 ANZ  ではこれまで、国際銀行部門の最
            （1964年９月27日）
                       高経営責任者を務めた。
                       ANZ  入行前は、シティのアジア太平洋
                       の法人および商業銀行業のヘッド、
                       シティのアジア太平洋のグローバ
                       ル・ローンズおよびレバレッジ・
                       ファイナンスのヘッド兼資本市場の
                       債券部門のヘッドを務めた。
     グループ執       ▶ Florian          技術業界において30年以上の経験を                  2017  年１月    2017  年１月      71,221   株
     行役員（技                 有する。
            （フローリアン）
     術担当）                 ANZ  入行前は、ディメンションデータ
            （1965年10月24日）
                       のITaaS部門の最高戦略責任者、ディ
                       メンションデータのITaaS部門の戦略
                       および契約担当シニア・バイス・プ
                       レジデント、ディメンションデータ
                       のクラウド事業ユニット担当最高商
                       品責任者、ディメンションデータの
                       最高マーケティング責任者、ディメ
                       ンションデータの最高技術責任者を
                       務めた。
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                                                     所有株式
               執行役員
                                                      等の数
                                         現在の職位      当グループ
      役職名                        略歴
               氏　　名
                                                     (2019   年11月
                                         への就任      への入社
             （生年月日）
                                                         (1)
                                                    15日現在)
     副最高経営       A George          金融業界において25年以上の経験を                  2018  年５月    2013  年12月     126,242    株
     責任者                 有する。
            （ジョージ）
     グループ執                 ANZ  ではこれまで、富裕層オーストラ
            （1964年１月30日）
     行役員（富                 リア部門マネージング・ディレク
     裕層オース                 ター、保険担当マネージング・ディ
     トラリア担                 レクターを務めた。
     当）                 ANZ  入行前は、INGグループにおいて
                       銀行、保険および資金運用を担当す
                       るチェコ共和国およびスロバキアの
                       最高経営責任者ならびに商品、マー
                       ケティング、ITおよび業務を担当す
                       るアジア地域の最高執行責任者を含
                       む様々な上級職を務めた。
     グループ執       M Hand          ANZ  ではこれまで、グループ執行役員                2019  年３月    1988  年８月      67,433   株
     行役員                 代理（オーストラリア担当）、グ
            （ハンド）
     （オースト                 ループ執行役員（オーストラリア事
            （1966年９月５日）
     ラリア・                 業およびプライベート・バンキング
     リーテルお                 担当）、ビジネスおよびプライベー
     よび商業バ                 ト・バンキングのマネージング・
     ンキング担                 ディレクター、法人および商業銀行
     当）                 業のマネージング・ディレクター、
                       オーストラリアのリテール販売のマ
                       ネージング・ディレクター、地域商
                       業銀行業のジェネラル・マネー
                       ジャー、ビジネス・バンキングのマ
                       ネージャー部門のジェネラル・マ
                       ネージャー、ヴィクトリア州および
                       タスマニア州のビジネス・バンキン
                       グの州マネージャー、メルボルンCBD
                       のビジネス・バンキングの地域マ
                       ネージャー、中小企業バンキングの
                       信用およびオペレーショナル・リス
                       クのヘッド、中東および南アジア
                       （インドのムンバイを拠点とする）
                       の監査のヘッドを務めた。
     最高財務責       M Jablko          投資銀行業において15年以上の経験                  2016  年７月    2016  年７月     196,037    株
     任者                 を有する。
            （ジャブルコ）
                       ANZ  入行前は、オーストラリアのグ
            （1972年９月29日）
                       リーンヒルのマネージング・ディレ
                       クター兼共同ヘッド、UBSオーストラ
                       リアのマネージング・ディレク
                       ター、オーストラリアのアレンズ・
                       リンクレーターズ法律事務所（旧：
                       アレンズ・アーサー・ロビンソン法
                       律事務所）の弁護士を務めた。
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                                                            有価証券報告書
                                                     所有株式
               執行役員
                                                      等の数
                                         現在の職位      当グループ
      役職名                        略歴
               氏　　名
                                                     (2019   年11月
                                         への就任      への入社
             （生年月日）
                                                         (1)
                                                    15日現在)
     グループ執       K van  der  Merwe      事業変革の主導に注力した16年以上                  2017  年５月    2017  年５月      62,824   株
     行役員（人                 の経験を有する。
            （ファン・デル・
     材およびカ                 ANZ  入行前は、ベイン・アンド・カン
            マーブ）
     ルチャー担                 パニーのバイス・プレジデントを務
            （1974年４月25日）
     当）                 めた。
     グループ執       A Watson          ニュージーランド、英国、オースト                  2019  年６月    2009  年４月      34,616   株
     行役員兼最                 ラリアおよびハンガリーの専門的
            （ワトソン）
     高経営責任                 サービスおよび金融サービス部門に
            （1969年11月16日）
     者（ニュー                 おいて25年以上の経験を有する。
     ジーランド                 ANZ  ではこれまで、グループ執行役員
     担当）                 兼最高経営責任者代理（ニュージー
                       ランド担当）、リテールおよびビジ
                       ネス・バンキング担当マネージン
                       グ・ディレクター、ニュージーラン
                       ド担当最高財務責任者、ニュージー
                       ランド担当ファイナンシャル・コン
                       トローラーを務めた。
     グループ執       M Whelan          銀行業界において34年以上の経験を                  2016  年２月    2004  年11月     259,097    株
     行役員（法                 有し、アジア市場および法人銀行業
            （ウィーラン）
     人担当）                 の豊富な経験を有する。
            （1960年５月５日）
                       ANZ  ではこれまで、オーストラリア部
                       門の最高経営責任者、オーストラリ
                       ア商業銀行業のマネージング・ディ
                       レクター、法人部門アジア、ヨー
                       ロッパおよびアメリカのマネージン
                       グ・ディレクター、法人アジアのマ
                       ネージング・ディレクター、マー
                       ケッツのマネージング・ディレク
                       ター、マーケッツ部門セールスの
                       ヘッドを務めた。
     注：(1)    所有株式等の合計である。個人名（共同所有を含む。）および個人の退職年金基金による所有証券（普通株式、転換
         優先株式およびキャピタル・ノート）ならびにANZEST                         Pty  Ltd.が個人のために信託で保有する証券（株式、オプショ
         ンおよび権利）を含む。業績基準または後渡しのために権利が確定していない権利および後渡し株式を含む。
       (2)  アントニア・ワトソン氏は、2019年６月から2019年12月18日までグループ執行役員代理構成員兼最高経営責任者代理
         （ニュージーランド担当）に正式に任命されていた。2019年12月18日、同氏がグループ執行役員兼最高経営責任者
         （ニュージーランド担当）に任命されたことが発表された。
      取締役または執行役員間において家族関係はない。

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     ③　  役員報酬の内容（        報酬報告）

      本「③役員報酬の内容（報酬報告）」は、ANZの2019年度年次報告書に含まれる2019年度についての報酬報告書に基づいてお
     り、これを抽出したものである。報酬報告書日以降の取締役の状況については、上記「①取締役」および「②執行役員」を参
     照のこと。
     １．  2018  年度報酬報告に関して提供されたフィードバックに対する取締役会の回答

      2018年度年次株主総会において、投票数の３分の２が報酬報告に賛成だったが、３分の１が反対票だったため、ANZはいわゆ
     る「ファースト・ストライク」を記録した。取締役会はこの結果を非常に真剣に受け止め、機関投資家株主および個人株主の
     両方にフィードバックを求めた。受け取った主なフィードバックの要約および本年度実施された変更は以下のとおりである。
      要約

      変動報酬が十分に変動的であり真にリスク性があるのかどうかという質問。この質問は、王立委員会によるANZへの影響およ

      びANZが多額の顧客救済費用を認識していることを考慮して、2018年度に特に焦点が当てられたものである。
      ・　取締役会は、2019年度変動報酬が確実に個人および全体的な業績成果を適切に反映するように注力している。
      ・　取締役会は、各年度の期首に、CEOおよび開示を要する執行役員それぞれに対して挑戦的だが達成可能な業績目標を設定
        する。これらは、執行役員が、当グループの長期戦略目標に沿った顧客および株主両方に対する十分な成果を支える持
        続可能な長期的業績の達成に注力するように設計された財務指標（比重は45％以下）および非財務指標の組合せを含
        む。
      ・　CEOの業績は多数の要因で評価され、それには当グループの業績フレームワークおよび個人の戦略目標が含まれる。取締
        役会はCEOの業績について期待値を若干下回ると評価したが、取締役会の裁量により、CEOの2019年度年間変動報酬査定
        に対して減額を適用した。これにより、CEOが全体の業績に対して最終的な責任を有するという事実を認識して、上限機
        会の48％の報酬となった。
      ・　開示を要する執行役員の本年度の変動報酬査定は0％から74％（2018年度：40％から60％）、平均で上限機会の45％
        （2018年度：51％）であり、変動報酬の「リスク性あり」の性質を表している。査定結果には非常に大きな差があり、
        開示を要する執行役員の２名は上限機会の45％未満を受領し、１名は変動報酬（VR）を受け取らなかった。
      取締役会は報酬の査定が適切であると考える理由を投資家に理解してもらうためにより多くの論理的根拠を含める。

      ・　CEOおよび開示を要する執行役員に関する変動報酬の体系および査定結果は、人事委員会および取締役会の両方による重
        要な議論および評価の対象となる。こうした決定は安易にまたは短時間で行われるものではない。
      ・　このフィードバックに応えて、2019年度報酬報告は、プロセス（業績および報酬の査定結果の決定方法）および論理的
        根拠（CEOおよび開示を要する執行役員に対する本年度の査定結果が適切であると取締役会が信じる理由）の両方を株主
        により良く理解してもらうために、さらに明確化することを目的としている。
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      顧客および株主に損害を与えた「監視下」にある執行役員の低品質業務／課題に対して査定結果がどのように適用されるか
      について詳しい説明を行う。
      ・　2019年度に、当グループは説明責任および結果フレームワークを強化したため、重大なリスクイベントについての重要
        な査定結果が執行役員およびあらゆるレベルの従業員に適宜、適用されている。
      ・　現在CEOが委員長を務める結果レビューグループ（CRG）では、年４回以上会議が開催される。CRGは重大なリスクイベン
        トをレビューして、説明責任、ならびに行動規範の重要な違反、重大なリスクおよび監査イベントに関する結果の適用
        について、各事業からの勧告を考慮する。当グループは、本報告書での開示を拡大して、2019事業年度に正式な結果が
        適用された従業員の数に関するより多くの情報を提供している。本章７を参照のこと。
      ・　グループ執行役員兼ニュージーランドCEOの退社は、本年度の重要な査定結果の適用の明確で正式な例である。その雇用
        は終了して、変動報酬は支払われず、権利未確定の後渡し報酬（最大で740万ドル）はすべて直ちに失権した。
      CRO  に付与する後渡し株式の権利数の決定の際に、「公正価値」ではなく「額面価額」を使用する。

      ・　当グループは決定方法を変更して、当行株式の額面価額（配当を調整した額面価額である公正価値ではなく）を用いて
        CROに後渡し株式の権利を付与することにした。同じ機会価値を維持するために、変動報酬の上限機会比率は固定報酬の
        270％（従来は255％）に調整されている。この変更によりドル建ての上限機会は維持される（増加しない）ため、CROは
        同じレベルの業績に対してより多くの変動報酬を受け取ることはない。
      目標機会よりも変動報酬の上限機会を重視する。

      ・　変動報酬の査定は現在、主に上限機会の比率として表示され、業績に基づく権利の価値は完全（100％）権利確定時の権
        利の額面価額を用いて示されている。この方法により、期待値を最高水準で上回った場合に執行役員が支給される価値
        と比較した実際の査定結果がより明確に示されている。慣行または機会に関して変更はない。
     ２．本報告の対象者

     2.1  　開示を要する執行役員およびNEDの変更
      2019年度中に主要経営陣（KMP）の一部に変更があった。
      ・　リー・シェンヤン（前NED）は、2018年12月に開催された2018年度年次株主総会で退任した。
      ・　フレッド・オールソンは長期の無給休暇を取るため、2018年12月にグループ執行役員（オーストラリア担当）を退任
        し、オーストラリア部門の体制を見直す間、マーク・ハンドがその役割を引き継いだ。
      ・　体制見直しの後、2019年３月からマーク・ハンドとメイル・カーネギーがオーストラリア事業の財務実績に関する責任
        を分担している。マーク・ハンドはグループ執行役員（オーストラリアのリテール・バンキングおよびコマーシャル・
        バンキング担当）に任命され、メイル・カーネギーの担当はグループ執行役員（デジタルおよびオーストラリア事業改
        革担当）に拡大された。
      ・　デビッド・ヒスコ（前職のグループ執行役員兼ニュージーランドCEO）は2019年６月にANZを退社した。アントニア・ワ
        トソンがその役割を引き継いでいる。
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      また、2019年９月30日以降および2019年度の報酬報告書の公表後、主要経営陣（KMP）はさらに変更されている。
      ・　ポール・オサリバンが、2019年11月４日付で非執行取締役に任命された。
      ・　アントニア・ワトソンが、2019年12月18日付でグループ執行役員兼ニュージーランド最高経営責任者に任命された。
     2.2  　主要経営陣（       KMP  ）

      本年度の報告において報酬が開示される主要経営陣（KMP）は以下のとおりである。
      非執行取締役（       NEDs  ） 　－現職

      D.ゴンスキー           取締役会会長
      I.アトラス           取締役
      P.ドワイヤー           取締役
      J.ハルトン           取締役
      J.キー           取締役
      G.リーベルト           取締役
      J.マクファーレン           取締役
      非執行取締役（       NEDs  ） 　－前職

      H.リー           前職の取締役－2018年12月19日退任
      最高経営責任者（CEO）および開示を要する執行役員　－現職

      S.エリオット           最高経営責任者兼執行取締役
                 グループ執行役員（デジタルおよびオーストラリア事業改革担当）－2019年３月１日任
      M.カーネギー
                 命（前グループ執行役員（デジタル・バンキング担当））
      K.コバリー           最高リスク責任者（CRO）
      A.ジョージ           副最高経営責任者兼グループ執行役員（富裕層オーストラリア担当）
      M.ハンド           グループ執行役員（オーストラリアのリテール・バンキングおよびコマーシャル・バン
                 キング担当）－2019年３月１日任命（2018年12月29日から2019年2月28日まで代理グ
                 ループ執行役員（オーストラリア担当））
      M.ジャブルコ           最高財務責任者（CFO）
      A.ワトソン           代理グループ執行役員兼ニュージーランド最高経営責任者－2019年６月17日任命
      M.ウィーラン           グループ執行役員（法人担当）
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      開示を要する執行役員　－前職
      D.ヒスコ           前職のグループ執行役員兼ニュージーランド最高経営責任者－2019年６月14日退任、雇
                 用関係終了
      F.オールソン           前職のグループ執行役員（オーストラリア担当）－2018年12月28日退任
      当グループの報酬報告は、当グループの報酬戦略および報酬フレームワーク、ならびに主要経営陣に適用される報酬慣行に

     ついて説明する。本報酬報告は、2001年会社法が要求するとおり作成および監査されており、取締役報告書の一部をなす。
     ３．  2019  年 度報酬査定の概観

     最高経営責任者（CEO）の報酬                           開示を要する執行役員の報酬

     2019年度に当社CEOは、                           2019年度に、
     ・　固定報酬の増加はなかった。                           ・　固定報酬が増加した開示を要する執行役員は２名
     ・　上限機会の48％の年間変動報酬（AVR）を受け取っ                             だけであった。マーク・ハンドについてはグルー
       た。これは、CEO個人の目標および当グループの業                           プ執行役員（オーストラリアのリテール・バンキ
       績フレームワークに対する業績、ならびにCEOとし                           ングおよびコマーシャル・バンキング担当）に任
       て当グループ全体の業績に対する責任を考慮した                           命され、責任が拡大したことを反映している。ケ
       取締役会の裁量を織り込んだ評価である。                           ビン・コバリー（CRO）については、内外の市場の
     ・　2019年度年次株主総会での株主の承認を条件とし                             相対性のレビューに基づき、また当局対応とリス
       て、CEOは長期変動報酬（LTVR）420万ドル（固定                           ク環境の複雑性の増加を認識したものである。
       報酬の200％）を付与される。これは、業績要件の                         ・　開示を要する執行役員の変動報酬（VR）の査定の
       達成を条件として、2023年に権利確定する。                           平均は上限機会の45％であり、個人レベルでの実
     ・　2019年度に受け取った合計報酬は409万ドルであ                             質的な差の範囲は0％から74％（2018年は40％から
       る。                           60％）であった。
                                ・　雇用終了により、デビッド・ヒスコ（前職のグ
                                  ループ執行役員兼ニュージーランドCEO）の権利未
                                  確定の株式（最大で740万ドル）はすべて失権し
                                  た。契約で定められた、通知および未取得の休暇
                                  に対する法定権利を付与されたが、VRは付与され
                                  なかった。
     業績に基づく権利の査定結果（CEOおよび開示を要する執行役員）
     2015年11月／12月にCEOおよび開示を要する執行役員に支給された業績に基づく権利は、３つの等しい株主総利回
     り（TSR）の業績要件に照らして2018年11月に判定された。合計で報酬の21.8％の権利が確定し、残りの78.2％が
     失効した。詳細は本章5.4.3を参照のこと。
     非執行取締役（NED）の報酬
     2019年度（および2018年度）のNEDの報酬の増額はなく、むしろ、取締役会は2019年度の会長およびNEDの報酬に
     対して20％の減額を適用することを決定した。
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     ４．  ANZ  の報酬フレームワークの概要
     4.1  　2019年度に実施されたCEOおよび開示を要する執行役員の報酬フレームワークに対する変更
      2019年度にCEOおよび開示を要する執行役員の報酬フレームワークに対して、以下の変更が実施された。
      ・　４年の繰延：業績に基づく権利の繰延および業績期間（後渡し株式の権利を受け取るCROを除く）は３年から４年に延長
        された。これにより、業績に基づく権利についてリスク性を維持する期間（マルスを条件として）および業績要件の測
        定期間が１年増えることになる。
      ・　権利確定期間：後渡し株式は、段階的権利確定（従来は均等権利確定）により４年にわたり付与される。本章6.2を参照
        のこと。
      ・　CROについて：付与される後渡し株式の権利数は額面価額（従来は公正価値）を用いて決定され、かかる株式の権利は４
        年間（従来は３年間）の繰延期間の対象となる。
        CROの報酬は、その職務の独立性を保護し、ANZ全体にわたるリスク統制機能を果たす際の利益相反を最小化するように
        設計されているため、編成が異なる。
      これらの変更により、BEARの最低繰延要件（CEOが60％、開示を要する執行役員が40％）を上回っていることに留意し、CEO
     の変動報酬（年間変動報酬（AVR）プラス長期変動報酬（LTVR））の68％、開示を要する執行役員（CRO以外）の変動報酬
     （VR）の53％、CROのVRの41％が最低４年間繰り延べられる。詳細は本章6.2を参照のこと。
     4.2  　報酬フレームワークの概要

      当グループの報酬フレームワークの構成は、当グループの報酬原則に沿い、ANZの目的および戦略を支援するよう設計されて
     いる。
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     (1)  「第２　企業の概況－３．事業の内容－(3)戦略」を参照のこと。
     (2)  ANZの価値観（誠実、協調性、責任感、尊敬、最高のサービス（Integrity,                                    Collaboration,        Accountability,        Respect,
       Excellence）（ICARE）－            当グループの行動規範によって支えられた働き方の基盤である。
     (3)  CROおよび代理グループ執行役員兼ニュージーランドCEOの上限機会および変動報酬（VR）の支給は、他の開示を要する執
       行役員とは異なる。詳細は本章６を参照のこと。
     (4)  完全権利確定時の業績に基づく権利の額面価額。
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     ５．  2019  年度の査定
      当グループは、変動報酬に実際にリスク性があり十分に変動的であるかどうかに関する質問により、変動報酬（ANZに関連す
     るものよりも広い範囲で）が多くの精査の対象となったという事実に留意している。2019年度の査定で証明されたとおり、ANZ
     の変動報酬は実際にリスク性があり、その範囲はゼロから上限機会までである。
      CEOおよび開示を要する執行役員の両方に関する変動報酬の査定結果については、人事委員会および取締役会によるかなりの
     議論および評価の対象である。こうした決定は安易にまたは短時間で行われるものではない。
      本章5.1および5.2の表は、オーストラリア会計基準に準拠して権利確定済みおよび権利確定前の両報酬に係る会計費用を表
     示する法定報酬表（本章10.1を参照のこと）を補足するものであり、それとは異なる。
     5.1  　報酬支給額の対前年比較

      以下の表は、CEOおよび開示を要する執行役員に対して2017年度、2018年度および2019年度の業績期間に支給された報酬の対
     前年比較を表す。支給された報酬には、現金（固定報酬、現金による変動報酬など）ならびに当年度に支給されたがまだ権利
     が確定していない後渡し株式および業績に基づく権利の価値（つまり、当年度中には受領していない価値）が含まれる。これ
     らの表には、目標および上限機会に対する年間変動報酬（AVR）/変動報酬（VR）の比率も示されているが、この比率は、業績
     に基づく権利の最小権利確定による価値または完全権利確定による価値のどちらを利用しても変わらない。
      固定報酬は、執行役員の担当の変更の場合以外は、ほぼ前年と変わらない。変動報酬は、年ごとにまた執行役員ごとに大き
     く異なり、前年比での当グループおよび個人の業績の変動を適切に反映している。詳細は本章5.4を参照のこと。
                                 最小権利確定         完全権利確定          AVR （%）

     CEO
                                LTVR  の        LTVR  の
                                業績に         業績に
                       AVR 後渡し            支給された         支給された
           事業年度    固定報酬    AVR 現金    株式    AVR 合計   基づく権利     報酬合計    基づく権利     報酬合計     目標機会     上限機会
                                 （単位：ドル）
     CEO
     S. エリオット      2019  年 2,100,000     750,000    750,000   1,500,000     2,100,000     5,700,000     4,200,000     7,800,000       71%     48%
           2018  年 2,100,000     875,000    875,000   1,750,000     1,400,000     5,250,000     2,800,000     6,650,000       83%     56%
           2017  年 2,100,000    1,000,000    1,000,000    2,000,000     2,100,000     6,200,000     4,200,000     8,300,000       95%     63%
      2019年度の長期変動報酬（LTVR）はまだ支給されておらず、上述のLTVRの支給については、2019年度年次株主総会で株主の

     承認を求める予定である。2018年度のLTVRの支給は、王立委員会で取り上げられた争点に関する職務遂行上の問題および社会
     的イメージの低下を重く受け止めたために、大幅に減額された。
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                               最小権利確定          完全権利確定           VR （%）

     開示を要する執行役員
                             VR の 業績に        VR の 業績に
                              基づく          基づく
                        VR 後渡し
                                  支給された          支給された
                               (1)          (1)
           事業年度     固定報酬     VR 現金    株式    権利     報酬合計     権利     報酬合計     目標機会     上限機会
                                  （単位：ドル）
     現職の開示を要する執行役員
     M. カーネギー    2019  年度    1,000,000     495,000    495,000     510,000    2,500,000     1,020,000     3,010,000       75%     50%
          2018  年度    1,000,000     528,000    528,000     544,000    2,600,000     1,088,000     3,144,000       80%     53%
          2017  年度    1,000,000     561,000    561,000     578,000    2,700,000     1,156,000     3,278,000       85%     57%
     K. コバリー
          2019  年度     950,000    478,500    478,500     493,000    2,400,000      493,000    2,400,000       85%     57%
          2018  年度
          （在任6.5か月）
                486,000    164,835    164,835     169,830     985,500     169,830     985,500       83%     55%
     A. ジョージ
          2019  年度    1,000,000     528,000    528,000     544,000    2,600,000     1,088,000     3,144,000       80%     53%
          2018  年度
          （12か月のうち
          4.5か月は副CEO
          として）
                876,000    354,750    354,750     365,500    1,951,000      731,000    2,316,500       61%     41%
          2017  年度
          （在任10か月）
                664,000    301,290    301,290     310,420    1,577,000      620,840    1,887,420       76%     51%
     M. ハンド
          2019  年度
          （開示を要する
          執行役員として
          ９か月）
                726,000    198,000    198,000     204,000    1,326,000      408,000    1,530,000       41%     28%
     M. ジャブルコ
          2019  年度    1,000,000     544,500    544,500     561,000    2,650,000     1,122,000     3,211,000       83%     55%
          2018  年度    1,000,000     577,500    577,500     595,000    2,750,000     1,190,000     3,345,000       88%     58%
          2017  年度    1,000,000     739,200    739,200     761,600    3,240,000     1,523,200     4,001,600       112%     75%
         (2)
          2019  年度
     A. ワトソン
          （在任3.5か月）
                219,440    170,255    113,504       -   503,199       -   503,199       65%     43%
     M. ウィーラン
          2019  年度    1,200,000     874,500    874,500     901,000    3,850,000     1,802,000     4,751,000       110%     74%
          2018  年度    1,200,000     717,750    717,750     739,500    3,375,000     1,479,000     4,114,500       91%     60%
          2017  年度    1,200,000    1,080,750    1,080,750     1,113,500     4,475,000     2,227,000     5,588,500       136%     91%
     前職の開示を要する執行役員
        (2)
          2019  年度
     D. ヒスコ
          （在任8.5か月）
                843,521       -    -     -   843,521       -   843,521       0%     0%
          2018  年度    1,170,713     644,397    644,397     663,925    3,123,432     1,327,849     3,787,356       83%     56%
          2017  年度    1,195,013     726,181    726,181     748,187    3,395,563     1,496,374     4,143,749       92%     61%
     F. オールソン
          2019  年度
          （在任３か月）
                240,000    該当なし    該当なし     該当なし     240,000     該当なし     240,000     該当なし     該当なし
          2018  年度    1,000,000     396,000    396,000     408,000    2,200,000      816,000    2,608,000       60%     40%
          2017  年度    1,000,000     534,600    534,600     550,800    2,620,000     1,101,600     3,170,800       81%     54%
     (1)  CROの後渡し株式に対する権利

     (2)  ニュージーランドドルで支払われ、豪ドルに換算されている。D.ヒスコの2017年度および2018年度の固定報酬の前年比変
       動は、為替レートの変動に関係している。
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     5.2  　受領された2019年度の報酬実額
      以下の表は、CEOおよび開示を要する執行役員が、現金または過去のエクイティ報酬のうち2019年度に権利が確定した価額と
     して実際に受領した、2019年度の業績期間に関する報酬額を示す。右端の列はまた、2019年度に失効／失権した過去のエクイ
     ティ報酬（これらの報酬は、2015年度の業績に基づく権利のうち2018年11月の判定時に業績要件を一部満たしたものを反映
     し、またデビッド・ヒスコについては、雇用終了により権利未確定の後渡し報酬全部の失権を反映する）の価値を示す。
                                   当年度中に      当年度中に

                                                     当年度中に
                                  権利  確定した     権利  確定した
                                                    失効／失権した
                                   後渡し変動      その他の変動             後渡し変動
                       現金による
                                              受領した報酬の
                                     (1)      (1)           (1)、(2)
                 固定報酬      変動報酬      現金総額      報酬      報酬       実額     報酬
                                  （単位：ドル）
     CEO および現職の開示を要する執行役員
     S. エリオット            2,100,000       750,000     2,850,000      1,243,464         -   4,093,464      (3,038,880)
     M. カーネギー            1,000,000       495,000     1,495,000       153,490         -   1,648,490         -
         (3)
     K. コバリー             950,000      478,500     1,428,500       430,229      573,129     2,431,858       (184,676)
     A. ジョージ            1,000,000       528,000     1,528,000       301,609         -   1,829,609       (101,328)
     M. ハンド             726,000      198,000      924,000         -      -    924,000         -
         (4)
     M. ジャブルコ            1,000,000       544,500     1,544,500       192,589      318,564     2,055,653         -
         (5)
     A. ワトソン             219,440      170,255      389,695         -      -    389,695         -
     M. ウィーラン            1,200,000       874,500     2,074,500       704,915         -   2,779,415      (1,059,695)
     開示を要する前職執行役員
        (2)、(5)、(6)
     D. ヒスコ             843,521         -    843,521      654,067         -   1,497,588      (7,385,293)
     F. オールソン             240,000      該当なし       240,000      433,146         -    673,146      (191,526)
     (1)  株式／株式の権利および／または業績に基づく権利として付与された過去の後渡し報酬の一時点における価額は、権利が

       確定する日または失効／失権する日にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買される当行株式の１日出来高加重平均価格
       （VWAP）に、株式／株式の権利および／または業績に基づく権利の数を乗じたものに基づく。
     (2)  失効／失権額は、当グループが2015年11月に付与し、業績要件を満たさなかったために失効した業績に基づく権利に関係
       する。D.ヒスコについては、権利未確定の後渡し報酬の中止による失権に関係する。
     (3)  K.コバリーに関するその他の後渡し報酬は、グループ経営委員に任命される前の同氏の役職に関する株式による残留報酬
       （以前に開示済み）に関係する。
     (4)  M.ジャブルコに関するその他の後渡し報酬は、ANZに入社したために失権した後渡し報酬の補償（以前に開示済み）に関係
       する。
     (5)  ニュージーランドドルで支払われ、豪ドルに換算されている。
     (6)  D.ヒスコの権利確定済価値は、過年度に支給され雇用終了前に権利が確定した後渡し株式、後渡し株式の権利および業績
       に基づく権利に関係する。
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     5.3  　固定報酬
      取締役会は、職責、業績、適性、経験および拠点を反映した金融サービス市場の相対性に基づき、CEOおよび開示を要する執
     行役員の固定報酬を設定して（および毎年見直しを行って）いる。
      2019年度のCEOの固定報酬に変更はなく、2016年１月１日の就任から変動はない。
      2019年度に、人事委員会および取締役会は開示を要する執行役員の固定報酬を見直した。変更は２名の執行役員に対しての
     み実施された。
      ・　ケビン・コバリーの固定報酬は、2019年４月１日に900,000ドルから1,000,000ドルへ増額された。CROとしての就任時
        に、同氏の固定報酬は同業他社の同職の市場中央値よりも下に設定され、同氏の前任者よりも低かった。当局対応とリ
        スク環境の複雑性が著しく増大したため、また同氏の役職での好調な業績と社内の相対性のレビューにより、取締役会
        は増額が適切であるとみなした。
      ・　マーク・ハンドの固定報酬は、2019年３月１日にグループ執行役員（オーストラリアのリテール・バンキングおよびコ
        マーシャル・バンキング担当）に任命され、その責任の拡大を反映して800,000ドルから1,000,000ドルに増額された。
     5.4  　変動報酬－詳細

     5.4.1   　CEOの業績、年間変動報酬（AVR）、長期変動報酬（LTVR）
      業績

      年間変動報酬（AVR）に関して、CEOは、ANZグループの業績フレームワークにより50％、ANZの戦略に沿った個人の戦略目標
     の達成により50％評価される。当グループの業績フレームワークおよび個人の戦略目標は共に、事業年度の期首に取締役会と
     合意して、挑戦的であることを意図している。
     財務指標の加重

     年間変動報酬（AVR）          ：財務指標は当グループの業績フレームワークの加重が35％であり、したがって名目上はCEO
     のAVRに対して17.5％の加重となる。しかし、CEOのAVRは定型的ではなく、査定は、当グループの業績フレーム
     ワークのリスクおよびイメージ形成要素、ならびに業績のあらゆる側面を考慮した適切なAVRに関する取締役会の
     判断により加減される。
     長期変動報酬（LTVR）          ：LTVR要件の100％はTSR（相対および絶対の両方）に基づく。ANZの見解では、TSRは会社の
     見通しについての投資家の判断などの様々な要因を反映しているため、純粋な財務評価基準ではない。
      事業年度末に、ANZの業績は当グループの業績フレームワークに対して評価され、CEOの業績は個人の戦略目標、ANZの価値観

     （姿勢）、BEAR義務の遂行、ならびにANZのリスクおよびコンプライアンス基準に対して評価される。CEOの業績評価に当た
     り、人事委員会は、会長、（リスク管理について）CRO、（財務業績について）CFO、（人材および文化に関する事項につい
     て）人材および文化担当グループ執行役員（GE                      T&C）および（内部監査事項について）内部監査担当グループ・ジェネラル・
     マネジャー（GGM        IA）からのインプットを求める。
      以下のとおり、取締役会はCEOの2019年度業績を評価した。
      ・　当グループの業績フレームワーク＝期待値を下回る（詳細は本章5.5.3を参照のこと）
      ・　個人の戦略目標＝期待値をやや下回る（以下の取締役会の評価を参照のこと）
      ・　ANZの価値観＝期待値を上回る
      ・　リスク／コンプライアンス評価＝期待値を満たす
      ・　取締役会の裁量＝CEOのシャイン・エリオットにはグループ全体の業績に関する最終的な責任があるため、取締役会は裁
        量を発揮して、以下に詳述する2019年度の適切なAVR査定を決定した。
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     2019  年度のCEOの個人の戦略目標
     ・　顧客により良い成果および長期的な株主価値を届けるためのANZの事業改革に必要な文化および説明責任を率
       いて、ロールモデルとなる。
     ・　ANZの評判を高める。
     ・　長期的で持続可能な収益性の高い成長のために組織の戦略的方向性を定める。
     ・　ANZでの新しい業務手法（NWOW）の成功を牽引して、より良い顧客成果および高収益を実証すること
     ・　引き続きグループ経営委員会の有効性を強化して、CEOの後継者を育成する。
     個人の戦略目標に関する業績に対する取締役会の評価：期待値をやや下回る

     CEOは、銀行セクターにとって挑戦的であった１年を通じて、一貫してその行動でANZの文化および価値観のロール
     モデルとなった。
     これには、王立委員会での同氏の証言の内容や様子、前職のグループ執行役員兼ニュージーランドCEOによる行動
     規範の違反への対処が含まれる。
     昨年の王立委員会の調査を受け、ANZの評判の立て直しに継続的に注力した。しかし、これは追加の救済費用およ
     びニュージーランド事業での課題により影響を受けた。オーストラリア・リテールおよび商業部門では、技術移行
     など特定のプロセスおよび手続きの変化が十分でなかったため、顧客の貸付審査および承認時間が長期化し、その
     ため市場シェアが低下した。2019年（暦年）半ばまでに実施した措置がこうした問題を改善した。
     CEOは、長期的成長の達成のために、ANZ戦略の主要施策（資本の効率化、生産性、簡素化）を基に前進を続けた。
     2019年度にANZは堅調な財務実績を達成した。資本はAPRAの問題なく強固な水準の普通株式等Tier１（CET１）要件
     を十分に上回り、生産性の向上による節約を継続し、追加的な資産／事業の売却を完了した。当年度の貸付金の成
     長は緩やかであったが、戦略の中核要素の達成によりANZは将来に向けて好位置についている。
     当グループの従業員の約25％は現在、迅速性および収益性の利点を促進する新しい業務手法で働いている。こうし
     た変化は顧客への供給スピードを向上させ、従業員エンゲージメントを高める結果を生んでいる。
     CEOは、成功を高め後継者育成を強化するために、2019年にグループ経営委員会の説明責任を変更し、オーストラ
     リア事業のリーダーシップおよびニュージーランド事業のリーダーシップに関する問題（前職のグループ執行役員
     兼ニュージーランドCEOの雇用終了を含む）の対処において生じるギャップを埋めた。
      年間変動報酬（AVR）および長期変動報酬（LTVR）

      事業年度末に、人事委員会はCEOのAVR査定を決定し、最終的には取締役会により承認される。
      CEOのAVRは毎年増減し保証されておらず、その範囲はゼロから上限機会までである。
      CEOに支給された2019年度AVRは上限機会の48％であった。シャイン・エリオットは、ANZ内および業界でより幅広く強力な
     リーダーシップを発揮して、当グループの堅調な業績を達成している。同氏は、当グループが求める文化と一致した方法で当
     年度中に発生した課題に対処している。
      リスク／コンプライアンス評価およびANZの価値観に関する期待値を満たすかそれを上回ると評価されたものの、個人の戦略
     目標および当グループの業績フレームワークでは期待値をやや下回ったため、取締役会はその裁量により、当グループ全般の
     業績に関するCEOの最終的な責任を考慮してAVRを減額した。取締役会は、上限機会の48％という2019年度のAVR査定は適切であ
     ると判断した。
      CEOの420万ドル（完全権利確定時の業績に基づく権利の額面価額）のLTVR案は、2019年度年次株主総会における株主承認を
     条件とする。
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      2019  年度に支給された年間変動報酬（AVR）
      下表は2019年９月30日に終了した年度にCEOに支給されたAVRを示している。
      報酬合計の要約




      2019年度にシャイン・エリオットが受け取った報酬は、2019年業績年度（将来の年度に権利確定するかどうかは不明）に関
     して支給された報酬、および2019年度に（法定基準で）費用計上された報酬とは異なる。下記の支給された報酬には、最小権
     利確定時（50％）および完全権利確定時（100％）の両方における業績に基づく権利の価値が含まれている。
                                         報酬総額

                                  支給
                                               (1)       (2)
                             最小権利確定       完全権利確定
                                             受領       法定
                                       （単位：ドル）
     2019  年度                       5,700,000       7,800,000       4,093,464       5,181,339
     2018年度                         5,250,000       6,650,000       3,849,666       5,645,295
     2017年度                         6,200,000       8,300,000       4,261,588       5,634,860
     (1)  以前支給された年間変動報酬（AVR）の後渡し株式および長期変動報酬（LTVR）の業績に基づく権利の権利確定日現在の価

       値を含む。
     (2)  当年度に費用計上されたAVRおよびLTVRの価値を含む。
      CEOに支給された報酬の差額は、当グループおよび個人の業績の変動、ならびに王立委員会で取り上げられた争点に関する職

     務遂行上の問題および社会的イメージの低下を重く受け止めたことによる2018年度の変動報酬の減額を反映したものである。
      またCEOが受領した報酬の差額は、2015年12月に付与された業績に基づく権利が2019年度に一部権利確定したことを反映して
     いる。
      過年度の年間変動報酬（AVR）および長期変動報酬（LTVR）

      下表は、過去３年間のCEOのAVRの上限機会に対する比率およびLTVRの権利確定の査定結果を示している。
                                  2017年度         2018年度         2019年度

     AVRの査定結果（上限機会に対する比率）                                  63%         56%         48%
     LTVRの権利確定実績（権利確定率）                                  0%         0%       21.8%
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     5.4.2   　開示を要する執行役員の業績および変動報酬（VR）
      業績
      各年度の期首に、取締役会は開示を要する執行役員それぞれの部門業績フレームワークという形で、当グループの業績フ
     レームワークに沿った挑戦的な業績目標を設定する。
      当グループの業績フレームワークと同様に、部門業績フレームワークには、財務および引締め、顧客、ならびに人材および
     文化という主要な要素が、修正要素としてリスクおよびイメージ形成と一緒に含まれる。各自の職務を反映して評価基準の比
     重を変える。財務および引締めの要素は20％から45％の比重である。
      事業年度末に、開示を要する執行役員それぞれの業績が当グループの業績フレームワーク、部門業績フレームワーク、ANZの
     価値観（姿勢）、BEAR義務の遂行、ANZのリスクおよびコンプライアンス基準への貢献に対して評価される。
      人事委員会は、CEO、（リスク管理について）CRO、（財務実績について）CFO、（人材・文化事項について）GE                                                     T&Cおよび
     （内部監査事項について）GGM              IAからのインプットを求める。
      開示を要する執行役員それぞれの全般的な業績査定の承認については、人事委員会が検討して取締役会に提案する。
      変動報酬（VR）

      事業年度末に、CEOおよび人事委員会は開示を要する執行役員それぞれについてVRの提案を決定し、最終的に取締役会によっ
     て承認される。VRは業績に従い毎年変動すべきであり、実際に変動している。VRは保証されておらず、ゼロから上限機会まで
     の範囲で上方または下方修正される。
      2019年度において開示を要する執行役員の平均VRは上限機会の45％だった。個人レベルにおいては０％から上限比74％の幅
     で大きく差別化されている。VRの査定結果の違いは、異なる分野／個人の相対的業績を反映し、業績と報酬間で適切な調整が
     確実に行われている。この査定結果はVRのリスク性がある性質を立証し、VRが実際に変動的であり、査定結果が開示を要する
     執行役員ごとに大きく異なり、また毎年変動することを示している。当グループが認識したことを以下に示す。
      ・　マーク・ウィーランの報酬は上限機会の74％で、これは法人部門全般での好調な財務成績の達成、健全なリスク管理、

        同事業の継続的な事業改革、文化の重視を反映している。
      ・　アレクシス・ジョージの職務は幅広く、副CEOであり、オペレーションズ＆サービス、富裕層オーストラリアも担当して
        いる。上限機会の53％という同氏のVR査定は富裕層の救済の影響を受けた一方で、職務のあらゆる側面にわたる好調な
        業績も考慮されている。
      ・　マーク・ハンドは当年度中にオーストラリア・リテールおよび商業を主導する立場へと移行した。同氏は今後のこの事
        業を推進するために適切な人物であり、すでに事業モメンタムを修復するための強力な作業プログラムを率いている。
        しかし、グループ執行役員として、同事業の業績の低迷に責任があるため、上限機会の28％のVRを支給された。
      ・　デビッド・ヒスコは当年度8.5か月その職にあったが、退職という状況に鑑み、VRは支給されなかった（また、権利未確
        定の報酬もすべて直ちに失権した）。
      ・　フレッド・オールソンは、2019年に約３か月しか在職しなかったため、2019年度のVRを受領する権利はなかった。
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      2019  年度に支給された変動報酬（VR）
      下表は、2019年９月30日に終了した年度において、開示を要する執行役員に支給された複合VRを示している。株主のフィー
     ドバックに基づき、業績に基づく権利の額面価額は、過年度の開示とは異なり、完全権利確定時に開示されている。
      過年度の開示を要する執行役員の変動報酬（VR）











      下表は、過去３年間の現職および前職の開示を要する執行役員のVRの上限機会に対する比率を示している。
                                  2017年度         2018年度         2019年度

     VR査定結果（上限機会の平均比率（%））                               64%         51%         45%
                                  51%   – 91%      40%   – 60%      0%  – 74%
     VR査定結果（上限機会の範囲比率（%））
     VR業績に基づく権利の確定実績（確定比率（%））                               0%         0%        21.8%
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     5.4.3   　業績に基づく権利の査定結果（CEOおよび開示を要する執行役員）
      CEOに対して2015年12月に付与された業績に基づく権利および開示を要する執行役員（CROを除く）に対して2015年11月に付

     与された業績に基づく権利は、2018年11月にその業績期間の終期を迎えた。要件に対する業績に基づき、これらの権利の
     21.8％は確定し、残りの78.2％は失効して価値がなくなった。
                                ANZの      ３年TSRの

                                                  全般的な業績に
                        行使可能      ３年TSR／       中央値／CAGR
                                              権利     基づく権利の
                                (2)     (2)
                    (1)      (1)
                              CAGR    TSR     TSR目標
     要件            付与日       初日                     確定率      査定結果
     1/3相対TSR－選定
                 2015年       2018年
     金融サービスに基づく
     比較可能グループ           11月18日       11月18日         15.79%       10.57%       65.3%
     1/3相対TSR－ASX        50に
                                                   21.8%が確定、
     基づく比較可能           2015年       2018年                           78.2%が失効
     グループ           11月18日       11月18日         15.79%       32.16%        0%
           (3)
                 2015年       2018年
     1/3絶対CAGR       TSR
                 11月18日       11月18日         5.01%       9.00%        0%
     (1)  CEOに対する付与日は2015年12月17日、行使可能初日は2018年12月17日である。CEOの業績期間は開示を要する執行役員と

       同じである。
     (2)  年平均成長率（CAGR）。
     (3)  2016年から、ANZのTSR要件は３つから２つになっている（相対株主総利回り（TSR）－ASX                                          50要件は廃止）。
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     5.5  　ANZIPの変動報酬資金プールおよびグループ業績
     5.5.1   　ANZIPの変動報酬資金プール
      ANZインセンティブ・プラン（ANZIP）は、CEOおよび開示を要する執行役員（および従業員の過半数）を対象とする変動報酬

     プランである。個人の変動報酬の査定結果は、CEOの年間変動報酬（AVR）および開示を要する執行役員の変動報酬（VR）を含
     む、適格従業員全員のためにANZIP資金プールから拠出される。
      各事業年度末に、人事委員会は各部門への配分を含む、当該年度のANZIP変動報酬資金プールの総額に関する承認を求めて提
     言を行う。取締役会は適切な資金プール額を決定するために判断を下すが、定型的な査定はしていない。
      2019年度の変動報酬資金プールの総額を決定する際に、人事委員会および取締役会は様々なインプットを検討した。それに



     は以下が含まれる。
      ・　当グループの財務実績－現金利益、経済的利益、リスク加重資産のリターンなど様々な指標が使用される。経済的利益
        はリスク調整後の評価基準および強力な株主価値の指標であり、主要な財務ドライバーであるが、その他の財務指標お
        よび定性的要因とのバランスが保たれている。
        －　現金利益６％増の堅調な財務実績。継続事業ベースでの現金利益は横ばいで、経済的利益は１％減少した。
      ・　ANZグループ業績フレームワークに対する当グループの業績。
        －　全般的には2019年度の期待値を下回ると評価された（詳細は、本章5.5.3を参照のこと）。
      ・　全般的な営業環境、市場競争力のある報酬の位置づけ、財務余力、当グループの経営成績の質および前年度の資金プー
        ルなど、その他の関連要因。
      ANZは2018年度のANZIP資金プールの総額を大幅に減額して、前年比で約23％削減した。

      2019年度において、上記のすべてのインプットを考慮し、取締役会は、前年比約９％の増加が妥当であると判断し、資金
     プールは2017年を15％下回った状態であると認識している。
     5.5.2   　ANZグループ業績フレームワーク

      ANZグループ業績フレームワークは各事業年度の期首に取締役会によって承認され、以下の３つの主要インプットで設計され

     ている。
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      当グループの業績フレームワークの主要目的は、当年度の堅調かつ持続可能な業績を含む、当グループの戦略の実現成功に
     最も重要な決め手となる成果を実現するため、組織全体で調整し注力することを可能にすることである。当グループの業績フ
     レームワークは、以下に対する主要な役割を果たす。
      ・　何が最も重要かについて社内へメッセージを発信する。
      ・　リスク、顧客、人材、財務実績に加えて健全な経営の重要性を強調する。
      ・　ANZ全般での取り組み、優先順位、決定結果の重点を伝える。
     5.5.3   　2019年度の当グループの業績フレームワークに照らした評価

      適切なリスク管理はANZの経営方法の基本であり、リスクおよびイメージ形成は評価の重要な部分を構成し、全般的な当グ




     ループの業績フレームワークの査定結果に直接影響する（グループ業績評価の修正要因の範囲は０％～110％である）。
      全体的には、環境および当グループが設定した目標を考慮すると、ANZの業績は期待値を下回っている。設定した目標をおお
     むね達成しているが、さらに広く見れば、社会の信頼を再び得るためには多くの課題があることを認識している。
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      以下の表は、2019年度のANZの注力分野の概略（３つの主要インプットに沿った）であり、2019年度の総合評価を伝えるため
     に、主要な業績区分ごとの業績査定の要約となっている。期待値に対する業績は、実施した業務に関する経営陣のインプッ
     ト、実現した成果の証拠および学んだ教訓を含む、様々な客観的指標および主観的考察を用いて評価され、営業、規制および
     競争環境も考慮される。
     リスクおよびイメージ形成（修正要因０％～110％）

     ANZは引き続き、リスクおよびコンプライアンス機能を大いに必要とするダイナミックで困難な外部および規制環
     境で事業を展開している。当グループのリスク選好報告書に重大な違反はなく、問題点をタイムリーかつ持続可
     能な方法で修正する経営陣の説明責任が発揮され、不適正監査事項が３分の１に減少した。当グループの公平で
     責任ある銀行業務へのコミットメントを通じた社会の信用の回復に重点を置くとともに、強力なリーダーシップ
     が最重要である。数年間にわたる経営活動と現在の比較的良好な信用環境が相まって、最低水準の損失比率が記
     録された。リスクの観点からは多くのプラス面があるが、規制、顧客および社会的観点から見た非財務リスクに
     対する不備と社会の信頼を取り戻すために必要な作業とのバランスが取られている間、当グループの総合リスク
     評価は期待値を下回る状態に戻った。
     2019  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                         下回る       一致      上回る
     リスク選好報告書の内           ・合意された許容範囲内の指標（重大な違反がな
     容を遵守する            いなど）
                 ・複数年にわたる規律あるリスク管理（多くの場
                                                 ●
                  合、収益が減少した上でのポートフォリオの
                  再形成を含む）。2019年度の損失比率は13
                  ベーシスポイントであった。
     規制上の問題に対して           ・ANZは規制当局がその活動で望む成果を挙げる
     健全な方法を適用する            ために協力を続け要求に対応したが、2019年
                  度には不備があった。
                  －資本モデルおよび認証プロセスに関連して
                   ニュージーランドで２つの重大な規制違反
                                          ●
                   があった。
                  －国内の同業他社とともに、ガバナンス、文化
                   および説明責任に関するAPRAの自己評価を
                   受け、追加の資本オーバーレイがオペレー
                   ショナル・リスクに義務付けられた
     問題を提起する場合の           ・従業員エンゲージメント・スコアで、「リー
     環境の整備など、当グ            ダーがリスクに責任を持つ（83％）」（2018
     ループのリーダーがリ            年度から改善し2019年度目標を上回る）およ
     スク管理に関する説明            び「報復措置の心配なく問題を提起する                                     ●
     責任を確実に立証でき            （69％）」（2018年度から改善）に示される
     るようにする            とおり、リスク文化の成熟度に大きな進展が
                  あった。
     個人・組織的な顧客問           ・救済は戦略的で長期的な問題解決（制度、契約
     題を迅速にかつ効果的            条件、製品の廃止）を重視しているが、短期
     に救済する            の解決には100万口座以上の払い戻しが含まれ
                  る。2019年度に、影響を受けた顧客に対して
                                                 ●
                  約１億800万ドルを返金した。
                 ・2019年度に紛争解決方針を導入した。
                 ・顧客からの苦情および救済プロセスの改善に継
                  続的な取組みが必要である。
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     社会の優先順位を確認           ・ANZは王立委員会による調査に関与した最初の
     して対処する            銀行であり、多くの指数で高いスコアを維持
                  している。
                             (1)
                  －企業信頼感指数（CCI）             ：同業他社平均を
                   上回るスコア
                  －ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・イン
                           (2)
                   デックス（DJSI）          ：2019年度のスコアは
                   82（2018年度：83）であった。ANZは全世界
                   のトップ10に返り咲いた（全体の10番
                   目）。
                        (3)
                                          ●
                  －グラスドア       の優良雇用先格付け：スコア
                   3.9は前期間より0.4改善した（グラスドア
                   の平均は3.4）。
                 ・当グループのRepTrakによる企業評判指数は過
                  去12か月で改善して58.8になったが、依然と
                  して王立委員会調査前の水準を下回ってい
                  る。
                 ・社会、政府、他の主要な利害関係者からの信頼
                  の回復は引き続き重要な焦点である。それに
                  は、信用承認プロセスにおいてより一貫性の
                  ある成果を挙げること、顧客に対してANZのリ
                  スク寛容度を明確にすることが含まれる。
     リスクおよびイメージ形成全般：期待値を下回る                                     ●
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     顧客（比重35％）

     王立委員会に対応してオーストラリアで実施している16のイニシアチブで取り上げられたとおり、当グループは
     顧客経験の改善に努めている。しかし、当年度中にいくつかの課題があり、そのため期待値を下回る評価となっ
     た。それらの課題には、いくつかの技術の安定性の問題、住宅貸付において同業他社と比べて査定および承認期
     間が長期化したことなどが含まれる。顧客満足度／リレーションシップ強度の主要な調査における法人の業績
     は、顧客との強力なデジタル・エンゲージメントとともに引き続き注目される点である。
     2019  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                         下回る       一致      上回る
     顧客経験を改善する           ・顧客経験の改善のためのイニシアチブの例に
     （顧客評価の結果への            は、オーストラリアでのサービス改善のため
     主な影響）            の「顧客との約束」の導入および顧客エピ
                  ソードに関する人材編成、ニュージーランド
                  での「ヘルシーホーム・イニシアチブ」の着
                  手、ならびにカード負債が長期化する顧客の
                                          ●
                  サポートなどが挙げられる。
                 ・オーストラリアの住宅貸付において承認および
                  査定時間が同業他社より長い（査定条件の拡
                  大および単一の査定プラットフォームへの移
                  行の遅れなど、より高いレベルでの変化の結
                  果）。
                                    (4)
     継続的改善を推進する
                 ・ネット・プロモーター・スコア（NPS）                    は主
     ために意見を聞き、学
                  要なオンボーディング・エピソードを重視し
     び、活動する
                  たものである。結果は、リテール取引口座、
                  事業貸付、事業取引口座の改善に加えられ
                  る。ニュージーランドでは低下した。
                                   (5)
                 ・ANZはピーター・リー・アソシエイツ                   による
                                                 ●
                  調査において、主要機関銀行では４年連続で
                  １位、リレーションシップ強度では６年連続
                  で１位となっている。全般的な満足度および
                  最も信頼されるアドバイザーなどの主要指標
                  の大半で獲得されるリーダーシップ・ポジ
                  ションで、機関銀行ではこれまでに最も高い
                  結果を記録した。
     革新的ソリューション           ・オーストラリア・リテールおよび商業ではシン
     を提供する            グル・ビューによる顧客データが利用できる
                  ようになり、法人顧客スペース内での顧客イ
                  ンサイトが改善された。
                 ・ANZの新決済プラットフォーム（NPP）のソ
                  リューションが、他の10行が提供するホワイ
                  トレーベルとして使用されている。
                                                 ●
                 ・顧客経験を改善するデジタル・ソリューション
                  の提供という当グループの目標に沿って、デ
                  ジタル購買が増加し（目標24％に対し
                  28％）、ニュージーランドでは「モバイル・
                  バンキング・リーダー」で１位となった。
                 ・法人取引事業で機械学習に投資し、処理時間お
                  よびリスク管理に著しい改善が見られた。
     毎日顧客重視の賢明な           ・100万人以上の顧客が銀行商品からより良い価
     選択を行う従業員を支            値を得るための支援を求めて連絡してきた。
     援する           ・オーストラリアでは、顧客への対応改善のため
                  に16のイニシアチブを実施した。これには、                               ●
                  顧客の苦情および紛争の合理的かつ公平な処
                  理を確保するための新しい紛争解決原則が含
                  まれる。
     顧客全般：期待値を下回る                                     ●
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     人材および文化（比重30％）

     多くの要因が期待値を上回る評価に寄与した。その例としては、当グループの説明責任および結果フレームワー
     クの強化、文化に係るイニシアチブの測定統括方法の進化、従業員を管理し報酬を付与する方法の再設計および
     変更、将来のための主要なスキルへの投資における堅調な進捗、デジタル・ラーニング・プラットフォームの導
     入、記録的なエンゲージメント調査結果などが挙げられる。
     2019  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                         下回る       一致      上回る
     当グループへの人材へ           ・全般的なエンゲージメント・スコアは77％に上
     働きかけ、労働力を多            昇（2018年度から４％上昇）し、当グループ
     様化する            の価値観のモデルとなるリーダーシップなど
                  の主要評価基準でも改善がみられた（2018年
                  度から２％上昇して73％）。
                 ・リーダー層への女性登用数が32.5％（目標
                  33.1%）に上昇した。テクノロジー（2018年度                                     ●
                  から3.3％上昇）と法人（2018年度から3.2％
                  上昇）でプラスの進展があった。この２つは
                  歴史的に当グループの最も課題の多い分野で
                  ある。
                 ・個々人の違いに対してオープンで受容的な環境
                  では高スコア（90％以上）を維持した。
     文化に関するガバナン           ・文化に関する説明責任およびガバナンスモデル
     スおよび説明責任（効            は進化して、説明責任に関する明確性および
     果的な説明責任および            透明性を強化し、測定を改善した。                                     ●
     結果フレームワークを           ・当グループの説明責任および結果フレームワー
     含む）を強化する            クを継続的に強化した。
     リーダーの能力を向上           ・180のリーダーシップ調査などのイニシアチブ
     させる            を通じてリーダーの能力形成を引き続き重視
                  した。
                                                 ●
                 ・リーダーシップ・プロモーター・スコアは、
                  2018年度の20から24に改善し、さらに2019年
                  度中に28に上昇した。
     報酬フレームワーク再           ・ANZは顧客の利益、当行の長期的健全性および
     構築を実施する            個人の成果よりもチームをより重視するため
                                                       ●
                  に、従業員の管理および報酬付与の方法を再
                  設計して変更を実施した。
     戦略的能力を強化する           ・テクノロジー・エンジニアリングおよびデータ
                  能力へ投資した（データ分析および科学に特
                  化した人員350名）。                               ●
                 ・デジタル・ラーニング・プラットフォームを導
                  入した。
     人材および文化全般：期待値を上回る                                                 ●
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     財政および引締め（比重35％）

     営業環境は、競争圧力および経済状況のため、引き続き厳しい状況にある。ANZはこうした困難な状況に備え、同
     業他社を上回る資本レベルで強固な貸借対照表を維持し、規制およびコンプライアンス費用の増加にもかかわら
     ず良好な費用管理を実証し、信用リスク・プロファイルをさらに改善した。当行が高収益を求めて、その戦略ま
     たはリスク選好から乖離することは決してなかった。当年度中の事業売却により、当グループの複雑性は再び減
     少した。救済を必要とする顧客を特定する作業の継続により救済費用が増加したため、財務実績に影響を及ぼし
     た。
     2019  年度  の注力分野       業績コメント                            期待値に対する実績
                                         下回る       一致      上回る
     財務実績、安全性およ           ・株主資本利益率（ROE）（現金、継続事業）は
     び健全性と将来への投            10.9％であり、厳しい営業環境の中、目標ど
     資の間で適切にバラン            おりであった。
                                     (6)
     スを取る
                 ・営業費用は４％減少した。重大／重要項目
                  の影響を除き、事業への投資の増加およびコ
                  ンプライアンス費用の増加にもかかわらず、
                  費用は横ばいであった。
                 ・資本および資金調達は引き続き良く管理されて
                  いる。当年度に30億ドルの株式買戻しが完了
                                                 ●
                  したことにより、キャッシュ１株当たり利益
                  （EPS）は増加し、CET１は最低規制要件を上
                  回り11.4％となった。正味安定資金調達比率
                  は116％であった。
                 ・当年度の事業売却の完了で当グループの複雑性
                  がさらに減少した（例えば、OnePathのチュー
                  リッヒ保険への売却、OnePathニュージーラン
                  ドのシグナ保険への売却、カンボジアおよび
                  パプアニューギニア事業の売却）。
     合意した結果でフレー           ・簡素化したフレームワークおよびガバナンス体
     ムワークおよびガバナ            制が当年度に整備され、簡素化の試みを推進
     ンス体制を整備し、簡            するために全事業において着手を計画してい
     素化の実施に着手する            る。これは、オペレーショナル・リスクを低                               ●
                  減し、サービス費用を抑えながら、顧客およ
                  び従業員により良い経験を提供することを重
                  視したものである。
     当グループの試みをサ           ・自動化、データおよび決済（NPPなど）にわた
     ポートするテクノロ            るテクノロジー・プラットフォームの利用の
     ジー見取図を簡素化お            著しい増加により顧客インサイトが強化さ
     よび標準化する            れ、オーストラリア・リテールおよび商業で
                  はシングル・ビューによる顧客データからの
                                                 ●
                  サービスの提供が改善された。
                 ・サービス・プラットフォームとして機械学習に
                  着手した。その恩恵には、取引保証に関する
                  顧客サービスレベルの契約が40％改善したこ
                  とが含まれる。
     富裕層事業の分離に向           ・当年度中に、生命保険事業からの年金および投
     けた合理的な手段を講            資事業の法的分離が完了した。これに伴い、
     じる            オーストラリアの生命保険事業のチューリッ
                  ヒ保険への売却が完了した。
                 ・ANZおよびIOOFは引き続き、年金および投資事                                ●
                  業の売却に向けて協働している。APRAの承認
                  を条件として、ANZは2020年（暦年）第１四半
                  期に当該取引の完了を見込んでいる。
                 ・分離活動は両事業で継続している。
     財務および引締め全般：期待値に一致している                                           ●
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     全般

     グループ業績評価：期待を下回る                                     ●
     (1)  企業信頼感指数（CCI）：CCIの結果は機密事項としてANZに提供される。

     (2)  ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・インデックス（DJSI）：S&Pダウ・ジョーンズ・インデックスとRobecoSAM（サス
       テナビリティ資産運用会社）との間の戦略的パートナーシップに基づき運営されており、数千の上場会社のサステナビリ
       ティを評価する。
     (3)  グラスドアは、従業員および元従業員が匿名で会社および経営陣を評価するウェブサイトである。
     (4)  ネット・プロモーター・スコア（NPS）は顧客ロイヤルティの測定手法であり、企業のブランド、商品またはサービスを
       評価するために世界的に用いられている。Net                      Promoter®およびNPS®は登録商標であり、ネット・プロモーター・スコア
       およびネット・プロモーター・システムはベイン・アンド・カンパニー、サトメトリックス・システムズおよびフレッ
       ド・ライクヘルドの商標である。
     (5)  ピーター・リー・アソシエイツの2019年ラージ・コーポレート・アンド・インスティテューショナル・リレーションシッ
       プ・バンキング調査（オーストラリアおよびニュージーランド）。
     (6)  重大／重要項目には、事業売却の影響、顧客救済、ソフトウェア資産の加速償却、王立委員会への対応に係る法務費用お
       よび組織再編費用が含まれる。
     5.5.3   　ANZの業績査定

      2015  年度から2019年度のANZの財務実績

      本章5.5.1で説明したとおり、ANZIP変動報酬資金プールの総額設定においては、経済的利益および現金利益などの様々な財
     務指標が考慮される。当グループは、当グループの継続的事業活動の業績の評価基準として現金利益を用いており、これによ
     り過去の期間および競合する機関と対照して当グループおよび部門の業績を評価するための基礎を提供している。当グループ
     は、非中核項目の法定利益を調整して現金利益を計算している。現金利益は監査対象とされていないが、外部監査人は、各表
     示期間を通じて一貫した基準で規則的調整が決定されている旨を監査委員会に通知している。
      以下の表は、過去５年間のANZの財務実績（現金利益を含む）を示している。
                             2015年度      2016年度      2017年度      2018年度      2019年度

     法定利益（百万ドル）
                               7,493      5,709      6,406      6,400      5,953
     現金利益（百万ドル、未監査）                          7,216      5,889      6,938      5,805      6,161
                         (1)
     現金利益－継続事業（百万ドル、未監査）                          7,216      5,889      6,809      6,487      6,470
                         (1)
     キャッシュROE（％）－継続事業（未監査）                          14.0      10.3      11.7      11.0      10.9
                      (1)
     キャッシュEPS－継続事業（未監査）                          260.3      202.6      232.7      223.4      227.6
     9月30日現在の株価（ドル）（2014年10月１日の
     始値は30.74ドル）                          27.08      27.63      29.60      28.18      28.52
     配当金総額（１株当たりセント）                           181      160      160      160      160
     株主総利回り（12か月、％）                          (7.5)       9.2      13.1       0.6      9.2
     (1)  継続事業による現金利益は2017年度、2018年度および2019年度に関して表示されている。それより前の年度については修

       正再表示を行っていない。継続事業による現金利益は、OnePathの年金および投資事業ならびに関連ディーラー・グループ
       ならびに当グループのオーストラリア生命保険事業で構成される非継続事業の影響を除いた当グループの現金利益を表
       す。かかる事業は2018年度には非継続事業に分類されており、上記の表では2017年度の経営成績のみが修正再表示されて
       いる。2019年度中に当グループはAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用したため、2018年度のみ修正再表示
       されている。
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      ANZ  の株主総利回り（TSR）パフォーマンス（１－10年）
      以下の表は、１年から10年の期間にわたり、ANZのTSRパフォーマンスを、選定金融サービス（SFS）比較可能グループのTSR
     中央値および業績に基づく権利のTSR上位25％層のTSRと対照している。ANZのTSRパフォーマンスは、2019年９月30日までの１
     年間、３年間、５年間および10年間でSFS比較可能グループのTSR中央値を下回った。以下の表は、当グループの業績に基づく
     権利を異なる業績期間で測定したTSRである。
                                      2019年９月30日までの年数

                                           (1)
                                   １年     ３年        ５年       10年
     ANZ（%）
                                    9.2      22.3       21.6      109.8
     SFSのTSR中央値（%）                              14.2       31.2       31.8      134.0
     SFS上位25％のTSR（%）                              15.7       37.0       40.2      180.9
     (1)  2015年11月／12月に付与され、2018年11月に判定された業績に基づく権利の査定結果は本章5.4.3に詳述されている。

     ６．執行役員の報酬の体系および支給

      ANZの報酬には、固定報酬とリスク変動報酬という２つの中核的な構成要素がある。

      報酬を編成するにあたり、取締役会は固定報酬と変動報酬（リスク性あり）、支給方法（現金対後渡し報酬）、適切な期間
     （短期、中期、長期）の間の適正なバランスを確保することを目指している。
      変動報酬の運用方法は、CEOと開示を要する執行役員では以下の点で若干異なる。
      ・　CEOの変動報酬は（株主の承認を条件として）年間変動報酬（AVR）および長期変動報酬（LTVR）で構成されるが、それ

        は外部の市場慣行と一致しており、LTVRはCEOがより長期の戦略目標の達成および長期のステークホルダー価値の創出に
        注力するよう促すものである。
      ・　開示を要する執行役員は１つの複合VRプランの対象であり、これにより当グループは以下が可能となる。

        －　業績を伸ばし、人材を集めて継続雇用するための、短期および長期報酬の適切な構成（業績要件を含む）を提供す
          ること。
        －　変動報酬の支給総額をANZの業績と連動させること。
        －　短期、中期および長期にわたって変動報酬を繰り延べること。
      変動報酬は、業績の差別化を追求し、当グループのCEOおよび開示を要する執行役員が当グループの事業戦略を支え高い業績

     目標を掲げることを重視するように、また長期的なステークホルダー価値の実現が促されるように設計されている。
      変動報酬のかなりの部分を繰り延べることで（CEOが上限機会の79％、開示を要する執行役員が75％、CROが67％、代理グ
     ループ執行役員兼ニュージーランドCEOが40％）、当グループは株主利益との整合性を確保しANZの戦略目標を達成し、確実に
     長期的な価値創出を重視するよう努めている。後渡し変動報酬は重要な慰留の要素となり、最も重要なことには、ゼロまで下
     方修正ができ、これにより取締役会は、その決定および措置の長期的な影響に関して個別にまたは共同で執行役員に責任を持
     たせることができる。
      取締役会の裁量は、CEOおよび開示を要する執行役員全員の変動報酬査定の決定の際、また過去に繰り延べた報酬の予定され
     た引渡し前に適用される（すなわち、マルスまたは追加の繰延を考慮する）。
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     6.1  　報酬構成
      CEOおよび開示を要する執行役員の報酬の構成は以下のとおりである。

      CRO










      CROの報酬の取決めは、その職務の独立性を保護し、組織全体にわたるリスク統制機能を果たす際の利益相反を最小化するた
     め、他の開示を要する執行役員のものとは異なる。
      報酬構成は、固定報酬が27％、変動報酬（VR）の上限機会が73％である。VRの目標機会は固定報酬の180％であり、VRの上限
     機会は固定報酬の270％である。VRは、33％が現金、33％が後渡し株式、および34％が（業績に基づく権利に代えて）後渡し株
     式の権利として支給される。
      代理グループ執行役員兼ニュージーランドCEO

      アントニア・ワトソンの任命が代理という性質であるため、その報酬の取決めは他の開示を要する執行役員のものとは異な
     る。代理期間中、同氏の固定報酬は（2019年６月17日から）年間800,000ニュージーランドドルに設定され、変動報酬（VR）の
     上限機会は固定報酬の300％に引き上げられた（したがって、報酬構成は固定報酬が25％、VRの上限機会が75％となる）。同氏
     のVRは60％を現金で、40％を４年間にわたり繰り延べられる株式で支給される（BEARへの遵守を確保する）。
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     6.2  　変動報酬の支給
      CEOおよび開示を要する執行役員（CROおよび代理グループ執行役員兼ニュージーランドCEOを除く）の変動報酬は、一部を現

     金、４年間にわたり繰り延べられる株式および４年間にわたり繰り延べられる業績に基づく権利により支給される。業績に基
     づく権利は、４年で権利確定するか否かを決定する業績要件も前提とする。
      取締役会は、予定された後渡し株式／後渡し株式の権利／業績に基づく権利の引渡し前に、CEOおよび開示を要する執行役員
     に対して以前繰り延べられた報酬について、何らかのマルス／下方修正（または権利確定のさらなる繰延）を行うか否かを検
     討する。本章6.3を参照のこと。
     6.2.1   　現金－CEO（年間変動報酬（AVR））および開示を要する執行役員（変動報酬（VR））








      現金部分は、年次の業績および報酬レビューの終了時（通常は11月下旬）に執行役員に対して支払われる。

     6.2.2   　後渡し株式－CEO（年間変動報酬（AVR））および開示を要する執行役員（変動報酬（VR））

      後渡し株式は、１年から４年にわたり繰り延べられる普通株式である（代理グループ執行役員兼ニュージーランドCEOについ

     ては４年間繰り延べられる）。執行役員の報酬の一部を、時間をかけて繰り延べること（およびマルスの対象とし続けるこ
     と）により、当グループは、かかる報酬金額の多くの部分を長期的な株主価値の実現に直接連動させることができる。当グ
     ループは、10月１日から翌年９月30日の事業年度に係る後渡し株式を、毎年11月下旬に付与している。
      当グループは、付与する後渡し株式の数を、ASXで売買される株式の、付与日までの週（付与日を含む）のVWAPに基づいて計
     算する。開示および費用計上の目的において、当グループは公正価値を決定するために１日VWAPを用いている。
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      一定の（一般的には規制または税務上の理由がある）場合、当グループは執行役員に対して、後渡し株式に代えて後渡し株
     式の権利を付与することができる。後渡し株式の権利１個につき普通株式１株に対する権利が保有者に与えられる。
     6.2.3a   　業績に基づく権利－CEO（長期変動報酬（LTVR））および（CROおよび代理グループ執行役員兼ニュージーランドCEOを

     除く）開示を要する執行役員（変動報酬（VR））
      業績に基づく権利とは、時期および業績要件を満たす場合に無償でANZ普通株式１株を取得できる権利をいう。業績に基づく

     権利の将来価値は、ゼロから不定額までの幅で変動する可能性がある。かかる価値は、要件に照らした業績および権利行使時
     の株価により定まる。
      業績に基づく権利には、４年間の業績期間がある。2019年度の付与に係る業績期間は、2019年11月22日から2023年11月21日

     である。４年間の業績期間で、反映すべき長期の業績について十分な時間を提供している。
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      2019年度の業績に基づく権利に関する詳細は以下のとおりである。
     要素          詳細

     業績に基づく権利          業績に基づく権利は、長期戦略目標の達成および執行役員と株主の利益の一致に集中するこ
     の要件          との重要性を反映した株主総利回り（TSR）業績要件を伴う。当グループは、業績に基づく
               権利の2019年度付与分に対して、２つのTSR業績要件を適用している。
                ・　75％は、相対TSR要件に照らして評価する（第１トランシュ）。
                ・　25%は、絶対TSR要件に照らして評価する（第２トランシュ）。
               TSRは、株式価値の変動に、支払われた配当の再投資による価値を加味したものである。TSR
               は株主価値の実現に主眼を置き、十分に理解され検証された業績測定メカニズムであること
               から、当グループはこれがもっとも適切な長期の評価基準であると考えている。
               以下により、相対TSRと絶対TSRの要件の組合せでプランはバランスが保たれている。
                ・　相対：比較可能会社の業績を上回る業績に対して執行役員に報酬を与える。
                ・　絶対：市場後退の局面にあっても、プラス成長を生み出すことに引き続き重点が置か
                  れることを確実に行う。
               ２つの要件は、業績の異なる側面を評価する。
                ・　相対TSR要件は、当グループのTSRを、地域およびグローバルの競争相手からなる選定
                  金融サービスに係る比較可能グループのTSRと比較して評価する。この比較可能グルー
                  プは、収益をめぐってANZが競争している地域および事業セグメントを広く反映して選
                  定されている。
                ・　年平均成長率（CAGR）を応用した絶対TSR要件は、執行役員に対し、達成されるべき株
                  主利回りの水準についてより直接的な見通しを提供する。また、執行役員の報酬と株
                  主に帰属する財務実績との間により密接な相関性がもたらされる。
               当グループは、４年間の業績期間末に各要件に対するANZのTSRを測定し、業績に基づく権利
               の各トランシェについて、権利行使の可否を判断する。各トランシェはそれぞれ別個に測定
               される。つまり、１つのトランシェが完全にまたは一部について権利が確定するが、他のト
               ランシェの権利が確定しないこともある。
     2019  年度  付与分に      相対TSR要件は外部的な要件であり、当グループのTSRを、選定金融サービスに係る比較可能
     対する相対TSR要件          グループのそれに照らして４年間で評価する。選定金融サービス比較可能グループ（前年度
               から変更はない）は、バンク・オブ・クイーンズランド・リミテッド（Bank                                    of  Queensland
               Limited）、ベンディゴ・アンド・アデレード・バンク・リミテッド（Bendigo                                     and
               Adelaide     Bank   Limited）、コモンウェルス・バンク・オブ・オーストラリア・リミテッド
               （Commonwealth        Bank   of  Australia     Limited）、DBSバンク・リミテッド（DBS                    Bank
               Limited）、マッコリー・グループ・リミテッド（Macquarie                            Group   Limited）、ナショナ
               ル・オーストラリア・バンク・リミテッド（National                         Australia     Bank   Limited）、スタン
               ダード・チャータード・ピー・エル・シー（Standard                         Chartered     PLC）、サンコープ・グ
               ループ・リミテッド（Suncorp              Group   Limited）およびウェストパック・バンキング・コー
               ポレーション（Westpac           Banking    Corporation）で構成される。
               比較可能グループのTSRと比較した当グルー                      業績に基づく権利が確定する割合は、
               プのTSRが、
               第50パーセンタイル値未満である場合                      ０％
               第50パーセンタイル値以上を達成したが、                      50％をベースに、第50パーセンタイル値を１
               第75パーセンタイル値未満である場合                      パーセンタイル上回るごとに２％を加算
               第75パーセンタイル値以上である場合                      100％
     2019  年度  付与分に      CAGRを応用した絶対TSRは、ANZが最低限の成長水準を達成しまたは上回っているかに関する
     対する絶対TSR要件          内部的な要件であり、取締役会が業績期間の期首に設定する。
               取締役会は毎年、各年度の報酬に関する絶対TSR目標を見直し承認する。目標を見直す際
               に、取締役会はANZの評価済み資本コストを参照する。資本コストは資本資産価格モデル
               （CAPM)などの手法を用いて決定される。当年度の目標の設定に用いられる資本コストの主
               要な減額要因は、過去12か月のオーストラリアおよび他の先進国の経済で生じたリスクフ
               リーレート（国債利回り）の引き下げである。
               CAGR  を応用した当グループの絶対TSRが、                    業績に基づく権利が確定する割合は、
               8.5％未満である場合                      ０％
               8.5％である場合                      50％
               8.5％以上だが12.75%未満である場合                      50％から100％まで比例的・直線的に累増
               12.75％以上である場合                      100%
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     TSR  パフォーマンス        TSRを基準とする業績の計算において、当グループは、
     の計算          ・　90日期間の初日および最終日の価格の平均計算値を用いることで、株価変動の影響を
                  緩和している。
                ・　TSR要件に対するANZの業績の計算につき、外部機関（マーサー・コンサルティング
                  （オーストラリア）Ptyリミテッド（Mercer                     Consulting      (Australia)      Pty  Ltd））の
                  サービスを契約することで、独立的な評価を確保している。
                ・　業績は、４年の業績期間末に１回限りで、要件に照らして判定される。業績要件に達
                  しない場合、業績に基づく権利は失効する。再判定は行われない。
     業績に基づく権利          当グループが付与する業績に基づく権利の数は、額面価額（すなわち、割引なしの株価）に
     の数の計算          基づいて計算される。完全権利確定時の額面価額は、２つのトランシュに分かれる。各トラ
               ンシュの価額を市場価格（業績期間の期首現在のANZ株式の５営業日VWAP）で割ることによ
               り、当グループが各トランシュに付与する業績に基づく権利の数を算出する。
               業績に基づく権利は、開示を要する執行役員に対して11月に、CEOに対して12月に割り当て
               られる（株主承認を条件とする）。
     業績に基づく権利          ANZは、費用計上の目的にのみ用いられる業績に基づく権利の公正価値を独立して決定する
     の費用計上          ため、プライスウォーターハウスクーパースと契約している。プライスウォーターハウス
               クーパースは、業績の状況、株価の変動、商品の残存期間、配当利回りおよび付与日の株価
               等の要因を考慮する。
     6.2.3b   　後渡し株式の権利－CRO（変動報酬（VR））

      CROは、その職務の独立性を保護し、組織全体にわたるリスク統制機能を果たす際の利益相反を最小化するため、業績に基づ

     く権利に代えて後渡し株式の権利を受領する。
      CROの後渡し株式の権利は、権利確定のための時間的要件（４年間）を前提とする。後渡し株式の権利のCROへの割当数を算

     定する際に取締役会が使用する価額は、ASXで売買される当行株式の付与時での額面価額（５営業日のVWAP）である。
     6.3  　マルス（以前繰り延べられた報酬の下方修正）－取締役会の裁量

      当グループが従業員に支給するすべての後渡し報酬は、この下方修正（マルス）（ゼロまでの修正も含む）について、いつ

     でもANZの継続的で絶対的な裁量に服する。
      ANZは例えば以下の場合にこの裁量を行使する。
      ・　ANZの財務健全性を保護するもしくは規制要件を満たす必要がある場合、またはANZ内でリスク管理もしくは統制に関し
        て重大な失敗があった場合
      ・　従業員が詐欺または不正を行い、正当な注意、スキルおよび熱意をもって行為せず、またはANZ方針（行動規範を含
        む）、プロセスもしくは指示を遵守しなかった場合
      ・　従業員が、ANZに不利な影響を及ぼす事件／事象に関して、その役職または年功により、直接的または間接的に責任があ
        る場合
      ・　不正行為があり、従業員が直接的または間接的に関与し、適切な手順を怠り、その年功により責任があるとみなされ、
        または誤った情報に基づき後渡し報酬の支給もしくは付与を決定した場合
      さらに、ANZのCEOおよび／または開示を要する執行役員がBEARに基づく説明義務を遵守していない場合、不遵守の度合いに
     応じてBEARが要求する額を当該者の後渡し報酬から減額する。
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      従業員の後渡し報酬は、権利確定のさらなる繰延についても、ANZの継続的で絶対的な裁量の対象となる。ANZがこの裁量を
     行使した場合、権利確定日は延期され、ANZが権利確定すべきと判定しない限り権利は確定しない。
      後渡し報酬の予定された引渡し前に、取締役会（CEOおよび開示を要する執行役員に関して）および／またはCRG（他の従業
     員に関して）は、マルス／下方修正または追加の繰延を適用すべきかどうかを検討する。
     ７．説明責任および結果フレームワーク

      本年度、当グループは、説明責任および結果フレームワークの強化を通じて重大なリスクイベントの対処方法をさらに強化

     した。
      結果レビューグループ（CRG）の委員長はCEOであり、そのメンバーにはCRO、CFO、GE                                        T&CおよびGGM       IAが含まれる。CRGは、
     ANZの文化へのその影響を良く理解しながら、ANZの説明責任および結果フレームワークの実施および継続的な有効性を監督す
     る。CRGは重大な事象、説明責任および適切な査定結果の適用をレビューする（人事委員会および取締役会はCEOおよび開示を
     要する執行役員に関して説明責任および査定結果を判断する）。適切な査定結果は、問題の重要性に照らして決定され、以下
     の１または複数を含む。例として、指導、相談、正式な警告、業績および報酬査定への影響、昇進への影響、マルスの適用、
     ならびに最終的には最も重大な問題による雇用の終了などが挙げられる。説明責任、査定結果および強固なリスク文化の推進
     に対して当グループが継続的に注力することにより、物事がうまくいかない場合の顧客コミットメントを支援して、直ちにそ
     れを解決し、現職（場合によっては前職）の執行役員に適宜一貫して責任を持たせる。
      当グループは、強力な「率直に発言する」という文化を支援し、マネージャーが模範となるようなリスクおよび監査行動を
     確実に認識するよう努めている。「率直に発言する」ことの重視は、当グループの目的および価値観に沿った「リーダーの新
     しい方法（NWOL）を通じて支援されている。NWOLは、従業員全員に関連し、リーダーにとって必要不可欠な５つの行動を重視
     する。その５つの行動とは、好奇心を持つこと、共有されるべき明確さを作り出すこと、人々を力づけること、共感してつな
     がること、無私無欲で人々を成長させることである。当グループは文化をリーダーが率いるチーム活動に組み入れ、文化およ
     び慣行について自由で有意義な会話を促し、従業員が率直に発言するための心理的に安全な環境を創出する。当グループは継
     続して従業員の意識を高め、内部告発啓発週間などの取組みを通じて、従業員が率直に発言できる様々な方法を促進してい
     る。
      従業員がANZの価値観および模範的なリスク管理のロールモデルとなった場合、当グループは、年次の業績および報酬レ
     ビューなどを通じて、そのことを認識して報酬を与えることにも努めている。
      2019年度に当グループ全体で、151名の従業員が行動規範に違反し解雇となった。さらに516名の従業員が正式な懲戒処分を
     受け、マネージャーは年次レビュープロセスの一環として、当該従業員の業績および報酬の査定に影響を適用するよう求めら
     れた。
      2019年６月、ANZはデビッド・ヒスコの退社を発表した。取締役会は、人件費の内部レビューの後、特定の取引の性質に関す
     る懸念を認識した。これは、重大な査定結果の適用に関する明確で正式な例である。同氏の雇用は終了したため、2019年度の
     変動報酬は支給されなかった。同氏の権利未確定の後渡し報酬（合計約740万ドル）はすべて直ちに失権した。このことは、正
     しいことをする重要性およびそれが年功に関係なく全従業員に期待されることを社内外に伝える明確なメッセージである。
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      2019年度中、CEOおよび開示を要する執行役員の以前繰り延べられた報酬にマルスは適用されなかった。2018年度に開示した
     とおり、マルス（下方修正）は前職の開示を要する執行役員が保有する権利未確定株式に適用された。
      上級リーダーシップレベルでは、30名の現職または前職のシニアリーダー（上級執行役員、執行役員およびシニアマネー
     ジャー）に関して、査定結果が、行動規範の違反行為、または重大な事象に関する説明責任の調査結果について2019年度に適
     用されたか、調査開始後に当行を退職した。この30名の従業員は、シニアリーダー職全体の１％以下である。適用された査定
     結果には、警告、業績および／または報酬の査定への影響、雇用終了が含まれる。
                       (1)

     2019  年度  のシニアリーダーの査定結果
     業績および報酬の査定結果                                            23
     正式な警告                                            12
     雇用終了                                             7
     (1)  個人は関係のあるすべてのカテゴリーに含まれている。つまり、１名の従業員が複数のカテゴリーに反映されている場合

       があることを意味する。
     ８．非執行取締役        （NED）    の報酬

     8.1  　報酬の体系

      取締役会は、NEDの2019年度の報酬を検討し、本年度も報酬を引き上げないことを決定した（2016年度から変更はない）。

      前年の報酬報告で開示したとおり、2018年に取締役であったNEDは、王立委員会で取り上げられた失敗についての共同責任の
     結果として、2019年度の取締役報酬を20％減額すること（会長報酬が825,000ドルから660,000ドルに20％減額、NED取締役の報
     酬が240,000ドルから192,000ドルに20％減額）に合意した。
      NEDは、取締役としての基本報酬、および取締役会委員会の委員長または委員としての追加報酬を受ける。取締役会会長は、
     取締役会委員会の業務について追加報酬を受けない。
      取締役および委員としての報酬を設定する際、取締役会は、一般的な業界慣行、コーポレート・ガバナンス原則、NEDの役職
     に伴う責任およびリスク、当グループおよび当行の課題に対してNEDに期待される時間的関与、ならびに比較可能な会社のNED
     に支払われる報酬を考慮する。
      ANZは、NEDの報酬を、時価総額が近いオーストラリア上場会社のうち特に大手金融サービス機関に絞った比較可能グループ
     と比較している。規模、業務の性質およびNEDの稼働時間が近似することを前提に、これが適切なグループと考えられる。
      NEDの独立性および不偏性を維持するため、
      ・　NEDの報酬は、当グループの業績と連動しない。
      ・　NEDは、当グループの変動報酬の取決めに関して参加資格を有しない。
      現行のNEDの報酬資金プール総額は400万ドルであり、2012年度の年次株主総会で株主から承認を受けた。退職年金拠出金を
     含むNED報酬の年間総額は、この合意に基づく上限の範囲内に収まっている。
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      以下の表は、2019年度のNEDの報酬方針の構成を示す。
                                                     倫理、環

                       減額後の
                                              デジタル事
                                                     境、社会お
                取締役会      取締役報酬
                                   リスク            業および
                                                     よびガバナ
                 (1) 、(2)     (1) 、(2)
                            監査委員会       委員会     人事委員会      技術委員会      ンス委員会
                                 （単位：ドル）
     会長報酬・委員長報酬             825,000      660,000       65,000      62,000      57,000      35,000      35,000
     取締役基本報酬・
     委員報酬             240,000      192,000       32,500      31,000      29,000      15,000      15,000
     (1)  退職年金を含む。

     (2)  取締役会会長は取締役会委員会の委員としての追加報酬を受けない。
      NED  の持株ガイドライン

      当グループは、NEDにANZ株式の保有を要求している。NEDは、以下を要求される。
      ・　任命から５年にわたり、NEDの取締役としての報酬の100％（議長は200％）相当額まで株式を積み増すこと。
      ・　ANZの取締役である間は、かかる持株を維持すること。
      すべてのNEDが、最小持株要件をみたすか、または過去５年以内に任命された者については要件の具備に向けて順調に進捗し
     ている。
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     8.2   2019  年度  の法定報酬－NED
                              短期NED手当               退職後

                                            退職年金         報酬
                             (1)                  (1)        (2)
                   事業年度        報酬       非貨幣給付          拠出金         総額
                                  （単位：ドル）
     現職の非執行取締役
     D. ゴンスキー              2019         639,351           -       20,649        660,000
                    2018         804,831           -       20,169        825,000
     I. アトラス              2019         275,851           -       20,649        296,500
                    2018         324,331           -       20,169        344,500
     P. ドワイヤー              2019         296,351           -       20,649        317,000
                    2018         344,831           -       20,169        365,000
     J. ハルトン              2019         246,058           -       20,649        266,707
                    2018         277,567           -       20,169        297,736
        (3)
     J. キー              2019         229,131           -       20,649        249,780
                    2018         148,546           -       11,996        160,542
     G. リーベルト              2019         294,851           -       20,649        315,500
                    2018         345,858           -       20,169        366,027
     J. マクファーレン              2019         249,851           -       20,649        270,500
                    2018         298,331           -       20,169        318,500
     前職の非執行取締役
        (4)
     H. リー              2019         57,258         4,832         5,133        67,223
                    2018         314,831           -       20,169        335,000
     非執行取締役全員の合計               2019        2,288,702          4,832        149,676       2,443,210
                    2018        2,859,126            -      153,179       3,012,305
     (1)  対前年の報酬の差額は、2019年度の会長報酬およびNEDの取締役としての報酬の20％の減額、委員会のメンバー変更および

       退職年金拠出金の上限基準額の変更に関連する。
     (2)  長期手当および株式に基づく支払いは、NEDには適用されない。
     (3)  J.キーは2018年２月28日にオーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ・リミテッド（ANZBGL）
       のNEDに就任した。そのため、2018年度の報酬は勤務年の一部を反映したものとなっている。2018年度の他にも、2017年10
       月18日からANZバンク・ニュージーランド・リミテッドの非執行取締役を務めている関係で、J.キーは2017年12月31日まで
       は同社のNEDとして、および2018年１月１日以降は同社の会長として合計302,925ニュージーランドドルを受け取ってい
       る。2019年度には、J.キーはANZバンク・ニュージーランド・リミテッドの会長として合計382,950ニュージーランドドル
       を受領した。
     (4)  H.リーは2018年12月19日付でNEDを退任し、そのため2019年度の報酬は退任日までの勤務年の一部を反映したものとなって
       いる。退任に係るギフトに関連した非貨幣給付には付加給付税が含まれている。
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     ９．報酬ガバナンス
     9.1  　人事（HR）委員会

     9.1.1   　人事委員会の役割
      人事委員会は、報酬およびその他の人事事項について取締役会を補佐する。当グループの報酬方針および慣行を検討し、ま

     た市場慣行ならびにオーストラリア内外の規制上およびコンプライアンス上の要件も監視する。
      人事委員会は、事業の業績、リスク管理および報酬の間の事業戦略に即した関係性を強く重視する。リスク委員会および監
     査委員会の委員長は人事委員会のメンバーであり、取締役全員が特定の人事委員会の会議に参加することもよくある。当年度
     中、人事委員会は６回の会議をもち、以下を含む事項について検討および承認または取締役会への勧告を行った。
      ・　ANZBGLの報酬方針およびANZニュージーランドの報酬方針の対象となるCEOおよびその他の主要執行役員（報酬報告にお
        ける開示対象者より広義）の報酬ならびにNEDの報酬
      ・　ANZIPなどの重要な変動報酬制度の設計、およびサー・ステファン・セジウィックによる業界全体のリテール報酬レ
        ビューに応えた部門事業ユニット・インセンティブ制度の変更の実施の進捗状況
      ・　報酬フレームワーク再構築の設計および実施。肯定的なリスク文化を支援し、顧客の利益、個人の成果ではなく当行お
        よびチームの長期的な健全性をより重視するための、従業員を管理し報酬を付与する方法の再設計を含む、報酬、業績
        管理および認識に対する組織全体のアプローチの変更
      ・　ANZグループの業績フレームワーク（年間目標の設定および評価）ならびに年間変動報酬の支出
      ・　主要上級執行役員の実績および報酬の査定（マルス・下方修正の検討を含む）
      ・　主要上級執行役員の任命および解任
      ・　ANZBGLの報酬方針の実効性およびBEARの要件を取り込むための方針の変更
      ・　主要上級執行役員の後継育成計画
      ・　新しい文化の説明責任モデルおよび強化された説明責任および結果フレームワークの承認を含む、文化およびガバナン
        ス
      ・　多様化、インクルージョンならびに従業員エンゲージメント。
      人事委員会の役割に関する詳細は、同委員会の憲章を含め、ANZのウェブサイト（anz.com                                              > Our  company    > Strong

     governance      framework     > ANZ  Human   Resources     Committee     Charter）に掲載されている。
     9.1.2   　報酬およびリスクの連動

      報酬とリスクの連動の重要性をより大きく反映するため、

      ・　取締役会は2019年度中、（会長に加え）２名のNEDに人事委員会およびリスク委員会を兼務させた。
      ・　人事委員会は、リスクおよび財務管理の人員に自由かつ無制限にアクセスできる（CROおよびCFOは特定の議題に関して
        人事委員会の会議に参加する）。
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     9.1.3   　外部アドバイザーは情報を提供したが、勧告は行わなかった
      人事委員会は、必要に応じて、独立的な外部アドバイザーと契約することができる。

      当年度中、人事委員会および経営陣は、外部アドバイザーであるエーオン（Aon）、アシャースト（Ashurst）、アーンス
     ト・アンド・ヤング（Ernst             & Young）、マーサー・コンサルティング（オーストラリア）Ptyリミテッド（Mercer                                       Consulting
     (Australia)       Pty  Ltd）、モロー・ソダリ（Morrow                   Sodali）およびプライスウォーターハウスクーパース
     （PricewaterhouseCoopers）から情報提供を受けた。こうした情報は、市場データ、市場慣行、法的要件ならびにガバナンス
     上および規制上の要件の解釈に関連するものであった。
      ANZは当年度中、KPMの報酬について外部のコンサルタントから報酬勧告を受けていない。
      ANZは、人事委員会および取締役会に勧告を行う社内の報酬専門家を採用している。取締役会は、提供された情報を用い、
     ANZの戦略目標、目的および価値観、リスク選好ならびにANZBGLの報酬方針および原則を慎重に考慮したうえで、独立的に決定
     を下した。
     9.2  　内部統制

     9.2.1   　ヘッジの禁止
      すべての後渡し株式は、権利が完全に確定するまでリスク性を維持しなければならない。したがって、執行役員およびその

     関係者は、割り当てられたエクイティの権利確定前の価値を特定的に保護するスキームを契約してはならない。これを行った
     場合、当該エクイティは失権する。
     9.2.2   　CEOおよび開示を要する執行役員の持株ガイドライン

      当グループは、CEOおよび開示を要する各執行役員に対して、５年にわたり、以下を要求する。

      ・　固定報酬の200％相当額までANZ株式を積み増すこと。
      ・　ANZの執行役員である間は、かかる持株を維持すること。
      この目的において、持株には、業績要件の対象とならないすべての権利確定済みおよび権利確定前のエクイティが含まれ
     る。2019年９月30日現在の持株に基づき、CEOおよび開示を要するすべての執行役員が、
      ・　在任期間が５年以上の者については、この要件をみたしている。
      ・　在任期間が５年未満の者については、要件の具備に向けて順調に進捗している。
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     9.2.3   　CEOおよび開示を要する執行役員の契約条件およびエクイティの取扱い
      CEOおよび開示を要する執行役員に関する契約条件および退任時のエクイティの取扱い（付与条件に従う）は、以下のとおり

     である。これらは類似しているが、置かれる立場の違いに適合するよう一定の場合に差を設けている。
     契約の種類               恒久的な継続雇用契約

     辞任の通知               ・　CEOからは12か月前まで
                    ・　開示を要する執行役員からは６か月前まで
                    ・　代理グループ執行役員兼ニュージーランドCEOからは３か月前まで
     ANZ  による解任通知             ・　CEOおよび開示を要する執行役員についてはANZにより12か月前まで
                    ・　代理グループ執行役員兼ニュージーランドCEOについてはANZにより３か月前
                      まで
                    ただし、ANZは、重大な不正行為があった場合はいつでも直ちに個人の雇用を終了
                    させることができる。この場合、当該個人は、固定報酬に限り退任日までおよび
                    法定給付について支給を受けることができる。
     ANZ  離職時の権利確定前株式             辞任するまたは解任される執行役員は、取締役会が別段の決定をしない限り、権
     の取扱い               利確定前の後渡し株式の権利を失う。
                    ある執行役員が人員余剰を理由に解任され、または「善良な離職者」と分類され
                    る場合、
                    ・　後渡し株式／株式の権利は、当初の権利確定日に引き渡される。
                              (1)
                    ・　業績に基づく権利            は、（業績要件に達した範囲で）解任通知満了日までの
                      在任期間に応じて期間割りされ、当初の権利確定日に引き渡される。
                    執行役員の死亡時または全身的かつ永久的な障害の発生時に、後渡し株式の権利
                    は確定する。
                    権利確定前のエクイティは、退職後も引き続きマルスの対象となる。
     支配権の変更               支配権の変更またはこれに類するその他の事象が発生した場合、当グループはCEO
                    の業績に基づく権利に適用する業績条件を判定する。業績条件の達成度に応じて
     （CEOにのみ適用）
                    これらの権利が確定する。
     (1)  または、業績に基づく権利に代えてCROに支給される後渡し株式の権利。

     次へ

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     10 ．その他のデータ

     10.1   2019  年度の法定報酬－CEOおよび開示を要する執行役員

      以下の表は、オーストラリア会計基準に準拠して開示された法定報酬の一覧である。同表は、支給された固定報酬（現金および退職年金拠出金）ならびに2019年度の変動報酬のうち現金

     部分も表示しているが、           2019年度に実際に支給または受領された変動報酬                       （本章5.1および5.2を参照）             は表示しておらず        、これに代えて按分償却された当事業年度分の後渡し報酬（前年支
     給分を含む）の会計価値を表示している。
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                                                 長期従業員

                                                                   (7)
                                                            株式に基づく報酬
                         短期従業員給付                 退職後        給付
                                                             償却価値合計
                                                                      その他の
                                                                     エクイティ
                                                                        (4)
                                                                      割当て
                                                            変動報酬
                            現金によるイ
                                                当年度中に発
                                           当年度中に発
                             ンセン
                                                  生した
                   現金     非貨幣          その他     退職年金      生した
                                                                            退任
                            ティブ合計
                                                 長期勤続           株式の
                                                                業績に基づく
               事業
                    (1)     (2)          (4)      (5)      (6)
                                                                              (8)
                              (3)
                  給与     給付          現金     拠出金     退職給付
                                                  休暇     株式     権利     権利     株式    給付  金    報酬総額
               年度
                                                （単位：ドル）
     CEO および現職の開示を要する執行役員
     S. エリオット        2019  年  2,079,351      19,383     750,000        -   20,649       -   31,819     830,753        -  1,449,384         -     -  5,181,339
              2018  年  2,079,831      17,321     875,000        -   20,169       -   31,819    1,023,295         -  1,597,860         -     -  5,645,295
                                                  15,152     470,209        -   344,501        -     -  2,357,583
          (9)
     M. カーネギー
              2019  年   979,351      32,221     495,000        -   21,149       -
              2018  年   979,831      29,254     528,000        -   20,669       -   15,152     366,123        -   282,708     353,951        -  2,575,688
                                                  29,179     340,108     171,583      35,455     194,492        -  2,215,950
         (10)
     K. コバリー
              2019  年   929,351      16,633     478,500        -   20,649       -
              2018  年   472,582      6,383    164,835        -   10,145       -   24,255     172,709      40,943     33,129     118,316        -  1,043,297
                                                  15,152     392,589        -   260,314        -     -  2,234,276
         (11)
     A. ジョージ
              2019  年   979,351      37,721     528,000        -   21,149       -
              2018  年   843,584      40,254     354,750     250,000      20,669       -   26,767     308,376        -   194,781        -     -  2,039,181
                                                  80,949     259,006        -   129,198        -     -  1,421,872
         (12)
     M. ハンド
              2019  年   710,307      10,868     198,000        -   15,693     17,851
                                                  15,152     539,647        -   400,011     133,552        -  2,650,445

          (13)
     M. ジャブルコ
              2019  年   979,351      17,083     544,500        -   21,149       -
              2018  年   979,831      15,341     577,500        -   20,669       -   15,152     436,228        -   331,802     323,545        -  2,700,068
                                                   3,580     35,358     83,500     11,290      141      -   523,837
         (14)、(15)
     A. ワトソン
              2019  年   214,999       273   170,255        -   4,441       -
     M. ウィーラン        2019  年  1,179,351      13,883     874,500        -   20,649       -   18,182     839,283        -   717,098        -     -  3,662,946

              2018  年  1,179,831      11,821     717,750        -   20,169       -   18,182     730,160        -   723,576        -     -  3,401,489
     前職の開示を要する執行役員
                                                    -     -  (686,411)     (902,582)       (871)   2,112,376     1,612,720
         (15)、(16)
     D. ヒスコ
              2019  年   746,754     246,687        -     -   96,767       -
              2018  年  1,168,324      477,076     644,397        -   2,389     2,305     3,782       -   589,413     651,112       475      -  3,539,273
                                                   3,636     55,668     13,050     67,641       10      -   404,148
          (17)
     F. オールソン
              2019  年   235,044      24,143       -     -   4,956       -
              2018  年   979,831      31,668     396,000        -   20,169       -   15,152     283,517     127,777     341,086       284      -  2,195,484
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     (1)  現金給与には、主要経営陣の役職期間にANZのライフスタイル休暇制度の利用を反映するために必要な一切の調整額が含まれる。
     (2)  非貨幣給付は一般に、駐車場、税務サービス、転居・退職に関連して会社が払う費用など、会社負担の手当（付加給付税を含む）で構成される。
     (3)  現金によるインセンティブ合計は、現金部分のみに関係する。年間変動報酬／変動報酬の後渡し部分に関係する償却は株式に基づく報酬に含まれ、権利確定期間にわたって償却されて
       いる。年間変動報酬／変動報酬はすべて2019年10月25日に取締役会により承認された。2018年度および2019年度に支給された年間変動報酬／変動報酬の現金部分はすべて、関連する年
       度中に執行役員に対して権利が確定した。
     (4)  その他現金およびその他のエクイティ割当ては、放棄されたボーナス機会および失権した後渡し報酬の補償、残留報酬ならびに従業員株式オファーに関連して受領された株式などの雇
       用上の取決めに関係する。詳細は該当する各執行役員に関する個別の注記を参照のこと。
     (5)  オーストラリアに拠点を置くすべての執行役員について、2018年度および2019年度の退職年金拠出金は退職年金保証拠出（上限拠出基準額に基づく）を反映している。2018年８月31日
       からD.ヒスコがキウィセーバー（KiwiSaver）への退職年金拠出を開始し、ANZは加入者拠出と折半で雇用者拠出（雇用者退職年金拠出税を控除後の給与支払総額の４％を上限とする）
       を負担している。A.ワトソンはキウィセーバー（KiwiSaver）にも加入している。
     (6)  退職手当に関連して発生した額。M.ハンドおよびD.ヒスコは、1992年11月以前にANZに雇用されたため、定年退職、人員削減、死亡、または疾病、就労不能もしくは家庭の事情による
       辞任により退職手当を受け取る権利を有していた。退職手当は、確定している名目給与（固定報酬の65％に相当）の３か月分に、常勤であった（10年目を超える）各年について名目給
       与の３％を加え、長期勤続休暇（取得済みおよび未取得を含む）の発生分の価値の合計を差し引いたものとして計算される。
     (7)  AASB第２号「株式に基づく支払い」が要求するとおり、償却価値は、事業年度の開始時に完全には権利確定していなかったすべてのエクイティの（市場関連の権利確定条件を考慮し
       た）公正価値の割合部分を含む。公正価値は付与日に決定され、関連する権利確定期間において定額法で割り当てられる。報酬として含まれる金額は、エクイティの権利が行使可能と
       なった場合に執行役員が最終的に収受する換価利益（もしあれば）と関係なく、またそれを示唆するものでもない。
     (8)  退任給付金には、発生済み年次休暇、長期勤続休暇および契約に従った解雇予告手当（退職時に支払われる）が反映されている。
     (9)  M.カーネギーに関する2018年度のその他のエクイティ割当ては、放棄されたボーナス機会および失権した後渡し報酬（以前に開示済み）の補償に関係する。
     (10)K.コバリーは2018年３月19日に開示を要する執行役員に就任した。そのため、同氏の2018年度の報酬は、勤務年の一部を反映したものとなっている。K.コバリーの固定報酬は、内外の
       市場の相対性のレビューに基づき、また当局対応の増加とリスク環境の範囲拡大を認識して、2019年４月１日に調整された。グループ経営委員会に任命される前のK.コバリーの役職に
       関連して、取締役会は2016年８月にエクイティによる600,000ドルの残留報酬（2019年８月に権利が確定）を承認した。その他のエクイティの配分はこの報酬に関係している。
     (11)A.ジョージの固定報酬は、同氏が2018年５月に富裕層オーストラリア担当グループ執行役員との兼務で副CEOに就任した際に調整された。2017年度に開示したとおり、グループ経営委
       員への任命前のA.ジョージの役職に関連して、取締役会は2016年７月に現金による500,000ドルの残留報酬（2017年６月（250,000ドル）および2017年12月（250,000ドル）に分けて権
       利が確定）を承認した。
     (12)M.ハンドは2018年12月29日に開示を要する執行役員に就任した。そのため、同氏の2019年度の報酬は、勤務年の一部を反映したものとなっている。M.ハンドの固定報酬は、グループ執
       行役員（オーストラリアのリテール・バンキングおよびコマーシャル・バンキング担当）に任命された2019年３月１日に調整された。
     (13)M.ジャブルコに関するその他現金およびその他のエクイティ割当ては、放棄されたボーナス機会および失権した後渡し報酬（以前に開示済み）の補償に関係する。
     (14)A.ワトソンは2019年６月17日に開示を要する執行役員に就任した。そのため、同氏の2019年度の報酬は、勤務年の一部を反映したものとなっている。A.ワトソンの固定報酬はニュー
       ジーランドドルで支払われ、豪ドルに換算されている。
     (15)2016年度にA.ワトソン、D.ヒスコおよびF.オールソン、ならびに2018年度および2019年度にA.ワトソンおよびD・ヒスコは、従業員株式オファーに基づき株式を受け取る資格があっ
       た。当該オファーは、適格従業員に対して、取締役会の承認を前提に事業年度ごとにANZ株式を付与するものである。従業員株式オファーの詳細は、注記31を参照のこと。
     (16)D.ヒスコの雇用は2019年６月14日に終了した。報酬は同氏の雇用関係終了日までの報酬を反映している（同氏の2019年度の年間固定報酬は127.4万ニュージーランドドルのまま変更は
       なかった）。株式に基づく支払いには、権利確定前の後渡し報酬に関する退職時の費用処理（退職時の失権に係る払戻金を含む）が含まれる。D.ヒスコの固定報酬はニュージーランド
       ドルで支払われ、豪ドルに換算されている。退任給付金には、発生済み年次休暇、長期勤続休暇および契約に従った解雇予告手当（退職時に支払われる）が反映されている。社内レ
       ビューの後、D.ヒスコに以前提供され事業関連として分類されていた特定の費用および手当は非事業関連としてより適切に分類され、報酬報告に非貨幣給付として含まれている。2018
       年度の比較対象残高は修正再表示され、非貨幣給付が8,360ドルおよび関連する付加給付税が4,117ドル増加している。類似の項目が2010年から2017年の間に存在したため、D.ヒスコの
       開示された非貨幣給付は毎年平均で約44,580ドル増加し、関連する付加給付税は21,956ドルであった。
     (17)F.オールソンは2018年12月28日に役職を辞任した。報酬は同氏の雇用関係終了日までの報酬を反映している（同氏の2019年度の年間固定報酬は100万ドルのまま変更はなかった）。
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     10.2  　エクイティの保有
      2018年11月／12月にCEOおよび開示を要する執行役員に対して付与されたエクイティのための後渡し株式はすべて市場で調達された。

      後渡し株式の権利および業績に基づく権利については、当グループは権利確定の時期が近付いてから報酬に充当するための方法を決定する。
     10.2.1   　付与、権利確定、行使／売却および失効／失権となったCEOおよび開示を要する執行役員のエクイティ

      以下の表は、当グループがCEOおよび開示を要する執行役員に対して付与した後渡し株式および権利の詳細を示す。

      ・　2019年度中に付与したもの、または
      ・　過年度に付与してその後権利が確定し、2019年度中に行使／売却されまたは失効／失権したもの
                                                                            2019 年

                    エクイ
                    ティの付
                                                                           ９月30日現在      2019 年
                                         権利確定した            失効／失権した            行使／売却された
                    与時の公
                                                                           で権利確定済     ９月30日現在
                    正価値
                    （2019年度
                                                                            みかつ行使
                                                                                で行使可能で
                                                (2)             (2)             (2)
                                              価値             価値             価値
                    付与分の
                                          比率             比率             比率
                  (1)                                                            (3)     (4)
                付与数                                                           可能なもの     ないもの
                     み）
       氏名    エクイティの種類              付与日    行使可能初日      満了日     数    （％）    （ドル）     数    （％）    （ドル）     数    （％）    （ドル）
     CEO および現職の開示を要する執行役員
     S. エリオット     後渡し株式       22,796       2015/11/18     2017/11/18        -    -    -    -    -    -    -  -22,796      100   625,278       -     -
          後渡し株式        6,941      2016/11/22     2017/11/22        -    -    -    -    -    -    -   -6,941     100   190,387       -     -
          後渡し株式        6,941      2016/11/22     2018/11/22        -   6,941     100   178,543      -    -    -   -6,941     100   190,387       -     -
          後渡し株式        8,531      2017/11/22     2018/11/22        -   8,531     100   219,443      -    -    -   -8,531     100   233,999       -     -
          後渡し株式        8,623    25.72   2018/11/22     2019/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    8,623
          後渡し株式        8,622    25.72   2018/11/22     2020/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    8,622
          後渡し株式        8,622    25.72   2018/11/22     2021/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    8,622
          後渡し株式        8,622    25.72   2018/11/22     2022/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    8,622
          業績に基づく権利       53,191       2015/12/17     2018/12/17     2020/12/17      34,733      65   845,478    -18,458      35  -449,308       -    -    -   34,733       -
          業績に基づく権利       53,191       2015/12/17     2018/12/17     2020/12/17       -    -    -  -53,191      100  -1,294,786       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       53,191       2015/12/17     2018/12/17     2020/12/17       -    -    -  -53,191      100  -1,294,786       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       82,774    8.33  2018/12/19     2021/12/19     2021/12/26       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   82,774
          業績に基づく権利       27,591    3.77  2018/12/19     2021/12/19     2021/12/26       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   27,591
     M. カーネギー     後渡し株式        7,228       2016/8/20     2018/6/1       -    -    -    -    -    -    -   -7,228     100   198,259       -     -
          後渡し株式       15,752       2016/8/20     2017/8/20       -    -    -    -    -    -    -  -15,752      100   432,066       -     -
          後渡し株式        1,182      2016/11/22     2017/11/22        -    -    -    -    -    -    -   -1,182     100   32,421       -     -
          後渡し株式        1,182      2016/11/22     2018/11/22        -   1,182     100   30,405      -    -    -   -1,182     100   32,421       -     -
          後渡し株式        4,785      2017/11/22     2018/11/22        -   4,785     100   123,085      -    -    -    -    -    -    4,785      -
          後渡し株式        5,205    25.72   2018/11/22     2019/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,205
          後渡し株式        5,202    25.72   2018/11/22     2020/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,202
          後渡し株式        5,202    25.72   2018/11/22     2021/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,202
          後渡し株式        5,202    25.72   2018/11/22     2022/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,202
          業績に基づく権利       32,163    10.39   2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   32,163
          業績に基づく権利       10,721    5.15  2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   10,721
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          後渡し株式        3,780      2015/11/18     2018/11/18        -   3,780     100   96,260      -    -    -   -3,780     100   101,361       -     -

        (5)
     K. コバリー
          後渡し株式        5,517      2016/11/22     2018/11/22        -   5,517     100   141,914      -    -    -   -5,517     100   147,939       -     -
          後渡し株式       21,497       2016/11/22     2019/8/20       -   21,497     100   573,129      -    -    -    -    -    -   21,497       -
          後渡し株式        4,231      2017/11/22     2018/11/22        -   4,231     100   108,834      -    -    -   -4,231     100   113,455       -     -
          後渡し株式        3,010    25.72   2018/11/22     2019/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,010
          後渡し株式        3,007    25.72   2018/11/22     2020/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,007
          後渡し株式        3,007    25.72   2018/11/22     2021/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,007
          後渡し株式        3,007    25.72   2018/11/22     2022/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,007
          後渡し株式の権利       14,546    21.62   2018/11/22     2021/11/22     2021/11/29       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   14,546
          業績に基づく権利        5,005      2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18      3,268     65   83,221    -1,737      35   -44,234     -3,268      65   87,632       -     -
          業績に基づく権利        5,515      2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18       -    -    -   -5,515     100   -140,442       -    -    -     -     -
     CEO および現職の開示を要する執行役員
     A. ジョージ     後渡し株式        2,074      2015/11/18     2018/11/18        -   2,074     100   52,815      -    -    -    -    -    -    2,074      -
          後渡し株式        4,801      2016/11/22     2018/11/22        -   4,801     100   123,496      -    -    -    -    -    -    4,801      -
          後渡し株式        3,096      2017/11/22     2018/11/22        -   3,096     100   79,638      -    -    -    -    -    -    3,096      -
          後渡し株式        3,498    25.72   2018/11/22     2019/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,498
          後渡し株式        3,495    25.72   2018/11/22     2020/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,495
          後渡し株式        3,495    25.72   2018/11/22     2021/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,495
          後渡し株式        3,495    25.72   2018/11/22     2022/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,495
          業績に基づく権利        2,746      2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18      1,793     65   45,660     -953     35   -24,269      -    -    -    1,793      -
          業績に基づく権利        3,026      2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18       -    -    -   -3,026     100   -77,059      -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       21,610    10.39   2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   21,610
          業績に基づく権利        7,203    5.15  2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    7,203
                        2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18
       (5)
          業績に基づく権利        4,663                       -    -    -    -    -    -   -4,663     100   132,474       -     -
     M. ハンド
     M. ジャブルコ     後渡し株式       11,444       2016/8/20     2019/2/27       -   11,444     100   318,564      -    -    -    -    -    -   11,444       -
          後渡し株式        1,182      2016/11/22     2018/11/22        -   1,182     100   30,405      -    -    -    -    -    -    1,182      -
          後渡し株式        6,305      2017/11/22     2018/11/22        -   6,305     100   162,184      -    -    -    -    -    -    6,305      -
          後渡し株式        5,693    25.72   2018/11/22     2019/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,693
          後渡し株式        5,690    25.72   2018/11/22     2020/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,690
          後渡し株式        5,690    25.72   2018/11/22     2021/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,690
          後渡し株式        5,690    25.72   2018/11/22     2022/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    5,690
          業績に基づく権利       35,179    10.39   2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   35,179
          業績に基づく権利       11,726    5.15  2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   11,726
        (5)
     A. ワトソン
     M. ウィーラン     後渡し株式        6,724      2016/11/22     2018/11/22        -   6,724     100   172,961      -    -    -   -6,724     100   177,848       -     -
          後渡し株式        9,219      2017/11/22     2018/11/22        -   9,219     100   237,140      -    -    -   -9,219     100   243,840       -     -
          後渡し株式        7,075    25.72   2018/11/22     2019/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    7,075
          後渡し株式        7,072    25.72   2018/11/22     2020/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    7,072
          後渡し株式        7,072    25.72   2018/11/22     2021/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    7,072
          後渡し株式        7,072    25.72   2018/11/22     2022/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    7,072
          業績に基づく権利       17,730       2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18      11,577      65   294,814     -6,153      35  -156,689     -11,577      65   310,934       -     -
          業績に基づく権利       17,730       2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18       -    -    -  -17,730      100   -451,503       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       17,730       2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18       -    -    -  -17,730      100   -451,503       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       43,722    10.39   2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   43,722
          業績に基づく権利       14,574    5.15  2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   14,574
                                               254/743





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                                                                                        有価証券報告書
     前職の開示を要する執行役員
          従業員株式オファー         26      2015/12/3     2018/12/3       -    26    100    697     -    -    -    -    -    -     26     -
       (6)
     D. ヒスコ
          従業員株式オファー         24      2017/12/1     2020/12/1       -    -    -    -    -24    100    -677     -    -    -     -     -
          従業員株式オファー         29      2018/12/3     2021/12/3       -    -    -    -    -29    100    -818     -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        7,386      2016/11/22     2018/11/22     2020/11/22      7,386     100   189,990      -    -    -   -7,386     100   198,057       -     -
          後渡し株式の権利        7,867      2016/11/22     2019/11/22     2021/11/22       -    -    -   -7,867     100   -221,851       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        8,379      2016/11/22     2020/11/22     2022/11/22       -    -    -   -8,379     100   -236,289       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        6,565      2017/11/22     2018/11/22     2020/11/22      6,565     100   168,871      -    -    -   -6,565     100   176,042       -     -
          後渡し株式の権利        6,942      2017/11/22     2019/11/22     2021/11/22       -    -    -   -6,942     100   -195,766       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        7,344      2017/11/22     2020/11/22     2022/11/22       -    -    -   -7,344     100   -207,102       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        7,764      2017/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -   -7,764     100   -218,946       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        6,632    24.29   2018/11/22     2019/11/22     2021/11/22       -    -    -   -6,632     100   -187,024       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        7,031    22.91   2018/11/22     2020/11/22     2022/11/22       -    -    -   -7,031     100   -198,276       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        7,451    21.62   2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -   -7,451     100   -210,120       -    -    -     -     -
          後渡し株式の権利        7,900    20.39   2018/11/22     2022/11/22     2024/11/22       -    -    -   -7,900     100   -222,782       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       17,711       2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18      11,565      65   294,509     -6,146      35  -156,511     -11,565      65   310,118       -     -
          業績に基づく権利       17,711       2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18       -    -    -  -17,711      100   -451,019       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       17,711       2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18       -    -    -  -17,711      100   -451,019       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       40,198       2016/11/22     2019/11/22     2021/11/22       -    -    -  -40,198      100  -1,133,592       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       13,399       2016/11/22     2019/11/22     2021/11/22       -    -    -  -13,399      100   -377,854       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       38,290       2017/11/22     2020/11/22     2022/11/22       -    -    -  -38,290      100  -1,079,786       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       12,763       2017/11/22     2020/11/22     2022/11/22       -    -    -  -12,763      100   -359,919       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       39,254    10.39   2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -  -39,254      100  -1,106,971       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       13,084    5.15  2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -  -13,084      100   -368,971       -    -    -     -     -
          後渡し株式        4,562      2017/11/22     2018/11/22        -   4,562     100   117,348      -    -    -   -4,562     100   106,436       -     -
         (7)
     F. オールソン
          後渡し株式        3,902    25.72   2018/11/22     2019/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,902
          後渡し株式        3,902    25.72   2018/11/22     2020/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,902
          後渡し株式        3,902    25.72   2018/11/22     2021/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,902
          後渡し株式        3,902    25.72   2018/11/22     2022/11/22        -    -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    3,902
          従業員株式オファー         25      2013/12/4     2016/12/4       -    -    -    -    -    -    -    -25    100    583      -     -
          従業員株式オファー         23      2014/12/4     2017/12/4       -    -    -    -    -    -    -    -23    100    537      -     -
          従業員株式オファー         26      2015/12/3     2018/12/3       -    26    100    697     -    -    -    -26    100    607      -     -
          後渡し株式の権利        4,627      2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18      4,627     100   117,829      -    -    -   -4,627     100   124,272       -     -
          後渡し株式の権利        4,314      2016/11/22     2018/11/22     2018/11/29      4,314     100   110,969      -    -    -   -4,314     100   110,969       -     -
          業績に基づく権利        5,190      2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18      3,389     65   86,303    -1,801      35   -45,863     -3,389      65   91,021       -     -
          業績に基づく権利        5,720      2015/11/18     2018/11/18     2020/11/18       -    -    -   -5,720     100   -145,663       -    -    -     -     -
          業績に基づく権利       24,122    10.39   2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -   24,122
          業績に基づく権利        8,040    5.15  2018/11/22     2021/11/22     2023/11/22       -    -    -    -    -    -    -    -    -     -    8,040
     (1) 執行役員は、高額報酬上位５名の執行役員の開示目的上、開示を要する執行役員またはグループ経営委員会のその他の委員と定義される。2019事業年度の高額報酬上位５名の執行役員には、開示を要する執行役員４名およびグループ執行役員（国際担当）（F.ファルキ）が含ま
      れている。2019年度に報酬として開示を要する執行役員に付与された権利は、上表に含まれている。2019年度に報酬としてF.ファルキに付与された権利には、４つのトランシュによる後渡し株式の権利、および2018年11月22日に付与された２つのトランシュによる業績に基づく
      権利（行使可能初日を2019年11月22日とし満了日を2019年11月29日とする7,132個（第１トランシュ）の後渡し株式の権利、行使可能初日を2020年11月22日とし満了日を2020年11月29日とする                                                            7,562個（第２トランシュ）の後渡し株式の権利、行使可能初日を2021年11月22日と
      し満了日を2021年11月29日とする8,013個（第３トランシュ）の後渡し株式の権利、および行使可能初日を2022年11月22日とし満了日を2022年11月29日とする8,496個（第４トランシュ）の後渡し株式の権利、ならびに業績要件に達することを前提に行使可能初日を2021年11月22
      日とし満了日を2023年11月22日とする42,215個（第１トランシュ）および14,071個（第２トランシュ）の業績に基づく権利）が含まれる。2019年度末から取締役報告書の署名日までの間に、CEO、開示を要する執行役員または高額報酬執行役員上位５名に対してかかる権利は付
      与されなかった。
     (2) 株式／株式の権利および／または業績に基づく権利の一時点における価額は、権利確定、失効／失権、または行使／売却／信託終了の日にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買される当行株式の１日出来高加重平均価格（VWAP）に、株式／株式の権利および／または業績に
      基づく権利の数を乗じたものに基づく。すべての株式の権利／業績に基づく権利の行使価格は、0.00ドルである。株式に基づく支払いに関して当報告期間中に変更または修正された条件はなかった。
     (3) 権利確定済みかつ行使可能な数は、報告期間末現在で権利が確定している株式、オプションおよび権利の数である。権利確定済みであり行使可能ではない株式、オプションおよび権利はない。
     (4) （付与日を基準として）過年度に付与された業績に基づく権利のうち、2019年９月30日現在または開示を要する執行役員が退任した日でなお行使可能でないものには以下が含まれる。
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                 2016 年11月      2017 年11月      2018 年11月

       S. エリオット            150,482       143,294       110,365
       M. カーネギー             9,745       39,440       42,884
       K. コバリー             5,445       4,230         -
       A. ジョージ             4,738       25,520       28,813
       M. ハンド             7,920       6,277       26,802
       M. ジャブルコ             9,745       51,968       46,905
       A. ワトソン             3,649       3,934       4,802
       M. ウィーラン             55,428       75,980       58,296
       D. ヒスコ              -       -       -
       F. オールソン             31,306       37,584       32,162
     (5) 開示を要する執行役員に就任後のエクイティを開示している。A.ワトソンに関して、就任後の開示対象取引はない。
     (6) エクイティ取引は雇用終了日まで開示されている。
     (7) エクイティ取引は開示を要する執行役員の退任日まで開示されている。
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     10.2.2   　NED、CEOおよび開示をする執行役員のエクイティ保有

      以下の表は、各NED、CEOおよび開示を要する各執行役員（これらの者の関係者を含む）により直接、間接または実質的に保

     有されるエクイティの詳細を示す。
                                 当年度中に             当年度中の

                                        オプション
                                                      2019  年
                                        または権利
                                 報酬として              その他の
                                                     ９月30日の
                            2018  年
                                       の行使により
                                 付与された             変動による
                                                     期末残高
                  エクイティの         10月１日の
                                       当年度中に受
                                    (1)             (2)
                                                      (3) 、(4)
                                  もの             もの
         氏名           種類        期首残高             領したもの
     現職の非執行取締役
     D.ゴンスキー           普通株式             31,488         -       -       -    31,488
     I.アトラス           普通株式             14,360         -       -       -    14,360
     P.ドワイヤー           普通株式             17,500         -       -       -    17,500
     J.ハルトン           普通株式              9,049         -       -       -    9,049
     J.キー           普通株式              3,000         -       -       -    3,000
     G.リーベルト           普通株式             20,315         -       -       -    20,315
                キャピタルノート１              1,500         -       -       -    1,500
                キャピタルノート２              2,500         -       -       -    2,500
     J.マクファーレン           普通株式             17,851         -       -       -    17,851
                キャピタルノート２              2,000         -       -       -    2,000
                キャピタルノート３              5,000         -       -       -    5,000
     前職の非執行取締役
        ( 6 )
                取締役持株制度              2,662         -       -       -    2,662
     H.リー
                普通株式              8,000         -       -      82     8,082
     CEO  および現職の開示を要する執行役員
     S. エリオット          後渡し株式             92,089       34,489         -   -52,620       73,958
                普通株式             131,679          -       -    57,579      189,258
                業績に基づく権利             453,349       110,365          -   -124,840       438,874
     M. カーネギー          後渡し株式             62,921       20,811         -   -29,000       54,732
                普通株式               14       -       -    3,057       3,071
                業績に基づく権利             49,185       42,884         -       -    92,069
     K. コバリー          後渡し株式             45,639       12,031         -   -15,039       42,631
                普通株式                -       -    3,268      -1,918       1,350
                後渡し株式の権利                -    14,546         -       -    14,546
                業績に基づく権利             20,195         -    -3,268       -7,252       9,675
     A. ジョージ          後渡し株式             44,979       13,983         -       -    58,962
                普通株式              2,678         -       -    2,936       5,614
                キャピタルノート１               802        -       -       -     802
                業績に基づく権利             36,030       28,813         -    -3,979       60,864
         (5)
                後渡し株式             26,434         -       -       -    26,434
     M. ハンド
                普通株式              1,081         -    4,663      -4,984        760
                業績に基づく権利             45,662         -    -4,663         -    40,999
     M. ジャブルコ          後渡し株式             61,731       22,763         -       -    84,494
                普通株式                -       -       -    2,925       2,925
                業績に基づく権利             61,713       46,905         -       -   108,618
          (5)
                従業員株式オファー               102        -       -       -     102
     A. ワトソン
                後渡し株式の権利             22,129         -       -       -    22,129
                業績に基づく権利             12,385         -       -       -    12,385
     M. ウィーラン          後渡し株式             59,980       28,291         -   -18,878       69,393
                普通株式                -       -    11,577      -11,577          -
                業績に基づく権利             184,598       58,296      -11,577       -41,613       189,704
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     前職の開示を要する執行役員
         (6)
                従業員株式オファー               98       29       -     -53       74
     D. ヒスコ
                普通株式             138,000          -    25,516     -138,516        25,000
                後渡し株式の権利             52,247       29,014      -13,951       -67,310          -
                業績に基づく権利             157,783       52,338      -11,565      -198,556          -
           (6)
                後渡し株式             18,765       15,608         -    -5,088       29,285
     F. オールソン
                従業員株式オファー               74       -       -     -74        -
                普通株式              4,050         -    12,330      -16,380          -
                後渡し株式の権利             18,430         -    -8,941         -    9,489
                業績に基づく権利             79,800       32,162       -3,389       -7,521      101,052
     (1)  2019年度中に報酬として付与されたオプション／権利の内容は前掲の表に記載されている。

     (2)  当年度中のその他の変動による株式には、購入（ANZ株式購入プランに基づく購入を含む）、失権、売却または配当金再投
       資制度に基づき取得された株式の正味残額が含まれている。
     (3)  以下の株式（上記の保有分に含まれている）が、2019年９月30日現在、NED、CEOおよび開示を要する執行役員に代わり保
       有されていた（すなわち、間接的な実質保有株式）。D.ゴンスキー                                 31,488株、I.アトラス           14,360株、P.ドワイヤー
       17,500株、J.ハルトン           ０株、J.キー       3,000株、G.リーベルト            8,158株、J.マクファーレン              24,851株、H.リー         2,662株、
       S.エリオット       261,087株、M.カーネギー             54,732株、K.コバリー           42,631株、A.ジョージ           62,442株、M.ハンド          26,434株、
       M.ジャブルコ       84,494株、A.ワトソン           102株、M.ウィーラン           69,393株、D.ヒスコ          25,000株およびF.オールソン              29,285
       株。
     (4)  2019年９月30日現在、36,526個の権利が権利確定済みで行使可能であり、権利確定済みで行使可能でないオプション／権
       利はなかった。取締役報告書の署名日現在の残高に変更はなかった。
     (5)  期首残高は、主要経営陣としての就任日現在の保有に基づく。
     (6)  期末残高は、主要経営陣としての退任日現在の保有に基づく。
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     10.3  　ローン
     10.3.1   　概況
      当グループがNED、CEOまたは開示を要する執行役員に対してローンを組む場合、当グループはこれを通常の事業過程におい
     て、他の従業員または顧客に与えるものより有利でない通常の商業条件に基づき実施しており、この条件には貸付条件、必要
     担保および金利が含まれる。当期間中に償却された金額はなく、これらの残高に関して個別の引当金も計上されていない。
      以下の表は、NED、CEOおよび開示を要する執行役員（当年度中の任意の時点でローン残高が総額100,000ドルを超える場合
     は、これらの者の関係者を含む）に対するローン残高の詳細を示す。
      2019年９月30日現在、NED、CEOおよび開示を要する執行役員（これらの者の関係者を含む）に対するローン総額（100,000ド
     ル未満の残高を含む）は、26,862,152ドル（2018年度：25,000,240ドル）であり、当期間中の支払利息は738,710ドル（2018年
     度：931,926ドル）であった。
     10.3.2   　NED、CEOおよび開示を要する執行役員へのローン取引

                                        報告期間中に

                                       支払われたおよび
                  2018  年10月１日の         2019  年９月30日の                   報告期間中の
                                              (1)
                    期首残高           期末残高                    最高残高
         氏名                             支払われる利息
                                  （単位：ドル）
     現職の非執行取締役
             (2)
                     11,142,758           13,330,653           453,647         15,746,151
     J.マクファーレン
     現職のCEOおよび開示を要する執行役員
           (2)
                      3,011,535           2,926,267          106,450          3,036,159
     S.エリオット
          (3)
                      1,731,394           1,594,166           64,245         1,747,316
     A.ジョージ
         (4)
                      4,483,147           4,437,179           66,311         5,503,012
     M.ハンド
           (2)
                      1,721,465           1,657,264           40,452         1,762,791
     M.ウィーラン
     前職の開示を要する執行役員
           (2)、(5)
                      2,887,607           2,874,688           7,357         2,909,358
     F.オールソン
     合計                24,977,906           26,820,217           738,462         30,704,787
     (1)  オフセット口座考慮後の実質支払利息。ローン残高は総額で表示されるが、支払利息はオフセット口座の影響を考慮して
       いる。
     (2)  クレジットカード残高を含めるために、期首残高は修正再表示されている。
     (3)  以前ローンに含まれていた再引出し可能部分を除くために、期首残高は修正再表示されている。
     (4)  期首残高は、主要経営陣としての就任日現在である。
     (5)  期末残高は、主要経営陣としての退任日現在である。
     10.4  　その他の取引

      NED、CEOおよび開示を要する執行役員ならびにこれらの者の関係者とのその他の取引には預金が含まれる。
                                       2018  年10月１日の        2019  年９月30日の

                                            (1)         (2)、(3)
                                        期首残高         期末残高
                                            （単位：ドル）
     主要経営陣の預金合計
                                          55,943,066          60,237,940
     (1)  期首残高は2018年10月１日現在、または年の途中で就任した場合は就任日現在である。
     (2)  期末残高は2019年９月30日現在、または年の途中で退任した場合は退任日現在である。
     (3)  2019年度の預金の利息支払額は705,949ドルである。
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      主要経営陣およびその関係者とのその他の取引には、保険料、投資運用サービス手数料、仲介手数料、銀行業務手数料に関
     して当グループに支払われる金額が含まれる。当グループは、その職務の遂行に伴う秘書サービスで負担した費用について、
     主要経営陣に支払う。かかる取引は、他の従業員または顧客に与えるものより有利でない通常の商業条件に基づき実施されて
     いる。
     前へ

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     （３）【監査の状況】

     ①　監査委員会

      上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－7.2　監査委員会」を参照のこと。
      監査委員会の委員の氏名および2019年度に開催された監査委員会会議への出席状況は、下表のとおりである。
                           出席資格を有する

             取締役の氏名              会議の開催回数           出席回数
        イラナ・アトラス                       8          8
        ポーラ・ドワイヤー（委員長）                       8          8
        デービッド・ゴンスキー                       8          8
        グレイム・リーベルト                       8          8
        ジョン・マクファーレン                       8          8
      当年度における監査委員会の活動状況および主な検討事項は、以下を含むがこれらに限定されない。

      ・　以下の監督およびレビュー
        －　  ANZ  の財務報告原則および方針、管理ならびに手続き
        －　  ANZ  の内  部統制およびリスク管理の枠組みの有効性
        －　  ANZ  の内  部監  査機能の業務（内部監査による発見事項のレビューならびに適時適切な方法による問題点の管理および
          是正の確実な実施を含む）
        －　  ANZ  の 財務書類ならびに独立監査の完全性ならびに関連する法律上および規制上の要件の遵守
        －　財務報告に関連する範囲における健全性の監督手続きおよびその他の規制上の要件
        －　取締役会により付託されたその他の事項
      ・　外部監査人に関する以下の事項
        －　その任命、報酬支払い、年次評価および監督
        －　その独立性、適合性および適切性、ならびに資格の年次レビュー
        －　年次の監査計画の見直しおよび承認ならびに提供を受けることができる非監査業務分野の決定
      ・　以下を含むがこれらに限定されないその他の事項
        －　過去の会議の議事録の承認
        －　主要な子会社の監査委員会からの報告
        －　監査委員会憲章の見直しおよび自己評価
        －　内部監査、外部監査人および委員会委員との会議（個別に行う。）
      委員の適格性および会議に関する要求事項に加え、監査委員会の目的、権限、機能および職務に関する詳細は、ANZのウェブ

     サイト（www.anz.com）に掲載されている「監査委員会憲章」を参照のこと。
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     ②　内部監査
      上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.1　内部監査」を参照のこと。
     ③　会計監査

      上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.2　外部監査」を参照のこと。
     ( ⅰ)　外部監査人

      ⅰ.　外部監査人の名称：            KPMG
      ⅱ.　継続監査期間：          外部監査人は1969年以降連続して監査関連業務を行っている。
      ⅲ.　業務を執行した公認会計士の氏名：                    Alison    Kitchen（アリソン・キッチン）
      ⅳ.　監査業務に係る補助者の構成：                  非公開
     ( ⅱ)　外部監査人の選定（または解任もしくは不再任の決定）方針

      上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.2　外部監査」に記載されているANZのウェブサイト内の「外部監査人と
     の関係についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメント・モデル」を参照のこと。
      「外部監査人との関係についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメント・モデル」に概説されているとおり、監査委員会
     は、
      ・　外部監査人の選任、報酬、維持および監督の責任を有する。
      ・　採用ごとに、または監査委員会により適用された特定の事前承認方針に基づき、すべての監査、監査関連業務および非
        監査業務を事前に承認する。
      ・　外部監査人の独立性を定期的に評価する（最低年に１度の正式なレビューを含む。）
      ・　外部監査人の有効性を定期的に検証する（最低年に１度の正式なレビューを含む。）
      ・　外部監査人による業務の提供に対応する採用モデルを維持する。
      さらに、主要経営陣および一部の子会社の取締役は、２年に一度、外部監査人の業績のレビューとして行う調査の完了を要
     求されている。これは、当グループ全体における外部監査人の業務提供の質に関する意見を入手することを目的としている。
     その報告は監査委員会に提示され検討される。次回の報告期限は2020年２月である。
     ( ⅲ)　最近２連結会計年度における外部監査人の異動

      該当なし。
     ( ⅳ)　監査委員会による外部監査人の評価の内容

      上記「（１）コーポレート・ガバナンスの概要－8.2　外部監査」に記載されているANZのウェブサイト内の「外部監査人と
     の関係についてのANZの利害関係人に係るエンゲージメント・モデル」を参照のこと。
      監査委員会による外部監査人の評価の詳細は開示されていない。選任された外部監査人の再契約については、毎年監査委員
     会により確認が得られる。
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     ( ⅴ)　監査人報酬
      ⅰ.　外部監査人に対して支払った報酬
      「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結財務書類の注記34「監査人報酬」を参照のこと。
      下記の表では、オーストラリアの外部監査人に対して支払われた監査報酬その他の報酬を記載している。
                                             2019  年      201  8 年
                                              （単位：千ドル）
     KPMG  オーストラリアに対する報酬
     当グループ全体
     財務報告書の監査またはレビュー                                          9,036        10,058
     監査関連業務                                          3,392        4,999
                                                114        306
     非監査業務
                                              12,542        15,363
     ANZBGL
     財務報告書の監査またはレビュー                                          7,058        6,674
     監査関連業務                                          2,642        4,152
                                                114        100
     非監査業務
                                               9,814        10,926
     子会社
     財務報告書の監査またはレビュー                                          1,978        3,384
     監査関連業務                                           750        847
                                                 -       206
     非監査業務
                                               2,728        4,437
      ⅱ.　   その他の報酬

      下記の表では、オーストラリア以外の外部監査人およびその関連法人に対して支払われた監査報酬その他の報酬を記載して
     いる。
                                             2019  年      201  8 年
                                              （単位：千ドル）
     KPMG  （オーストラリア以外）に対する報酬
     当グループ全体
     財務報告書の監査またはレビュー                                          5,691        5,797
     監査関連業務                                          2,316        1,276
                                                 2        2
     非監査業務
                                               8,009        7,075
     ANZBGL
     財務報告書の監査またはレビュー                                          1,924        1,642
     監査関連業務                                           714        545
                                                 2        2
     非監査業務
                                               2,640        2,189
     子会社
     財務報告書の監査またはレビュー                                          3,767        4,155
     監査関連業務                                          1,602         731
                                                 -        -
     非監査業務
                                               5,369        4,886
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      ⅲ.　外部監査人がANZに対して提供した非監査業務
      会社法および業界の最良慣行の要件を組込んだ当グループの「                              外部監査人との関係についてのANZの利害関係人に係るエン
     ゲージメント・モデル          」（以下「本方針」という。）は、外部監査人が外部監査人としての役割と対立するまたは独立性の要
     件に違反すると考えられるサービスを提供することを防止している。これは、コンサルティングの助言および経営陣が通常行
     う業務上の活動の下請け、ならびに外部監査人が自身の業務について意見を表明することが最終的に必要となる可能性のある
     契約を含む。
      具体的に本方針は以下を定める。
      ・　提供可能な非監査業務の範囲を限定する。
      ・　監査業務、監査関連業務および認められる非監査業務については、監査委員会により承認を受けるか、または監査委員
        会委員長（もしくは代表者）により承認を受け監査委員会に通知する前に、独立性の規定に照らしてかつ潜在的な利益
        相反を考慮することを必要とする。
      ・　当グループのための一切の契約を外部監査人が開始するには、事前承認を必要とする。
      本方針の詳細は、上記「(1)コーポレート・ガバナンスの概要」に記載する。
      外部監査人は監査委員会に対して、以下を確認した。
      ・　適用法域における独立ルールを確実に遵守する手続きを実施した。
      ・　当該法域において非監査業務の提供および本方針に関する適用ある政策および規則を遵守した。
      監査委員会は、2019年度につき外部監査人が提供した非監査業務を検討し、これらの業務の提供は本方針に一致すること、
     2001年会社法が課す監査人の独立性に関する一般基準に矛盾しないこと、また2001年会社法における監査人の独立性の要件を
     損なわなかったことを確認した。これは監査委員会により取締役会に正式に報告された。
      2019  年９月30日に終了した年度中に外部監査人であるKPMG、またはKPMGを代理して他の者もしくは事務所により当グループ
     に提供された非監査業務の分類、および当グループが支払済みまたは支払うべき金額（物品・サービス税を含む。）は以下の
     とおりである。
                                            支払済金額/未払金額

     非監査業務                                     2019  年度        2018  年度
                                             （単位：千ドル）
     市場または規制に関する全般的な見識                                         -         187
     研修関連サービス                                        106          17
     統制関連の評価                                         -         94
                                              10          10
     方法および手続きのレビュー
                                             116          308
     合計
      KPMG  に対して支払った報酬の詳細については、下記「第６　経理の状況－１　財務書類－(1)連結財務書類」の2019年度連結

     財務書類の注記34「監査人報酬」を参照のこと。かかる報酬には当年度に提供された監査関連業務に対する報酬571万ドル
     （2018年度：628万ドル）が含まれる。
      上記の理由から、取締役は、2019年９月30日に終了した年度中の外部監査人による非監査業務の提供が、2001年会社法が課
     す外部監査人の独立性に関する一般基準に矛盾しないこと、また2001年会社法における監査人の独立性の要件を損なわなかっ
     たことに満足している。
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      ⅳ.　外部監査人に対する報酬の額の決定に関するANZの方針
      監査委員会が外部監査人の報酬の額を決定する責任を有する。
      ⅴ.　監査委員会が同意をした理由

      監査委員会は、ANZの事業活動の性質および規模に対して期待される外部監査人の作業成果の評価に加え、オーストラリアに
     おける類似の銀行に関する監査報酬案の見直しを含む一定の要因を十分考慮し、外部監査人の報酬案に同意した。
     （４）【役員の報酬等】

      該当事項なし。
     （５）【株式の保有状況】

      該当事項なし。
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     第６【経理の状況】

     （イ）本書記載のオーストラリア・ニュージーランド銀行（「当行」または「ANZ」）ならびに当行およびその被支配法人（当

       行と合わせて、「当グループ」）の2019年９月30日現在ならびに同日に終了した事業年度の財務書類（連結財務書類およ
       び個別財務書類）は、オーストラリア会計基準（「AASs」）、およびオーストラリア会計基準審議会（「AASB」）が発行
       したその他の権威ある公表文書、2001年会社法、ならびに国際会計基準審議会（「IASB」）が公表した国際会計報告基準
       （「IFRS」）および解釈指針に準拠して作成されたものである。なお、当行および当グループの英文財務書類はオースト
       ラリア証券投資委員会（「ASIC」）に提出され、オーストラリア証券取引所で公衆の縦覧に供されている。
       当行が採用した会計基準、会計手続きおよび表示方法と、日本において一般に公正妥当と認められている企業会計基準、
       会計手続きおよび表示方法との主な相違点に関しては「４．日本とオーストラリアとの会計原則の相違」に記載されてい
       る。
       本書記載の財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）（「財務諸
       表等規則」）第131条第１項の規定の適用を受けている。
     （ロ）2019年９月30日現在ならびに同日に終了した事業年度の財務書類は、当行のオーストラリアの会計監査人であるケー

       ピーエムジーの監査を受けている。監査報告書および同意書は、本書に掲載されている。
       なお、ケーピーエムジーによる監査を受けたことにより、当行および当グループの財務書類は「財務諸表等の監査証明に
       関する内閣府令」（昭和32年大蔵省令第12号）第１条の２の規定で定めるところの、監査証明に相当すると認められる証
       明を受けたとみなされるため、金融商品取引法第193条の２第１項第１号の規定に基づき日本の公認会計士または監査法人
       による監査を受けていない。
     （ハ）本書記載の当行および当グループの財務書類（原文）は、豪ドルで表示されている。以下の財務書類に「円」で表示さ

       れている金額は、「財務諸表等規則」第134条の規定に基づき、2019年12月２日現在の、株式会社三菱ＵＦＪ銀行公表の対
       顧客電信直物売相場（１豪ドル＝76.25円）の為替レートにより換算したものである。
     （ニ）日本円への換算額ならびに「２．主な資産・負債及び収支の内容」から「４．日本とオーストラリアとの会計原則の相

       違」に関する記載は、当行の原文の財務書類に含まれておらず、上記（ロ）の監査の対象にもなっていない。
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     １【財務書類】
     (1)　連結財務書類
     損益計算書

                                                     (1)

                                       2019  年           2018  年
     ９月30日終了事業年度                          注記    (百万ドル)      （百万円）      (百万ドル)      （百万円）
        (2)
     受取利息                                31,077     2,369,621        30,327     2,312,434
     支払利息                                (16,738)     (1,276,273)        (15,813)     (1,205,741)
     純利息収益                           2     14,339     1,093,349        14,514     1,106,693
     その他営業収入                           2      4,058      309,423       5,014      382,318
     保険事業収入純額                           2      126      9,608       273     20,816
     関連会社投資の持分利益                           2      262     19,978        183     13,954
     営業収入                                18,785     1,432,356        19,984     1,523,780
     営業費用                           3     (9,071)      (691,664)       (9,401)      (716,826)
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                                9,714      740,693       10,583      806,954
     貸倒引当金繰入額                           13      (794)     (60,543)        (688)     (52,460)
     税引前利益                                8,920      680,150       9,895      754,494
     法人税                           ▶     (2,609)      (198,936)       (2,784)      (212,280)
     継続事業に係る税引後利益                                6,311      481,214       7,111      542,214
     非継続事業に係る税引後利益/（損失）                           29      (343)     (26,154)        (695)     (52,994)
     当期利益                                5,968      455,060       6,416      489,220
     内訳：
     当行株主に帰属する利益                                5,953      453,916       6,400      488,000
     非支配持分に帰属する利益                                  15     1,144        16     1,220
     非継続事業を含む普通株式１株当たり利益（セント/円）

     基本的                           6      210.0      160.1      221.6      169.0
     希薄化後                           6      201.9      153.9      212.1      161.7
     継続事業に係る普通株式１株当たり利益（セント/円）
     基本的                           6      222.1      169.4      245.6      187.3
     希薄化後                           6      213.0      162.4      234.2      178.6
     普通株式１株当たり配当（セント/円）                           5      160      122.0       160      122.0
     (1)  AASB  第15号の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えられ、営業収入と営業費用に総額で表示されるようになった。その

      ため比較情報は修正再表示されており、これにより営業収入総額と営業費用総額はそれぞれ153百万ドル増加した。
     (2) 償却原価で測定される金融資産またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産について、実効金利法を使用して算出された受取利
      息30,224百万ドル（2018年度：償却原価で測定される金融資産および売却可能資産について29,181百万ドル）を含む。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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                                                            有価証券報告書
     包括利益計算書
                                      2019  年            2018  年

                                  (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
     ９月30日終了事業年度
                                    6,311      481,214       7,111      542,214
     継続事業に係る当期利益
     その他の包括利益
     将来、損益に組み替えられない項目
                         (1)
                                      45     3,431        -       -
     投資有価証券－FVOCIで測定される持分証券
                                      67     5,109        32     2,440
     その他の準備金増減
     将来、損益に組み替えられる可能性のある項目

             (2)
                                     697     53,146        222     16,928
     為替換算調整勘定
                                     909     69,311        137     10,446
     その他の準備金増減
                                     (288)     (21,960)        (118)      (8,998)
     上記項目に帰属する法人税
                     (3)
                                      26     1,983        25     1,906
     関連会社のその他の包括利益の持分
                                    1,456      111,020        298     22,723
     継続事業に係るその他の包括利益（税引後）
                                     (343)     (26,154)        (695)     (52,994)
     非継続事業に係る税引後利益/（損失）
                                     (97)     (7,396)        18     1,373
     非継続事業に係るその他の包括利益/（損失）、（税引後）
                                    7,327      558,684       6,732      513,315
     当期包括利益合計
     包括利益合計の内訳：
                                    7,307      557,159       6,706      511,333
      当行株主に帰属するもの
                                      20     1,525        26     1,983
      非支配持分に帰属するもの
     (1)  2018  年10月1日におけるAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可能資産という分類

      は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１および注記35を参照のこと。比較情報は修正再表示さ
      れていない。
     (2)  非支配持分株主に帰属する為替換算差額による５百万ドルの利益を含む（2018年度：10百万ドルの利益）。
     (3)  関連会社のその他の包括利益の持分は、将来、損益に組み替えられる可能性がある、FVOCI準備金20百万ドルの利益（2018年度、売却可能資産再評
      価差額金：28百万ドルの利益）、確定給付制度７百万ドルの利益（2018年度：０）、キャッシュフロー・ヘッジ準備金２百万ドルの損失（2018年
      度：０）為替換算調整勘定１百万ドルの利益（2018年度：３百万ドルの損失）を含む。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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                                                            有価証券報告書
     貸借対照表
                                      2019  年            2018  年

     ９月30日現在                         注記    (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
     資産
     現金および現金同等物                          8      81,621     6,223,601        84,636     6,453,495
     ANZ の未収決済残高                              3,739      285,099       2,319      176,824
     支払担保                               15,006     1,144,208        11,043      842,029
     売買目的有価証券                          9      43,169     3,291,636        37,722     2,876,303
     デリバティブ金融商品                          10     120,667      9,200,859        68,423     5,217,254
          (1)、(2)
     投資有価証券                          11      83,709     6,382,811          -       -
          (1)
     売却可能資産                          11        -       -    74,284     5,664,155
              (2)、(3)
     正味貸付金および前渡金                          12     615,258     46,913,423        604,464     46,090,380
     規制上の預け金                                 879     67,024        882     67,253
     売却目的保有資産                          29      1,831      139,614       45,248     3,450,160
     関連会社に対する投資                          26      2,957      225,471       2,553      194,666
     当期税金資産                                 265     20,206        268     20,435
     繰延税金資産                                1,356      103,395        900     68,625
     のれんおよびその他の無形資産                          20      4,861      370,651       4,930      375,913
     土地建物および設備機器                                1,924      146,705       1,833      139,766
         (3)
     その他資産                                3,895      296,994       3,677      280,371
     資産合計                               981,137     74,811,696        943,182     71,917,628
     負債
     ANZ の未払決済残高                              10,867      828,609       11,810      900,513
     受取担保                                7,929      604,586       6,542      498,828
     預金およびその他の借入金                          14     637,677     48,622,871        618,150     47,133,938
     デリバティブ金融商品                          10     120,951      9,222,514        69,676     5,312,795
     当期税金負債                                 260     19,825        300     22,875
          (3)
     繰延税金負債                                 67     5,109        69     5,261
     売却目的保有負債                          29      2,121      161,726       47,159     3,595,874
                (3)
     支払債務およびその他の負債                                7,968      607,560       6,894      525,668
     従業員受給権                                 589     44,911        540     41,175
          (2)、(3)
     その他引当金                          21      2,223      169,504       1,458      111,173
     発行済社債                          15     129,691      9,888,939       121,179      9,239,899
     負債合計                               920,343     70,176,154        883,777     67,387,996
     純資産                               60,794     4,635,543        59,405     4,529,631
     株主資本
     普通株式資本                          22      26,490     2,019,863        27,205     2,074,381
     準備金                          22      1,629      124,211        323     24,629
         (3)
     利益剰余金                          22      32,664     2,490,630        31,737     2,419,946
     当行株主に帰属する株式資本および準備金                          22      60,783     4,634,704        59,265     4,518,956
     非支配持分に帰属するもの                          22        11      839       140     10,675
     株主資本合計                          22      60,794     4,635,543        59,405     4,529,631
     (1)  2018  年10月1日におけるAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可能資産という分類

      は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１および注記35を参照のこと。比較情報は修正されてい
      ない。
     (2)  2018  年10月１日付のAASB第９号の適用時に、当グループは一括評価引当金を813百万ドル増加させた（正味貸付金および前渡金に関して647百万ド
      ル、投資有価証券に関して11百万ドル、引当金に関して155百万ドル）。比較情報は修正されていない。詳細は、注記１および注記35を参照のこ
      と。
     (3)  当期の表示との比較可能性を高めるため、比較情報はAASB第15号の適用およびその他の再分類調整により修正再表示されている。詳細は、注記１お
      よび注記35を参照のこと。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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                                                            有価証券報告書
     キャッシュフロー計算書
      連結キャッシュフロー計算書は非継続事業を含んでいる。非継続事業に関するキャッシュフローおよび売却目的
     保有に再分類された現金および現金同等物については注記29を参照のこと。
                                      2019  年            2018  年

             (1)
     ９月30日終了事業年度                             (百万ドル)       (百万円)      (百万ドル)       (百万円)
     税引後利益                                5,968      455,060       6,416      489,220
     営業活動による（に使用された）             純キャッシュフローとの調整：
     予想信用損失引当金                                 794     60,543        688     52,460
     減価償却費および償却費                                 871     66,414       1,199      91,424
     土地建物および設備機器の売却（益）/損                                 (5)      (381)       (4)      (305)
     正味デリバティブ/外貨換算調整                                4,940      376,675       6,721      512,476
     投資の売却による（利益）/損失                                (137)     (10,446)        (594)     (45,293)
     事業の売却目的保有への組替                                 -       -      693     52,841
     その他の非現金項目の増減                                (356)     (27,145)        (55)     (4,194)
     営業資産の純（増加）/減少：
      支払担保                             (3,493)      (266,341)       (1,648)      (125,660)
      売買目的有価証券                             (7,941)      (605,501)        8,565      653,081
      正味貸付金および前渡金                             (10,268)      (782,935)       (25,265)     (1,926,456)
      保険契約に対応する投資                             (3,542)      (270,078)       (3,914)      (298,443)
      その他資産                              (454)     (34,618)        (973)     (74,191)
     営業負債の純増加/（減少）：
      預金およびその他の借入金                              7,006      534,208       12,207      930,784
      ANZ の未払決済残高                            (1,077)      (82,121)       1,853      141,291
      受取担保                              1,004      76,555        186     14,183
      生命保険契約債務                                -       -     4,263      325,054
      その他の負債                              2,140      163,175        228     17,385
     調整額合計                               (10,518)      (801,998)        4,150      316,438
                         (2)
     営業活動による（に使用された）純キャッシュフロー                               (4,550)      (346,938)       10,566      805,658
     投資活動によるキャッシュフロー
               (3)
     投資有価証券     /売却可能資産
      購入                             (23,847)     (1,818,334)        (23,806)     (1,815,208)
      売却または満期による手取金                              21,228     1,618,635        20,592     1,570,140
     事業売却による手取金、売却事業保有現金控除後                                2,121      161,726       2,148      163,785
     チューリッヒの再保険契約による手取金                                 -       -     1,000      76,250
     IOOF  担保付債券による手取金                               800     61,000         -       -
     その他資産                                (508)     (38,735)        232     17,690
     投資活動による（に使用された）純キャッシュフロー                                (206)     (15,708)        166     12,658
     財務活動によるキャッシュフロー
          (▶)
     発行済社債：
      発行額                              25,900     1,974,875        25,075     1,911,969
      償還額                             (22,958)     (1,750,548)        (15,898)     (1,212,223)
          (5)
     配当金支払額                               (4,471)      (340,914)       (4,563)      (347,929)
     自己株式の市場での購入                                (112)      (8,540)       (114)      (8,693)
     自己株式買戻し                               (1,120)      (85,400)       (1,880)      (143,350)
     財務活動による（に使用された）純キャッシュフロー                               (2,761)      (210,526)        2,620      199,775
     現金および現金同等物の純（減少）／増加                               (7,517)      (573,171)       13,352     1,018,090
     現金および現金同等物の期首残高                               84,964     6,478,505        68,048     5,188,660
     現金および現金同等物に関する為替レート変動の影響                                4,174      318,268       3,564      271,755
                  (6)
     現金および現金同等物の期末残高                               81,621     6,223,601        84,964     6,478,505
     (1)  前期の貸借対照表項目に影響を与える修正再表示の結果、キャッシュフロー計算書の一定の項目もこれに応じて修正再表示されている。詳細な情報

      は注記35を参照のこと。
     (2)  営業活動による純キャッシュインフロー／（アウトフロー）には、法人税納付額3,129百万ドル（2018年度：3,373百万ドル）を含む。
     (3)  2018  年10月1日におけるAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可能資産という分類
      は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１および注記35を参照のこと。
     (4)  債券発行による現金以外の変動は、公正価値ヘッジによる損失2,437百万ドル（2018年度：1,443百万ドルの利益）および外国為替差損3,815百万ド
      ル（2018年度：5,712百万ドルの損失）を含む。
     (5)  配当金再投資制度に対応するための株式購入に伴うキャッシュ・アウトフローは、配当金支払額に分類されている。
     (6)  貸借対照表の本表に認識されている81,621百万ドルの現金および現金同等物（2018年度：84,636百万ドル）を含み、売却保有目的資産の一部として
      計上された金額はない（2018年度：328百万ドル）。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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     持分変動計算書
                                                  当行株主に帰属する

                     普通株式資本            準備金         利益剰余金        株式資本および準備金
                   (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)
     2017  年10月１日現在              29,088    2,217,960        37    2,821     29,834    2,274,843      58,959    4,495,624
     AASB  第15号への移行による影響                -     -     -     -     22    1,678      22    1,678
     継続事業に係る損益                  -     -     -     -   7,095    540,994      7,095    540,994
     非継続事業に係る損益                  -     -     -     -    (695)    (52,994)      (695)    (52,994)
     継続事業に係る当期その他
     包括利益                  -     -    264    20,130       24    1,830      288    21,960
     非継続事業に係る当期その他
     包括利益                  -     -     18    1,373       -     -     18    1,373
     当期包括利益合計                  -     -    282    21,503      6,424    489,830      6,706    511,333
                 (1)
     株主権に基づく株主との取引：
     配当金支払額                  -     -     -     -   (4,585)    (349,606)      (4,585)    (349,606)
     当グループの生命保険法定基金に
     保有される自己株式の受取配当金                  -     -     -     -     24    1,830      24    1,830
            (2)
     グループ株式買戻し                (1,880)    (143,350)        -     -     -     -   (1,880)    (143,350)
            (1)
     その他の資本増減：                  -     -     -     -     -     -     -     -
     富裕層オーストラリア非継続
     事業の自己株式の調整                 (2)    (153)      -     -     -     -     (2)    (153)
     当グループの従業員株式取得制度                 (1)     (76)      -     -     -     -     (1)     (76)
     その他の項目                  -     -     ▶    305      18    1,373      22    1,678
     2018  年９月30日現在              27,205    2,074,381        323    24,629     31,737    2,419,946      59,265    4,518,956
     AASB  第９号への移行による影響                -     -     14    1,068      (624)    (47,580)      (610)    (46,513)
     継続事業に係る損益                  -     -     -     -   6,296    480,070      6,296    480,070
     非継続事業に係る損益                  -     -     -     -    (343)    (26,154)      (343)    (26,154)
     継続事業に係る当期その他
     包括利益                  -     -   1,393    106,216       58    4,423     1,451    110,639
     非継続事業に係る当期その他
     包括利益                  -     -    (97)    (7,396)       -     -    (97)    (7,396)
     当期包括利益合計                  -     -   1,296     98,820      6,011    458,339      7,307    557,159
                 (1)
     株主権に基づく株主との取引：
          (3)
     配当金支払額                  -     -     -     -   (4,481)    (341,676)      (4,481)    (341,676)
     当グループの生命保険法定基金に
     保有される自己株式の受取配当金                  -     -     -     -     12     915      12     915
            (2)
     グループ株式買戻し                (1,120)     (85,400)        -     -     -     -   (1,120)     (85,400)
            (1)
     その他の資本増減：                  -     -     -     -     -     -     -     -
     富裕層オーストラリア
                (4)
     非継続事業の自己株式の調整                 405    30,881       -     -     -     -    405    30,881
     当グループの従業員株式取得制度                  -     -     -     -     -     -     -     -
     その他の項目                  -     -     (4)    (305)      9    686      5    381
     2019  年９月30日現在              26,490    2,019,863       1,629    124,211      32,664    2,490,630      60,783    4,634,704
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                     非支配持分          株主資本合計

                   (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)
     2017  年10月１日現在               116    8,845     59,075    4,504,469
     AASB  第15号への移行による影響                -     -     22    1,678
     継続事業に係る損益                 16    1,220     7,111    542,214
     非継続事業に係る損益                  -     -    (695)    (52,994)
     継続事業に係る当期その他
     包括利益                 10     763     298    22,723
     非継続事業に係る当期その他
     包括利益                  -     -     18    1,373
     当期包括利益合計                 26    1,983     6,732    513,315
                 (1)
     株主権に基づく株主との取引：
     配当金支払額                 (2)    (153)    (4,587)    (349,759)
     当グループの生命保険法定基金に
     保有される自己株式の受取配当金                  -     -     24    1,830
            (2)
     グループ株式買戻し                  -     -   (1,880)    (143,350)
            (1)
     その他の資本増減：                  -     -     -     -
     富裕層オーストラリア非継続
     事業の自己株式の調整                  -     -     (2)    (153)
     当グループの従業員株式取得制度                  -     -     (1)     (76)
     その他の項目                  -     -     22    1,678
     2018  年９月30日現在               140    10,675     59,405    4,529,631
     AASB  第９号への移行による影響                -     -    (610)    (46,513)
     継続事業に係る損益                 15    1,144     6,311    481,214
     非継続事業に係る損益                  -     -    (343)    (26,154)
     継続事業に係る当期その他
     包括利益                  5    381    1,456    111,020
     非継続事業に係る当期その他
     包括利益                  -     -    (97)    (7,396)
     当期包括利益合計                 20    1,525     7,327    558,684
                 (1)
     株主権に基づく株主との取引：
          (3)
     配当金支払額                 (2)    (153)    (4,483)    (341,829)
     当グループの生命保険法定基金に
     保有される自己株式の受取配当金                  -     -     12     915
            (2)
     グループ株式買戻し                  -     -   (1,120)     (85,400)
            (1)
     その他の資本増減：                  -     -     -     -
     富裕層オーストラリア
                (4)
     非継続事業の自己株式の調整                  -     -    405    30,881
     当グループの従業員株式取得制度                  -     -     -     -
     その他の項目                (147)    (11,209)      (142)    (10,828)
     2019  年９月30日現在                11     839    60,794    4,635,543
     (1)  当期および前期は非継続事業を含む。

     (2)  当行は、2019年度に1,120百万ドル相当のANZ普通株式を購入（2018年度：1,880百万ドル）したことで、30億ドルの市場買戻しを完了した。その結
      果、2019年度において、42.0百万株の消却が行われた（2018年度：66.7百万株）。
     (3)  2019  年の中間配当では、配当金再投資制度（DRP）に参加する株主に対し、株式を市場で調達し直接引き渡したため、DRPに関する株式の新規発行は
      ない。（2018年最終配当および中間配当はゼロ）。2019年度におけるDRP向けに市場での購入した株式は、432百万ドル（2018年度：392百万ドル）
      であった。
     (4)  2019  年４月13日に完了した当グループの富裕層事業のチューリッヒおよびIOOFへの売却に備えて、継承ファンドの移管が行われた。その結果、以
      前、富裕層オーストラリアの非継続事業で保有していたANZ株式（自己株式）は消去されていない。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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     連結財務書類注記
     1.   当グループの財務書類について

      本書は、オーストラリア・ニュージーランド銀行（「当行」）およびその被支配法人（「当グループ」と総称する。）の

     2019年９月30日に終了した事業年度の財務書類である。当行はオーストラリアで設立され、同国に本店を構えている。当行の
     登記上の事務所の住所、ならびに主要な事業所はANZ                         Centre,    833  Collins    Street,    Docklands,      Victoria,     Australia     3008で
     ある。
      2019年10月30日、取締役はこれらの財務書類の発行に関する決議を承認した。
      財務書類の情報は、財務書類の理解において重要かつ関連性があると想定されるものに限定して含めている。例えば以下の
     ような場合、開示は重要かつ関連性があるとみなされる。
         ・　金額の規模が重要である（定量的要因）
         ・　情報の性質が重要である（定性的要因）
         ・　利用者はその開示がないと当グループの業績を理解することができない（定性的要因）
         ・　例えば事業の取得や処分など、利用者にとって当期中のグループ事業の重要な変更による影響を理解するための
        重要な情報である（定性的要因）
         ・　将来のグループ業績に影響する重要な業務に関する情報（定性的要因）
         ・　2001年会社法、1959年銀行法の規制要件に基づく、もしくはオーストラリア証券投資委員会（ASIC）、オースト
        ラリア健全性規制庁（APRA）などグループの主たる規制当局により求められる情報
      財務書類の本セクションでは、以下を示している。

         ・　当グループの財務書類の作成基準の概要
         ・　財務書類に直接影響を及ぼす新たな会計基準もしくは規制の説明
     作成基準

      本財務報告書は、オーストラリア会計基準（AAS）、およびオーストラリア会計基準審議会（AASB）が発行したその他の権威
     ある公表文書、2001年会社法、ならびに国際会計基準審議会（IASB）が公表した国際会計報告基準（IFRS）および解釈指針に
     準拠して営利目的企業により作成された一般目的の財務報告書（Tier１）である。
      当グループの財務書類は、当行の機能通貨であり表示通貨である豪ドルで表示されている。ASIC企業向け（財務書類／取締
     役会報告書における四捨五入）通達第2016/191号により認められているように、別段の記載がない限り、財務書類に記載され
     ている金額は百万ドル未満を四捨五入している。当グループの各社の財務書類は、各社が営業を行う主たる経済環境の通貨を
     用いて測定される（機能通貨）。
     測定基準

      本財務情報は、公正価値で表示されている以下の資産および負債を除き、取得原価法に基づき作成されている。
         ・　デリバティブ金融商品、また公正価値ヘッジの場合、公正価値調整は基礎となるヘッジ・エクスポージャーに対
        して行われる。
         ・　売買目的保有金融商品
         ・　損益を通じて公正価値で測定するものと指定されている金融資産および金融負債
         ・　売却可能金融資産（2018年９月30日以前）
         ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（2018年10月１日以降の適用）
         ・　特定のその他の売却目的保有資産および負債について公正価値から、売却コストを差し引いた金額が帳簿価額を
        下回る場合（この要件から除外される売却目的保有資産および負債を除く）。
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      AASB第1038号「生命保険契約」（「AASB第1038号」）に準拠して、生命保険債務はマージン・オン・サービスモデル
     （「MoS」）を用いて測定される。AASB第119号「従業員給付」（「AASB第119号」）に準拠して確定給付債務は予測単位積増方
     式を用いて測定される。
     非継続事業

      2018年10月１日にIOOFホールディングス・リミテッド（「IOOF」）への売却が完了した提携ディーラー・グループ事業、
     2019年５月31日にチューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア・リミテッドへの売却が完了した生命保険事
     業、IOOFに売却された富裕層オーストラリア部門の年金および投資事業、ならびに関連するグループ上の組替および連結への
     影響は、財務報告目的で非継続事業として扱われている。これらの事業は売却目的保有資産のサブグループであり、主要な事
     業分野を表しているため非継続事業として認められる。売却された事業の損益は、その売却日まで「非継続事業に係る利益/
     （損失）」に含められている。事業を非継続事業として再分類する際に貸借対照表は修正再表示されない。
     連結基準

      当グループの連結財務書類は、当行および当行の全子会社の財務書類で構成される。ある事業体について当行の支配が存在
     すると認められる場合、その事業体（組成された事業体を含む）は当グループの子会社とされる。当グループが事業体への関
     与を通じてリターンの変動にさらされるか、あるいはリターンの変動に対する権利を有し、かつその事業体に対するパワーを
     通じてそのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合には支配が存在する。ここでの権利とは、関連性のある事業体の活
     動を指図する現在の能力を当グループに与えるものとされる。当グループ内の法人間取引は、連結ベースで全て消去されてい
     る。
     為替換算

      取引および残高
      外貨建て取引は、取引日現在の為替レートで関連する機能通貨へ換算される。報告日において、外貨建て金融資産および負
     債は、当該日のスポット・レートで機能通貨へ換算される。為替換算損益は、発生した期間の損益に含まれる。
      損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性項目の換算差額は、公正価値評価損益の一部として表示される。その他の包括
     利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券に分類された非貨幣性項目（2018年10月１日以降の適用）および売却可能金
     融資産に分類された非貨幣性項目（2018年９月30日以前の適用）の換算差額は、資本の部の売却可能資産再評価差額金に含ま
     れる。
      オーストラリアドル以外を機能通貨とする海外事業の財務書類

      海外事業の財務書類は、以下の手法を用いて、当グループの財務書類に連結するためにオーストラリアドルに換算される。
     外貨建て項目                使用する為替レート

     資産および負債                報告日のレート
     資本                当初の投資日のレート
     収益および費用                期間の平均レート－ただし、重要と考えられる取引について、平均レートが合
                     理的ではない場合、取引日のレートを使用
      海外事業の財務書類の換算から生じる換算差額は、資本の為替換算調整勘定に計上される。海外事業を処分する場合、かか

     る累積換算差額は処分損益の一部として損益に振替えられる。
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     受託業務
      当グループは、主に富裕層ビジネスを通じて、保管、名義人、受託、管理、投資運用サービスを含む信託サービスを第三者
     に提供している。これに伴い、当グループは、第三者に代わり資産を保有、ならびに金融商品の購入および売却に関する意思
     決定を行う。ANZが資産の実質所有者でない場合、もしくは資産を支配していない場合、本財務書類においてこれらの取引は認
     識されない。ただし、会計基準または規制で要求される場合を除く。
     重要な判断および見積り

     当グループの会計方針を適用する目的で、経営陣は数多くの判断を下し、過去および将来の事象に関する見積りお
     よび仮定を適用している。財務書類にとって重要であると考える重要な判断および見積りに関する詳しい情報は、
     関連する財務書類注記に含まれている。
     当期に採用された会計基準

      AASB第９号「金融商品」（「AASB第９号」）
      当グループは、2018年10月１日付でAASB第９号を適用した（公正価値で測定するものとして指定した金融負債に関連する
     「自己信用」要件を除く。当グループは当該要件を2013年10月１日付で早期適用した）。また、当グループはAASB第2017-6号
     「オーストラリア会計基準の改訂－負の補償を伴う期限前償還要素」（「AASB第2017-6号」）を2018年10月１日付で早期適用
     することを選択した。AASB第９号は、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の継続中のプロジェクトが完了するま
     で、AASB第139号「ヘッジ会計」要件を引き続き会計方針として適用するという選択肢を与えており、当グループは当年度にこ
     の選択肢を採用した。
      AASB第９号およびAASB第2017-6号は、金融資産の減損、金融資産および金融負債の分類および測定ならびに一般ヘッジ会計
     に関する新しい規定を定めている。主要な新要件の詳細は、金融資産および金融負債の項で概説されており、2018年10月１日
     に適用した本基準への移行に係る調整は注記35に示されている。
      AASB  第15号「顧客との契約から生じる収益」（「AASB第15号」）

      当グループは2018年10月１日よりAASB第15号を適用した。その結果、会計方針の変更および本連結財務書類における認識額
     が修正された。この基準は、契約で確約している履行義務を識別し、契約における取引価格をこれらの履行義務に配分するこ
     とを求めている。収益は、各履行義務の充足時に認識される。当該基準はまた、企業が本人として活動しているか、代理人と
     して活動しているかについてのガイダンスを提供しており、これは総額ベースまたは純額ベースでの収益の表示に影響を及ぼ
     すものである。AASB第15号の移行規定に従って、当グループは全面的な遡及的移行アプローチを採用した。このアプローチに
     基づき、当基準の初度適用時の累積的影響は2017年10月１日現在の期首剰余金の調整として認識され、2018年度の報告期間の
     比較情報は修正再表示されている。
      AASB第15号の適用の結果、次の会計方針の変更があった。
         ・　トレイル・コミッション収益の認識：従来、長期にわたり認識されていたトレイル・コミッション収益は、将来
        の期間に収益を戻入れを求められる可能性が低い場合、対象商品を当グループが最初に顧客に販売した時点で認識され
        るようになった。
        この会計方針の変更の結果、従来のAASB第118号「収益」（「AASB第118号」）の下では認識されなかったが、AASB第15
        号の下で即時認識の対象となる収益を認識するために、2017年10月１日現在の期首残高において、その他資産が32百万
        ドル、繰延税金負債が10百万ドル、利益剰余金が22百万ドル増加した。この変更は、比較対象期間の当期利益または１
        株当たり利益に影響を及ぼさなかった。
         ・　表示：特定のクレジットカードのロイヤルティ費用およびその他の費用は、当グループが本人として（代理人と
        してではなく）行動していると判定された場合には、営業費用として表示される。従来、これらの費用はその他営業収
        入の控除として表示されていた。また、クレジットカードのマーケティング活動に関連してカード運営業者から受けと
        る特定のインセンティブは、当グループが本人として（代理人としてではなく）行動していると判定された場合には、
        営業収入として表示される。従来、これらのインセンティブは営業費用の控除として表示されていた。
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        AASB第15号の下でのこれらの費用の表示によりその他営業収入と営業費用は、2018年度にそれぞれ153百万ドル増加し
        た。この変更は、比較対象期間の当期利益または１株当たり利益にも影響を及ぼさなかった。
        クレジットカード・ロイヤリティ・プログラムに伴う貸借対照表上の金額に重要性のない組替は、注記35に示されてい
        る。
     早期適用されなかった会計基準

      数多くの新たな基準、基準の修正、解釈指針が公表されているが、2019年９月30日終了年度の財務書類において適用義務は
     なく、当グループによる本財務書類の作成において適用されていない。これらの会計基準の詳細は以下に記載されている。
      一般ヘッジ会計

      AASB第９号は、金融リスクおよび非金融リスクをヘッジする際に行われるリスク管理業務により整合した新しいヘッジ会計
     の要件を導入している。AASB第９号は、当グループに対して、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の継続中のプ
     ロジェクトが完了するまで、AASB第139号「ヘッジ会計」要件を引き続き会計方針として適用するという選択肢を与えている。
     現時点において、当グループは、AASB第139号のヘッジ会計の要件を適用している。
      AASB  第16号「リース」（「AASB第16号」）

      AASB第16号は、2019年10月１日より当グループに適用され、従来の基準であるAASB第117号「リース」（「AASB第117号」）
     を置き換える。AASB第16号は、主に従来オペレーティング・リースに分類されていた当グループの不動産およびテクノロジー
     関連のリースに影響を及ぼす。AASB第117号の下では、オペレーティング・リースは貸借対照表に認識されず、賃借料がリース
     期間にわたって費用計上されていた。
      AASB第16号の下で、借手は単一の会計モデルに基づき、すべてのリース（少額資産および短期のリースを除く）を貸借対照
     表に認識しなければならない。その結果、当グループは対象リース資産をリース期間にわたって使用する権利を使用権
     （「ROU」）資産として認識し、リース料の支払義務をリース負債として認識することになる。損益計算書において、当グルー
     プはROU資産に関する減価償却費とリース負債に対する支払利息を認識することになる。結果として、リース期間にわたって費
     用が一定であった従前の基準に対して、リース費用はリース期間の早期に多くなり、リース期間の後期に少なくなる。リース
     期間にわたっての累積費用は変化しない。
      当グループは修正遡及移行アプローチを適用する予定であり、これによって、当初のリース負債は移行日現在の残存リース
     料の現在価値に基づいて認識される。金額の大きな特定の商業用およびリテール用リースについて認識された当初ROU資産は、
     AASB第16号が当該リースに常に適用されていたと仮定して測定される。他のすべてのリースについては、当初ROU資産は当初
     リース負債と同額で測定される。この移行アプローチに基づき、当グループは負債の増加17億ドルおよび資産の増加16億ドル
     を認識することを見込んでいる。この結果、2019年10月１日現在で、期首剰余金が82百万ドル減少し、繰延税金資産が43百万
     ドル増加すると見込まれる。過年度の比較情報の修正再表示は行われない。
      AASB第16号の適用の際、経営陣は、リース期間の決定、割引率およびリースを含む取決めの識別を含む、一定の判断を行う
     ことが求められる。これらの見積りは、当グループが2020年度上半期に当基準の適用を完了する際に、より具体的になる可能
     性がある。
      AASB  第 17 号「保険契約」（        AASB  第 17 号）

      AASB第17号の最終版は2017年７月に公表されたが、2021年10月１日まで当グループには適用されない。これは、AASB第４号
     「保険契約」、AASB第1023号「一般保険契約」、AASB第1038号「生命保険契約」を差し替える。AASB第17号は、保険契約の認
     識、測定、表示、開示に関する原則を定めている。
      AASB第17号に基づく測定、表示、開示要件は、現行の会計基準と大きく異なる。保険契約について認識される利益は全体的
     には変わらないが、収益認識の時期が変わる見込みである。
      AASB第17号が、当グループに及ぼす影響が重要なものになることは見込まれていない。
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      AASB  解釈指針第23号「法人所得税の処理に関する不確実性」（「解釈指針第23号」）
      2017年７月、AASBは解釈指針第23号「法人所得税の処理に関する不確実性」を発行した。この解釈指針は、法人税の処理に
     関して不確実性がある場合の、AASB第112号「法人所得税」における認識および測定の要件の適用を明確化している。
      解釈指針第23号は、2019年10月１日より当グループに適用されるが、当グループに重要な影響を及ぼすことは見込まれてい
     ない。
      概念フレームワークの改訂

      2019年6月、AASBは財務報告の概念フレームワークを改訂した。新しいフレームワークには、資産および負債の認識および認
     識中止のための最新の定義と判定規準が含まれている。さらに、改訂概念フレームワークでは、測定基準を選択する際に考慮
     する要素を含む、測定に関する新しい概念が導入されている。この改訂概念フレームワークは、2020年10月１日より当グルー
     プに適用されるが、当グループに重要な影響を及ぼすことは見込まれていない。
      金利指標改革

      LIBORのような銀行間金利（「IBOR」）は、世界の金融市場にとってデリバティブ、貸付金および有価証券の重要な参照金利
     である。IBORの利率の透明性や流動性についての懸念に対応して、世界中のいくつかの法域における規制当局がIBORを段階的
     に廃止し、置き換えるための指標金利の開発に大きな進展を示している。これらのプロジェクトは総称して「IBOR改革」と呼
     ばれている。国際会計基準審議会（「IASB」）も、ヘッジ会計、貸付金の条件緩和、公正価値の手法および開示を含む、金融
     商品会計の要素への影響が見込まれるIBOR改革が財務報告に及ぼす影響を検討している。
      IASBのプロジェクトは、次の２つのフェーズに分けられている。フェーズ１は、置換え前の論点（IBORの置換えの前期間の
     財務報告に影響する論点）を取り扱い、フェーズ２は、置換えの論点（既存のIBORが置き換え時の財務報告に影響する論点）
     を取り扱う。
      2019年９月、IASBは最終基準書である「金利指標改革―IFRS第９号、IAS第39号およびIFRS第７号の修正」を発行した。この
     基準書は「指標金利の置換え前の論点」に焦点を当て、IAS第39号およびIFRS第９号の下での特定のヘッジ会計の要件に例外を
     設け、金利指標は金利指標改革の結果、変更されないものという仮定の下で、企業がこれらのヘッジ会計の要件を適用するこ
     とを可能にしている。2019年10月、AASBはこれらの修正をAASB第2019-3号「オーストラリア会計基準の修正―金利指標改革」
     で採択した。
      当グループは、この新基準は適用後にヘッジ会計の要件に関連する一定の救済をもたらすと予測しているが、2019年９月期
     の報告目的においては、以下の観点からヘッジ会計た適用されたヘッジ関係のポートフォリオを検討した。
      ・　IBORからの移行方法と時期を巡って重要な不確実性が存在すること
      ・　資本市場において金融商品の値付けにIBORの適用と依拠が継続していること
      上記の要因により、当グループは影響を受ける可能性があるヘッジ関係について、ヘッジ会計が適用されているヘッジ関係
     は引き続き適切であると結論した。
      当グループは、2020年10月１日より適用されるこの新基準について早期適用を検討している。
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     2.   営業収入
                                                        (1)

                                            2019年        2018年
                                              （単位：百万ドル）
     純利息収益
     受取利息の金融資産の種類別の内訳
     投資有価証券－FVOCI/売却可能資産                                         1,624         1,524
     償却原価で測定される金融資産                                         28,600         27,657
     売買目的有価証券                                          848        1,140
                                                5         6
     損益を通じて公正価値評価するものとして指定されている金融資産
                                              31,077         30,327
     受取利息
     支払利息の金融負債の種類別の内訳
     償却原価で測定される金融負債                                        (16,149)         (15,082)
     空売り有価証券                                          (110)         (253)
                                               (116)         (123)
     損益を通じて公正価値評価するものとして指定されている金融負債
                                             (16,375)         (15,458)
     支払利息
                                               (363)         (355)
     大手銀行税
                                              14,339         14,514
     純利息収益
     その他営業収入
     i ）受取手数料
     貸付手数料                                          602         652
     非貸付手数料                                         3,059         3,054
     コミッション                                          124         92
                                               254         248
     資産運用収入
     受取手数料                                         4,039         4,046
                                              (1,462)         (1,336)
     支払手数料
                                              2,577         2,710
     受取手数料（純額）
     ii ）その他収入
                            (2)
     為替差益およびその他金融商品による収益（純額）                                         1,278         1,666
     アジアリテールおよび富裕層事業の売却                                            -        99
     上海農村商業銀行（「SRCB」）の売却                                            -        233
     メトロバンク・カード・コーポレーション（「MCC」）の売却                                            -        240
     ANZロイヤル・バンク（カンボジア）リミテッド（「カンボジアJV」）の売却                                           10        (42)
     PNGリテール、商業＆SMEの売却                                            1        (19)
     OnePathライフ（ニュージーランド）リミテッド（「OPL                          NZ」）の売却
                                                89         (3)
     ペイマーク・リミテッド（「ペイマーク」）の売却                                           37         -
     持分証券に係る受取配当金                                           28         39
                                                38         91
     その他
                                              1,481         2,304
     その他収入
                                              4,058         5,014
     その他営業収入
     保険事業収入純額                                          126         273
                                               262         183
     関連会社投資の持分利益
         (3)
                                              18,785         19,984
     営業収入
     (1)  AASB第15号の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えられ、営業収入と営業費用に総額で表示

       されるようになった。そのため比較情報は修正再表示されており、これにより営業収入総額は153百万ドル増加した。
     (2)  資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指定されていな
       いデリバティブの公正価値の変動（実現および未収利息を除く）、キャッシュフロー・ヘッジの非有効部分、損益を通じ
       て公正価値評価するものとして指定された金融資産および金融負債の公正価値の変動を含む。
     (3)  顧客救済212百万ドル（2018年度：228百万ドル）を含む。
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     認識および測定
     純利息収益
     受取利息および費用
     売買目的保有、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資産（2018年10月１日以降の適用）、売却可能金融
     資産（2018年9月30日以前の適用）、または損益を通じて公正価値評価に指定されているものなど、すべての金融
     商品の受取利息および費用は、純利益収益として認識する。償却原価で保有する資産は、実効金利法を用いて償却
     原価を計算する。実効金利とは、将来の見積り現金受取額または支払額を金融商品の予想残存期間（適切な場合に
     はより短期間）にわたって、金融資産または負債の正味帳簿価額まで割り引く金利である。期限前返済の対象とな
     る資産については、特定の資産ポートフォリオの過去の返済状況に基づいて予想残存期間が決定されるが、その際
     には契約条件および期限前返済の実態を勘案している。
     金融商品の不可欠な部分である手数料および費用（例えばローン・オリジネーション手数料および費用）は、実効
     金利法を用いて認識される。これは、基礎となる金融商品が金融資産であるか、金融負債であるかに応じて、受取
     利息または支払利息の一部として表示されている。
     大手銀行税

     2017年大手銀行税法（「銀行税」または「大手銀行税」）は、当行の特定の負債に対し0.06％で課税する。当グ
     ループは、当該銀行税は当グループの資金調達コストを示しており、この363百万ドル（2018年度：355百万ドル）
     を純利息収益の一部として含めることを決定した。
     その他営業収入

     手数料およびコミッション収益
     当グループは、顧客との契約から発生する手数料およびコミッション収益を、(a)履行義務が１報告期間を超える
     期間にわたって充足される場合には期間の経過に従って、または(b)履行義務が直ちにもしくは１報告期間内に充
     足される場合にはある一時点で認識している。
      ・　貸付手数料は、実効利回りの計算の一部として処理され受取利息に含まれている手数料を除く。貸付手数料
        には、特定の貸付またはコミットメント手数料（当該貸付または保証を利用しない可能性が高い場合）およ
        びその他の手数料で原貸付商品とは別個に認識される区分可能な商品またはサービスの顧客への提供に関す
        るもの（その他のANZ商品に関する便益を提供する年間パッケージ手数料を含む）が含まれている。
      ・　非貸付手数料には、預金およびクレジットカード口座に伴う手数料、インターチェンジ・フィーならびに外
        国送金などの特定の顧客取引に対する手数料が含まれる。当グループが顧客に複数の商品またはサービスを
        同一の契約に基づいて提供する場合、当グループは当該契約の取引価格を、各履行義務の独立販売価格の比
        率に基づいて個別の履行義務に配分する。収益は、各履行義務の充足時に認識される。
      ・　コミッションは、ANZが代理人として行動する場合の第三者からの手数料を表すもので、この場合は、第三
        者（保険のプロバイダー等）が顧客に商品およびサービスを提供するよう手配する。このような場合、ANZ
        は顧客に原商品またはサービスを提供する主たる責任を負わない。当グループが第三者に代わって代理人と
        して行動している際に資金を回収する場合、当グループは留保するコミッション純額のみを収益として認識
        する。コミッションが、当グループの支配の及ばない要因によって変動する場合（例えば、トレイル・コ
        ミッション）、将来の期間に変動する金額の重大な戻入が必要とならない可能性が高い場合にのみ、収益が
        認識される。
      ・　資産運用収入は、投資助言の提供に対して顧客から得る手数料、ならびに投資ファンドに提供する資産運用
        サービスおよび助言に対する手数料を表す。収益は、投資助言が提供された時点、または資産運用サービス
        が提供された期間にわたって認識される。資産運用業務に伴うパフォーマンス・フィーは、当該パフォーマ
        ンス水準の達成の可能性が高くなった場合にのみ、認識される。
     為替差益およびその他金融商品による収益（純額）

     当グループでは、以下の為替差益およびその他金融商品による純収益を認識する。
      ・　貨幣性項目の決済による換算差額および貨幣性項目を当初認識時または前期の財務報告で使用されたものと
        異なるレートで換算したことにより生ずる換算差額
      ・　資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指
        定されていないデリバティブの公正価値の変動（実現および未収利息を除く）
      ・　公正価値ヘッジ、キャッシュフロー・ヘッジ、純投資ヘッジの非有効部分
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     認識および測定
      ・　ヘッジ対象の売却または返済の直後において、公正価値ヘッジのヘッジ対象の公正価値調整の未償却額およ
        びキャッシュフロー・ヘッジの指定に関連して資本の部に累計された金額。
      ・　損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された、もしくは売買保有目的の金融資産および金融負債
        の公正価値の変動
      ・　売却可能資産（「AFS」）の売却時に売却可能資産再評価差額金から振り戻される金額（2018年9月30日以前
        の適用）
      ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定（「FVOCI」）に分類された負債性金融商品の売却時にFVOCI準備
        金から振り戻される金額（2018年10月１日以降の適用）
      ・　償却原価で測定される金融資産または金融負債の認識中止時の利益または損失
     非金融資産の処分損益

     資産の処分に伴う損益は、資産の帳簿価額と処分費用控除後の売却額との差額である。これは、重大なリスクおよ
     び経済価値が買い手に移転した事業年度においてその他の収益項目として計上される。
     保険事業からの収入純額

     以下を認識する。
      ・　販売した保険契約の期間にわたって、リスクの顕在化に関して推定されるパターンの評価に基づいた受取保
        険料（支払再保険料控除後の純額）。この評価は、定期的に実施され、最新のリスクの顕在化パターンに
        従って更新される。
      ・　契約条件に基づいた保険契約者に対する負債の確定時、および将来の保険金請求について保険数理上の仮定
        を通じて発生主義で生じる再保険金相殺後の保険金請求額。
     関連会社投資の持分利益

     関連会社の会計処理には持分法が適用されている。持分法では、関連会社の税引後損益に対する当グループの持分
     が損益計算書および包括利益計算書に計上される。
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     3.   営業費用
                                                        (1)

                                            2019年        2018年
                                              （単位：百万ドル）
     人件費
              (2)
     給与および関連費用                                         4,249         4,225
     年金費用                                          293         290
        (2)
                                               223         243
     その他
                                              4,765         4,758
     人件費
     土地建物
     賃借料                                          450         468
                                               345         343
     その他
                                               795         811
     土地建物
     技術費
                (3)
     減価償却費および償却費                                          694         990
     ライセンス費用および外注サービス費                                          672         675
                                               168         234
     その他
                                              1,534         1,899
     技術費（人件費を除く）
                                                77        227
     組織再編
     その他
     広告・広報費                                          226         248
          (2)
     専門家報酬                                          537         530
     運送料、文房具、郵便および通信                                          216         223
     ロイヤルコミッション、法的費用                                           15         55
        (2)
                                               906         650
     その他
                                              1,900         1,706
     その他
         (2)
                                              9,071         9,401
     営業費用
     (1)  AASB第15号の適用時に、当グループが以前には相殺していた一定の項目は組替えられ、営業収入と営業費用に総額で表示

       されるようになった。そのため比較情報は修正再表示されており、これにより2018年度の営業費用総額は153百万ドル増加
       した。
     (2)  2019年度における顧客救済費用373百万ドル（2018年度：191百万ドル）を含む。
     (3)  2018年度においては、加速償却費251百万ドルが計上されている。
     認識および測定

     営業費用
     営業費用は、一定期間にわたり当グループにサービスが提供される都度認識されるが、その際に資産が消費される
     か負債が発生する。
     給与および関連費用－年次休暇、長期勤続休暇、その他従業員給付

     賃金給与、年次休暇、その他の従業員給付で、従業員の勤務の提供から12か月以内に支払または決済が予想される
     場合は、当グループが負債の決済時に支払が見込まれる報酬率を用いた名目額で測定される。
     長期勤続休暇に関する従業員受給権は、数理計算を用いて計上される。これには、職員の退職、休暇の利用、将来
     の昇給に関する仮定を含む。その結果は、報告日時点の市場利回りを用いて割り引かれる。市場利回りは、将来の
     予想キャッシュ・アウトフローと密接に対応する残存期間を有する高格付けの社債の混合金利より決定される。
     短期現金賞与の支給が見込まれる場合、当グループが当該額を支払う現在の法的債務、または推定的債務（従業員
     が過去に提供した勤務の結果）を有しており、当該債務について信頼性のある測定が可能な場合に負債が認識され
     る。
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     認識および測定
     また人件費には、現金または株式で決済可能な株式報酬も含まれる。付与日において株式決済型報酬の公正価値が
     計算され、その後権利確定期間にわたって償却される。これに対応して株式資本、もしくは該当する場合には株式
     オプション準備金が増加する。公正価値を見積もる際には、株価に関する条件など、市場権利確定条件を考慮に入
     れる。勤続条件などの市場以外の権利確定条件は、費用に含める株式の数を調整することで考慮される。
     株式報酬を付与した後、従業員の退職、重大な不正行為による失職または解雇通知により当該報酬規定に定められ
     ていた最低勤続期間を満たせない場合など、市場以外の権利確定条件が満たされない場合は、費用として認識され
     た金額は戻し入れられる。ただし、市場に基づく条件が満たされないとの理由から権利確定しない場合、当該費用
     は戻し入れない。
     当年度および前年度に当グループが運営する株式報酬制度に関するさらに詳しい情報は、注記31「従業員持株およ
     びオプション制度」に記載されている。
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     4.   法人税
     法人税費用

      損益に計上された法人税費用と税引前利益に対する法人税費用との調整：
                                            2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     継続事業に係る税引前利益                                         8,920         9,895
     計算上の法人税費用（税率30％）                                         2,676         2,969
     永久差異に係る税効果：
      事業の売却                                         (25)        (141)
      関連会社投資の持分利益                                         (78)         (55)
      転換型金融商品の利息                                         63         67
      海外税率差異                                        (112)         (58)
      配当金の送金に課される外国税引当金                                         39         32
      不要となった未払法人税                                         (14)         (41)
                                                77         8
      その他
     小計                                         2,626         2,781
                                               (17)          3
     過年度の法人税計上（超過）/不足額
                                              2,609         2,784
     法人税
      当期税金費用                                        2,779         3,004
      過年度の税金に関して当年度に認識された調整                                         (17)          3
                                               (153)         (223)
      一時差異の発生および解消に関する繰延税金費用/（還付）
                                              2,609         2,784
     法人税
      オーストラリア                                        1,682         1,799
                                               927         985
      海外
                                              29.2％         28.1％
     実効税率
      連結納税

      当行およびオーストラリアを所在地とする当行の完全所有法人はすべて、オーストラリア税法に基づく連結納税グループの
     一員である。当行は、連結納税グループの筆頭企業である。連結納税グループのメンバーの法人税費用/収益および一時差異か
     ら生ずる繰延税金負債／資産は、各メンバーの個別財務諸表において、「グループ割当」ベースで認識される。連結納税グ
     ループの当期の税金負債および資産は、当行が（連結納税グループの筆頭企業として）認識する。
      連結納税グループ内の法人間の納税資金調達契約に基づき、当行および連結納税グループの他のメンバー間での税拠出額に
     関する既支払額または未払計上額が、当行および連結納税グループの各メンバーにより支払債務または受取債権として認識さ
     れている。
      連結納税グループのメンバーは、税分担契約も締結している。これは、筆頭企業が法人税支払債務を履行できなかった場合
     の法人間での法人税債務の割当を規定している。
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      未認識繰延税金資産および負債
      （収益勘定における）未使用の税務上の欠損金に関連する未認識繰延税金資産は、合計で10百万ドルである（2018年度：４
     百万ドル）。発生し得る追加の外国税額（海外支店および子会社の利益剰余金は本国に全額送金されるものと仮定）に関連す
     る未認識繰延税金負債は、合計429百万ドルである（2018年度：390百万ドル）。
     認識および測定

     法人税費用
     法人税費用は、当期税金と繰延税金の両方が含まれており、収益と費用に関する会計上と税務上の処理（課税所
     得）の差異について調整された会計上の利益に基づいている。税金費用は損益に認識されるが、資本およびその他
     の包括利益において直接認識される項目に限り、それぞれ資本またはその他の包括利益において直接認識する。
     当期税金費用

     当期税金は、当年度の課税所得につき支払う予定税額であり、報告日において制定済みの税率（および税法）に基
     づいている。当期税金は、未払額（または還付可能額）について、負債（または資産）が計上される。
     繰延税金資産および負債

     繰延税金は、貸借対照表方式を用いて会計処理される。繰延税金は、会計上の利益が必ずしも課税所得と一致しな
     いことから生じる。このために一時差異が生じるが、通常は、一定期間で解消する。解消するまでは、貸借対照表
     に繰延税金資産または負債が計上される。繰延税金は、報告日までに制定済みまたは実質的に制定されている税率
     （および税法）に基づき、資産が実現される期、または負債が決済される期に適用が予想される税率を用いて測定
     される。
     当期および繰延税金資産ならびに負債は、以下の場合についてのみ相殺する。
      ・　同一の税務当局により課された法人税に関係する場合。
      ・　法的な権利を有し、純額で決済する意思がある場合。
      ・　該当する管轄の税法で認められている場合。
     重要な判断および見積り

     不確実な税務上のポジションについて、引当金を決定する際に判断が求められる。当グループでは、事業活動を
     行っている各国で該当する法律を理解し、必要に応じて独立した助言を求め、それらに基づき税金負債を見積も
     る。
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     5.   配当金
      普通株式配当

      配当金は、決定され次第、財務書類に計上される。したがって、当会計年度について発表された最終配当金は、翌会計年度
     の計上および支払となる。
                                    全体に占める        １株当たりの         配当金合計

                                      割合        金額       (百万ドル)
     配当金
     2018  会計年度
     2017年度最終配当金支払額                                        80.0セント           2,350
     2018年度中間配当金支払額                                        80.0セント           2,317
                                                        (82)
     ボーナス・オプション制度調整
                                                       4,585
     2018  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                91.5％                 4,193
                                       8.5％                 392
      配当金再投資制度
                                                       4,585
     2018  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
     2019  会計年度
     2018年度最終配当金支払額                                        80.0セント           2,295
     2019年度中間配当金支払額                                        80.0セント           2,267
                                                        (81)
     ボーナス・オプション制度調整
                                                       4,481
     2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                90.4％                 4,049
      配当金再投資制度                                 9.6％                 432
                                                       4,481
     2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
                                            １株当たりの         配当金合計

                                     支払日         金額       (百万ドル)
     発表済みで年度終了後に支払われる配当金
     2019年度最終配当金（オーストラリアの税金については70％がフラ
                                      2019年
     ンキング済み、ニュージーランドのインピュテーション方式の税額
                                     12月18日       80.0セント           2,268
     控除対象は１株当たり９ニュージーランド・セント）
      配当金再投資制度およびボーナス・オプション制度

      当行の配当金再投資制度（DRP）に基づいて、適格株主は、配当受領権をANZの普通株式に再投資することができる。適格株
     主は、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づき、配当受領権を放棄し、代わりにANZの普通株式を受領することができる。
     2019年度最終配当金のDRPへの参加分は市場での株式購入、BOPへの参加分はANZ普通株式の発行によって履行される。DRPおよ
     びBOPの価格に割引は適用されない。
      DRPおよびBOPに関して当行が発行、購入した株式の詳細については、注記22「株主資本」を参照のこと。
      配当に関するフランキング勘定

                                      通貨        2019年        2018年

                                              （単位：百万ドル）
     30％の税率で利用可能なオーストラリアのフランキング・
     クレジット                                 AUD           35        97
     ニュージーランドのインピュテーション方式の税額控除。
     （オーストラリアにおける配当金についても加味し得るが、かかる
     控除はニュージーランド居住者株主のみに用いることができる）                                 NZD         4,068        3,868
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      上記の額は、以下により調整された当事業年度末現在におけるオーストラリアのフランキング勘定を表す。
         ・　未払法人税の納付によって生じる当事業年度末現在のフランキング・クレジット
         ・　配当金の受取り/支払いによって生じるフランキング・クレジット/フランキング・デビット。これは、当事業年
        度末現在の未収還付税/未払法人税として認識された。
      2019年度の最終配当案では、2019年９月30日現在で利用可能なフランキング・クレジットの残高35百万ドルのすべてを利用
     する予定である。2020年の事業年度では、2019年９月30日以降に分割納付を行うことにより、2019年度最終配当の70％をフラ
     ンキング対象とするために十分なフランキング・クレジットが生じることとなる。将来の配当金についてのフランキングの範
     囲は、多くの要因（オーストラリアにおいて課税対象となる、当グループの収益水準を含む）に左右される。
      配当金支払いに係る制限

      以下に該当する場合、ANZ普通株式の配当金の支払い前に、APRAの書面による承認が必要である。
         ・　配当金の支払いが、関連する事業年度における当行の税引後利益（この税引後利益の算出にあたり、高順位の資
        本性金融商品に対する支払配当金を考慮）を上回る場合
         ・　当グループの普通株式等Tier１資本比率が、APRAが規定する資本バッファーの範囲内になる場合
      当行のANZキャピタルノートまたはANZ資本証券について、支払予定日に配当金、分配金が支払われなかった場合、ANZ普通株
     式の配当金の支払決議または支払いを制限される可能性がある。（ただし、様々な例外も認められている）
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     6.   普通株式１株当たり利益
                                          2019年           2018年

     普通株式１株当たり利益（EPS）-                基本的                       （単位：セント）
     １株当たり利益                                        210.0          221.6
                   (1)
     継続事業に係る１株当たり利益                                        222.1          245.6
                                             (12.1)          (24.0)
     非継続事業に係る１株当たり利益
                                          2019年           2018年

                                            （単位：セント）
     普通株式１株当たり利益（EPS）-                希薄化後
     １株当たり利益                                        201.9          212.1
                   (1)
     継続事業に係る１株当たり利益                                        213.0          234.2
                                             (11.1)          (22.1)
     非継続事業に係る１株当たり利益
      基本的EPSは、普通株主に帰属する損益を本会計年度における加重平均発行済普通株式数（自己株式として当グループが保有

     するANZ株式控除後）で除する方法により算出される。希薄化後EPSは、普通株主に帰属する損益および基本的なEPSの算出に用
     いられた加重平均発行済普通株式数を、希薄効果のある普通株式による影響を調整することによって計算される。
                                          2019年           2018年

                                            （単位：百万ドル）
     １株当たり利益の計算に用いられる利益の調整
     基本的：
     当期利益                                        5,968          6,416
                                              15          16
     減算：非支配持分に帰属する利益
     基本的１株当たり利益の計算に使用された利益                                        5,953          6,400
                                             (343)          (695)
     減算：非継続事業に係る税引後利益/（損失）
                                             6,296          7,095
     継続事業に係る基本的１株当たり利益の計算に使用された利益
     希薄化後：

     基本的１株当たり利益の計算に使用された利益                                        5,953          6,400
                                              268          279
     加算：転換劣後債務の利息
     希薄化後１株当たり利益の計算に使用された利益                                        6,221          6,679
                                             (343)          (695)
     減算：非継続事業に係る税引後利益/（損失）
                                             6,564          7,374
     継続事業に係る希薄化後１株当たり利益の計算に使用された利益
     １株当たり利益の計算に使用された加重平均普通株式数（WANOS）の

                                          2019年           2018年
       (1)、(2)
                                            （単位：百万株）
     調整
     基本的１株当たり利益の計算に使用されたWANOS                                       2,834.9          2,888.3
     加算：希薄効果のある普通株式の加重平均数
      転換型劣後債務                                       237.9          249.0
                                              8.8          11.4
      株式報酬（オプション、権利、後渡し株式）
                                            3,081.6          3,148.7
     希薄化後１株当たり利益の計算に使用されたWANOS
     (1)  チューリッヒおよびIOOFへの当グループ富裕層事業の売却に備えるための継承ファンドの移管が2019年４月13日に完了し

       た。この日以降、富裕層オーストラリア部門の非継続事業が保有する自己株式は、当グループの連結財務諸表において消
       去をせずに１株当たり利益を計算する際の分母に含められている。富裕層オーストラリア部門の非継続事業が保有する加
       重平均自己株式数を継続事業に係る１株当たり利益を計算する際の分母に含めた場合、2019年度の継続事業に係る基本的
       １株当たり利益は221.4セント（2018年度：244.4セント）、2019年度の継続事業に係る希薄化後１株当たり利益は212.4セ
       ント（2018年度：233.1セント）となる。
     (2)  ANZESTが保有する加重平均自己株式数4.7百万（2018年度：5.9百万）および富裕層オーストラリア部門の非継続事業が保
       有する加重平均自己株式数8.2百万（2018年度：15.0百万）を除く。
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     7.   セグメント報告
      セグメントの概要

      当グループの５つの事業セグメントは、最高経営意思決定者である最高経営責任者に提供される内部情報と同じ基準で表示
     されている。これは、当グループの法的構造ではなく、業務の管理方法を反映している。
      これらのセグメント業績は現金利益ベースで測定されている。現金利益を計算するために、非中核項目の一部が法定利益か
     ら除外されている。これらの項目の詳細は、本注記の「その他の項目」に記載されている。ANZ内のセグメントにわたる事業部
     門間の取引は、独立第三者間基準で行われており、これらのセグメントの収益および費用の一部として開示されている。
      報告セグメントは、異なる商品・サービス、もしくは異なる地域で同様の商品・サービスを提供している部門である。報告

     セグメントは以下のとおりである。
      オーストラリア・リテールおよび商業

      オーストラリア・リテールおよび商業部門は以下で構成される。
         ・　リテールは、オーストラリアの個人に、支店網、モーゲージ・スペシャリスト、コンタクト・センター、様々な
        セルフサービス・チャネル（インターネット・バンキング、テレフォン・バンキング、ATM、ウェブサイト、ANZ株式投
        資、デジタル・バンキング）、外部のブローカーを通じて商品・サービスを提供することに加えて、従業員であるフィ
        ナンシャル・プランナーによるフィナンシャル・プランニング・サービスを提供する。
         ・　商業は、オーストラリア地方部の中・大規模法人顧客および農業関連産業の顧客、小企業および富裕層の個人顧
        客および同族グループという顧客セグメントに対し、資産ファイナンスを含む様々な銀行商品および金融サービスを提
        供する。
      法人

      法人部門は、政府、世界中の機関投資家ならびに法人企業に、トランザクション・バンキング、ローンズおよび専門融資、
     マーケッツという３種類の商品を提供する。
         ・　トランザクション・バンキングは、ドキュメンタリー取引、サプライチェーン・ファイナンス、コモディティ・
        ファイナンス、キャッシュ・マネジメント・ソリューション、預金、支払、決済など運転資本および流動性ソリュー
        ションを提供する。
         ・　ローンおよび専門融資は、ローン商品、ローン・シンジケーション、専門ローンのストラクチャリングおよび執
        行、プロジェクトおよび輸出向けファイナンス、デット・ストラクチャリングおよびアキジション・ファイナンス、
        コーポレート・アドバイザリーを提供する。
         ・　マーケッツは、当グループの金利エクスポージャーおよび流動性ポジションを管理する他、為替、金利、クレ
        ジット、コモディティ、デット・キャピタル・マーケットに係るリスク・マネジメント・サービスを提供する。
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      ニュージーランド
      ニュージーランド部門は以下で構成される。
         ・　リテールは、あらゆる銀行サービス、ウェルス・マネジメント・サービスを個人、プライベート・バンキングお
        よび小規模企業バンキングの顧客に提供する。インターネットとアプリベースのデジタル・ソリューション、支店網、
        モーゲージ・スペシャリスト、リレーションシップ・マネジャー、コンタクト・センターを通じてサービスを提供す
        る。
         ・　商業は、従来のリレーションシップ・バンキング、また非上場の中規模から大規模の企業、農業事業セグメント
        および政府に特化した専任のマネジャーを通じて高度な金融ソリューションなどあらゆる銀行サービスを提供する。
      パシフィック

      パシフィック部門は、個人、中小企業、法人顧客、パシフィック諸島の政府に商品・サービスを提供する。商品・サービス
     は、消費者に提供するリテール商品、従来型のリレーションシップ・バンキング、専任のマネジャーを通じて企業に提供する
     高度な金融ソリューションなどである。
      テクノロジー、サービス＆オペレーションズ（TSO）およびグループ・センター

      TSOおよびグループ・センターは、テクノロジー、グループのオペレーション、共有サービス、資産、リスク・マネジメン
     ト、財務管理、戦略、マーケティング、人事、コーポレート業務などのオペレーティング部門をサポートする。グループ・セ
     ンターには、旧アジアリテールおよび富裕層事業の残留事業、グループ・トレジャリー、シェアホルダー・ファンクション
     ズ、アジアにおける少数投資を含む。
      非継続事業に関する詳細は、注記29「非継続事業および売却目的保有資産および負債」を参照のこと。
      営業セグメント

      部門別業績の表示は、当期中に行われたいくつかの方法の変更および組織構造の変更により影響を受けている。過去の期間
     の比較情報は、以下のように修正再表示されている。
         ・　資本に基づき事業ユニットレベルの損益を配賦する方法は、経済資本ベースから規制資本ベースに変更された。
        この変更は、グループレベルでは相違はないが、部門レベルでの純利息収益に影響を及ぼした。
         ・　アジアリテールおよび富裕層事業の残留事業は、旧アジアリテールおよび太平洋部門からTSOおよびグループ・セ
        ンターに編入された。旧アジアリテールおよび太平洋部門の残りの部分は、パシフィック部門に改称された。
         ・　以前に富裕層オーストラリア部門の継続事業の一部であったANZのレンダーズ・モーゲージ保険、株式投資、損害
        保険の販売およびフィナンシャル・プランニング事業は、オーストラリア・リテールおよび商業部門（旧称：オースト
        ラリア部門）の一部となり、継続事業としての富裕層オーストラリア部門は存在しなくなった。
      部門別業績はまた、以下の２つの新会計基準の適用による影響も受けた。
         ・　AASB第９号－当グループは、2018年10月１日より金融資産の減損について予想信用損失法を導入し、一定の金融
        資産の分類および測定も変更した。その結果、当グループは期首利益剰余金を通じて貸倒引当金を813百万ドル増加させ
        た。比較情報は修正されていない。
         ・　AASB第15号－この会計基準の適用の主な影響は、以前には相殺されていた一定の項目が営業収入と営業費用に総
        額で表示されるようになったことである。2018年度の比較情報は修正再表示され、その結果、営業収入総額は153百万ド
        ル増加し、営業費用総額の同額の増加によって相殺されている。
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                  オースト
                  ラリア・
                                          TSOおよび
                  リテール             ニュー            グルー             当
                                                その他の
                  および             ジー            プ・
     2019年９月30日に                                パシ                 グループ
                                                  (1)
                   商業      法人      ランド      フィック      センター      項目       合計
     終了した事業年度
                                 （単位：百万ドル）
     純利息収益               8,092      3,080      2,736       128      303       -   14,339
     受取手数料（純額）
     －貸付手数料               290      282       16      14      -      -     602
     －非貸付手数料              1,499       847      691       42     (20)       -    3,059
     －コミッション               75       -      61       -     (12)       -     124
     －資産運用収入               14       2     243       -     (5)      -     254
     －支払手数料およびコ
       ミッション             (657)      (338)      (459)       (9)      1      -   (1,462)
     保険事業収入純額
                    100       -      18       -      1      7     126
     その他収入                27    1,399        6      57     243     (251)     1,481
                     (1)       -      ▶      -     259       -     262
     関連会社投資の持分利益
     その他営業収入               1,347      2,192       580      104      467     (244)     4,446
     営業収入
                   9,439      5,272      3,316       232      770     (244)     18,785
                   (4,074)      (2,667)      (1,286)       (150)      (894)       -   (9,071)
     営業費用
     貸倒引当金繰入および
     法人税控除前利益               5,365      2,605      2,030        82    (124)      (244)     9,714
                    (712)        2     (87)       1      1      1    (794)
     貸倒引当金（繰入）/戻入
     税引前利益
                   4,653      2,607      1,943        83     (123)      (243)     8,920
     法人税費用および非支配
                   (1,458)       (779)      (544)       (24)      112      69    (2,624)
     持分
     継続事業に係る税引後利
     益               3,195      1,828      1,399        59     (11)     (174)     6,296
     非継続事業に係る税引後
                                                        (343)
     利益/（損失）
     株主に帰属する税引後利
                                                       5,953
     益
     非現金項目
     関連会社投資の持分利益                (1)       -      ▶      -     259       -     262
     減価償却費および償却費               (176)      (112)       (41)       (7)     (535)       -    (871)
     株式決済型株式費用                (13)      (69)       (4)      (1)     (33)       -    (120)
                    (712)        2     (87)       1      1      1    (794)
     貸倒引当金（繰入）/戻入
                                290/743









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                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                            有価証券報告書
                  オーストラ
                  リア・リ                        TSOおよび
                                                         当
                  テールおよ                          グルー
                    び          ニュージー              プ・      非継続      グループ
                                    パシフィッ
                   商業      法人      ランド       ク     センター       事業      合計
     財政状態                              （単位：百万ドル）
     のれん                410     1,070      1,937        50      －      42    3,509
                      17       2      -      -    2,938        -    2,957
     関連会社に対する投資
     (1)  現金利益は、ANZがセグメントの業績の指標として推奨しているものである。124ページ（訳注：原文のページ番号であ

       る。）に説明のとおり、セグメントの継続業績に不可欠なものではないと考えられる項目はセグメントから控除してい
       る。
                  オーストラ

                  リア・リ                        TSOおよび
                                                         当
                  テールおよ                          グルー
                                                 その他の
                    び          ニュージー              プ・           グループ
                                    パシフィッ
     2018年９月30日に
                                                    (1)
                   商業      法人      ランド       ク     センター      項目       合計
     終了した事業年度
                                  （単位：百万ドル）
                    8,449      2,993      2,651       131      290       -   14,514
     純利息収益
     受取手数料（純額）
     －貸付手数料                353      269       15      14       1      -     652
     －非貸付手数料               1,494       832      657       39      32       -    3,054
     －コミッション                83       -      42       -     (33)       -     92
     －資産運用収入                22       5     230       -      (9)       -     248
     －支払手数料およびコ
       ミッション              (609)      (289)      (417)       (8)      (13)       -   (1,336)
     保険事業収入純額
                     126       1     117       -      10      19     273
     その他収入                 42     1,248        22      55      339      598     2,304
                      (1)       -      5      -     179       -     183
     関連会社投資の持分利益
                    1,510      2,066       671      100      506      617     5,470
     その他営業収入
     営業収入               9,959      5,059      3,322       231      796      617    19,984
                   (4,075)      (2,948)      (1,205)       (128)     (1,045)         -   (9,401)
     営業費用
     貸倒引当金繰入および
     法人税控除前利益               5,884      2,111      2,117       103      (249)       617    10,583
                     (698)       44      (6)      (3)      (25)       -    (688)
     貸倒引当金（繰入）/戻入
     税引前利益               5,186      2,155      2,111       100      (274)       617     9,895
     法人税費用および非支配
                   (1,560)       (675)      (590)       (28)       62      (9)    (2,800)
     持分
     継続事業に係る税引後利益               3,626      1,480      1,521        72     (212)       608     7,095
     非継続事業に係る税引後
                                                         (695)
     利益/（損失）
                                                         6,400
     株主に帰属する税引後利益
     非現金項目
     関連会社投資の持分利益                 (1)       -      5      -     179       -     183
     減価償却費および償却費                (217)      (410)       (48)       (7)     (517)        -   (1,199)
     株式決済型株式費用                (17)      (83)       (7)      (1)      (29)       (1)     (138)
     貸倒引当金（繰入）/戻入
                     (698)       44      (6)      (3)      (25)       -    (688)
     額
                                291/743





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                  オーストラ
                   リア・
                                           TSOおよび
                                                         当
                  リテールお                          グルー
                   よび           ニュージー              プ・      非継続      グループ
                                    パシフィッ
                   商業      法人      ランド       ク     センター       事業      合計
         (2)
     財政状態                              （単位：百万ドル）
     のれん                270     1,067      1,979        48       -     767     4,131
                      18       1      5      -    2,531        -    2,555
     関連会社に対する投資
     (1)  現金利益は、ANZがセグメントの業績の指標として推奨しているものである。124ページ（訳注：原文のページ番号であ

       る。）に説明のとおり、セグメントの継続業績に不可欠なものではないと考えられる項目はセグメントから控除してい
       る。
     (2)  売却目的保有の資産として表示されているのれん691百万ドルおよび関連会社に対する投資２百万ドルを含む。
      その他の項目

      次の表は、各セグメントの現金利益を反映するために法定利益から控除されたその他の項目の税引後利益に対する影響を示
     したものである。
                                                税引後利益

                                            2019年         2018年
                                              （単位：百万ドル）
     項目                    関連セグメント
     保険契約債務の再評価                    ニュージーランド                       (77)         14
     経済ヘッジ                    法人、TSOおよびグループ・センター                      (118)         248
     収益および費用ヘッジ                    TSOおよびグループ・センター                       19         9
     ストラクチャード・クレジット仲介取引                    法人                        2         ▶
                                                 -        333
     SRCBの売却目的保有への組替                    TSOおよびグループ・センター
                                               (174)         608
     継続事業合計
      商品・サービス別のセグメント収入

      いずれの部門も、主な社外収入源は受取利息およびその他の営業収益である。オーストラリア部門、ニュージーランド部
     門、およびパシフィック部門の収入源は、リテール銀行業と商業銀行業の商品およびサービスである。法人部門の収入源は、
     法人向けの商品およびサービスである。当グループの収入の10％超を占める単一の顧客はいない。
      地域別の情報

      次表は、当グループが事業を営む地域別に、非継続事業を含む営業収入合計および１年超の期間に回収される資産を示した
     ものである。資産は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券（2018年10月１日以降の適用）、売却可能
     金融資産（2018年９月30日以前の適用）、正味貸付金および前渡金ならびに売却目的保有として表示されている資産から構成
     される。
                               アジア太平洋、

                               ヨーロッパおよび
                    オーストラリア             アメリカ         ニュージーランド              合計
                   2019年      2018年      2019年      2018年      2019年     2018年     2019年     2018年
                                   （単位：百万ドル）
                    12,394      13,286      2,613      2,823     3,947     3,956     18,954      20,065
     営業収入合計
     １年超の期間に回収される
                   386,062      389,119      48,545      46,801     105,642      98,312     540,249      534,232
     資産
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      金融資産
      以下に、当グループが後述の注記での開示に関連している金融資産を分類および測定している方法を概説する。
     分類および測定

     金融資産―全般
     AASB第9号においては、金融資産に関して、償却原価による測定、損益を通じた公正価値による測定
     （「FVTPL」）、その他の包括利益を通じた公正価値による測定（「FVOCI」）の３つの分類がある。金融資産は、
     以下の２つの基準に基づいて、これらの測定分類に分類される。
      ・　金融資産の管理におけるビジネスモデル
      ・　金融資産の契約上のキャッシュフローの特性（具体的には、契約上のキャッシュフローが元本および利息の
        返済のみを表しているかどうか）
     金融資産の分類は結果として以下のとおりになる。
      ・　償却原価：元本および利息の返済のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産で、それら
        のキャッシュフローを回収することを目的とするビジネスモデルで保有されている。
      ・　FVOCI：元本および利息の返済のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産で、それらの
        キャッシュフローを回収することまたは資産を売却することを目的とするビジネスモデルに保有されてい
        る。
      ・　FVTPL：上記の区分に該当しないその他の金融資産はFVTPLで測定される。
     金融資産の公正価値オプション

     金融資産をFVTPLで測定するものとして指定することによって、指定しない場合に発生するであろう会計上のミス
     マッチを消去または大幅に低減する場合に、金融資産をFVTPLで測定するものとして取消不能の指定をすることが
     できる。
                                293/743













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     8.   現金および現金同等物
                                          2019年           2018年

                                            （単位：百万ドル）
     硬貨、紙幣および銀行預金                                        1,186          1,382
     コールローン、受取手形および未達送金                                          3          74
     ３か月未満売戻条件付買入証券                                        25,277          28,302
     中央銀行預け金                                        25,681          33,724
                                            29,474          21,154
     ３か月未満のANZの未収決済残高
               (1)
                                            81,621          84,636
     現金および現金同等物
     (1)  売却目的保有の現金および現金同等物ゼロ（2018年度：328百万ドル）を除く。

                                294/743

















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     9.   売買目的有価証券
                                          2019年           2018年




                                            （単位：百万ドル）
     政府債                                        27,177          26,115
     社債および金融機関債                                        9,640          7,825
                                             7,271          3,782
     持分証券およびその他証券
     合計                                        44,088          37,722
                                             (919)            -
     減算：売却目的保有に再分類された資産（注記29参照）
                                            43,169          37,722
     合計
     認識および測定

     売買目的有価証券は、以下のいずれかの金融商品である。
      ・　主に短期での売却を目的として取得する。
      ・　短期での利益確定を目的に運用するポートフォリオの一部として保有する。
     売買目的有価証券の取得および売却は、取引日に計上される。
      ・　当初は公正価値で測定する。
      ・　その後、貸借対照表において公正価値で測定され、再評価は損益に認識される。
     重要な判断および見積り

     売買目的有価証券の公正価値の測定において、市場相場価格ではなく評価技法を用いる場合は、その適用の際に判
     断が求められる。詳細については、注記17「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
                                295/743










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     10.   デリバティブ金融商品
                                    2019年              2018年

                                 資産       負債       資産       負債
                                 （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
     公正価値
     デリバティブ金融商品―売買目的保有
                                 116,622      (116,778)        66,457       (66,198)
                                  4,045      (4,173)        1,966       (3,478)
     デリバティブ金融商品―ヘッジ関係に指定
                                 120,667      (120,951)        68,423       (69,676)
     デリバティブ金融商品
      特徴

      デリバティブ金融商品は、以下のような契約である。
         ・　その価値を、契約において定められた基礎となる価格インデックス（またはその他の変数）から求める。場合に
        よっては、複数の変数から価値を求める。
         ・　当初の純投資をほとんど、あるいはまったく必要とされない。
         ・　将来の期日に決済される。
      契約の価値の変動を引き起こす、基礎変数の価格変動は、デリバティブの公正価値に反映される。
      目的

      当グループのデリバティブ金融商品は、以下のように分類される。
     売買目的          以下を目的として保有されるデリバティブ：

               ・　顧客のリスク管理ニーズに応じるため。
               ・　当グループで会計上のヘッジ関係に指定されていないリスクを管理するため（貸借対照
                 表管理）。
               ・　価格またはマージンの短期変動から利益を得るために、マーケット・メーキング活動お
                 よびポジショニング活動を遂行するため。
     ヘッジ関係に指定          以下に関連して、原ポジションの変動に対応させることによって、純損益の変動を最小限に
               抑えるために会計上のヘッジ関係に指定されるデリバティブ：
               ・　当グループの金利リスク、通貨リスクへのエクスポージャーのヘッジ。
               ・　トレーディング以外のポジションに関連したその他のエクスポージャーのヘッジ。
      種類

      当グループは、４種類の異なるデリバティブ金融商品を提供し、利用する。
     先渡          将来の一定の日に、名目上の元本金額に対して受渡しされる利率または為替レートを定めた

               契約。
     先物          取引所で取引される契約であり、当事者が取引日に合意した価格で資産を将来売買すること
               を合意する契約で、当該将来日において当該資産の物理的な引渡しは行われずに、純額での
               現金決済が行われる。
     スワップ          当事者二者が一連のキャッシュフローを他のキャッシュフローと交換する契約。
     オプション          契約の買い手が、資産または商品を一定価格で将来日に購入（コール・オプション）または
               売却（プット・オプション）する権利（義務ではない）を有する契約。買い手がオプション
               を行使した場合に、売り手はこれに応じて、当該資産または商品を売却または購入する取引
               を履行する義務を負う。
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      管理対象リスク
      当グループは、次の市場要素の変動を管理するために、上記の商品を提供し、利用する。
     外国為替          実勢または所定の為替レートで換算される通貨。

     金利          貸付金、預金または借入金に適用される固定金利または変動金利。
     コモディティ          ソフト・コモディティ（すなわち、小麦、コーヒー、ココア、砂糖等の農産物）およびハー
               ド・コモディティ（すなわち、金、石油およびガス等の鉱産物）。
     クレジット          デフォルト時のカウンターパーティ・リスク。
      デリバティブ金融商品―売買目的保有

      当グループのデリバティブ金融商品の大半は、売買目的で保有されている。売買目的保有デリバティブ金融商品の公正価値
     は、以下のとおりである。
                                    2019年              2018年

                                 資産       負債       資産       負債
                                 （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
     公正価値
     金利契約
      金利先渡契約                             74      (78)        2       (2)
      先物契約                             41      (109)        54       (41)
      スワップ契約                           82,996      (80,588)       35,079       (35,428)
      買建オプション                            1,454         -      782        -
                                    -    (2,317)         -     (1,408)
      売建オプション
                                  84,565      (83,092)       35,917       (36,879)
     合計
     外国為替契約
      直物および先渡契約                           15,987      (15,359)       15,200       (14,088)
      スワップ契約                           13,836      (16,235)       12,532       (11,821)
      買建オプション                             405        -      494        -
                                    -     (514)        -      (669)
      売建オプション
                                  30,228      (32,108)       28,226       (26,578)
     合計
                                  1,807      (1,553)       2,260       (2,683)
     コモディティ契約
     クレジット・デフォルト・スワップ
      買建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                             16       -      22        -
                                    ▶      (3)       8      (29)
      その他買建クレジット・デリバティブ
                                    20       (3)       30       (29)
     買建クレジット・デリバティブ
      売建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                              -      (19)        -      (26)
                                    2      (3)       24       (3)
      その他売建クレジット・デリバティブ
                                    2      (22)       24       (29)
     売建クレジット・デリバティブ
                                    22      (25)       54       (58)
     合計
                                 116,622      (116,778)        66,457       (66,198)
     デリバティブ金融商品―売買目的保有
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                                                            有価証券報告書
      デリバティブ金融商品―ヘッジ関係に指定
      当グループが使用する会計上のヘッジ関係は３種類である。
               公正価値ヘッジ               キャッシュフロー・ヘッジ               純投資ヘッジ

     ヘッジの目的          金利または外国為替の変動か               金利、外国為替およびその他               当グループの外国事業の当該
               ら生じる、認識済み資産また               の価格の変動から生じる、認               事業の機能通貨から豪ドルへ
               は負債もしくは未認識の確定               識済み資産もしくは負債、確               換算する際に生じる為替レー
               契約の公正価値変動に対す               定契約または実行される可能               トの差に対する当行のエクス
               る、当グループのエクスポー               性が高い予定取引のキャッ               ポージャーをヘッジするこ
               ジャーをヘッジすること。               シュフローの可変性をヘッジ               と。
                              すること。
     ヘッジの有効部分          以下のものは、損益に同時に               キャッシュフロー・ヘッジと               ヘッジ手段の公正価値変動の
     の認識          認識される。               して指定されたデリバティブ               有効部分は、為替換算調整勘
                ・　ヘッジ対象リスクに関              の公正価値変動の有効部分               定で認識される。
                  連する原項目の公正価            は、キャッシュフロー・ヘッ
                  値変動の全額、および            ジ準備金に認識される。
                ・　デリバティブの公正価
                  値変動額。
     ヘッジの非有効部          その他営業収入で直ちに認識される。
     分の認識
     ヘッジ手段の期限          ヘッジ対象を純損益で認識す               ヘッジ対象が純損益で認識さ               為替換算調整勘定で繰り延べ
     が到来した場合、          る際に、関連する未償却の公               れる場合に限り、以前に繰り               られる金額は資本の部で留保
     または売却、解約          正価値調整が純損益で認識さ               延べられたキャッシュフ               され、当該外国事業を売却ま
     もしくは行使され          れる。これは、ヘッジ対象が               ロー・ヘッジ準備金が純損益               たは部分売却した場合にの
     た場合、または          満期までの期間にわたって実               に振替えられる。               み、純損益に振り替えられ
     ヘッジ会計の要件          効利回りの一部として純損益                             る。
     を満たさなくなっ          で償却される場合には、その
     た場合          期間にわたり発生する。
     ヘッジ対象が売却          未償却の公正価値調整は、直               資本の部に累積された金額               資本の部で認識された損益ま
     または返済された          ちに純損益で認識される。               は、直ちに純損益に振り替え               たはその該当する比例部分
     場合                        られる。               は、外国事業の処分時または
                                            部分的な処分時に、純損益に
                                            振り替えられる。
      注記１で概説したように、当グループは、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の継続中のプロジェクトが完了

     するまで、AASB第139号「ヘッジ会計」要件を引き続き適用している。ただし、2019年度以降、AASB第７号「金融商品：開示」
     （「AASB第７号」）に基づいて、以下に表示されているヘッジに関する新たな開示が義務付けられている。2018年度のデリバ
     ティブ情報の表示は、修正されていない。
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                                                            有価証券報告書
      ヘッジ関係に指定されたデリバティブ金融商品の公正価値は、以下のとおりである。
                                    2019年               2018年

                              名目金額       資産      負債      資産      負債
                                 （単位：百万ドル）               （単位：百万ドル）
     公正価値ヘッジ
     外国為替スワップ契約                            21       1      -      1      -
     外国為替直物および先渡契約                            581       -     (9)      1      -
     金利スワップ契約                          108,243       2,093     (3,155)      1,261     (3,001)
     金利先物契約                           3,139        -     (27)      47      (1)
     キャッシュフロー・ヘッジ
     金利スワップ契約                          84,365       1,876      (832)      592     (379)
     外国為替スワップ契約                           2,934        75     (91)      44     (52)
     外国為替直物および先渡契約                            159       -     (1)      2      -
     純投資ヘッジ
                               1,484        -     (58)      18     (45)
     外国為替直物および先渡契約
                              200,926       4,045     (4,173)      1,966     (3,478)
     デリバティブ金融商品－ヘッジ関係に指定
      当グループが2019年９月30日現在において保有するヘッジ手段の名目金額の満期状況は以下のとおりである。

                          平均     ３か月

                                     ３か月か      １年から
                          レート      未満     ら12か月       ５年     ５年超      合計
     名目金額                                （単位：百万ドル）
     公正価値ヘッジ
     金利          金利           1.95％      3,195     18,407      63,873      25,907     111,382
     外国為替          HKD/AUD為替レート             5.38      602       -      -      -     602
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     金利          金利           2.15％      1,088     14,040      66,880      2,357     84,365
              AUD/USD為替レート             0.72
         (1)
                                  40     120     1,652      1,281      3,093
     外国為替
              USD/EUR為替レート             0.91
     純投資ヘッジ
              TWD/AUD為替レート            21.41
                                 474     1,010        -      -    1,484
     外国為替
                          21.77
              THB/AUD為替レート
     (1)  外国為替リスクのヘッジは、複数の通貨ペアを対象としている。この表は金額の大きい通貨ペアのみを反映している。

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      当グループの指定されたヘッジ関係の非有効部分による影響は、ヘッジ関係の種類別およびヘッジ対象リスク別に以下のと
     おりである。
                                                    キャッシュ

                                 非有効性
                                                   フロー・ヘッジ
                                                   準備金または
                                          損益で認識        FCTRから損益に
                       ヘッジ手段の          ヘッジ対象の                   再分類された
                                         されたヘッジの
                       価値の変動          価値の変動          非有効性           金額
     2019  年
                                   （単位：百万ドル）
            (1)
     公正価値ヘッジ
     金利                       586         (582)           ▶         -
     外国為替                       (36)          36          -         -
                 (1)
     キャッシュフロー・ヘッジ
     金利                       836         (825)           11         14
     外国為替                       20         (20)           -         2
           (1)
     純投資ヘッジ
                           (144)          144           -         -
     外国為替
     (1)  ヘッジ手段はすべてデリバティブ金融商品に計上されている。

      認識されたヘッジの非有効部分は、その他営業収入に分類されている。包括利益計算書での再分類調整は、純利息収益で認

     識されている。
      2019年９月30日現在の当グループの公正価値ヘッジに関連するヘッジ対象は以下のとおりである。

                                               ヘッジ対象に対する

                                    帳簿価額          公正価値ヘッジ調整累積額
                                  資産       負債       資産       負債
                 貸借対照表上の        ヘッジ対象
                 表示        リスク               （単位：百万ドル）
     固定金利貸付金および            正味貸付金
     前渡金            および前渡金        金利          2,281         -      17       -
     固定金利発行済社債            発行済社債        金利            -    (67,555)          -    (1,749)
     固定金利投資有価証券
         (1)
     （FVOCI）            投資有価証券        金利         47,641         -     1,907         -
     FVOCIで測定される
         (1)
                                    581        -      52       -
     持分  証券          投資有価証券        外国為替
                                  50,503      (67,555)        1,976      (1,749)
     合計
     (1)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品および資本性金融商品は、ヘッジ資産が公正価値で測定さ

       れていることから、帳簿価額にヘッジ公正価値ヘッジ調整が含まれていない。ヘッジ関係に関する会計処理の結果、ヘッ
       ジ調整はその他の包括利益から損益計算書に振り替えられた。
      中止されたヘッジ関係に関連する貸借対照表に留保された公正価値調整の累積金額は、８百万ドルである。

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      2019年９月30日現在の当グループのキャッシュフロー・ヘッジおよび純投資ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりで
     ある。
                                キャッシュフロー・ヘッジ

                                     準備金           為替換算調整勘定
                                  継続      非継続       継続      非継続
                                 ヘッジ       ヘッジ       ヘッジ       ヘッジ
                     ヘッジ対象リスク                    （単位：百万ドル）
     キャッシュフロー・ヘッジ
     変動金利貸付金および前渡金                金利              1,587        41       -       -
     変動金利顧客預金                金利              (577)       (32)        -       -
     外貨建て発行済債券                外国為替               14       -       -       -
     外貨建て投資有価証券                外国為替                6       -       -       -
     発生する可能性の高い予想取引                外国為替                3       -       -       -
     純投資ヘッジ
                                     -       -     (159)       (149)
     海外事業                外国為替
      以下の表は、リスクの種類ごとにキャッシュフロー・ヘッジ準備金の調整の詳細を表示している。

                                      金利        外貨        合計

                                          （単位：百万ドル）
     2018年10月１日現在残高                                   128         (1)        127
     公正価値評価益                                   825         20        845
     損益計算書への振替                                    14         2        16
                                       (251)         (6)       (257)
     法人税他
                                        716         15        731
     2019  年 ９月  30 日現在残高
      海外事業への純投資のヘッジの結果、当年度中にFCTRは144百万ドル減少した。当年度中に、FCTRから損益計算書への再分類

     はなかった。
      2018  年 度の開示

      ヘッジ会計関係に指定されたデリバティブ金融商品から発生し、純損益で認識された影響額は、以下のとおりである。
                                                   2018年

                                  ヘッジ会計の種類              （単位：百万ドル）
     その他営業収入に認識された利益/（損失）
     ヘッジ対象                             公正価値                     1,190
     ヘッジ手段                             公正価値                     (1,210)
                                  キャッシュフロー                       13
     ヘッジ手段の非有効部分
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     認識および測定
     認識          当初および各報告日に、デリバティブは公正価値で認識される。デリバティブの公正価値が
               正の値の場合、当該デリバティブは資産として計上され、公正価値が負の値の場合は、負債
               として計上される。
               評価調整は、デリバティブの公正価値を決定する上で不可欠なものである。評価調整には、
               以下が含まれる。
                ・　カウンターパーティ・リスクおよび/またはデフォルト事由を反映するための、信用評
                  価調整（CVA）
                ・　デリバティブ・ポートフォリオにおける資金調達コストと利益を考慮する資金調達評
                  価調整（FVA）
     資産および負債の          デリバティブ資産は、契約が満了するか、所有に係るリスクおよび経済価値のほとんどすべ
     認識の中止          てを移転した際に、貸借対照表から除外される。デリバティブ負債は、当グループの契約上
               の義務が免除、取消または満了した際に、当グループの貸借対照表から除外される。
     損益計算書への影          デリバティブ金融商品に係る損益が認識される方法は、当該デリバティブが売買目的で保有
     響          されているか、それともヘッジ関係に指定されているかに左右される。売買目的で保有する
               デリバティブ金融商品について、公正価値の変動による利益または損失は、損益で認識され
               る。
               ヘッジ関係に指定された商品について、利益または損失の認識は、ヘッジ対象の内容に左右
               される。ヘッジの種類別の純損益の取扱いについては、129ページ（訳注：原文のページ番号
               である。）の表を参照のこと。
               ヘッジの非有効部分は、ベーシス・リスクおよびヘッジ対象とヘッジ手段の間の割引方法の
               差異から発生する場合がある。ヘッジ手段は翌日物インデックス・スワップのディスカウン
               ト・カーブを使用して割り引かれており、この方法はヘッジ対象には適用されない。
     ヘッジの有効性          ヘッジ会計として適格であるためには、ヘッジの有効性が高いと見込まれなければならな
               い。ヘッジは、次の条件を満たした場合にのみ、有効性が高いとされる。
                ・　ヘッジが指定される期間中に、ヘッジ対象リスクに起因する公正価値またはキャッ
                  シュフローの変動の相殺において高い有効性が見込まれる（期待有効性）
                ・　ヘッジの実際の結果が80％から125％の範囲内である（事後有効性）
               当グループは、定期的にヘッジの有効性を監視しており、少なくとも各報告日現在において
               監視を行っている。
     重要な判断および見積り

     デリバティブの公正価値測定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされ、特に容易に観察できない評価
     インプットの選定、および特定のデリバティブに対する評価調整を適用する際に判断が求められる。詳細について
     は、注記17「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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     11.    投資有価証券
                                          2019年           2018年




                                            （単位：百万ドル）
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券
     負債証券                                        76,489             -
     持分証券                                        1,221            -
     償却原価で測定される投資有価証券
         (1)
     負債証券                                        5,999            -
     売却可能資産
     負債証券                                          -        74,268
                                               -        1,095
     持分証券
     合計                                        83,709          75,363
                                               -        (1,079)
     減算：売却目的保有に再分類された資産（注記29参照）
                                            83,709          74,284
     合計
     (1)  予想信用損失引当金13百万ドルを含む。

                                  １年から

                           ３か月から
     2019  年  投資有価証券            ３か月未満        12か月       ５年      ５年超      満期なし        合計
                                  （単位：百万ドル）
     政府債                  6,768      14,665       26,200       12,603         -    60,236
     社債および金融機関債                  1,280       2,719      15,965        374        -    20,338
     その他の有価証券                    -       -      183      1,731         -     1,914
                        -       -       -       -     1,221       1,221
     持分証券
                      8,048      17,384       42,348       14,708       1,221      83,709
     合計
                                  １年から

                           ３か月から
     2018  年  売却可能資産            ３か月未満        12か月       ５年      ５年超      満期なし        合計
                                  （単位：百万ドル）
     政府債                  6,715       8,159      28,144       12,455         -    55,473
     社債および金融機関債                   948      2,549      13,283        287        -    17,067
     その他の有価証券                    -       -      159      1,569         -     1,728
                        -       -       -       -     1,095       1,095
     持分証券
     合計                  7,663      10,708       41,586       14,311       1,095      75,363
     減算：売却目的保有に再分類
                                                       (1,079)
     された資産（注記29参照）
                                                       74,284
     合計
                                303/743





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                                                            有価証券報告書
      当事業年度中、当グループは従来資本の部で繰り延べられていた利益／損失のリサイクリングにより、投資有価証券（2018
     年10月１日以降の適用）および売却可能資産（2018年９月30日以前の適用）に関連して240百万ドル（2018年度：48百万ドル）
     の純利益（税引前）を、その他営業収入に認識した。
      FVOCIで測定する持分証券／AFS持分証券の帳簿価額は1,221百万ドル（2018年度：1,095百万ドル）であった。これには、当
     グループの天津銀行（「BoT」）への投資1,106百万ドル（2018年度：1,025百万ドル）が含まれている。
     認識および測定

     2018  年10月１日以降に適用の会計方針
     投資有価証券は、売買以外の目的で保有される有価証券の形式の金融資産である（すなわち、譲渡可能な負債性金
     融商品または資本性金融商品）。例外として、当グループの顧客貸付業務を円滑にするために使用される為替手形
     （有価証券／譲渡性証書の一形態）は、契約内容をより的確に反映するため（投資有価証券よりも）貸付金および
     前渡金に分類されている。
     トレーディング目的以外の資本性金融商品は、商品毎にFVOCIで測定するものとして指定することができる。この
     選択がなされる場合、当該投資の利益または損失は、売却時にその他の包括利益から純損益へ再分類されない。た
     だし、利益または損失は、資本の部の中で再分類することができる。
     投資有価証券として開示された資産は、125ページ（訳注：原文のページ番号である。）の当グループの金融資産
     に関する開示の冒頭で概説されている金融資産の分類および測定についての一般方針の適用を受ける。また、「投
     資有価証券－償却原価で測定される負債証券」および「投資有価証券－その他の包括利益を通じて公正価値で測定
     される負債証券」に伴う予想信用損失は、注記13に概説されている会計方針に従って認識および測定される。「投
     資有価証券－その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債証券」について、予想信用損失引当金は資本の
     部のFVOCI準備金に計上され、対応する費用は損益で認識される。
     2018  年９月30日以前に適用の会計方針

     AFS資産は、デリバティブ以外の金融資産で構成されており、これらは売買を主な保有目的としていないことから
     AFSに指定されている。AFS資産には、株式と債券の両方が含まれている。AFS資産は当初、公正価値および取引費
     用の合計額で計上され、少なくとも年に２回再評価される。再評価の際に、公正価値の変動は、純損益に直接認識
     される項目である債券利息、受取配当金、債券に係る為替換算および減損費用を除き、資本の部の売却可能資産再
     評価差額金に含められる。
     資産売却時の売却可能資産再評価差額金における損益累計額は、純損益で認識される。
     各報告日現在において、AFS資産の減損の有無が評価される。債券の減損評価においては、当該資産の見積キャッ
     シュフローに悪影響を及ぼす事象の発生に関する評価が行われる。持分証券については、大幅または長期にわたり
     原価を下回るような公正価値の下落について評価される。
     AFS資産が減損している場合、当該資産に関連する損失累計額は、売却可能資産再評価差額金から振り替えられ
     る。そして当該振替額は以下のように純損益で認識される。
      ・　負債性金融商品については、貸倒引当金繰入額として
      ・　資本性金融商品については、その他営業収入のマイナス金額として
     債券のその後の減損の戻し入れは、貸倒引当金繰入額を通じて純損益に認識される。しかし、持分証券については
     減損の戻し入れは行わない。以前に減損認識された持分証券の価値が回復部分について、当該利益は資本の部に直
     接認識される。
     重要な判断および見積り

     評価に市場相場価格が使用されない資産の公正価値測定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされる
     が、特に容易に観察できない評価インプットの選定の際にその判断が求められる。詳細については、注記17「金融
     資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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     12.    正味貸付金および前渡金
      次表は当グループの正味貸付金および前渡金の詳細を示したものである。
                                            2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     貸越                                          7,267         7,061
     クレジットカード                                          9,241         9,890
     手形融資                                          6,159         6,861
     ターム・ローン－住宅                                         343,808         346,154
     ターム・ローン－住宅以外                                         248,337         234,405
                                              3,483         3,442
     その他
                                             618,295         607,813
     小計
     前受収益                                          (398)         (430)
                                               870         997
     資産計上された仲介手数料/モーゲージ実行手数料
     貸付金および前渡金の総額（売却目的保有に再分類された資産を含む）                                         618,767         608,380
                     (1)、(2)
                                              (3,509)         (2,917)
     予想信用損失引当金（注記13参照）
     正味貸付金および前渡金（売却目的保有に再分類された資産を含む）                                         615,258         605,463
                                                -       (999)
     減算：売却目的保有に再分類された正味貸付金および前渡金（注記29参照）
                                             615,258         604,464
     正味貸付金および前渡金
     契約上の満期までの残存期間：
     １年以内                                         133,273         126,811
                                             481,985         477,653
     １年超
                                             615,258         604,464
     正味貸付金および前渡金
     貸借対照表計上基準：
     償却原価                                         614,336         604,331
                                               922         133
     損益を通じた公正価値による測定
                                             615,258         604,464
     正味貸付金および前渡金
     (1)  2018  年 10 月１日付の     AASB  第９号の適用時に、当グループは一括評価引当金を                        647  百万ドル増加させた。比較情報は修正再表
       示されていない。詳細は、注記              35 を参照   のこと   。
     (2)  2018  年 の帳簿外の信用関連コミットメントに                  起因した    信用減損    に係る   一括評価引当金       500  百万ドルおよび個別評価引当金              26
       百万ドル    は 、当期の表示との比較可能性を高めるため、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金から、その他の引
       当金に再分類された。
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     認識および測定
     貸付金および前渡金は、固定された、または確定可能な支払額を伴う非デリバティブ金融資産であり、活発な市場
     での相場価格がなく、当グループが顧客に直接的に、または第三者チャネルを通じて提供する与信枠である。
     貸付金および前渡金は、当初公正価値に貸付金または前渡金の実行に直接起因する取引費用を加算した額で計上さ
     れる。これらの取引費用は、主として仲介手数料／モーゲージ実行手数料であり、貸付金の見積り貸付期間にわた
     り償却される。貸付金および前渡金は、その後は、実効金利法を使用した償却原価から貸倒引当金を控除した額で
     測定されるか、あるいは当初認識時に損益を通じて公正価値評価するものとして個別に指定された場合もしくは売
     買目的保有の場合に公正価値で測定される。
     リース資産契約および購入権付リース契約は、資産の所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済価値を顧客ま
     たは当グループの関係者でない第三者に移転する場合にファイナンス・リースとして分類される。これらのファシ
     リティは、上表では「その他」に含まれている。
     当グループは、貸借対照表上で認識されている金融資産を譲渡する取引を行う。当グループが譲渡資産のリスクと
     経済価値の実質的にすべてを留保している場合、当該譲渡された資産は当グループの貸借対照表に引き続き計上さ
     れるが、実質的にすべてのリスクと経済価値が移転された場合には、当グループは当該資産の認識を中止する。
     リスクと経済価値が部分的に留保され、当該資産に対する支配を喪失した場合には、当グループは当該資産の認識
     を中止する。当該資産に対する支配を喪失していない場合、当グループは継続関与の範囲で当該資産の認識を継続
     する。
     譲渡において権利と義務が留保、または発生した場合、権利と義務は内容に応じて資産および負債として別々に認
     識される。
     2018年10月１日以降、正味貸付金および前渡金として開示された資産は、125ページ（訳注：原文のページ番号で
     ある。）の当グループの金融資産に関する開示の冒頭で概説されている金融資産の分類および測定についての一般
     方針の適用を受ける。また、正味貸付金および前渡金に伴う予想信用損失は、注記13に概説されている会計方針に
     従って認識および測定される。
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     13.    予想信用損失引当金
     予想信用損失引当金

      注記１および注記35で記述したように、当グループは、2018年10月１日付けでAASB第９号を適用した。その結果、金融資産
     の減損測定について予想信用損失（「ECL」）モデルが適用され、当年度の信用損失情報に関する表示が変更された。比較情報
     は修正再表示されていない。
      次の表は、当年度中のECL引当金（売却目的保有に再分類された資産のECL引当金を含む）の変動を表示している。
      正味貸付金および前渡金－償却原価で測定

      ECL引当金は正味貸付金および前渡金に含まれている。
                                           ステージ３

                          ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     2018  年 10月１日現在                      920      1,391        359       894      3,564
     ステージ間の移動                         166      (308)       (91)       233        -
     新規および増加した引当金（戻入控除後）                        (168)       291       147      1,139       1,409
     戻入                          -       -       -     (382)       (382)
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                          -       -       -    (1,076)       (1,076)
                  (1)
                               9       ▶      (2)      (17)       (6)
     為替換算およびその他の変動
                              927      1,378        413       791      3,509
     2019  年 ９月30日現在
     (1)  2019  年 度に完了した売却の影響および個別評価                   ECL  引当金に係る割引のアンワインド               の影響   を含む。

      予想信用損失の変動は、対応する総額残高の変動と一致している。

      投資有価証券－償却原価で測定される負債証券

      ECL引当金は投資有価証券に含まれている。
                                           ステージ３

                          ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     2018  年 10月１日現在                       9       2       -       -      11
     ステージ間の移動                          -       -       -       -       -
     新規および増加した引当金（戻入控除後）                          2      (1)       -       -       1
     戻入                          -       -       -       -       -
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                          -       -       -       -       -
                               1       -       -       -       1
     為替換算およびその他の変動
                              12       1       -       -      13
     2019  年 ９月30日現在
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      投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券　
      ECL引当金は、公正価値で評価した帳簿価額を変動させるものではない。その代わりに、ECL引当金は資本の部のFVOCI準備金
     に認識されており、対応する費用は純損益で認識される。
                                            ステージ３

                           ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     2018  年 10月１日現在                       14       -       -       -      14
     ステージ間の移動                           -       -       -       -       -
     新規および増加した引当金（戻入控除後）                          (2)       -       -       -      (2)
     戻入                           -       -       -       -       -
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                           -       -       -       -       -
                  (1)
                               (4)       -       -       -      (4)
     外貨換算およびその他の増減
                               8       -       -       -       8
     2019  年 ９月30日現在
     ( 1 ) 2019  年 度に完了した売却の影響を含む。

      帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠

      ECL引当金はその他引当金に含まれている。
                                            ステージ３

                           ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     2018  年 10月１日現在                      474       166       15       26      681
     ステージ間の移動                          27      (29)        -       2       -
     新規および増加した引当金（戻入控除後）                          (36)       12       6       -      (18)
     戻入                           -       -       -      (3)       (3)
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                           -       -       -       -       -
                               8       2       -      (2)       8
     為替換算およびその他の増減
                              473       151       21       23      668
     2019  年 ９月30日現在
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      AASB  第139号に基づいた貸倒引当金の2018年の開示
      以下の開示はAASB第９号の適用を反映しておらず、従来のAASB第139号の要件に基づいて作成されている。
                                            帳簿外の

                                   正味貸付金         信用関連
                                  および前渡金        コミットメント           合計
     貸倒引当金
                                         （単位：百万ドル）
     個別引当金
     期首残高                                 1,118          18       1,136
     新規および増加した引当金                                 1,426          18       1,444
     戻入                                  (425)          -       (425)
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                                 (1,224)           -      (1,224)
        (1)
                                       (1)        (10)         (11)
     その他
                                       894         26        920
     個別引当金合計
     一般引当金
     期首残高                                 2,118          544       2,662
     損益への繰入額/（戻入額）                                  (34)         (51)         (85)
        (2)
                                       (61)          7       (54)
     その他
                                      2,023          500       2,523
     一般引当金合計
                                      2,917          526       3,443
     貸倒引当金合計
     ( 1 ) 個別引当金のその他には、            2018  年のアジアリテールおよび富裕層事業の売却完了の影響を含む。これには、為替レート変

       動の調整および個別引当金に係る割引のアンワインドが含まれている。
     ( 2 ) 一般引当金のその他には、アジアリテールおよび富裕層事業の売却完了の影響                                    ならびに    為替レートの変動        の 調整が含まれ
       ている。
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     貸倒引当金繰入－損益計算書
      AASB第９号に基づいた貸倒引当金繰入/(戻入)の内訳
                                                    2019年

                                                 （単位：百万ドル）
                        (1)
     新規および増加した引当金（戻入控除後）
     －一括評価                                                    16
     －個別評価                                                  1,374
     戻入                                                   (385)
                                                       (212)
     償却債権回収額
     貸倒引当金繰入合計                                                   793
                                                        (1)
     減算：非継続事業に係る貸倒引当金繰入/（戻入）
                                                        794
     継続事業に係る貸倒引当金繰入
     ( 1 ) 一括評価および個別評価間の振替の影響を含む。

      2019年９月30日に終了した期間に償却されたが、引き続き回収対象となる金融資産の契約上の残高は212百万ドルである。

      2018  年度のAASB第139号に基づいた貸倒引当金繰入/(戻入)の内訳

      以下の開示はAASB第９号の適用を反映しておらず、従来のAASB第139号の要件に基づいて作成されている。
                                                    2018年

                                                 （単位：百万ドル）
     新規および増加した個別引当金                                                  1,444
     戻入額                                                   (425)
                                                       (246)
     償却債権回収額
     個別貸倒引当金繰入額                                                   773
                                                        (85)
     一括貸倒引当金繰入額/（戻入額）
                                                        688
     貸倒引当金繰入額
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     認識および測定
     2018  年10月１日以降に適用の会計方針
     予想信用損失モデル
     予想信用損失の測定は、一連のシナリオを評価して、貨幣の時間的価値、過去の事象、現在の状況および将来の経
     済状況の予想を考慮に入れる偏りのない確率加重予想を反映する。
     予想信用損失は、以下の３段階のアプローチに基づいて、組成以降の信用の悪化に従って、12か月間または当該金
     融資産の全期間に対して測定される。
      ・　ステージ１：金融資産の組成時において、また組成以降信用リスクの著しい増大（「SICR」）がない場合、
        報告日から12か月以内に起こりうるデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、12か月分のECL
        に相当する引当金が認識される。満期までの残存期間が12か月未満の金融商品については、予想信用損失
        は、満期までの残りの期間にわたって起こりうるデフォルト事象に基づいて見積もられる。
      ・　ステージ２：組成以降信用リスクが著しく増大している場合、金融商品の予想残存期間にわたって起こりう
        るすべてのデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、残存期間のECLに相当する引当金が認識
        される。その後の期間に、信用リスクの状況が改善され、組成以降の信用リスクの増大が著しいものとはみ
        なされなくなった場合、当該エクスポージャーはステージ１の区分に戻され、12か月間のECLが適用され
        る。
      ・　ステージ３：減損の客観的証拠が存在する場合、全期間のECLに相当する引当金が認識される。
     ステージ１およびステージ２のエクスポージャーについては、予想信用損失は集合的に見積もられ、ステージ３に
     移動した場合に集合的または個別に見積もられる。
     予想信用損失の測定

     ECLは、与信枠レベルで以下の信用リスクの要因から算出したものを、貨幣の時間的価値を組み込んで割り引いた
     ものである。
      ・　デフォルト確率（「PD」）－借り手が所与の期間にデフォルトする確率の見積り
      ・　デフォルト時エクスポージャー（「EAD」）－元本および利息の返済、与信枠からの追加的な借入の実行な
        らびに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時での予想貸借対照表エクスポージャー
      ・　デフォルト時損失率（「LGD」）－借り手のデフォルトの際の予想損失で、直接的および間接的な回収費用
        も考慮に入れられ、当該与信枠のEADに対する割合で表される。
     これらの信用リスク要因は、マクロ経済的変数の使用を通じて、現在の情報および将来情報に関して調整される。
     予想存続期間

     ステージ２およびステージ３エクスポージャーのECLを見積もる際に、当グループは信用リスクに晒されると予想
     される全期間を考慮する。
     リテール以外のポートフォリオに関して、当グループはリボルビング以外の与信枠について最長の契約期間を予想
     全期間として使用している。法人向け与信枠等、リテール以外のリボルビング与信枠の予想全期間には、契約で合
     意された年次審査の一環として当グループが与信枠を取り消す契約上の権利を、適用される通知期間を考慮して反
     映する。
     リテールのポートフォリオに関して、予想全期間は予想される期限前返済および重大な条件緩和を考慮した行動パ
     ターンを使用して決定される。
     デフォルト、信用減損および償却の定義

     予想信用損失の測定に使用されるデフォルトの定義は、全ポートフォリオにわたって、内部信用リスク管理目的に
     使用される定義に一致させている。この定義はまた、規制上のデフォルトの定義にも沿っている。デフォルトは、
     債務者が当グループに対する契約上の支払義務を完全に履行する可能性が低いことを示す兆候がある、またはエク
     スポージャーが延滞90日となった場合に発生する。
     金融資産（担保が十分な金融資産を含む）は、デフォルトした場合、財務報告目的上は信用減損が発生していると
     みなされる。
     回収の現実的な可能性がない場合、貸付金は、当グループの内部プロセスが完了し、合理的に予想されたすべての
     回収時に、関連する貸倒引当金を充当して償却される。その後の期間における償却債権回収額は、損益計算書の貸
     倒引当金繰入額から控除される。
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     認識および測定
     条件変更した金融資産
     信用または商業上の理由から、金融資産の条件変更、あるいは現存の金融資産が新しい金融資産に置き換えられた
     場合、現存の金融資産に対する大幅な条件変更とみなされるかを判定するための評価が行われる。この評価では、
     変更条件から発生するキャッシュフローの変化に加え、元本金額（与信限度額）、期間、原担保の変更など、商品
     全体のリスク・プロファイルの変化の両方が検討される。大幅な条件変更とみなされない場合、現存の金融商品の
     認識中止は行われず、信用リスクの著しい増大（「SICR」）の判定には引き続き組成日が使用される。大幅な条件
     変更とみなされる場合、現存の金融商品の認識は中止され、条件変更日に新しい金融資産が公正価値で認識され、
     当該条件変更日がこの新しい資産のSICRの判定に使用される組成日となる。
     信用リスクの著しい増大（「SICR」）

     ステージ２の資産は、組成以降、信用リスクの著しい増大（「SICR」）があった資産である。SICRの構成内容の決
     定にあたり、当グループは定性的情報と定量的情報の両方を考慮する。
     ⅰ.  内部信用格付等級
       ポートフォリオの大部分に関してSICRの主要な指標とされているのは、組成以降の与信枠に関する内部格付等
       級の著しい悪化であり閾値を適用して測定される。
       リテール以外のポートフォリオに関して、SICRは報告日時点で与信枠に適用される顧客信用格付（「CCR」）
       と、当該与信枠の組成時のCCRを比較して判定される。CCRは、借り手のデフォルト確率を反映して各借り手に
       割り当てられ、将来予測的な情報を含む、借り手固有の情報および借り手以外の固有の情報の両方が組み込ま
       れる。CCRは最低限１年に１度、または顧客の信用リスクに影響を及ぼすおそれのある事象が発生した場合は
       より頻繁に見直しの対象となる。
       リテールのポートフォリオに関して、SICRは各与信枠の報告日時点でシナリオ加重された全期間にわたるデ
       フォルト確率と、組成時でシナリオ加重された全期間にわたるデフォルト確率を比較して判定される。シナリ
       オ加重された全期間にわたるデフォルト確率は、以下の場合に著しい増大となる。
       ・　経済見通しの悪化、または経済の不透明性が高まった場合
       ・　顧客の全体としての信用状態、または支払義務の管理能力の低下があった場合
     ⅱ.  安全基準

       当グループは、リテール以外とリテールのポートフォリオの両方について、30日延滞を安全基準として使用し
       ている。リテール・ポートフォリオに関してのみ、ステージ１への復帰前に３か月から６か月間の良好な支払
       実績を示すことが要求される。
     将来予測的な情報

     当グループは、金融資産で当初認識以降に信用リスクの著しい増大が生じたか否かの評価と、ECLの見積りの両方
     に将来予測的な情報を組み込んでいる。ECLの見積りにおいて将来予測的な情報を適用する際に、当グループは以
     下の４つの確率加重予想経済シナリオを検討する。
     ⅰ.  ベースケースシナリオ
       ベースケースシナリオは、ANZの見解で最も可能性の高い将来のマクロ経済状況である。このシナリオは、戦
       略計画および予算策定に使用された経営陣の仮定を反映し、当グループが３年の計画期間で戦略計画および資
       本計画に適用するプロセスである当グループの自己資本充実度評価プロセス（「ICAAP」）における情報とし
       ても利用される。
     ⅱ.  アップサイドシナリオおよび              iiiダウンサイドシナリオ
       アップサイドシナリオおよびダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され（す
       なわち、これらは貸借対照表日現在の実勢経済状況に基づくものではない）、長期間にわたるより楽観的
       （アップサイドシナリオの場合）またはより悲観的（ダウンサイドシナリオの場合）な経済事象および不確実
       性の組合せに基づく。
     ⅳ.  深刻なダウンサイドシナリオ
       深刻なダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され、より可能性が低い、非常
       に困難な経済状況の潜在的に深刻な影響を考慮に入れる。このシナリオは、発生確率が25年に１度の景気後退
       事象のマクロ経済状況を反映する。
     これらの４つのシナリオは、ポートフォリオおよび借り手の国別に、PD、LGDおよびEADのモデル（ECLモデルと総
     称）に使用されるマクロ経済変数の観点で記述される。これらの変数の例は、失業率、GDP成長率、住宅価格指
     数、商業用不動産価格指数、消費者物価指数などである。
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     認識および測定
     各シナリオの確率加重は、ベースケースシナリオを取り巻くリスクおよび不確実性、ならびに必要な場合には個別
     のポートフォリオに対する検討事項を考慮して経営陣によって決定される。グループ資産負債委員会
     （「GALCO」）はベースケース予測シナリオの見直しおよび承認を担当し、信用および市場リスク委員会
     （「CMRC」）は、シナリオに適用される確率加重を承認する。
     該当する場合、モデル化プロセスにおいて既知または予想されるリスクが適切に対処されない状況を考慮するため
     の一時的な調整が行われる。CMRCは、このような調整を承認する責任を負っている。
     ECL  の感応度

     以下の表は、アップサイドシナリオとダウンサイドシナリオの両方に100％加重が適用され、他のモデルにおける
     仮定を不変としたシナリオでの当グループのECL引当金に対する影響を示している。
                                    ECL合計               影響

                                        （単位：百万ドル）
     100％アップサイドシナリオ                               2,384              (993)
     100％ダウンサイドシナリオ                               5,334              1,956
     2018  年９月30日以前に適用の会計方針
     当グループは、貸付金および前渡金について２種類の貸倒引当金を計上している。
      ・　減損していると評価された重要な資産に対する個別引当金
      ・　集合的に減損が評価される類似した資産のポートフォリオに対する一般引当金
     各々についての会計上の取扱いの詳細は、以下のとおりである。
                 個別                     一般
     評価           貸付金および前渡金に特定の基準値を超え                     損失が発生している可能性があるが特定に
                 た減損が発生し、減損事象が識別された場                     は至っていない少額の貸付金および前渡
                 合、個別に貸倒引当金の必要性が評価され                     金、ならびに個別に重要であるが減損が発
                 る。                     生しているとは評価されていない貸付金お
                                      よび前渡金を考慮して、当グループはこれ
                                      らを類似した信用リスク特性を持つ資産
                                      プールで集合的に評価している。
     減損           元本または利息を回収できない可能性があ                     引当金額は、それぞれの一般プールに含ま
                 る旨の客観的な証拠がある場合（すなわ                     れる資産と類似する信用リスク特性を持つ
                 ち、損失事由が発生している）、貸付金お                     資産に関する過去の損失実績を基準に見積
                 よび前渡金は減損していると評価される。                     られる。過去の損失実績は、経済状態の変
                                      化、ポートフォリオに内在する大規模な損
                                      失集中リスクの影響および景気サイクルの
                                      評価等の、最新の観察可能データに基づい
                                      て調整される。
     測定           減損損失は、資産の帳簿価額と、当該資産の当初実効金利を使用して割り引かれた見積将
                 来キャッシュフローの現在価値との差額として測定される。測定結果は、減損が識別され
                 た期間の費用として純損益に計上され、相殺する引当金を通じて対応する貸付金および前
                 渡金の帳簿価額の減額が認識される。
     回収不能額           貸付金または前渡金が回収不能（部分的または全額）となった場合、その残高（および関
                 連する貸倒引当金）は償却される。
                 当グループでは、無担保のリテール与信額を、180日延滞となるか、顧客の破産または類
                 似するような貸付金または前渡金の法的な返済義務の免除のいずれか早い時点で償却して
                 いる。担保付与信額については、担保物件の現金化により回収可能と算定される手取金控
                 除後で償却される。
     償却済債権の回収           以前に償却した貸付金および前渡金から何らかのキャッシュフローの回収があった場合、
                 当該回収は、キャッシュフローを受け取った期間の純損益で認識される。
     簿外金額           貸付コミットメント等の簿外項目については、個別および一般基準の両方で減損が検討さ
                 れる。
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     重要な判断および見積り

     2018  年10月１日以降の適用
     貸付金および前渡金の予想信用損失引当金を見積もる際に、当グループは以下の事項に関連して経営陣の判断を適
     用する。
                 重要な判断
     信用リスクの著しい増           ECLの測定にあたり、貸付金の当初認識以降に信用リスクの著しい増大（「SICR」）があ
     大（「SICR」）がいつ           り、その結果として当該金融資産が「ステージ１」から「ステージ２」に移動するかを判
     発生したかの判定           定するための基準を設定する際には判断を伴う。ステージ１からステージ２への移動は、
                 ECLの計算が翌12か月間のデフォルト確率に基づく引当金から全期間にわたる予想信用損
                 失引当金へと増加するため、主要な判断領域である。ステージ２からステージ１への移動
                 に伴う信用リスクの減少も、同様にECL引当金の大幅な変動をもたらしうる。
                 正確なトリガーポイントの設定には判断が必要とされ、この判断がECL引当金の金額に重
                 大な影響を及ぼす場合がある。当グループは、SICR判定基準の有効性を継続的に監視して
                 いる。
     12 か月間と全期間の両          ECLの算定に使用されるPD、LGDおよびEADの信用リスクパラメータは、経営陣によって決
     方の信用損失の測定           定された関連する将来予測的な情報を反映した一定時点での尺度である。どの将来予測的
                 な情報の変数が特定の貸付ポートフォリオに関連し、そして各ポートフォリオの一時点で
                 の感応度の決定に関連するものかの判定には判断を伴う。
                 また、ECLの測定に使用するための与信枠の全期間を見積るにあたり、行動パターン特性
                 を適用する場合にも判断が必要とされる。他のすべての事項が変化しないと仮定した場
                 合、予想行動パターンの期間が長くなるとECLの金額も増加する。
     将来予測的なシナリオ           当グループによる将来予測的な情報の変数の見通しは、「ベースケース」または、経営陣
     の見通し           が社内で計画および予測目的で使用した最も可能性が高いシナリオから決定される。
                 2019年９月30日現在のベースシナリオについての主要経済要因の予想結果は次のとおりで
                 ある。
                 オーストラリア
                 見通し期間にわたって、失業率は基本的に横ばいで、GDP成長は緩やかな改善が予測さ
                 れ、住宅用不動産価格は、下落期間があった後に上向くと予想される。商業用不動産価格
                 は見通し期間にわたって小幅の低下が予想される。消費者物価指数上昇率は、現在の水準
                 から加速すると予想される。
                 ニュージーランド
                 見通し期間にわたって、GDP成長は緩やかに上向き、失業率は安定が続くと見通される。
                 住宅用不動産価格は小幅の上昇が予想される。商業用不動産価格は上昇が予想されるが、
                 上昇は見通し期間にわたって緩やかと見込まれる。消費者物価指数は、緩やかな上昇が見
                 込まれる。
                 世界の他の国々
                 世界的な見通しの不透明性により、短期的にはGDP成長は減速が予測されている。インフ
                 レーションもまた、2020年までの見通し期間は低インフレが続くと見込まれる。
     各シナリオの確率加重           各シナリオの確率加重は、ベースケースシナリオを取り巻くリスクおよび不確実性、なら
                 びに必要な場合には個別のポートフォリオに対する検討事項を考慮して経営陣によって決
                 定される。
     経営陣による一時的な           ECL引当金に対する経営陣による一時的な調整は、当グループが、既存のインプット、仮
     調整           定およびモデル技法では、当グループの貸付ポートフォリオに適合するすべてのリスク要
                 因を捕捉できないと判断した状況について使用する調整である。当グループの現在のパラ
                 メーター、リスク格付または将来予測的な情報に組み込まれていない、発生しつつある、
                 地域的または世界的なマクロ経済、ミクロ経済または政治的事象、および自然災害は、こ
                 うした状況の例である。
                 経営陣による一時的な調整の使用は、認識されるECLの金額に影響を及ぼす場合がある。
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     重要な判断および見積り
     2018  年９月30日以前の適用
     貸付金および前渡金の減損を測定した際に、報告日現在における損失の範囲について経営者の判断が行われた。
                 個別                     一括
     重要な判断           ・　見積将来キャッシュフロー                     ・　見積将来キャッシュフロー
                 ・　顧客の事業見通し                     ・　類似したリスク特性を持つ資産の過去
                 ・　担保物件の実現可能価額                       の損失実績
                 ・　他の債権者に対する当グループの優先                     ・　ポートフォリオに特有の大規模な集中
                   順位                     による損失の影響
                 ・　顧客情報の信頼性                     ・　景気サイクルの評価
                 ・　貸付金回収の予想費用と期間
     当グループは、定期的に重要な判断を見直し、過去の損失実績を反映させるための更新を行った。
     金融負債

     以下に、当グループが後述の注記での開示に関連している金融負債を分類および測定している方法を概説する。
     分類および測定

     金融負債
     金融負債は、償却原価または、売買目的で保有される場合に損益を通じて公正価値で測定される。加えて、金融負
     債は以下の場合にFVTPLで測定されるものとして指定することができる。
      ・　この指定により、指定しない場合に発生する会計上のミスマッチを解消または著しく減少させる場合。
      ・　金融負債グループが、文書化されたリスク管理戦略に従って、公正価値で管理され、その実績が公正価値に
        基づいて評価される場合。
      ・　金融負債が１つ以上の組込デリバティブを含む場合。ただし、以下の場合を除く。
        a）その組込デリバティブが、それがなければ契約上求められていたはずのキャッシュフローを大幅に変更
          していない場合。
        b）組込デリバティブが、主契約となる金融負債と密接に関連している。
     金融負債が公正価値で測定するものとして指定されている場合、企業自身の信用リスク変動に係る利益および損失
     は、その他の包括利益に含められるが、それにより、損益における会計上のミスマッチが生じるまたは拡大する場
     合を除く。AASB第９号基準の当該項目は、2013年10月１日より当グループで早期適用された。
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     14.    預金およびその他の借入金
                                             2019年        2018年




                                              （単位：百万ドル）
     譲渡性預金                                         36,646        42,746
     定期預金                                         227,087        214,682
     要求払い預金および短期預金                                         256,264        245,449
     無利息預金                                         28,342        26,289
     銀行からの預り金および買戻条件付契約により売却した有価証券                                         77,526        72,691
                          (1)
                                              11,812        17,872
     コマーシャル・ペーパーおよびその他の借入金
     預金およびその他の借入金（売却目的保有に再分類された負債を含む）                                         637,677        619,729
                                                 -     (1,579)
     減算：売却目的保有に再分類された預金およびその他の借入金（注記29参照）
                                              637,677        618,150
     預金およびその他の借入金
     契約上の満期までの残存期間：
     １年以内                                         630,373        606,175
                                               7,304        11,975
     １年超
                                              637,677        618,150
     預金およびその他の借入金
     貸借対照表計上基準：
     償却原価                                         635,376        615,818
                                               2,301        2,332
     損益を通じた公正価値による測定（当初認識時に指定）
                                              637,677        618,150
     預金およびその他の借入金
     (1)  その他の借入金は、連結子会社UDCファイナンス・リミテッド（「UDC」）の担保付借入１億ニュージーランドドル（2018

       年度：９億ニュージーランドドル）に関連している。これにはUDCの全資産35億ニュージーランドドル（2018年度：33億
       ニュージーランドドル）が担保として付されている。
     認識および測定

     預金およびその他の借入金の認識および測定は次のとおりである。
      ・　当初認識時に損益を通じた公正価値評価に指定されていないものについては、償却原価で測定され、実効金
        利法を用いて支払利息を認識する。
      ・　公正価値で管理され、会計上のミスマッチを低減もしくは解消する、または組込デリバティブを含むもの
        は、損益を通じて公正価値評価するものとして指定する。
     償却原価評価と公正価値評価の区分については、注記17「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
     公正価値評価に指定された預金およびその他の借入金について、当グループの自己信用リスクの変動に起因する公
     正価値損益は、利益剰余金のその他の包括利益で認識される。公正価値損益の残りの金額は、純損益に直接認識さ
     れる。その他の包括利益で認識された金額は、その後に損益に再分類されることはない。
     買戻条件付契約により売却した有価証券は、所有に係るリスクおよび経済価値が当グループに留保されていること
     により、当該金融資産を買い戻す負債を表しており、当グループの貸借対照表に引き続き計上されている。売却価
     格と買戻価格の差額は、買戻条件付契約の期間にわたって認識され、損益計算書の支払利息に費用計上される。
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     15.    発行済社債
      当グループは、各種の資金調達プログラムを利用して優先債務（カバード・ボンドおよび証券化を含む）および劣後債務を

     発行している。優先債務と劣後債務の違いは、優先債務の保有者が関連する発行体の債務である劣後債務の保有者に対して優
     先権を有することである。関連する発行体の清算にあたって、劣後債務が返済されるのは、関連する発行体が預金者、その他
     の債権者および優先債務の保有者に対する返済が行われた後となる。
                                           2019年      2018年

                                            （単位：百万ドル）
     優先債務                                       89,737       86,193
     カバード・ボンド                                       20,957       17,846
                                            2,411       1,232
     証券化
     非劣後債務合計                                       113,105       105,271
     劣後債務
      －　その他Tier１資本                                      8,171       7,917
                                            8,415       7,991
      －　Tier２資本
                                            16,586       15,908
     劣後債務合計
                                           129,691       121,179
     発行済社債合計
      発行済社債の通貨別内訳

      下表は、当グループの発行済社債の通貨別内訳を示したものであり、概して社債保有者の本拠地を表している。
                                           2019年       2018年

                                            （単位：百万ドル）
     USD     米ドル
                                            45,841       49,610
     EUR     ユーロ                                 26,200       23,239
     AUD     豪ドル                                 39,273       29,477
     NZD     ニュージーランドドル                                  5,130       5,673
     JPY     日本円                                  3,312       3,471
     CHF     スイスフラン                                  1,501       2,067
     GBP     英ポンド                                  4,720       3,776
     HKD     香港ドル                                  1,446       1,157
     その他     人民元、ノルウェークローネ、シンガポールドル、
                                            2,268       2,709
          インドネシアルピアおよびカナダドル
                                           129,691       121,179
     発行済社債合計
                  (1)
     契約上の満期までの残存期間               ：
     １年以内                                       20,803       21,585
     １年超                                      106,963        97,938
                                            1,925       1,656
     満期日なし（永久債）
                                           129,691       121,179
     発行済社債合計
     (1)  最終満期日に基づくが、その他Tier１資本証券の場合、強制転換日がある場合はその日に基づく。

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      劣後債務
      劣後債務は当グループの規制資本として適格であり、その条件に従って、APRAの適正資本目的上、その他Tier１（AT１）資
     本またはTier２資本のいずれかに分類される。
      ・　AT１資本：以下のような永久資本商品
         ・　ANZキャピタルノート（ANZ               CN）
         ・　ANZ資本証券（ANZ           CS）
         ・　ANZ    NZキャピタルノート（ANZ            NZ  CN）
      ・　Tier２資本：永久または期限付劣後債券
      発行体の清算において、Tier２資本商品は、AT１資本商品に優先し、AT１資本商品は普通株式のみに優先する。
      AT １資本

      すべての発行済AT１資本商品は、バーゼル３に全面的に準拠した商品である（バーゼル３についての詳細は、注記23「資本
     管理」を参照のこと）。ANZ             CNとANZ    CSは、それぞれ同順位である。
      AT１資本商品に係る分配は累積されず、発行体の完全裁量および一定の支払条件（規制上の要件を含む）のもとで行われ
     る。ANZ    CNに係る分配は、ANZ普通株式に適用されるフランキングと同様のフランキングの対象となる。
      発行体は、指定された場合には、AT１資本商品について特定の期日および一定の状況下（税務事由、規制事由等）におい
     て、繰上償還または転換オプションを行使することができる。このオプションは、APRAの書面による事前承認を条件とし、ANZ
     NZ  CNの場合はAPRAに加えてニュージーランド準備銀行（RBNZ）の書面による事前承認を条件としている。
      各AT１資本商品は、以下の場合に、不定数のANZ普通株式（所定の転換株数を上限に、転換直前のANZ普通株式の平均市場株
     価から１％割引後の価格に基づく）に直ちに転換される。
      ・　ANZ（ANZ       NZ  CNの場合はANZバンク・ニュージーランド・リミテッド（ANZ                            NZ））の普通株式等Tier１資本比率が
        5.125％以下となった場合（普通株式資本関連のトリガー事由）、または
      ・　APRAが、特定の有価証券の転換もしくは償却、または公的資金の注入（もしくは同等の支援）がなければ、当行が存続
        不能に陥ると判断する、と当行に通達した場合、（ANZ                          NZ  CNの場合に、RBNZがノートの転換または償却をANZ                        NZに指示
        した場合もしくはANZ          NZに対して法的管財人が指名され、ノートの転換または償却が決定された場合）（存続不能トリ
        ガー事由）。
      指定されている場合、AT１資本商品は、以下の日に不定数のANZ普通株式（所定の転換株数を上限に、転換直前の平均市場株
     価から１％割引後の価格に基づく）に強制的に転換される。
      ・　指定された強制転換日、または
      ・　条件に定義されている一定の状況下においてそれよりも早い日。
      ただし、一定の転換基準を満たさない場合、強制転換は所定の期間延期される。
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                                                            有価証券報告書
      以下の表は、当事業年度および前事業年度の９月30日現在で発行済の当グループのAT１資本商品の主要な内容である。
                                           2019年       2018年

                                            （単位：百万ドル）
                    (1)
     その他Tier１資本（永久劣後債）
     ANZ  キャピタルノート（ANZ           CN）
                      ANZ  CN1
     AUD       1,120百万                                1,118       1,117
                      ANZ  CN2
     AUD       1,610百万                                1,607       1,605
                      ANZ  CN3
     AUD       970百万                                 966       965
                      ANZ  CN4
     AUD       1,622百万                                1,612       1,610
                      ANZ  CN5
     AUD       931百万                                 925       924
     ANZ  資本証券（ANZ       CS）
     USD       1,000百万          ANZ資本証券                      1,481       1,240
     ANZ  NZ キャピタルノート（ANZ           NZ  CN）
                      ANZ  NZキャピタルノート                     462       456
     NZD       500百万
     その他Tier１資本合計
                                            8,171       7,917
     (1)  帳簿価額（発行費用控除後）

      ANZ  キャピタルノート（         ANZ  CN ）

                     CN1             CN2             CN3

       発行体             ANZ             ANZ             ANZ（ニュージーランド支
                                              店を通じて発行）
       発行日             2013年８月７日             2014年３月31日             2015年３月５日
       発行額             1,120百万ドル             1,610百万ドル             970百万ドル
                     100ドル             100ドル             100ドル
       額面価額
                                 半期毎に後払い
       配当の頻度             半期毎に後払い                          半期毎に後払い
       配当率             変動レート：（180日物銀             変動レート：（180日物銀             変動レート：（180日物銀
                     行手形レート＋3.4％）×             行手形レート＋3.25％）             行手形レート＋3.6％）×
                     （１－オーストラリア法             ×（１－オーストラリア             （１－オーストラリア法
                     人税率）             法人税率）             人税率）
       発行体による繰上償還             2021年９月１日             2022年３月24日             2023年３月24日
       または転換オプション
       強制転換日             2023年９月１日             2024年３月24日             2025年３月24日
       普通株式資本関連の             あり             あり             あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由             あり             あり             あり
       2019年度帳簿価額             1,118百万ドル             1,607百万ドル             966百万ドル
                     （2018年度：1,117百万ド             （2018年度：1,605百万ド             （2018年度：965百万ド
       （発行費用控除後）
                     ル）             ル）             ル）
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                     CN4             CN5
       発行体             ANZ             ANZ
       発行日             2016年９月27日             2017年９月28日
       発行額             1,622百万ドル             931百万ドル
                     100ドル             100ドル
       額面価額
       配当の頻度             四半期毎に後払い             四半期毎に後払い
       配当率             変動レート：（90日物銀             変動レート：（90日物銀
                     行手形レート+4.7％）x             行手形レート+3.8％）x
                     （１－オーストラリア法             （１－オーストラリア法
                     人税率）             人税率）
       発行体による繰上償還             2024年３月20日             2025年３月20日
       または転換オプション
       強制転換日             2026年３月20日             2027年３月20日
       普通株式資本関連の             あり             あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由             あり             あり
       2019年度帳簿価額             1,612百万ドル             925百万ドル
       （発行費用控除後）             （2018年度：1,610百万ド             （2018年度：924百万ド
                     ル）             ル）
      ANZ  資本証券（     ANZ  CS ）

       発行体                 ANZ（ロンドン支店を通じて発行）

       発行日                 2016年６月15日
       発行額                 1,000百万米ドル
       額面価額                 最低券面単位200,000米ドルで、それを超える場合の超過額は1,000米ドル
                        の整数倍
       利払の頻度                 半期毎に後払い
       金利                 2026年６月15日まで年利6.75％の固定金利。2026年６月15日およびその５
                        年毎の応当日に、５年物米ドルスワップレート仲値＋5.168％の変動金利
                        に再設定
       発行体による繰上償還                 2026年６月15日およびその５年毎の応当日
       オプション
       普通株式資本関連の                 あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由                 あり
       2019年度帳簿価額                 1,481百万ドル（2018年度：1,240百万ドル）
       （発行費用控除後）
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      ANZ  NZ キャピタルノート（         ANZ  NZ  CN ）
       発行体                 ANZバンク・ニュージーランド・リミテッド（ANZ                       NZ）

       発行日                 2015年３月31日
       発行額                 500百万ニュージーランドドル
       額面価額                 １ニュージーランドドル
       利払頻度                 四半期毎に後払い
       金利                 2020年５月25日まで年利7.2％の固定金利。2020年５月にニュージーラン
                        ド３か月物銀行手形レート+3.5％の変動金利に再設定。
                        利息の支払いは、ANZ          NZの完全裁量を条件とし、支払いのための一定の条
                        件（APRAとRBNZの要件を含む）の適用を受ける。
       発行体による繰上償還                 2020年５月25日
       オプション
       強制転換日                 2022年５月25日
       普通株式資本関連の                 あり
       トリガー事由
       存続不能のトリガー事由                 あり
       2019年度帳簿価額                 462百万ドル（2018年度：456百万ドル）
       （発行費用控除後）
      TIER  ２資本

      転換可能期限付劣後債はバーゼル３に全面的に準拠した商品である。存続不能のトリガー事由が発生した場合、転換可能期
     限付劣後債は、ANZ普通株式に直ちに転換される（所定の転換株数を上限として、転換直前の平均市場価格から１％割引後の価
     格に基づく）。
      APRAは、300百万米ドルの永久劣後債について、バーゼル３自己資本規制の移行期間終了時（2021年12月）までバーゼル３の
     移行措置を認めている。
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      以下の表は、当事業年度および前事業年度の９月30日現在の当グループのTier２資本劣後債を示している。
                       次回繰上償還可能日

                                        存続不能の
                        ―APRAの事前承認を条
     通貨         額面価額     満期日     件とする          金利      トリガー事由        2019年      2018年
                                                （単位：百万ドル）
     バーゼル３自己資本規制の移行措置適用劣後債（永久債）
     USD         300百万     永久債     半年毎の利払日          変動金利      なし          444      416
     バーゼル３自己資本規制の移行措置適用劣後債（期限付）
                                                   -    1,249
     EUR         750百万     2019年     該当なし          固定金利      なし
                                                  444     1,665
     バーゼル３自己資本規制の移行措置適用劣後債合計
     バーゼル３に全面的に準拠した転換可能劣後債（期限付）
     AUD         750百万     2024年     2019年          変動金利      あり           -     750
     USD         800百万     2024年     該当なし          固定金利      あり         1,250      1,091
     人民元         2,500百万     2025年     2020年          固定金利      あり          519      503
     シンガポールドル         500百万     2027年     2022年          固定金利      あり          544      507
     AUD         200百万     2027年     2022年          固定金利      あり          200      199
     JPY         20,000百万     2026年     該当なし          固定金利      あり          281      243
     AUD         700百万     2026年     2021年          変動金利      あり          700      698
     USD         1,500百万     2026年     該当なし          固定金利      あり         2,229      1,869
     JPY         10,000百万     2026年     2021年          固定金利      あり          137      121
     JPY         10,000百万     2028年     2023年          固定金利      あり          137      120
     AUD         1,750百万     2029年     2024年          変動金利      あり         1,750        -
                                                  224      225
     AUD         225百万     2032年     2027年          固定金利      あり
                                                 7,971      6,326
     バーゼル３に全面的に準拠した劣後債合計
                                                 8,415      7,991
     Tier  ２資本合計
     認識および測定

     発行済社債は、損益を通じて公正価値評価するものとして指定されている場合を除き、償却原価で測定される。当
     グループがヘッジ関係を指定して公正価値ヘッジ会計を開始した場合、ヘッジ対象リスクに起因する公正価値は、
     当該社債の帳簿価額の調整に反映される。支払利息は、実効金利法を用いて計上される。
     資本に基づいた転換条項（すなわち、普通株式資本関連のトリガー事由または存続不能のトリガー事由）を持つ劣
     後債は、別個に損益を通じて公正価値で会計処理される組込デリバティブを含んでいるとみなされる。これらのト
     リガー事由を受けた転換により発行される株式数が上限となる可能性があることで組込デリバティブが生じるが、
     トリガー事由の発生可能性が低いことを鑑みると、報告日現在の評価額は重要な金額ではない。
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     16.    財務リスク管理
     リスク管理の枠組みおよびモデル

      序論
      顧客にバンキングおよびその他の金融サービスを提供する当グループの事業において、金融商品の利用は必須である。これ
     に伴う財務リスク（主に、信用、市場および流動性リスク）は、当グループの主要な重大リスクの重要な部分を占めている。
      当グループは、当グループに影響を及ぼすすべての主要な重大リスクの詳細および当グループのリスク管理活動についての
     詳細な情報を、ガバナンスおよびリスク管理の項で開示している。
      本注記では、当グループの財務リスク管理の方針、プロセスおよび重要な財務リスクとの関連における定量的開示を詳述し
     ている。
      主な重要財務リスク                           本リスクに適用される主要な項目

      概要                           ・　リスク管理の枠組みの概要
      信用リスク                           ・　信用リスクの概要、管理および管理責任
      以下の結果発生する財務的損失のリスク。                           ・　信用リスクの最大エクスポージャー
       ・　取引相手がその債務の履行を怠る。                          ・　信用の質
       ・　取引相手の信用の質が悪化し、結果として財務                          ・　信用リスクの集中
         的損失をもたらす。                        ・　担保管理
      信用リスクには、当グループが、気候変動、法律、規
      制もしくは政府あるいは規制当局によって採用される
      その他の政策(カーボンプライシングおよび気候変動
      への適応もしくは軽減政策を含む)の変化から影響を
      受けるおそれのある顧客への貸付に伴うリスクを取り
      入れている。
      市場リスク                           ・　市場リスクの概要、管理および管理責任
      以下により発生する当グループの利益に対するリス                           ・　市場リスクの測定
      ク。                           ・　トレーディングに起因する市場リスクおよびト
       ・　金利、為替レート、信用スプレッド、ボラティ                            レーディングに起因しない市場リスク
         リティおよび相関関係の変動                        ・　FVOCIで測定するものとして指定された持分証券
       ・　債券価格、コモディティ価格または株価の変動                            （2018年10月1日以降の適用）および売却可能持
                                   分証券（2018年９月30日以前の適用）
                                 ・　外国為替リスク－構造的エクスポージャー
      流動性および資金調達リスク                           ・　流動性リスクの概要、管理および管理責任
      当グループが、期日到来時に、以下を含む支払義務を                           ・　流動性リスクについての重要な測定分野
      履行することができないリスク。                           ・　流動性リスクの結果
       ・　預金の払戻しまたは満期を迎えるホールセール                          ・　当グループの負債の契約上の期日までの期間別
         債務                          分析
       ・　当グループの増加資産に対する資金調達能力の
         不足
      生命保険リスク                           当グループは、以下の方法で生命保険リスクをコン
      保険リスクとは、現在および将来の保険金請求率の予                           トロールし、最小限にとどめている。
      想外の変動に起因する損失リスクである。この変動                           ・　当グループは、戦略的決定、権限委譲および署
      は、主に、保険金の支払、死亡率（死亡）または疾病                             名権限の制限などを盛り込んだ引受手続を用い
      率（病気や怪我）が予想を上回った場合に生じる。                             ている。
                                 ・　当グループは、適切な種類の再保険と元受水準
                                   を達成するため、モデルによる分析ツールを用
                                   いて再保険契約を分析している。
                                 本セクションでは、これ以上の詳細の記載はない。
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     概要
      リスク管理の枠組みの概要
      この概要は、財務書類利用者が、AASB第７号に基づいて義務付けられる財務上の開示内容を理解するための手助けとなるこ
     とを目的としている。           この概要は、ガバナンスおよびリスク管理の項と併せて読まれるべきものである。
      取締役会は、当グループのリスク管理の枠組み（RMF）を確立し、監視する責任を負う。取締役会は、取締役会のリスク委員
     会（BRC）に、当グループのリスク管理方針の策定およびその遵守を監視する権限を委譲している。BRCは、その活動を取締役
     会に定期的に報告している。
      取締役会は以下を含む、当グループの戦略目的を承認する。
      ・　ANZが戦略目的および事業計画の追求において、受け入れる用意があるリスクの程度に関する取締役会の期待値を示した
        リスク選好度ステートメント（RAS）
      ・　ANZのリスクの管理戦略およびこの戦略を実施するRMFの主要な要素を記述した、リスク管理戦略（RMS）。これには、重
        大な各リスク、ならびにRMFがそれぞれのリスクに対処する方法の概要が、関連する方針、基準および手続きを参照して
        記述されている。また、ANZが重大なリスクをどのように特定、測定、評価、監視、報告および管理または低減するかも
        含まれている。
      当グループは、研修ならびに管理基準および手続きを通じて、全従業員がその役割および義務を理解しており、規律があり
     信頼性の高い統制環境の維持を目指している。ANZにおいては、リスクは各従業員が責任を担う。
      当グループは、以下の職務を担うチーフ・リスク・オフィサーが率いる独立したリスク管理機能部門を有している。
      ・　リスク・プロファイルおよびリスク管理の枠組みを監視する責任を負う
      ・　ANZのリスク・プロファイルに重大な影響を及ぼす業務活動および決定に対して実効性のある異議を唱えることができ
        る。
      ・　懸念事項の適切な上申を可能にするために、独立したBRCへの報告経路を持つ。
      内部監査機能部門は、取締役会監査委員会（BAC）に直属している。内部監査は以下を行う。
      ・　リスク管理の枠組みへの遵守とリスク管理の枠組みの有効性を確保することを目的とした、当グループのRMFの年次評価
        を独立した立場から行う。
      ・　リスク管理の枠組みの適切性、有効性および十分性を確保することを目的とした、３年ごとの包括的なレビューを実施
        する。
      ・　日常業務の有効性の強化を目的として、枠組みおよび／または実務慣行を改善するための勧告を行う。
     信用リスク

      信用リスクの概要、管理および管理責任
      顧客に対する信用供与は、当グループの利益の主要源泉の一つである。この活動は主要リスクでもあるため、当グループは
     その管理に多大な資源を振り向けている。当グループは、多様な市場および多くの法域において、広範囲の貸出およびその他
     の活動に伴う信用リスクを負っている。信用リスクは伝統的な顧客への貸出に加えて、銀行間取引、トレジャリー、貿易金融
     および世界中の資本市場での活動からも生じる。
      当グループの信用リスク管理の枠組みは、取締役会により設定される信用リスク選好度の測定、監視および管理について、
     一貫性のある取組みが当グループ全体に適用されることを確実にしている。信用リスクの監視という職務を果たす際、取締役
     会は、BRCによる支援および助言を受ける。BRCは、以下を行う。
      ・　信用リスク選好度および与信戦略の設定
      ・　執行経営陣の裁量を超える与信取引の承認
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      当行は、エクスポージャーの種類全体にわたっての一貫性を確保し、報告および分析目的で一貫性のある枠組みを提供する
     ために、信用リスクを内部格付システム（統一測定基準）を通じて定量化している。このシステムでは、顧客エクスポー
     ジャーについて次の項目を測定するためにモデルおよびその他のツールが使用される。
      デフォルト確率（PD）                 顧客の借入金の元利払いおよび返済能力に対する当グループの評価を反映

                       した顧客の信用格付け（CCR）で表される。
      デフォルト時エクスポージャー                 元本および利息の返済、予想される与信枠からの追加的な借入の実行なら
      （EAD）                 びに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時の予想貸借対照表エクスポー
                       ジャー
      デフォルト時損失率（LGD）                 AからGまでの担保指標（SI）で表される。SIは、顧客のデフォルト時に当
                       グループが現金化することができる担保で貸付金がカバーされている割合
                       を参照して計算される。AからGまでの指標は、預金額やソブリン支援等の
                       要素を取り扱う一連のその他のSIで補完される。リテールおよび一部の小
                       規模企業向け貸付については、エクスポージャーは大きな同質的なプール
                       にグループ分けされ、LGDはプールのレベルで指定される。
      当グループの信用リスク専門家のチームは、当グループのPDおよびLGD格付モデルを策定し、検証する。これら
      のモデルから得られたアウトプットにより、組成、価格設定、承認レベル、自己資本比率規制、経済的資本配分
      および信用供与などに関して当グループの日々の信用リスク管理上の決定が行われている。
      ANZが与信関係を有するすべての顧客には、次の評価手法のいずれかを通じて、組成時にCCRが割り当てられる。

      大口かつ複雑な貸付                          リテールおよび一部の小規模企業向け貸付

      格付モデルにより一貫性のある体系的な評価が提供で                          スコアリング（アプリケーション上および行動パター
      きるが、モデルで想定されていない要因に関しては判                          ンの）、ポリシー・ルールおよび外部の信用報告の情
      断が求められる。与信承認は、事業部門の引受担当者                          報を組み合わせたものを使用する、与信申請の自動評
      と独立したクレジット・オフィサーが共同で承認する                          価。与信申請が、自動評価の基準を満たさない場合、
      二重承認基準で行われている。                          手作業による評価に委ねられる。
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      当グループでは、金融資産の信用度を管理するために、当グループの内部CCRを使用している。広範な比較を可能にするため
     に、当グループのCCRは、以下のように外部の格付機関の測定基準に合わせて作成されている。
                                                  スタンダード・

                                          ムーディーズ        アンド・
      信用の質の説明        内部CCR       ANZ  顧客要件                   格付け        プアーズ格付け
      信用度が高い        CCR  0+から4-     長期にわたる営業活動および財務成績に                    Aaa  - Baa3     AAA  - BBB-
                     おいて優れた安定性を示し、収益力が予
                     測可能な事象に対してそれほど脆弱では
                     ない。
      受入れ可能        CCR  5+から6-     中には景気循環傾向および利益の変動性                    Ba1  - B1     BB+  - B+
                     の影響を受けやすい顧客が存在する可能
                     性があるものの、中期から長期にわたり
                     適切な営業上および財政上の安定性を示
                     している。
      信用度が低い        CCR  7+から8=     短期および場合によっては中期にわたり                    B2  - Caa      B - CCC
                     収益性および流動性の変動および不確実
                     性が予想されることから、いくらかの営
                     業上および財政上の不安定性を示してい
                     る。
      デフォルト        CCR  8-から10     与信枠の回収可能性に関して疑いが生じ                    該当なし        該当なし
                     た場合、当該金融商品（または「当該与
                     信枠」）はデフォルトに分類される。
      当グループは2018年10月１日よりAASB第９号を適用し、その結果、金融資産の減損を含め、金融資産の分類と測定が変更さ

     れた。2019年度の信用リスク情報の表示は修正されている。AASB第９号の適用による主要な要件および変更の影響の詳細につ
     いては、注記１および注記35を参照のこと。
      信用リスクの最大エクスポージャー

      貸借対照表上で認識されている金融資産の場合、信用リスクの最大エクスポージャーは、帳簿価額である。一定の状況にお
     いて、貸借対照表上の帳簿価額と以下の表において公表される額には差異がある場合がある。原則として、これらの差異は主
     に、市場リスクにさらされる持分商品または紙幣および硬貨など、信用リスク以外のリスクにさらされる金融資産について生
     じる。
      未実行の与信枠について、信用リスクの最大エクスポージャーは、与信枠の総額である。偶発的なエクスポージャーについ
     て、信用リスクの最大エクスポージャーは、かかる請求が行われた場合に当グループが支払わなければならない最大額であ
     る。
      本注記の目的上、貸借対照表上で売却目的保有資産として表示されている資産は、各貸借対照表の区分に再配分されてい
     る。
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      以下の表は、担保またはその他の信用補完を考慮前の当グループの帳簿上および帳簿外の信用リスクの最大エクスポー
     ジャーのポジションを示したものである。
                                                   信用リスクの

                                         (1)
                        報告金額             除外項目           最大エクスポージャー
                     2019年       2018年       2019年       2018年       2019年       2018年
                                   （単位：百万ドル）
     貸借対照表勘定                 615,258       605,463          -       -    615,258       605,463
     正味貸付金および前渡金
     その他金融資産：

      現金および現金同等物                81,621       84,964        1,186       1,466      80,435       83,498
      ANZの未収決済残高                3,739       2,319       3,739       2,319         -       -
      支払担保                15,006       11,043          -       -    15,006       11,043
      売買目的有価証券                44,088       37,722        6,199       3,595      37,889       34,127
      デリバティブ金融商品               120,667       68,426          -       -    120,667       68,426
            (2)
      投資有価証券
       －償却原価で測定される
        負債証券               5,999         -       -       -     5,999         -
       －FVOCIで測定される負債
        証券              76,489         -       -       -    76,489         -
       －FVOCIで測定される持分
        証券               1,221         -     1,221         -       -       -
            (2)
      売却可能資産                  -    75,363          -     1,095         -    74,268
      規制上の預け金                 879      1,028         -       -      879      1,028
      保険契約に対応する投資                  -    40,054          -    40,054         -       -
             (3)
                      3,619       3,850         -       -     3,619       3,850
      その他金融資産
                     353,328       324,769        12,345       48,529      340,983       276,240
     その他金融資産合計
                     968,586       930,232        12,345       48,529      956,241       881,703
     小計
     帳簿外のポジション
                 (4)
                     253,123       244,582          -       -    253,123       244,582
     未実行および条件付与信枠
                    1,221,709       1,174,814         12,345       48,529     1,209,364       1,126,285
     合計
     (1)  現金および現金同等物のうちの紙幣および硬貨ならびに銀行預金、                               ANZ  の未収決済残高のうちの約定日基準の資産、売買目
       的有価証券のうちの持分証券および貴金属のエクスポージャー、投資有価証券のうちの持分証券（                                             2018  年 度は売却可能金
       融資産として分類）は、信用リスク・エクスポージャーを伴わないため、除外されている。
     (2)  2018  年 10 月 1 日 における    AASB  第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売
       却可能資産という分類は、            AASB  第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１を参
       照 のこと   。 比較情報は修正再表示されていない。
     (3)  その他金融資産は、主に未収利息、未収保険金および支払承諾で構成されている。
     (4)  未実行および      条件付   与信枠には、保証、信用状、履行関連の偶発債務                       を 一括評価された予想信用損失引当金控除                   して含め
       ている   。
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      信用の質
      以下の表は、担保またはその他の信用補完の影響を考慮しないステージごとの当グループの内部格付に基づいて、当グルー
     プの信用リスク・エクスポージャーの内訳を示したものである。
      正味貸付金および前渡金

                                         2019年

                                           ステージ３
                           ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     信用度が高い
                            425,113       18,597         -       -   443,710
     受入れ可能                       121,030       28,445         -       -   149,475
     信用度が低い                        7,138      10,373         -       -    17,511
                               -       -    4,699       1,978       6,677
     デフォルト
     償却原価で測定された貸付金および前渡金、総
     額                       553,281       57,415       4,699       1,978      617,373
                              (927)      (1,378)        (413)       (791)      (3,509)
     ECL引当金
     償却原価で測定された貸付金および前渡金、純
                            552,354       56,037       4,286       1,187      613,864
     額
     引当率                        0.17％       2.40％       8.79％      39.99％       0.57％
     損益を通じて公正価値で測定された貸付金
     および前渡金                                                    922
     前受収益                                                   (398)
     資産計上された仲介手数料/モーゲージ実行
                                                        870
     手数料
     正味帳簿価額                                                 615,258
      償却原価で測定された投資有価証券－負債証券

                                         2019年

                                           ステージ３
                           ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     信用度が高い                        4,798         -       -       -     4,798
     受入れ可能                         707       507        -       -     1,214
     信用度が低い                          -       -       -       -       -
                               -       -       -       -       -
     デフォルト
     償却原価で測定された投資有価証券－負債証
     券、総額                        5,505        507        -       -     6,012
                              (12)       (1)       -       -      (13)
     ECL引当金
     償却原価で測定された投資有価証券－負債証
                             5,493        506        -       -     5,999
     券、純額
                            0.22％       0.20％       0.00％       0.00％       0.22％
     引当率
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      FVOCI   で測定された投資有価証券－負債証券　
                                         2019年

                                           ステージ３
                           ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     信用度が高い                        76,218         -       -       -    76,218
     受入れ可能                         271        -       -       -      271
     信用度が低い                          -       -       -       -       -
                               -       -       -       -       -
     デフォルト
     FVOCI   で測定された投資有価証券－負債証券                     76,489         -       -       -    76,489
                               (8)       -       -       -      (8)
     その他の包括利益に認識されているECL引当金
                            0.01％         -       -       -    0.01％
     引当率
      その他金融資産

                                                      2019年

                                                 （単位：百万ドル）
     信用度が高い                                                 248,020
     受入れ可能                                                  10,060
     信用度が低い                                                    415
                                                         -
     デフォルト
                                                      258,495
     帳簿価額合計
      帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠

                                         2019年

                                           ステージ３
                           ステージ１       ステージ２       一括評価       個別評価        合計
                                      （単位：百万ドル）
     信用度が高い                       162,891        1,972         -       -   164,863
     受入れ可能                        23,655       3,634         -       -    27,289
     信用度が低い                         294       976        -       -     1,270
                               -       -     140       51      191
     デフォルト
     ECL  の対象の未実行および条件付与信枠、総額                      186,840        6,582        140       51    193,613
     その他引当金に含まれるECL引当金
                              (473)       (151)       (21)       (23)      (668)
     （注記21参照）
                            186,367        6,431        119       28    192,945
     ECL  の対象の未実行および条件付与信枠、純額
                            0.25％       2.29％      15.00％       45.10％       0.35％
     引当率
                        (1)
                                                       60,178
     ECLの対象外の未実行および条件付与信枠
                                                      253,123
     未実行および条件付与信枠、純額
     (1)  通知をすることなく、無条件で随時取消可能なコミットメント。

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      2018  年 度の信用リスクの開示
      以下の開示はAASB第９号の適用を反映せず、従来のAASB第139号の要件に基づいて作成されている。
      下表は、次の項目別に信用リスクの最大エクスポージャーの信用の質に区分して示している。

      ・　延滞も減損もしていない金融資産の信用度別
      ・　延滞しているが減損はしていない資産の延滞期間別
      ・　総額および個別引当金控除後で表示された条件緩和債権および減損債権
                                           帳簿外の

                       貸付金および                    信用関連
                        前渡金       その他金融資産          コミットメント            合計
                                   （単位：百万ドル）
     延滞も減損もしていない
      信用度の高い顧客                    445,997          272,110          206,859         924,966
      受入れ可能なリスクを有する顧客                    127,384           4,014         36,037         167,435
      注意を要するが延滞も減損もして
                          15,540           116        1,644         17,300
      いない顧客
                          588,921          276,240          244,540        1,109,701
     小計
     延滞しているが減損はしていない
      30日未満                     8,956            -          -       8,956
      30日以上60日未満                     2,235            -          -       2,235
      60日以上90日未満                     1,263            -          -       1,263
                           2,911            -          -       2,911
      90日以上
                          15,365            -          -       15,365
     小計
     条件緩和債権および減損債権
      減損貸付金                     1,802            -          -       1,802
            (1)
      条件緩和債権                      269           -          -        269
      不良資産を裏付けとする契約債務
                             -          -         68         68
      および偶発債務
     減損金融資産総額                      2,071            -         68        2,139
                           (894)           -        (26)         (920)
     個別引当金
                           1,177            -         42        1,219
     条件緩和および正味減損債権小計
                          605,463          276,240          244,582        1,126,285
     合計
     (1)  条件緩和債権は、顧客が財政困難に直面したことにより、当初の契約条件が変更されたものである。条件緩和とは、支払

       期限が到来した利息、元本またはその他の支払い額の減免、あるいは同様のリスクを有する新規の与信枠に対して一般的
       に提供される期間を大きく超える返済期日の延期を意味する。
      2019年、ANZはオーストラリアの住宅ローン・ポートフォリオについて、市場応答性を高めた担保評価手法を導入し、この結

     果、延滞ではなく減損に分類される住宅ローンの件数が増加した。この手法の変更に関して、比較情報は修正再表示されてい
     ない。加えて、基礎となるプロセスおよび関連するデータの精緻化の結果、延滞および要注意先カテゴリーの貸付金から減損
     資産への振替が発生した。比較情報は修正再表示され、延滞から99百万ドル、要注意先から27百万ドルが振り替えられた。
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      信用リスクの集中
      信用リスクの集中は、多くの顧客が、類似した活動に従事している、類似した経済的特性を有している、または同一の地域
     で類似した活動を行っており、そのため経済またはその他の状況の変化から同様の影響を受ける可能性がある場合に生じる。
     当グループは、リスクの集中を管理するために与信ポートフォリオの監視および再調整を行っている。当グループはまた、単
     一顧客への許容できない大規模エクスポージャーを回避するために、個別顧客限度額を設定している。
      信用リスクが生じる金融商品の産業別内訳は以下のとおりである。
                                         簿外信用関連の

                 貸付金および前渡金             その他金融資産           コミットメント               合計
                 2019年      2018年      2019年      2018年      2019年      2018年      2019年       2018年
                                   （単位：百万ドル）
     農業、林業、漁業
     および鉱業             38,562      38,124      1,070       705    18,424      17,583       58,056       56,412
     ビジネスサービス             8,449      8,439       168      122     6,976      7,016      15,593       15,577
     建設             6,711      6,849       65      61    6,697      6,950      13,473       13,860
     電力、ガス、水道供給             6,599      6,390      2,008       920     7,087      6,152      15,694       13,462
     娯楽、レジャー
     および観光             12,780      12,360       699      355     3,446      3,666      16,925       16,381
     金融、投資および保険             55,344      48,059     247,351      187,194      41,874      37,821      344,569       273,074
     政府および公的機関             3,388       922    75,066      75,763      2,524      2,854      80,978       79,539
     製造業             23,796      23,538      2,932      2,612     44,091      41,927       70,819       68,077
     個人ローン            351,894      352,155       1,754      1,379     54,429      55,159      408,077       408,693
     不動産業             46,721      45,473      1,905       708    17,216      15,837       65,842       62,018
     小売業             13,078      13,530       242      209     7,086      6,947      20,406       20,686
     運輸および倉庫             13,583      12,075      1,194       650     8,269      7,980      23,046       20,705
     卸売業             15,177      15,220      3,141      3,148     20,283      21,834       38,601       40,202
                 22,213      24,679      3,401      2,414     15,389      13,382       41,003       40,475
     その他
                 618,295      607,813      340,996      276,240      253,791      245,108      1,213,082       1,129,161
     総計
                 (3,509)      (2,917)       (13)       -    (668)      (526)      (4,190)       (3,443)
     ECL引当金
                 614,786      604,896      340,983      276,240      253,123      244,582      1,208,892       1,125,718
     小計
     前受収益             (398)      (430)        -      -      -      -    (398)       (430)
     資産計上された仲介
     手数料   /モーゲージ
                   870      997       -      -      -      -      870       997
     実行手数料
     信用リスクの最大エク
                 615,258      605,463      340,983      276,240      253,123      244,582      1,209,364       1,126,285
     スポージャー
      担保管理

      当行は、帳簿上および帳簿外のエクスポージャーについて、取引相手が返済義務を履行することができない場合の信用リス
     クを低減するために担保を利用している。十分な担保が設定されている場合は、予想信用損失は認識されない。これは主に、
     特定の貸付商品に対応する投資が担保に供され、これにマージンローンが利用されている場合、および売戻条件付契約の場合
     である。一部の商品については、顧客が差し入れる担保は当該商品の組成に不可欠であり、そのため担保は厳密には返済のた
     めの二次的な資金源にならない。例えば、売掛金で担保されている貸付は一般的には売掛金を回収することによって返済され
     る。当期中に、当グループの担保方針に変更はなかった。
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      関連する金融資産の種類について保有する担保および保証の内容は次のとおりである。
      正味貸付金および前渡金

      貸付金―住宅ローンおよび個人                 住宅ローンは、不動産に対する抵当権によって担保されており、追加担保
      ローン                 は保証または預り金の形態をとる場合もある。
                       個人ローン（クレジットカードおよび当座貸越を含む）は、大半が無担保
                       である。担保を設定する場合は、適格な車両、モーターホームおよびその
                       他の資産に限定される。
      貸付金―企業向け貸付金                 企業向け貸付金は、担保付、部分担保付または無担保のいずれかである。
                       通常、不動産に対する抵当権および／または事業資産またはその他の資産
                       に対する担保権により担保を設定する。
                       適切な場合は、信用リスクを低減するために、保証、スタンドバイ信用状
                       またはデリバティブによるプロテクション等のその他の担保措置をとる場
                       合がある。
      その他金融資産
      売買目的有価証券、投資有価証券                 売買目的有価証券については、当行は発行体または取引相手からの直接的
      （2018年10月１日以降）、売却可                 な担保は求めない。ただし、商品の条件において担保が含まれている場合
      能資産（2018年９月30日以前）、                 がある（例えば、資産担保証券）。債券の条件には、担保が含まれている
      デリバティブおよびその他金融資                 場合がある。
      産                 デリバティブに関する取引相手のデフォルトの際に、当行は通常、国際ス
                       ワップ・デリバティブ協会（ISDA）のマスター契約に基づいて、当該取引
                       相手とのすべての契約を解約し、デフォルト発生時点の市場水準で純額決
                       済する。
                       当行は、また、取引相手との未決済デリバティブ・ポジションが集計さ
                       れ、日次で現金担保（またはその他の形態の適格担保）を交換するISDAマ
                       スター契約のクレジット・サポート・アネックス（CSA）の利用を優先的な
                       慣行としている。担保は、取引相手のポジションがアウト・オブ・ザ・マ
                       ネーとなった際に取引相手から提供される（または、ANZのポジションがア
                       ウト・オブ・ザ・マネーとなった際に取引相手に提供される）。
      帳簿外のポジション
      未実行および条件付与信枠                 帳簿外のポジションの担保は、主に未実行の与信枠に対して保有され、通
                       常は契約履行保証または保証である。未実行の与信枠には、住宅用不動産
                       の抵当付住宅ローン、商用不動産および／または事業資産を担保にした事
                       業融資などがある。
      下表は、当グループが保有する担保の見積価値および信用エクスポージャーの正味無担保部分を表示している。

                                                 信用エクスポージャー

                         信用エクスポージャー              担保の価値総額             の無担保分
                         2019年       2018年      2019年      2018年      2019年      2018年
                                     （単位：百万ドル）
     正味貸付金および前渡金                     615,258       605,463      490,188      482,097      125,070      123,366
     その他金融資産                     340,983       276,240      31,898      33,215      309,085      243,025
                         253,123       244,582      48,225      49,141      204,898      195,441
     帳簿外のポジション
                        1,209,364       1,126,285       570,311      564,453      639,053      561,832
     合計
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     市場リスク
      市場リスクの概要、管理および管理責任
      市場リスクは当グループのトレーディング活動、貸借対照表管理活動、金利、外国為替相場、信用スプレッドの変動または
     相関の影響、および債券、コモディティまたは株式の価格のボラティリティから生じる。
      BRCは、市場リスクおよび市場リスク方針の遵守状況に関する日々の管理責任を、信用および市場リスク委員会（CMRC）なら
     びにグループ資産負債委員会（GALCO）へ委譲している。
      BRCが定めた全体的な戦略および方針の範囲内で、事業部門およびリスク管理は、グループレベルでの市場リスクの統制に対
     して共同で責任を負う。市場リスク・チーム（事業部門から独立した専門家で構成されるリスク管理部門）は、市場リスク限
     度額を様々なレベルで配分し、これらを日次で監視および報告する。この詳細な枠組みにより、リスク要因と損益限度額を使
     用して、エクスポージャーを管理および統制するための個別の限度額が配分される。
      市場リスクの管理、測定および報告は、大まかに２つの区分で行われている。
      トレーディングに起因する市場リスク                              トレーディングに起因しない市場リスク

      現物のトレーディング・ポジションとデリバティブのトレー                              トレーディングに起因しない金利リスク、流動
      ディング・ポジションの双方の価格要素の変動に起因する金融                              性リスクおよび外国為替エクスポージャーの管
      商品の価値変動による損失リスク。監視される主なリスクの種                              理に伴う損失リスク。これには、銀行勘定にお
      類は以下のとおりである。                              ける金利リスクが含まれる。損失リスクは、金
      1.   通貨リスク―外国為替相場またはその予想ボラティリティ                            利の全体的な水準および異なった期間の相対的
                                    水準における不利な変動、金利マージンの実際
        の変動から発生する潜在的損失。
                                    と予想の差異、ならびに、金融商品および銀行
      2.   金利リスク―市場金利またはその予想ボラティリティの変
                                    商品における組込オプションに伴う潜在的な評
        動による潜在的損失。
                                    価リスクから発生する。
      3.   信用スプレッド・リスク―ベンチマークに対するマージン
        またはスプレッドの変動から発生する潜在的損失。
      4.   コモディティ・リスク―コモディティ価格またはその予想
        ボラティリティの変動から発生する潜在的損失。
      5.   株式リスク―株価の変動から発生する潜在的損失。
      市場リスクの測定

      当行は、主にバリュー・アット・リスク（VaR）、感応度分析およびストレステストを使用して、市場リスクを管理および統
     制している。
      VaRは、過去の市場の動きに基づいて、当グループの潜在的な１日の損失を計測する。
      当グループでは、トレーディングおよび非トレーディング・リスクの双方に関して、過去のデータに基づくシミュレーショ
     ンを行うことでVaRを測定している。当行は、以下の期間にわたる過去の市場レート、価格およびボラティリティの変動を使用
     する。
      ・　標準的VaRを算出するために、過去500営業日
      ・　ストレス下のVaRを算出するために１年間のストレス下の期間
      トレーディングに起因するVaRおよびトレーディングに起因しないVaRは、１日および10日の保有期間を用いて算出されてい
     る。ストレス下のVaRについては、10日間の保有期間を用いる。当グループのVaRモデルが正確性を維持していることを確保す
     るために、バックテストが用いられる。
      ANZはVaRを99％の信頼区間で測定しているが、このことは、保有期間に損失がVaRを上回らない確率が99％ということを意味
     する。
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     トレーディングに起因する市場リスクおよびトレーディングに起因しない市場リスク
      トレーディングに起因する市場リスク
      以下の表は、リスク・カテゴリー別に分散化された基準でトレーディングに起因する市場リスクを示している。
                        2019年                       2018年

               当該日     年度最高      年度最低      年度平均      当該日     年度最高      年度最低      年度平均
                                 （単位：百万ドル）
     信頼水準99％の
     トレーディングに
     起因するVaR
     外国為替             1.4      9.5      1.2      4.1      3.7     10.3      1.7      4.2
     金利             3.6     10.4      3.6      5.8      8.4     16.0      4.9      7.9
     クレジット             5.1      5.4      1.2      3.1      2.5      6.5      2.3      4.0
     コモディティ             1.6      3.9      1.4      2.2      3.7      4.5      1.4      3.1
                  -      -      -      -      -      -      -      -
     株式
         (1)
                 (5.5)    該当なし      該当なし        (7.2)     (10.5)    該当なし      該当なし        (8.1)
     分散効果
                 6.2     13.4      5.1      8.0      7.8     19.9      6.9     11.1
     VaR合計
     (1)  分散効果は、リスク・カテゴリー全体にわたって相殺されたリスクを反映している。VaR値の最高および最低はグループ全

       体として報告されているため、各要素について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではな
       い。そのため、最高および最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
      トレーディングに起因しない市場リスク

      貸借対照表リスク管理
      貸借対照表リスク管理の主な目的は、金利リスクや流動性リスクを許容可能な水準に保ち、金利動向が収益や当グループの
     銀行勘定の時価にもたらす負の影響を軽減する一方、当グループが十分な流動性を確保し、期日の到来する債務の履行を可能
     にすることである。
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      金利リスク管理
      トレーディングに起因しない金利リスクとは、市場における金利変動が当グループの将来の純利息収益に及ぼす潜在的に不
     利な影響に関連するものである。このリスクは、主に２つの原因から生じる。すなわち、利付資産と利付負債の間の金利更改
     時期のミスマッチ、そして資本やその他の無利息の負債を利付資産に投資した場合である。金利リスクは、VaRおよびシナリオ
     分析（１％変動の影響の分析）を用いて報告される。以下の表は、グループ合算に加えて、オーストラリア、ニュージーラン
     ドならびにアジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ（APEA）地域について、トレーディングに起因しない金利リスクのVaR値
     を別々に計算して示している。
                       2019年                       2018年

              当該日     年度最高      年度最低      年度平均      当該日     年度最高      年度最低      年度平均
                               （単位：百万ドル）
     信頼水準99％の
     トレーディング
     に起因しないVaR
     オーストラリア           22.7      22.7      16.4      18.9      21.9      32.7      20.3      23.6
     ニュージーラン
     ド            9.6      9.6      7.1      8.0      6.8      7.1      5.6      6.6
     アジア太平洋、
     ヨーロッパおよ
     びアメリカ           17.6      17.7      12.9      16.1      15.1      15.1      12.5      13.7
                    該当な      該当な                 該当な      該当な
         (1)
               (17.8)        し      し    (14.8)      (16.1)        し      し    (14.4)
     分散効果
                32.1      32.1      25.2      28.2      27.7      36.4      26.0      29.5
     VaR合計
     (1)  分散効果の値は、これら地域間の過去の相関を反映したものである。VaR値の最高および最低はグループ全体として報告さ

       れているため、地域について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではない。そのため、最
       高および最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
      当グループは、例外的な事象が当グループの市場リスク・エクスポージャーに与える影響のストレステストを行うために、

     シナリオ分析を実施する。イールド・カーブが一晩でプラス方向に１％平行移動する変化が生じた場合をモデル化して、向こ
     う12か月間の純利息収益に与える潜在的影響を判定している。これは標準的なリスク測定であり、かかる平行移動がすべての
     ホールセール向けの利率と顧客向けの利率に反映されると仮定している。
      下記の表は、当事業年度および前事業年度のリスク測定の結果を、財務書類上の純利息収益に対する割合をもって示したも
     のである。正数の場合は、金利の上昇が向こう12か月間の純利息収益に正の影響を与えることを示している。
                                                        (1)

                                              2019年       2018年
     １％の金利変動の影響
     期末現在                                          1.19％        1.21％
     最大エクスポージャー                                          1.19％        1.79％
                                               0.33％        0.77％
     最低エクスポージャー
                                               0.69％        1.11％
     平均エクスポージャー（絶対値）
     (1)  過去の期間の数値は、IRRモデルの改善を反映して修正再表示されている。

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      FVOCI   で測定するものとして指定された持分証券（2018年10月１日以降の適用）および売却可能持分証券
      （2018年９月30日以前の適用）
      当グループの投資有価証券（2018年10月1日以降の適用）およびの売却可能金融資産（2018年９月30日以前の適用）には、主
     に長期の戦略的な理由で保有している投資で構成される持分投資が含まれている。当該持分投資に対する市場リスクの影響
     は、トレーディングに起因する市場リスクとトレーディングに起因しない市場リスクに対する当グループのVaRプロセスで測定
     することはできない。したがって、当グループは定期的にポートフォリオ内の投資の評価額を見直し、当該投資が注記11「投
     資有価証券」で記述している認識および測定の方針に基づいて適切に測定されているかを評価している。
      外国為替リスク―構造的エクスポージャー

      豪ドル以外の機能通貨を用いる支店、子会社および関連会社などの海外事業への資本投資により、当グループは外国為替相
     場の変動リスクにさらされている。為替差額によって生じる海外事業の価値の変動は、資本における為替換算調整勘定に反映
     される。
      適切とみなされた場合には、当グループは大口の外貨建て収益源（主としてニュージーランドドル、米ドルおよび米ドル連
     動）に対して経済的ヘッジを実施する。ヘッジの主な目的は、実務的に可能であれば、連結自己資本比率が為替相場の変動に
     対してニュートラルとなるようにすることである。
     流動性および資金調達リスク

      流動性リスクの概要、管理および管理責任
      流動性リスクは、以下のいずれかのリスクである。
      ・　当グループが、支払義務の期日が到来した際に、当該義務を履行することができない（預金の払戻しまたはホールセー
        ル債務の満期を含む）。
      ・　当グループの資産の増加に対応するための適切な金額、期間および構成の資金調達および流動性を有していない。
      流動性および資金調達リスクの管理は、GALCOによって監視されている。当グループの流動性および資金調達リスクは、BRC

     により承認された一連の原則により管理され、当該原則には以下が含まれている。
      ・　すべての支払債務を短期に履行する能力を維持すること。
      ・　短期から中期にわたって金銭的債務を履行するため、各現場とグループ全体の双方で、一連のANZ固有の流動性ストレ
        ス・シナリオと一般的な市場流動性ストレス・シナリオ下の「サバイバル期間」基準を確実に満たすこと。
      ・　流動性リスクおよび資金調達リスク・プロファイルに対して長期的な耐性を確保するために、グループの貸借対照表構
        造の健全性を維持すること。
      ・　各国の規制要件に準拠した流動性管理の枠組みを確保すること。
      ・　当グループのポジションを数値化するために、日次の流動性報告書とシナリオ分析を作成すること。
      ・　投資家の種類、満期、資金源および通貨による過度の集中を避けるために多様な資金調達基盤を対象とすること。
      ・　資金調達状況の悪化に対処し、日々の業務を支えるために、質の高い流動資産を組み入れたポートフォリオを保有する
        こと。
      ・　様々な流動性に関する危機的事象に備えるための詳細な危機管理計画を策定すること。
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      流動性リスクについての重要な測定分野
      資金調達源のシナリオのモデル化
      ANZの流動性リスク選好度は、一連の規制および取締役会が義務付ける内部流動性測定基準で定められる。この測定基準は、
     異なった期間および深刻度に関する一連のシナリオを扱っている。
      この枠組みの重要な構成要素は、流動性カバレッジレシオ（LCR）であり、これはAPRAを含む銀行規制当局によって義務付け
     られる深刻な短期的流動性ストレス・シナリオである。LCR要件に準拠するための対応のひとつとして、当グループは、オース
     トラリア準備銀行との間で流動性供給枠（CLF）を設定した。CLFは、オーストラリアにおいて、利用可能な質の高い流動資産
     （HQLA）の不足を埋め合わせ、代替的な形態の臨時的な流動性を提供するために確立された。適格なオーストラリアの公認預
     金受入機関が利用できるCLFの合計金額は、APRAにより毎年設定される。2019年１月１日より、ANZのCLFは480億ドルである
     （2018年12月末：469億ドル）。
      流動資産

      過酷なストレス環境において当グループの流動性ポジションを保護し、また、規制要件を遵守するために、当グループは高
     品質で処分制約のない流動性資産ポートフォリオを保有している。HQLAは、バーゼル３のLCR要件と一致して、３つのカテゴ
     リーで構成されている。
      ・　HQLA１：現金、および信用度が最も高い政府、中央銀行または公的機関の証券で中央銀行による日中流動性を供給する
        ためのレポに適格とされるもの
      ・　HQLA２：信用度の高い政府、中央銀行または公的機関の証券、質の高い社債および質の高いカバード・ボンドで、中央
        銀行による日中流動性を供給するためのレポに適格とされるもの
      ・　代替的流動資産（ALA）：CLFの担保として適格な資産およびニュージーランド準備銀行（RBNZ）が国内市場の操作に使
        用できる適格証券
               (1)

      流動性リスクの結果
      流動性カバレッジレシオ
      2019年度のANZの流動性カバレッジレシオ（「LCR」）の平均は、2018年度の平均138％より上昇し、140％となり規制の最低
     要件である100％を上回っている。
      正味安定資金調達比率

      2019年９月30日現在のANZの正味安定資金調達比率（「NSFR」）は116％（2018年９月30日：115％）で、規制の最低要件であ
     る100％を上回っている。
     (1)  この情報は、当グループの外部監査人であるKPMGによる当グループの財務報告書の外部監査の範囲に含まれていない。流

       動性カバレッジレシオおよび正味安定資金調達比率は、IFRSで求められる開示に含まれておらず、当グループのAPS第330
       号「開示」の一部として開示され、オーストラリア基準（「ASRS」）第4400号「合意された手続‐発見事項の報告業務」
       に準拠する特定のレビュー手続の対象となっている。
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      流動性危機管理計画
      当グループは、ひとつの国およびグループ全体を対象とした流動性を脅かす事態の分析および対処するための、APRA承認の
     流動性危機管理計画を整備している。主要な流動性危機管理計画の要件およびガイドラインは以下のとおりである。
     事業継続の管理                  早期の兆候/軽度のストレス                  深刻なストレス

     ・　危機／深刻度の度合いの設定                  ・　監視およびレビュー                  ・　能動的臨時資金調達計画
     ・　流動性限度額                  ・　事業の合理化を必要としない経                  ・　資産および負債の動きを変更す
     ・　早期警告指標                    営措置                  る経営措置
     内外向けコミュニケーション担当の割当ておよびコミュニケーションの適切な時期
      ストレス事象の正確な内容を事前に知ることはできないため、当グループはストレス事象の内容および深刻度に応じて柔軟

     性を持たせた計画を設計しており、複数の代替によりいかなる計画にも適応可能にしている。
      当グループの資金調達

      当グループは、資金調達の構成と安定性が、当グループの資金調達リスク選好度の範囲内にとどまるよう監視している。こ
     の手法は、当グループ資産の適切な割合が、顧客預金、長期ホールセール資金調達（残存期間が１年を超えるもの）、および
     資本等の安定した資金源で確実に調達されるようにしている。
     作成された資金調達計画                           資金調達計画作成における検討事項

     ・　年次で作成される３か年戦略計画                           ・　顧客の貸借対照表の成長
     ・　予算プロセスの一環としての年次資金調達計画                           ・　ホールセール資金調達（優先債、担保付債券、劣後
     ・　年次計画の調整としての、実績を考慮した予測                             債、およびハイブリッド証券の取引に関して目標と
                                  される資金調達額、市場、投資家、期間および通貨
                                  を含む）ならびに市場の状況の変化
      当グループの負債の契約上の残存期間別分析

      以下の表は、９月30日現在の売買目的保有として再分類された金融負債を含む、金融負債の契約上の残存期日別分析を、関
     連する期日のグループごとに示している。すべての発行済社債および劣後債の期日は、当グループが支払を求められる可能性
     がある最も早い日に基づいている。すべての要求払い負債は、「３か月未満」の区分で報告されている。満期日が定められて
     いない他のすべての項目は、「５年超」の区分に含まれている。これらの金額は、元本および利息のキャッシュフローを示し
     ており、相当する貸借対照表に報告された金額とは異なる可能性がある。本注記の目的上、貸借対照表上で売却目的保有負債
     として表示されている負債は、各貸借対照表の区分に再配分されている。
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      これは当グループがどのように流動性リスクを管理しているかを示すものではないことに注意しなければならない。このリ
     スクの管理については前述している。
                                          １年から

                                   ３か月から
                            ３か月未満        12か月        ５年      ５年超       合計
     2019  年
                                      （単位：百万ドル）
     ANZの未払決済残高                         10,838         29        -      -    10,867
     受取担保                         7,929         -       -      -    7,929
     預金およびその他の借入金                        530,392       102,731        7,657       100    640,880
     保険契約債務                           -       -       -      -      -
     外部ユニット保有者に対する負債                           -       -       -      -      -
     支払承諾                          760        -       -      -     760
          (1)
     発行済社債                         7,948      18,985       95,632      17,886      140,451
     デリバティブ負債
                     (2)
     （貸借対照表管理目的保有を除く）                        108,501          -       -      -   108,501
     デリバティブ資産および負債
     （貸借対照表管理）
     - 資金調達
       流入                      (27,588)       (29,128)       (82,588)      (22,238)      (161,542)
       流出                      26,778       26,594       77,686      21,190      152,248
     - その他貸借対照表管理
       流入                      (85,489)       (26,218)       (11,632)       (1,893)     (125,232)
                             85,887       26,980       13,071       2,311     128,249
       流出
                                          １年から

                                   ３か月から
                            ３か月未満        12か月        ５年      ５年超       合計
     2018  年
                                      （単位：百万ドル）
     ANZの未払決済残高                         11,810          -       -      -    11,810
     受取担保                         6,542         -       -      -    6,542
     預金およびその他の借入金                        518,650        92,213       12,444        117    623,424
     保険契約債務                         38,325          2       9    1,271      39,607
     外部ユニット保有者に対する負債                         4,712         -       -      -    4,712
     支払承諾                          803        -       -      -     803
          (1)
     発行済社債                         5,575      21,538       83,685      23,399      134,197
     デリバティブ負債
                     (2)
     （貸借対照表管理目的保有を除く）                         60,499          -       -      -    60,499
     デリバティブ資産および負債
     （貸借対照表管理）
     - 資金調達
       流入                      (17,972)       (30,894)       (85,054)      (35,580)      (169,500)
       流出                      17,936       29,757       82,344      35,431      165,468
     - その他貸借対照表管理
       流入                      (52,708)       (16,646)       (14,401)       (2,089)      (85,844)
                             53,022       16,879       15,283       2,256      87,440
       流出
     (1)  繰上償還可能なホールセール社債の満期は次の繰上償還日としている。５年超                                    の 残高には、当行の選択により、現金また

       は株式で決済することができる劣後債務商品および永久債が含まれている。
     (2)  デリバティブ負債（貸借対照表管理目的保有を除く）の時価は、すべて「３か月未満」の区分に含まれている。
      2019年９月30日現在、当グループが支払を求められる可能性のある最も早い日に基づくと、209,341百万ドル（2018年度：

     202,531百万ドル）の当グループの未実行与信枠および44,451百万ドル（2018年度：42,577百万ドル）の発行済保証が１年以内
     に期日を迎える。
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     17.    金融資産および金融負債の公正価値
      当グループは、金融商品の多くを貸借対照表において公正価値で計上している。また、当グループは、公正価値で測定する

     売買目的保有に分類される資産（売却費用控除後）を保有している。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある
     取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払われるであろう価格の最善の
     見積りである。
      評価

      当グループは、公正価値の正確な計算、報告、統制を確実なものとするために、適切な職務分掌を含む統制の枠組みを確立
     している。この枠組みは以下の機能を含んでいる。
      ・　公正価値を適切に算定することが可能な商品のみ、外部顧客および取引相手との取引が承認される。
      ・　金融商品を評価する際に用いる市場相場価格は、外部の価格提供者からの情報によって独立して検証される。
      ・　公正価値評価手法およびインプットは、取引を実行する当事者から独立した部門により評価および承認される。
      ・　公正価値の変動は、独立して監視され、公正価値を裏付ける関連要因を参照することによって説明される。
      ・　評価調整（資金調達評価調整、信用評価調整およびビッド・オファー調整など）は、独立して検証され、監視される。
      当グループが相殺されるリスク・ポジションを保有する場合、当グループはAASB第13号「公正価値測定」（AASB第13号）の

     ポートフォリオの例外措置を利用して、かかる金融資産および金融負債グループの公正価値を測定する。当グループは、特定
     のリスク・エクスポージャーについての正味ロング・ポジション（資産）の売却で受け取るであろう価格、または特定のリス
     ク・エクスポージャーについての正味ショート・ポジション（負債）を移転するための価格に基づいてポートフォリオを測定
     している。
      公正価値指定

      当グループは、以下のように、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債を、損益
     を通じて公正価値評価するものとして指定している。
      ・　当該商品のキャッシュフローを著しく変更する可能性がある、分離可能な組込デリバティブを含んでいる場合、または
      ・　資産または負債が償却原価で計上された場合に発生する可能性のある会計上のミスマッチを解消するため。このミス
        マッチは、デリバティブ金融商品（当該資産または負債の金利リスクを緩和するために取得された）を、損益を通じて
        公正価値で測定することから生じる。
      当グループのアプローチは、当該資産または負債の公正価値の変動が、関連するデリバティブに係る変動と同一期間に純損
     益で確実に認識されるようにしている。
      また、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債についても、商品の管理方法と測
     定方法を合わせるために公正価値で管理している場合には、損益を通じて公正価値で評価するものとして指定することがあ
     る。
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      公正価値に関するアプローチおよび評価技法
      当グループは、資産および負債の認識、測定および開示の目的で公正価値を見積もる際に、その資産または負債について、
     活発な市場で市場相場価格が存在しない場合には評価技法を使用する。これには以下が含まれる。
     資産または負債                  公正価値アプローチ

     以下に分類される金融商品：                  信用リスク、満期および利回り特性が類似した金融商品についての観察可
                       能な市場インプットを組み込む形にモデル化された評価技法が使用され
     -   売買目的有価証券                る。活発な市場で売買されていない持分商品については、比較可能な会社
                       の株価収益率を用いて測定される場合がある。
     -   空売り有価証券
     -   デリバティブ金融資産および
       金融負債
     -   投資有価証券
       （2018年10月１日以降）
     -   売却可能資産
       （2018年９月30日以前）
     以下に分類される金融商品：                  商品の契約上の将来キャッシュフローが、ホールセール市場金利、または
                       満期が類似する、もしくは残存期間についてのイールド・カーブが適切な
     -   正味貸付金および前渡金                債務の市場金利を用いて割り引かれる場合に使用される割引キャッシュフ
                       ロー法。
     -   預金およびその他の借入金
     -   発行済債券
     売却目的保有資産および負債                  取引費用控除前の予想売却価格に基づいた評価
      金融資産および金融負債の分類

      以下の表は、測定基準に基づいた金融資産および金融負債の区分および貸借対照表で報告されている帳簿価額を記載してい
     る。
                                2019年                  2018年

                     注記     償却原価      公正価値       合計     償却原価      公正価値       合計
                                      （単位：百万ドル）
     金融資産
     現金および現金同等物                 8     81,621        -    81,621      84,636        -    84,636
     ANZの未収決済残高                      3,739        -    3,739      2,319        -    2,319
     支払担保                     15,006        -    15,006      11,043        -    11,043
     売買目的有価証券                 9       -   43,169       43,169        -   37,722       37,722
     デリバティブ金融商品                10       -   120,667       120,667         -   68,423       68,423
     投資有価証券                11     5,999     77,710       83,709        -      -       -
     売却可能資産                11       -      -       -      -   74,284       74,284
     正味貸付金および前渡金                12    614,336        922    615,258      604,331        133    604,464
     規制上の預け金                       879       -     879      882       -      882
             (1)
     売却目的保有資産                        -    1,420       1,420       727    43,151       43,878
                          3,118        -    3,118      2,899        -    2,899
     その他金融資産
                         724,698      243,888       968,586      706,837      223,713       930,550
     合計
     金融負債
     ANZの未払決済残高                     10,867        -    10,867      11,810        -    11,810
     受取担保                      7,929        -    7,929      6,542        -    6,542
     預金およびその他の借入金                14    635,376       2,301     637,677      615,818       2,332     618,150
     デリバティブ金融商品                10       -   120,951       120,951         -   69,676       69,676
             (1)
     売却目的保有負債                        -    1,914       1,914       130    46,641       46,771
     支払債務およびその他の負債                      5,377      2,591       7,968      5,723      1,171       6,894
                         127,102       2,589     129,691      119,737       1,442     121,179
     発行済社債                15
                         786,651      130,346       916,997      759,760      121,262       881,022
     合計
     (1)  売却目的保有資産および売却目的保有負債は、金融商品である売却目的保有の資産または負債のみを含む。

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      公正価値ヒエラルキー
      当グループは、公正価値で計上される資産および負債を、AASB第13号の要求に従い、公正価値を測定するために用いられる
     インプットの観察可能性に基づいて公正価値ヒエラルキーに区分している。
      ・　レベル１―同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（無調整）に基づく評価
      ・　レベル２―類似の資産または負債について直接的または間接的に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のイン
        プットを用いた評価
      ・　レベル３―資産または負債の公正価値を測定するために重要な観察不能なインプットが用いられる評価
      以下の表は、公正価値ヒエラルキーに基づいた公正価値で測定される資産および負債を示したものである。
                                     公正価値測定

                               観察可能な           観察不能な
                    市場相場価格          インプットを使用           インプットを使用
                    （レベル１）           （レベル２）           （レベル３）             合計
                   2019年     2018年     2019年      2018年      2019年     2018年      2019年      2018年
                                    (単位：百万ドル)
     資産
             (1)
     売買目的有価証券              37,768     30,855      5,401      6,867       -     -   43,169      37,722
     デリバティブ金融商品                365     647   120,241       67,717       61     59   120,667      68,423
           (2)
     投資有価証券              76,000        -    499       -   1,211       -   77,710         -
           (2)
     売却可能資産                 -   69,508        -    3,695       -   1,081        -   74,284
     正味貸付金および前渡金
     （公正価値で測定）                 -     -    922      133      -     -     922      133
             (3)
                     -     -   1,952     44,623        -     -    1,952     44,623
     売却目的保有資産
                  114,133     101,010     129,015      123,035      1,272     1,140     244,420      225,185
     合計
     負債

     預金およびその他の借入金
     （公正価値評価に指定）                 -     -   2,301      2,332       -     -    2,301      2,332
     デリバティブ金融商品                881    1,680    120,018       67,952       52     44   120,951      69,676
     支払債務および
           (4)
     その他の負債               2,553     1,159       38      12      -     -    2,591      1,171
     発行済社債
     （公正価値評価に指定）                 -     -   2,589      1,442       -     -    2,589      1,442
             (3)
                     -     -   2,121     46,829        -     -    2,121     46,829
     売却目的保有負債
                   3,434     2,839    127,067      118,567        52     44   130,553      121,450
     合計
     (1)  当年度中に、売買目的有価証券のレベル２からレベル１への重要な振替はなかった（2018年度：953百万ドル）。当年度中

       および過年度のレベル１からレベル２への振替は重要でなかった。レベル間の振替は、当該振替が発生した報告期間の期
       首現在で測定されている。
     (2)  2018年10月1日のAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可能
       資産という分類は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。比較情報は修正再表示され
       ていない。
     (3)  売却目的保有資産および負債として分類された金額は、AASB第５号「売却目的で保有する非流動資産および非継続事業」
       に従い、売却費用控除後の公正価値で測定された資産および負債に関連している。表示された金額は、公正価値から売却
       費用は除かれているものの、会社間消去が含まれた金額を反映している。
     (4)  支払債務およびその他の負債は空売り有価証券に関連しているが、空売り有価証券は売買目的保有に分類され、損益を通
       じて公正価値評価されている。
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      観察不能な市場データを組み込んだ公正価値測定
      レベル３の公正価値測定
      レベル３の正味残高は、1,220百万ドル（2018年度：1,096百万ドル）の資産である。重要な観察不能なインプットが組み込
     まれている資産および負債には、主に以下が含まれる。
      ・　活発な市場がない、または取引価格が観察不能な株式
      ・　参照資産およびデリバティブの取引相手に関する信用スプレッドとデフォルト確率が観察不能なストラクチャード・ク
        レジット商品
      ・　主に市場活動がないために観察不能となっている市場金利を参照するその他デリバティブ
      レベル３の残高の変動は、主に当グループの天津銀行への投資を再評価したことによるものである。
      当期中に、レベル３からの重要な振替はなかった。
      天津銀行（「      BoT  」）

      当該投資は、比較株価純資産（「P/B」）倍率に基づいて評価されている（P/B倍率は、株式の市場価格と帳簿価額の比率で
     ある）。適切な倍率を決定するに当たって適用される判断の範囲および倍率が導き出される際に用いられる比較対象グループ
     は、観察不能インプットであり、結果的にレベル３に分類される。
      レベル３インプットの感応度

      重要なインプットが市場で直接的に観察できない（レベル３インプット）ことにより、当グループが仮定を使用する場合、
     こうした仮定を変更することにより、商品の公正価値の見積額は変動する。有利な変動および不利な変動は、主として評価を
     導き出すために使用される観察不能なパラメーターを変更することによって、判断される。
      天津銀行（「      BoT  」）

      BoTへの投資の評価は、選択された観察不能なインプット、すなわちP/B倍率に敏感である。P/B倍率が10％増加または減少し
     た場合、当該投資の公正価値の111百万ドル（2018年度：102百万ドル）の増加または減少につながり、株主資本に認識され
     る。
      その他

      残りのレベル３の残高は重要ではなく、レベル３インプットの変動による当グループの純利益および純資産への影響は軽微
     である。
      公正価値の繰延損益

      金融商品の公正価値に重要な影響を与える観察不能なインプットを用いて公正価値が決定される場合、当グループは、取引
     価格と評価技法に基づく算定額との差額（取引日における損益）を直ちに純損益として認識することはない。当初認識後、繰
     延額は、取引残存期間にわたり定額法によって、またはすべてのインプットが観察可能になった際に、純損益に認識される。
      取引日における繰延損益は重要ではない。
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      公正価値で測定されない金融資産および金融負債
      次表は、当グループにおいて償却原価で計上される金融商品の公正価値を見積もる際の基準について記載している。
     金融資産および金融負債               公正価値アプローチ

     投資有価証券－償却原価で計               市場相場価格または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市場
     上される負債証券               相場価格が入手不能な場合には、負債性金融商品の満期までの残存期間に関して
                    適切なイールド・カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデルを使用する。公
                    正価値はその金融商品に関して適用される信用スプレッドに対する調整を反映し
                    ている。
     銀行に対する正味貸付金およ               信用の質が類似する貸付に適用される一般的な市場金利を用いて割引いたキャッ
     び前渡金               シュフロー。
     顧客に対する正味貸付金およ               将来キャッシュフローをホールセール市場金利の変動、当グループのホールセー
     び前渡金               ル資金調達コストおよび顧客マージンを必要に応じて組み込んだイールド・カー
                    ブを使用して割引いた現在価値。
     満期の定めのない預金負債ま               報告日現在の要求払いの金額。預金を将来期間に継続することにより当グループ
     たは要求払い預金負債               が得ることが予想される価値に関しては公正価値を調整していない。
     満期が定められている利付預               満期が類似する債務に係る市場借入金利を用いて割り引いた契約上のキャッシュ
     金ならびに市場相場金利のあ               フロー。
     るその他の借入金および支払
     承諾
     発行済社債               市場価額または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市場価額
                    が入手不能な場合には、社債の満期までの残存期間に関して適切なイールド・
                    カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデル。公正価値にはその金融商品に関
                    してANZに適用される信用スプレッドに対する調整を反映している。
      次の表に掲載された金融資産および金融負債は当グループの貸借対照表において償却原価で計上されている。これは資産が

     現金化され、負債が決済されると予想される価値であるが、当グループは次の表において貸借対照表日における金融資産およ
     び金融負債の公正価値の見積りを示している。
                                             公正価値

                                          ヒエラルキーでの区分
                                                  観察可能な
                                       市場相場価格          インプットを使用
                             償却原価          （レベル１）           （レベル２）
                          2019年      2018年      2019年      2018年      2019年      2018年
                                     （単位：百万ドル）
     金融資産
                (1)
     正味貸付金および前渡金                      614,336      605,330         -      -   22,629      29,586
           (2)
     投資有価証券                       5,999        -      -      -   5,997        -
     合計                      620,335      605,330         -      -   28,626      29,586
     金融負債
                 (1)
     預金およびその他の借入金                      635,376      617,397         -      -  635,660      617,563
     発行済社債                      127,102      119,737      43,304      43,413      85,484      77,205
     合計                      762,478      737,134      43,304      43,413     721,144      694,768
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                             公正価値
                         ヒエラルキーでの区分
                           重要な観察不能な
                           インプットを使用             公正価値
                            （レベル３）            （合計）
                          2019年      2018年      2019年      2018年
     金融資産                           （単位：百万ドル）
                (1)
     正味貸付金および前渡金                      592,704      575,691      615,333      605,277
           (2)
     投資有価証券                         -      -   5,997        -
     合計                      592,704      575,691      621,330      605,277
     金融負債
                 (1)
     預金およびその他の借入金                         -      -  635,660      617,563
     発行済社債                         -      -  128,788      120,618
     合計                         -      -  764,448      738,181
     (1)  正味貸付金および前渡金ならびに預金およびその他の借入金は、売却目的保有の資産および負債に組み替えられた金額を

       含む（注記29「非継続事業ならびに売却目的保有資産および負債」を参照のこと）。
     (2)  AASB第９号における投資有価証券には、償却原価で測定される証券を含む。
     重要な判断および見積り

     貸借対照表日における金融資産および金融負債の帳簿価額を算定するにあたり、財務書類に計上された評価額につ
     いては高度の判断および見積りを伴うことがあるため、当グループはそれらの重要な評価額の正確性を評価してい
     る。
     当グループが用いる評価モデルの大部分は観察可能な市場データのみをインプットとして使用している。ただし、
     特定の金融商品については、現在の市場では容易に観察できないデータを使用することもある。観察不能な市場
     データを使用する場合には、評価全体に対する観察不能なインプットの重要性に応じて、公正価値を算定するため
     の判断の行使がより求められる。一般には、観察不能なインプットを他の関連市場データから取得し、それらを入
     手可能な場合には観察された取引価格と比較している。
     評価技法を用いて金融商品の公正価値を評価するにあたって、当グループは公正価値の算定に評価調整を考慮して
     いる。当グループは市場参加者が公正価値の算定にあたり考慮するであろう要素を当グループの評価に反映するた
     め、使用する技法に対して調整（ビッド／オファー・スプレッド、信用評価調整および資金調達評価調整など。注
     記10「デリバティブ金融商品」を参照のこと）を適用することがある。
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     18.    担保に供している資産および受け入れている担保物件
      以下の開示からは、デリバティブ負債およびデリバティブ資産に関連するものとして貸借対照表に表示されている支払担保

     および受取担保の金額が除かれている。それらの担保契約の条件は、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約の一部
     を構成する標準クレジット・サポート・アネックスに記載されている。
      担保に供している資産

      担保に供している資産には、以下の種類の商品が含まれる。
      ・　買戻条件付取引の担保に供された有価証券。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
      ・　UDC担保付借入は、信託契約によりUDCの現在および将来の全資産および事業に対して設定され、監督者としてのトラス
        ティーズ・エグゼキューターズ・リミテッドに差し入れられた担保権によって担保されている。担保権の対象となる当
        該資産は、主にUDCの顧客への貸付金および特定の工場・設備で構成されている。担保権は、UDC担保付借入に関してUDC
        が支払うべきすべての金額、および信託契約に従ってUDCが支払うべきすべての金額について設定されている。
      ・　ANZのカバード・ボンド・プログラムの一環として、投資家に発行した債券および社債の担保に供された特定の住宅モー
        ゲージ。
      ・　中央銀行に差し入れている担保。
      ・　清算機関に差し入れている担保。
      担保として差し入れられている資産の帳簿価額は、以下のとおりである。

                                        2019年            2018年

                                           （単位：百万ドル）
              (1)
     買戻条件付売却証券                                       43,213           40,164
     UDC担保付借入の担保として差し入れられた資産                                       3,228           3,019
     カバード・ボンドの担保として差し入れられた住宅抵当証券                                       30,799           29,455
                                            4,927           2,794
     その他
     (1)  買戻条件付売却証券として開示されている金額には下記の両方が含まれる。

       ・　担保として差し入れられている資産で当グループの貸借対照表に引き続き認識されるもの
       ・　以下の開示に含まれる転質された資産
      受け入れ担保物件

      ANZは様々な金融商品に関連して担保を受け入れている。特定の取引では、ANZは受け取った担保を売却または転質する権利
     を有している。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
      受入担保および売却または転質した担保の公正価値は以下のとおりである。
                                        2019年           2018年

                                           （単位：百万ドル）
     売却または転質可能な資産の公正価値                                      37,990           36,122
                                           29,460           23,300
     売却または転質された資産の公正価値
     次へ

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     19.    相殺
      下記の両方の条件を満たしている場合、当グループは（AASB第132号「金融商品：表示」に準拠して）貸借対照表において金

     融資産および金融負債を相殺している。
      ・　すべての状況において認識された金額を相殺する法的に強制可能な権利を現在有している。
      ・　資産および負債を純額で決済するか、または資産の実現と負債の決済を同時に行う意図がある。
      上記の条件が満たされていない場合、金融資産および金融負債は総額ベースで表示されている。
      当グループは金融資産および金融負債を貸借対照表で相殺するために必要な条件を満たす契約を有していない。次の表は、

     相殺されていないものの、強制力のあるマスター・ネッティング契約（または類似する契約）の対象となっている金融資産お
     よび金融負債ならびに関連する貸借対照表において相殺されていない金額を示したものである。超過担保の影響は考慮してい
     ない。
                                         マスター・ネッティング契約または

                                          類似する契約の対象となる金額
                             マスター・
                            ネッティング契約
                            または類似する
                                                  （受入）/
                     貸借対照表
                             契約の対象と                     差入金融
                     に計上され
                      た合計額       ならない金額          合計     金融商品       担保      純額
                                    （単位：百万ドル）
     2019  年
     デリバティブ金融資産                  120,667          (4,019)      116,648      (103,247)       (6,378)       7,023
     売戻条件付契約、有価証券借入
                 (1)
                       37,102         (5,299)      31,803      (1,414)      (30,389)         -
     契約、および類似する契約
                      157,769          (9,318)      148,451      (104,661)       (36,767)       7,023
     金融資産合計
     デリバティブ金融負債                 (120,951)           3,145     (117,806)       103,247       10,970      (3,589)
     買戻条件付契約、有価証券貸付
                 (2)
                      (41,367)          17,781      (23,586)       1,414      22,172         -
     契約、および類似する契約
                      (162,318)           20,926     (141,392)       104,661       33,142      (3,589)
     金融負債合計
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                                         マスター・ネッティング契約または
                                          類似する契約の対象となる金額
                             マスター・
                            ネッティング契約
                            または類似する
                                                  （受入）/
                     貸借対照表
                             契約の対象と                     差入金融
                     に計上され
                      た合計額       ならない金額          合計     金融商品       担保      純額
                                    （単位：百万ドル）
     2018  年
               (3)
     デリバティブ金融資産                  68,426         (3,292)      65,134      (54,251)       (5,507)       5,376
     売戻条件付契約、有価証券借入
                 (1)
                       35,310         (4,738)      30,572       (398)     (30,174)         -
     契約、および類似する契約
                      103,736          (8,030)      95,706      (54,649)      (35,681)       5,376
     金融資産合計
               (3)
     デリバティブ金融負債                  (69,677)           3,644     (66,033)       54,252       8,287      (3,494)
     買戻条件付契約、有価証券貸付
                 (2)
                      (38,378)          12,794      (25,584)        398     25,186         -
     契約、および類似する契約
                      (108,055)           16,438      (91,617)       54,650      33,473      (3,494)
     金融負債合計
     (1)  売戻条件付契約
       ・　満期までの期間が90日未満のものは貸借対照表において現金および現金同等物に計上されている。
       ・　満期までの期間が90日以上のものは貸借対照表において正味貸付金および前渡金に計上されている。
     (2)  買戻条件付契約は、貸借対照表の預金およびその他の借入金に計上されている。
     (3)  売却目的保有として再分類されたデリバティブ資産および負債を含む。
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     20.    のれんおよびその他の無形資産
                       (1)

                    のれん          ソフトウェア          その他の無形資産              合計
                  2019年     2018年     2019年      2018年      2019年     2018年      2019年      2018年
                                   (単位：百万ドル)
     期首残高              3,440     4,447     1,421      1,860       69     663     4,930      6,970
     増加                -     1    421      390      -     -     421      391
         (2)
     償却費用                -     -    (517)      (821)       -    (38)     (517)      (859)
     減損費用                -    (12)      (4)     (17)      -     -     (4)     (29)
     売却目的保有への
             (3)
     再分類による減損                -    (421)       -      -     -     -      -    (421)
     売却目的保有への振替                -    (571)       -      -     -    (555)        -   (1,126)
                    27     (4)      2      9     2     (1)      31      ▶
     換算差額
                  3,467     3,440     1,323      1,421       71     69    4,861      4,930
     期末残高
     取得原価              3,467     3,440     7,068      6,490       75     149    10,610      10,079

                 該当なし     該当なし      (5,745)      (5,069)       (4)     (80)    (5,749)      (5,149)
     償却／減損累計額
                  3,467     3,440     1,323      1,421       71     69    4,861      4,930
     帳簿価額
     (1)  のれんは、持分法適用投資の投資調整勘定を除外している。

     (2)  2018年においては、加速償却費用251百万ドルが計上されている。
     (3)  非継続事業（注記29を参照のこと）に関連している。
      資金生成単位（CGU）に割当てられるのれん

      のれんの最新の帳簿価額が減損しているかについて、年次で評価が行われる。減損テストの目的上、のれんは取得日時点で
     CGUに割り当てられる。該当CGUの帳簿価額が、回収可能価額を超過している場合、のれんは減損しているとみなされる。
      のれんの構成要素が割り当てられた各CGUの回収可能価額を見積もるために、当グループは、各セグメントの評価アプローチ
     として、処分費用控除後の公正価値を使用している。
      処分費用控除後の公正価値

      当グループは、市場倍率アプローチを使用して、各CGUの処分費用控除後の公正価値を決定した。これは、各CGUが主に営業
     活動する事業および市場を反映した観察可能な収益倍率に支配プレミアムを上乗せしたものに基づいている。収益は各部門に
     おける現在の予想収益に基づく。2019年９月30日現在における当グループの減損テストの結果、重要な減損は特定されなかっ
     た。
      のれんが割り当てられたANZの各CGUに適用された収益倍率は、以下のとおりである。

                                            2019年         2018年

     部門
     オーストラリア・リテールおよび商業                                          17.9         16.9
     法人                                          14.7         14.6
     ニュージーランド                                          17.8         16.8
                                               17.7         18.5
     パシフィック
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     認識および測定
     次の表は無形資産別に認識および測定方法の詳細を示している。
               のれん               ソフトウェア               その他の無形資産
     定義          当グループが企業を取得する               既製ソフトウェアの購入は資               運用手数料の権利
               にあたり支払った金額が、取               産計上される。
               得した識別可能な資産および               ソフトウェアおよびコン
               負債の公正価値から処分費用               ピューター・システムの構築
               を控除した金額を超過した金               にあたり発生した20百万ドル
               額。               を超過する内部および外部費
                              用は、資産として資本化され
                              る。20百万ドル未満の費用は
                              発生年度に費用計上される。
     帳簿価額          取得原価から減損損失累計額               当初は取得原価で測定され               当初は取得時の公正価値で測
               を控除した金額。               る。               定される。
               取得に関係する資金生成単位               その後、取得原価から償却費               その後、取得原価から減損損
               に割当てられる。               および減損損失累計額を控除               失を控除した金額で計上され
                              した金額で計上される。               る。
                              ソフトウェア案の企画もしく
                              は評価に要した費用またはシ
                              ステム設置後の維持費用は資
                              産計上されない。
     耐用年数          確定できない。               主要な基幹インフラストラク               耐用年数が確定できない運用
               のれんについては、少なくと               チャーを除いて、３年から５               手数料の権利については、少
               も年次で、または減損の兆候               年の期間にわたり償却され               なくとも年次で、または減損
               が見られる際に減損の有無が               る。               の兆候のある場合は減損の有
               見直される。               主要な基幹インフラストラク               無について見直される。
                              チャーは７年または10年の期
                              間にわたり償却される。
     減価償却法          該当なし。               定額法。               該当なし。
     重要な判断および見積り

     のれんおよびその他の無形資産の回収可能価額ならびに資産の経済的耐用年数（または資産の耐用年数が無限であ
     るか）を評価するために、経営陣の判断が利用されている。当グループは各報告日に帳簿価額の回収可能性を再評
     価している。
     のれんの帳簿価額は、CGUの収益の決定に用いられた仮定および予測の根拠、余裕分の状況ならびに合理的に可能
     性のある仮定の変更に対する予測値の感応度などの判断に基づく。のれんを割当てるレベル、将来の収益の見積
     り、および適用される収益倍率の選定には、重要な判断が必要とされる。
     各貸借対照表日に、ソフトウェアおよびその他の無形資産（まだ使用可能になっていないものを含む。）は減損の
     兆候に関して評価されている。資産の帳簿価額が回収可能価額を超過していると判断された場合、直ちに当該資産
     の帳簿価額が減額される。
     また、ソフトウェア資産を含む無形資産の予想される経済的耐用年数は、各報告日に評価される。評価には、経営
     陣の判断が求められ、ソフトウェア資産に関しては、数多くの要因が予想される耐用年数に影響を及ぼす。これら
     の要因には、事業戦略の変更、重要な売却および技術的な変更の基礎となる動向が含まれる。
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     21.    その他引当金
                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
                  (1)
     未実行の与信枠のECL引当金                                          668         526
           (2)
     顧客救済措置                                         1,139          602
     組織再編費用                                           64         105
     非貸付損失、不正および偽造                                           94         100
                                               349         191
     その他
     その他引当金合計（売却目的保有に再分類された負債を含む）                                         2,314         1,524
                                               (91)         (66)
     控除：売却目的保有に再分類されたその他引当金
                                              2,223         1,458
     その他引当金合計
     (1)  増減分析については、注記13「予想信用損失引当金」を参照のこと。

     (2)  非継続事業に関連する顧客救済引当金228百万ドル（2018年度：174百万ドル）は、売却完了後も当グループが引き続き顧
       客救済の責任を負うため、売却目的保有負債に再分類されていない。
                                            非貸付損失、

                           顧客救済措置        組織再編費用        不正および偽造          その他
                                      （単位：百万ドル）
     期首残高                           602        105        100        191
     新規および当期中に増加した引当金                           857         97        18        338
     当期中に使用された引当金                           (186)        (117)         (5)        (71)
                   (1)
                               (134)         (21)        (19)        (109)
     当期中に戻入された未使用金額
     期末残高
                               1,139          64        94        349
     （売却目的保有に再分類された負債を含む）
     (1)  顧客救済措置には、富裕層オーストラリアの非継続事業部分の売却完了時において購入者に移転した63百万ドルが含まれ

       る。
      顧客救済措置

      顧客救済措置には、顧客への返金見込額に関する引当金、救済プロジェクト費用ならびに関連する顧客および規制当局から
     の請求、罰金、訴訟結果が含まれる。
      組織再編費用

      組織再編費用に関する引当金は、当グループの業務範囲、または業務方法の重大な変更に関する活動から生じるもので、従
     業員退職手当が含まれる。継続活動に関する費用は引き当てられず、発生時に費用計上される。
      非貸付損失、不正および偽造

      非貸付損失には、貸付金および前渡金の元本残高に直接関連しない特定の法的措置によって生じた損失ならびに偽造、不正
     および業務に関する是正措置によって生じた損失が含まれる。認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な
     対価の最善の見積りであり、引当金に影響を及ぼす事象および状況に関わるリスクおよび不確実性を考慮している。
      その他

      その他引当金は、従業員報酬、賃貸借物件に関連した補償引当金、様々な事業および資産の売却に関連した保証および補
     償、および企業結合の一部として認識された偶発債務を含む、様々なその他の引当金で構成される。
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     認識および測定
     当グループは、過去の事象から生じる現在の債務が存在し、経済的資源の流出の可能性が高く、信頼性のある測定
     が可能な場合に引当金を認識する。
     認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な対価の最善の見積りであり、債務の時期および金額
     に関するリスクおよび不確実性を考慮している。現在の債務を決済するために必要なキャッシュフローの見積りを
     用いて引当金を測定する場合、その帳簿価額は当該キャッシュフローの現在価値である。
     重要な判断および見積り

     当グループは、顧客救済措置、組織再編費用および余剰リース・スペース、非貸付損失、不正および偽造ならびに
     訴訟に関連する請求を含む様々な債務に対して引当金を計上している。これらの引当金は、それらの債務を支払う
     ために必要な支出の見積りを含む将来の事象の時期および結果に関する判断を伴う。必要に応じて、専門家の法的
     助言が取り入れられ、それらの助言に鑑み、適切とみなされる引当金の計上および／または開示が行われる。
     顧客救済に関連する引当金は、特定された案件の解決費用に係る経営陣の最善の見積りを表すものであり、その金
     額の決定には重要な判断の行使が求められる。判断は、影響を受けた顧客数、顧客１人当たりの平均返金額、関連
     する救済プロジェクト費用、個別の事実や状況に関する規制上のエクスポージャーおよび顧客の請求による影響を
     含む、異なる仮定に対する見解を形成するために必要とされる場合が多い。このため、根拠となる仮定の適切性を
     実績および法律の専門家による助言を含むその他の関連する証拠と照らして定期的に検証し、必要に応じて、引当
     金を調整する。
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     22.    株主資本
      株主資本

                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     普通株式資本                                         26,490         27,205
     準備金
      為替換算調整勘定                                         705          12
      株式オプション準備金                                          89         92
      FVOCI準備金                                         126          -
      売却可能資産再評価差額金                                          -        113
      キャッシュフロー・ヘッジ準備金                                         731         127
                                               (22)         (21)
      非支配持分株主間取引準備金
     準備金合計                                         1,629          323
                                              32,664         31,737
     利益剰余金
     当行株主に帰属する株式資本および準備金                                         60,783         59,265
                                                11        140
     非支配持分
                                              60,794         59,405
     株主資本合計
      普通株式資本

      次の表は当期における普通株式の変動の詳細を示したものである。
                           2019年                    2018年

                      株式数         (百万ドル)           株式数         (百万ドル)
     期首残高                2,873,618,118              27,205       2,937,415,327              29,088
      ボーナス・オプション制度
      (1)
                      2,999,796              -      2,891,060              -
      当グループの従業員株式
      取得制度                    -          -          -          (1)
           (2)
      株式買戻し               (42,032,991)             (1,120)        (66,688,269)             (1,880)
      富裕層オーストラリア
                (3)
                          -         405           -          (2)
      非継続事業の自己株式
                    2,834,584,923              26,490       2,873,618,118              27,205
     期末残高
     (1)  当行は、2019年度中間配当に伴い、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づいて1.4百万株、2018年度最終配当に伴い1.6
       百万株（2018年度中間配当に伴い1.4百万株、2017年度最終配当に伴い1.5百万株）を発行した。
     (2)  当行は、2019年９月に1,120百万ドルのANZ普通株式を購入（2018年度：1,880百万ドル）したことで、30億ドルのANZ普通
       株式の市場買戻しを完了した。その結果、2019年度において、42.0百万株の消却が行われた（2018年度：66.7百万株）。
     (3)  2019年４月13日に完了した当グループの富裕層事業のチューリッヒおよびIOOFへの売却に備えて、継承ファンドの移管が
       行われた。その結果、以前、富裕層オーストラリア非継続事業で保有していたANZ株式は消去されていない。
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     認識および測定
     普通株式               普通株式は無額面である。普通株式の株主には全額払込済普通株式保有数に応じ
                    て、配当金を受け取る権利、または当行の清算時に残余財産を受け取る権利が付
                    与される。これらは発行に直接帰属する費用を控除後の普通株式１株当たりの払
                    込額で計上される。株主総会に自らまたは代理人が出席している全額払込済普通
                    株式の各保有者は下記の議決権を有する。
                      ・　挙手の場合は各人。
                      ・　投票の場合は各保有株式につき。
     自己株式               自己株式は当行において、次のいずれかに該当するものである。
                      ・　ANZ従業員株式取得制度が市場で買い付け、未だ分配していないもの。
                      ・　当行がANZ従業員株式取得制度のために発行し、未だ分配されていないも
                        の。
                      ・　2019年４月13日に完了した当グループの富裕層事業のチューリッヒおよび
                        IOOFへの売却に備えた継承ファンドの移管の前に、生命保険事業の法定基
                        金における保険契約債務に対応させるために購入、保有していたもの。
                    自己株式は株式資本から控除され、１株当たり利益の計算に用いる加重平均発行
                    済普通株式数から除外される。
     準備金
     為替換算調整勘定               海外事業（子会社および支店を含む）の機能通貨が豪ドルではない場合、資産お
                    よび負債の豪ドルへの換算の際に発生する差額が含まれる。本準備金において、
                    当該エクスポージャーのヘッジにより相殺する損益を、税効果と共に反映してい
                    る。
     キャッシュフロー・ヘッジ準               キャッシュフロー・ヘッジ手段として指定された商品に関連して有効部分とされ
     備金               る公正価値損益が税効果と共に含まれている。
     売却可能資産再評価差額金               売却可能金融資産の再評価による公正価値の変動および換算差額が税効果と共に
     （2018年９月30日以前）               含まれている。
     FVOCI準備金               投資有価証券に含まれている特定の負債証券および持分証券の公正価値の変動が
     （2018年10月１日以降）               税効果と共に含まれている。
                    FVOCI測定に分類される負債証券に関して、FVOCI準備金は、当初の認識後に生じ
                    た公正価値の変動累計額を、損益計算書に計上された予想信用損失引当金、受取
                    利息、為替換算損益に関連するものを除外して計上している。FVOCIに分類され
                    る負債証券は公正価値で計上されるため、FVOCI準備金残高は、当該資産に関す
                    るECL引当金を控除したものである。FVOCIで測定される負債証券の認識が中止さ
                    れる場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上されている損益累計額は、損益
                    に再分類されその他営業収入に表示される。
                    FVOCIで測定される持分証券に関して、FVOCI準備金には、当初認識後の公正価値
                    変動累計額が計上される（関連する為替換算損益を含む）。FVOCIで測定される
                    持分証券の認識が中止される場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上されて
                    いる損益累計額の損益への組替えは行われない。
     株式オプション準備金               株式報酬費用の認識時に生じる金額が含まれている。
     非支配持分株主間取引準備金               株主権に基づく非支配株主との取引の影響が含まれている。
     非支配持分               当行が直接または間接的に所有していない株式持分に帰属する被支配法人の純資
                    産部分。
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     23.    資本管理
     資本管理戦略

      ANZの資本管理戦略は預金者、債権者および株主の利益を保護することを目標としている。当グループは３年間にわたる詳細
     な戦略計画および資本計画を策定するための自己資本評価プロセス（ICAAP）を通じてその目標を達成している。
      プロセスとしては次のものが含まれる。
      ・　経済的変化、ANZ各部門の財務成績および計画期間中に実施される新たな戦略的イニシアチブの財務上の影響を予測する
        こと。
      ・　異なる経済シナリオのもとでストレステストを実施し、景気低迷時に発生する可能性のある損失を吸収するために必要
        な追加資本（「ストレス資本バッファー」）の水準を決定すること。
      ・　ANZのリスク・プロファイルに照らし、さまざまな資本クラスの資本比率および目標を見直すこと。
      ・　目標とする資本比率、現在および将来の資本発行要件ならびに異なる市場や経済の状況下で資本計画を実行するための
        資本商品、時期および市場に関する選択肢を考慮し、資本計画を策定すること。
      資本計画は取締役会によって承認され、必要に応じて更新される。取締役会および上級経営陣には、ANZの資本ポジションの
     最新情報が定期的に報告される。現在の適正資本管理を維持するために必要な重大な措置はすべて、取締役会に報告され、承
     認を受ける。当年度を通じて、当グループは営業している各法域における自己資本比率に関するすべての規制要件を遵守して
     いた。
     規制環境

      オーストラリア
      ANZはオーストラリアにおける認可済預金受託機関（ADI）であるため、1959年銀行法（オーストラリア連邦）のもとで主と
     してAPRAによる規制を受ける。ANZはAPRAが定め、国際バーゼル３の自己資本規制枠組みに準拠した最低規制資本要件、健全資
     本比率および特定の報告水準を遵守しなければならない。これはバーゼル銀行監督委員会（「BCBS」）によって設定される銀
     行規制資本の適正水準を決定するための一般的な枠組みである。APRAの要件は、以下に要約されている。
      規制資本の定義

     普通株式等

     Tier１（CET1）資本                Tier  １資本            Tier  ２資本            資本合計
     特定の項目について調整され                CET1資本とその他Tier１              発行日現在において償還              Tier１資本とTier２資本
     た株主資本                資本と呼ばれる適合損失              期限まで最低５年の劣後              の合計
                     吸収力を備えた特定の有              債務商品
                     価証券の合計
      最低適正資本比率（         PCR  ）

     CET1  比率              Tier  １比率                  合計自己資本比率

     CET1資本のリスク加重資産に                Tier１資本のリスク加重資産に対する                    資本合計のリスク加重資産に対する比
     対する比率は、最低で4.5％                比率は、最低で6.0％でなければなら                    率は、最低で8.0％でなければならな
     でなければならない。                ない。                    い。
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      報告レベル
     レベル１                レベル２                    レベル３

     ADI単体（すなわち、当行お                連結グループから、健全性基準の下で                    最も広範囲なコングロマリット・グ
     よびADIの拡大認定法人を構                除外される特定の子会社および関連会                    ループ。
     成するために連結することが                社を除外したもの。
     特定されている子会社）。
      APRAはまた、ADIに対し、以下の追加CET1バッファーの保有を義務付けている。

      ・　国内のシステム上重要な銀行（D-SIBs）に対する１％の追加分を含む、3.5％の資本保全バッファー（CCB）。APRAは、
        ANZはD-SIBであると判断している。
      ・　管轄地に基づいて設定されるカウンターシクリカル資本バッファー。オーストラリアに関しては、この要件は現在ゼロ
        に設定されている。
      ANZはAPRAにレベル１とレベル２の基準で報告し、レベル１とレベル２の自己資本の適切性を月次で測定しているが、レベル
     ３の基準による自己資本の維持はまだ義務付けられていない（APRAはレベル３基準による報告義務の開始時期についてまだ決
     定していない）。
      生命保険および資産運用

      APRAの健全性基準で要求されているように、保険および資産運用業務は、以下のように扱われている。
      ・　自己資本比率の計算目的では連結から除外されている。
      ・　リスク・ベースの自己資本比率の枠組みからは除外されている。
      当グループは、これらの被支配法人に対する投資の100％をCET1資本から控除し、これらの業務からの利益がグループ業績に
     含まれている場合、当該利益の当行への未送金額をCET1資本の算定から除外している。
      オーストラリア以外

      APRAに加え、当行の支店および主要銀行子会社の運営は、ニュージーランド準備銀行、米国連邦準備制度理事会、英国健全
     性規制機構、シンガポール通貨監督庁、香港金融管理局および中国銀行保険業監督管理委員会など、現地の規制当局の監督も
     受ける。これらの規制当局は、各法域におけるそれぞれの事業活動に対して最低自己資本比率を課すことができる。
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            (1)
      自己資本比率
      以下の表は、当グループの９月30日現在の自己資本比率の詳細を示したものである。
                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     適格資本
     Tier  １
                 (2)
     株主資本および非支配持分                                         60,794         59,383
                                               120         (322)
     株主資本への適正資本調整
     普通株式等Tier１総資本                                         60,914         59,061
                                             (13,559)         (14,370)
     控除
     普通株式等Tier１資本                                         47,355         44,691
                                              7,866         7,527
     その他Tier１資本
     Tier  １資本                                       55,221         52,218
                                              8,549         7,291
     Tier  ２資本
                                              63,770         59,509
     適格資本合計
     自己資本比率（レベル２）
     普通株式等Tier１                                         11.4％         11.4％
     Tier１                                         13.2％         13.4％
     Tier２                                         2.1％         1.9％
                                              15.3％         15.2％
     自己資本比率合計
                                             416,961         390,820
     リスク加重資産
     (1)  この情報は、当グループの外部監査人であるKPMGによる当グループの財務報告書の外部監査の範囲に含まれていない。本

       表に表示された情報は、APRA報告書式（ARF）第110号「自己資本比率」のパートAで開示されている規制当局の要件であ
       り、健全性基準APS第310号「監査および関連事項」に基づいた監査の対象となる。
     (2)  前期の数字は、以前に報告されている規制上の利益と一致するようAASB第15号の影響による修正再表示はされていない。
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     24.    親会社の財務情報
      オーストラリア・ニュージーランド銀行（当行）は、ASICによるオーストラリア金融サービスの免許を受けるための要件を

     満たすため、財務書類を別途作成している。これらの当行単独の財務書類は、ANZのホームページanz.comで閲覧可能であり、
     ASICに提出されている。
      当行の主要な財務情報は以下に示されている。
     要約財務情報

                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     当事業年度の損益計算書情報
     税引後当期利益                                         4,447         8,524
                                              5,413         8,450
     当期包括利益合計
     当事業年度末現在の貸借対照表情報
     現金および現金同等物                                         77,949         80,227
                (1)
     正味貸付金および前渡金                                        484,655         475,851
         (1)
     資産合計                                        914,832         841,211
     預金およびその他の借入金                                        524,241         511,992
         (1)
                                             861,618         787,335
     負債合計
     株主資本
     普通株式資本                                         26,413         27,533
     準備金                                           840        (56)
          (1)
                                              25,961         26,399
     利益剰余金
           (1)
                                              53,214         53,876
     株主資本合計
     (1)  当期の表示との比較可能性を高めるため、比較情報はAASB第15号の適用およびその他の再分類調整により修正再表示され

       ている。資産合計は464百万ドル増加（正味貸付金および前渡金に関しては432百万ドル）、負債合計は442百万ドル増加、
       利益剰余金は22百万ドル増加した。
     親会社の契約上のコミットメント

      不動産関連のコミットメント
                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     リース賃借料
     土地および建物                                         1,699         1,533
                                                58        112
     什器および備品
                   (1)
                                              1,757         1,645
     リース賃借コミットメント合計
     １年以内                                           304         321
     １年超５年以内                                           868         769
                                               585         555
     ５年超
                   (1)
                                              1,757         1,645
     リース賃借コミットメント合計
     (1)  2019年９月30日現在、解約不能サブリース契約に基づいて受領が見込まれる将来最低サブリース料合計は、67百万ドル

       （2018年度：81百万ドル）である。当年度中に当行が受領したサブリース料は28百万ドル（2018年度：29百万ドル）で、
       支払賃借料と相殺された。
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      信用関連のコミットメントおよび偶発債務
                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     契約額
      未実行の与信枠                                       171,881         164,944
      保証および信用状                                       20,375         16,363
                                              20,097         22,176
      履行保証関連偶発債務
                                             212,353         203,483
     合計
      注記33で「その他の偶発債務」に記載されている当グループの偶発債務は、親会社の偶発債務である（一部は他のグループ

     会社の偶発債務である）。
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     25.    被支配法人
                                        設立地         事業の内容

     当グループの親会社はオーストラリア・ニュージーランド銀行である。                                   オーストラリア         銀行業

     すべての被支配法人は、別途注記されているものを除き100％保有である。
     当グループの重要な被支配法人は以下のとおりである。
                     (1)
     ANZ  バンク（ベトナム）リミテッド                                 ベトナム         銀行業
     ANZ  ケーペル・コート・リミテッド                                 オーストラリア         証券化マネジャー
     ANZ  ファンズPty      Ltd
                                        オーストラリア         持株会社
                      (1)
      ANZバンク（キリバス）リミテッド                 （持分比率は75％）                 キリバス         銀行業
                     (1)
      ANZバンクC（サモア）リミテッド                                  サモア         銀行業
                                (1)
      ANZバンク（タイ）パブリック・カンパニー・リミテッド                                  タイ         銀行業
                               (1)
      ANZホールディングス（ニュージーランド）リミテッド                                  ニュージーランド         持株会社
                           (1)
       ANZバンク・ニュージーランド・リミテッド                                ニュージーランド         銀行業
         ANZインベストメント・サービシズ（ニュージーランド）
              (1)
         リミテッド                               ニュージーランド         資産運用
                                   (1)
         ANZニュージーランド（インターナショナル）リミテッド                               ニュージーランド         ファイナンス
                              (1)
         ANZウェルス・ニュージーランド・リミテッド                               ニュージーランド         持株会社
                                    (1)
           ANZニュージーランド・インベストメンツ・リミテッド                             ニュージーランド         資産運用
                                 (1)、(4)
         ANZニュージーランド・カバード・ボンド・トラスト                               ニュージーランド         ファイナンス
                       (1)
         UDCファイナンス・リミテッド                               ニュージーランド         ファイナンス
                              (1)
      ANZインターナショナル・プライベート・リミテッド                                  シンガポール         持株会社
                                                 マーチャント・
                     (1)
       ANZシンガポール・リミテッド                                シンガポール         バンキング業務
                          (1)
      ANZインターナショナル（香港）リミテッド                                  香港         持株会社
                  (1)
       ANZアジア・リミテッド                                香港         銀行業
                       (2)
       ANZバンク（バヌアツ）リミテッド                                バヌアツ         銀行業
                                 (1)
      ANZカバー・インシュアランス・プライベート・リミテッド                                  シンガポール         自家保険
     ANZ  レンダーズ・モーゲージ・インシュアランスPtyリミテッド                                 オーストラリア         抵当保険
                            (4)
     ANZ  レジデンシャル・カバード・ボンド・トラスト                                 オーストラリア         ファイナンス
     ANZ  ウェルス・オーストラリア・リミテッド                                 オーストラリア         持株会社
      OnePathカストディアンズPtyリミテッド                                  オーストラリア         受託会社
      OnePathファンズ・マネジメント・リミテッド                                  オーストラリア         資産運用
     オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンク                         （チャイナ）
                (1)
     カンパニー・リミテッド                                   中国         銀行業
     オーストラリア・アンド・ニュージーランド・バンキング・グループ
             (1)
     （PNG）リミテッド                                   パプアニューギニア         銀行業
               (1)
     重慶市梁平ANZ農村銀行                                   中国         銀行業
                 (3)
     シティズンズ・バンコープ                                   グアム         持株会社
              (3)
      ANZグアム・インク                                  グアム         銀行業
                 (1)
                                        インドネシア         銀行業
     PT バンクANZインドネシア            （持分比率は99％）
     (1)  海外のKPMGによる監査（必要に応じて当グループ監査の一環としてもしくは個別財務書類について）を受けている。

     (2)  ロー・パートナーズによる監査を受けている。
     (3)  デロイト・グアムによる監査を受けている。
     (4)  当グループは所有していない。当グループが事業のほぼすべてのリスクおよび経済価値を留保する場合、支配が存在す
       る。
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     被支配法人の取得及び処分
      2019年９月30日に終了した事業年度に、重要な被支配法人について以下の変更があった。
      ・　2018年9月、シェア・インベスティング・リミテッドの事業がCMCマーケッツ・ストックブローキング・リミテッドに売
        却された。シェア・インベスティング・リミテッドおよびその直接の親会社であるACN                                        003  042  082  リミテッドは、も
        はや重要な法人とは見なされていない。
      ・　2018年11月、OnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドがシグナ・コーポレーションに売却され、ANZヨーロッ
        パ・リミテッド（旧ANZバンク（ヨーロッパ）リミテッド）が清算された。ANZヨーロッパ・リミテッドは、もはや重要
        な法人とは見なされていない。
      ・　2019年3月、ANZ（ラオ）ソール・カンパニー・リミテッド（旧ANZバンク（ラオ）リミテッド）の事業が、新たに設立さ
        れた当行のラオス支店に移管された。ANZ（ラオ）ソール・カンパニー・リミテッドは、もはや重要な法人とは見なされ
        ていない。
      ・　2019年４月、ANZバンク（台湾）リミテッドが当社の台湾支店と統合された。
      ・　2019年５月、OnePathジェネラル・インシュランスPtyリミテッド、OnePathライフ・オーストラリア・ホールディングス
        Ptyリミテッド、OnePathライフ・リミテッドが、チューリッヒ・ファイナンシャル・サービシズ・オーストラリア
        （チューリッヒ）に売却された。詳しくは注記29を参照のこと。
      ・　2019年８月、ANZロイヤル・バンク（カンボジア）リミテッドの持分55％のジェイ・トラストへの売却を完了した。
      ・　ANZファイナンス・グアム・インク、ANZコモディティ・トレーディングPty                                     Ltdは、もはや重要な事業を保有しておら
        ず、またヴォトレイントNo.1103               Ptyリミテッドの唯一の事業は、当グループによるPTバンク・パン・インドネシアへの
        投資の保有であるため（注記26を参照のこと）、これらはもはや重要な法人とは見なされていない。
      2018年９月30日に終了した事業年度に、当グループが取得または処分した重要な法人はなかった。

     認識および測定

     当グループの子会社とは、次により当グループが支配する法人を指す。
      ・　当該事業体から生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有していること
      ・　当該事業体に対するパワーを通じて当該リターンに影響を与えることが可能であること
     当グループは、事業体に対する当グループのパワーの有無を、当該事業体の関連活動を指揮する既存の権利を吟味
     することにより評価している。
     当グループが当事業年度中に子会社を処分または取得した場合、子会社の処分日まで、または取得日以降の営業成
     績が当グループの業績に含まれる。当グループの支配が停止した場合、子会社の資産および負債、関連する一切の
     非支配持分ならびにその他の資本構成部分について認識を中止する。
     当グループによる子会社の支配が停止した場合、
      ・　留保する子会社の持分を公正価値で測定する。
      ・　それに伴う評価損益を損益勘定で認識する。
     子会社における当グループの所有持分が変動しても支配の喪失にはならない場合、当グループは、株主権に基づく
     株主との取引として会計処理する。
     当グループ法人間の取引は、すべて連結時に消去される。
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     26.    関連会社に対する投資
      当グループの重要な関連会社は以下のとおりである。

                                                  帳簿価額

                                普通株式における持分               （単位：百万ドル）
     会社名               主要業務            2019年       2018年       2019年       2018年
     AMMBホールディングスBerhad               銀行業務および保険              24％       24％       1,586       1,427
     PTバンク・パン・
                    個人および企業向け
     インドネシア               銀行              39％       39％       1,350       1,103
     その他の個別に重要でない
     関連会社の合計                           該当なし       該当なし          21       23
               (1)
                                                2,957       2,553
     関連会社帳簿価額合計
     (1)  為替換算調整勘定に認識されている為替換算による影響を含む。

     重要な関連会社の財務情報

      当グループの重要な関連会社各社の要約財務情報は、以下のとおりである。これらの要約財務情報は、当該関連会社の国際
     財務報告基準（IFRS）に準拠した財務情報に基づく。
                                 AMMBホールディングス                PTバンク・パン・

                                     Berhad             インドネシア
                                    マレーシア              インドネシア
     主たる事業所の所在地および設立国
                                 2019年       2018年       2019年       2018年
                                         （単位：百万ドル）
     要約業績
                                   3,298       3,016       1,109       1,000
     営業収入
     当期利益                               569       430       349       192
                                    69       (37)        24       (10)
     その他の包括利益／（損失）
     包括利益合計                               638       393       373       182
                                    (25)       (33)       (12)        39
     減算：非支配持分に帰属する包括（利益）／損失合計
                                    613       360       361       221
     関連会社株主に帰属する包括利益合計
     要約財政状態
         (1)
     資産合計                              55,740       49,092       22,518       19,552
         (1)
                                  48,718       42,700       18,743       16,446
     負債合計
          (1)
     純資産合計                              7,022       6,392       3,775       3,106
     減算：関連会社における            非支配持分                   (368)       (395)       (309)       (272)
                                   6,654       5,997       3,466       2,834
     関連会社株主に帰属する純資産
     関連会社における当グループ持分の帳簿価額に対する調整
     期首現在の帳簿価額                              1,427       1,185       1,103       1,033
     包括利益合計における当グループの持分                               146        86       140        88
     関連会社から受け取った配当金                               (50)       (35)        -       -
     関連会社におけるその他の準備金の変動および為替換算調
                       (2)
                                    63       191       107       (18)
     整勘定の調整に関する当グループの持分
                                   1,586       1,427       1,350       1,103
     期末現在の帳簿価額
                            (3)
                                   1,050        992      1,303        853
     当グループによる関連会社に対する投資の市場価値
     (1)  買収時に当グループが行った市場価値の調整（投資調整勘定を含む）（および会計方針の差異に関する調整）が含まれ
       る。
     (2)  当グループは、IFRS第９号（AASB第９号の国際版）の適用開始により見込まれる当グループの持分への影響を踏まえて、
       AMMBホールディングスBerhadおよびPTバンク・パン・インドネシアの帳簿価額のそれぞれ32百万ドル、33百万ドルの減
       少、ならびにこれに対応する利益剰余金の減少を認識した。注記35を参照のこと。
     (3)  該当する関連会社に対する公表価格が入手可能な場合、当該公表価格を適用している。市場価値は１株当たりの価格に基
       づいており、保有量の規模に関する調整は含まれていない。
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     減損評価
      2019年９月30日現在、AMMBホールディングスBerhad                        （AmBank）およびPTバンク・パン・インドネシア（PT                         Panin）に関して
     は、市場価値（株価に基づく）がそれぞれ投資の帳簿価額を下回っていた。当グループは投資の帳簿価額に減損が生じていな
     いか評価するために、使用価値（「VIU」）の計算を行った。VIUの計算は、AmBank                                       とPT   Panin   双方の帳簿価額を裏付ける結
     果になった。
     認識および測定

     関連会社とは、当グループがその営業方針や財務方針に重大な影響力を行使するものの支配していない法人であ
     る。当グループは持分法で関連会社を会計処理している。関連会社に対する投資は、取得原価に取得後の関連会社
     の純資産変動額の持分を加えたものから、減損損失累計額を差し引いた額で計上される。当グループが関連会社か
     ら受け取る配当金は、当該投資の帳簿価額の減算として認識される。当グループは、関連会社に関する投資調整勘
     定を投資の帳簿価額に算入している。関連会社の帳簿価額に算入されている投資調整勘定については、個別に減損
     判定を実施していない。
     当グループは、少なくとも報告日において関連会社に対する投資の減損の兆候について検討する。減損の兆候が存
     在する場合、当グループは、次のいずれか高い方を用いて関連会社の回収可能価額を算定する。
      ・　関連会社の処分費用控除後の公正価値
      ・　使用価値
     当行は、回収可能価額の算定に、割引キャッシュフロー法やその他の方法（収益還元法など）を用いる。
     重要な判断および見積り

     使用価値の計算は、将来の利益水準、資本水準、長期成長率および割引率を含め、経営陣の判断を要する多数の重
     要な仮定に影響される。次のような重要な仮定の変更は、投資の回収可能価額に不利な影響を及ぼすおそれがあ
     る。使用価値の計算で使用される重要な仮定は以下のとおりである。
                                                      PT  Panin

                                          AmBank
     2019  年 ９月  30 日現在
     税引後割引率                                    10.7％             13.3％
     成長率                                     4.8％             5.3％
     予想NPAT成長率（年平均成長率―５年間）                                     4.1％             6.5％
     中核的資本Tier１比率                               11.9％から12.7％                  11.6％
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     27.    組成された事業体
      組成された事業体（ストラクチャード・エンティティ）（SE）とは、どの当事者が事業体を支配しているかを判断する際

     に、議決権または類似の権利が決定要因にならないように設計された事業体である。SEは通常、狭義かつ十分に明確化された
     目的を達成するために、継続中の活動を制限するように設定されている。
      支配関係が存在する場合、SEは子会社に分類の上で連結される。当グループがSEを支配していない場合、SEは連結されな
     い。本注記では連結SEと非連結SE両方の情報を示している。
      当グループによるSEへの関与は、次のとおりである。
     種類            詳細

     証券化            当グループは、流動性を管理する上で資金調達源を分散するため、当グループが行った
                 顧客貸付金および前渡金を証券化するために設立されたSEを支配している。このような
                 取引は、内部証券化（倒産隔離）事業体への譲渡を伴う。内部証券化事業体は、該当す
                 る中央銀行との契約に基づいた買戻適格資産（すなわち「レポ適格」資産）の創出に利
                 用するために設立したものである。これらの内部証券化SEは連結されている。詳細は、
                 注記28「金融資産の譲渡」を参照のこと。
                 当グループは、顧客に代わって顧客の貸付金または債権を証券化するためにSEを設立す
                 ることもある。当グループは、これらの証券化事業体の運営、または流動性の提供もし
                 くは他の支援を行う場合がある。さらに、証券化事業体が発行した有価証券の保有を通
                 じて、第三者が設立した証券化事業体の持分を取得することもある。限定的ではあるが
                 支配関係が存在する場合、当グループはSEを連結する。
     カバード・ボンドの発            当グループによる発行済社債の担保を提供するため、特定の貸付金および前渡金は倒産
     行            隔離SEに譲渡されている。当グループはSEの支配を留保しているため、これらのSEは連
                 結されている。詳細は、注記28「金融資産の譲渡」を参照のこと。
     ストラクチャード・            当グループは次のようなSEに関与している。
     ファイナンス契約             ・　債務シンジケーションの組成および／または担保資産を分別管理するためのスト
                    ラクチャード貸付取引に関連して設立されたSE
                  ・　ストラクチャード・リース取引において顧客にリースされた資産を所有するため
                    設立されたSE
                 当グループは、SEを管理し、SEの資本に少額を出資、またはリスク管理商品（デリバ
                 ティブ）をSEに提供する場合もある。大半の場合、当グループはこれらのSEを支配して
                 いない。限定的ではあるが支配関係が存在する場合、当グループはSEを連結する。
     資産運用業務            当グループは、年金基金、ホールセール信託およびリテール信託を含め、投資ファンド
                 および信託（以下総称して「投資ファンド」という。）の責任主体、受託会社、管理会
                 社または運用会社として、投資運用およびその他の受託業務を行っている。投資ファン
                 ドは、投資家に対するプット可能な受益証券の発行を通じて資金を調達しており、当グ
                 ループは投資ファンドをSEとみなしている。投資ファンドに対する当グループのエクス
                 ポージャーは、サービスの提供、およびリスク管理目的で契約されたデリバティブに関
                 する手数料の受領に限定される。これらの関与は当該ファンドにとって、当グループに
                 よるファンドの支配を可能にするような重要なエクスポージャーとはなっていない。
                 したがって、ファンドは連結されていない。
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     連結対象となる組成された事業体
      連結対象となる組成された事業体に対する財政支援またはその他の支援
      当グループは、連結SEに以下の財政支援を提供している。これらはグループ内取引であるため、連結時に消去されている。
     証券化およびカバード・             当グループは、SEに貸付枠、デリバティブ、コミットメントを提供する、および／また

                  はSEが発行した負債性金融商品を保有する。
     ボンドの発行
     ストラクチャード・             これらのSEが保有する資産は、通常、提供された資金の担保として差し入れられる。一
                  部の連結SEは、資金全額が当グループにより提供されているが、その他には当グループ
     ファイナンス契約
                  も参加するシンジケート・ローンにより資金調達されるSEもある。当グループによる資
                  金提供は、当グループのエクスポージャーが貸付額および残りの未使用枠に制限される
                  貸付枠も含まれている。さらに、当グループは、提供した資金の返済を向こう12か月間
                  要求しない旨を確認するサポートレターをこれらの連結SEに提供している。
      当事業年度において、当グループは連結SEに対して契約外の支援を提供しなかった（2018年度：なし）。現在、当グループ

     は、上記以外の財政支援やその他の支援を連結SEに提供する意思はない。
     連結対象外の組成された事業体

      連結対象外の組成された事業体における当グループの持分
      連結対象外のSEにおける「持分」は、契約または契約外の形式によるSEへの関与で、当グループをその業績による変動リ
     ターンにさらすものである。当該持分には、債券および持分証券の保有、SEの業績に特有のリスクを移転するデリバティブの
     保有、貸付、貸付コミットメント、金融保証および資産運用業務からの手数料が含まれるが、これらに限定されない。
      連結対象外のSEにおける持分を開示するにあたり、
      ・　例えば当グループの関与が、典型的な顧客と業者の関係である場合など、パッシブ持分の関係以上のものにはならない
        場合には開示していない。この考え方に基づき、貸付業務、トレーディング業務および投資活動から生じる連結対象外
        のSEに対するエクスポージャーは開示対象の持分とみなしていない。ただし、SEの設定により、当グループが関連性の
        ある活動（SEのリターンに重要な影響を及ぼす活動）に関する意思決定に参加可能である場合を除く。
      ・　「持分」には、当グループを（そのSE特有のパフォーマンス・リスクではなく）市場リスクにさらすことを意図したデ
        リバティブ、または、当グループが連結対象外のSEの変動性を吸収するのではなく、変動性を生じさせるデリバティブ
        （例として、クレジット・デフォルト・スワップにおける信用プロテクションの購入）は含まれない。
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      以下の表は、連結対象外のSEにおける当グループの持分を、これらの持分から生じる可能性のある損失に対する最大エクス
     ポージャーと併せて記載したものである。
                             証券化および

                           ストラクチャード・
                             ファイナンス            投資ファンド              合計
                           2019年      2018年      2019年      2018年      2019年      2018年
                                       （単位：百万ドル）
     帳簿上の持分
           (1)
     投資有価証券                        1,923        -      -      -    1,923        -
           (1)
     売却可能資産                          -    1,715        -      -      -    1,715
     保険契約に対応する投資                          -      -      -     18       -      18
                            7,789      7,018        -      -    7,789      7,018
     貸付金および前渡金の総額
                            9,712      8,733        -     18    9,712      8,751
     貸借対照表合計
     簿外の持分
     コミットメント（未実行の与信枠）
                            1,540      1,381        -      -    1,540      1,381
                              67      10       -      -     67      10
     保証
                            1,607      1,391        -      -    1,607      1,391
     簿外合計
                            11,319      10,124         -     18    11,319      10,142
     損失に対する最大エクスポージャー
     (1)  2018年10月1日におけるAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売

       却可能資産という分類は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１およ
       び注記35を参照のこと。比較情報は修正再表示されていない。
      上記の持分の他に、当事業年度において当グループは連結対象外のSEから509百万ドル（2018年度：505百万ドル）の資産運

     用手数料を稼得した。
      当グループの損失に対する最大エクスポージャーとは、損失事由が発生した場合にその発生可能性にかかわらず、連結対象

     外のSEへの関与により当グループに生じ得る損失の最大額である。ただし、これは、被ると予想される実際の損失を示すもの
     ではない。損失に対する最大エクスポージャーは、損失に対するANZのエクスポージャーを軽減するために締結したヘッジ取引
     や担保契約の効果を控除する前の総額で表示されている。
      損失に対する最大エクスポージャーは、次のように算定された。
      ・　償却原価で測定される投資有価証券の帳簿価額（2018年10月１日以降）、売却可能資産（2018年９月30日以前）および
        保険契約に対応する投資
      ・　帳簿価額に未実行の貸付金および前渡金を加算した額
      当グループが関与する連結対象外のSEの規模は、次のとおりである。
      ・　証券化およびストラクチャード・ファイナンス：規模は資産合計で示されるが、これはSEによって異なり、最大で約11
        億ドルである（2018年度：10億ドル）。
      ・　投資ファンド：規模は運用資産で示されるが、これはSEによって異なり、最大で約388億ドルである（2018年度：369億
        ドル）。
      当事業年度に、当グループは連結対象外のSEに契約外の支援を提供しなかった（2018年度：なし）。また、現在、連結対象
     外のSEに財政支援やその他の支援を提供する意思はない。
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     スポンサーになっている連結対象外の組成された事業体
      当グループは、連結対象外のSEのスポンサーになることができるが、開示対象となる持分はなかった。
      この開示において、当グループが当該SEの設計および設立に関与する主たる当事者で、かつ以下の場合には、当グループ自
     らが連結対象外のSEの「スポンサー」であると考えている。
      ・　当グループが当該SEの主な利用者である場合、または
      ・　当該SEの名称または商品に当グループの名称が用いられている場合、または
      ・　当グループが当該SEの業績について黙示的もしくは明示的な保証を供与している場合
      当グループは、投資がANZバンク・ニュージーランド・リミテッドへの預金に限定されているニュージーランドのANZ                                                      PIE
     ファンドのスポンサーになっている。当グループはANZ                          PIEファンドの資本価値および投資パフォーマンスについて、黙示的に
     も明示的にも保証していない。当事業年度において、当該SEから受領した収益または当該SEへの資産の移転はなかった。
     重要な判断および見積り

     証券化業務およびストラクチャード・ファイナンス取引、ならびに投資ファンドに関与する組成された事業体に対
     して支配関係が存在するか否かを評価する際の次の存在を決定するために、重要な判断が求められる。
      ・　関連性のある活動（当該事業体のリターンに重要な影響を及ぼす活動）に対するパワー
      ・　事業体の変動リターンに対するエクスポージャー
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     28.    金融資産の譲渡
      当グループは、通常の事業活動において、金融資産を第三者またはSEに直接譲渡する取引を行っている。これらの譲渡によ

     り、当グループは、譲渡資産に係る当グループのリスクおよび経済的便益または支配へのエクスポージャーによっては、それ
     らの金融資産の全部または一部の認識を中止する場合がある。当グループが譲渡資産に係るリスクおよび経済価値をほぼすべ
     て留保している場合、認識中止に適格な譲渡とは認められず、当該資産は当グループの貸借対照表に引き続き全額計上され
     る。
      証券化

      正味貸付金および前渡金には、当グループの証券化プログラムに基づいて証券化され、倒産隔離構造を持つSEに譲渡された
     住宅モーゲージが含まれている。それらの住宅モーゲージは、SEが発行するノートに係る返済債務の担保とするために譲渡さ
     れたものである。発行済ノート保有者は、証券化された住宅モーゲージ・プールに対して完全遡及権を有し、当グループは、
     かかる譲渡資産を担保に差し入れることや処分することはできない。
      場合によっては、当グループは、証券化されたノートの保有者でもある。さらに当グループは、SEの残存収益に対する権利
     も有しており、SEとデリバティブ契約を結ぶこともある。したがって、当グループは住宅モーゲージのリスクおよび経済的便
     益を留保しているため、引き続き当該住宅モーゲージを金融資産として認識する。当該金額をSEに支払う債務は、当グループ
     の金融負債として認識される。
      当グループはこれら証券化SEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてこれら
     のリターンに影響を及ぼす能力を有する。したがってこれらのSEは当グループに連結されている。
      カバード・ボンド

      当グループは、発行市場で資金を調達するため、様々なグローバル・カバード・ボンド・プログラムを運用している。正味
     貸付金および前渡金には、これらのカバード・ボンド・プログラムに基づいて倒産隔離構造を持つSEに譲渡された住宅モー
     ゲージが含まれている。それらの住宅モーゲージは、発行済のカバード・ボンドにかかる返済債務の担保となっている。
      カバード・ボンド保有者は、発行体とカバー・プール資産に対して二重の遡及権を有する。発行体は、かかる譲渡資産を担
     保に差し入れること、あるいは処分することはできないが、必要な補償が維持されている限り、法的手続きを条件に資産の買
     戻しおよび代用ができる。
      当グループは、カバー・プールを、当該カバード・ボンド債務を十分に補償できる水準に維持しなければならない。さらに
     当グループは、カバード・ボンドSEの残存収益に対する権利も有しており、SEとデリバティブ契約を結んでいる。したがっ
     て、当グループは住宅モーゲージのリスクおよび経済的便益の大半を留保しているため、引き続き当該住宅モーゲージを金融
     資産として認識する。当該金額をSEに返済するための債務は、当グループの金融負債として認識している。
      当グループはカバード・ボンドSEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてそ
     のリターンに影響を及ぼす能力を有している。したがってこれらのSEは当グループに連結されている。これらの発行済外部向
     けカバード・ボンドは、発行済社債に含まれている。
      買戻条件付契約

      当グループが、所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済的便益を留保する買戻条件付契約により有価証券を売却する
     場合、それらは認識の中止に適格な資産とみなされない。取引相手から受領した対価について関連負債が認識される。
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      ストラクチャード・ファイナンス契約
      当グループは、ストラクチャード・リースおよびコモディティ前払い契約を通じて、特定の顧客取引の資金提供を行ってい
     る。これらの取引は、当グループの貸借対照表においてリース債権あるいは貸付金として認識される。他の金融機関も当該契
     約の資金提供に参加することもある。その場合には、当グループにより認識された当該資産に対する権利が割合に応じて譲渡
     される。参加銀行は、リース資産または調達したコモディティおよび関連収入に対して限定的な遡及権を有する。当グループ
     が、デリバティブまたはその他の継続的関与を通じて、当グループが譲渡した資産のリスクの一部に引き続きさらされる場
     合、当グループはリース債権または貸付金の認識を中止しない。その代わりに、参加金融機関に対する債務を表す関連負債を
     認識する。
      以下の表は、認識の中止に不適格な譲渡資産の残高と関連負債を示したものである。

                                                   ストラクチャード・

                       (1) 、 (2)
                    証券化          カバード・ボンド           買戻条件付契約          ファイナンス契約
                   2019年     2018年     2019年     2018年     2019年     2018年     2019年      2018年
                                   (単位：百万ドル)
     譲渡済資産の当期帳簿価額               2,422     1,239     30,799      29,455     43,213     40,164        81      96
                    2,411     1,232     20,957      17,846     41,367     38,378        81      88
     関連負債の帳簿価額
     (1)  外部投資家のいない内部の組成された事業体への譲渡は含まない。

     (2)  証券化されたノートの保有者は、証券化された住宅ローン・プールのみに対して遡及権を有する。証券化資産と関連負債
       の帳簿価額は、公正価値の近似値である。
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     29.    非継続事業ならびに売却目的保有資産および負債
      非継続事業

      2017年10月17日に当グループは、OnePath                    P&IならびにADG事業のIOOFへの売却の合意を発表した。ADG事業の売却は、2018年
     10月１日に完了した。2019年10月17日に当グループは、OnePath                              P&IおよびADGのIOOFへの売却価格の修正に関する合意を発表
     し、売却価格を2017年10月に発表した当初の975百万ドルから125百万ドル引き下げて850百万ドルとした。新価格である850百
     万ドルには、ADGの売却についてすでにANZが2018年10月に受領していた約25百万ドルが含まれる。条件の修正は市況の変化を
     反映しており、全体的な保証上限の引下げや、戦略的な提携契約の一部変更が織り込まれている。APRAの承認を条件として、
     この取引は暦年の2020年第１四半期に完了する見込みである。価格引き下げによる影響は、2019年度財務成績に反映されてい
     る。
      2017年12月12日にANZは、ANZの生命保険事業をチューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア（チューリッ
     ヒ）への売却の合意を発表し、2018年10月10日に規制当局の承認を取得した。この取引は、2019年５月31日に完了した。
      上述の売却取引の結果、売却予定の当該事業の財務成績ならびに関連する当グループにおける再分類および連結への影響
     は、財務報告目的上、非継続事業として取り扱われる。
      非継続事業の財務業績およびキャッシュフローの詳細は、以下に示されている。
      損益計算書

                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     純利息収益                                           (76)          -
            (1)
                                               245          81
     その他営業収入
     営業収入                                           169          81
         (1)
                                               (449)         (544)
     営業費用
     信用減損および法人税控除前利益／（損失）                                          (280)         (463)
                                                1         -
     信用減損引当金（繰入）／戻入
     法人税控除前利益／（損失)                                          (279)         (463)
          (1)
                                               (64)        (232)
     法人税費用
                       (1)、(2)
                                               (343)         (695)
     当行株主に帰属する当期利益／（損失）
     (1)  2019年９月に認識された顧客救済措置に関する207百万ドル（税引後）（2018年度：127百万ドル）を含む。内訳は、その

       他営業収入に認識された顧客に対する救済措置161百万ドル（2018年度：106百万ドル）、営業費用に認識された救済費用
       80百万ドル（2018年度：75百万ドル）および法人税費用に認識された34百万ドル（2018年度：54百万ドル）の便益となっ
       ている。
     (2)  2019年５月の売却完了までの生命保険事業の業績を含む。
      キャッシュフロー計算書

                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     営業活動による（に使用された）純キャッシュフロー                                          (552)        2,989
     投資活動による（に使用された）純キャッシュフロー                                           837       (2,444)
                                               (290)         (575)
     財務活動による（に使用された）純キャッシュフロー
                                                (5)        (30)
     現金および現金同等物の純増加／（減少）
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      売却目的保有資産および負債
      2019年９月30日現在、売却目的保有資産および負債は、既存の帳簿価額および売却費用控除後の公正価値のいずれか低い方
     の金額で再測定される。ただし、繰延税金資産、金融資産および保険契約に基づく契約上の権利は、この要件からの免除が明
     示されており、引き続き既存の帳簿価額で認識される。
      当グループの非継続事業に関連した資産および負債に加えて、前期の売却目的保有資産および負債には、会計基準に基づく

     非継続事業への分類要件を満たさない、売却予定のその他資産または処分グループの資産および負債を含んでいる。
                      2019年                    2018年

                                                  PNG
                                                リテール、
                                  カンボジア             コマース＆
                                          OPL  NZ
                     非継続事業       非継続事業         JV             SME      合計
              (1)
                                    (単位：百万ドル)
     2019  年 ９月30日現在
     現金および現金同等物                     -       5      323        -       -      328
             (2)
     売買目的有価証券                    919        -       -       -       -       -
     デリバティブ金融商品                     -       -       3       -       -       3
     売却可能資産                     -     1,079         -       -       -     1,079
     投資有価証券                     -       -       -       -       -       -
     正味貸付金および前渡金                     -      46      806        -      147       999
     規制上の預け金                     -       -      146        -       -      146
     関連会社に対する投資                     -       1       1       -       -       2
     繰延税金資産                    16      102        2       -       -      104
     のれんおよびその他の無形資産                    394      1,155         -      93       -     1,248
                (2)
     保険契約に対応する投資                     -    40,054         -       -       -    40,054
     土地建物および設備機器                     1       ▶       6       -       6      16
                        501       450       92      727        -     1,269
     その他資産
                       1,831      42,896       1,379        820       153     45,248
     売却目的保有資産合計
     預金およびその他の借入金                     -       -     1,067         -      512      1,579
     デリバティブ金融商品                     -       -       1       -       -       1
     当期税金負債                     3      (33)        8      15       -      (10)
     繰延税金負債                    105       160        1      160        -      321
     保険契約債務                     -    39,607         -       -       -    39,607
     外部ユニット保有者に対する負債                     -     4,712         -       -       -     4,712
     支払債務およびその他の負債                   1,914        644       98      130        -      872
                         99       28       43       -       6      77
     引当金
                       2,121      45,118       1,218        305       518     47,159
     売却目的保有負債合計
     (1)  上表の金額は、会社間残高控除後の金額が示されている。

     (2)  2019年４月13日に完了した富裕層事業のチューリッヒおよびIOOFへの売却に備えて、継承ファンドの移管が行われた。そ
       の結果、以前は保険契約に対応する投資として保有されていたOnePath                                 P&Iの資産は、現在、売買目的有価証券に計上され
       ている。
      非継続事業として分類されていないが、前期の売却目的保有資産および負債として表示されているその他の戦略的売却：

      ・　ANZロイヤル・バンク（カンボジア）リミテッド（カンボジアJV）－法人部門

        2018年５月17日、当グループは、カンボジアJV                      ANZロイヤル・バンクの55％の持分を東京証券取引所に上場している日
       本の多角的金融持ち株会社であるジェイ・トラストに売却する契約に至ったと発表した。この取引は、2019年８月19日に
       完了した。
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      ・　OnePathライフ（ニュージーランド）リミテッド（「OPL                            NZ」）－ニュージーランド部門
        2018年５月30日、当グループは、OnePathライフ（ニュージーランド）リミテッドをシグナ・コーポレーションに売却す
       ることで合意したと発表した。この件の最終的な規制当局の承認は、2018年10月29日に取得された。この取引は、2018年
       11月30日に完了した。
      ・　パプアニューギニアのリテール事業、商業および中小企業事業（「PNGリテール事業、商業およびSME」）－法人部門

        2018年６月25日、当グループは、パプアニューギニアのリテール事業、商業および中小企業（SME）銀行事業をキナ・バ
       ンクに売却する契約を締結したと発表した。この取引は、2019年９月23日に完了した。
      売却目的保有資産および負債に関連する損益計算書への影響

      2019年度を通じて、当グループは売却目的保有資産および負債に関連する次の影響を認識した。
      ・　非継続事業の65百万ドル（税引後）の損失。                       その内訳は、売却関連の調整および償却による純損失１百万ドル（売却完
        了にあたって、資本準備金に以前繰り延べていた利益の振替と一部相殺）、法人税費用64百万ドル。この損失は、非継
        続事業に認識された。
      ・　カンボジアJVの売却に関連した10百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、為替換算調整勘定からの戻入れ30百万ド
        ル、売却完了に関連した配当金源泉徴収税17百万ドル、資産償却３百万ドル。この利益は、継続事業に認識された。
      ・　PNGリテール事業、商業およびSMEの売却に関連した１百万ドル（税引後）の利益（売却関連費用控除後）。この利益
        は、継続事業に認識された。
      ・　OPL    NZ事業の売却に関連した76百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、売却益56百万ドル、為替換算調整勘定からの
        戻入れ26百万ドル、引当金戻入れ７百万ドル、法人税費用13百万ドル。この利益は、継続事業に認識された。
      ・　Paymark売却に関連した37百万ドル（税引後）の利益。この利益は、継続事業に認識された。
      2018事業年度を通じて、当グループは売却目的保有資産および負債に関連する次の影響を認識した。

      ・　富裕層オーストラリア非継続事業の売却目的保有への再分類において認識された632百万ドル（税引後）の損失。この損
        失は、非継続事業に認識された。
      ・　85百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、アジアリテールの残りおよび富裕層事業の売却に関連した金額が99百万ド
        ル（売却関連費用控除後）、税金費用が14百万ドル。この利益は、継続事業に認識された。
      ・　SRCBに関連した247百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、準備金の戻入れに伴う利益が289百万ドル、為替差損およ
        びその他費用が56百万ドル、税務上の便益が14百万ドル。この利益は、継続事業に認識された。
      ・　UDCに関連した18百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、取引終了に関する費用の回収である。この利益は、継続事業
        に認識された。
      ・　MCCに関連した247百万ドル（税引後）の利益。その内訳は、40％の持分の売却に伴う利益が259百万ドル、為替差損が13
        百万ドル、準備金の戻入れに伴う損失が６百万ドル、税務上の便益が７百万ドル。この利益は、継続事業に認識され
        た。
      ・　カンボジアJVの売却目的保有への再分類に関する42百万ドル（税引後）の損失。その内訳は、減損が27百万ドル、売却
        関連費用が15百万ドル。この損失は、継続事業に認識された。
      ・　OnePath      Life   NZの取引費用に関する３百万ドル（税引後）の損失。この損失は、継続事業に認識された。
      ・　PNGリテール事業、商業およびSME事業の売却目的保有への再分類に関する21百万ドル（税引後）の損失。その内訳は、
        のれんの減損が12百万ドル、売却関連費用が７百万ドル、税金費用が２百万ドル。この損失は、継続事業に認識され
        た。
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     認識および測定
     生命保険契約債務および再保険契約により出再された債務
     当グループは、生命保険契約債務の計算に保険数理原則および基準に基づくプロジェクション法を採用したマージ
     ン・オン・サービス（MoS）モデルを使用している。
     当グループは、これらの契約の予想将来キャッシュフローを無リスクの割引率で割り引いている。
     投資型生命保険契約債務

     投資型生命保険契約債務は公正価値で測定され、この債務に対応する資産の公正価値と直接連動する。保証型契約
     の場合、債務は、現在の最低解約返戻金を考慮後の予想キャッシュフローの現在価値（純額）として算定される。
     外部ユニット保有者に対する負債

     生命保険事業には投資ファンドの支配持分が含まれているが、当グループはそれらを合算している。支配下の投資
     ファンドを合算する際は、外部ユニット保有者に対する負債を負債として認識し、貸借対照表で外部ユニット保有
     者に対する負債に計上する。
     保険契約に対応する投資

     保険契約に対する投資の公正価値の算定には、注記17「金融資産および金融負債の公正価値」に記載した他の金融
     資産と同じような判断を伴う。
     重要な判断および見積り

     以下の事項の決定の際に、当グループは、重要な判断を行う。
      ・　資産または資産グループの売却目的保有または非継続事業への分類および表示
      ・　売却目的保有に分類された資産および負債の公正価値
     経営陣は、売却目的保有資産および負債に関する売却費用控除後の公正価値を評価するに当たって、重要な判断が
     求められる。判断の項目には、売却費用、のれんの配分、売却契約に含まれる補償および受領した対価（特に、対
     価の一部に偶発的な要素がある場合）の決定が含まれる。計上する減損は、入手可能な公正価値の最善の証拠を減
     損控除前の帳簿価額と比較したものに基づいている。最終的な売却価格は、減損計上時に見積る公正価値と異なる
     可能性がある。経営陣は、定期的に根拠となる仮定の適切性を実際の結果およびその他の関連する証拠と照らして
     評価し、必要に応じて、公正価値を調整する。売却は貸借対照表日から12か月以内に完了する見込みだが、当該資
     産の売却に関して当局の承認および商慣習に従った売却条件が適用される。
     生命保険債務は、引き続きAASB第1038号に従って測定される。当グループは、生命保険負債の帳簿価額が株式売却
     契約により大きな影響を受けないように隔離している。
     生命保険債務の見積りは、規制、競争、金利、インフレ率、税金、および一般的な経済状況といった要因の影響も
     受ける。
     当グループは、金利、インフレ率、死亡率、疾病率、および解約リスクなど、保険債務や資産に影響する主な変動
     要因について、感応度分析を実施した。株式売却契約考慮後、これらの変動要因の合理的な変動に関して、当グ
     ループが重大な影響を受けることはないと判断した。
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     30.    退職年金および退職後給付債務
      下表は、確定給付型退職年金制度に関して貸借対照表に計上された金額を要約したものである。

                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     確定給付債務および制度資産
     積立済確定給付債務の現在価値                                         (1,538)         (1,418)
                                              1,739         1,551
     制度資産の公正価値
                                               201         133
     正味確定給付資産
     貸借対照表に計上された金額
     支払債務およびその他の負債に含まれる確定給付債務から生じた純負債                                           (54)         (21)
                                               255         154
     その他の資産に含まれる確定給付債務から生じた純資産
                                               201         133
     正味確定給付資産
                                               14.9         16.8
     確定給付債務に反映された給付金の支払いの加重平均期間(年)
      制度の直近の決算日時点において、未払給付額に対する資産の市場価値（純額）は、積立ベースで合計48百万ドルの超過

     （2018年度：21百万ドルの超過）であった。当グループは、2019年度に確定給付制度へ合計３百万ドル（2018年度：５百万ド
     ル）を拠出した。来年度には、約３百万ドルを拠出する見込みである。
      制度のガバナンスおよび確定給付制度の積立て

      当グループが加入している主な確定給付型退職年金制度は信託法の下で運営され、関連する信託証書の条項、規則およびす
     べての関連する法律に従い、加入者に代わって運用および管理される。これらの制度は、当グループの完全子会社を受託会社
     としている。受託会社は制度資産の法的な所有者であり、これらは当グループの資産とは分別して保管されている。また、受
     託会社の責任は、運用方針の設定、および３年ごとの年金数理評価プロセスを通じて雇用主と所要積立額について合意するこ
     とである。
      当グループは、オーストラリア、日本、ニュージーランド、フィリピン、台湾、英国で確定給付制度を設けている。３大制
     度は、ANZオーストラリア職員退職年金制度、ANZ英国職員年金制度、ニュージーランドのANZ全国退職金制度の確定給付制度で
     ある。これらの制度は閉鎖されており、1987年、2004年、1991年以降、それぞれ新規加入者はない。どの制度も、直近の積立
     評価時現在、不足額も余剰金もそれほど多くはなかった。当グループは、いかなる制度の信託契約上も、不足額（積立ベース
     に基づいて測定）を補てんする義務を負っていない。これらの制度のいずれかを解散した場合、当グループに偶発債務が発生
     する可能性がある。
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     認識および測定
     確定給付退職年金制度
     当グループは、少数の確定給付制度も運営している。各確定給付制度に基づく従業員への給付に関連する負債およ
     び費用は独立年金数理士が計算する。年金数理士は予測単位積増方式を用いて、負債を評価する。貸借対照表に
     は、次のものが計上される。
      ・　債務が制度資産の公正価値を上回る場合は、確定給付負債
      ・　資産の公正価値が債務を上回る場合は、資産（回収可能価額を上限とする）
     各報告期間において、正味確定給付債務の変動は、以下のように認識される。
      ・　当期勤務費用、確定給付債務の利息純額、過去勤務費用、およびその他の費用（例えば縮小や清算の影響な
        ど）に関連する純変動は、営業費用として認識される。
      ・　正味確定給付負債のうちの数理計算上の差異および制度資産からの収益（利息純額に含まれる受取利息を除
        く）を構成する部分の再測定は、その他の包括利益を通じて利益剰余金に直接計上される。
      ・　当グループの拠出額は正味確定給付残高に直接計上される。
     確定拠出退職年金制度

     当グループは、多数の確定拠出制度を運営しており、事業を行っている様々な国における法律に従い、確定拠出制
     度の性質を有する政府およびその他の制度にも拠出を行っている。当グループのこれら制度への拠出は、発生時に
     人件費として認識される。
     重要な判断および見積り

     確定給付債務の評価時に当グループが使用する主な仮定は、次のとおりである。仮定の変更、または異なる仮定の
     適用は、その他の包括利益計算書および貸借対照表に影響を及ぼす可能性がある。
                                     重要な仮定の変更に            確定給付債務の
                                      関する感応度分析            増加／(減少)
                        2019年        2018年                 2019年      2018年
     仮定                                           (単位：百万ドル)
                        1.1  - 2.0     2.5  - 3.7
     割引率（年率％）                                  0.5％の上昇           (107)      (139)
                        1.7  - 3.2     1.7  - 3.8
     将来の昇給率（年率％）
     将来の年金給付の物価スライド
      支払（年率％）/繰延年金
                      1.7  - 3.0/2.3     1.7  - 3.0/2.3
      （年率％）                                 0.5％の上昇            80     118
     現在の加入者の60歳時点での余命                                  １年長期化            70      61
                       25.6   - 28.6    25.5   - 29.0
      －男性（年数）
                       28.8   - 30.3    28.7   - 31.1
      －女性（年数）
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     31.    従業員持株およびオプション制度
      ANZは、ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制度に基づき多数の従業員持株およびオプション制度を運営してい

     る。
      ANZ  従業員株式取得制度

      2018年度および2019年度に運営されていたANZ従業員株式取得制度は、従業員株式オファー制度および株式後渡し制度であ
     る。
     従業員株式オファー制度

     資格              オーストラリアまたはニュージーランドで雇用され、直近の年度における継続勤続
                   年数が３年以上になる正社員の大半
     付与              オーストラリアでは事業年度ごとに1,000ドル（ニュージーランドでは800ドル）相
                   当上限にANZ株式を付与。ただし、取締役会の承認を要する。
     割当額              付与日までの１週間（付与日を含む）にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買さ
                   れたANZ株式の１週間の出来高加重平均価格（VWAP）
     オーストラリア              ANZの普通株式は、対価なしで適格従業員に付与される。これらの株式は付与時に権
                   利が確定し、付与日から３年間信託で保有される。その後、信託に留保、従業員の
                   名義に移管、または売却することができる。配当金は配当金再投資制度で自動的に
                   再投資される。
     ニュージーランド              適格従業員は、１株当たり１ニュージーランド・セントを支払うと株式が付与され
                   る。３年間の勤続期間の充足を条件に、株式の権利が確定した後は、信託に留保さ
                   れるか、従業員の名義に変更、または売却することができる。従業員が辞職した場
                   合または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の株式は失効する。配
                   当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     費用計上額              オーストラリアでは、これらの株式に失効の条件が付されていなければ、付与され
     （公正価値）              た年にその公正価値が費用計上される。
                   ニュージーランドでは、３年間の権利確定期間にわたって公正価値が定額法で費用
                   計上される。
                   この費用は株式報酬費用として認識され、資本が同額増加する。
     2018年度および              2018年12月３日に、26.91ドルの発行価格で656,738株が付与された。
                   2017年12月１日に、28.67ドルの発行価格で541,982株が付与された。
     2019年度の付与
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     株式後渡し制度
     i)  ANZ  インセンティブ制度（ANZIP）－               最高経営責任者(「CEO」)およびグループ執行委員会(「ExCo」)
     資格            グループCEOおよびExCo
     付与            CEOの年間変動報酬(AVR)の50％相当、およびExCoの変動報酬(「VR」)の25％相当を後渡
                 し株式として受領
     条件            付与日から４年にわたって繰り延べられる。
     ii)  ANZIP   （CEO、ExCoを除く）およびビジネス・ユニット・インセンティブ制度（「BUIP」）-                                        2017年10月１日以
     降の報酬
     資格            CEO、ExCoを除くすべての従業員
     付与            VRが150,000ドルまたはそれを上回る場合、80,000ドルを超えるインセンティブ金額の
                 60％相当を後渡し株式として受領（最低繰延額は42,000ドル）
     条件            付与日から３年にわたって繰り延べられる。
     iii)   長期のインセンティブ(LTIs)
     資格            選定された従業員
     付与            100％後渡し株式
     条件            付与日から３年後に権利が確定
     iv)  例外的な場合
     放棄された報酬            例外的に、当グループは、前の雇用主に対して放棄した報酬を補償するため、特定の従
                 業員のANZ入社時に後渡し株式を付与する。権利確定期間は一般的に放棄した報酬の残
                 存権利確定期間で調整されるため、付与によって異なる。
     人材確保            ANZにとって人材喪失リスクが大きいとみなされる業績の良い従業員に対して、後渡し
                 株式が付与されることがある。
     v)  追加情報
     中止            取締役会が別段の決定を下さない限り、従業員が辞職した場合、通知により契約が終了
                 した場合、または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の後渡し株式は失
                 効する。後渡し株式は繰り延べ期間以降は信託で保有可能である。
     配当金            配当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     金融商品            一部の国においては、現地に合わせて後渡し株式の代わりに後渡し株式の権利を付与す
                 ることができる（「後渡し株式の権利」欄を参照のこと）。
     割当額            すべての後渡し株式は、付与日までの１週間（付与日を含む）にASXで取引されたANZ株
                 式のVWAPに基づいて、発行される。
     費用計上額(公正価値)            当グループは、関連する権利確定期間を通じて、定額法で後渡し株式の公正価値を費用
                 計上する。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
     2018年度および2019年            2019年度に、1,945,668株（2018年度：2,232,563株）の後渡し株式が付与され、加重平
     度の付与            均付与価格は25.39ドル（2018年：29.31ドル）であった。
     下方修正            株式後渡しは依然としてリスクにさらされており、取締役会は権利確定日までいつでも
                 後渡し株式数を下方修正（ゼロまでの修正を含む）する裁量を有する。ANZの下方修正
                 規定については、2019年度報酬報告書のセクション6.3を参照のこと。
                 取締役会の裁量により、2019年度に9,810個（2018年：2,632個）の後渡し株式の権利が
                 ゼロに下方修正された。
     ANZ  従業員株式取得制度         の費用計上

     費用計上額（公正価            従業員株式オファー制度および株式後渡し制度により当行が2019年度に付与した株式の
     値）            付与日に測定した公正価値は、株式数2,602,406株とVWAP26.01ドルに基づいて67.7百万
                 ドル（2018年度：2,774,545株とVWAP29.17ドルに基づいて80.9百万ドル）である。
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     ANZ  株式オプション制度
     割当            当グループは、選ばれた従業員に、ANZの全額払込済普通株式をオプションまたは権利
                 の確定時に所定の価格で取得する権利を表象するオプションまたは権利を付与すること
                 がある。オプションまたは権利を行使して普通株式が割当てられると、議決権と配当請
                 求権も付随して割当てられる。
                 各オプションまたは権利により、その所有者は付与時に課せられた条件に従い普通株式
                 １株を与えられる。オプションの行使価格は、制度の規則に従い、一般には付与日まで
                 の１週間（付与日を含む）にASXで取引された株式のVWAPを基準に決定される。権利に
                 ついては、行使価格はゼロである。
     規則            オプションまたは権利の行使前に、株式無償割当、株主割当発行、または再編により
                 ANZが株式資本を変更した場合、次の調整が求められる。
                 ・　株式無償割当         ―所有者のオプション行使時において、対象株式の割当時に保有して
                   いたならば受領資格のあった無償株式の割当数に対する権利が同時に与えられる。
                 ・　株式割当発       行  ―当グループは、ASX上場規則で定められている方法で、オプション
                   行使価格を調整する。
                 ・　再編     ―権利に関して、株式無償割当またはANZの株式資本再編が行われた場合、取
                   締役会は、権利所有者に損得が生じないよう、権利の個数または対象株式数を調整
                   できる。
                 所有者には上記以外に参加する権利はない。
                 ・　  オプションまたは権利の行使前におけるANZの有価証券の新規発行
                 ・　  ANZ以外の法人（子会社など）の株式発行
                 2012年11月１日以降の株式の付与に関しては、取締役会の裁量により、報奨の権利確定
                 部分を株式ではなく現金同等物で支給できる。
     費用計上            当グループは、関連する権利確定期間を通じて、定額法でオプションまたは権利の公正
                 価値を費用計上する。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
                 当該従業員の雇用が終了した場合に適用される規定については、2019年度報酬報告書の
     中止
                 セクション9.2.3を参照のこと。
     下方修正            ANZの下方修正規定については、2019年度報酬報告書のセクション6.3を参照のこと。
      2019  年度および2018年度のオプション制度

     i)  業績に基づく権利

     割当            当グループは、ANZのインセンティブ・プランの一環として、特定の従業員に業績に基
                                                   (1)
                 づく権利を付与している。業績に基づく権利とは、３年間の権利確定期間                                   および総株
                 主利回り（TSR）の業績要件を条件として、対価なしにANZ株式を取得する権利を所有者
                 に付与する。業績要件に関する詳細については、2019年度報酬報告書のセクション
                 6.2.3aを参照のこと。
     権利確定            業績に基づく権利（業績要件を満たしている）の報奨の一部は、取締役会の裁量により
                 株式ではなく現金同等物で支給できる。すべての業績に基づく権利は、取締役会の裁量
                 により支給された47,195個（2018年度：なし）を除いて、すべて株式の割当により支給
                 された。
     2019年度および2018年            2019年度には、885,810個（2018年度：1,023,239個）の業績に基づく権利を付与した。
     度の付与
     下方修正            取締役会の裁量により、2019年度に59,012個（2018年：なし）の業績に基づく権利がゼ
                 ロに下方修正された。
     (1)  2019年10月１日からの付与について４年間。

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     ii)  後渡し株式の権利（業績要件なし）
     割当            後渡し株式の権利とは、一定の権利確定期間の後、対価なしにANZ株式を取得する権利
                 を所有者に与えるものである。当グループは、制限期間中に配当が支払われないことに
                 ついて権利の公正価値を調整する。
     権利確定            株式報奨の一部は、取締役会の裁量により株式ではなく現金同等物で支給できる。取締
                 役会の裁量により後渡し株式の権利で支給された68,357個（2018年度：108,783個）を
                 除いて、すべて株式の割当により支給された。
     2019年度および2018年            2019年度には、2,078,427個（2018年度：2,546,333個）の後渡し株式の権利（業績要件
     度の付与            なし）が付与された。
     下方修正            取締役会の裁量により、2019年度に11,824個（2018年：1,638個）の後渡し株式の権利
                 がゼロに下方修正された。
      発行済のオプション、後渡し株式の権利、および業績に基づく権利

      2019年10月30日現在、発行済の後渡し株式の権利は4,173,045個、その所有者は615名、発行済の業績に基づく権利は
     2,486,001個、その所有者は142名であった。
      オプション／権利の変動

      2019年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均（WA）行使価格および2019年度
     の変動の詳細は、次表に示すとおりである。
                                失効した

                 期首残高                                     期末残高
                        付与された               終了した       行使された
                               オプション／
                 2018年                                     2019年
                       オプション／               オプション／       オプション／
                                   (1)
                10月１日現在         権利数       権利数        権利数       権利数      ９月30日現在
     オプション／権利数            7,148,573       2,964,237       (1,589,109)            0   (1,835,163)        6,688,538
     WA行使価格（ドル）               0.00       0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
     WA株価終値（ドル）                                                    26.66
     WA残存契約期間                                                    1.9年
     行使可能な全発行済
     オプション／権利の
     WA行使価格                                                    0.00
     行使可能な発行済
                                                       181,581
     オプション／権利数
      2018年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均行使価格および2018年度の変動

     の詳細は、次表に示すとおりである。
                                失効した

                 期首残高                                     期末残高
                        付与された               終了した       行使された
                               オプション／
                 2017年                                     2018年
                       オプション／               オプション／       オプション／
                                   (1)
                10月１日現在         権利数       権利数        権利数       権利数      ９月30日現在
     オプション／権利数            7,113,784       3,569,572       (2,043,209)          (1,558)     (1,490,016)        7,148,573
     WA行使価格（ドル）               0.00       0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
     WA株価終値（ドル）                                                    28.43
     WA残存契約期間                                                    2.1年
     行使可能な全発行済
     オプション／権利の
     WA行使価格                                                    0.00
     行使可能な発行済
                                                        67,666
     オプション／権利数
     (1)  権利が失効するような状況（例えば中止、下方修正、業績面の条件を満たしていないなど）を指す。

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      2018年および2019年度のオプション／権利の行使の結果発行されたすべての株式の権利行使価格はゼロであった。
      取締役会報告書の署名日である2019年10月30日現在、
      ・　2019年度末以降に付与された普通株式に対するオプション／権利はなかった。
      ・　2019年度末以降のオプション/権利の行使の結果発行された株式は14,464株で、いずれも行使価格はゼロであった。
      公正価値の仮定

      公正価値算定時、当グループは、AASB第２号「株式報酬」の要件に従って、モンテ・カルロ価格モデルおよび／またはブ
     ラック・ショールズ価格モデルなど、市場における標準的な評価技法を適用している。これらのモデルは、権利が確定した持
     分の早期行使、譲渡不能、および（要件が設けられている場合は）社内外の業績要件を考慮している。
      次の表は、期中に付与された金融商品の公正価値の計算へのインプットとして使用した重要な仮定である。値は加重平均値

     で表示しているが、各配分で用いる具体的な値は、公正価値の計算に用いている値である。
                               2019年                  2018年

                         後渡し株式の         業績に基づく         後渡し株式の           業績に
                           権利         権利         権利        基づく権利
     行使価格(ドル)                         0.00         0.00         0.00          0.00
     付与日の株価終値（ドル）                        25.83         25.52         29.24          29.21
                      (1)
     ANZ株価の予想ボラティリティ（％）                         20.0         20.0         20.0          20.0
     権利の期間（年）                         2.5         4.8         2.4          5.0
     権利確定期間（年）                         2.1         3.0         2.1          3.0
     予定残存期間（年）                         2.1         3.0         2.1          3.0
     予定配当利回り（％）                          6         6       5.75          5.75
     無リスク金利（％）                         1.96         2.05         1.65          1.95
                             22.87          9.40        26.03          12.24
     公正価値（ドル）
     (1)  予想ボラティリティとは、ANZの株価が権利の有効期間中において変動すると予想される金額の割合である。価格モデルで

       用いる変動率の測定の基準となるのは、付与日に先立つ繰延期間における株価実績について、連続複利による収益率の標
       準偏差を年換算したものである。この年率換算した変動実績率の平均は、権利の予定期間における合理的な予想変動率を
       見積もるために利用される。
      株式報酬の支給

      株式報酬に用いられるすべての株式は、市場からの買戻し、再割当、新規発行、またはこれらの組み合わせにより調達され
     る。
      2019年度に当グループが全従業員のために市場で買い付けた株式数は（ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制
     度に基づき、あるいはオプションまたは権利に対応するため）は4,317,094株、１株当たり平均株価は25.99ドルであった
     （2018年度：１株当たり平均29.00ドルで3,936,773株）。
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     32.    関係当事者の開示
      主要経営陣の報酬

      主要経営陣（KMP）とは、次のような取締役全員およびCEO直属の執行役員である。
      ・　戦略の方向性や主要な収益部門の経営管理に責任を持つ者
      ・　重要な収益および費用を管理する者
      注記３「営業費用」で人件費合計に算入されているKMPの報酬は、次のとおりである。
                                             2019年         2018年

                                                      (1)
                                              （単位：千ドル）
         (2)
     短期給付                                          15,784         19,497
     退職後給付                                           415         333
     その他長期給付                                           213         150
     退職給付                                          2,112          454
                                               6,184         8,910
     株式報酬
                                               24,708         29,344
     合計
     (1)  以前開示されていた旧KMPについて、雇用期間終了時まで含めている。

     (2)  前期の金額について、以前は事業関連費用とされたが、非事業関連費用がより適切であるとされた項目を算入するための
       修正再表示を含む。2010年度から2017年度の期間に同様の項目が存在しており、これによる短期給付の増額は年間0.1百万
       ドル未満であった。
      主要経営陣のローン取引

      KMPに融資されたローンは、他の従業員や一般顧客に適用される条件よりも有利にならない通常の商業的条件（融資期間、所
     要担保、金利など）に基づき、通常の事業過程で行われたものである。当期中に償却はなく、これらの残高に関して計上され
     た個別引当金もなかった。KMP（その関係当事者を含む）に対して実行したローン（クレジットカード残高を含む）、保証また
     は担保、および未実行の与信枠の総額は、以下のとおりであった。
                                             2019年         2018年

                                              （単位：千ドル）
        (1)、(2)
     貸付金                                          26,862         23,675
            (1)
     未実行の与信枠                                           513         286
         (3)
                                                739         932
     利息費用
     (1)  残高は、貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。
     (2)  クレジットカード残高を含め、以前は前渡金に含まれていた貸付金残高の再引き出し可能部分を除外するよう、前期は修
       正再表示されている。
     (3)  利息費用は当期中のすべてのKMPに関するものである。
      主要経営陣によるANZ証券の保有高

      KMP（KMPの関連当事者を含む）が直接的、間接的、または実質的に保有する当行の劣後債、株式、株式の権利および株式オ
     プションの詳細は以下のとおりである。
                                             2019年         2018年

                                                      (1)
                                              株数または個数
     株式、オプションおよび権利                                        1,892,754         2,293,271
                                               11,802         13,152
     劣後債務
     (1)  残高は貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。

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      主要経営陣およびその関連当事者とのその他の取引
      KMPおよびその関連当事者の当グループへの預金総額は60百万ドル（2018年：56百万ドル）であった。
      KMPおよびその関連当事者とのその他の取引には、保険料、投資運用サービス手数料、ブローカーおよび銀行手数料に関して
     当グループに支払われた金額が含まれている。当グループは、KMPの職務の遂行に関連した事務サービス費用を払い戻してい
     る。これらの取引は、通常の商業条件で行われており、他の従業員や顧客の場合と比べて有利なものではない。
      2010年11月、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッド（ANZ                             NZ）の子会社が、ニュージーランドの住宅用不動産を7.55百
     万ニュージーランドドルで購入した。この不動産は、配置転換パッケージ制度の一部として、ANZ                                             NZ最高経営責任者（CEO）の
     David   Hisco氏に賃貸された。
      2017年３月31日、この不動産は彼の妻に6.9百万ニュージーランドドルで売却された。当時Hisco氏はANZ                                                NZのCEOを務めてお
     り、主要経営陣の一人であった。
      ANZ  NZは、この不動産の第三者による評価を２件入手したが、このうち１件は、評価基準に従っていないなど様々な理由か
     ら検討されなかった。ANZ            NZは、さらに第三者による評価を入手し、売却価格はこれら２つの評価の中間値から、売却時に生
     じる見積額売却コストの一部を反映した金額を差し引いて算定された。
      独立性に関するANZ         NZに対するニュージーランド準備銀行の要件に沿って、ANZ                            NZはこの不動産の売却を監視した。
      この取引は、当グループまたはANZ                 NZの2017年度財務書類において個別開示されなかった。ASICは、2017年度財務書類にお
     けるこの事項の開示についてANZに照会した。ANZは、金融市場局（ニューランド）がANZ                                         NZは関連当事者取引として2017年３
     月の売却を2017年度財務書類で開示すべきであったとの判断を下したことを承知している。
      関連会社

      重要な関連会社については、注記26「関連会社に対する投資」で開示している。当年度中、全関連会社との間で実行された
     取引は、通常の商業的条件と同等の条件で行われた。
                                             2019年         2018年

                                              （単位：千ドル）
     関連会社からの未収金                                           664       35,083
     関連会社への未払金                                           697        1,504
     関連会社からの受取利息                                            93       1,772
     関連会社に支払ったその他の費用                                          11,561         15,296
                                               50,014         51,643
     関連会社からの受取配当金
      関連会社に重要な保証を与えたことはなく、また関連会社から重要な保証を受けたこともなかった。当期中に償却はなく、

     これらの残高に関して計上された個別引当金もなかった。
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     33.    コミットメント、偶発債務および偶発資産
      信用関連のコミットメントおよび偶発債務

                                             2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     契約額
     未実行の与信枠                                         209,340         202,531
     保証および信用状                                          22,339         18,441
                                               22,112         24,136
     履行保証関連偶発債務
                                              253,791         245,108
     合計
      未実行の与信枠

      未実行の与信枠の大半は、顧客の特定の信用およびその他要件もしくは条件の維持が前提となる。これら与信枠の多くは、
     部分的な使用にとどまると予想されるが、その他は全く使用されない可能性もある。したがって、額面金額の総額は、将来の
     流動性リスクまたは将来の現金の必要額を必ずしも示していない。当グループが支払いを求められうる最短日に基づくと、計
     209,341百万ドル（2018年度：202,531百万ドル）の未実行の与信枠が向こう12か月以内に満期を迎える。
      保証、信用状および履行保証関連偶発債務

      保証、信用状および履行保証関連偶発債務は、保証、スタンドバイ信用状、荷為替信用状など当グループが自己勘定におい
     て実行した取引に関するものである。
      荷為替信用状では、輸出業者に対する代金支払いを保証する信用状を当グループが発行する。これらは、関係する積荷商品
     を担保としているか、または他の銀行の確認信用状の発行を条件にしている。
      履行保証関連偶発債務は、顧客が契約に基づく非金銭的な債務の履行を怠った場合に第三者に支払いを行う義務を当グルー
     プに負わせる負債である。
      これらの取引に関連するリスクを反映するため、当グループは、融資申請と同じ与信審査、ポートフォリオ管理および担保
     要件を適用している。契約額は、契約相手が金銭上の債務を履行できなかった場合に当グループが被りうる最大損失額を表し
     ている。与信枠は、実行されずに期間が終了する可能性もあるため、名目上の金額は必ずしも将来必要となる現金額を表すわ
     けではない。当グループが支払いを求められうる最短日に基づくと、合計22,339百万ドル（2018年度：18,441百万ドル）の保
     証および信用状、ならびに合計22,112百万ドル（2018年度：24,136百万ドル）の履行保証関連偶発債務が、向こう12か月以内
     に満期を迎える。
      不動産関連のコミットメント

                                             2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     リース賃借料
     土地および建物                                          1,586         1,431
                                                 70        205
     什器および備品
                   (1)
                                               1,656         1,636
     リース賃借コミットメント合計
     １年以内                                           320         371
     １年超５年以内                                           847         832
                                                489         433
     ５年超
                   (1)
                                               1,656         1,636
     リース賃借コミットメント合計
     (1)  2019年９月30日現在、解約不能サブリース契約に基づいて受領が見込まれる将来最低サブリース料合計は、67百万ドル
       （2018年度：81百万ドル）である。当年度に受領したサブリース料は29百万ドル（2018年度：32百万ドル）で、支払賃借
       料と相殺された。
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     その他の偶発債務
      2019年９月30日現在、当グループには以下の事項に関する偶発債務が存在していた。該当する場合には、法律専門家の助言
     に照らして適切と考えられる引当金の計上（注記21を参照のこと）および開示が行われている。場合によっては、開示が実務
     的でないこと、または開示により当グループの利益を毀損するおそれがあるため、個別項目が財務に及ぼす影響の見積額を開
     示していない。
      規制および顧客に対するエクスポージャー

      近年、当グループについて規制当局が関与する案件数が増加している。また、とりわけオーストラリアおよび世界各国の金
     融機関に対して、規制上の捜査や検査の内容と規模、民事および刑事の強制措置（訴訟またはそれ以外であるかを問わな
     い。）、公式および非公式の調査、規制上の監督活動ならびに規制当局によって科される罰金の金額が著しく増大している。
     当グループは、業界全体および当グループに限定した検査の一環として、規制当局から様々な通知および情報提供の要請を受
     けた。また、規制当局に対して当グループ自ら進んで開示を行った。これらの関与は広範囲に及ぶ可能性があり、例えば現在
     では、担当する融資実務、商品の適合性および販売、これらに課される利子および手数料や受給権、顧客救済措置、富裕層へ
     の助言、保険の販売、価格設定、競争、金融市場および金融取引における行為、資本市場取引、マネーロンダリング対策およ
     びテロ資金対策の義務、報告および開示の義務ならびに商品開示に関する文書などの多岐にわたる事項が含まれる。これら
     は、規制に対するエクスポージャーに加えて顧客に対するエクスポージャーが生じる可能性がある。これらのエクスポー
     ジャーとしては、集団訴訟、個別請求、または顧客救済や補償措置が含まれるおそれがある。これらの検査の結果および潜在
     的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依然として不確定である。
      銀行業務手数料を巡る訴訟、定期返済に関わる救済、ASIC訴訟

      2010年に訴訟費用融資会社が当行を相手に集団訴訟を開始し、2013年３月にも、類似する第二の集団訴訟が開始された。申
     立者は、特定の手数料（取引勘定での借越手数料、残高不足（借越不能）手数料、滞納手数料ならびにクレジットカードの支
     払遅延手数料および利用限度超過手数料）は法的強制力がない違約金であり、各種手数料は、非良心的行為、不公正な契約条
     項および不正取引を規制する実定法上の条項に基づいても法的強制力はないと主張した。2013年３月の集団訴訟における請求
     は退けられ、棄却された。
      2010年の集団訴訟で元来主張されていた請求は既に棄却されている。2017年には、2010年の集団訴訟に、特定の定期返済滞
     納手数料を課金する当行の資格を巡る新たな請求が追加された。顧客集団の一部はすでに当行から救済措置を受けていた。
     2018年12月、この請求は和解の合意に達した。この和解は裁判所の承認を条件とする。
      2019年７月、ASICは、2003年８月から2016年２月までの特定の状況における定期返済手数料の課金に関連した、当行に対す
     る民事罰の手続きを開始した。ASICは、虚偽あるいは誤解を招く表示および非良心的行為に関して、民事罰を求めている。ま
     たASICは、当行は誤解を招く行為または虚偽的行為に関与し、金融サービスの免許保有会社として特定の法定義務に違反した
     と主張している。本件はまだ初期段階にある。結果および費用の合計は依然として不確定である。当行は、この申し立てに対
     し争っている。
      ベンチマーク／金利を巡る訴訟

      2016年７月と８月に、当行を含めた米国内外の銀行を相手取った集団訴訟の訴状が米国地方裁判所に提出された。一方は、
     バンク・ビル・スワップレート（「BBSW」）を巡る訴訟で、他方は、シンガポール銀行間取引金利（「SIBOR」）およびシンガ
     ポール・スワップ・オファー・レート（「SOR」）を巡る訴訟である。両集団訴訟は、BBSWまたはSIBORに基づき値付け、評
     価、および／または決済された米国を本拠地とする金融商品取引に関与した個人と企業に適用されると表明されている。原告
     は金額を定めない損害賠償または補償金を請求しており、当行をはじめとする被告銀行が米国の独占禁止法および（BBSWの訴
     訟のみ）組織犯罪排除法、商品取引法、ならびに不当利得原則に違反したと主張している。当行は、これらの訴訟で争ってい
     る。本件はまだ初期段階にある。
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      2017年２月、南アフリカ競争委員会は南アフリカ・ランド建て取引において同国競争法のカルテル禁止規定に違反したとし
     て、当行を含めた国内外の銀行を相手取った訴訟を開始した。民事罰の見込みあるいはその他の財務的な影響は判明していな
     い。本件はまだ初期段階にある。
      資金調達を巡る訴訟

      2018年６月に、連邦公訴官は、当行の2015年８月の普通株式約80.8百万株の機関投資家向けの株式売出しの共同主幹事によ
     るカルテル行為に、上層部の従業員が認識しつつ故意に関わったと主張している件について、当行に対する刑事訴訟に取り掛
     かった。本件はまだ初期段階にある。当行および当行の上層部の従業員は、この申し立てに対し争っている。
      2018年９月に、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）は、当行が、2015年８月の機関投資家向けの株式売出しに関連
     する継続開示義務を遵守していないという主張に対する民事訴訟に取り掛かった。ASICは、売出し株式のうち、普通株式約
     25.5百万株を共同主幹事が引き受けた件について、当行が市場に知らせるべきだったと主張している。本件はまだ初期段階に
     ある。当行は、この申し立てに対し争っている。
      フランチャイズ訴訟

      2018年２月に、２件の関連する集団訴訟が当行に対して提起された。セブン・イレブンのフランチャイズ加盟店への貸付に
     関連した契約違反および非良心的行為があったことが申し立てられている。2019年３月、当行に対するこの請求は和解の合意
     に達した。この和解は裁判所の承認を条件とする。
      王立委員会

      2019年２月４日に、銀行業、退職年金および金融サービス業における違反行為を監視するための王立委員会が最終報告書を
     公表した。同委員会の調査結果および勧告により、追加コストが発生する結果となり、また、更なるエクスポージャー（更な
     る規制措置に関連するエクスポージャーもしくは、集団訴訟、個人請求または顧客救済や補償措置などの顧客関連の潜在的エ
     クスポージャーを含む。）につながる可能性がある。これらの結果と潜在的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依然
     として不確定である。
      担保回収を巡る訴訟

      減損資産の問題解決を目的として担保回収措置が講じられたことにより、様々な損害賠償請求が発生しており、または発生
     する見込みである。これらの請求については防御が見込まれている。
      保証および補償

      当グループは、様々な事業および資産の売却やその他の取引に関連する事項およびリスクを網羅して、購入者およびその他
     の人物の利益となる保証、補償およびその他のコミットメントを提供している。当グループは、それらの保証、補償およびコ
     ミットメントに基づく潜在的な請求に晒されている。
      精算および決済義務

      特定のグループ会社は、様々な精算および決済の取決めを規定する規則を遵守する義務があるが、これにより他の会員金融
     機関がその支払を怠った場合、信用リスク・エクスポージャーおよび損失が生じる可能性がある。これらの取決めに起因する
     当グループの潜在的エクスポージャーは、事前に数値化できない。
      特定のグループ会社は、ASXクリア（フューチャーズ）、ロンドン・クリアリング・ハウス（LCH）・スワップクリアおよび
     レポクリア、韓国取引所（KRX）、香港取引所（HKEX）、クリアリング・コーポレーション・オブ・インド、上海清算所など、
     中央清算機関の会員である。会員である関連グループ会社は、国際的な規制要件に沿って中央清算機関でデリバティブ商品を
     清算できる。これらすべての会員制に共通する点は、関連グループ会社がデフォルト基金に拠出する必要があることである。
     他の会員が債務履行を怠った場合、関連グループ会社はデフォルト基金への追加拠出義務を請け負うよう求められるおそれが
     あるものの、その額を事前に数値化することはできない。
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      親会社の保証
      当行は、通常の事業過程において、特定の子会社に関する援助の念書（レター・オブ・コンフォート）および保証書を発行
     している。これらの念書および保証書に基づき、当行は、それらの会社が引き続き当行の被支配法人であること等、一定の条
     件に該当する場合、それらの子会社が各自の金融上の義務を引き続き果たせるようにすることを保証する。
      グリンドレイズの事業の売却

      2000年７月31日、当行は、現金13億米ドルで、ANZグリンドレイズ（ジャージー）・ホールディングス・リミテッドおよびそ
     の子会社と合わせた、ANZグリンドレイズ・バンク・リミテッドならびに英国およびジャージーにおけるANZのプライベート・
     バンキング事業の、スタンダード・チャータード・バンク（SCB）に対する売却を完了した。当行はこれらの事業について保証
     および一定の補償を提供しており、その対象となる支払が起こる可能性が高いと予想した部分については、当該予想債務に係
     る引当金を計上している。以下に示す事項は、報告された営業成績に不利な影響を及ぼしていない。本日までの和解金および
     罰金は、すべて設定された引当金の範囲内であった。
      1991年に一定の金額が、インド国内のグリンドレイズで保有されていた他通貨への転換不能インド・ルピー口座から送金さ
     れた。これらの取引は、1973年外国為替規制法の規定に違反していた可能性がある。グリンドレイズは、自主的に、これらの
     取引をインド準備銀行へ届け出た。インド当局は、グリンドレイズおよび同行の在インド役員に対して警告を行い、民事罰が
     科されたが、これについては上訴可能である。刑事訴追も継続中で、防御が見込まれている。係争中の金額は重要な値ではな
     い。
     偶発資産

      ナショナル・ハウジング・バンク
      当行は、問題のある小切手により1990年代初頭に旧グリンドレイズの顧客口座に入金された受取金の回収を継続している。
      問題の小切手は、インドのナショナル・ハウジング・バンク（「NHB」）から振り出されていた。小切手の受取金に関するグ
     リンドレイズとNHBの訴訟は2002年初頭に解決した。
      回収は、小切手の受取金を受領したグリンドレイズの顧客財産に対して行われている。回収額は、当行とNHBの間で分配され
     ることになっている。
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     34.    監査人報酬
                                             2019年         2018年

                                              （単位：千ドル）
     KPMG  オーストラリア
     財務報告書の監査またはレビュー                                          9,036        10,058
           (1)
     監査関連業務                                          3,392         4,999
          (2)
                                                114         306
     非監査業務
       (3)
                                               12,542         15,363
     合計
     KPMG   オーストラリア       の海外提携事務所

     財務報告書の監査またはレビュー                                          5,691         5,797
           (1)
     監査関連業務                                          2,316         1,276
          (2)
                                                 2         2
     非監査業務
                                               8,009         7,075
     合計
                                               20,551         22,438
     監査人報酬合計
     (1)  内訳は、健全性および規制に関する業務が4.47百万ドル（2018年度：3.70百万ドル）、コンフォート・レターが0.48百万
       ドル（2018年度：0.51百万ドル）、その他の業務が0.76百万ドル（2018年度：2.07百万ドル）である。
     (2)  非監査業務の内容は、市場や規制に関する全般的な見識、研修、統制関連の評価、方法や手続のレビューなどである。詳
       細は取締役会報告書に記載している。
     (3)  物品・サービス税を含む。
      当グループの方針は、KPMGオーストラリアまたはその提携事務所が法定の監査業務の範囲外であっても外部監査人の役割と

     矛盾しない保証およびその他の監査関連業務を認めている。この中には、APRAなどの監督機関の要請による規制遵守や健全性
     に関するレビューが含まれる。監査や監査関連業務に当てはまらないその他の業務は、非監査業務とされる。当該方針では、
     監査人の独立要件に反しない限り、特定の非監査業務の提供を受けることを認めている。KPMGオーストラリアまたはその提携
     事務所は、外部監査人としての役割と矛盾する、または監査人の独立性に違反するとされる業務を行ってはならない。これに
     は、通常経営陣が行う経営活動に関する助言および下請け、ならびに外部監査人が自己の業務に対して意見を述べることを最
     終的に求められうる契約が含まれる。
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     35.    新たな基準の適用およびその他の変更による影響
      下表は、AASB第15号の適用による比較期間の貸借対照表の変更、ならびに当期の表示との比較可能性を高めるためのその他

     の再分類調整の要約である。
                               2018年      AASB第15号の                 2018年

                                      適用による
                              ９月30日時点                その他の再分        ９月30日時点
                               の報告        影響       類調整      の修正再表示
                                        （単位：百万ドル）
                (1)
     正味貸付金および前渡金                            603,938           -       526      604,464
          (2)
     その他資産                             3,645         32        -      3,677
                                335,041           -        -     335,041
     その他の影響を受けていない貸借対照表項目
                                942,624          32       526      943,182
     資産合計
           (2)
     繰延税金負債                              59        10        -       69
                  (3)
     支払債務およびその他の負債                             6,788         106         -      6,894
           (1)、(3)
     その他引当金                             1,038        (106)        526       1,458
                                875,356           -        -     875,356
     その他の影響を受けていない貸借対照表項目
                                883,241          10       526      883,777
     負債合計
          (2)
     利益剰余金                            31,715          22        -     31,737
                                 27,528          -        -     27,528
     その他の影響を受けていない貸借対照表項目
                        (2)
     当行株主に帰属する株式資本および準備金                            59,243          22        -     59,265
                                  140         -        -       140
     非支配持分株主
           (2)
                                 59,383          22        -     59,405
     株主資本合計
     (1)  2018年９月30日現在の帳簿外の信用関連コミットメントに起因した信用減損に係る一括評価引当金500百万ドルおよび個別
       評価引当金26百万ドルは、当期の表示との比較可能性を高めるため、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金か
       ら、その他の引当金に再分類された。
     (2)  当グループは当期にAASB第15号を適用し、比較情報を修正再表示した。2018年９月30日時点の貸借対照表におけるこのよ
       うな会計方針の変更による影響により、その他資産が32百万ドル、繰延税金負債が10百万ドル、利益剰余金が22百万ドル
       増加し、従来AASB第118号の下では認識されなかったが、AASB第15号の下で即時認識の対象となる収益が認識された。
     (3)  AASB第15号の適用時に、クレジットカード・ロイヤリティ・プログラムに関連した特定の債務が、その他の引当金から支
       払債務およびその他の負債に再分類された。
      上記の貸借対照表への影響に加えて、AASB第15号の適用時に、以前には相殺していた一定の項目は、現在、営業収入と営業

     費用に総額で表示されている。これによる2019年度の営業収入総額および営業費用総額の増加は128百万ドルであった。2018年
     度の比較情報が修正再表示された結果、営業収入総額と営業費用総額はそれぞれ153百万ドル増加した。
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     AASB  第９号「金融商品」（「AASB第９号」）への移行による影響
      予想信用損失引当金
      下表は、2018年９月30日時点のAASB第139号「金融商品：認識および測定」に従って算定された期末の金融資産信用損失引当
     金、ならびにAASB第137号「引当金、偶発債務および偶発資産」に従って決定された貸付金コミットメントならびに金融保証契
     約の貸倒引当金、また2018年10月１日時点におけるAASB第９号に従って算定された期首の予想信用損失引当金を調整したもの
     である。
                               2018年                  2018年

                             ９月30日現在                  10月１日現在
                              AASB第139号
                             もしくはAASB         AASB第９号に         AASB第９号に
                             第137号に従っ         従ったECL引当         従ったECL引当
                             た貸倒引当金          金の増加           金
                                     （単位：百万ドル）
     貸付金および前渡金－償却原価で測定                            2,917          647        3,564
     投資有価証券－償却原価で測定される負債証券                              -         11         11
     帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信
      (1)
                                  526         155         681
     枠
                                 3,443          813        4,256
     貸倒引当金合計
     その他の包括利益に認識されている損失引当金

                         (2)
                                   -         14         14
     投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券
                                   -         14         14
     その他の包括利益に認識されている損失引当金合計
     (1)  個別評価および一括評価されるECL引当金は、その他引当金に含まれる。
     (2)  ECL引当金によって帳簿価額は変動せず、引き続き公正価値で評価される。その代わり、ECL引当金はOCIで計上され、同額
       が損益に繰入れられる。
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      下表は、AASB第９号の適用によって生じた調整の要約である。
     連結貸借対照表の調整

                                               AASB

                                                           2018年
                                    2018年      AASB     第９      AASB
                         AASB      AASB                            10月１日
                                   ９月30日      第９号の      再測定     第９  号の信
                        第139号に      第９号に     時点の修      再分類に     （減損を     用減損によ      現在の修正
                        よる測定      よる測定     正再表示      よる影響      除く）      る影響      帳簿価額
                  参照         区分                 （単位：百万ドル）
     売買目的有価証券                1,2      FVTPL     FVTPL     37,722       (993)       -      -    36,729
     投資有価証券：
     －償却原価で測定され
       る負債証券             2,6,7     該当なし     償却原価         -    6,158       2     (11)      6,149
     －FVOCIで測定される負
       債証券              1,2    該当なし       FVOCI       -   70,938        -      -    70,938
     －FVOCIで測定される持
       分証券               2   該当なし       FVOCI       -    1,087       -      -    1,087
     売却可能資産（AFS）                 2      AFS   該当なし      74,284     (74,284)        -      -       -
     正味貸付金および前渡金
                        貸付金お
                        よび未収
     －償却原価で測定             3,6,7,8         金  償却原価      604,331      (4,470)       15     (647)     599,229
     －FVTPLで測定               3,8      FVTPL     FVTPL      133     1,564      (23)       -    1,674
     関連会社に対する投資                 5   該当なし     該当なし       2,553        -     -     (65)      2,488
     繰延税金資産              1,2,4,6      該当なし     該当なし        900       -     15      234      1,149
     その他の影響を受けてい
                        該当なし     該当なし      223,259         -     -      -   223,259
     ない貸借対照表項目
                                   943,182         -     9     (489)     942,702
     資産合計
     当期税金負債               1,3,4     該当なし     該当なし        300       -     30       -      330
     その他引当金                 6   該当なし     該当なし       1,458        -     -     155      1,613
     発行済社債：
     －償却原価                ▶   償却原価     償却原価      119,737       (879)       -      -   118,858
     －FVTPLで測定                ▶    FVTPL     FVTPL     1,442       879     (55)       -    2,266
     その他の影響を受けてい
                        該当なし     該当なし      760,840         -     -      -   760,840
     ない貸借対照表項目
                                   883,777         -    (25)      155    883,907
     負債合計
     普通株式資本                               27,205        -     -      -    27,205
     準備金               1,2,6                  323       1     3      10      337
                1,2,3,4,5,6                    31,737        (1)     31     (654)      31,113
     利益剰余金
     当行株主に帰属する株式
     資本および準備金                               59,265        -     34     (644)      58,655
                                     140       -     -      -      140
     非支配持分株主
                                    59,405        -     34     (644)      58,795
     株主資本合計
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      参照
      1.　AASB第９号の初度適用にあたり、公正価値1,000百万ドルの債券ポートフォリオは、対象ビジネスモデルが回収および売
        却目的保有であったため、「売買目的有価証券」から「投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券」に振り替えられ
        た。このポートフォリオの公正価値評価益／（評価損）累計額２百万ドル（税引後）が、利益剰余金からFVOCI準備金に
        振り替えられた。さらに再分類により繰延税金資産および当期税金負債が１百万ドル減少した。
      2.　売却可能という分類は、AASB第９号の下では適用されない。そのため、移行にあたり、
        ・　売却可能負債証券69,938百万ドルは、対象ビジネスモデルが回収および売却目的保有であったため「投資有価証券
          －FVOCIで測定される負債証券」に再分類された。この再分類に関連した再測定の影響はなかった。
        ・　売却可能負債証券3,252百万ドルは、2018年10月１日現在において対象ビジネスモデルが回収および売却目的保有で
          あったため「投資有価証券－償却原価で測定される負債証券」に再分類された。この再分類により再測定が行わ
          れ、従前の売却可能資産再評価差額金の戻入により帳簿価額が２百万ドル増加した。さらに、以前の売却可能資産
          の再評価に関連した繰延税金資産１百万ドルの戻入れがあった。
        ・　当グループは取消不能の選択として、売買目的以外の売却可能持分証券1,087百万ドルを「投資有価証券－FVOCIで
          測定される持分証券」に指定した。
        ・　売却可能持分証券７百万ドルが売買目的有価証券に再分類され、関連する準備金残高１百万ドルが利益剰余金に再
          分類された。
      3.　契約上のキャッシュフロー特性が元本および利息の支払に限定されない貸付金は、償却原価で測定される正味貸付金お
        よび前渡金から、FVTPLで測定される正味貸付金および前渡金に再分類された。2018年９月30日現在、この貸付金の償却
        原価による帳簿価額は224百万ドル、公正価値は201百万ドルであった。関連した再測定による23百万ドルは、当期税金
        負債の７百万ドルの減少と相殺して利益剰余金に計上された。さらに貸付金のうちの１件について従前の公正価値ヘッ
        ジ関係が、2018年10月１日に中止された。そのため、以前は貸付金の帳簿価額の減少として認識されていたヘッジ対象
        リスクの変動に起因する公正価値の変動15百万ドルを当期税金負債の増加４百万ドルと相殺して利益剰余金に戻入れら
        れた。
      4.　当グループは、2018年10月１日より会計上のミスマッチを減らすために、特定の金融負債（発行済社債に含まれる債
        券）を、FVTPLで測定されるものに指定する選択をした。2018年９月30日現在、この債券の償却原価による帳簿価額は
        879百万ドル、公正価値は824百万ドルであった。55百万ドルの差異（自己の信用考慮前の公正価値の減少109百万ドル
        と、相殺する自己の信用に起因する公正価値の増加54百万ドルで構成される）は、税金の正味影響額17百万ドル（繰延
        税金資産の増加17百万ドルと当期税金負債の増加34百万ドル）による相殺後、利益剰余金に計上された。
      5.　当グループは、関連会社への投資についてIFRS第９号（AASB第９号の国際版）の初度適用により予想される当グループ
        の持分への影響を考慮して、帳簿価額65百万ドルの減少および対応する利益剰余金の減少を認識した。
      6.　AASB第９号の予想信用損失規定の適用開始によって、以下に起因する信用減損引当金が増加した。
        ・　帳簿上の貸付金および前渡金647百万ドルの増加は、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金に反映された
        ・　償却原価で測定される負債証券11百万ドルの増加は、「投資有価証券－償却原価で測定される負債証券」に反映さ
          れた
        ・　帳簿外の信用関連コミットメント155百万ドルの増加は、その他引当金に反映された
      　　この影響額合計813百万ドルは、利益剰余金の減少として認識されたが、繰延税金に関連する234百万ドルの増加で相殺
        されている。さらに、投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券に起因する損失引当金10百万ドル（税引後）は、準備
        金に計上され、利益剰余金が同額調整されている。負債証券は貸借対照表上、引き続き公正価値で評価される。
      7.　AASB第９号の初度適用により、帳簿価額2,906百万ドルの譲渡性預金ポートフォリオが、「償却原価で測定される正味貸
        付金および前渡金」から、「投資有価証券－償却原価で測定される負債証券」に再分類された。この再分類に関連した
        再測定の影響はなかった。
      8.　AASB第９号の初度適用により、シンジケーションのプロセス中にあった帳簿価額および公正価値1,340百万ドルの貸付金
        は、適用されるビジネスモデルが売却目的保有であることから、「償却原価で測定される正味貸付金および前渡金」か
        ら、「FVTPLで測定される正味貸付金および前渡金」に再分類された。この再分類に関連した再測定の影響はなかった。
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     36.    事業年度末以後の後発事象
      10月17日に当グループは、OnePath                 P&IおよびADGのIOOFへの売却価格の修正に関して、売却価格を、当初2017年10月に発表

     した975百万ドルから125百万ドル引き下げて850百万ドルとする旨の合意を発表した。新価格の850百万ドルには、ANZが2018年
     10月にADGの売却についてすでに受領していた約25百万ドルが含まれる。条件の修正は市場の状況の変化を反映しており、全体
     的な保証上限の引下げや、戦略的な提携契約の一部変更が織り込まれている。APRAの承認を条件として、この取引は暦年の
     2020年第1四半期に完了する見込みである。価格引き下げによる影響は、2019年度財務成績に反映されている。
      上記を除き、2019年９月30日から本報告書署名日までの間に発生した重要な事象はない。
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     連結グループの取締役の宣言
     取締役の宣言

     オーストラリア・ニュージーランド銀行の取締役は以下のことを宣言する：
     a)  取締役の意見において、連結会社の財務書類および注記は、以下を含む2001年会社法に準拠している。
      ⅰ)  第296条、オーストラリア会計基準および2001年会社規則により追加される要件に準拠している。
      ⅱ)  第297条、2019年９月30日現在の連結会社の財務状態および同日に終了した事業年度における連結会社の業績について
        真実かつ公正に表示している。
     b)  連結会社の財務書類の注記には、連結会社の財務書類ならびに注記が国際財務報告基準に準拠しているという記載が含まれ
      ている。
     c)  取締役は、2001年会社法第295条Aで要求される宣言を与えられた。
     d)  取締役の意見では、支払期日到来時において当行に債務の支払能力があると信ずるに足る合理的な根拠がある。
     取締役の決議に従って署名されている。

     デービッド・M・ゴンスキー,AC                           シェイン・C・エリオット

     会長                           取締役
     2019年10月30日
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     (2)　個別財務書類
     損益計算書

                                                     (1)

                                      2019  年           2018  年
     ９月30日終了事業年度                         注記    (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
        (2)
     受取利息                               27,599     2,104,424        27,020     2,060,275
                                    (17,452)     (1,330,715)        (16,574)     (1,263,768)
     支払利息
     純利息収益                          2      10,147      773,709       10,446      796,508
     その他営業収入                          2      4,553      347,166       8,765      668,331
     保険事業収入純額                          2        7      534       18     1,373
                                      (1)      (76)       (1)      (76)
     関連会社投資の持分（損失）/利益                          2
     営業収入                               14,706     1,121,333        19,228     1,466,135
                                    (7,784)      (593,530)       (8,267)      (630,359)
     営業費用                          3
     貸倒引当金繰入および法人税控除前利益                                6,922      527,803       10,961      835,776
                                     (714)     (54,443)        (629)     (47,961)
     貸倒引当金繰入額                          12
     税引前利益                                6,208      473,360       10,332      787,815
                                    (1,761)      (134,276)       (1,808)      (137,860)
     法人税                          ▶
     当期利益                                4,447      339,084       8,524      649,955
     (1)  AASB  第15号の適用時に、当行が以前には相殺していた一定の項目は組替えが行われ、営業収入と営業費用に総額で表示されるようになった。そのた

      め、比較情報は修正再表示され、その結果、営業収入総額と営業費用総額はそれぞれ146百万ドル増加した。
     (2) 償却原価で測定される金融資産またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に係る実効金利法を使用して算出された受取利息
      23,678百万ドル（2018年度：償却原価で測定される金融資産および売却可能資産に係る22,752百万ドル）を含む。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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     包括利益計算書
                                      2019  年            2018  年

     ９月30日終了事業年度                             (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
     当期利益                                4,447      339,084       8,524      649,955
     その他の包括利益
     将来、損益に組み替えられない項目
                     (1)
     投資有価証券－FVOCIで測定される持分証券                                 45     3,431        -       -
     その他の準備金増減                                 98     7,473        27     2,059
     将来、損益に組み替えられる可能性のある項目
     為替換算調整勘定                                 209     15,936       (154)     (11,743)
     その他の準備金増減                                 915     69,769        177     13,496
                                     (301)     (22,951)        (124)      (9,455)
     上記項目に帰属する法人税
                                     966     73,658        (74)     (5,643)
     その他の包括利益/（損失）（税引後）
     当期包括利益合計                                5,413      412,741       8,450      644,313
     (1)  2018  年10月１日におけるAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可能資産という分類

      は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１および注記31を参照。比較情報は修正されていない。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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     貸借対照表
                                      2019  年            2018  年

     ９月30日現在                         注記    (百万ドル)      （百万円）       (百万ドル)      （百万円）
     資産
             (1)
     現金および現金同等物                          7     77,949     5,943,611        80,227     6,117,309
     ANZ の未収決済残高                              3,442      262,453       1,666      127,033
     支払担保                               13,461     1,026,401        9,184      700,280
     売買目的有価証券                          8     34,217     2,609,046        29,519     2,250,824
     デリバティブ金融商品                          9     116,544      8,886,480        64,448     4,914,160
          (2)、(3)
     投資有価証券                          10      73,355     5,593,319          -       -
          (2)
     売却可能資産                          10        -       -    64,728     4,935,510
              (3)、(4)
     正味貸付金および前渡金                          11     484,655     36,954,944        475,851     36,283,639
     規制上の預け金                                 215     16,394        264     20,130
     被支配法人に対する債権                               88,874     6,776,643        90,170     6,875,463
     被支配法人に対する持分                          23      15,467     1,179,359        18,852     1,437,465
     関連会社に対する投資                                 18     1,373        18     1,373
     当期税金資産                                 254     19,368        266     20,283
     繰延税金資産                                1,245      94,931       1,071      81,664
     のれんおよびその他の無形資産                          19      1,367      104,234       1,446      110,258
     土地建物および設備機器                                 971     74,039        898     68,473
         (4)
                                    2,798      213,348       2,603      198,479
     その他資産
                                    914,832     69,755,940        841,211     64,142,339
     資産合計
     負債
     ANZ の未払決済残高                              9,342      712,328       9,867      752,359
     受取担保                                7,005      534,131       6,002      457,653
     預金およびその他の借入金                          13     524,241     39,973,376        511,992     39,039,390
     デリバティブ金融商品                          9     117,340      8,947,175        65,638     5,004,898
     被支配法人に対する債務                               89,683     6,838,329        88,383     6,739,204
     当期税金負債                                 118      8,998        85     6,481
          (4)
     繰延税金負債                                 67     5,109        49     3,736
                (4)
     支払債務およびその他の負債                                6,621      504,851       5,002      381,403
     従業員受給権                                 450     34,313        421     32,101
          (3)、(4)
     その他引当金                          20      1,905      145,256       1,270      96,838
                                    104,846      7,994,508        98,626     7,520,233
     発行済社債                          14
                                    861,618     65,698,373        787,335     60,034,294
     負債合計
                                    53,214     4,057,568        53,876     4,108,045
     純資産
     株主資本
     普通株式資本                          21      26,413     2,013,991        27,533     2,099,391
     準備金                          21       840     64,050        (56)     (4,270)
         (4)
                                    25,961     1,979,526        26,399     2,012,924
     利益剰余金                          21
     株主資本合計                          21      53,214     4,057,568        53,876     4,108,045
     (1)  現金および現金同等物の定義に該当するANZの未収決済残高を含む。

     (2)  　2018年10月１日からのAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可能資産という分類
      は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１および注記31を参照。比較情報は修正されていない。
     (3)  2018  年10月１日付のAASB第９号の適用時に、当行は一括評価引当金を727百万ドル増加させた（正味貸付金および前渡金に関して583百万ドル、投資
      有価証券に関して１百万ドル、引当金に関して143百万ドル）。比較情報は修正されていない。詳細は、注記１および注記31を参照。
     (4)  当期の表示との比較可能性を高めるため、比較情報はAASB第15号の適用およびその他の再分類調整について再表示されている。詳細は、注記１およ
      び注記31を参照。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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     キャッシュフロー計算書
                                                     (1)

                                      2019  年           2018  年
     ９月30日終了事業年度                             (百万ドル)       (百万円)      (百万ドル)       (百万円)
     税引後利益                                4,447      339,084       8,524      649,955
     営業活動による（に使用された）純キャッシュフローとの調整：
     予想信用損失引当金                                714     54,443        629     47,961
     減価償却費および償却費                                738     56,273       1,023      78,004
     正味デリバティブ/外貨換算調整                                5,004      381,555       5,764      439,505
     富裕層オーストラリアへの投資の減損                                 -       -      597     45,521
     ANZ シェア・インベスティングへの投資の減損                               147     11,209         -       -
     投資の売却による（利益）/損失                                (273)     (20,816)        (246)     (18,758)
     その他の非現金項目の増減                                 31     2,364        (2)      (153)
     営業資産の純（増加）/減少：
      支払担保                              (3,839)      (292,724)       (1,083)      (82,579)
      売買目的有価証券                              (6,393)      (487,466)        8,913      679,616
      正味貸付金および前渡金                              (3,740)      (285,175)       (20,619)     (1,572,199)
      正味グループ内貸付金および前渡金                               5,301      404,201       (1,796)      (136,945)
      その他資産                                (85)     (6,481)       (525)     (40,031)
     営業負債の純増加/（減少）：
      預金およびその他の借入金                              (1,109)      (84,561)       7,432      566,690
      ANZ の未払決済残高                              (642)     (48,953)       1,604      122,305
      受取担保                                619     47,199        341     26,001
                                     955     72,819        516     39,345
      その他の負債
                                    (2,572)      (196,115)        2,548      194,285
     調整額合計
                  (2)
                                    1,875      142,969       11,072      844,240
     営業活動による純キャッシュフロー
     投資活動によるキャッシュフロー
               (3)
     投資有価証券     /売却可能資産
     購入                               (22,583)     (1,721,954)        (18,853)     (1,437,541)
     売却または満期による手取金                               18,440     1,406,050        15,282     1,165,253
     IOOF  担保付債券による手取金                               800     61,000         -       -
     事業売却による手取金、売却事業保有現金控除後                                185     14,106       1,786      136,183
     被支配法人に対する持分の純増減額                                (132)     (10,065)        989     75,411
                                     (648)     (49,410)        (301)     (22,951)
     その他資産
                                    (3,938)      (300,273)       (1,097)      (83,646)
     投資活動（に使用された）純キャッシュフロー
     財務活動によるキャッシュフロー
         (4)
     発行済社債     ：
     発行額                               20,450     1,559,313        21,962     1,674,603
     償還額                               (18,938)     (1,444,023)        (11,921)      (908,976)
          (5)
     配当金支払額                               (4,481)      (341,676)       (4,585)      (349,606)
     自己株式の市場での購入                                (112)      (8,540)       (114)      (8,693)
                                    (1,120)      (85,400)       (1,880)      (143,350)
     株式買戻し
                                    (4,201)      (320,326)        3,462      263,978
     財務活動による（に使用された）純キャッシュフロー
     現金および現金同等物の純（減少）／増加                               (6,264)      (477,630)       13,437     1,024,571
     現金および現金同等物の期首残高                               80,227     6,117,309        63,399     4,834,174
                                    3,986      303,933       3,391      258,564
     現金および現金同等物に関する為替レート変動の影響
     現金および現金同等物の期末残高                               77,949     5,943,611        80,227     6,117,309
     (1)  前期の貸借対照表項目に影響を与える修正再表示の結果、キャッシュフロー計算書の一定の項目もこれに応じて修正再表示されている。詳細な情報

      は注記31を参照。
     (2)  営業活動による純キャッシュフローには、法人税納付額1,875百万ドル（2018年度：2,648百万ドル）を含む。
     (3)  2018  年10月１日からのAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可能資産という分類は、
      AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１および注記31を参照。
     (4)  発行済社債の非現金の変動には、公正価値ヘッジによる損失2,106百万ドル（2018年度：1,168百万ドルの利益）および外国為替差損3,290百万ドル
      （2018年度：4,487百万ドルの為替差損）を含む。
     (5)  配当金再投資制度に対応するための株式購入に伴うキャッシュ・アウトフローは、配当金支払額に分類されている。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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     持分変動計算書
                     普通株式資本            準備金         利益剰余金          株主資本合計

                   (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)    (百万ドル)     (百万円)
     2017  年10月１日現在              29,416    2,242,970        36    2,745     22,396    1,707,695      51,848    3,953,410
     AASB  第15号への移行による影響                -     -     -     -     22    1,678      22    1,678
     当期利益                  -     -     -     -   8,524    649,955      8,524    649,955
     当期その他の包括利益                  -     -    (95)    (7,244)       21    1,601      (74)    (5,643)
     当期包括利益合計                  -     -    (95)    (7,244)      8,545    651,556      8,450    644,313
     株主権に基づく株主との取引：
     配当金支払額                  -     -     -     -   (4,585)    (349,606)      (4,585)    (349,606)
            (1)
     グループ株式買戻し                (1,880)    (143,350)        -     -     -     -   (1,880)    (143,350)
     その他の資本増減：
     当グループの従業員株式取得制度                 (3)    (229)      -     -     -     -     (3)    (229)
     その他の項目                  -     -     3    229      21    1,601      24    1,830
     2018  年９月30日現在              27,533    2,099,391        (56)    (4,270)     26,399    2,012,924      53,876    4,108,045
     AASB  第９号への移行影響                -     -     5    381     (483)    (36,829)      (478)    (36,448)
     当期利益                  -     -     -     -   4,447    339,084      4,447    339,084
     当期その他の包括利益                  -     -    894    68,168       72    5,490      966    73,658
     当期包括利益合計                  -     -    894    68,168      4,519    344,574      5,413    412,741
     株主権に基づく株主との取引：
          (2)
     配当金支払額                  -     -     -     -   (4,481)    (341,676)      (4,481)    (341,676)
            (1)
     グループ株式買戻し                (1,120)     (85,400)        -     -     -     -   (1,120)     (85,400)
     その他の資本増減：
     当グループの従業員株式取得制度                  -     -     -     -     -     -     -     -
     その他の項目                  -     -     (3)    (229)       7    534      ▶    305
     2019  年９月30日現在              26,413    2,013,991        840    64,050     25,961    1,979,526      53,214    4,057,568
     (1)  当行は、2019年度に1,120百万ドル相当のANZ普通株式を購入（2018年度：1,880百万ドル）したことで、30億ドルの市場買戻しを完了した。その結

      果、2019年度において、42.0百万株の消却が行われた（2018年度：66.7百万株）。
     (2)  2019  年度の中間配当では、配当金再投資制度（「DRP」）に参加している株主に対し、株式を市場で調達し直接引き渡したため、DRPに関する株式の
      新規株式はない（2018年度最終配当および中間配当はゼロ）。2019年度９月終了年度にDRP向けに市場で購入した株式は、432百万ドル（2018年度：
      392百万ドル）であった。
     後述の注記は本財務書類の一部である。

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     財務書類注記
     1.   当行の財務書類について

      本書は、オーストラリア・ニュージーランド銀行（「当行」または「ANZ」）の2019年９月30日に終了した事業年度の財務書

     類である。当行はオーストラリアで設立され、同国に本店を構えている。当行の登記上の事務所の住所、ならびに主要な事業
     所はANZ    Centre,    833  Collins    Street,    Docklands,      Victoria,     Australia     3008である。
      2019年10月30日、取締役はこれらの財務書類の発行に関する決議を承認した。
      財務書類の情報は、財務書類の理解において重要かつ関連性があると想定されるものに限定して含めている。例えば以下の
     ような場合、開示は重要かつ関連性があるとみなされる。
      ・　金額の規模が重要である（定量的要因）
      ・　情報の性質が重要である（定性的要因）
      ・　利用者はその開示がないと当行の業績を理解することができない（定性的要因）
      ・　例えば事業の取得や処分など、利用者にとって当期中の当行事業の重要な変更による影響を理解するための重要な情報
        である（定性的要因）
      ・　将来の当行の業績に影響する重要な業務に関する情報（定性的要因）
      ・　2001年会社法、1959年銀行法の規制要件に基づく、もしくはオーストラリア証券投資委員会（ASIC）、オーストラリア
        健全性規制庁（APRA）など当行の主たる規制当局により求められる情報
      財務書類の本セクションでは、以下を示している。
      ・　当行の財務書類の作成基準の概要
      ・　財務書類に直接影響を及ぼす新たな会計基準もしくは規制の説明
     作成基準

      本財務報告書は、オーストラリア会計基準（AAS）、およびオーストラリア会計基準審議会（AASB）が発行したその他の権威
     ある公表文書、2001年会社法、ならびに国際会計基準審議会（IASB）が公表した国際会計報告基準（IFRS）および解釈指針に
     準拠して営利目的企業により作成された一般目的の財務報告書（Tier１）（会社法の定義に基づく）である。
      当行は、2001年会社法に基づく報告主体であり、連結財務書類の作成を免除されていない。当行の財務書類は、オーストラ
     リアの金融サービスの免許の要件に基づき、2001年会社法第7.8条の財務報告義務を充足する目的で作成されている。
      当行は、ANZグループの最終的な親会社である。当行は、オーストラリアおよび海外の支店で実施される以下の業務により構
     成される。
      ・　リテールおよび商業業務
      ・　法人業務
      ・　テクノロジー、サービス＆オペレーションズおよびグループ・センター業務
      当グループの連結財務諸表は、2019年度年次報告書の一部としてhttps//shareholder.anz.com/annual-report-
     shareholder-reviewに掲載されており、登記上の事務所および主な事業地で同財務諸表の写しを入手することができる。
      これらの財務書類は、当行の機能通貨であり表示通貨である豪ドルで表示されている。オーストラリア証券投資委員会
     （ASIC）の企業向け（財務書類／取締役会報告書における四捨五入）通達第2016/191号により認められているように、別段の
     記載がない限り、財務書類に記載されている金額は百万ドル未満を四捨五入している。
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     測定基準
      本財務情報は、公正価値で表示されている以下の資産および負債を除き、取得原価法に基づき作成されている。
      ・　デリバティブ金融商品、また公正価値ヘッジの場合、公正価値調整は基礎となるヘッジ・エクスポージャーに対して行
        われる
      ・　売買目的保有金融商品
      ・　損益を通じて公正価値評価するものと指定されている金融資産および金融負債
      ・　売却可能金融資産（2018年９月30日以前）
      ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（2018年10月１日以降の適用）
      AASB第119号「従業員給付」に準拠して確定給付債務は予測単位積増方式を用いて測定される。

     為替換算

      取引および残高
      外貨建て取引は、取引日現在の為替レートで当該機能通貨へ換算される。報告日において、外貨建て金融資産および負債
     は、当該日のスポット・レートで機能通貨である豪ドルへ換算される。為替換算損益は、発生した期間の損益に含まれる。
      損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性項目の換算差額は、公正価値評価損益の一部として表示される。その他の包括
     利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券に分類された非貨幣性項目（2018年10月１日以降の適用）および売却可能金
     融資産に分類された非貨幣性項目（2018年９月20日以前の適用）の換算差額は、資本の部の売却可能資産再評価差額金に含ま
     れる。
     重要な判断および見積り

     会計方針を適用する際に、経営陣は数多くの判断を下し、過去および将来の事象に関する見積りおよび仮定を適用
     している。財務書類にとって重要であると考える重要な判断および見積りに関するさらに詳しい情報は、関連する
     財務書類注記に含まれている。
     当期に採用された会計基準

      AASB  第９号「金融商品」（「AASB第９号」）
      当行は、2018年10月１日付でAASB第９号を適用した（公正価値で測定するものとして指定した金融負債に関連する「自己信
     用」要件を除く。当行は当該要件を2013年10月１日付で早期適用した）。また、当行はAASB第2017-６号「オーストラリア会計
     基準の改訂－負の補償を伴う期限前償還要素」（「AASB第2017-６号」）を2018年10月１日付で早期適用することを選択した。
     AASB第９号は、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の継続中のプロジェクトが完了するまで、AASB第139号「ヘッ
     ジ会計」要件を引き続き会計方針として適用するという選択肢を与えており、当行は当年度にこの選択肢を採用した。
      AASB第９号およびAASB第2017-６号は、金融資産の減損、金融資産および金融負債の分類および測定ならびに一般ヘッジ会計
     に関する新しい規定を定めている。主要な新要件の詳細は、後述する注記の金融資産および金融負債の項目で概説されてお
     り、2018年10月１日時点での本基準適用による移行の影響の調整計算は注記31に示されている。
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      AASB  第15号「顧客との契約から生じる収益」（「AASB第15号」）
      当行は2018年10月１日よりAASB第15号を適用し、その結果、会計方針に変更があった。この基準は、契約で確約している履
     行義務を識別し、契約における取引価格をこれらの履行義務で配分することを求めている。各履行義務の充足時に収益が認識
     される。当該基準はまた、企業が本人として活動しているか、代理人として活動しているかについてのガイダンスを提供して
     おり、これは総額ベースまたは純額ベースでの収益の表示に影響を及ぼすものである。AASB第15号の移行規定に従って、当行
     は全面的な遡及的移行アプローチを採用した。このアプローチに基づき、当基準の初度適用時の累積的影響は2017年10月１日
     現在の期首剰余金の調整として認識され、2018年度の報告期間の比較情報は修正再表示されている。
      AASB第15号の適用の結果、次の会計方針の変更があった。
      ・　トレイル・コミッション収益の認識：従来、長期にわたり認識されていたトレイル・コミッション収益は、将来の期間
        に収益の戻入れを求められる可能性が低い場合、対象商品を当行が最初に顧客に販売した時点で認識されるようになっ
        た。
        この会計方針の変更の結果、2017年10月１日現在の期首残高で、その他資産が32百万ドル、繰延税金負債が10百万ド
        ル、利益剰余金が22百万ドル増加し、従来AASB第118号「収益」（「AASB第118号」）の下では認識されなかったが、
        AASB第15号の下で即時認識の対象となる収益が認識された。この変更は、比較対象期間の当期利益にも、１株当たり利
        益にも影響を与えなかった。
      ・　表示：特定のクレジットカード顧客ロイヤルティ費用およびその他の費用は、当行が本人として（代理人としてではな
        く）行動していると判定された場合には、営業費用として表示される。従来、これらの費用はその他営業収入の控除と
        して表示されていた。また、クレジットカードのマーケティング活動に関連してカード運営業者から受けとる特定のイ
        ンセンティブは、当行が本人として（代理人としてではなく）行動していると判定された場合には、営業収入として表
        示される。従来、これらのインセンティブは営業費用の控除として表示されていた。
      AASB第15号の下でのこれらの費用の表示によりその他営業収入と営業費用は、2018年度にそれぞれ146百万ドル増加した。こ

     の変更は、比較対象期間の当期利益にも、１株当たり利益にも影響を与えなかった。
     早期適用されなかった会計基準

      数多くの新たな基準、基準の修正、解釈指針が公表されているが、2019年９月30日終了年度の財務書類において適用義務は
     なく、当行による本財務書類の作成において適用はされていない。                               これらの会計基準の詳細は以下に記載されている。
      一般ヘッジ会計

      AASB第９号は、金融リスクおよび非金融リスクをヘッジする際に行われるリスク管理業務により整合した新しいヘッジ会計
     の要件を導入している。
      AASB第９号は、当行に対して、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の継続中のプロジェクトが完了するまで、
     AASB第139号「ヘッジ会計」要件を引き続き会計方針として適用するという選択肢を与えている。現時点において、当行は、
     AASB第139号のヘッジ会計の要件を適用している。
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      AASB  第16号「リース」（「AASB第16号」）
      AASB第16号は、2019年10月１日より当行に適用され、従来の基準であるAASB第117号「リース」（「AASB第117号」）から置
     き換わる。AASB第16号は、主に従来オペレーティング・リースに分類されていた当行の不動産およびテクノロジー関連のリー
     スに影響を及ぼす。AASB第117号の下では、オペレーティング・リースは貸借対照表に認識されず、賃借料がリース期間にわ
     たって費用計上されていた。
      AASB第16号の下では、借手は単一の会計モデルに基づき、すべてのリース（少額資産および短期のリースを除く）を貸借対
     照表に認識しなければならない。その結果、当行は対象リース資産をリース期間にわたって使用する権利を使用権（「ROU」）
     資産として認識し、リース料の支払義務をリース負債として認識することになる。損益計算書において、当行はROU資産に関す
     る減価償却費とリース負債に対する支払利息を認識することになる。結果として、リース期間にわたって費用が一定であった
     従前の基準に対して、リース費用はリース期間の早期に多くなり、リース期間の後期で少なくなる。リース期間にわたっての
     累積費用は変化しない。
      当行は修正遡及移行アプローチを適用する予定であり、これによって、当初リース負債は移行日現在の残存リース料の現在
     価値に基づいて認識される。金額の大きな特定の商業用およびリテール用のリースについて認識された当初ROU資産は、AASB第
     16号が当該リースに常に適用されていたと仮定して測定される。他のすべてのリースについては、当初ROU資産は当初リース負
     債と同額で測定される。この移行アプローチに基づき、当行は負債の増加22億ドルおよび資産の増加21億ドルを認識すること
     を見込んでいる。この結果、2019年10月１日現在で、期首剰余金が66百万ドル減少し、繰延税金資産が37百万ドル増加すると
     見込まれる。過年度の比較情報の修正再表示は行われない。
      AASB第16号の適用の際、経営陣は、リース期間の決定、割引率およびリースを含む取決めの識別を含む、一定の判断を行う
     ことが求められる。これらの見積りは、当行が2020年度上半期に当基準の適用を完了する際に、より具体的になる可能性があ
     る。
      AASB  第 17 号「保険契約」（        AASB  第 17 号）

      AASB第17号の最終版は2017年７月に公表されたが、2021年10月１日まで当行には適用されない。これは、AASB第４号「保険
     契約」、AASB第1023号「一般保険契約」、AASB第1038号「生命保険契約」を差し替える。AASB第17号は、保険契約の認識、測
     定、表示、開示に関する原則を定めている。
      AASB第17号に基づく測定、表示、開示要件は、現行の会計基準と大きく異なる。保険契約について認識される利益は全体的
     には変わらないが、収益認識の時期が変わる見込みである。
      AASB第17号が当行に重要な影響を及ぼすことは見込まれていない。
      AASB  解釈指針第23号「法人所得税の処理に関する不確実性」（「解釈指針第23号」）

      2017年７月、AASBは解釈指針第23号「法人所得税の処理に関する不確実性」を発行した。この解釈指針は、法人税の処理に
     関して不確実性がある場合の、IAS第12号「法人所得税」における認識および測定の要件の適用を明確化している。
      解釈指針第23号は、2019年10月１日より当行に適用されるが、当行に重要な影響を及ぼすことは見込まれていない。
      概念フレームワークの改訂

      2019年６月、AASBは財務報告の概念フレームワークを改訂した。新しいフレームワークには、資産および負債の認識および
     認識中止のための最新の定義と判定規準が含まれている。さらに、改訂概念フレームワークでは、測定の基礎を選択する際に
     考慮する要素を含む、測定に関する新しい概念が導入されている。この改訂概念フレームワークは、2020年10月１日より当行
     に適用されるが、当行にとって重要な影響があるとは見込まれていない。
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      金利指標改革
      LIBORのような銀行間金利（「IBOR」）は、世界の金融市場にとってデリバティブ、貸付金および有価証券の重要な参照金利
     である。IBORの利率の透明性や流動性についての懸念に対応して、世界中のいくつかの法域における規制当局がIBORを段階的
     に廃止し、置き換えるための指標金利の開発に大きな進展を示している。これらのプロジェクトは総称して「IBOR改革」と呼
     ばれている。国際会計基準審議会（「IASB」）も、ヘッジ会計、貸付金の条件緩和、公正価値の手法および開示を含む、金融
     商品会計の要素への影響が見込まれるIBOR改革が財務報告に及ぼす影響を検討している。
      IASBのプロジェクトは、次の２つのフェーズに分けられている。フェーズ１は、置換え前の問題（IBORの置換え前期間の財
     務報告に影響する論点）を取り扱い、フェーズ２は、置換えの論点（既存のIBORが置き換え時の財務報告に影響する論点）を
     取り扱う。
      2019年９月、IASBは最終基準書である「金利指標改革―IFRS第９号、IAS第39号およびIFRS第７号の修正」を発行した。この
     基準書は「指標金利の置換え前の論点」に焦点を当て、IAS第39号およびIFRS第９号の下での特定のヘッジ会計の要件に特例を
     設け、金利指標は金利指標改革の結果により変更されないという仮定の下で、企業がこれらのヘッジ会計の要件を適用するこ
     とを可能にしている。2019年10月、AASBはこれらの修正をAASB第2019-3号「オーストラリア会計基準の修正―金利指標改革」
     で採択した。
      当行は、この新基準は適用後にヘッジ会計の要件に関連する一定の救済をもたらすと予測しているが、2019年９月期の報告
     目的では、以下の観点からヘッジ会計が適用された既存のヘッジ関係のポートフォリオを検討した。
      ・　IBORからの移行方法と時期を巡って重要な不確実性が存在すること
      ・　資本市場において金融商品の値付けにIBORの適用と依存が継続していること
      上記の要因の結果、当行は影響を受ける可能性があるヘッジ関係について、ヘッジ会計が適用されているヘッジ関係は引き
     続き適切であると結論した。
      当行は、2020年10月１日より適用されるこの新基準について早期適用を検討している。
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     2.   営業収入
                                                        (1)

                                            2019年        2018年
                                              （単位：百万ドル）
     純利息収益
     受取利息の金融資産の種類別の内訳
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産
     投資有価証券/売却可能資産                                         1,329         1,232
     償却原価で測定される金融資産                                         22,349         21,520
                                               627         881
     売買目的有価証券
     受取利息―外部                                         24,305         23,633
                                              3,294         3,387
     受取利息―被支配法人
                                              27,599         27,020
     受取利息
     支払利息の金融負債の種類別の内訳
     償却原価で測定される金融負債                                        (13,191)         (12,148)
     空売り有価証券                                          (104)         (239)
                                               (81)         (69)
     損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融負債
     支払利息―外部                                        (13,376)         (12,456)
                                              (3,713)         (3,763)
     支払利息―被支配法人
                                             (17,089)         (16,219)
     支払利息
                                               (363)         (355)
     大手銀行税
                                              10,147         10,446
     純利息収益
     その他営業収入
     i ）受取手数料
     貸付手数料                                          546         597
     非貸付手数料                                         2,241         2,189
     コミッション                                           76         57
                                                25        (80)
     資産運用収入
     受取手数料―外部                                         2,888         2,763
                                               905        1,279
     受取手数料―被支配法人
     受取手数料                                         3,793         4,042
                                               (999)         (904)
     支払手数料
                                              2,794         3,138
     受取手数料（純額）
     ii ）その他収入
                            (2)
     為替差益およびその他金融商品による収益（純額）                                          896        1,178
                   (3)
     被支配法人から受領した配当金                                          873        4,773
     投資の売却による（利益）/損失                                           69        246
                           （3）
     富裕層オーストラリア（AWA）への投資の評価減                                            -       (597)
     ANZシェア・インベストメントの評価減                                          (147)          -
     持分証券に係る受取配当金                                           28         28
     その他                                           40         (1)
          (4)
                                              1,759         5,627
     その他収入
                                              4,553         8,765
     その他営業収入
                                                7        18
     保険事業収入純額
                                                (1)         (1)
     関連会社投資の持分（損失）/利益
         (5)
                                              14,706         19,228
     営業収入
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     (1)  AASB第15号の適用時に、当行が以前には相殺していた一定の項目は組替えられ、営業収入と営業費用に総額で表示される
       ようになった。そのため比較情報は修正再表示されており、これにより営業収入総額は146百万ドル増加した。
     (2)  資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指定されていな
       いデリバティブの公正価値の変動（実現および未実現の利息を除く）、キャッシュフロー・ヘッジの非有効部分、損益を
       通じて公正価値測定するものとして指定された金融資産および負債の公正価値の変動を含む。
     (3)  2018年度に、当行はAWAより582百万ドルの配当金を受領し、AWAへの投資評価額を引き下げた。この影響は、損益計算書に
       純額で表示されている。
     (4)  その他収入合計は、天津銀行からの外部受取配当金27百万ドル（2018年度：27百万ドル）を含む。
     (5)  2019年度における顧客救済費用226百万ドル（2018年度：310百万ドル）を含む。
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     認識および測定
     純利息収益
     受取利息および費用
     売買目的保有、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資産（2018年10月１日以降の適用）、および売却可
     能金融資産（2019年９月30日以前の適用）、または損益を通じて公正価値測定評価に指定されているものなど、す
     べての金融商品の受取利息および費用は、純利益収益として認識する。当行は、償却原価で保有する資産について
     実効金利法を用いて償却原価を計算する。実効金利とは、将来の見積り現金受取額または支払額を金融商品の予想
     残存期間（適切な場合にはより短期間）にわたって、金融資産または負債の正味帳簿価額まで割り引く金利であ
     る。期限前返済の対象となる資産については、特定の資産ポートフォリオの過去の返済状況に基づいて予想残存期
     間が決定されるが、その際には契約条件および期限前返済の実態を勘案している。
     金融商品の不可欠な部分である手数料および費用（例えばローン・オリジネーション手数料および費用）は、実効
     金利法を用いて認識される。これは、基礎となる金融商品が金融資産であるか、金融負債であるかに応じて、受取
     利息または支払利息の一部として表示されている。
     大手銀行税

     2017年大手銀行税法（「銀行税」または「大手銀行税」）は、当行の特定の負債に対し0.06％で課税する。当行
     は、当該銀行税は当行の資金調達コストを示しており、この363百万ドル（2018年度：355百万ドル）を純利息収益
     の一部として含めることを決定した。
     その他営業収入

     手数料およびコミッション収益
     当行は、顧客との契約から発生する手数料およびコミッション収益を、（a）履行義務が１報告期間を超える期間
     にわたって充足される場合には期間の経過に従って、または（b）履行義務が直ちにもしくは１報告期間内に充足
     される場合にはある一時点で認識している。
      ・　貸付手数料は、実効利回りの計算の一部として処理され受取利息に含まれている手数料を除く。貸付手数料
        には、特定の貸付またはコミットメント手数料（当該貸付または保証が利用しない可能性が高い場合）、お
        よびその他の手数料で原貸付商品とは別個に認識される区分可能な商品またはサービスの顧客への提供に関
        するもの（その他のANZ商品に関する便益を提供する年間パッケージ手数料を含む）が含まれている。
      ・　非貸付手数料には、預金およびクレジットカード口座に伴う手数料、インターチェンジ・フィーならびに外
        国送金などの特定の顧客取引に対する手数料が含まれる。当行が顧客に複数の商品またはサービスを同一の
        契約に基づいて提供する場合、当行は当該契約の取引価格を、各履行義務の独立販売価格の比率に基づいて
        個別の履行義務に配分する。収益は、各履行義務の充足時に認識される。
      ・　コミッションは、ANZが代理人として行動する場合の第三者からの手数料を表すもので、この場合は第三者
        （保険のプロバイダー等）が顧客に商品およびサービスを提供するよう手配する。このような場合、ANZは
        顧客に原商品またはサービスを提供する主たる責任を負わない。当行が第三者に代わって代理人として行動
        している際に資金を回収する場合、当行は留保するコミッション純額のみを収益として認識する。コミッ
        ションが、当行の支配の及ばない要因によって変動する場合（例えば、トレイル・コミッション）、将来の
        期間に変動する金額の重大な戻入れが必要とはならない可能性が高い場合にのみ、収益が認識される。
      ・　資産運用収入は、投資助言の提供に対して顧客から得る手数料、ならびに投資ファンドに提供する資産運用
        サービスおよび助言に対する手数料を表す。収益は、投資助言が提供された時点、または資産運用サービス
        が提供された期間にわたって認識される。資産運用業務に伴うパフォーマンス・フィーは、当該パフォーマ
        ンス水準の達成の可能性が高くなった場合にのみ、認識される。
     為替差益およびその他金融商品による純収益

     当行では、以下の為替差益およびその他金融商品による純収益を認識する。
      ・　貨幣性項目の決済による換算差額および貨幣性項目を当初認識時または前期の財務報告で使用されたものと
        異なるレートで換算したことにより生ずる換算差額
      ・　資金調達商品の金利リスクおよび為替リスクを管理するために用いられているが、会計上のヘッジとして指
        定されていないデリバティブの公正価値の変動（実現および未実現の利息を除く）
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     認識および測定
      ・　公正価値ヘッジ、キャッシュフロー・ヘッジ、純投資ヘッジの非有効部分
      ・　ヘッジ対象の売却または返済の直後において、公正価値ヘッジのヘッジ対象の公正価値調整の未償却額およ
        びキャッシュフロー・ヘッジの指定に関連して資本の部に累計された金額
      ・　損益を通じて公正価値評価するものとして指定された、もしくは売買保有目的の金融資産および金融負債の
        公正価値の変動
      ・　売却可能資産（「AFS」）の売却時にAFS再評価差額金から振り戻される金額（2018年９月30日以前の適用）
      ・　FVOCIに分類された負債性金融商品の売却時に、FVOCI準備金から振り戻される金額（2018年10月１日以降適
        用）
      ・　償却原価で測定される金融資産または金融負債の認識中止時の利益または損失
     被支配法人から受領した配当金

     受取配当金は支払いを受ける権利が確定したときに収益として計上される。
     非金融資産の処分損益

     資産の処分に伴う損益は、資産の帳簿価額と処分費用控除後の売却額との差額である。これは、重大なリスクおよ
     び経済価値が買い手に移転した事業年度においてその他の収益項目として計上される。
     関連会社投資の持分利益

     関連会社の会計処理には持分法が適用されている。持分法では、関連会社の税引後損益に対する当行の持分が損益
     計算書および包括利益計算書に計上される。
     保険事業からの純収益

     以下を認識する。
      ・　販売した保険契約の期間にわたってリスクの顕在化に関して推定されるパターンの評価に基づいて認識され
        る受取保険料（支払再保険料控除後の純額）。この評価は、定期的に実施され、最新のリスクの顕在化パ
        ターンに従って更新される。
      ・　契約条件に基づいた保険契約者に対する負債の確定時、および将来の保険金請求について保険数理上の仮定
        を通じて発生主義で認識される再保険金相殺後の保険金請求額
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     3.   営業費用
                                                        (1)

                                            2019年        2018年
                                              （単位：百万ドル）
     人件費
              (2)
     給与および関連費用                                         3,141         3,233
     年金費用                                          252         258
        (2)
                                               161         163
     その他
                                              3,554         3,654
     人件費
     土地建物
     賃借料                                          383         395
                                               268         264
     その他
                                               651         659
     土地建物
     技術費（人件費を除く）
                (3)
     減価償却費および償却費                                          639         922
     ライセンス費用および外注サービス費                                          477         457
                                               185         204
     その他
                                              1,301         1,583
     技術費（人件費を除く）
                                                56        210
     組織再編
     その他
     広告・広報費                                          188         160
          (2)
     専門家報酬                                          482         497
     運送料、文房具、郵便および通信                                          173         179
     ロイヤルコミッション、法務費用                                           15         55
        (2)
                                              1,364         1,270
     その他
                                              2,222         2,161
     その他の費用
         (2)
                                              7,784         8,267
     営業費用
     (1)  AASB第15号の適用時に、当行が以前には相殺していた一定の項目は組替えが行われ、営業収入と営業費用に総額で表示さ

       れるようになった。そのため比較情報は修正再表示されており、これにより2018年度の営業費用総額は146百万ドル増加し
       た。
     (2)  2019年度における顧客救済費用380百万ドル（2018年度：255百万ドル）を含む。
     (3)  2018年においては、加速償却費用240百万ドルが計上されている。
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     認識および測定
     営業費用
     営業費用は、一定期間にわたり当行にサービスが提供される都度認識されるが、その際に資産が消費されるか負債
     が発生する。
     給与および関連費用－年次休暇、長期勤続休暇、その他従業員給付

     賃金給与、年次休暇、その他の従業員給付で、従業員の勤務の提供から12か月以内に支払または決済が予想される
     場合は、当行が負債の決済時に支払が見込まれる報酬率を用いた名目額で測定される。
     長期勤続休暇に関する従業員受給権は、数理計算を用いて計上される。これには、職員の退職、休暇の利用、将来
     の昇給に関する仮定を含む。その結果は、報告日時点の市場利回りを用いて割り引かれる。市場利回りは、将来の
     予想キャッシュ・アウトフローと密接に対応する残存期間を有する高格付けの社債の混合金利より決定される。
     短期現金賞与の支給が見込まれる場合、当行が当該額を支払う現在の法的債務、または推定的債務（従業員が過去
     に提供した勤務の結果）を有しており、当該債務について信頼性のある測定が可能な場合に負債が認識される。
     また人件費には、現金または株式で決済可能な株式報酬も含まれる。付与日において株式決済型報酬の公正価値が
     計算され、その後権利確定期間にわたって償却される。これに対応して株式資本、もしくは該当する場合には株式
     オプション準備金が増加する。公正価値を見積もる際には、株価に関する条件など、市場権利確定条件を考慮に入
     れる。勤続条件などの市場以外の権利確定条件は、費用に含める株式の数を調整することで考慮される。
     株式報酬を付与した後、従業員の退職、重大な不正行為による失職または解雇通知により当該報酬規定に定められ
     ていた最低勤続期間を満たせない場合など、市場以外の権利確定条件が満たされない場合は、費用として認識され
     た金額は戻し入れられる。ただし、市場に基づく条件が満たされないとの理由から権利確定しない場合、当該費用
     は戻し入れない。
     当年度および前年度に当行が運営する株式報酬制度に関するさらに詳しい情報は、注記27「従業員持株およびオプ
     ション制度」に記載されている。
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     4.   法人税
     法人税費用

      損益に計上された法人税費用と税引前利益に対する法人税費用との調整
                                            2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     税引前利益                                         6,208        10,332
     計算上の法人税費用（税率30％）                                         1,862         3,100
     永久差異に係る税効果：
      上海農村商業銀行（「SRCB」）の売却                                          -        (84)
      不要となった未払法人税                                         (8)        (39)
      負債性金融商品に係る損金算入不能利息                                         81         67
      海外税率差異                                         (40)         (6)
      請求可能および益金不算入配当金                                        (262)        (1,606)
      配当金の送金に課される外国税引当金                                         34         28
      富裕層オーストラリアの売却調整額                                         74        354
                                                39         13
      その他
     小計                                         1,780         1,827
                                               (19)         (19)
     過年度の法人税計上超過額
                                              1,761         1,808
     法人税
      当期税金費用                                        1,901         2,037
      過年度の税金に関して当年度に認識された調整                                         (19)         (19)
                                               (121)         (210)
      一時差異の発生および解消に関する繰延税金費用/（還付）
                                              1,761         1,808
     法人税
      オーストラリア                                        1,583         1,695
                                               178         113
      海外
                                              1,761         1,808
     法人税
                                              28.4％         17.5％
     実効税率
      連結納税

      当行およびオーストラリアを所在地とする当行の完全所有法人はすべて、オーストラリア税法に基づく連結納税グループの
     一員である。当行は、連結納税グループの筆頭企業である。連結納税グループのメンバーの法人税費用/収益および一時差異か
     ら生ずる繰延税金負債／資産は、各メンバーの個別財務諸表において、「グループ割当」ベースで認識される。連結納税グ
     ループの当期の税金負債および資産は、当行が（連結納税グループの筆頭企業として）認識する。
      連結納税グループ内の法人間の納税資金調達契約に基づき、当行および連結納税グループの他のメンバー間での税拠出額に
     関する既支払額または未払計上額が、当行および連結納税グループの各メンバーにより支払債務または受取債権として認識さ
     れている。
      連結納税グループのメンバーは、税分担契約も締結している。これは、筆頭企業が法人税支払債務を履行できなかった場合
     の法人間での法人税債務の割当を規定している。
      未認識繰延税金資産および負債

      （収益勘定における）未使用の税務上の欠損金に関連する未認識繰延税金資産は、合計で６百万ドルである（2018年度：０
     ドル）。発生し得る追加の外国税額（海外支店の利益剰余金は本国に全額送金されるものと仮定）に関連する未認識繰延税金
     負債は、合計13百万ドルである（2018年度：10百万ドル）。
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     認識および測定
     法人税費用
     法人税費用は、当年度の税金と繰り延べられた税金の両方が含まれており、収益と費用に関する会計上と税務処理
     上の（課税所得）の差異について調整された会計上の利益に基づいている。税金費用は損益に認識されるが、資本
     およびその他の包括利益において直接認識される項目に限り、それぞれ資本またはその他の包括利益において直接
     認識する。
     当期税金費用

     当期税金は、当年度の課税所得につき支払う予定税額であり、報告日において制定済みの税率（および税法）に基
     づいている。当期税金は、未払額（または還付可能額）について、負債（または資産）が計上される。
     繰延税金資産および負債

     繰延税金は、貸借対照表方式を用いて会計処理される。繰延税金は、会計上の利益が必ずしも課税所得と一致しな
     いことから生じる。このために一時差異が生じるが、通常は、一定期間で解消する。解消するまでは、貸借対照表
     に繰延税金資産または負債が計上される。繰延税金は、報告日までに制定済みまたは実質的に制定されている税率
     （および税法）に基づき、資産が実現される期、または負債が決済される期に適用が予想される税率を用いて測定
     される。
     当期税金および繰延税金資産ならびに負債は、以下の場合についてのみ相殺する。
      ・　同一税務当局により課された法人税に関係する場合。
      ・　法的な権利を有し、純額で決済する意思がある場合。
      ・　該当する管轄の税法で認められている場合。
     重要な判断および見積り

     不確実な税務上のポジションについて、引当金を決定する際に判断が求められる。当行では、事業活動を行ってい
     る各国で該当する法律を理解し、必要に応じて独立した助言を求め、それらに基づき税金負債を見積もる。
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     5.   配当金
      普通株式配当

      配当金は、決定され次第、財務書類に計上される。したがって、当会計年度について発表された最終配当金は、翌会計年度
     の計上および支払となる。
                                            １株当たりの         配当金合計

                                    全体に占める
                                              金額
     配当金                                 割合              （百万ドル）
     2018  会計年度
     2017年度最終配当金支払額                                        80.0セント           2,350
     2018年度中間配当金支払額                                        80.0セント           2,317
                                                        (82)
     ボーナス・オプション制度調整
                                                       4,585
     2018  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                91.5％                 4,193
                                       8.5％                 392
      配当金再投資制度
                                                       4,585
     2018  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
     2019  会計年度
     2018年度最終配当金支払額                                        80.0セント           2,295
     2019年度中間配当金支払額                                        80.0セント           2,267
                                                        (81)
     ボーナス・オプション制度調整
                                                       4,481
     2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
      現金                                90.4％                 4,049
                                       9.6％                 432
      配当金再投資制度
                                                       4,481
     2019  年９月30日に終了した事業年度の配当金支払額
                                            １株当たりの         配当金合計

                                     支払日         金額       (百万ドル)
     発表済みで年度終了後に支払われる配当金
     2019年度最終配当金（オーストラリアの税金について税率70％で一
                                      2019年
     部フランキング済み、ニュージーランドのインピュテーション方式
     の税額控除対象は１株当たり９ニュージーランド・セント）                                 12月18日       80.0セント           2,268
      配当金再投資制度およびボーナス・オプション制度

      当行の配当金再投資制度（DRP）に基づいて、適格株主は、配当受領権をANZの普通株式に再投資することができる。適格株
     主は、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づき、配当受領権を放棄し、代わりにANZの普通株式を受領することができる。
     2019年度最終配当金のDRPへの参加分は市場での株式購入、BOPへの参加分はANZ普通株式の発行によって履行される。DRPおよ
     びBOPの価格に割引は適用されない。
      DRPおよびBOPに関して当行が発行、購入した株式の詳細については、注記21「株主資本」を参照のこと。
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      配当に関するフランキング勘定
                                      通貨        2019年        2018年

                                               （百万ドル）
     30％の税率で利用可能なオーストラリアのフランキング・
     クレジット                                 AUD           35        97
     ニュージーランドのインピュテーション方式の税額控除
     （オーストラリアにおける配当金についても加味し得るが、かかる
     控除はニュージーランド居住者株主のみに用いることができる）                                 NZD         4,068        3,868
      上記の額は、以下により調整された当事業年度末現在におけるオーストラリアのフランキング勘定を表す。

      ・　未払法人税の納付によって生じる当事業年度末現在のフランキング・クレジット
      ・　配当金の受取り/支払いによって生じるフランキング・クレジット/フランキング・デビット。これは、当事業年度末現
        在の未収還付税/未払法人税として認識された。
      2019年度の最終配当案では、2019年９月30日現在で利用可能なフランキング・クレジットの残高35百万ドルのすべてを利用
     する予定である。2020年の事業年度では、2019年９月30日以降に分割納付を行うことにより、2019年度の最終配当をすべてフ
     ランキング対象とするために十分なフランキング・クレジットが生じることとなる。将来の配当金についてのフランキングの
     範囲は、多くの要因（オーストラリアにおいて課税対象となる、当行の収益水準を含む）に左右される。
      配当金支払いに係る制限

      以下に該当する場合、ANZ普通株式の配当金の支払い前に、APRAの書面による承認が必要である。
      ・　配当金の支払いが、関連する事業年度における当行の税引後利益（この税引後利益の算出にあたり、高順位の資本性金
        融商品に対する支払配当金を考慮）を上回る場合
      ・　当グループの普通株式等Tier１資本比率が、APRAが規定する資本バッファーの範囲内になる場合
      当行のANZキャピタルノートまたはANZ資本証券について、支払予定日に配当金、分配金が支払われなかった場合、ANZ普通株
     式の配当金の支払決議または支払いを制限される可能性がある（ただし、様々な例外も認められている）。
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     6.   セグメント報告
      当行の財務書類では、営業セグメントの開示は表示されていない。当行のセグメントに関して部門別に集計された情報は、

     当行の最高意思決定者（CODM）である最高経営責任者に定期的に提出される情報ではない。
      当グループの営業セグメントの全詳細については、ANZグループ2019年度年次報告書https://shareholder.anz.com/annual-
     report-shareholder-reviewの注記７「セグメント報告」に記載されている。
     金融資産

      以下に、当行が後述の注記での開示に関連している金融資産を分類および測定している方法を概説する。
     分類および測定

     金融資産     ―全般
     AASB第９号においては、金融資産に関して、償却原価による測定、損益を通じた公正価値による測定
     （「FVTPL」）、その他の包括利益を通じた公正価値による測定（「FVOCI」）の３つの分類がある。
     金融資産は、以下の２つの基準に基づいて、これらの測定分類に分類される。
      ・　金融資産の管理におけるビジネスモデル
      ・　金融資産の契約上のキャッシュフローの特性（具体的には、契約上のキャッシュフローが元本および利息の
        支払のみを表しているかどうか）
     金融資産の分類は結果として以下のとおりになる。
      ・　償却原価による測定：元本および利息の支払のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産
        で、それらのキャッシュフローを回収することを目的とするビジネスモデルに保有されている。
      ・　FVOCI：元本および利息の支払のみで構成される契約上のキャッシュフローを有する金融資産で、それらの
        キャッシュフローを回収または資産を売却することを目的とするビジネスモデルに保有されている。
      ・　FVTPL：上記の区分に該当しないその他の金融資産はFVTPLで測定される。
     金融資産の公正価値オプション

     金融資産をFVTPLで測定するものとして指定することによって、指定しない場合に発生するであろう会計上のミス
     マッチを消去または大幅に低減する場合、金融資産をFVTPLで測定するものとして取消不能の指定することができ
     る。
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     7.   現金および現金同等物
                                          2019年           2018年

                                            （単位：百万ドル）
     硬貨、紙幣および銀行預金                                         934          912
     ３か月未満売戻条件付買入証券                                        24,939          27,631
     中央銀行預け金                                        24,218          32,009
                                            27,858          19,675
     ３か月未満のANZの未収決済残高
                                            77,949          80,227
     現金および現金同等物
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     8.   売買目的有価証券
                                          2019年           2018年

                                            （単位：百万ドル）
     政府債                                        22,993          21,545
     社債および金融機関債                                        4,995          4,302
                                             6,229          3,672
     持分証券およびその他証券
                                            34,217          29,519
     売買目的有価証券
     認識および測定

     売買目的有価証券は、以下のいずれかの金融商品である。
      ・　主に短期での売却を目的として取得する。
      ・　短期での利益確定を目的に運用するポートフォリオの一部として保有する。
     売買目的有価証券の取得および売却は、取引日に計上される。
      ・　当初は、損益を通じた公正価値で測定する。
      ・　その後、貸借対照表において公正価値で測定され、再評損益は損益に認識される。
     重要な判断および見積り

     売買目的有価証券の公正価値の測定において、市場相場価格ではなく評価技法を用いる場合は、その適用の際に判
     断が求められる。詳細については、注記16「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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     9.   デリバティブ金融商品
                                     2019年              2018年

                                  資産       負債       資産       負債
                                  （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
     公正価値
     デリバティブ金融商品―売買目的保有                             113,369      (114,413)        62,813      (63,177)
                                   3,175      (2,927)       1,635      (2,461)
     デリバティブ金融商品―ヘッジ関係に指定
                                  116,544      (117,340)        64,448      (65,638)
     デリバティブ金融商品
      特徴

      デリバティブ金融商品は、以下のような契約である。
      ・　その価値を、契約において定められた基礎となる価格インデックス（またはその他の変数）から求める。場合によって
        は、複数の変数から価値を求める。
      ・　当初の純投資をほとんど、あるいはまったく必要とされない。
      ・　将来の期日に決済される。
      契約の価値の変動を引き起こす、基礎変数の価格変動は、デリバティブの公正価値に反映される。
      目的

      当行のデリバティブ金融商品は、以下のように分類される。
     売買目的               以下を目的として保有されるデリバティブ：

                     ・　  顧客のリスク管理ニーズに応じるため。
                     ・　  当行で会計上のヘッジ関係に指定されていないリスクを管理するため（貸
                       借対照表管理）。
                     ・　  価格またはマージンの短期変動から利益を得るために、マーケット・メー
                       キング活動およびポジショニング活動を遂行するため。
     ヘッジ関係に指定               以下に関連して、原ポジションの変動に対応させることによって、純損益の変動
                    を最小限に抑えるために会計上のヘッジ関係に指定されるデリバティブ：
                     ・　  当行の金利リスク、通貨リスクへのエクスポージャーのヘッジ。
                     ・　  トレーディング以外のポジションに関連したその他のエクスポージャーの
                       ヘッジ。
      種類

      当行は、４種類の異なるデリバティブ金融商品を提供し、利用する。
     先渡               将来の一定の日に、想定元本債務について受渡しされる利率または為替レートを

                    定めた契約。
     先物               取引所で取引される契約であり、当事者が取引日に合意した価格で資産を将来売
                    買することを合意する契約で、当該将来日において当該資産の物理的な引渡しは
                    行われずに、純額での現金決済が行われる。
     スワップ               当事者二者が一連のキャッシュフローを他のキャッシュフローと交換する契約。
     オプション               契約の買い手が、資産または商品を一定価格で将来日に購入（コール・オプショ
                    ン）または売却（プット・オプション）する権利（義務ではない）を有する契
                    約。買い手がオプションを行使した場合に、売り手はこれに応じて、当該資産ま
                    たは商品を売却または購入する取引を履行する義務を負う。
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      管理対象リスク
      当行は、次の市場要素の変動を管理するために、上記の商品を提供し、利用する。
     外国為替               実勢または所定の為替レートで換算される通貨。

     金利               貸付金、預金または借入金に適用される固定金利または変動金利。
     コモディティ               ソフト・コモディティ（すなわち、小麦、コーヒー、ココア、砂糖等の農産物）
                    およびハード・コモディティ（すなわち、金、石油およびガス等の鉱産物）。
     クレジット               取引相手のデフォルト・リスク。
      デリバティブ金融商品           ― 売買目的保有

      当行のデリバティブ金融商品の大半は、売買目的で保有されている。売買目的保有デリバティブ金融商品の公正価値は、以
     下のとおりである。
                                    2019年              2018年

                                 資産       負債       資産       負債
                                 （単位：百万ドル）              （単位：百万ドル）
     公正価値
     金利契約
      金利先渡契約                              80      (84)        6      (7)
      先物契約                              32      (99)       48      (31)
      スワップ契約                            82,258      (81,074)       32,873      (33,510)
      買建オプション                            1,451         -      780        -
                                    -    (2,317)          -    (1,408)
      売建オプション
                                  83,821      (83,574)       33,707      (34,956)
     合計
     外国為替契約
      直物および先渡契約                            13,723      (13,599)       14,057      (13,221)
      スワップ契約                            13,591      (15,151)       12,276      (11,609)
      買建オプション                             394        -      461        -
                                    -     (501)         -     (649)
      売建オプション
                                  27,708      (29,251)       26,794      (25,479)
     合計
                                  1,806      (1,555)       2,258      (2,684)
     コモディティ契約
     クレジット・デフォルト・スワップ
      買建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                              16       -      22       -
                                    ▶      (10)        8      (29)
      その他買建クレジット・デリバティブ
                                    20      (10)       30      (29)
     買建クレジット・デリバティブ
      売建ストラクチャード・クレジット・デリバティブ                              -      (19)        -      (26)
                                    14       (4)       24       (3)
      その他売建クレジット・デリバティブ
                                    14      (23)       24      (29)
     売建クレジット・デリバティブ
                                    34      (33)       54      (58)
     合計
                                 113,369      (114,413)        62,813      (63,177)
     デリバティブ金融商品―売買目的保有
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      デリバティブ金融商品―ヘッジ関係に指定
      当行が使用する会計上のヘッジ関係は３種類である。
               公正価値ヘッジ               キャッシュフロー・ヘッジ               純投資ヘッジ

     ヘッジの目的          金利または外国為替の変動か               金利、外国為替およびその他               当行の外国事業の当該事業の
               ら生じる、認識済み資産また               の価格の変動から生じる、認               機能通貨から豪ドルへ換算す
               は負債もしくは未認識の確定               識済み資産もしくは負債、確               る際に生じる為替レートの差
               契約の公正価値変動に対す               定契約または実行される可能               に対する当行のエクスポー
               る、当行のエクスポージャー               性が高い予定取引のキャッ               ジャーをヘッジすること。
               をヘッジすること。               シュフローの可変性をヘッジ
                              すること。
     ヘッジの有効部分          以下のものは、損益に同時に               キャッシュフロー・ヘッジと               ヘッジ手段の公正価値変動の
     の認識          認識される。               して指定されたデリバティブ               有効部分は、為替換算調整勘
                ・　ヘッジ対象リスクに関              の公正価値変動の有効部分               定で認識される。
                  連する原項目の公正価            は、キャッシュフロー・ヘッ
                  値変動の全額、および            ジ準備金に認識される。
                ・　デリバティブの公正価
                  値変動額。
     ヘッジの非有効部          その他営業収入で直ちに認識される。
     分の認識
     ヘッジ手段の期限          ヘッジ対象を純損益で認識す               ヘッジ対象が純損益で認識さ               為替換算調整勘定で繰り延べ
     が到来した場合、          る際に、関連する未償却の公               れる場合に限り、以前に繰り               られる金額は資本の部で留保
     または売却、解約          正価値調整が純損益で認識さ               延べられたキャッシュフ               され、当該外国事業を売却ま
     もしくは行使され          れる。これは、ヘッジ対象が               ロー・ヘッジ準備金が純損益               たは部分売却した場合にの
     た場合、または          満期までの期間にわたって実               に振替えられる。               み、純損益に振り替えられ
     ヘッジ会計の要件          効利回りの一部として純損益                             る。
     を満たさなくなっ          で償却される場合には、その
     た場合          期間にわたり発生する。
     ヘッジ対象が売却          未償却の公正価値調整は、直               資本の部に累積された金額               資本の部で認識された損益ま
     または返済された          ちに純損益で認識される。               は、直ちに純損益に振り替え               たはその該当する比例部分
     場合                        られる。               は、外国事業の処分時または
                                            部分的な処分時に、純損益に
                                            振り替えられる。
      注記１で概説したように、ANZは、マクロ・ヘッジ会計に関する国際会計基準審議会の継続中のプロジェクトが完了するま

     で、AASB第139号「ヘッジ会計」要件を引き続き適用している。ただし、2019年度以降、AASB第７号「金融商品：開示」
     （「AASB第７号」）に基づいて、以下に表示されているヘッジに関する新たな開示が義務付けられている。2018年度のデリバ
     ティブ情報の表示は、修正されていない。
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      ヘッジ関係に指定されたデリバティブ金融商品の公正価値は、以下のとおりである。
                                     2019年              2018年

                          名目金額        資産       負債       資産       負債
                                     （単位：百万ドル）
     公正価値ヘッジ
     外国為替スワップ契約                        21       1       -       1       -
     外国為替直物および先渡契約                        581        -      (9)       1       -
     金利スワップ契約                      84,195       1,752      (2,479)       1,211      (2,251)
     金利先物契約                       3,139         -      (27)       47       (1)
     キャッシュフロー・ヘッジ
     金利スワップ契約                      49,409       1,347       (311)       330      (148)
     外国為替スワップ契約                       2,934         75      (91)       44      (52)
     外国為替直物および先渡契約                        159        -      (1)       1       -
     純投資ヘッジ
                            540        -      (9)       -      (9)
     外国為替直物および先渡契約
                          140,978        3,175      (2,927)       1,635      (2,461)
     デリバティブ金融商品―ヘッジ関係に指定
     当行が2019年９月30日現在で保有するヘッジ手段の名目金額の満期の状況は以下のとおりである。

                            平均     ３か月

                                      ３か月か     １年から
                            レート      未満    ら12か月      ５年     ５年超      合計
     名目金額                                 （単位：百万ドル）
     公正価値ヘッジ
     金利            金利           1.97％      3,195     14,463     48,727     20,949     87,334
     外国為替            HKD/AUD為替レート            5.38      602      -     -     -    602
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     金利            金利           2.10％       596    7,429     39,630      1,754     49,409
                 AUD/USD為替レート            0.72
         (1)
                                   40     120    1,652     1,281     3,093
     外国為替
                 USD/EUR為替レート            0.91
     純投資ヘッジ
     外国為替            TWD/AUD為替レート            21.41      111     429      -     -    540
     (1)  外国為替リスクのヘッジは、複数の通貨ペアを対象としている。この表は金額の大きい通貨ペアのみを反映している。

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      当行の指定されたヘッジ関係の、ヘッジ関係の種類別およびヘッジ対象リスク別の非有効性の影響は、以下のとおりであ
     る。
                                                    キャッシュ

                                   非有効性
                                                   フロー・ヘッジ
                                           損益で認識
                                                  準備金またはFCTR
                          ヘッジ手段の        ヘッジ対象の        されたヘッジ        から損益に再分類
                           価値の変動        価値の変動        の非有効性         された金額
                                     （単位：百万ドル）
            (1)
     公正価値ヘッジ
      金利                        158        (155)          3          -
      外国為替                        (36)         36         -          -
                 (1)
     キャッシュフロー・ヘッジ
      金利                        850        (840)         10          1
      外国為替                         20        (20)         -          2
           (1)
     純投資ヘッジ
                              (35)         35         -          -
      外国為替
     (1)  ヘッジ手段はすべてデリバティブ金融商品である。

      認識されたヘッジの非有効性は、その他営業収入に分類されている。包括利益計算書での再分類調整は、純利息収益で認識

     されている。
      2019年９月30日現在の当行の公正価値ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりである。
                                              ヘッジ対象に対する公正

                                     帳簿価額          価値ヘッジ調整累積額
                                  資産       負債       資産       負債
                         ヘッジ対象
                 貸借対照表上の
                   表示       リスク              （単位：百万ドル）
                 正味貸付金
     固定金利貸付金および前
     渡金            および前渡金       金利           1,242         -      12       -
     固定金利発行済社債            発行済社債       金利             -    (49,928)          -    (1,412)
     固定金利投資有価証券
         (1)
     （FVOCI）            投資有価証券       金利          41,362         -     1,662         -
     FVOCIで測定される持分証
      (1)
                                    581        -      52       -
     券            投資有価証券       外国為替
                                  43,185      (49,928)        1,726      (1,412)
     合計
     (1)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品および資本性金融商品は、ヘッジ資産が公正価値で測定さ

       れていることから、帳簿価額に公正価値ヘッジ調整が含まれていない。ヘッジ関係に関する会計処理の結果、ヘッジ調整
       はその他の包括利益から損益計算書に振り替えられた。
      中止されたヘッジ関係に関連する貸借対照表に留保された公正価値調整の累積金額は、５百万ドルである。

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      2019年９月30日現在の当行のキャッシュフロー・ヘッジおよび純投資ヘッジに関連したヘッジ対象は以下のとおりである。
                                    キャッシュフロー・

                                     ヘッジ   準備金         為替換算調整勘定
                                          非継続             非継続
                                  継続ヘッジ       ヘッジ     継続ヘッジ       ヘッジ
                        ヘッジ対象リスク                  （単位：百万ドル）
     キャッシュフロー・ヘッジ
     変動金利貸付金および前渡金                  金利              1,252        33       -      -
     変動金利顧客預金                  金利               (274)       (24)       -      -
     外貨建て発行済社債                  外国為替                14       -      -      -
     外貨建て投資有価証券                  外国為替                6      -      -      -
     発生する可能性の高い予想取引                  外国為替                3      -      -      -
     純投資ヘッジ
     海外事業                                  -      -      36     (149)
                       外国為替
      以下の表は、リスクの種類ごとにキャッシュフロー・ヘッジ準備金の調整の詳細を表示している。

                                      金利        外貨        合計

                                          （単位：百万ドル）
     2018年10月１日現在残高
                                        106         -       106
     公正価値利益                                   840         20        860
     損益計算書への振替                                    1        2        3
     法人税他                                   (257)         (5)       (262)
                                        690         17        707
     2019  年９月   30 日 現在  残高
      海外事業への純投資のヘッジの結果、当年度中に為替換算調整勘定は35百万ドル減少した。当年度中に、FCTRから損益計算

     書への再分類はなかった。
      2018年度の開示

      ヘッジ会計関係に指定されたデリバティブ金融商品から発生し、純損益で認識された影響額は、以下のとおりである。
                                                    2018年

                                      ヘッジ会計の種類           （単位：百万ドル）
     その他営業収入に認識された利益/（損失）
     ヘッジ対象                                      公正価値              934
     ヘッジ手段                                      公正価値             (949)
                                       キャッシュフロー                   13
     ヘッジ手段の非有効部分
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     認識および測定
     認識          当初および各報告日に、デリバティブは公正価値で認識される。デリバティブの公正価値が
               正の値の場合、当該デリバティブは資産として計上され、公正価値が負の値の場合は、負債
               として計上される。
               評価調整は、デリバティブの公正価値を決定する上で不可欠なものである。評価調整には、
               以下が含まれる。
                ・　取引相手リスクおよび/またはデフォルト事由を反映するための、信用評価調整
                  （CVA）
                ・　デリバティブ・ポートフォリオにおける資金調達のコストと利益を考慮する資金調達
                  評価調整（FVA）
     資産および負債の          デリバティブ資産は、契約が満了するか、所有に係るリスクおよび経済価値のほとんどすべ
     認識の中止          てを移転した際に、貸借対照表から除外される。デリバティブ負債は、当行の契約上の義務
               が免除、取消または満了した際に、当行の貸借対照表から除外される。
     損益計算書への影          デリバティブ金融商品に係る損益が認識される方法は、当該デリバティブが売買目的で保有
     響          されているか、それともヘッジ関係に指定されているかに左右される。売買目的で保有する
               デリバティブ金融商品について、公正価値の変動による利益または損失は、損益で認識され
               る。
               ヘッジ関係に指定された商品について、利益または損失の認識は、ヘッジ対象の内容に左右
               される。ヘッジの種類別の純損益の取扱いについては、24ページ（訳注：原文のページ番号
               である。）の表を参照のこと。
               ヘッジの非有効部分は、ベーシス・リスクおよびヘッジ対象とヘッジ手段の間の割引方法の
               差異から発生する場合がある。ヘッジ手段は翌日物インデックス・スワップのディスカウン
               ト・カーブを使用して割り引かれており、この方法はヘッジ対象には適用されない。
     ヘッジの有効性          ヘッジ会計として適格であるためには、ヘッジの有効性が高いと見込まれなければならな
               い。ヘッジは、次の条件を満たした場合にのみ、有効性が高いとされる。
                ・　ヘッジが指定される期間中に、ヘッジ対象リスクに起因する公正価値またはキャッ
                  シュフローの変動の相殺において高い有効性が見込まれる（期待有効性）
                ・　ヘッジの実際の結果が80％から125％の範囲内である（事後有効性）
               当行は、定期的にヘッジの有効性を監視しており、少なくとも各報告日現在において監視を
               行っている。
     重要な判断および見積り

     デリバティブの公正価値測定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされ、特に容易に観察できない評価
     インプットの選定、および特定のデリバティブに対する評価調整を適用する際に判断が求められる。詳細について
     は、注記16「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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     10.   投資有価証券
                                         2019年           2018年

                                           （単位：百万ドル）
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される投資有価証券
     －負債証券                                       67,400              -
     －持分証券
                                            1,168             -
     償却原価で測定される投資有価証券
          (1）
     －負債証券                                        4,787             -
     売却可能資産
     －負債証券                                          -         63,644
     －持分証券                                          -         1,084
                                            73,355           64,728
     合計
     (1)  予想信用損失引当金の１百万ドルを含む。

                         ３か月

                              ３か月か      １年から
                         未満     ら12か月       ５年     ５年超     満期なし       合計
     2019  年投資有価証券                              （単位：百万ドル）
     政府債                     6,582      13,049      22,632      11,368         -   53,631
     社債および金融機関債                     1,024      1,883     13,385        351       -   16,643
     その他の有価証券                       -      -     183     1,730        -    1,913
                            -      -      -      -    1,168      1,168
     持分証券
                         7,606      14,932      36,200      13,449      1,168     73,355
     合計
     2018  年売却可能資産                              （単位：百万ドル）

     政府債                     5,725      6,729     24,455      11,569         -   48,478
     社債および金融機関債                      850     2,221     10,364         -      -   13,435
     その他の有価証券                       -      -     159     1,572        -    1,731
     持分証券                       -      -      -      -    1,084      1,084
     合計                     6,575      8,950     34,978      13,141      1,084     64,728
      当事業年度中、当行は従来資本の部で繰り延べられていた利益のリサイクリングにより、投資有価証券（2018年10月１日以

     降の適用）および売却可能資産（2018年９30日以前の適用）に関連して26百万ドル（2018年度：70百万ドル）の純利益（税引
     前）を、その他営業収入に認識した。
      FVOCI測定に分類された持分証券／AFS持分証券の帳簿価額は1,168百万ドル（2018年度：1,084百万ドル）であった。これに
     は、当行の天津銀行（「BoT」）への投資1,106百万ドル（2018年度：1,025百万ドル）が含まれている。
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     認識および測定
     2018  年10月１日以降に適用の会計方針
     投資有価証券は、売買以外の目的で保有される有価証券形式の金融資産である（すなわち、譲渡可能な負債性金融
     商品または資本性金融商品）。例外として、当行の顧客貸付業務を円滑にするために使用されている為替手形（有
     価証券／譲渡可能商品の一形態）は、契約内容をより的確に反映するため（投資有価証券よりも）貸付金および前
     渡金に分類されている。
     トレーディング目的以外の資本性金融商品は、商品毎にFVOCIで測定するものとして指定することができる。この
     選択がなされる場合、当該投資の利益または損失は、売却時にその他の包括利益から純損益へ再分類されない。た
     だし、利益または損失は、資本の部の中で再分類することができる。
     投資有価証券として開示された資産は、20ページ（訳注：原文のページ番号である。）の当行の金融資産に関する
     開示の冒頭で概説されている金融資産の分類および測定についての一般方針の適用を受ける。また、「投資有価証
     券－償却原価で測定される負債証券」および「投資有価証券－包括利益を通じて公正価値で測定される負債証券」
     に伴う予想信用損失は、注記12に概説されている会計方針に従って認識および測定される。「投資有価証券－その
     他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債証券」について、予想信用損失引当金は資本の部のFVOCI準備金
     に計上され、対応する費用は損益で認識される。
     2018  年９月30日以前に適用の会計方針
     売却可能（「AFS」）資産は、デリバティブ以外の金融資産で構成されており、これらは売買を主な保有目的とし
     ていないことからAFSに指定されている。AFS資産には、株式と債券の両方が含まれている。AFS資産は当初、公正
     価値および取引費用の合計額で計上され、少なくとも年に２回再評価される。再評価の際に、公正価値の変動は、
     純損益に直接認識される項目である債券利息、受取配当金、債券に係る為替換算および減損費用を除き、資本の部
     の売却可能資産再評価差額金に含められる。
     資産売却時の売却可能資産再評価差額金における損益累計額は、純損益で認識される。
     各報告日現在において、AFS資産の減損の有無が評価される。債券の減損評価においては、当該資産の見積キャッ
     シュフローに悪影響を及ぼす事象の発生に関する評価が行われる。持分証券については、大幅または長期にわたり
     原価を下回るような公正価値の下落について評価される。
     AFS資産が減損している場合、当該資産に関連する損失累計額は、売却可能資産再評価差額金から振り替えられ
     る。そして当該振替額は以下のように純損益で認識される。
      ・　  負債性金融商品については、貸倒引当金繰入額として
      ・　資本性金融       商品については、その他営業収入のマイナス金額として
     債券のその後の減損の戻し入れは、貸倒引当金繰入額を通じて純損益に認識される。しかし、持分証券については
     減損の戻し入れは行わない。以前に減損認識された持分証券の価値が回復部分について、当該利益は資本の部に直
     接認識される。
     重要な判断および見積り

     評価に市場相場価格が使用されない資産の公正価値測定に使用する評価技法の選定の際には判断が必要とされる
     が、特に容易に観察できない評価インプットの選定の際にその判断が求められる。詳細については、注記16「金融
     資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
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     11.   正味貸付金および前渡金
                                            2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     貸越                                          6,265         6,047
     クレジットカード                                          7,788         8,379
     手形融資                                          6,159         6,861
     ターム・ローン－住宅                                         265,810         273,908
     ターム・ローン－住宅以外                                         199,659         180,965
                                              1,454         1,494
     その他
                                             487,135         477,654
     小計
     前受収益                                          (144)         (165)
                                               585         710
     資産計上された仲介手数料/モーゲージ実行手数料
                                             487,576         478,199
     貸付金および前渡金の総額（売却目的保有に分類される資産を含む）
                     (1)、(2)
                                              (2,921)         (2,348)
     予想信用損失引当金（注記12参照）
                                             484,655         475,851
     正味貸付金および前渡金
     契約上の満期までの残存期間：
     １年以内                                         83,848         76,744
                                             400,807         399,107
     １年超
                                             484,655         475,851
     正味貸付金および前渡金
     貸借対照表計上基準：
     償却原価                                         483,858         475,850
                                               797          1
     損益を通じた公正価値評価（当初認識時に指定）
                                             484,655         475,851
     正味貸付金および前渡金
     (1)  2018  年10月１日付のAASB第９号の適用時に、当行は一括評価引当金を583百万ドル増加させた。比較情報は修正再表示され

       ていない。詳細は、注記１および注記31を参照のこと。
     ( 2 ) 2018  年９月30日現在の帳簿外の信用関連コミットメントに起因した信用減損に係る個別および一括評価引当金432百万ドル
       は当期の表示との比較可能性を高めるために、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金から、その他の引当金に再
       分類された。
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     認識および測定
     貸付金および前渡金は、固定された、または確定可能な支払額を伴う非デリバティブ金融資産であり、活発な市場
     での相場価格がなく、当行が顧客に直接的に、または第三者チャネルを通じて提供する与信枠である。
     貸付金および前渡金は、当初公正価値に貸付金または前渡金の実行に直接起因する取引費用を加算した額で計上さ
     れる。これらの取引費用は、主として仲介手数料／モーゲージ実行手数料であり、貸付金の見積り貸付期間にわた
     り償却される。貸付金および前渡金は、その後は、実効金利法を使用した償却原価から貸倒引当金を控除した額で
     測定されるか、あるいは当初認識時に損益を通じて公正価値評価するものとして個別に指定された場合もしくは売
     買目的保有の場合に公正価値で測定される。
     リース資産契約および購入権付リース契約は、資産の所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済価値を顧客ま
     たは当行の関係者でない第三者に移転する場合にファイナンス・リースとして分類される。これらのファシリティ
     は、上表では「その他」に含まれている。
     当行は、貸借対照表上で認識されている金融資産を譲渡する取引を行う。当行が譲渡資産のリスクと経済価値の実
     質的にすべてを留保している場合、当該譲渡された資産は当行の貸借対照表に引き続き計上されるが、実質的にす
     べてのリスクと経済価値が移転された場合には、当行は当該資産の認識を中止する。
     リスクと経済価値が部分的に留保され、当該資産に対する支配を喪失した場合には、当行は当該資産の認識を中止
     する。当該資産に対する支配を喪失していない場合、当行は継続関与の範囲で当該資産の認識を継続する。
     譲渡において権利と義務が留保、または発生した場合、権利と義務は内容に応じて資産および負債として別々に認
     識される。
     2018年10月１日以降、正味貸付金および前渡金として開示された資産は、20ページ（訳注：原文のページ番号であ
     る。）の当行の金融資産に関する開示の冒頭で概説されている金融資産の分類および測定についての一般方針の適
     用を受ける。また、正味貸付金および前渡金に伴う予想信用損失は、注記12に概説されている会計方針に従って認
     識および測定される。
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     12.    予想信用損失引当金
      予想信用損失引当金

      注記１および注記31で記述したように、当行は、2018年10月１日付けでAASB第９号を適用した。その結果、金融資産の減損
     の測定について予想信用損失（「ECL」）モデルが適用され、当年度の信用損失の情報についての表示が変更された。比較情報
     は修正再表示されていない。
      次の表は、当年度中のECL引当金（売却目的保有に再分類された資産のECL引当金を含む）の増減を表示している。
      正味貸付金および前渡金－償却原価で測定

      ECL引当金は正味貸付金および前渡金に含まれている。
                                          ステージ３

                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     2018  年10月１日現在                     729      1,199         308       695      2,931
     ステージ間の移動                       139       (270)        (90)       221         -
     新規および増額した引当金
     （戻入控除後）                       (136)        246        143       995      1,248
     戻入                                            (331)        (331)
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                                            (953)        (953)
                  (1)
                            14        6              6       26
     為替換算およびその他の増減
                            746      1,181         361       633      2,921
     2019  年９月   30日現在
     (1)  個別評価    ECL  引当金に係る割引のアンワインド               の影響   を含む。

      予想信用損失の増減は、対応する総額残高の増減と一致している。

      投資有価証券－償却原価で測定される負債証券

      ECL引当金は投資有価証券に含まれている。
                                          ステージ３

                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     2018  年10月１日現在                      1       -        -       -        1
     ステージ間遷移                        -       -        -       -        -
     新規および増加した引当金
     （戻入控除後）                        -       -        -       -        -
     戻入                        -       -        -       -        -
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                        -       -        -       -        -
                             -       -        -       -        -
     為替換算およびその他の増減
                             1       -        -       -        1
     2019  年９月   30日現在
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      投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券
      ECL引当金は、公正価値で評価した帳簿価額を変動させるものではない。その代わりに、ECL引当金はその他の包括利益
     （「OCI」）に認識されており、対応する費用は純損益で認識される。
                                          ステージ３

                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     2018  年10月１日現在                      ▶       -        -       -        ▶
     ステージ間の移動                        -       -        -       -        -
     新規および増加した引当金
     （戻入控除後）                        1       -        -       -        1
     戻入                        -       -        -       -        -
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                        -       -        -       -        -
                             -       -        -       -        -
     為替換算およびその他の増減
                             5       -        -       -        5
     2019  年９月   30日現在
      帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠

      ECL引当金は引当金に含まれている。
                                          ステージ３

                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     2018  年10月１日現在                     408       141         8      18       575
     ステージ間の移動                        21      (23)         1       1        -
     新規および増加した引当金
     （戻入控除後）                       (33)        7        5       -       (21)
     戻入                        -       -        -      (1)        (1)
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                        -       -        -       -        -
                             9       1        -      (6)        ▶
     外貨換算およびその他の増減
                            405       126        14       12       557
     2019  年９月   30日現在
      AASB  第 139号に従った貸倒引当金の2018年の開示

      以下の開示はAASB第９号の適用を反映しておらず、従来のAASB第139号の要件に基づいて作成されている。
                                             2018年

                                            帳簿外の信用
                                    正味貸付金
                                            関連コミット
                                    および前渡金          メント         合計
                                          （単位：百万ドル）
     貸倒引当金
     個別引当金
     期首残高                                   887         16        903
     新規および増加した引当金                                  1,175          12      1,187
     戻入                                   (337)          -      (337)
     貸倒償却（償却債権回収額を除く）                                  (1,031)           -     (1,031)
        (1)
                                         1       (10)         (9)
     その他
                                        695         18        713
     個別引当金合計
     一般引当金
     期首残高                                  1,625         434       2,059
     損益への繰入額/（戻入額）                                    14        (27)        (13)
        (2)
                                         14         7        21
     その他
                                       1,653         414       2,067
     一般引当金合計
                                       2,348         432       2,780
     貸倒引当金合計
                                429/743



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     (1)  個別引当金のその他には、            2018  年のアジアリテールおよび富裕層事業の売却完了                       による   影響を含む。これには、為替レー
       トの変動の調整および個別引当金に係る割引のアンワインドが含まれている。
     ( 2 ) 一般引当金のその他には、アジアリテールおよび富裕層事業の売却完了                                 による   影響および為替レートの変動調整が含まれ
       ている。
     貸倒引当金繰入－損益計算書

      AASB第９号に基づいた貸倒引当金繰入/(戻入)の内訳
                                                    2019年

                                                 （単位：百万ドル）
                        (1)
     新規および増加した引当金（戻入控除後）
     －一括評価                                                    11
     －個別評価                                                   1,217
     戻入                                                   (332)
                                                        (182)
     償却債権回収額
                                                        714
     貸倒引当金繰入合計
     (1)  一括評価および個別評価間の振替の影響を含む。

      2019年９月30日に終了した期間に償却されたが、引き続き回収対象となる金融資産の契約上の残高は141百万ドルである。

      2018  年度のAASB第139号に基づいた貸倒引当金繰入/(戻入)の内訳

      以下の開示はAASB第９号の適用を反映しておらず、従来のAASB第139号の要件に基づいて作成されている。
                                                    2018年

                                                 （単位：百万ドル）
                   (1)
     新規および増加した個別引当金                                                   1,187
     戻入                                                   (337)
                                                        (208)
     償却債権回収額
     個別評価貸倒引当金への繰入額                                                    642
                                                        (13)
     一括評価貸倒引当金への繰入額/（戻入額）
                                                        629
     貸倒引当金繰入額
                                430/743










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     認識および測定
     2018  年10月１日以降に適用の会計方針
     予想信用損失モデル
     予想信用損失の測定は、一連のシナリオを評価して、貨幣の時間的価値、過去の事象、現在の状況および将来の経
     済状況の予想を考慮に入れる偏りのない確率加重予想を反映する。
     予想信用損失は、以下の３段階のアプローチに基づいて、組成以来の信用の悪化に従って、12か月間または当該金
     融資産の全期間に対して測定される。
      ・　ステージ１：金融資産の組成時において、また組成以降信用リスクの著しい増大（「SICR」）がない場合、
        報告日から12か月以内に起こりうるデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、12か月分のECL
        に相当する引当金が認識される。満期までの残存期間が12か月未満の金融商品については、予想信用損失
        は、満期までの残りの期間にわたって起こりうるデフォルト事象に基づいて見積もられる。
      ・　ステージ２：組成以降信用リスクが著しく増大している場合、金融商品の予想残存期間にわたって起こりう
        るすべてのデフォルト事象から発生する予想信用損失を反映して、残存期間のECLに相当する引当金が認識
        される。その後の期間に、信用リスクの状況が改善され、組成以降の信用リスクの増大が著しいものとはみ
        なされなくなった場合、当該エクスポージャーはステージ１の区分に戻され、12か月間のECLが適用され
        る。
      ・　ステージ３：減損の客観的証拠が存在する場合、全期間のECLに相当する引当金が認識される。
     ステージ１およびステージ２のエクスポージャーについては、予想信用損失は集合的に見積もられ、ステージ３に
     移動した場合に集合的または個別に見積もられる。
     予想信用損失の測定

     ECLは、与信枠レベルで以下の信用リスク要因から算出したものを、貨幣の時間的価値を組み込んで割り引いたも
     のである。
      ・　デフォルト確率（「PD」）－借り手が所与の期間にデフォルトする確率の見積り
      ・　デフォルト時エクスポージャー（「EAD」）－元本および利息の返済、与信枠からの追加的な借入の実行な
        らびに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時での予想貸借対照表エクスポージャー
      ・　デフォルト時損失率（「LGD」）－借り手のデフォルトの際の予想損失で、直接的および間接的な回収費用
        も考慮に入れられ、当該与信枠のEADに対する割合で表される。
     これらの信用リスク要因は、マクロ経済的変数の使用を通じて、現在の情報および将来情報に関して調整される。
     予想存続期間

     ステージ２およびステージ３のエクスポージャーのECLを見積もる際に、当行は信用リスクに晒されると予想され
     る全期間を考慮する。
     リテール以外のポートフォリオに関して、当行はリボルビング以外の与信枠について最長契約期間を予想全期間と
     して使用している。法人向け与信枠等、リテール以外のリボルビング与信枠の予想全期間には、契約で合意された
     年次審査の一環として、当行が与信枠を取り消す当行の契約上の権利を、適用される通知期間を考慮して反映す
     る。
     リテールのポートフォリオに関して、予想全期間は予想される期限前返済および重大な条件緩和を考慮した行動パ
     ターンを使用して決定される。
     デフォルト、信用減損および償却の定義

     予想信用損失の測定に使用されるデフォルトの定義は、全ポートフォリオにわたって、内部信用リスク管理目的に
     使用される定義に一致させている。この定義はまた、規制上のデフォルトの定義にも沿っている。デフォルトは、
     債務者が当行に対する契約上の支払義務を完全に履行する可能性が低いことを示す兆候がある、またはエクスポー
     ジャーが延滞90日となった場合に発生する。
     金融資産（担保が十分な金融資産を含む）は、デフォルトした場合、財務報告目的上は信用減損が発生していると
     みなされる。
     回収の現実的な可能性がない場合、貸付金は、当行の内部プロセスが完了し、合理的に予想されたすべての回収時
     に、関連する貸倒引当金を充当して償却される。その後の期間における償却債権回収額は、損益計算書の貸倒引当
     金繰入額から控除される。
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     認識および測定
     条件緩和金融資産
     信用または商業上の理由から、金融資産の条件が変更された、あるいは既存の金融資産が新しい金融資産に置き換
     えられた場合、既存の金融資産に対する大幅な条件変更とみなされるかを判定するための評価が行われる。この評
     価では、変更後の条件から発生するキャッシュフローの変化に加え、元本金額（与信限度額）、期間、原担保の変
     更など、商品全体のリスク・プロファイルの変化の両方が検討される。大幅な条件変更とみなされない場合、既存
     の金融商品の認識中止は行われず、信用リスクの著しい増大（「SICR」）の判定には引き続き組成日が使用され
     る。大幅な条件変更とみなされる場合、既存の金融商品の認識は中止され、条件変更日に新しい金融資産が公正価
     値で認識され、当該条件変更日がこの新しい資産のSICRの判定に使用される組成日となる。
     信用リスクの著しい増大（「SICR」）

     ステージ２の資産は、組成以降、信用リスクの著しい増大（「SICR」）があった資産である。SICRの構成要素の決
     定にあたり、当行は定性的情報と定量的情報の両方を考慮する。
      i.   内部信用格付等級
        ポートフォリオの大部分に関してSICRの主な指標は、組成以降の与信枠に関する内部格付等級の著しい悪化
        であり閾値を適用して測定される。
        リテール以外のポートフォリオに関して、SICRは報告日時点で与信枠に適用される顧客信用格付
        （「CCR」）と、当該与信枠の組成時のCCRを比較して判定される。CCRは、借り手のデフォルト確率を反映
        して各借り手に割り当てられ、将来予測的な情報を含む、借り手固有の情報および借り手以外の固有の情報
        の両方が組み込まれる。CCRは最低限１年に１度、または顧客の信用リスクに影響を及ぼすおそれのある事
        象が発生した場合にはそれよりも頻繁に、見直しの対象となる。
        リテールのポートフォリオに関して、SICRは各与信枠の報告日時点でのシナリオ加重された全期間にわたる
        デフォルト確率と、組成時でシナリオ加重された全期間にわたるデフォルト確率を比較して判定される。シ
        ナリオ加重された全期間にわたるデフォルト確率は、以下の場合に著しい増大となる。
        ・　経済見通しの悪化、または経済の不透明性が高まった場合
        ・　顧客の全体としての信用状態、または支払義務の管理能力の低下があった場合
      ii.安全策基準
        当行は、リテール以外とリテールのポートフォリオの両方について、30日延滞を安全策基準として使用して
        いる。リテール・ポートフォリオに関してのみ、ステージ１への復帰前に、３か月から６か月間の良好な支
        払実績を示すことが要求される。
     将来予測的な情報

     当行は、金融資産で当初認識以降に信用リスクの著しい増大が生じたか否かの評価と、ECLの見積りの両方に将来
     予測的な情報を組み込んでいる。ECLの見積りにおいて将来予測的な情報を適用する際に、当行は以下の４つの確
     率加重予想経済シナリオを検討する。
      i.   ベースケースシナリオ
        ベースケースシナリオは、ANZの見解での、最も可能性の高い将来のマクロ経済状況である。このシナリオ
        は、戦略計画および予算策定に使用された経営陣の仮定を反映し、ANZが３年の計画期間で戦略計画および
        資本計画に適用するプロセスであるANZの自己資本充実度評価プロセス（「ICAAP」）における情報としても
        利用される。
      ii.  アップサイドシナリオおよびiiiダウンサイドシナリオ
        アップサイドシナリオおよびダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され
        （すなわち、これらは貸借対照表日現在の実勢経済状況に基づくのではない）、長期的計画期間にわたるよ
        り楽観的（アップサイドシナリオの場合）またはより悲観的（ダウンサイドシナリオの場合）な経済事象お
        よび不確実性の組合わせに基づく。
      iv.  深刻なダウンサイドシナリオ
        深刻なダウンサイドシナリオは、平均的な景気サイクルの状況を参照して決定され、より可能性が低い、非
        常に困難な経済状況の潜在的に深刻な影響を考慮に入れる。このシナリオは、発生確率が25年に１度の景気
        後退事象のマクロ経済状況を反映する。
     これらの４つのシナリオは、ポートフォリオおよび借り手の国別に、PD、LGDおよびEADのモデル（ECLモデルと総
     称）に使用されるマクロ経済変数の観点で記述される。これらの変数の例は、失業率、GDP成長率、住宅価格指
     数、商業用不動産価格指数、消費者物価指数などである。
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     認識および測定
     各シナリオの確率加重は、ベースケースシナリオを取り巻くリスクおよび不確実性、ならびに必要な場合には個別
     のポートフォリオに対する検討事項を考慮して経営陣によって決定される。
     グループ資産負債委員会（「GALCO」）はベースケース予測シナリオの見直しおよび承認を担当し、信用および市
     場リスク委員会（「CMRC」）は、シナリオに適用される確率加重を承認する。
     該当する場合、モデル化プロセスにおいて既知または予想されるリスクが適切に対処されていない状況を考慮する
     ための一時的な調整が行われる。CMRCは、このような調整を承認する責任を負っている。
     ECL  の感応度

     以下の表は、アップサイドシナリオとダウンサイドシナリオの両方に100％の加重が適用され、他のモデルにおけ
     る仮定を不変としたシナリオでの、当行のECL引当金に対する影響を示している。
                             ECL合計（単位：百万ドル）                影響（単位：百万ドル）

                                        （百万ドル）
     100％アップサイドシナリオ                             1,956                (878)
     100％ダウンサイドシナリオ                             4,501                1,668
     2018  年10月１日より前に適用の会計方針
     当行は、貸付金および前渡金について２種類の貸倒引当金を計上している。
      ・　減損していると評価された重要な資産に対する個別引当金
      ・　集合的に減損が評価される類似した資産のポートフォリオに対する一般引当金
     各々についての会計上の取扱いの詳細は、以下のとおりである。
               個別                  一般
     評価          貸付金および前渡金に特定の基準値                  損失が発生している可能性があるが特定には至ってい
               を超えた減損が発生し、減損事象が                  ない少額の貸付金および前渡金、ならびに個別に重要
               識別された場合、個別に貸倒引当金                  であるが減損が発生しているとは評価されていない貸
               の必要性が評価される。                  付金および前渡金を考慮して、当行はこれらを類似し
                                 た信用リスク特性を持つ資産プールで集合的に評価し
                                 ている。
     減損          元金または利息を回収できない可能                  引当金額は、それぞれの一般プールに含まれる資産と
               性がある旨の客観的な証拠がある場                  類似する信用リスク特性を持つ資産に関する過去の損
               合（すなわち、損失事由が発生して                  失実績を基準に見積られる。過去の損失実績は、経済
               いる）、貸付金および前渡金は減損                  状態の変化、ポートフォリオに内在する大規模な損失
               していると評価される。                  集中リスクの影響および景気サイクルの評価等の、最
                                 新の観察可能データに基づいて調整される。
     測定          減損損失は、資産の帳簿価額と、当該資産の当初実効金利を使用して割り引かれた見積将来
               キャッシュフローの現在価値との差額として測定される。測定結果は、減損が識別された期
               間の費用として純損益に計上され、相殺する引当金を通じて対応する貸付金および前渡金の
               帳簿価額の減額が認識される。
     回収不能額          貸付金または前渡金が回収不能（部分的または全額）となった場合、その残高（および関連
               する貸倒引当金）は償却される。
               当行では、無担保のリテール与信額を、180日延滞となるか、顧客の破産または類似するよう
               な貸付金または前渡金の法的な返済義務の免除のいずれか早い時点で償却している。担保付
               与信額については、担保物件の現金化により回収可能と算定される手取金控除後で償却され
               る。
     償却済債権の回収          以前に償却した貸付金および前渡金から何らかのキャッシュフローの回収があった場合、当
               該回収は、キャッシュフローを受け取った期間の純損益で認識される。
     簿外金額          貸付コミットメント等の簿外項目については、個別および一般の両方に基準で減損が検討さ
               れる。
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     重要な判断および見積り
     2018  年10月１日以降の適用
     貸付金および前渡金の予想信用損失引当金を見積もる際に、当行は以下の事項に関連して経営陣の判断を適用す
     る。
                 重要な判断項目
     信用リスクの著しい増            ECLの測定にあたり、貸付金の当初認識以降に信用リスクの著しい増大（「SICR」）があ
     大（「SICR」）がいつ            り、その結果として当該金融資産が「ステージ１」から「ステージ２」に移動するかを
     発生したかの判定            判定するための規則を設定する際に判断が伴う。ステージ１からステージ２への移動
                 は、ECLの算出を翌12か月間のデフォルト確率に基づいた引当金から全期間にわたる予想
                 信用損失引当金に増加するため、主要な判断領域である。ステージ２からステージ１へ
                 の移動に伴う信用リスクの減少も、同様にECL引当金の大幅な変動をもたらしうる。
                 正確なトリガーポイントの設定には判断が必要とされ、この判断がECL引当金の金額に重
                 大な影響を及ぼす場合がある。当行は、SICR判定基準の有効性を継続的に監視してい
                 る。
     12か月間と全期間の両            ECLの算定に使用されるPD、LGDおよびEADの信用リスクパラメータは、経営陣によって決
     方の信用損失の測定            定された関連する将来予測的な情報を反映した一定時点での尺度である。どの将来予測
                 的な情報の変数が、特定の貸付ポートフォリオに関連し、そして各ポートフォリオの一
                 定時点での感応度の決定に関連すするものかの判定には、判断を伴う。
                 また、ECLの測定に使用される与信枠の全期間を見積るにあたり、行動パターン特性を適
                 用する場合にも判断が必要とされる。他のすべての事項が変化しないと仮定した場合、
                 予想行動パターンの期間が長くなるとECLの金額も増加する。
     将来予測的なシナリオ            当行による将来予測的な情報の変数の見通しは、「ベースケース」または、経営陣が社
     の見通し            内で計画および予測目的で使用した最も可能性が高いシナリオから決定される。
                 2019年９月30日現在のベースシナリオについての主要経済要因の予想結果は次のとおり
                 である。
                 オーストラリア
                 見通し期間にわたって、失業率は基本的に横ばいで、GDP成長は緩やかな改善が予測さ
                 れ、住宅用不動産価格は、下落期間があった後に上向くと予想される。商業用不動産価
                 格は見通し期間にわたって小幅の低下が予想される。消費者物価指数上昇率は、現在の
                 水準から加速すると予想される。
                 世界の他の国々
                 世界的な見通しの不透明性により、短期的にはGDP成長は減速が予測されている。インフ
                 レーションもまた、2020年までの見通し期間は低インフレが続くと見込まれる。
     各シナリオの確率加重            各シナリオの確率加重は、ベースケースシナリオを取り巻くリスクおよび不確実性、な
                 らびに必要な場合には個別のポートフォリオに対する検討事項を考慮して経営陣によっ
                 て決定される。
     経営陣による一時的な            ECL引当金に対する経営陣による一時的な調整は、当行が、既存のインプット、仮定およ
     調整            びモデル技法では、当行の貸付ポートフォリオに適合するすべてのリスク要因を捕捉で
                 きないと判断した状況について使用する調整である。当行の現在のパラメーター、リス
                 ク格付または将来予測的な情報に組み込まれていない、発生しつつある、地域的または
                 世界的なマクロ経済、ミクロ経済または政治的事象、および自然災害は、こうした状況
                 の例である。
                 経営陣による一時的な調整の使用は、認識されるECLの金額に影響を及ぼす場合がある。
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     重要な判断および見積り
     2018  年９月30日以前の適用
     貸付金および前渡金の減損を測定した際に、報告日現在における損失の範囲について経営者の判断が適用された。
                 個別                     一括
     重要な判断            ・　  見積将来キャッシュフロー                   ・　  見積将来キャッシュフロー
                  ・　  顧客の事業見通し                   ・　  類似したリスク特性を持つ資産の過
                  ・　  担保物件の実現可能価額                     去の損失実績
                  ・　  他の債権者に対する当グループの優                   ・　  ポートフォリオに特有の大規模な集
                    先順位                     中による損失の影響
                  ・　  顧客情報の信頼性                   ・　  景気サイクルの評価
                  ・　  貸付金回収の予想費用と期間
     当行は、定期的に重要な判断を見直し、過去の損失実績を反映させるための更新を行った。
     金融負債

     以下に、当行が後述の注記での開示に関連している金融負債を分類および測定している方法を概説する。
     分類および測定

     金融負債
     金融負債は、償却原価または、売買目的で保有される場合に損益を通じて公正価値で測定される。加えて、金融負
     債は以下の場合にFVTPLで測定されるものとして指定することができる。
      ・　この指定により、指定しない場合に発生する会計上のミスマッチを解消または著しく減少させる場合。
      ・　金融負債のグループが、文書化されたリスク管理戦略に従って、公正価値で管理され、その実績が公正価値
        に基づいて評価される場合。
      ・　金融負債が１以上の組込デリバティブを含む場合。ただし、以下の場合を除く。
        a）その組込デリバティブが、それがなければ契約上求められていたはずのキャッシュフローを大幅に変更
          していない場合。
        b）組込デリバティブが、主契約となる金融負債と密接に関連している。
     金融負債が公正価値で測定するものとして指定されている場合、企業自身の信用リスク変動に係る利益および損失
     は、その他の包括利益に含められるが、それにより、損益における会計上のミスマッチが生じるまたは拡大する場
     合を除く。AASB第９号基準の当該項目は、2013年10月１日より当行で早期適用された。
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     13.    預金およびその他の借入金
      以下の表は、預金およびその他の借入金の合計額を種類別に示したものである。

                                             2019年        2018年

                                              （単位：百万ドル）
     譲渡性預金                                         34,952        41,867
     定期預金                                         173,641        164,182
     要求払い預金および短期預金                                         214,002        205,647
     無利息預金                                         15,765        14,562
     銀行からの預り金および買戻条件付契約により売却した有価証券                                         76,468        70,992
                                               9,413        14,742
     コマーシャル・ペーパー
                                              524,241        511,992
     預金およびその他の借入金
     契約上の満期までの残存期間：
     - 決済期日まで１年以内
                                              522,125        504,182
     - 決済期日まで１年超                                        2,116        7,810
                                              524,241        511,992
     預金およびその他の借入金
     貸借対照表計上基準：
     償却原価                                         524,220        511,937
                                                21        55
     損益を通じた公正価値評価（当初認識時に指定）
                                              524,241        511,992
     預金およびその他の借入金
     認識および測定

     預金およびその他の借入金の認識および測定は次のとおりである。
      ・　当初認識時に損益を通じた公正価値評価に指定されていないものについては、償却原価で測定され、実効金
        利法を用いて支払利息を認識する。
      ・　公正価値で管理され、会計上のミスマッチを低減もしくは解消する、または組込デリバティブを含むもの
        は、損益を通じて公正価値評価するものとして指定する。
     償却原価評価と公正価値評価の区分については、注記16「金融資産および金融負債の公正価値」を参照のこと。
     公正価値評価に指定された預金およびその他の借入金について、当行の自己信用リスクの変動に起因する公正価値
     損益は、利益剰余金のその他の包括利益で認識される。公正価値損益の残りの金額は、純損益に直接認識される。
     その他の包括利益で認識された金額は、その後に損益に再分類されることはない。
     買戻条件付契約により売却した有価証券は、所有に係るリスクおよび経済価値が当行に留保されていることによ
     り、当該金融資産を買い戻す負債を表しており、当行の貸借対照表に引き続き計上されている。売却価格と買戻価
     格の差額は、買戻条件付契約の期間にわたって認識され、損益計算書の支払利息に費用計上される。
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     14.    発行済社債
      当行は、各種の資金調達プログラムを利用して優先債務（カバード・ボンドを含む）および劣後債務を発行している。優先

     債務と劣後債務の違いは、優先債務の保有者が当行の債務である劣後債務の保有者に対して優先権を有することである。当行
     の清算にあたって、劣後債務が返済されるのは、当行が預金者、その他の債権者および優先債務の保有者に対する返済を行っ
     た後となる。
                                            2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     優先債務                                         71,767         68,951
                                              16,826         14,221
     カバード・ボンド
     非劣後債務合計                                         88,593         83,172
     劣後債務
      - その他Tier１資本
                                              7,838         7,461
      - Tier２資本                                       8,415         7,993
                                              16,253         15,454
     劣後債務合計
                                             104,846         98,626
     発行済社債合計
     発行済社債に関する詳細については、                  h ttps://shareholder.anz.com/annual-report-shareholder-review                               において入手可能な

     ANZ  の 2019  年度年次報告書（注記          15 「発行済社債」）を参照のこと。
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     15.    財務リスク管理
     リスク管理の枠組みおよびモデル

      序論
      顧客にバンキングおよびその他の金融サービスを提供する当行の事業において、金融商品の利用は必須である。これに伴う
     財務リスク（主に、信用、市場および流動性リスク）は、当行の主要な重大リスクの重要な部分を占めている。
      当行に影響を及ぼすすべての主要な重大リスクの詳細および当行のリスク管理活動についての詳細情報は、
     https//shareholder.anz.com/annual-report-shareholder-review                               にて入手可能なANZの2019年度年次報告書の取締役会報告書
     の当行のリスク管理に対するアプローチの項にて開示されている。
      本注記では、当行の財務リスク管理の方針、プロセスおよび重要な財務リスクとの関連における定量的開示を詳述してい
     る。
      主要な重大財務リスク                            本リスクに適用される主要な項目

      概要                             ・　リスク管理の枠組みの概要
      信用リスク                             ・　信用リスクの概要、管理および管理責任
      以下の結果発生する財務的損失のリスク。                             ・　信用リスクの最大エクスポージャー
       ・　取引相手がその債務の履行を怠る。                            ・　信用の質
       ・　取引相手の信用の質が悪化し、結果として財務的                            ・　信用リスクの集中
         損失をもたらす。                          ・　担保管理
      信用リスクには、当行が、気候変動、法律、規制もしく
      は政府あるいは規制当局によって採用されるその他の政
      策の変化(カーボンプライシングおよび気候変動への適
      応もしくは軽減政策を含む)の変化から影響を受けるお
      それのある当行の顧客への貸付に伴うリスクを取り入れ
      ている。
      市場リスク                             ・　市場リスクの概要、管理および管理責任
      以下により発生する当行の利益に対するリスク。                             ・　市場リスクの測定
       ・　金利、為替レート、信用スプレッド、ボラティリ                            ・　トレーディングに起因する市場リスクおよび
         ティおよび相関の変動                            トレーディングに起因しない市場リスク
       ・　債券価格、コモディティ価格または株価の変動                            ・　FVOCIで測定するものとして指定された持分
                                     証券（2018年10月１日以降に適用）および売
                                     却可能に分類される持分証券（2018年９月30
                                     日以前に適用）
                                   ・　外国為替リスク―構造的エクスポージャー
      流動性および資金調達リスク                             ・　流動性リスクの概要、管理および管理責任
      当行が、期日到来時に、以下を含む支払義務を履行する                             ・　流動性リスクについての重要な測定分野
      ことができないリスク。                             ・　流動性リスクの結果
       ・　預金の払戻しまたは満期を迎えるホールセール債                            ・　当行の負債の契約上の期日までの期間別分析
         務
       ・　当行の増加資産に対する資金調達能力の不足
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     概要
      リスク管理の枠組みの概要
      この概要は、財務書類利用者が、AASB第７号「金融商品：開示」に基づいて義務付けられる財務上の開示内容を理解するた
     めの手助けとなることを目的としている。この概要は、https//shareholder.anz.com/annual-report-shareholder-review                                                         に
     て入手可能なANZの2019年度年次報告書の取締役会報告書のリスク管理に対する当行のアプローチの項と併せて読まれるべきも
     のである。
      取締役会は、当行のリスク管理の枠組み（RMF）を確立し、監視する責任を負う。取締役会は、取締役会のリスク委員会
     （BRC）に、当行のリスク管理方針の策定およびその遵守を監視する権限を委譲している。BRCは、その活動を取締役会に定期
     的に報告している。
      取締役会は以下を含む、当行の戦略目的を承認する。
      ・　当行が戦略目的および事業計画の追求において、受け入れる用意があるリスクの程度に関する取締役会の期待値を示し
        たリスク選好度ステートメント（RAS）
      ・　当行のリスクの管理戦略およびこの戦略を実施するRMFの主要な要素を記述した、リスク管理戦略（RMS）。これには、
        重大な各リスク、ならびにRMFがそれぞれのリスクに対処する方法の概要が、関連する方針、基準および手続きを参照し
        て記述されている。また、当行が重大なリスクをどのように特定、測定、評価、監視、報告および管理または低減する
        かも含まれている。
      当行は、研修ならびに管理基準および手続きを通じて、全従業員がその役割および義務を理解しており、規律があり信頼性
     の高い統制環境の維持を目指している。当行においては、リスクは各従業員が責任を担う。
      当行は、以下の職務を担うチーフ・リスク・オフィサーが率いる独立したリスク管理機能部門を有している。
      ・　リスク・プロファイルおよびリスク管理の枠組みを監視する責任を負う
      ・　当行のリスク・プロファイルに重大な影響を及ぼす業務活動および決定に対して実効性のある異議を唱えることができ
        る。
      ・　懸念事項の適切な上申を可能にするために、独立したBRCへの報告経路を持つ。
      当行の内部監査機能部門は、取締役会監査委員会（BAC）に直属している。内部監査は以下を行う。
      ・　リスク管理の枠組みへの遵守とリスク管理の枠組みの有効性を確保することを目的とした、当行のRMFの年次評価を独立
        した立場から行う。
      ・　リスク管理の枠組みの適切性、有効性および十分性を確保することを目的とした、３年ごとの包括的なレビューを実施
        する。
      ・　日常業務の有効性の強化を目的として、枠組みおよび／または実務慣行を改善するための勧告を行う。
     信用リスク

      信用リスクの概要、管理および管理責任
      顧客に対する信用供与は、当行の利益の主要源泉の一つである。この活動は主要リスクでもあるため、当行はその管理に多
     大な資源を振り向けている。当行は、多様な市場および多くの法域において、広範囲の貸出およびその他の活動に伴う信用リ
     スクを負っている。信用リスクは伝統的な顧客への貸出に加えて、銀行間取引、トレジャリー、貿易金融および世界中の資本
     市場での活動からも生じる。
      当行の信用リスク管理の枠組みは、取締役会により設定される信用リスク選好度の測定、監視および管理について、一貫性
     のある取組みが当行全体に適用されることを確実にしている。信用リスクの監視という職務を果たす際、取締役会は、BRCによ
     る支援および助言を受ける。BRCは、以下を行う。
      ・　信用リスク選好度および与信戦略の設定
      ・　執行経営陣の裁量を超える与信取引の承認
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      当行は、エクスポージャーの種類全体にわたっての一貫性を確保し、報告および分析目的で一貫性のある枠組みを提供する
     ために、信用リスクを内部格付システム（統一測定基準）を通じて定量化している。このシステムでは、顧客エクスポー
     ジャーについて次の項目を測定するためにモデルおよびその他のツールが使用される。
      デフォルト確率（PD）                 顧客の借入金の元利払いおよび返済能力に対する当行の評価を反映した顧

                       客の信用格付け（CCR）で表される。
      デフォルト時エクスポージャー                 元本および利息の返済、予想される与信枠からの追加的な借入の実行なら
      （EAD）                 びに経過利息を考慮に入れた、デフォルト時での予想貸借対照表エクス
                       ポージャー
      デフォルト時損失率（LGD）                 AからGまでの担保指標（SI）で表される。SIは、顧客のデフォルト時に当
                       行が現金化することができる担保で貸付金がカバーされている割合を参照
                       して計算される。AからGまでの指標は、預金額やソブリン支援等の要素を
                       取り扱う一連のその他のSIで補完される。リテールおよび一部の小規模企
                       業の顧客については、エクスポージャーは大きな同質的なプールにグルー
                       プ分けされ、LGDはプールのレベルで指定される。
      当行の信用リスク専門家のチームは、当行のPDおよびLGD格付モデルを策定し、検証する。これらのモデルから
      得られたアウトプットにより、組成、価格設定、承認レベル、自己資本比率規制、経済的資本配分および信用供
      与などに関して当行の日々の信用リスク管理上の決定が行われている。
      当行が与信関係を有するすべての顧客には、次の評価手法のいずれかを通じて、組成時にCCRが割り当てられる。

      大口かつ複雑な貸付                          リテールおよび一部の小規模企業向け貸付

      格付モデルにより一貫性のある体系的な評価が提供で                          スコアリング（アプリケーション上および行動パター
      きるが、モデルで想定されていない要因に関しては判                          ンの）、ポリシー・ルールおよび外部の信用報告の情
      断が求められる。与信承認は、事業部門の引受担当者                          報を組み合わせたものを使用する、与信申請の自動評
      と独立したクレジット・オフィサーが共同で承認する                          価。与信申請が、自動評価の基準を満たさない場合、
      二重承認基準で行われている。                          手作業による評価に委ねられる。
      当行では、延滞も減損もしていない金融資産の信用度を管理するために、当行の内部CCRを使用している。広範な比較を可能

     にするために、当行のCCRは、以下のように外部の格付機関の測定基準に合わせて作成されている。
                                                  スタンダード・

                                          ムーディーズ
                                                  アンド・プアーズ
     信用の質の説明       内部CCR        ANZ  顧客要件                    格付け        格付け
     信用度が高い       CCR  0+から4-      長期にわたる営業活動および財務成績におい                     Aaa  - Baa3     AAA  - BBB-
                     て優れた安定性を示し、収益力が予測可能な
                     事象に対してそれほど脆弱ではない。
     受入れ可能       CCR  5+から6-      中には景気循環傾向および利益の変動性の影                     Ba1  - B1     BB+  - B+
                     響を受けやすい顧客が存在する可能性がある
                     ものの、中期から長期にわたり適切な営業上
                     および財政上の安定性を示している。
     信用度が低い       CCR  7から8=      短期および場合によっては中期にわたり収益                     B2  - Caa     B - CCC
                     性および流動性の変動および不確実性が予想
                     されることから、いくらかの営業上および財
                     政上の不安定性を示している。
     デフォルト       CCR  8-から10      与信枠の回収可能性に関して疑いが生じた場                     該当なし        該当なし
                     合、当該金融商品（または「当該与信枠」）
                     はデフォルトに分類される。
      当行は2018年10月１日よりAASB第９号を適用し、その結果、金融資産の減損を含め、金融資産の分類と測定が変更された。

     2019年度の信用リスク情報の表示は、比較情報を修正再表示せずに修正されている。AASB第９号の適用による主要な要件およ
     び変更の影響の詳細については、注記１および注記31を参照のこと。
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      信用リスクの最大エクスポージャー
      貸借対照表上で認識されている金融資産の場合、信用リスクの最大エクスポージャーは、帳簿価額である。一定の状況にお
     いて、貸借対照表上の帳簿価額と以下の表において公表される額には差異がある場合がある。原則として、これらの差異は主
     に、市場リスクにさらされる持分商品または紙幣および硬貨など、信用リスク以外のリスクにさらされる金融資産について生
     じる。
      未実行の与信枠について、信用リスクの最大エクスポージャーは、与信枠の総額である。偶発的なエクスポージャーについ
     て、信用リスクの最大エクスポージャーは、かかる請求が行われた場合に当行が支払わなければならない最大額である。
      以下の表は、担保またはその他の信用補完を考慮前の当行の帳簿上および帳簿外の信用リスクの最大エクスポージャーのポ
     ジションを示したものである。
                                                   信用リスクの

                                         (1)
                        報告金額             除外項目           最大エクスポージャー
                     2019年       2018年       2019年       2018年       2019年       2018年
                                   （単位：百万ドル）
     貸借対照表勘定
     正味貸付金および前渡金                 484,655       475,851          -       -    484,655       475,851
     その他金融資産：
      現金および現金同等物                77,949       80,227         934       912     77,015       79,315
      ANZの未収決済残高                3,442       1,666       3,442       1,666         -       -
      支払担保                13,461       9,184         -       -    13,461       9,184
      売買目的有価証券                34,217       29,519        5,922       3,486      28,295       26,033
      デリバティブ金融商品               116,544       64,448          -       -    116,544       64,448
            (2)
      投資有価証券
      - 償却原価で測定される負
      債証券                4,787         -       -       -     4,787         -
      - FVOCIで測定される負債
      証券                67,400         -       -       -    67,400         -
      - FVOCIで測定される持分
      証券                1,168         -     1,168         -       -       -
            (2)
      売却可能資産                  -    64,728          -     1,084         -    63,644
      規制上の預け金                 215       264        -       -      215       264
      被支配法人に対する債権                88,874       90,170          -       -    88,874       90,170
             (3)
                      2,167       2,177         -       -     2,167       2,177
      その他金融資産
                     410,224       342,383        11,466        7,148      398,758       335,235
     その他金融資産合計
                     894,879       818,234        11,466        7,148      883,413       811,086
     小計
     帳簿外のポジション
                 (4)
                     211,796       203,051          -       -    211,796       203,051
     未実行および条件付与信枠
                    1,106,675       1,021,285         11,466        7,148     1,095,209       1,014,137
     合計
     (1)  現金および現金同等物のうちの紙幣および硬貨ならびに銀行預金、ANZの未収決済残高のうちの約定日基準の資産、売買目

       的有価証券のうちの持分証券および貴金属のエクスポージャー、投資有価証券のうちの持分証券（2018年度は売却可能金
       融資産として分類）は、信用リスク・エクスポージャーを伴わないため、除外されている。
     (2)  2018年10月１日におけるAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた
       売却可能資産という分類は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。詳細は、注記１を
       参照のこと。比較情報は修正再表示されていない。
     (3)  その他金融資産は、主に未収利息および支払承諾で構成されている。
     (4)  未実行および条件付与信枠には、保証、信用状、履行関連の偶発債務を一括評価された予想信用損失引当金を控除して含
       めている。
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      信用の質
      以下の表は、担保またはその他の信用補完の影響を考慮しないステージごとの当行の内部格付に基づいて、当行の信用リス
     ク・エクスポージャーの内訳を示したものである。
      正味貸付金および前渡金

                                        2019年

                                           ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     信用度が高い
                          330,531        16,720          -            347,251
     受入れ可能                      95,286       23,717          -            119,003
     信用度が低い                      6,462       7,770          -            14,232
                             -       -     4,248       1,604       5,852
     デフォルト
     償却原価で測定された貸付金および前
     渡金、総額                     432,279        48,207        4,248       1,604      486,338
                           (746)      (1,181)         (361)       (633)      (2,921)
     ECL引当金
     償却原価で測定された正味貸付金およ
                          431,533        47,026        3,887         971     483,417
     び前渡金、純額
     引当率
                          0.17％       2.45％       8.50％       39.46％        0.60％
     損益を通じて公正価値で測定される貸
     付金および前渡金                                                     797
     前受収益                                                    (144)
     資産計上された仲介手数料/
                                                          585
     モーゲージ実行手数料
                                                       484,655
     正味帳簿価額
      償却原価で測定された投資有価証券－負債証券

                                        2019年

                                           ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     信用度が高い
                           4,714         -       -       -     4,714
     受入れ可能                        74        -       -       -       74
     信用度が低い                        -       -       -       -       -
     デフォルト                        -       -       -       -       -
     償却原価で測定された投資有価証券－
     負債証券、総額                      4,788         -       -       -     4,788
     ECL引当金                        (1)        -       -       -       (1)
     償却原価で測定された投資有価証券－
                           4,787         -       -       -     4,787
     負債証券、純額
     引当率
                          0.02％          -       -       -     0.02％
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      FVOCI   で測定された投資有価証券－負債証券
                                        2019年

                                           ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     信用度が高い
                          67,400          -       -       -     67,400
     受入れ可能                        -       -       -       -       -
     信用度が低い                        -       -       -       -       -
     デフォルト                        -       -       -       -       -
     FVOCI   で測定された      投資有価証券－負債
     証券                      67,400          -       -       -     67,400
     その他の包括利益に認識されているECL
                            (5)        -       -       -       (5)
     引当金
     引当率
                          0.01％       0.00％       0.00％       0.00％       0.01％
      その他金融資産

                                                    2019年

                                                 （単位：百万ドル）
     信用度が高い
                                                      317,051
     受入れ可能                                                   9,138
     信用度が低い                                                    382
                                                         -
     デフォルト
                                                      326,571
     帳簿価額合計
      帳簿外のコミットメント－未実行および条件付与信枠

                                        2019年

                                           ステージ３
                        ステージ１       ステージ２        一括評価       個別評価        合計
                                     （単位：百万ドル）
     信用度が高い
                          139,051        1,816          -       -    140,867
     受入れ可能                      19,546        2,923          -       -     22,469
     信用度が低い                       271       793         -       -     1,064
     デフォルト                        -       -       96       38       134
     ECLの対象の未実行および
     条件付与信枠、総額                     158,868        5,532         96       38     164,534
     引当金に含まれるECL引当金                       (405)       (126)        (14)       (12)       (557)
     ECLの対象の未実行および
                          158,463        5,406         82       26     163,977
     条件付与信枠、純額
     引当率
                          0.25％       2.28％       14.58％       31.58％        0.34％
     ECLの対象外の未実行および
           (1)
                                                        47,819
     条件付与信枠
     未実行および条件付与信枠、純額
                                                       211,796
     (1)  通知をすることなく、無条件で随時取消可能なコミットメント。

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      2018  年度の信用リスクの開示
      以下の開示はAASB第９号の適用を反映せず、従来のAASB第139号の要件に基づいて作成されている。
      以下の表は、次の項目別に信用リスクの最大エクスポージャーの信用の質に区分して示している。

      ・　延滞も減損もしていない金融資産の信用度別
      ・　延滞しているが減損はしていない資産の延滞期間別
      ・　総額および個別引当金控除後で表示された条件緩和債権および減損債権
                                            帳簿外の

                         貸付金および                   信用関連
                           前渡金       その他金融資産         コミットメント            合計
                           2018年         2018年         2018年         2018年
                                     （単位：百万ドル）
     延滞も減損もしていない
     信用度の高い顧客                      350,031         333,962         173,688         857,681
     受入れ可能なリスクを有する顧客                       98,222         1,185        27,996        127,403
     注意を要するが延滞も減損も                       13,321           88       1,337        14,746
     していない顧客
                            461,574         335,235         203,021         999,830
     小計
     延滞しているが減損はしていない
     30日未満                        7,454           -         -       7,454
     30日以上60日未満                        2,062           -         -       2,062
     60日以上90日未満                        1,133           -         -       1,133
                             2,693           -         -       2,693
     90日以上
                            13,342           -         -      13,342
     小計
     条件緩和債権および減損債権
     減損貸付金                        1,382           -         -       1,382
            (1)
                              248          -         -        248
     条件緩和債権
     不良資産を裏付けとする契約債務                          -         -        48         48
     および偶発債務
     減損金融資産総額                        1,630           -        48       1,678
                              (695)          -        (18)        (713)
     個別引当金
                              935          -        30        965
     条件緩和および正味減損債権小計
                            475,851         335,235         203,051        1,014,137
     合計
     (1)  条件緩和債権は、顧客が財政困難に直面したことにより、当初の契約条件が変更されたものである。条件緩和とは、支払

       期限が到来した利息、元本またはその他の支払い額の減免、あるいは同様のリスクを有する新規の与信枠に対して一般的
       に提供される期間を大きく超える返済期日の延期を意味する。
      2019年、当行はオーストラリアの住宅ローン・ポートフォリオについて、市場応答性を高めた担保評価手法を導入し、この

     結果、延滞ではなく減損に分類される住宅ローンの件数が増加した。この手法の変更に関して、比較情報は修正再表示されて
     いない。加えて、基礎となるプロセスおよび関連するデータの精緻化の結果、延滞および要注意先カテゴリーの貸付金から減
     損資産への振替が発生した。比較情報は修正再表示され、延滞から99百万ドル、要注意先から27百万ドルが振り替えられた。
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      信用リスクの集中
      信用リスクの集中は、多くの顧客が、類似した活動に従事している、類似した経済的特性を有している、または同一の地域
     で類似した活動を行っており、そのため経済またはその他の状況の変化から同様の影響を受ける可能性がある場合に生じる。
     当行は、リスクの集中を管理するために与信ポートフォリオの監視および再調整を行っている。当行はまた、単一顧客への許
     容できない大規模エクスポージャーを回避するために、個別顧客限度額を設定している。
      信用リスクが生じる金融商品の産業別内訳は以下のとおりである。
                                          帳簿外の信用関連

                 貸付金および前渡金             その他金融資産            コミットメント              合計
                2019  年     2018  年     2019  年    2018  年    2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                                   （単位：百万ドル）
     農業、林業、漁業
     および鉱業             20,163      19,658       860      538    16,117      15,317       37,140      35,513
     ビジネスサービス             7,063      7,158       112      82    6,075      5,989       13,250      13,229
     建設             4,859      5,101       33      32    5,140      5,379       10,032      10,512
     電力、ガス、水道供給             5,293      4,916      1,543       534     5,226      4,508       12,062      9,958
     娯楽、レジャー
     および観光             11,170      10,652       652      305     2,877      3,118       14,699      14,075
     金融、投資および保険             52,333      43,245     321,569      262,203      39,107      35,326       413,009      340,774
     政府および公的機関             2,002       748    62,886      63,225      1,637      2,043       66,525      66,016
     製造業             19,338      16,926      2,196      1,815     36,319      33,298       57,853      52,039
     個人ローン            274,357      288,127       1,072      1,070     42,246      42,982       317,675      332,179
     不動産業             34,196      33,576      1,009       484    15,126      13,584       50,331      47,644
     小売業             10,771      10,959       131      105     5,737      5,458       16,639      16,522
     運輸および倉庫             11,955      10,204       966      459     6,844      6,606       19,765      17,269
     卸売業             12,665      11,946      2,784      2,644     16,347      17,725       31,796      32,315
                 20,970      14,438      2,946      1,739     13,555      12,150       37,471      28,327
     その他
                 487,135      477,654      398,759      335,235      212,353      203,483      1,098,247      1,016,372
     総計
                 (2,921)      (2,348)       (1)      -     (557)      (432)      (3,479)      (2,780)
     貸倒引当金
                 484,214      475,306      398,758      335,235      211,796      203,051      1,094,768      1,013,592
     小計
     前受収益             (144)      (165)       -      -      -      -      (144)      (165)
     資産計上された
     仲介手数料/モーゲージ実
                  585      710       -      -      -      -      585      710
     行手数料
     信用リスクの
                 484,655      475,851      398,758      335,235      211,796      203,051      1,095,209      1,014,137
     最大エクスポージャー
      担保管理

      当行は、帳簿上および帳簿外のエクスポージャーについて、取引相手が返済義務を履行することができない場合の信用リス
     クを低減するために、担保を利用している。十分な担保が設定されている場合は、予想信用損失は認識されない。これは主
     に、特定の貸付商品に対応する投資が担保に供され、これにマージンローンが利用されている場合、および売戻条件付契約の
     場合である。一部の商品については、顧客が差し入れる担保は当該商品の組成に不可欠であり、そのため担保は厳密には返済
     のための二次的な資金源にならない。例えば、売掛金で担保されている貸付は一般的には売掛金を回収することによって返済
     される。当期中に、当行の担保方針に変更はなかった。
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      関連する金融資産の種類について保有する担保および保証の内容は次のとおりである。
      正味貸付金および前渡金

      貸付金    ― 住宅ローンおよび             住宅ローンは、不動産に対する抵当権によって担保されており、追加担保
                       は保証または預り金の形態をとる場合もある。
      個人ローン
                       個人ローン（クレジットカードおよび当座貸越を含む）は、大半が無担保
                       である。担保を設定する場合は、適格な車両、モーターホームおよびその
                       他の資産に限定される。
      貸付金    ― 企業向け貸付金             企業向け貸付金は、担保付、部分担保付または無担保のいずれかである。
                       通常、不動産に対する抵当権および／または事業資産またはその他の資産
                       に対する担保権により担保を設定する。
                       適切な場合は、信用リスクを低減するために、保証、スタンドバイ信用状
                       またはデリバティブによるプロテクション等のその他の担保措置をとる場
                       合がある。
      その他金融資産
      売買目的有価証券、投資有価証券                 売買目的有価証券については、当行は発行体または取引相手からの直接的
      （2018年10月１日以降）、売却可                 な担保は求めない。ただし、商品の条件において担保が含まれている場合
      能資産（2018年９月30日以前）、                 がある（例えば、資産担保証券）。債券の条件には、担保が含まれている
      デリバティブおよびその他金融資                 場合がある。
      産                 デリバティブに関する取引相手のデフォルトの際に、当行は通常、国際ス
                       ワップ・デリバティブ協会（ISDA）のマスター契約に基づいて、当該取引
                       相手とのすべての契約を解約し、デフォルト発生時点の市場水準で純額決
                       済する。
                       当行は、また、取引相手との未決済デリバティブ・ポジションが集計さ
                       れ、日次で現金担保（またはその他の形態の適格担保）を交換するISDAマ
                       スター契約のクレジット・サポート・アネックス（CSA）の利用を優先的な
                       慣行としている。担保は、取引相手のポジションがアウト・オブ・ザ・マ
                       ネーとなった際に取引相手から提供される（または、当行のポジションが
                       アウト・オブ・ザ・マネーとなった際に取引相手に提供される）。
      帳簿外のポジション
      未実行および条件付与信枠                 帳簿外のポジションの担保は、主に未実行の与信枠に対して保有され、通
                       常は契約履行保証または保証である。未実行の与信枠には、住宅用不動産
                       の抵当付住宅ローン、商用不動産および／または事業資産を担保にした事
                       業融資などがある。
      下表は、当行が保有する担保の見積価値および信用エクスポージャーの正味無担保部分を表示している。

                                                 信用エクスポージャー

                         信用エクスポージャー              担保の価値総額             の無担保分
                         2019年       2018年      2019年      2018年      2019年      2018年
                                     （単位：百万ドル）
     正味貸付金および前渡金                     484,655       475,851      374,041      372,996      110,614      102,855
     その他金融資産                     398,758       335,235      29,998      30,166      368,760      305,069
                         211,796       203,051      33,984      34,072      177,812      168,979
     帳簿外のポジション
                        1,095,209       1,014,137       438,023      437,234      657,186      576,903
     合計
     市場リスク

      市場リスクの概要、管理および管理責任
      市場リスクは当行のトレーディング活動、貸借対照表管理活動、金利、外国為替相場、信用スプレッドの変動または相関の
     影響、および債券、コモディティまたは株式の価格のボラティリティから生じる。
      BRCは、市場リスクおよび市場リスク方針の遵守状況に関する日々の管理責任を、信用および市場リスク委員会（CMRC）なら
     びにグループ資産負債委員会（GALCO）へ委譲している。
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      BRCが定めた全体的な戦略および方針の範囲内で、事業部門およびリスク管理は、当行レベルでの市場リスクの統制に対して
     共同で責任を負う。市場リスク・チーム（事業部門から独立した専門家で構成されるリスク管理部門）は、市場リスク限度額
     を様々なレベルで配分し、これらを日次で監視および報告する。この詳細な枠組みにより、リスク要因と損益限度額を使用し
     て、エクスポージャーを管理および統制するための個別の限度額が配分される。
      市場リスクの管理、測定および報告は、大まかに２つの区分で行われている。
      トレーディングに起因する市場リスク                              トレーディングに起因しない市場リスク

      現物のトレーディング・ポジションとデリバティブのトレー                              トレーディングに起因しない金利リスク、流動
      ディング・ポジションの双方の価格要素の変動に起因する金融                              性リスクおよび外国為替エクスポージャーの管
      商品の価値変動による損失リスク。監視される主なリスクの種                              理に伴う損失リスク。これには、銀行勘定にお
      類は以下のとおりである。                              ける金利リスクが含まれる。損失リスクは、金
      1.　通貨リスク―外国為替相場またはその予想ボラティリティ                              利の全体的な水準および異なった期間の相対的
        の変動から発生する潜在的損失。                            水準における不利な変動、金利マージンの実際
      2.　金利リスク―市場金利またはその予想ボラティリティの変                              と予想の差異、ならびに、金融商品および銀行
        動による潜在的損失。                            商品における組込オプションに伴う潜在的な評
      3.　信用スプレッド・リスク―ベンチマークに対するマージン                              価リスクから発生する。
        またはスプレッドの変動から発生する潜在的損失。
      4.　コモディティ・リスク―コモディティ価格またはその予想
        ボラティリティの変動から発生する潜在的損失。
      5.　株式リスク―株価の変動から発生する潜在的損失。
      市場リスクの測定

      当行は、主にバリュー・アット・リスク（VaR）、感応度分析およびストレステストを使用して、市場リスクを管理および統
     制している。
      VaRは、過去の市場の動きに基づいて、当行の潜在的な１日の損失を計測する。
      当行では、トレーディングおよび非トレーディング・リスクの双方に関して、過去のデータに基づくシミュレーションを行
     うことでVaRを測定している。当行は、以下の期間にわたる過去の市場レート、価格およびボラティリティの変動を使用する。
      ・　標準的VaRを算出するために、過去500営業日
      ・　ストレス下のVaRを算出するために１年間のストレス下の期間
      トレーディングに起因するVaRおよびトレーディングに起因しないVaRは、１日および10日の保有期間を用いて算出されてい
     る。ストレス下のVaRについては、10日間の保有期間を用いる。当行のVaRモデルが正確性を維持していることを確保するため
     に、バックテストが用いられる。
      当行はVaRを99％の信頼区間で測定しているが、このことは、保有期間に損失がVaRを上回らない確率が99％ということを意
     味する。
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     トレーディングに起因する市場リスクおよびトレーディングに起因しない市場リスク
      トレーディングに起因する市場リスク
      以下の表は、リスク・カテゴリー別に分散化された基準でトレーディングに起因する市場リスクを示している。
                          2019年９月30日                     2018年９月30日

                    当該日     年度最高     年度最低     年度平均      当該日     年度最高     年度最低     年度平均
                                    （単位：百万ドル）
     信頼水準99％のトレーディン
     グに起因するVaR
     外国為替                 1.3     9.0     1.2     3.6     2.9     9.8     1.7     4.0
     金利                 2.8     9.5     2.8     5.3     8.2     14.9      4.8     7.4
     クレジット                 4.8     4.8     1.1     2.8     2.0     6.2     2.0     3.7
     コモディティ                 1.5     4.0     1.1     1.8     3.5     4.4     1.1     2.9
     株式                  -     -     -     -     -     -     -     -
                          該当     該当                該当     該当
         (1)
                     (4.9)     なし     なし     (5.9)     (9.1)     なし     なし     (7.8)
     分散効果
                      5.5     13.1      5.3     7.6     7.5     16.9      5.8     10.2
     VaR合計
     (1)  分散効果は、リスク・カテゴリー全体にわたって相殺されたリスクを反映している。VaR値の最高および最低は当行全体と

       して報告されているため、各要素について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではない。
       そのため、最高および最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
     トレーディングに起因しない市場リスク

      貸借対照表リスク管理
      貸借対照表リスク管理の主な目的は、金利リスクや流動性リスクを許容可能な水準に保ち、金利動向が収益や当行の銀行勘
     定の時価にもたらす負の影響を軽減する一方、当行が十分な流動性を確保し、期日の到来する債務の履行を可能にすることで
     ある。
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      金利リスク管理
      トレーディングに起因しない金利リスクとは、市場における金利変動が当行の将来の純利息収益に及ぼす潜在的に不利な影
     響に関連するものである。このリスクは、主に２つの原因から生じる。すなわち、利付資産と利付負債の間の金利更改時期の
     ミスマッチ、そして資本やその他の無利息の負債を利付資産に投資した場合である。金利リスクは、VaRおよびシナリオ分析
     （１％変動の影響の分析）を用いて報告される。以下の表は、当行合算に加えて、オーストラリア、ニュージーランドならび
     にアジア太平洋、ヨーロッパおよびアメリカ（APEA）地域について、トレーディングに起因しない金利リスクのVaR値を別々に
     計算して示している。
                          2019年９月30日                     2018年９月30日

                    当該日     年度最高     年度最低     年度平均      当該日     年度最高     年度最低     年度平均
                                    （単位：百万ドル）
     信頼水準99％のトレーディン
     グに起因しないVaR
     オーストラリア                 22.7     22.7     16.4     18.9     21.9     32.7     20.3     23.6
     ニュージーランド                 0.0     0.1     0.0     0.0     0.0     0.2     0.0     0.0
     アジア太平洋、ヨーロッパ
     およびアメリカ                 17.6     17.6     12.7     16.1     15.5     15.5     12.5     14.0
                          該当     該当                該当     該当
         (1)
                     (10.7)      なし     なし     (11.0)     (11.8)      なし     なし     (9.6)
     分散効果
                     29.6     29.6     21.2     24.0     25.6     35.2     22.3     28.0
     VaR合計
     (1)  分散効果の値は、これら地域間の過去の相関を反映したものである。VaR値の最高および最低は当行全体として報告されて

       いるため、地域について報告されたVaR値の最高および最低は、必ずしも同日に発生したわけではない。そのため、最高お
       よび最低についての分散効果は重要なものではなく、したがって、表からは省略されている。
      当行は、例外的な事象が当行の市場リスク・エクスポージャーに与える影響のストレステストを行うために、シナリオ分析

     を実施する。イールド・カーブが一晩でプラス方向に１％平行移動する変化が生じた場合をモデル化して、向こう12か月間の
     純利息収益に与える潜在的影響を判定している。これは標準的なリスク測定であり、かかる平行移動がすべてのホールセール
     向けの利率と顧客向けの利率に反映されると仮定している。
      下記の表は、当事業年度および前事業年度のリスク測定の結果を、財務書類上の純利息収益に対する割合をもって示したも
     のである。正数の場合は、金利の上昇が向こう12か月間の純利息収益に正の影響を与えることを示している。
                                                        (1)

                                              2019年       2018年
     １％の金利変動の影響
     期末現在                                          1.01％        0.98％
     最大エクスポージャー                                          1.01％        1.77％
                                               0.02％        0.23％
     最低エクスポージャー
                                               0.42％        0.77％
     平均エクスポージャー（絶対値）
     (1)  過去の期間の数値は、IRRモデルの改善を反映して修正再表示されている。

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      FVOCI   で測定するものとして指定された持分証券（2018年10月１日以降の適用）および売却可能持分証券（2018年９月30日以
     前の適用）
      当行の投資有価証券（2018年10月1日以降の適用）および売却可能資産（2018年９月30日以前の適用）には、主に長期の戦略
     的な理由で保有している投資で構成される持分投資が含まれている。当該持分投資に対する市場リスクの影響は、トレーディ
     ングに起因する市場リスクとトレーディングに起因しない市場リスクに対する当行のVaRプロセスで測定することはできない。
     したがって、当行は定期的にポートフォリオ内の投資の評価額を見直し、当該投資が注記10「投資有価証券」で記述している
     認識および測定の方針に基づいて適切に測定されているかを評価している。
      外国為替リスク       － 構造的エクスポージャー

      豪ドル以外の機能通貨を用いる支店、子会社および関連会社などの海外事業への資本投資により、当行は外国為替相場の変
     動リスクにさらされている。為替差額によって生じる海外事業の価値の変動は、資本における為替換算調整勘定に反映され
     る。
      適切とみなされた場合には、当行は大口の外貨建て収益源（主としてニュージーランドドル、米ドルおよび米ドル連動）に
     対して経済的ヘッジを実施する。ヘッジの主な目的は、実務的に可能であれば、連結自己資本比率が為替相場の変動に対して
     ニュートラルとなるようにすることである。
     流動性および資金調達リスク

      流動性リスクおよび資金調達ポジション
      流動性リスクおよび資金調達ポジションに関する情報については、https://shareholder.anz.com/annual-report-
     shareholder-review          にて入手可能なANZの2019年度年次報告書の注記16「財務リスク管理」を参照のこと。
      当行の負債の契約上の期日までの期間別分析

      以下の表は、９月30日現在における金融負債の契約上の残存期日別分析を、関連する期日グループごとに示している。契約
     上の期日が、継続的に見直しが行われる資金プール・ベースで管理されている原資産の返済と関係しているため、以下の表は
     「被支配法人に対する」債務、897億ドル（2018年度：884億ドル）を除外している。すべての発行済社債および劣後債の期日
     は、当行が支払を求められる可能性がある最も早い日に基づいている。すべての要求払い負債は、「３か月未満」の区分で報
     告されている。満期日が定められていない他のすべての項目は、「５年超」の区分に含まれている。これらの金額は、元本お
     よび利息のキャッシュフローを示しており、相当する貸借対照表に報告された金額とは異なる可能性がある。これは当行がど
     のように流動性リスクを管理しているかを示すものではないことに注意しなければならない。当該リスクの管理については、
     https://shareholder.anz.com/annual-report-shareholder-review                               にて入手可能なANZの2019年度年次報告書の注記16「財務
     リスク管理」に詳述されている。
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                                           １年から
                                   ３か月から
                             ３か月未満        12か月       ５年      ５年超       合計
     2019年
                                       （単位：百万ドル）
     ANZの未払決済残高                          9,313        29       -      -    9,342
     受取担保                          7,005         -       -      -    7,005
     預金およびその他の借入金                         447,479       74,646       3,818        97   526,040
     支払承諾                           293        -       -      -     293
          (1)
     発行済社債                          7,579      13,958       79,370      13,207     114,114
     デリバティブ負債
                     (2)
     （貸借対照表管理目的保有を除く）                         108,457          -       -      -   108,457
     デリバティブ資産および負債（貸借対照表管理）
     - 資金調達
       流入                       (24,570)       (22,462)       (62,851)      (15,524)     (125,407)
       流出                       23,832       20,392       58,629      14,668     117,521
     - その他貸借対照表管理
       流入                       (84,339)       (24,538)       (8,350)      (1,583)     (118,810)
                              84,525       25,088       9,373      1,972     120,958
       流出
                                           １年から

                                   ３か月から
                             ３か月未満        12か月       ５年      ５年超       合計
     2018年
                                       （単位：百万ドル）
     ANZの未払決済残高                          9,867         -       -      -    9,867
     受取担保                          6,002         -       -      -    6,002
     預金およびその他の借入金                         440,725       65,446       7,918       116    514,205
     支払承諾                           316        -       -      -     316
          (1)
     発行済社債                          4,563      17,946       67,787      19,826     110,122
     デリバティブ負債
                     (2)
     （貸借対照表管理目的保有を除く）                          58,784         -       -      -   58,784
     デリバティブ資産および負債（貸借対照表管理）
     - 資金調達
       流入                       (13,221)       (26,116)       (66,671)      (30,071)     (136,079)
       流出                       13,193       25,122       64,316      30,005     132,636
     - その他貸借対照表管理
       流入                       (50,237)       (13,492)       (10,249)       (1,469)     (75,447)
                              50,479       13,626       10,763       1,634     76,502
       流出
     (1)  繰上償還可能なホールセール社債の満期は次の繰上償還日としている。５年超の残高には、当行の選択により、現金また
       は株式で決済することができる劣後債務商品および永久債が含まれている。
     (2)  貸借対照表管理目的ではなく保有されるデリバティブ負債の時価は、すべて「３か月未満」の区分に含まれている。
      2019年９月30日現在、当行が支払を求められる可能性のある最も早い日に基づくと、171,881百万ドル（2018年度：164,944

     百万ドル）の当行の未実行与信枠および40,472百万ドル（2018年度：38,539百万ドル）の発行済保証が１年以内に期日を迎え
     る。
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     16.    金融資産および金融負債の公正価値
      当行は、金融商品の多くを貸借対照表において公正価値で計上している。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩

     序ある取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払われるであろう価格の
     最善の見積りである。
     評価

      当行は、公正価値の正確な計算、報告、統制を確実なものとするために、適切な職務分掌を含む統制の枠組みを確立してい
     る。この枠組みは以下の機能を含んでいる。
      ・　公正価値を適切に算定することが可能な商品のみ、外部顧客および取引相手との取引が承認される。
      ・　金融商品を評価する際に用いる市場相場価格は、外部の価格提供者からの情報によって独立して検証される。
      ・　公正価値評価手法およびインプットは、取引を実行する当事者から独立した部門により評価および承認される。
      ・　公正価値の変動は、独立して監視され、公正価値を裏付ける関連要因を参照することによって説明される。
      ・　評価調整（資金調達評価調整、信用評価調整およびビッド・オファー調整など）は、独立して検証され、監視される。
      当行が相殺されるリスク・ポジションを保有する場合、当行はAASB第13号「公正価値測定」（AASB第13号）のポートフォリ
     オの例外措置を利用して、かかる金融資産および金融負債グループの公正価値を測定する。当グループは、特定のリスク・エ
     クスポージャーについての正味ロング・ポジション（資産）の売却で受け取るであろう価格、または特定のリスク・エクス
     ポージャーについての正味ショート・ポジション（負債）を移転するための価格に基づいてポートフォリオを測定している。
      公正価値指定

      当行は、以下のように、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債を、損益を通じ
     て公正価値評価するものとして指定している。
      ・　当該商品のキャッシュフローを著しく変更する可能性がある、分離可能な組込デリバティブを含んでいる場合、または
      ・　資産または負債が償却原価で計上された場合に発生する可能性のある会計上のミスマッチを解消するため。このミス
        マッチは、デリバティブ金融商品（当該資産または負債の金利リスクを緩和するために取得された）を、損益を通じて
        公正価値で測定することから生じる。
      当行のアプローチは、当該資産または負債の公正価値の変動が、関連するデリバティブに係る変動と同一期間に純損益で確
     実に認識されるようにしている。
      また、一部の貸付金および前渡金、一部の預金およびその他の借入金ならびに発行済社債についても、商品の管理方法と測
     定方法を合わせるために公正価値で管理している場合には、損益を通じて公正価値で評価するものとして指定することがあ
     る。
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     公正価値に関するアプローチおよび評価技法
      当行は、資産および負債の認識、測定および開示の目的で公正価値を見積もる際に、その資産または負債について、活発な
     市場で市場相場価格が存在しない場合には評価技法を使用する。これには以下が含まれる。
     資産または負債                     公正価値アプローチ

     以下に分類される金融商品：                     信用リスク、満期および利回り特性が類似した金融商品についての
     －　売買目的有価証券                     観察可能な市場インプットを組み込む形にモデル化された評価技法
     －　空売り有価証券                     が使用される。活発な市場で売買されていない持分商品について
     －　デリバティブ金融資産および金融負債                     は、比較可能な会社の株価収益率を用いて測定される場合がある。
     －　投資有価証券（2018年10月１日以降）
     －　売却可能資産（2018年９月30日以前）
     以下に分類される金融商品：                     商品の契約上の将来キャッシュフローが、ホールセール市場金利、
     －　正味貸付金および前渡金                     または満期が類似する、もしくは残存期間についてのイールド・
     －　預金およびその他の借入金                     カーブが適切な債務の市場金利を用いて割り引かれる場合に使用さ
     －　発行済債券                     れる割引キャッシュフロー法。
      金融資産および金融負債の分類

      以下の表は、測定基準に基づいた金融資産および金融負債の区分および貸借対照表で報告されている帳簿価額を記載してい
     る。
                                   2019年                 2018年

                        注記    償却原価     公正価値       合計     償却原価     公正価値       合計
                                         (単位：百万ドル)
     金融資産
     現金および現金同等物                    7    77,949        -    77,949     80,227        -    80,227
     ANZの未収決済残高                         3,442       -    3,442     1,666       -    1,666
     支払担保                        13,461        -    13,461      9,184       -    9,184
     売買目的有価証券                    8       -   34,217      34,217        -   29,519      29,519
     デリバティブ金融資産および負債                    9       -  116,544      116,544         -   64,448      64,448
     投資有価証券                    10     4,787     68,568      73,355        -     -      -
     売却可能資産                    10       -     -      -     -   64,728      64,728
     正味貸付金および前渡金                    11    483,858       797    484,655     475,850         1   475,851
     規制上の預け金                          215      -     215     264      -     264
     被支配法人に対する債権                        86,907      1,967      88,874     90,170        -    90,170
                              2,167       -    2,167     2,023       -    2,023
     その他金融資産
                             672,786     222,093      894,879     659,384     158,696      818,080
     合計
     金融負債
     ANZの未払決済残高                         9,342       -    9,342     9,867       -    9,867
     受取担保                         7,005       -    7,005     6,002       -    6,002
     預金およびその他の借入金                    13    524,220        21    524,241     511,937        55    511,992
     デリバティブ金融商品                    9       -  117,340      117,340         -   65,638      65,638
     被支配法人に対する債務                        89,683        -    89,683     88,383        -    88,383
     支払債務およびその他の負債                         4,231     2,390      6,621     3,942     1,060      5,002
                             100,199      4,647     104,846      97,184      1,442      98,626
     発行済社債                    14
                             734,680     124,398      859,078     717,315      68,195      785,510
     合計
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      公正価値ヒエラルキー
      当行は、公正価値で計上される資産および負債を、AASB第13号の要求に従い、公正価値を測定するために用いられるイン
     プットの観察可能性に基づいて公正価値ヒエラルキーに区分している。
      ・　レベル１―同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（無調整）に基づく評価
      ・　レベル２―類似の資産または負債について直接的または間接的に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のイン
        プットを用いた評価
      ・　レベル３―資産または負債の公正価値を測定するために重要な観察不能なインプットが用いられる評価
      以下の表は、公正価値ヒエラルキーに基づいた公正価値で測定される資産および負債を示したものである。

                                    公正価値測定

                              観察可能な           観察不能な
                   市場相場価格          インプットを使用           インプットを使用
                   （レベル１）           （レベル２）           （レベル３）             合計
                  2019年     2018年     2019年      2018年      2019年     2018年      2019年      2018年
                                   (単位：百万ドル)
     資産
             (1)
     売買目的有価証券             29,439     23,969      4,778      5,550       -     -   34,217      29,519
     デリバティブ金融商品
                    351     630   116,137       63,764       56     54   116,544      64,448
           (2)
     投資有価証券             67,182            228          1,158           68,568
           (1)、(2)
     売却可能資産                -   61,655        -    1,996       -   1,077        -   64,728
     正味貸付金および前渡金
     （公正価値で測定）                -     -    797       1     -     -     797       1
                     -     -   1,967        -     -     -    1,967        -
     被支配法人に対する債権
                  96,972     86,254     123,907       71,311      1,214     1,131     222,093      158,696
     合計
     負債
     預金およびその他の
     借入金
     （公正価値評価に指定）                -     -     21      55      -     -     21      55
     デリバティブ金融商品               868    1,666    116,421       63,929       51     43   117,340      65,638
     支払債務およびその他の
       (3)
     負債              2,352     1,048       38      12      -     -    2,390      1,060
     発行済社債
                  1,009       -   3,638      1,442       -     -    4,647      1,442
     （公正価値評価に指定）
                  4,229     2,714    120,118       65,438       51     43   124,398      68,195
     合計
     (1)  当年度、レベル１からレベル３（2018年は676百万ドル）、レベル２からレベル１（2018年は783百万ドル）およびレベル

       １からレベル２への重要な振替はなかった。レベル間の振替は、当該振替が発生した報告期間の期首現在で測定されてい
       る。
     (2)  2018年10月１日のAASB第９号の適用により、金融資産の分類および測定は修正された。比較期間で用いられていた売却可
       能資産という分類は、AASB第９号には存在せず、新たに投資有価証券という分類が導入された。比較情報は修正再表示さ
       れていない。
     (3)  支払債務およびその他の負債は空売り有価証券に関連しているが、空売り有価証券は売買目的保有に分類され、損益を通
       じて公正価値評価されている。
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     観察不能な市場データを組み込んだ公正価値測定
      レベル３の公正価値測定
      レベル３の正味残高は、1,163百万ドル（2018年度：1,088百万ドル）の資産である。重要な観察不能なインプットが組み込
     まれている資産および負債には、主に以下が含まれる。
      ・　活発な市場がない、または取引価格が観察不能な株式
      ・　参照資産およびデリバティブの取引相手に関する信用スプレッドとデフォルト確率が観察不能なストラクチャード・ク
        レジット商品
      ・　主に市場活動がないために観察不能となっている市場金利を参照するその他デリバティブ
      レベル３の残高の変動は、主に当行の天津銀行への投資を再評価したことによるものである。
      当期中に、レベル３からのその他の重要な振替はなかった。
      天津銀行（「      BoT  」）

      当該投資は、比較株価純資産（「P/B」）倍率に基づいて評価されている（P/B倍率は、株式の市場価格と帳簿価額の比率で
     ある）。適切な倍率を決定するに当たって適用される判断の範囲および倍率が導き出される際に用いられる比較対象グループ
     は、観察不能インプットであり、結果的にレベル３に分類される。
      レベル３インプットの感応度

      重要なインプットが市場で直接的に観察できない（レベル３インプット）ことにより、当行が仮定を使用する場合、こうし
     た仮定を変更することにより、商品の公正価値の見積額は変動する。有利な変動および不利な変動は、主として評価を導き出
     すために使用される観察不能なパラメーターを変更することによって、判断される。
      天津銀行（「      BoT  」）

      BoTへの投資の評価は、選択された観察不能なインプット、すなわちP/B倍率に敏感である。P/B倍率が10％増加または減少し
     た場合、当該投資の公正価値の111百万ドル（2018年９月：102百万ドル）の増加または減少につながり、株主資本に認識され
     る。
      その他

      残りのレベル３の残高は重要ではなく、レベル３インプットの変動による当行の純利益および純資産への影響は軽微であ
     る。
      公正価値の繰延損益

      観察不能なインプットを用いて公正価値が決定される場合、当行は、取引価格と評価技法に基づく算定額との差額（取引日
     における損益）を直ちに純損益として認識することはない。当初認識後、繰延額は、取引残存期間にわたり定額法によって、
     またはすべてのインプットが観察可能になった際に、純損益に認識される。
      取引日における繰延損益は重要ではない。
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     公正価値で測定されない金融資産および金融負債
      次表は、当行において償却原価で計上される金融商品の公正価値を見積もる際の基準について記載している。
     金融資産および金融負債                 公正価値アプローチ

     投資有価証券－償却原価で計上さ                 市場相場価格または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市
     れる負債証券                 場相場価格が入手不能な場合には、負債性金融商品の満期までの残存期間に関
                      して適切なイールド・カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデルを使用す
                      る。公正価値はその金融商品に関して適用された信用スプレッドに対する調整
                      を反映している。
     銀行に対する正味貸付金および                 信用の質が類似する貸付に適用される一般的な市場金利を用いて割引いた
                      キャッシュフロー。
     前渡金
     顧客に対する正味貸付金および                 将来キャッシュフローをホールセール市場金利の変動、当行のホールセール資
                      金調達コストおよび顧客マージンを必要に応じて組み込んだイールド・カーブ
     前渡金
                      を使用して割引いた現在価値。
     満期の定めのない預金負債または                 報告日現在の要求払いの金額。預金を将来期間に継続することにより当行が得
     要求払い預金負債                 ることが予想される価値に関しては公正価値を調整していない。
     満期が定められている利付預金                 満期が類似する債務に係る市場借入金利を用いて割り引いた契約上のキャッ
                      シュフロー。
     ならびに市場相場金利のある
     その他の借入金および支払承諾
     発行済社債                 市場価額または該当する場合は観察可能なインプットに基づいた計算。市場価
                      額が入手不能な場合には、社債の満期までの残存期間に関して適切なイール
                      ド・カーブを用いた割引キャッシュフロー・モデル。公正価値にはその金融商
                      品に関して当行に適用される信用スプレッドに対する調整を反映している。
      次の表に掲載された金融資産および金融負債は当行の貸借対照表において償却原価で計上されている。これは資産が現金化

     され、負債が決済されると予想される価値であるが、当行は次の表において貸借対照表日における金融資産および金融負債の
     公正価値の見積りを示している。
                                             公正価値

                                          ヒエラルキーでの区分
                         償却原価
                                                   観察可能な
                                     市場相場価格            インプットを使用
                                     （レベル１）             （レベル２）
                      2019年       2018年      2019年      2018年       2019年       2018年
                                    （単位：百万ドル）
     金融資産
     正味貸付金および前渡金                  483,858       475,850          -      -    21,425      28,352
           (1)
     投資有価証券                   4,787         -       -      -     4,790        -
                       86,907       90,170         -      -       -      -
     被支配法人に対する債権
                       575,552       566,020          -      -    26,215      28,352
     合計
     金融負債
     預金およびその他の借入金                  524,220       511,937          -      -    524,383      512,049
     発行済社債                  100,199       97,184       39,620      31,365       61,832      66,529
                       89,683       88,383         -      -       -      -
     被支配法人に対する債務
                       714,102       697,504       39,620      31,365      586,215      578,578
     合計
                                456/743






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                             公正価値
                                          公正価値
                          ヒエラルキーでの区分
                                          （合計）
                           重要な観察不能な
                           インプットを使用
                            （レベル３）
                          2019年       2018年       2019年       2018年
                                 （単位：百万ドル）
     金融資産
     正味貸付金および前渡金                      462,909       447,259       484,334       475,611
           (1)
     投資有価証券                         -       -     4,790         -
                           86,907       90,170       86,907       90,170
     被支配法人に対する債権
                           549,816       537,429       576,031       565,781
     合計
     金融負債
     預金およびその他の借入金                         -       -   524,383       512,049
     発行済社債                         -       -   101,452       97,894
                           89,683       88,383       89,683       88,383
     被支配法人に対する債務
                           89,683       88,383      715,518       698,326
     合計
     (1)  AASB第９号における投資有価証券には、償却原価で測定される証券を含む。

     重要な判断および見積り

     貸借対照表日における金融資産および金融負債の帳簿価額を算定するにあたり、財務書類に計上された評価額につ
     いては高度の判断および見積りを伴うことがあるため、当行はそれらの重要な評価額の正確性を評価している。
     当行が用いる評価モデルの大部分は観察可能な市場データのみをインプットとして使用している。ただし、特定の
     金融商品については、現在の市場では容易に観察できないデータを使用することもある。観察不能な市場データを
     使用する場合には、評価全体に対する観察不能なインプットの重要性に応じて、公正価値を算定するための判断の
     行使がより求められる。一般には、観察不能なインプットを他の関連市場データから取得し、それらを入手可能な
     場合には観察された取引価格と比較している。
     評価技法を用いて金融商品の公正価値を評価するにあたって、当行は公正価値の算定に評価調整を考慮している。
     当行は市場参加者が公正価値の算定にあたり考慮するであろう要素を当行の評価に反映するため、使用する技法に
     対して調整（ビッド／オファー・スプレッド、信用評価調整および資金調達評価調整など。注記９「デリバティブ
     金融商品」を参照のこと）を適用することがある。
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     17.    担保に供している資産および受け入れている担保物件
      以下の開示からは、デリバティブ負債およびデリバティブ資産に関連するものとして貸借対照表に表示されている支払担保

     および受取担保の金額が除かれている。それらの担保契約の条件は、国際スワップ・デリバティブ協会のマスター契約の一部
     を構成する標準クレジット・サポート・アネックスに記載されている。
      担保に供している資産

      担保に供している資産には、以下の種類の商品が含まれる。
      ・　買戻条件付取引の担保に供された有価証券。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
      ・　当行のカバード・ボンド・プログラムの一環として、投資家に発行した債券および社債の担保に供された特定の住宅
        モーゲージ。
      ・　中央銀行に差し入れている担保。
      ・　清算機関に差し入れている担保。
      担保として差し入れられている資産の帳簿価額は、以下のとおりである。
                                             2019年        2018年

                                              （単位：百万ドル）
              (1)
     買戻条件付売却証券                                          42,640        39,332
     カバード・ボンドの担保として差し入れられた住宅抵当証券                                          20,052        19,612
                                               4,421        1,191
     その他
     (1)  買戻条件付売却証券として開示されている金額には下記の両方が含まれる。

       ・　担保として差し入れられている資産で当行の貸借対照表に引き続き認識されるもの
       ・　以下の開示に含まれる転質された資産
      受け入れ担保物件

      当行は様々な金融商品に関連して担保を受け入れている。特定の取引では、当行は受け取った担保を売却または転質する権
     利を有している。これらの取引は業界の標準的な契約に準拠している。
      受入担保および売却または転質した担保の公正価値は以下のとおりである。
                                             2019年        2018年

                                              （単位：百万ドル）
     売却または転質可能な資産の公正価値                                         37,526        35,360
                                              29,384        23,270
     売却または転質された資産の公正価値
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     18.    相殺
      下記の両方の条件を満たしている場合、当行は（AASB第132号「金融商品：表示」に準拠して）貸借対照表において金融資産

     および金融負債を相殺している。
      ・　すべての状況において認識された金額を相殺する法的に強制可能な権利を現在有している。
      ・　資産および負債を純額で決済するか、または資産の実現と負債の決済を同時に行う意図がある。
      上記の条件が満たされていない場合、金融資産および負債は総額ベースで表示されている。
      当行は金融資産および金融負債を貸借対照表で相殺するために必要な条件を満たす契約を有していない。次の表は、相殺さ
     れていないものの、強制力のあるマスター・ネッティング契約（または類似する契約）の対象となっている金融資産および金
     融負債ならびに関連する貸借対照表において相殺されていない金額を示したものである。超過担保の影響は考慮していない。
                                          マスター・ネッティング契約

                                        または類似する契約の対象となる金額
                             マスター・
                            ネッティング契約
                            または類似する
                                                  （受入）/
                     貸借対照表
                             契約の対象と                     差入金融
                     に計上され
                      た合計額       ならない金額          合計     金融商品       担保      純額
     2019  年                             （単位：百万ドル）
     デリバティブ金融資産                  116,544          (2,323)      114,221      (102,761)       (6,232)       5,228
     売戻条件付契約、有価証券借入
                 (1)
                       36,648         (4,845)      31,803      (1,414)      (30,389)         -
     契約、および類似する契約
                      153,192          (7,168)      146,024      (104,175)       (36,621)       5,228
     金融資産合計
     デリバティブ金融負債                 (117,340)           1,648     (115,692)       102,761       9,803      (3,128)
     買戻条件付契約、有価証券借入
                 (2)
                      (40,826)          17,240      (23,586)       1,414      22,172         -
     契約、および類似する契約
                      (158,166)           18,888     (139,278)       104,175       31,975      (3,128)
     金融負債合計
                                          マスター・ネッティング契約

                                        または類似する契約の対象となる金額
                             マスター・
                            ネッティング契約
                            または類似する
                                                  （受入）/
                     貸借対照表
                             契約の対象と                     差入金融
                     に計上され
                      た合計額       ならない金額          合計     金融商品       担保      純額
     2018  年                             （単位：百万ドル）
     デリバティブ金融資産                  64,448         (2,423)      62,025      (52,723)       (5,042)       4,260
     売戻条件付契約、有価証券借入
                 (1)
                       34,623         (4,337)      30,286       (398)     (29,888)         -
     契約、および類似する契約
                       99,071         (6,760)      92,311      (53,121)      (34,930)       4,260
     金融資産合計
     デリバティブ金融負債                  (65,638)           2,706     (62,932)       52,723       7,037      (3,172)
     買戻条件付契約、有価証券借入
                 (2)
                      (37,581)          11,997      (25,584)        398     25,186         -
     契約、および類似する契約
                      (103,219)           14,703      (88,516)       53,121      32,223      (3,172)
     金融負債合計
     (1)  売戻条件付契約

       ・　満期までの期間が90日未満のものは貸借対照表において現金および現金同等物に計上されている。
       ・　満期までの期間が90日以上のものは貸借対照表において正味貸付金および前渡金に計上されている。
     (2)  買戻条件付契約は、貸借対照表の預金およびその他の借入金に計上されている。
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     19.    のれんおよびその他の無形資産
                            (1)

                         のれん            ソフトウェア               合計
                      2019年       2018年      2019年      2018年       2019年       2018年
                                    （単位：百万ドル）
     期首残高                     73       69     1,373       1,783       1,446      1,852
     増加                     10       -     412       386       422      386
         (2)
     償却費用                     -       -     (497)       (787)       (497)      (787)
     減損費用                     -       -      (4)      (17)       (4)      (17)
                         (1)       ▶       1      8       -      12
     換算差額
                         82       73     1,285       1,373       1,367      1,446
     期末残高
     取得原価                     82       73     6,767       6,289       6,888      6,401
                      該当なし       該当なし        (5,482)      (4,916)       (5,521)      (4,955)
     償却／減損累計額
                         82       73     1,285       1,373       1,367      1,446
     帳簿価額
     (1)  のれんは、持分法適用投資の投資調整勘定を除外している。

     (2)  2018年においては、加速償却費用240百万ドルが計上されている。
     認識および測定

     次の表は無形資産別に認識および測定方法の詳細を示している。
               のれん                      ソフトウェア
     定義          当行が企業を取得するにあたり支払った金額                      既製ソフトウェアの購入は資産計上される。
               が、取得した識別可能な資産および負債の公                      ソフトウェアおよびコンピューター・システ
               正価値から処分費用を控除した金額を超過し                      ムの構築にあたり発生した20百万ドルを超過
               た金額。                      する内部および外部費用は、資産として資本
                                     化される。
                                     20百万ドル未満の費用は発生年度に費用計上
                                     される。
     帳簿価額          取得原価から減損損失累計額を控除した金                      当初は取得原価で測定される。
               額。                      その後、取得原価から償却費および減損損失
               取得に関係する資金生成単位に割当てられ                      累計額を控除した金額で計上される。
               る。                      ソフトウェア案の企画もしくは評価に要した
                                     費用またはシステム設置後の維持費用は資産
                                     計上されない。
     耐用年数          確定できない。                      主要な基幹インフラストラクチャーを除い
               のれんについては、少なくとも年次で、また                      て、３年から５年の期間にわたり償却され
               は減損の兆候が見られる際に減損の有無が見                      る。
               直される。                      主要な基幹インフラストラクチャーは７年ま
                                     たは10年の期間にわたり償却される。
     減価償却法          該当なし。                      定額法。
     重要な判断および見積り

     のれんおよびその他の無形資産の回収可能価額ならびに資産の経済的耐用年数（または資産の耐用年数が無限であ
     るか）を評価するために、経営陣の判断が利用されている。当行は各報告日に帳簿価額の回収可能性を再評価して
     いる。
     各貸借対照表日に、ソフトウェアおよびその他の無形資産（使用可能になっていないものを含む。）は減損の兆候
     に関して評価されている。資産の帳簿価額が回収可能価額を超過していると判断された場合、直ちに当該資産の帳
     簿価額が減額される。
     また、ソフトウェア資産を含む無形資産の予想される経済的耐用年数は、各報告日に評価される。評価には、経営
     陣の判断が求められ、ソフトウェア資産に関しては、数多くの要因が予想される耐用年数に影響を及ぼす。これら
     の要因には、事業戦略の変更、重要な売却および技術的な変更の動向が含まれる。
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     20.    その他引当金
                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
                  (1)
     未実行の与信枠のECL引当金                                           557         432
     顧客救済措置                                           967         556
     組織再編費用                                           37         94
     非貸付損失、不正および偽造                                           63         75
     その他                                           281         113
                                              1,905         1,270
     その他引当金合計
     (1)  増減分析については、注記12「予想信用損失引当金」を参照のこと。

                                            非貸付損失、

                                            不正および
                           顧客救済措置        組織再編費用          偽造        その他
                                      （単位：百万ドル）
     期首残高                           556         94        75        113
     新規および当期中に増加した引当金                           608         46         1       308
     当期中に使用された引当金                           (150)         (91)         (5)        (40)
                                (47)        (12)         (8)       (100)
     当期中に戻入された未使用金額
                                967         37        63        281
     期末残高
      顧客救済措置

      顧客救済措置には、顧客への返金見込額に関する引当金、救済プロジェクト費用ならびに関連する顧客および規制当局から
     の請求、罰金、訴訟結果が含まれる。
      組織再編費用

      組織再編費用に関する引当金は、当行の業務範囲、または業務方法の重大な変更に関する活動から生じるもので、従業員退
     職手当が含まれる。継続活動に関する費用は引き当てられず、発生時に費用計上される。
      非貸付損失、不正および偽造

      非貸付損失には、貸付金および前渡金の元本残高に直接関連しない特定の法的措置によって生じた損失ならびに偽造、不正
     および業務に関する是正措置によって生じた損失が含まれる。認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な
     対価の最善の見積りであり、引当金に影響を及ぼす事象および状況に関わるリスクおよび不確実性を考慮している。
      その他

      その他引当金は、従業員報酬、賃貸借物件に関連した補償引当金、および企業結合の一部として認識された偶発債務を含
     む、様々なその他の引当金で構成される。
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     認識および測定
     当行は、過去の事象から生じる現在の債務が存在し、経済的資源の流出の可能性が高く、信頼性のある測定が可能
     な場合に引当金を認識する。
     認識された金額は、報告日現在の債務を決済するために必要な対価の最善の見積りであり、それに関するリスクお
     よび不確実性を考慮している。現在の債務を決済するために必要なキャッシュフローの見積りを用いて引当金を測
     定する場合、その帳簿価額は当該キャッシュフローの現在価値である。
     重要な判断および見積り

     当行は、顧客救済措置、組織再編費用および余剰リース・スペース、非貸付損失、不正および偽造ならびに訴訟に
     関連する請求を含む様々な債務に対して引当金を計上している。これらの引当金は、それらの債務を支払うために
     必要な支出の見積りを含む将来の事象の時期および結果に関する判断を伴う。必要に応じて、専門家の法的助言が
     取り入れられ、それらの助言に鑑み、適切とみなされる引当金の計上および／または開示が行われる。
     顧客救済に関連する引当金は、特定された案件の解決費用に係る経営陣の最善の見積りを表すものであり、その金
     額の決定には重要な判断の行使が求められる。判断は、影響を受けた顧客数、顧客１人当たりの平均返金額、関連
     する救済プロジェクト費用、個別の事実や状況に関する規制上のエクスポージャーおよび顧客の請求による影響を
     含む、異なる仮定に対する見解を形成するために必要とされる場合が多い。このため、根拠となる仮定の適切性を
     実績および法律の専門家による助言を含むその他の関連する証拠と照らして定期的に検証し、必要に応じて、引当
     金を調整する。
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     21.    株主資本
      株主資本

                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     普通株式資本                                         26,413         27,533
     準備金
      為替換算調整勘定                                         (21)        (230)
      株式オプション準備金                                          89         92
      FVOCI準備金                                          65          -
      売却可能資産再評価差額金                                          -        (24)
                                               707         106
      キャッシュフロー・ヘッジ準備金
     準備金合計                                           840         (56)
                                              25,961         26,399
     利益剰余金
                                              53,214         53,876
     株主資本合計
      普通株式資本

      次の表は当期における普通株式の変動の詳細を示したものである。
                           2019年                    2018年

                      株式数         (百万ドル)           株式数         (百万ドル)
     期首残高                2,873,618,118              27,533       2,937,415,327              29,416
      ボーナス・オプション制度
      (1)
                       2,999,796              -      2,891,060              -
              (2)
      配当金再投資制度                     -          -          -          -
      当グループの従業員株式
      取得制度                     -          -          -          (3)
           (3)
                      (42,032,991)             (1,120)        (66,688,269)             (1,880)
      株式買戻し
                     2,834,584,923              26,413       2,873,618,118              27,533
     期末残高
     (1)  当行は、2019年度中間配当に伴い、ボーナス・オプション制度（BOP）に基づいて1.4百万株、2018年度最終配当に伴い1.6

       百万株（2018年度中間配当に伴い1.4百万株、2017年度最終配当に伴い1.5百万株）を発行した。
     (2)  株式が市場で購入され、配当金再投資制度（「DRP」）に参加している株主に直接提供されたため、2019年度の中間配当に
       伴い、DRPに基づく新規株式は発行されなかった（2018年度最終配当に伴いゼロ株、2018年度中間配当に伴いゼロ株）。
       2019年度におけるDRPに伴う市場での購入は、432百万ドル（2018年度：392百万ドル）であった。
     (3)  当行は、2019年９月に1,120百万ドルのANZ普通株式を購入（2018年度：1,880百万ドル）したことで、30億ドル                                                    のANZの普
       通株式の市場買戻しを完了した。その結果、2019年度において、42.0百万株の消却が行われた（2018年度：66.7百万
       株）。
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     認識および測定
     普通株式               普通株式は無額面である。普通株式の株主には全額払込済普通株式保有数に応じ
                    て、配当金を受け取る権利、または当行の清算時に残余財産を受け取る権利が付
                    与される。これらは発行に直接帰属する費用を控除後の普通株式１株当たりの払
                    込額で計上される。株主総会に自らまたは代理人が出席している全額払込済普通
                    株式の各保有者は下記の議決権を有する。
                      ・　挙手の場合は各人。
                      ・　投票の場合は各保有株式につき。
     自己株式               自己株式は当行において、次のいずれかに該当するものである。
                      ・　ANZ従業員株式取得制度が市場で買い付け、未だ分配していないもの。
                      ・　当行がANZ従業員株式取得制度のために発行し、未だ分配されていないも
                        の。
                    自己株式は株式資本から控除され、１株当たり利益の計算に用いる加重平均発行
                    済普通株式数から除外される。
     準備金
     為替換算調整勘定               海外事業（子会社および支店を含む）の機能通貨が豪ドルではない場合、資産お
                    よび負債の豪ドルへの換算の際に発生する差額が含まれる。本準備金において、
                    当該エクスポージャーのヘッジにより相殺する損益を、税効果と共に反映してい
                    る。
     キャッシュフロー・ヘッジ               キャッシュフロー・ヘッジ手段として指定された商品に関連して有効部分とされ
                    る公正価値損益が税効果と共に含まれている。
     準備金
     売却可能資産差額金               売却可能金融資産の再評価による公正価値の変動および換算差額が税効果と共に
                    含まれている。
     （2018年９月30日以前）
     FVOCI準備金（2018年10月１日               投資有価証券に含まれている特定の負債証券および持分証券の公正価値の変動が
     以降）               税効果と共に含まれている。
                    FVOCI測定に分類される負債証券に関して、FVOCI準備金は、当初の認識後に生じ
                    た公正価値の変動累計額を、損益計算書に計上された予想信用損失引当金、受取
                    利息、為替換算損益に関連するものを除外して計上している。                             FVOCIに分類され
                    る負債証券は公正価値で計上されるため、FVOCI準備金残高は、当該資産に関す
                    るECL引当金を控除したものである。FVOCIで測定される負債証券の認識が中止さ
                    れる場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上されている損益累計額は、損益
                    に再分類され、その他営業収入に表示される。
                    FVOCIで測定される持分証券に関して、FVOCI準備金には、当初の認識後の公正価
                    値の変動累計額が計上される（関連する為替換算損益を含む）。FVOCIで測定さ
                    れる持分証券の認識が中止される場合、当該証券に関してFVOCI準備金に計上さ
                    れている損益累計額の損益への組替えは行われない。
     株式オプション準備金               株式報酬費用の認識時に生じる金額が含まれている。

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     22.    資本管理
      資本管理戦略

      当行の資本管理戦略は預金者、債権者および株主の利益を保護することを目標としている。当行は３年間にわたる詳細な戦
     略計画および資本計画を策定するための自己資本評価プロセス（ICAAP）を通じてその目標を達成している。プロセスとしては
     次のものが含まれる。
      ・　経済的変化、当行各部門の財務成績および計画期間中に実施される新たな戦略的イニシアチブの財務上の影響を予測す
        ること。
      ・　異なる経済シナリオのもとでストレステストを実施し、景気低迷時に発生する可能性のある損失を吸収するために必要
        な追加資本（「ストレス資本バッファー」）の水準を決定すること。
      ・　当行のリスク・プロファイルに照らし、さまざまな資本クラスの資本比率および目標を見直すこと。
      ・　目標とする資本比率、現在および将来の資本発行要件ならびに異なる市場や経済の状況下で資本計画を実行するための
        資本商品、時期および市場に関する選択肢を考慮し、資本計画を策定すること。
      資本計画は取締役会によって承認され、必要に応じて更新される。取締役会および上級経営陣には、当行の資本ポジション
     の最新情報が定期的に報告される。現在の適正資本管理を維持するために必要な重大な措置はすべて、取締役会に報告され、
     承認を受ける。当年度を通じて、当行は営業している各法域における自己資本比率に関するすべての規制要件を遵守してい
     た。
      規制環境

      ANZはオーストラリアにおける認可済預金受託機関（ADI）であるため、1959年銀行法（オーストラリア連邦）のもとでAPRA
     による規制を受ける。当行はAPRAが定め、国際バーゼル３の自己資本規制枠組みに準拠した最低規制資本要件、健全資本比率
     および特定の報告水準を遵守しなければならない。これはバーゼル銀行監督委員会（「BCBS」）によって設定される銀行規制
     資本の適正水準を決定するための一般的な枠組みである。
      ANZの2019年度の年次報告書の一部として報告する目的上、レベル２のADIに関する自己資本比率は、単独事業体としての当
     行については表示されていない。自己資本比率の詳細については、https://shareholder.anz.com/annual-report-
     shareholders-reviewにて入手可能な2019年度のANZグループ年次報告書の注記23「資本管理」を参照のこと。
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     23.    被支配法人に対する持分
                                                 2019年     2018年

                           設立地          事業の内容              (百万ドル)
                          (1)
                           ラオス          銀行業
     ANZ（ラオ）ソール・カンパニー・リミテッド                                               26     51
                   (2)
                           台湾          登録解消
     ANZバンク（台湾）リミテッド                                                -    849
     ANZバンク（ベトナム）リミテッド                       ベトナム          銀行業              205     205
     ANZケーペル・コート・リミテッド                       オーストラリア          証券化マネジャー               18     18
     ANZキャピタル・ヘッジングPty               Ltd
                           オーストラリア          登録解消
                                                    -    200
     ANZセンター・チャテルズ・トラスト                       オーストラリア          不動産              167     167
     ANZセンター・トラスト                       オーストラリア          不動産              550     550
     ANZエクイティーズ（ノミニーズ）Pty                  Ltd
                           オーストラリア          休業中
                                                    -    10
     ANZファンズPty        Ltd
                           オーストラリア          持株会社
                                                  11,870     12,053
     ANZグアム・インク                       グアム          銀行業               17     17
     ANZレンダーズ・モーゲージ・インシュアランス
                           オーストラリア          抵当保険
     Ptyリミテッド                                               398     398
     ANZプロパティーズ（オーストラリア）Pty                    Ltd
                           オーストラリア          不動産
                                                    7     6
                                     クレジットカード・ロイ
     ANZリワーズNo.2Pty          Ltd
                           オーストラリア
                                     ヤリティ・プログラム               40     40
     ANZセキュリティーズ（ホールディングス）
                           オーストラリア          持株会社
     Pty  Ltd
                                                    39     36
     ANZサポート・サービシズ（インド）プライベー
                           インド          ITサービス
     ト・リミテッド                                               25     25
                         (3)
                           オーストラリア          持株会社
     ANZウェルス・オーストラリア・リミテッド                                               538    2,563
     ANZiホールディングスPty            Ltd
                           オーストラリア          持株会社
                                                    56     -
     オーストラリア・アンド・ニュージーランド・
                           中国          銀行業
     バンク（チャイナ）カンパニー・リミテッド                                              1,121     1,121
     オーストラリア・アンド・ニュージーランド・
                           パプアニューギニア          銀行業
     バンキング・グループ（PNG）リミテッド                                               40     40
     重慶市梁平ANZ農村銀行                       中国          銀行業               5     5
     シティズンズ・バンコープ                       グアム          持株会社               24     24
     E S & AホールディングスPty           Ltd
                           オーストラリア          休業中
                                                    43     43
     Esandaファイナンス・コーポレーション・
                           オーストラリア          休業中
     リミテッド                                                5     5
     ルッキング・トゥギャザーPty              Ltd
                           オーストラリア          休業中
                                                    6     6
     ACN  003  042  082  Ltd
                           オーストラリア          持株会社
                                                    5    158
                                                   262     262
     PTバンクANZインドネシア（持分比率は99％）                       インドネシア          銀行業
     被支配法人に対する持分                                             15,467     18,852
     (1)  以前のANZバンク（ラオ）リミテッド。

     (2)  2019年４月、ANZバンク（台湾）リミテッドが当行の台湾支店と統合された。
     (3)  ANZウェルス・オーストラリア・リミテッドは、2019年５月にOnePathの保険事業を売却し、21億ドルの資本を返還した。
     認識および測定

     当行の子会社とは、当行がそのリターンの変動にさらされるか、あるいはそのリターンの変動に対する権利を有
     し、かつそれに対する権限を通じてそのリターンに影響を及ぼすことができる事業体である。当行は、事業体に対
     する当行のパワーの有無を、当該事業体の関連性のある活動を指揮する既存の権利を吟味することにより評価して
     いる。被支配法人への投資は取得原価から減損損失累計額を差し引いた金額で計上されている。
     当行は、少なくとも各報告日において被支配法人に対する投資の減損の兆候について検討する。減損の兆候が存在
     する場合、当行は、次のいずれか高い方を用いて被支配法人の回収可能価額を算定する。
      ・　被支配法人の処分費用控除後の公正価値
      ・　使用価値
     当行は、回収可能価額の算定に、割引キャッシュフロー法やその他の方法（収益還元法など）を用いる。
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     24.   金融資産の譲渡
      当行は、通常の事業活動において、金融資産を第三者または組成された事業体（SE）に直接譲渡する取引を行っている。こ

     れらの譲渡により、当行は、譲渡資産に係る当行のリスクおよび経済的便益または支配へのエクスポージャーによっては、そ
     れらの金融資産の全部または一部の認識を中止する場合がある。当行が譲渡資産に係るリスクおよび経済価値をほぼすべて留
     保している場合、認識中止に適格な譲渡とは認められず、当該資産は当行の貸借対照表に引き続き全額計上される。
      証券化

      正味貸付金および前渡金には、当行の証券化プログラムに基づいて証券化され、倒産隔離構造を持つSEに譲渡された住宅
     モーゲージが含まれている。それらの住宅モーゲージは、SEが発行するノートに係る返済債務の担保とするために譲渡された
     ものである。発行済ノート保有者は、証券化された住宅モーゲージ・プールに対して完全遡及権を有し、当行は、かかる譲渡
     資産を担保に差し入れることや処分することはできない。
      場合によっては、当行は、証券化されたノートの保有者でもある。さらに当行は、SEの残存収益に対する権利も有してお
     り、SEとデリバティブ契約を結ぶこともある。したがって、当行は住宅モーゲージのリスクおよび経済的便益を留保している
     ため、引き続き当該住宅モーゲージを金融資産として認識する。当該金額をSEに支払うための債務は、当行の金融負債として
     認識される。
      当行はこれら証券化SEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてこれらのリ
     ターンに影響を及ぼす能力を有する。したがって、当グループの連結財務書類を作成するにあたって、これらのSEは当行に連
     結されている。
      カバード・ボンド

      当行は、発行市場で資金を調達するため、様々なグローバル・カバード・ボンド・プログラムを運用している。正味貸付金
     および前渡金には、これらのカバード・ボンド・プログラムに基づいて倒産隔離構造を持つSEに譲渡された住宅モーゲージが
     含まれている。それらの住宅モーゲージは、発行済のカバード・ボンドにかかる返済債務の担保となっている。
      カバード・ボンド保有者は、発行体とカバー・プール資産に対して二重の遡及権を有する。発行体は、かかる譲渡資産を担
     保に差し入れること、あるいは処分することはできないが、必要な補償が維持されている限り、法的手続きを条件に資産の買
     戻しおよび代用ができる。
      当行は、カバー・プールを、当該カバード・ボンド債務を十分に補償できる水準に維持しなければならない。さらに当行
     は、カバード・ボンドSEの残存収益に対する権利も有しており、SEとデリバティブ契約を結んでいる。したがって、当行は住
     宅モーゲージのリスクおよび経済的便益の大半を留保しているため、引き続き当該住宅モーゲージを金融資産として認識す
     る。当該金額をSEに返済するための債務は、当行の金融負債として認識している。
      当行はカバード・ボンドSEへの関与により変動リターンにさらされており、またSEの活動に対するパワーを通じてそのリ
     ターンに影響を及ぼす能力を有している。したがって、当グループの連結財務書類を作成するにあたって、これらのSEは当行
     に連結されている。これらの発行済外部向けカバード・ボンドは、発行済社債に含まれている。
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      買戻条件付契約
      当行が、所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済的便益を留保する買戻条件付契約により有価証券を売却する場合、
     それらは認識の中止に適格な資産とみなされない。取引相手から受領した対価について関連負債が認識される。
      以下の表は、認識の中止に不適格な譲渡資産の残高と関連負債を示したものである。
                          (1)、(2)

                       証券化            カバード・ボンド              買戻条件付契約
                      2019年      2018年      2019年       2018年       2019年      2018年
                                    (単位：百万ドル)
     譲渡済資産の当期帳簿価額                  65,947      64,765      20,052       19,612      42,640      39,332
                      65,947      64,765      20,052       19,612      40,826      37,581
     関連負債の帳簿価額
     (1)  残高は、当行内の組成された事業体への譲渡に関連するものである。

     (2)  証券化されたノートの保有者は、証券化された住宅ローン・プールのみに対して遡及権を有する。証券化資産と関連負債
       の帳簿価額は、公正価値の近似値である。
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     25.    売却目的保有資産および負債
      2019年９月30日および2018年９月30日現在、売却目的保有に再分類された資産または負債はなかった。

     売却目的保有資産および負債に関連する損益計算書への影響

      2018年度を通じて、当行は売却目的保有資産および負債に関連する次の影響を認識した。
      ・　アジアリテールおよび富裕層事業の売却に関連する活動が完了したことによる13百万ドルの利益。
      ・　SRCBに関連した247百万ドルの純利益。その内訳は、準備金の戻入れによる利益289百万ドル、為替差損およびその他費
        用による56百万ドル、税金の調整額14百万ドル。
      これらの処分の結果生じた減額が「その他収入」に算入されている（注記２「営業収入」を参照のこと）。
     重要な判断および見積り

     以下の事項の決定の際に、当行は、重要な判断を行う。
      ・　資産または資産グループの売却目的保有または非継続事業への分類および表示
      ・　売却目的保有に分類された資産および負債の公正価値
     経営陣は、売却目的保有資産および負債に関する売却費用控除後の公正価値を評価するに当たって、重要な判断が
     求められる。判断の項目には、売却費用、のれんの配分、売却契約に含まれる補償および受領した対価（特に、対
     価の一部に偶発的な要素がある場合）の決定が含まれる。計上する減損は、入手可能な公正価値の最善の証拠を減
     損控除前の帳簿価額と比較したものに基づいている。最終的な売却価格は、減損計上時に見積る公正価値と異なる
     可能性がある。経営陣は、定期的に根拠となる仮定の適切性を実際の結果およびその他の関連する証拠と照らして
     評価し、必要に応じて、公正価値を調整する。売却は貸借対照表日から12か月以内に完了する見込みだが、当該資
     産の売却に関して当局の承認および商慣習に従った売却条件が適用される。
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     26.   退職年金および退職後給付債務
      下表は、確定給付型退職年金制度に関して貸借対照表に計上された金額を要約したものである。

                                            2019年         2018年

                                             （単位：百万ドル）
     確定給付債務および制度資産
     積立済確定給付債務の現在価値                                         (1,353)         (1,246)
                                              1,591         1,385
     制度資産の公正価値
                                               238         139
     正味確定給付資産
     貸借対照表に計上された金額
     支払債務およびその他の負債に含まれる確定給付債務から生じた純負債                                           (17)         (15)
                                               255         154
     その他の資産に含まれる確定給付債務から生じた純資産
                                               238         139
     正味確定給付資産
                                               14.9         16.8
     確定給付債務に反映された給付金の支払いの加重平均期間(年)
      制度の直近の決算日時点において、未払給付額に対する資産の市場価値（純額）は、積立ベースで合計38百万ドルの超過

     （2018年度：10百万ドルの不足）であった。当行は、2019年度に確定給付制度へ合計２百万ドル（2018年度：２百万ドル）を
     拠出した。来年度には、約２百万ドルを拠出する見込みである。
      制度のガバナンスおよび確定給付制度の積立て

      当行が加入している主な確定給付型退職年金制度は信託法の下で運営され、関連する信託証書の条項、規則およびすべての
     関連する法律に従い、加入者に代わって運用および管理される。これらの制度は、当行の完全子会社を受託会社としている。
     受託会社は制度資産の法的な所有者であり、これらは当行の資産とは分別して保管されている。また、受託会社の責任は、運
     用方針の設定、および３年ごとの年金数理評価プロセスを通じて雇用主と所要積立額について合意することである。
      ANZのオーストラリア職員退職年金制度およびANZ英国職員退職年金制度の確定給付部分の２つが確定給付制度で最大規模の
     ものであり、それぞれ1987年および2004年以降は新規加入者を受け入れていない。これらの制度は、直近の積立評価時現在、
     重要な不足額も余剰金もなかった。当行には、制度の信託契約上、不足額（積立ベースに基づいて測定）を補てんする現在的
     な債務はない。これらの制度のいずれかを解散した場合、当行に偶発債務が発生する可能性がある。
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     認識および測定
     確定給付退職年金制度
     当行の確定給付制度に関しては、独立年金数理士が、各確定給付制度に基づく従業員への給付に関連する負債およ
     び費用を計算する。年金数理士は予測単位積増方式を用いて、負債を評価する。貸借対照表には、次のものが計上
     される。
      ・　債務が制度資産の公正価値を上回る場合は、確定給付負債
      ・　資産の公正価値が債務を上回る場合は、資産（回収可能価額を上限とする）
     各報告期間において、正味確定給付債務の変動は、以下のように認識される。
      ・　当期勤務費用、確定給付債務の利息純額、過去勤務費用、およびその他の費用（例えば縮小や清算の影響な
        ど）に関連する純変動は、営業費用として認識される。
      ・　正味確定給付負債のうちの数理計算上の差異および制度資産からの収益（利息純額に含まれる受取利息を除
        く）を構成する部分の再測定は、その他の包括利益を通じて利益剰余金に直接計上される。
      ・　当行の拠出額は正味確定給付残高に直接計上される。
     確定拠出退職年金制度

     当行は、いくつかの確定拠出制度も運営しており、事業を行っている様々な国における法律に従い、確定拠出制度
     の性質を有する政府およびその他の制度にも拠出を行っている。当行のこれら制度への拠出は、発生時に人件費と
     して認識される。
     重要な判断および見積り

     確定給付債務の評価時に当行が使用する主な仮定は、次のとおりである。仮定の変更、または異なる仮定の適用
     は、その他の包括利益計算書および貸借対照表に影響を及ぼす可能性がある。
                                                 確定給付債務の

                                     重要な仮定の変更に
     仮定                                 関する感応度分析           増加/（減少）
                        2019年        2018年                 2019年      2018年
                                                 (単位：百万ドル)
                        1.7  - 2.0    2.65   - 3.7
     割引率（年率％）                                  0.5％の上昇           (101)      (131)
     将来の昇給率（年率％）                     3.15        3.75
     将来の年金給付の物価スライド
      支払（年率％）/繰延年金                   1.75   -      2.0  -
      （年率％）                  3.0/2.35        3.0/2.25       0.5％の上昇            74     109
     現在の加入者の60歳時点での余命                                  １年長期化            65      56
      - 男性（年数）                25.6   - 28.6    25.5   - 29.0
      - 女性（年数）                28.8   - 30.3    28.7   - 31.0
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     27.   従業員持株およびオプション制度
      当行は、ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制度に基づき多数の従業員持株およびオプション制度を運営して

     いる。
      ANZ  従業員株式取得制度

      2018年度および2019年度に運営されていたANZ従業員株式取得制度は、従業員株式オファー制度および株式後渡し制度であ
     る。
     従業員株式オファー制度

     資格              オーストラリアまたはニュージーランドで雇用され、直近の年度における継続勤続
                   年数が３年以上になる正社員の大半
     付与              オーストラリアでは事業年度ごとに1,000ドル（ニュージーランドでは800ドル）相
                   当を上限にANZ株式を付与。ただし、取締役会の承認を要する。
     割当額              付与日までの１週間（付与日を含む）にオーストラリア証券取引所（ASX）で売買さ
                   れたANZ株式の１週間の出来高加重平均価格（VWAP）
     オーストラリア              ANZの普通株式は、対価なしで適格従業員に付与される。これらの株式は付与時に権
                   利が確定し、付与日から３年間信託で保有される。その後、信託に留保、従業員の
                   名義に移管、または売却することができる。配当金は配当金再投資制度で自動的に
                   再投資される。
     ニュージーランド              適格従業員は、１株当たり１ニュージーランド・セントを支払うと株式が付与され
                   る。３年間の勤続期間の充足を条件に、株式の権利が確定した後は、信託に留保さ
                   れるか、従業員の名義に変更、または売却することができる。従業員が辞職した場
                   合または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の株式は失効する。配
                   当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     費用計上額              オーストラリアでは、これらの株式に失効の条件が付されていなければ、付与され
     （公正価値）              た年にその公正価値が費用計上される。
                   ニュージーランドでは、３年間の権利確定期間にわたって公正価値が定額法で費用
                   計上される。
                   この費用は株式報酬費用として認識され、資本が同額増加する。
     2018年および2019年の付与              2018年12月３日に、26.91ドルの発行価格で656,738株が付与された。
                   2017年12月１日に、28.67ドルの発行価格で541,982株が付与された。
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     株式後渡し制度
     i ）ANZインセンティブ制度（ANZIP）－最高経営責任者(「CEO」)およびグループ執行委員会(「ExCo」)
     資格            グループCEOおよびExCo
     付与            CEOの年間変動報酬(AVR)の50％相当、およびExCoの変動報酬（「VR」)の25％相当を後
                 渡し株式として受領
     条件            付与日から４年にわたって繰り延べられる。
     ii ）ANZIP（CEO、ExCoを除く）およびビジネス・ユニット・インセンティブ制度（「BUIP」）-                                           2017年10月１日以
     降の報酬
     資格            CEO、ExCoを除くすべての従業員
     付与            VRが150,000ドルまたはそれを上回る場合、80,000ドルを超えるインセンティブ金額の
                 60％相当を後渡し株式として受領（最低繰延額は42,000ドル）
     条件            付与日から３年にわたって繰り延べられる。
     iii  ）長期のインセンティブ(LTIs)
     資格            選定された従業員
     付与            全額が後渡し株式
     条件            付与日から３年後に権利が確定
     iv ）例外的な場合
     放棄された報酬            例外的に、当行は、前の雇用主に対して放棄した報酬を補償するため、特定の従業員の
                 当行入行時に後渡し株式を付与する。権利確定期間は一般的に放棄した報酬の残存権利
                 確定期間で調整されるため、付与によって異なる。
     人材確保            当行にとって人材喪失リスクが大きいとみなされる業績の良い従業員に対して、後渡し
                 株式が付与されることがある。
     • ）追加情報
     中止            取締役会が別段の決定を下さない限り、従業員が辞職した場合、通知により契約が終了
                 した場合、または重大な不正行為により解雇された場合、権利未確定の後渡し株式は失
                 効する。後渡し株式は繰り延べ期間以降は信託で保有可能である。
     配当金            配当は現金で支払われるか、配当金再投資制度に再投資される。
     金融商品            一部の国においては、現地に合わせて後渡し株式の代わりに後渡し株式の権利を付与す
                 ることができる(「後渡し株式の権利」欄を参照のこと）。
     割当額            すべての後渡し株式は、付与日までの１週間（付与日を含む）にASXで取引されたANZ株
                 式のVWAPに基づいて、発行される。
     費用計上額（公正価            当行は、関連する権利確定期間を通じて、定額法で後渡し株式の公正価値を費用計上す
     値）            る。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
     2018年および2019年の            2019年度に、1,945,668株（2018年度：2,232,563株）の後渡し株式が付与され、加重平
     付与            均付与価格は25.39ドル（2018年：29.31ドル）であった。
     下方修正            株式後渡しは依然としてリスクにさらされており、取締役会は権利確定日までいつでも
                 後渡し株式数を下方修正（ゼロまでの修正を含む）する裁量を有する。ANZの下方修正
                 規定については、2019年度報酬報告書のセクション6.3を参照のこと。
                 取締役会の裁量により、2019年度に9,810個（2018年：2,632個）の後渡し株式の権利が
                 ゼロに下方修正された。
     ANZ  従業員株式取得制度         の費用計上

     費用計上額             従業員株式オファー制度および株式後渡し制度により当行が2019年度に付与した株式の
     （公正価値）             付与日に測定した公正価値は、株式数2,602,406株とVWAP26.01ドルに基づいて67.7百万
                 ドル（2018年度：2,774,545株とVWAP29.17ドルに基づいて80.9百万ドル）である。
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     ANZ  株式オプション制度
     割当            当行は、選ばれた従業員に、ANZの全額払込済普通株式をオプションまたは権利の確定
                 時に所定の価格で取得する権利を表象するオプションまたは権利を付与することがあ
                 る。オプションまたは権利を行使して普通株式が割当てられると、議決権と配当請求権
                 も付随して割当てられる。
                 各オプションまたは権利により、その所有者は付与時に課せられた条件に従い普通株式
                 １株を与えられる。オプションの行使価格は、制度の規則に従い、一般には付与日まで
                 の１週間（付与日を含む）にASXで取引された株式のVWAPを基準に決定される。権利に
                 ついては、行使価格はゼロである。
     規則            オプションまたは権利の行使前に、株式無償割当、株主割当発行、または再編により当
                 行が株式資本を変更した場合、次の調整が求められる。
                  ・　  株式無償割当       ―所有者のオプション行使時において、対象株式の割当時に保有し
                    ていたならば受領資格のあった無償株式の割当数に対する権利が同時に与えられ
                    る。
                  ・　  株式割当発行       ―当行は、ASX上場規則で定められている方法で、オプション行使
                    価格を調整する。
                  ・　  再編   ―権利に関して、株式無償割当または当行の株式資本再編が行われた場合、
                    取締役会は、権利所有者に損得が生じないよう、権利の個数または対象株式数を
                    調整できる。
                 所有者には上記以外に参加する権利はない。
                  ・　オプションまたは権利の行使前における当行の有価証券の新規発行
                  ・　ANZ以外の法人（子会社など）の株式発行
                 2012年11月１日以降の株式の付与に関しては、取締役会の裁量により、報奨の権利確定
                 部分を株式ではなく現金同等物で支給できる。
     費用計上            当行は、関連する権利確定期間を通じて、定額法でオプションまたは権利の公正価値を
                 費用計上する。この費用を株式報酬費用として計上し、資本が同額増加する。
     中止            当該従業員の雇用が終了した場合に適用される規定については、ANZグループの2019度
                 年次報告書の2019年度報酬報告書のセクション9.2.3を参照のこと。
     下方修正            当行の下方修正規定については、ANZグループの2019年度年次報告書の2019年度報酬報
                 告書のセクション6.3を参照のこと。
      2019  年度および2018年度のオプション制度

     i ）業績に基づく権利

     割当            当行は、当行のインセンティブ・プランの一環として、特定の従業員に業績に基づく権
                                                (1)
                 利を付与している。業績に基づく権利とは、３年間の権利確定期間                                および総株主利回
                 り（TSR）の業績要件を条件として、対価なしにANZ株式を取得する権利を所有者に付与
                 する。業績要件に関する詳細については、ANZグループの2019年度年次報告書の2019年
                 度報酬報告書のセクション6.2.3aを参照のこと。
     権利確定            業績に基づく権利（業績要件を満たしている）の報奨の一部は、取締役会の裁量により
                 株式ではなく現金同等物で支給できる。すべての業績に基づく権利は、取締役会の裁量
                 により支給された47,195個（2018年度：なし）を除いて、すべて株式の割当により支給
                 された。
     2018年および2019年の            2019年度には、885,810個（2018年度：1,023,239個）の業績に基づく権利を付与した。
     付与
     下方修正            取締役会の裁量により、2019年度に59,012個（2018年：なし）の業績に基づく権利がゼ
                 ロに下方修正された。
     (1)  2019年10月１日からの付与について４年間。

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     ii ）後渡し株式の権利（業績要件なし）
     割当            後渡し株式の権利とは、一定の権利確定期間の後、対価なしにANZ株式を取得する権利
                 を所有者に与えるものである。当行は、制限期間中に配当が支払われないことについて
                 権利の公正価値を調整する。
     権利確定            株式報奨の一部は、取締役会の裁量により株式ではなく現金同等物で支給できる。取締
                 役会の裁量により後渡し株式の権利で支給された68,357個（2018年度：108,783個）を
                 除いて、すべて株式の割当により支給された。
     2018年および2019年の            2019年度には、2,078,427個（2018年度：2,546,333個）の後渡し株式の権利（業績要件
     付与            なし）が付与された。
     下方修正            取締役会の裁量により、2019年度に11,824個（2018年：1,638個）の後渡し株式の権利
                 がゼロに下方修正された。
      発行済のオプション、後渡し株式の権利、および業績に基づく権利

      2019年10月30日現在、発行済の後渡し株式の権利は4,173,045個、その所有者は615名、発行済の業績に基づく権利は
     2,486,001個、その所有者は142名であった。
      オプション／権利の変動

      2019年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均（WA）行使価格および2019年度
     の変動の詳細は、次表に示すとおりである。
                                失効した

                 期首残高                                     期末残高
                        付与された               終了した       行使された
                               オプション／
                 2018年                                     2019年
                       オプション／               オプション／       オプション／
                                   (1)
                10月１日現在         権利数       権利数        権利数       権利数      ９月30日現在
     オプション／権利数            7,148,573       2,964,237       (1,589,109)            0   (1,835,163)        6,688,538
     WA行使価格（ドル）               $0.00       $0.00       $0.00       $0.00       $0.00       $0.00
     WA株価終値（ドル）                                                   $26.66
     WA残存契約期間                                                    1.9年
     行使可能な全発行済
     オプション／権利の
     WA行使価格                                                    $0.00
     行使可能な発行済
                                                       181,581
     オプション／権利数
      2018年度期首および期末における未発行ANZ株式に係るオプション/権利、関連する加重平均行使価格および2018年度の変動

     の詳細は、次表に示すとおりである。
                 期首残高                                     期末残高

                        付与された        失効した       終了した       行使された
                 2017年                                     2018年
                       オプション／       オプション／       オプション／       オプション／
                10月１日現在         権利数       権利数   (1)     権利数       権利数      ９月30日現在
     オプション／権利数            7,113,784       3,569,572       (2,043,209)          (1,558)     (1,490,016)        7,148,573
     WA行使価格（ドル）               $0.00       $0.00       $0.00       $0.00       $0.00       $0.00
     WA株価終値（ドル）                                                   $28.43
     WA残存契約期間                                                    2.1年
     行使可能な全発行済
     オプション／権利の
     WA行使価格                                                    $0.00
     行使可能な発行済
                                                        67,666
     オプション／権利数
     (1)  権利が失効するような状況（例えば中止、下方修正、業績面の条件を満たしていないなど）を指す。

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      2018年および2019年度のオプション／権利の行使の結果発行されたすべての株式の権利行使価格はゼロであった。
      取締役会報告書の署名日である2019年10月30日現在、
      ・　2019年度末以降に付与された普通株式に対するオプション／権利はなかった。
      ・　2019年度末以降のオプション/権利の行使の結果発行された株式は14,464株で、いずれも行使価格はゼロであった。
      公正価値の仮定

      公正価値算定時、当行は、AASB第２号「株式報酬」の要件に従って、モンテ・カルロ価格モデルおよび／またはブラック・
     ショールズ価格モデルなど、市場における標準的な評価技法を適用している。これらのモデルは、権利が確定した持分の早期
     行使、譲渡不能、および（要件が設けられている場合は）社内外の業績要件を考慮している。
      次の表は、期中に付与された金融商品の公正価値の計算へのインプットとして使用した重要な仮定である。値は加重平均値
     で表示しているが、各配分で用いる具体的な値は、公正価値の計算に用いている値である。
                               2019年                  2018年

                         後渡し株式の         業績に基づく         後渡し株式の         業績に基づく
                           権利         権利         権利         権利
     行使価格（ドル）                         0.00         0.00         0.00          0.00
     付与日の株価終値（ドル）                        25.83         25.52         29.24          29.21
                      (1)
     ANZ株価の予想ボラティリティ（％）                         20.0         20.0         20.0          20.0
     権利の期間（年）                         2.5         4.8         2.4          5.0
     権利確定期間（年）                         2.1         3.0         2.1          3.0
     予定期間（年）                         2.1         3.0         2.1          3.0
     予定配当利回り（％）                          6         6       5.75          5.75
     無リスク金利（％）                         1.96         2.05         1.65          1.95
                             22.87          9.40        26.03          12.24
     公正価値（ドル）
     (1)  予想ボラティリティとは、ANZの株価が権利の有効期間中において変動すると予想される金額の割合である。価格モデルで

       用いる変動率の測定の基準となるのは、付与日に先立つ繰延期間における株価実績について、連続複利による収益率の標
       準偏差を年換算したものである。この年率換算した変動実績率の平均は、権利の予定期間における合理的な予想変動率を
       見積もるために利用される。
      株式報酬の支給

      株式報酬に用いられるすべての株式は、市場からの買戻し、再割当、新規発行、またはこれらの組み合わせにより調達され
     る。
      2019年度に当行が全従業員のために市場で買い付けた株式数は（ANZ従業員株式取得制度およびANZ株式オプション制度に基
     づき、あるいはオプションまたは権利に対応するため）は4,317,094株、１株当たり平均株価は25.99ドルであった（2018年
     度：１株当たり平均29.00ドルで3,936,773株）。
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     28.   関係当事者の開示
      主要経営陣の報酬

      主要経営陣（KMP）とは、次のような取締役全員およびCEO直属の執行役員である。
      ・　戦略の方向性や主要な収益部門の経営管理に責任を持つ者
      ・　重要な収益および費用を管理する者
      注記３「営業費用」で人件費合計に算入されているKMPの報酬は、次のとおりである。
                                               (1)        (1)

                                            2019年         2018年
                                              （単位：千ドル）
     短期給付                                          15,784         19,497
     退職後給付                                           415         333
     その他長期給付                                           213         150
     退職給付                                          2,112          454
                                               6,184         8,910
     株式報酬
                                               24,708         29,344
     合計
     (1)  雇用期間が終了するまでに開示された旧KMPを含む。

      主要経営陣のローン取引

      KMPに融資されたローンは、他の従業員や一般顧客に適用される条件よりも有利にならない通常の商業的条件（融資期間、所
     要担保、金利など）に基づき、通常の事業過程で行われたものである。当期中に償却はなく、これらの残高に関して計上され
     た個別引当金もなかった。KMP（その関係当事者を含む）に対して実行したローン、保証または担保の総額は、以下のとおりで
     あった。
                                             2019年         2018年

                                              （単位：千ドル）
        (1)、(2)
     貸付金                                          13,536         12,541
         (3)
                                                285         477
     利息費用
     (1)  残高は、貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。

     (2)  クレジットカード残高を含め、以前は貸付金および前渡金に含まれていた貸付金残高の再引き出し可能部分を除外するよ
       う、前期は修正再表示されている。
     (3)  利息費用は当期中のすべてのKMPに関するものである。
      主要経営陣によるANZ証券の保有高

      KMP（KMPの関連当事者を含む）が直接的、間接的、または実質的に保有する当行の劣後債、株式、株式の権利および株式オ
     プションの詳細は以下のとおりである。
                                             2019年         2018年

                                                      (1)
                                              株数または個数
     株式、オプションおよび権利                                        1,892,754         2,293,271
                                               11,802         13,152
     劣後債務
     (1)  残高は、貸借対照表日現在（貸借対照表日現在に在職していたKMP）、あるいは旧KMPの離職日現在のものである。

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      主要経営陣およびその関連当事者の預金およびその他の取引
      KMPおよびその関連当事者の銀行預金総額は42百万ドル（2018年：44百万ドル）であった。
      KMPおよびその関連当事者とのその他の取引には、投資運用サービス手数料、ブローカーおよび銀行手数料に関して当行に支
     払われた金額が含まれている。当行は、KMPの職務の遂行に関連した一定の事務サービス費用を払い戻している。これらの取引
     は、通常の商業条件で行われており、他の従業員や顧客の場合と比べて有利なものではない。
      関連会社

      当年度中、関連会社との間で実行された取引は、以下に示すように通常の商業的条件と同等の条件で行                                               われた   。
                                             2019年        2018年

                                               （単位：千ドル）
     関連会社からの未収金                                            -      34,364
     関連会社への未払金                                           697        608
     関連会社からの受取利息                                            -      1,704
                                               7,624        6,735
     関連会社に支払ったその他の費用
      関連会社に重要な保証を与えたことはなく、また関連会社から重要な保証を受けたこともなかった。当期中に償却はなく、

     これらの残高に関して計上された個別引当金もなかった。
      子会社

      重要な被支配法人については、注記23「被支配法人に対する持分」において開示している。当年度中、子会社は子会社間お
     よび関連会社との間で、通常の商業的条件と同等の条件で取引を行った。2019年９月30日現在、当行はこれらすべての取引に
     関わる残高が全額回収可能と思料している。
      当行と子会社との間の取引には、広範囲にわたる銀行業務およびその他の与信枠の提供が含まれる。配当金または持分の形
     式で関連当事者に支払った、または関連当事者より受領された金額は、注記２「営業収入」に記載されている。
      その他のグループ会社間取引には、運用および管理サービスの提供、職員の研修、データ処理設備、税務上の欠損金の移
     転、および有形固定資産のリースが含まれる。
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     29.   コミットメント、偶発債務および偶発資産
      信用関連のコミットメントおよび偶発債務

                                             2019年        2018年

                                              （単位：百万ドル）
     契約額
     未実行の与信枠                                         171,881        164,944
     保証および信用状                                          20,375        16,363
                                              20,097        22,176
     履行保証関連偶発債務
                                              212,353        203,483
     合計
      未実行の与信枠

      未実行の与信枠の大半は、顧客の特定の信用およびその他要件もしくは条件の維持が前提となる。これら与信枠の多くは、
     部分的な使用にとどまると予想されるが、その他は全く使用されない可能性もある。したがって、額面金額の総額は、将来の
     流動性リスクまたは将来の現金の必要額を必ずしも示していない。当行が支払いを求められうる最短日に基づくと、計171,881
     百万ドル（2018年度：164,944百万ドル）の未実行の与信枠が向こう12か月以内に満期を迎える。
      保証、信用状および履行保証関連偶発債務

      保証および偶発債務は、保証、スタンドバイ信用状、荷為替信用状など当行が自己勘定において実行した取引に関するもの
     である。
      荷為替信用状では、輸出業者に対する代金支払いを保証する信用状を当行が発行する。これらは、関係する積荷商品を担保
     としているか、または他の銀行の確認信用状の発行を条件にしている。
      履行保証関連偶発債務は、顧客が契約に基づく非金銭的な債務の履行を怠った場合に第三者に支払いを行う義務を当行に負
     わせる負債である。
      これらの取引に関連するリスクを反映するため、当行は、融資申請と同じ与信審査、ポートフォリオ管理および担保要件を
     適用している。契約額は、契約相手が金銭上の債務を履行できなかった場合に当行が被りうる最大損失額を表している。与信
     枠は、実行されずに期間が終了する可能性もあるため、名目上の金額は必ずしも将来必要となる現金額を表すわけではない。
     当行が支払いを求められうる最短日に基づくと、合計20,375百万ドル（2018年度：16,363百万ドル）の保証および信用状、な
     らびに合計20,097百万ドル（2018年度：22,176百万ドル）の履行保証関連偶発債務が、向こう12か月以内に満期を迎える。
     不動産関連のコミットメント

                                             2019年         2018年

                                              （単位：百万ドル）
     リース賃借料
     土地および建物                                          1,699         1,533
                                                 58        112
     什器および備品
                   (1)
                                               1,757         1,645
     リース賃借コミットメント合計
     １年以内                                           304         321
     １年超５年以内                                           868         769
                                                585         555
     ５年超
                   (1)
                                               1,757         1,645
     リース賃借コミットメント合計
     (1)  2019年９月30日現在、解約不能サブリース契約に基づいて受領が見込まれる将来最低サブリース料合計は、67百万ドル

       （2018年度：81百万ドル）である。当年度に受領したサブリース料は28百万ドル（2018年度：29百万ドル）で、支払賃借
       料と相殺された。
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      その他の偶発債務
      2019年９月30日現在、当行には以下の事項に関する偶発債務が存在していた。該当する場合には、法律専門家の助言に照ら
     して適切と考えられる引当金の計上（注記20を参照のこと）および開示が行われている。場合によっては、開示が実務的でな
     いこと、または開示により当行の利益を毀損するおそれがあるため、個別項目が財務に及ぼす影響の見積額を開示していな
     い。
      規制および顧客に対するエクスポージャー

      近年、当行について規制当局が関与する案件数が増加している。また、とりわけオーストラリアおよび世界各国の金融機関
     に対して、規制上の捜査や検査の内容と規模、民事および刑事の強制措置（訴訟またはそれ以外であるかを問わない。）、公
     式および非公式の調査、規制上の監督活動ならびに規制当局によって科される罰金の金額が著しく増大している。当行は、業
     界全体および当行に限定した検査の一環として、規制当局から様々な通知および情報提供の要請を受けた。また、規制当局に
     対して当行自ら進んで開示を行った。これらの関与は広範囲に及ぶ可能性があり、例えば現在では、担当する融資実務、商品
     の適合性および販売、これらに課される利子および手数料や受給権、顧客救済措置、富裕層への助言、保険の販売、価格設
     定、競争、金融市場および金融取引における行為、資本市場取引、マネーロンダリング対策およびテロ資金対策の義務、報告
     および開示の義務ならびに商品開示に関する文書などの多岐にわたる事項が含まれる。これらは、規制に対するエクスポー
     ジャーに加えて顧客に対するエクスポージャーが生じる可能性がある。これらのエクスポージャーとしては、集団訴訟、個別
     請求、または顧客救済や補償措置が含まれるおそれがある。これらの検査の結果および潜在的なエクスポージャーに関連する
     費用の合計は依然として不確定である。
      銀行業務手数料を巡る訴訟、定期返済に関わる救済、ASIC訴訟

      2010年に訴訟費用融資会社が当行を相手に集団訴訟を開始し、2013年３月にも、類似する第二の集団訴訟が開始された。申
     立者は、特定の手数料（取引勘定での借越手数料、残高不足（借越不能）手数料、滞納手数料ならびにクレジットカードの支
     払遅延手数料および利用限度超過手数料）は法的強制力がない違約金であり、各種手数料は、非良心的行為、不公正な契約条
     項および不正取引を規制する実定法上の条項に基づいても法的強制力はないと主張した。2013年３月の集団訴訟における請求
     は退けられ、棄却された。
      2010年の集団訴訟で元来主張されていた請求は既に棄却されている。2017年には、2010年の集団訴訟に、特定の定期返済滞
     納手数料を課金する当行の資格を巡る新たな請求が追加された。顧客集団の一部はすでに当行から救済措置を受けていた。
     2018年12月、この請求は和解の合意に達した。この和解は裁判所の承認を条件とする。
      2019年７月、ASICは、2003年８月から2016年２月までの特定の状況における定期返済手数料の課金に関連した、当行に対す
     る民事罰の手続きを開始した。ASICは、虚偽あるいは誤解を招く表示および非良心的行為に関して、民事罰を求めている。ま
     たASICは、当行は誤解を招く行為または虚偽的行為に関与し、金融サービスの免許保有会社として特定の法定義務に違反した
     と主張している。本件はまだ初期段階にある。結果および費用の合計は依然として不確定である。当行は、この申し立てに対
     して争っている。
      ベンチマーク／金利を巡る訴訟

      2016年７月と８月に、当行を含めた米国内外の銀行を相手取った集団訴訟の訴状が米国地方裁判所に提出された。一方は、
     バンク・ビル・スワップレート（「BBSW」）を巡る訴訟で、他方は、シンガポール銀行間取引金利（「SIBOR」）およびシンガ
     ポール・スワップ・オファー・レート（「SOR」）を巡る訴訟である。両集団訴訟は、BBSWまたはSIBORに基づき値付け、評
     価、および／または決済された米国を本拠地とする金融商品取引に関与した個人と企業に適用されると表明されている。原告
     は金額を定めない損害賠償または補償金を請求しており、当行をはじめとする被告銀行が米国の独占禁止法および（BBSWの訴
     訟のみ）組織犯罪排除法、商品取引法、ならびに不当利得原則に違反したと主張している。当行は、これらの訴訟で争ってい
     る。本件はまだ初期段階にある。
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      2017年２月、南アフリカ競争委員会は南アフリカ・ランド建て取引において同国競争法のカルテル禁止規定に違反したとし
     て、当行を含めた国内外の銀行を相手取った訴訟を開始した。民事罰の見込みあるいはその他の財務的な影響は判明していな
     い。本件はまだ初期段階にある。
      資金調達を巡る訴訟

      2018年６月に、連邦公訴官は、当行の2015年８月の普通株式約80.8百万株の機関投資家向けの株式売出しの共同主幹事によ
     るカルテル行為に、上層部の従業員が認識しつつ故意に関わったと主張している件について、当行に対する刑事訴訟に取り掛
     かった。本件はまだ初期段階にある。当行および当行の上層部の従業員は、この申し立てに対して争っている。
      2018年９月に、オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）は、当行が、2015年８月の機関投資家向けの株式売出しに関連
     する継続開示義務を遵守していないという主張に対する民事訴訟に取り掛かった。ASICは、売出し株式のうち、普通株式約
     25.5百万株を共同主幹事が引き受けた件について、当行が市場に知らせるべきだったと主張している。本件はまだ初期段階に
     ある。当行は、この申し立てに対して争っている。
      フランチャイズ訴訟

      2018年２月に、２件の関連する集団訴訟が当行に対して提起された。セブン・イレブンのフランチャイズ加盟店への貸付に
     関連した契約違反および非良心的行為があったことが申し立てられている。2019年３月、当行に対するこの請求は和解の合意
     に達した。この和解は裁判所の承認を条件とする。
      王立委員会

      2019年２月４日に、銀行業、退職年金および金融サービス業における違反行為を監視するための王立委員会が最終報告書を
     公表した。同委員会の調査結果および勧告により、追加コストが発生する結果となり、また、更なるエクスポージャー（更な
     る規制措置に関連するエクスポージャーもしくは、集団訴訟、個人の請求または顧客救済や補償措置などの顧客関連の潜在的
     エクスポージャーを含む。）につながる可能性がある。これらの結果と潜在的なエクスポージャーに関連する費用の合計は依
     然として不確定である。
      担保回収を巡る訴訟

      減損資産の問題解決を目的として担保回収措置が講じられたことにより、様々な損害賠償請求が発生しており、または発生
     する見込みである。これらの請求については防御が見込まれている。
      保証および補償

      当行は、広範囲にわたる案件およびリスクを網羅した様々な事業および資産の売却やその他の取引に関連して、購入者およ
     びその他の人物の利益となる保証、補償およびその他のコミットメントを提供している。当行は、それらの保証、補償および
     コミットメントに基づく潜在的な請求に晒されている。
      精算および決済義務

      当行は、様々な精算および決済の取決めを規定する規則を遵守する義務があるが、これにより他の会員金融機関がその支払
     を怠った場合、信用リスク・エクスポージャーおよび損失が生じる可能性がある。これらの取決めに起因する当行の潜在的エ
     クスポージャーは、事前に数値化できない。
      当行は、ASXクリア（フューチャーズ）、ロンドン・クリアリング・ハウス（LCH）・スワップクリアおよびレポクリア、韓
     国取引所（KRX）、香港取引所（HKEX）、クリアリング・コーポレーション・オブ・インドなど、中央清算機関の会員である。
     会員である当行は、国際的な規制要件に沿って中央清算機関でデリバティブ商品を清算できる。これらすべての会員制に共通
     する点は、デフォルト基金に拠出する必要があることである。他の会員が債務履行を怠った場合、当行はデフォルト基金への
     追加拠出義務を請け負うよう求められるおそれがあるものの、その額を事前に数値化することはできない。
                                481/743





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      親会社の保証
      当行は、通常の事業過程において、特定の子会社に関する援助の念書（レター・オブ・コンフォート）および保証書を発行
     している。これらの念書および保証書に基づき、当行は、それらの会社が引き続き当行の被支配法人であること等、一定の条
     件に該当する場合、それらの子会社が各自の金融上の義務を引き続き果たせるようにすることを保証する。
      グリンドレイズの事業の売却

      2000年７月31日、当行は、現金13億米ドルで、ANZグリンドレイズ（ジャージー）・ホールディングス・リミテッドおよびそ
     の子会社と合わせた、ANZグリンドレイズ・バンク・リミテッドならびに英国およびジャージーにおけるANZのプライベート・
     バンキング事業の、スタンダード・チャータード・バンク（SCB）に対する売却を完了した。当行はこれらの事業について保証
     および一定の補償を提供しており、その対象となる支払が起こる可能性が高いと予想した部分については、当該予想債務に係
     る引当金を計上している。以下に示す事項は、報告された営業成績に不利な影響を及ぼしていない。本日までの和解金および
     罰金は、すべて設定された引当金の範囲内であった。
      1991年に一定の金額が、インド国内のグリンドレイズで保有されていた他通貨への転換不能インド・ルピー口座から送金さ
     れた。これらの取引は、1973年外国為替規制法の規定に違反していた可能性がある。グリンドレイズは、自主的に、これらの
     取引をインド準備銀行へ届け出た。インド当局は、グリンドレイズおよび同行の在インド役員に対して警告を行い、民事罰が
     科されたが、これについては上訴可能である。刑事訴追も継続中で、防御が見込まれている。係争中の金額は重要な値ではな
     い。
     偶発資産

      ナショナル・ハウジング・バンク
      当行は、問題のある小切手により1990年代初頭に旧グリンドレイズの顧客口座に入金された受取金の回収を継続している。
      問題の小切手は、インドのナショナル・ハウジング・バンク（「NHB」）から振り出されていた。小切手の受取金に関するグ
     リンドレイズとNHBの訴訟は2002年初頭に解決した。
      回収は、小切手の受取金を受領したグリンドレイズの顧客財産に対して行われている。回収額は、当行とNHBの間で分配され
     ることになっている。
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     30.   監査人報酬
                                             2019年         2018年

                                              （単位：千ドル）
     KPMG  オーストラリア
     財務報告書の監査またはレビュー                                          7,058         6,674
           (1)
     監査関連業務                                          2,642         4,152
          (2)
                                                114         100
     非監査業務
       (3)
                                               9,814        10,926
     合計
     KPMG  オーストラリア       の海外提携事務所

     財務報告書の監査またはレビュー                                          1,924         1,642
           (1)
     監査関連業務                                           714         545
          (2)
                                                 2         2
     非監査業務
                                               2,640         2,189
     合計
                                               12,454         13,115
     監査人報酬合計
     (1)  内訳は、健全性および規制に関する業務が2.56百万ドル（2018年度：2.41百万ドル）、コンフォート・レターが0.45百万

       ドル（2018年度：0.45百万ドル）、その他が0.34百万ドル（2018年度：1.84百万ドル）である。
     (2)  非監査業務の内容は、市場に関する全般的な見識、統制関連の評価および研修などである。
     (3)  物品・サービス税を含む。
      当行の方針は、KPMGオーストラリアまたはその提携事務所が法定の監査業務の範囲外であっても外部監査人の役割と矛盾し

     ない保証およびその他の監査関連業務を認めている。この中には、APRAなどの監督機関の要請による規制遵守や健全性に関す
     るレビューが含まれる。監査や監査関連業務に当てはまらないその他の業務は、非監査業務とされる。当該方針では、監査人
     の独立要件に反しない限り、特定の非監査業務の提供を受けることを認めている。KPMGオーストラリアまたはその提携事務所
     は、外部監査人としての役割と矛盾する、または監査人の独立性に違反するとされる業務を行ってはならない。これには、通
     常経営陣が行う経営活動に関する助言および下請け、ならびに監査人が自己の業務に対して意見を述べることを最終的に求め
     られうる契約が含まれる。
                                483/743










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     31.   新たな基準の適用およびその他の変更による影響
     AASB  第15号「顧客との契約から生じる収益」（「AASB第15号」）への移行による影響

      下表は、AASB第15号の適用による比較期間の貸借対照表の変更、ならびに当期の表示との比較可能性を高めるためのその他
     の再分類調整の要約である。
                          2018年９月30日         AASB第15号の          その他の        2018年９月30日

                           時点の報告        適用による影響          再分類調整        時点の修正再表示
                                       （単位：百万ドル）
                (1)
     正味貸付金および前渡金                         475,419            -        432        475,851
          (2)
     その他資産                          2,571           32         -        2,603
     その他の影響を受けていない
                             362,757            -         -       362,757
     貸借対照表項目
                             840,747            32        432        841,211
     資産合計
           (2)
     繰延税金負債                           39         10         -         49
           (1)、(3)
     その他引当金                           838          -        432         1,270
     その他の影響を受けていない
                             786,016            -         -       786,016
     貸借対照表項目
                             786,893            10        432        787,335
     負債合計
          (2)
     利益剰余金                         26,377           22         -       26,399
     その他の影響を受けていない
                              27,477            -         -       27,477
     貸借対照表項目
           (2)
                              53,854           22         -       53,876
     株主資本合計
     (1)  当期の表示との比較可能性を高めるために、2018年９月30日現在、帳簿外の信用関連コミットメントに帰属する信用減損

       の個別評価引当金および一括評価引当金432百万ドルについて、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金から、その
       他の引当金に再分類された。
     (2)  当行は当期にAASB第15号を適用し、比較情報を修正再表示した。2018年９月30日時点の貸借対照表におけるこのような会
       計方針の変更による影響により、その他資産が32百万ドル、繰延税金負債が10百万ドル、利益剰余金が22百万ドル増加
       し、従来AASB第118号の下では認識されなかったが、AASB第15号の下で即時認識の対象となる収益が認識された。
      上記の貸借対照表への影響に加えて、AASB第15号の適用時に、以前には相殺していた一定の項目は、現在、営業収入と営業

     費用に総額で表示されている。これによる2019年度の営業収入総額および営業費用総額の増加は122百万ドルであった。2018年
     度の比較情報が修正再表示された結果、営業収入総額と営業費用総額はそれぞれ146百万ドル増加した。
                                484/743









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     AASB  第９号「金融商品」（「AASB第９号」）への移行による影響
      予想信用損失引当金
      下表は、2018年９月30日時点のAASB第139号「金融商品：認識および測定」に従って算定された期末の金融資産信用損失引当
     金、ならびにAASB第137号「引当金、偶発債務および偶発資産」に従って算定された貸付金コミットメントならびに金融保証契
     約の貸倒引当金、また2018年10月１日時点におけるAASB第９号に従って算定された期首の予想信用損失引当金を調整したもの
     である。
                               2018年                      2018年

                             ９月30日現在                      10月１日現在
                                       AASB第９号に従っ
                            AASB第139号もしく                       AASB第９号に
                                       たECL引当金の増加
                            はAASB第137号に
                                                  従ったECL引当金
                            従った貸倒引当金
                                      （単位：百万ドル）
     貸付金および前渡金－償却原価で測定                             2,348            583          2,931
     投資有価証券－償却原価で測定される負債証券                               -           1           1
     帳簿外のコミットメント－未実行および
           (1)
                                  432           143           575
     条件付与信枠
                                 2,780            727          3,507
     貸倒引当金合計
     その他の包括利益に認識されている損失引当金

                         (2)
                                    -           ▶           ▶
     投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券
     その他の包括利益に認識されている
                                    -           ▶           ▶
     損失引当金合計
     (1)  帳簿外のコミットメントについて個別評価および一括評価されるECL引当金は、その他引当金に含まれる。

       ECL引当金によって帳簿価額は変動せず、引き続き公正価値で評価される。その代わり、ECL引当金はOCIで計上されてお
       り、同額が損益に繰入られる。
      下表は、AASB第９号の適用によって生じた調整の要約である。

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      貸借対照表の調整
                                               AASB      AASB     2018  年

                       AASB      AASB     2018  年     AASB     第９号の      第９号の      10月１日
                     第139号による       第９号による      ９月30日時点      第９号の再分      再測定（減損      信用減損に     現在の修正帳
                 参照      測定区分      測定区分     の修正再表示      類による影響       を除く）      よる影響      簿価額
                                   （単位：百万ドル）
     売買目的有価証券              1,2      FVTPL      FVTPL      29,519       (999)       -       -    28,520
     投資有価証券：
     - 償却原価で測定
      される負債証券           2,6,7     該当なし      償却原価         -    2,477        1       (1)    2,477
     - FVOCI  で測定
      される負債証券            1,2    該当なし       FVOCI        -    62,823        -       -    62,823
     - FVOCI  で測定
      される持分証券             2   該当なし       FVOCI        -    1,086        -       -    1,086
     売却可能資産（AFS）               2      AFS    該当なし       64,728     (64,728)        -       -      -
     正味貸付金および
     前渡金                                                         -
                       貸付金
                       および
     - 償却原価で測定
                 3,6,7,8       未収金     償却原価      475,850      (2,223)        15      (583)    473,059
     - FVTPL  で測定
                  3,8      FVTPL      FVTPL        1    1,564       (23)        -    1,542
     被支配法人に対する債権
                       貸付金
                       および
     - 償却原価で測定
                   5    未収金     償却原価       90,170      (1,800)        -       -    88,370
     - FVTPL  で測定
                   5     FVTPL      FVTPL        -    1,800       149        -    1,949
     繰延税金資産            1,2,4,6      該当なし      該当なし       1,071       -     12       207     1,290
     その他の影響を受けてい
                       該当なし      該当なし      179,872        -      -       -   179,872
     ない貸借対照表項目
                                   841,211        -     154       (377)    840,988
     資産合計
     当期税金負債             1,3,4     該当なし      該当なし         85      -     30       -     115
     支払債務およびその他の
     負債
     - 償却原価で測定
                   5   償却原価      償却原価       3,942       -     (19)        -    3,923
     - FVTPL  で測定
                   5     FVTPL      FVTPL      1,060       -      -       -    1,060
     その他引当金               6   該当なし      該当なし       1,270       -      -      143     1,413
     発行済社債：
     - 償却原価で測定
                  4,5    償却原価      償却原価       97,184      (2,646)        -       -    94,538
     - FVTPL  で測定
                  4,5      FVTPL      FVTPL      1,442      2,646       101        -    4,189
     その他の影響を受けてい
                       該当なし      該当なし      682,352        -      -       -   682,352
     ない貸借対照表項目
                                   787,335        -     112       143    787,590
     負債合計
     普通株式資本                              27,533        -      -       -    27,533
     準備金             1,2,6                   (56)       -      2       3     (51)
                1,3,4,5,6                   26,399        -     40      (523)     25,916
     利益剰余金
     当行株主に帰属する株式
                                   53,876        -     42      (520)     53,398
     資本および準備金
                                   53,876        -     42      (520)     53,398
     株主資本合計
      参照

      1.　ASB第９号の初度適用にあたり、公正価値1,000百万ドルの債券ポートフォリオは、対象ビジネスモデルが回収および売
        却目的であったため、「売買目的有価証券」から、「投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券」に振り替えられた。
        このポートフォリオの公正価値評価益／（評価損）累計額２百万ドル（税引後）が、利益剰余金からFVOCI準備金に振り
        替えられた。さらに再分類により繰延税金資産および当期税金負債が１百万ドル減少した。
      2.　売却可能という分類は、AASB第９号の下では適用されない。そのため、移行にあたり、
        ・　売却可能負債証券61,823百万ドルは、対象ビジネスもでるが回収および売却目的保有であったため「投資有価証券
          －FVOCIで測定される負債証券」に再分類された。この再分類に関連した再測定の影響はなかった。
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        ・　2売却可能負債証券1,818百万ドルは、2018年10月１日現在において対象ビジネスモデルが回収および売却目的保有
          であったため「投資有価証券－償却原価で測定される負債証券」に再分類された。この再分類により再測定が行わ
          れ、従前の売却可能資産再評価差額金の戻入れにより帳簿価額が１百万ドル増加した。
        ・　当行は取消不能の選択として、売買目的以外の売却可能持分証券1,086百万ドルを「投資有価証券－FVOCIで測定さ
          れる持分証券」に指定した。
        ・　売却可能持分証券１百万ドルが売買目的有価証券に再分類された。
      3.　契約上のキャッシュフロー特性が元本および利息の支払に限定されない貸付金は、償却原価で測定される正味貸付金お
        よび前渡金から、FVTPLで測定される正味貸付金および前渡金に再分類された。2018年９月30日現在、この貸付金の償却
        原価による帳簿価額は224百万ドル、公正価値は201百万ドルであった。関連した再測定による23百万ドルは、当期税金
        負債の７百万ドルの減少と相殺して利益剰余金に計上された。さらに貸付金のうちの１件について従前の公正価値ヘッ
        ジ関係が、2018年10月１日に中止された。そのため、以前は貸付金の帳簿価額の減少として認識されていたヘッジ対象
        リスクの変動に起因する公正価値の変動15百万ドルが当期税金負債の増加４百万ドルと相殺して利益剰余金に戻入れら
        れた。
      4.　当行は、2018年10月１日より会計上のミスマッチを減らすために、特定の金融負債（発行済社債に含まれる債券）を、
        FVTPLで測定されるものに指定する選択をした。2018年９月30日現在、この債券の償却原価による帳簿価額は879百万ド
        ル、公正価値は824百万ドルであった。55百万ドルの差異（自己の信用考慮前の公正価値の減少109百万ドルと、相殺す
        る自己の信用に起因する公正価値の増加54百万ドルで構成される）は、税金の正味影響額17百万ドル（繰延税金資産の
        増加17百万ドル、当期税金負債の増加34百万ドル）による相殺後、利益剰余金に計上された。
      5.　契約上のキャッシュフローが元本およびおよび利息の返済に限定されない特性を有する特定の資本証券は、「被支配法
        人に対する債権－償却原価で測定」から「非支配法人に対する債権－FVTPLで測定」に再分類された。2018年９月30日現
        在の資本証券は、償却原価で1,800百万ドル、および公正価値で1,949百万ドルである。また、当行は、会計上のミス
        マッチを減らすために、以前は償却原価で測定していた発行済社債を、2018年10月１日よりFVTPLでの測定するものとし
        て指定することを選択した。発行済社債は、2018年９月30日現在、帳簿価格の償却原価が1,786百万ドル（発行済社債で
        認識された1,767百万ドルに、未実現の利息およびその他負債に関連する19百万ドルを加算した金額より成る）、および
        公正価値が1,923百万ドルである。再測定の正味影響額12百万ドルは、繰延税金負債の増額分４百万ドルを相殺した後、
        利益剰余金に計上された。
      6.　AASB第９号の予想信用損失規定の適用開始によって、以下に起因する信用減損引当金が増加した。
        ・　帳簿上の貸付金および前渡金583百万ドルは、償却原価で測定される正味貸付金および前渡金に反映された
        ・　負債証券1百万ドルは、「投資有価証券－償却原価で測定される負債証券」に反映された
        ・　帳簿外の信用関連コミットメント143百万ドルは、その他引当金に反映された
        この影響額合計727百万ドルは、利益剰余金の減少として認識されたが、繰延税金に関連する207百万ドルの増加で相殺
        されている。さらに、投資有価証券－FVOCIで測定される負債証券に起因する損失引当金２百万ドル（税引後）は、準備
        金に計上され、利益剰余金が同額調整されている。負債証券は貸借対照表上、引き続き公正価値で評価される。
      7.　AASB第９号の初度適用により、帳簿価額659百万ドルの譲渡性預金ポートフォリオが、「償却原価で計上される正味貸付
        金および前渡金」から、「投資有価証券－償却原価で計上される負債証券」に再分類された。この再分類に関連した再
        測定の影響はなかった。
      8.　AASB第９号の初度適用により、シンジケーションのプロセス中にあった帳簿価額および公正価値1,340百万ドルの貸付金
        は、適用されるビジネスモデルが売却目的保有であることから、「償却原価で測定される正味貸付金および前渡金」か
        ら「FVTPLで測定される正味貸付金および前渡金」に再分類された。この再分類に関連した再測定の影響はなかった。
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     32.    事業年度末以後の後発事象
     10月17日に当行は、OnePath             P&IおよびADGのIOOFへの売却価格の修正に関して、売却価格を、当初2017年10月に発表した975百

     万ドルから125百万ドル引き下げて850百万ドルとする旨の合意を発表した。新価格の850百万ドルには、ANZが2018年10月にADG
     の売却についてすでに受領していた約25百万ドルが含まれる。条件の修正は市場の状況の変化を反映しており、全体的な保証
     上限の引下げや、戦略的な提携契約の一部変更が織り込まれている。APRAの承認を条件として、この取引は2020年第１四半期
     に完了する見込みである。価格引き下げによる影響は、2019年度財務成績に反映されている。
      上記を除き、2019年９月30日から本報告書署名日までの間に発生した重要な事象はない。
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     取締役の宣言および主任監査人の独立性の宣言
     取締役の宣言

     オーストラリア・ニュージーランド銀行の取締役は以下のことを宣言する：
     a)  取締役の意見において、当行の財務書類および注記は、
      ⅰ)  オーストラリア会計基準および2001年会社の規則により適用される規制に準拠していることを含め、2001年会社法第
        7.8項に従い作成されている。
      ⅱ)  2019年９月30日現在の当行の財務状態および同日に終了した事業年度における当行の業績について真実かつ公正に表示
        している。
     b)  財務書類と併せて提出された監査人の監査報告書は、財務書類に関する当該報告書の真正な写しである。
     取締役の決議に従って署名されている。

     デービッド・M・ゴンスキー,AC                           シェイン・C・エリオット

     会長                           取締役
     2019年10月30日
     2001  年会社法第307条Cに基づく主任監査人の独立性の宣言

     オーストラリア・ニュージーランド銀行の取締役各位
     監査人は、認識および確信する限りにおいて、オーストラリア・ニュージーランド銀行の2019年９月30日に終了した事業年度
     の監査について以下のことを宣言する：
      ⅰ)  本件監査に関して、2001年会社法が定める監査人の独立性要件に対する違反はなかった。
      ⅱ)  本件監査に関して、適用されるいかなる職業的専門家行動規範に対しても違反はなかった。
     ケーピーエムジー                           アリソン・キッチン

                                パートナー
                                メルボルン
                                2019年10月30日
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     ２【主な資産・負債及び収支の内容】

      上記「１　財務書類」中の「(1)連結財務書類」および「(2)個別財務書類」ならびにそれぞれの注記を参照のこと。
     ３【その他】

     （１）    事業年度末以降に生じた重要事象
      2019年９月30日以降本書提出日現在まで、以下に記載する事項ならびに上記「１　財務書類－(1)連結財務書類－注記36（事
     業年度末以後の後発事象）」および「１　財務書類－(2)個別財務書類－注記32（事業年度末以後の後発事象）」に記載された
     事項を除き、ANZにとり重要な後発事象は生じていない。
     子会社投資（レベル１）に係る自己資本の取扱いに関するAPRAの協議

      2019  年10月15日、APRAは、健全性基準APS第111号「自己資本比率：自己資本の測定」に対する修正案についての協議のため
     に検討文書を公表した。APRAの提案による最も重要な変更は、レベル１の各銀行子会社および保険子会社への設備投資の取扱
     いに関して、当該投資における有形の構成要素が400％のリスク加重から以下へと変更される点である。
      ・　ANZBGLのレベル１のCET１純額の10％相当額を上限として、250％のリスク加重を行う。
      ・　当該投資の残余は、CET１の資本控除として扱われる。
      ANZBGL   は、現在行っている投資への影響を検討中である。
      当グループへの正味の影響は不明であり、多くの要因に依存する。これらの要因には、実施時に影響を受ける子会社の資産
     計上、健全性基準の最終版、およびこれらの提案による影響を概ね相殺し得る経営活動の効果を含む。
      これらの提案は、影響を受ける子会社へのANZBGLの現在の投資を前提とすれば、相殺する経営活動が何ら行われない場合、
     ANZBGLのレベル１のCET１資本比率が最大約25億ドル（約75ベーシス・ポイント）減少することを示唆している。しかし、
     ANZBGLは、そのような結果となる見込みは少なく、経営活動を行うことにより自己資本への正味の影響を最小限に抑えること
     ができると考えている。2021年１月１日からの実施が提案されているこれらの変更案は、当グループのレベル２のCET１資本比
     率には影響を及ぼさない。
     IOOF  に対するOnePath        P&Iの売却

      2019  年10月17日に当グループは、OnePath                  P&I事業およびADGのIOOFへの売却価格の修正に関する合意を発表し、売却価格を
     2017年10月に公表した当初の９億7,500万ドルから１億2,500万ドル引き下げて８億5,000万ドルとした。新価格である８億
     5,000万ドルには、2018年10月に完了したADGの売却についてすでに当グループが受領していた約2,500万ドルが含まれる。条件
     の修正は市況の変動を反映しており、全体的な保証上限の引下げや、戦略的な提携契約の一部変更が盛り込まれている。2019
     年12月９日に当グループは更新した情報の中で、OnePath                           P&I事業のIOOFへの売却がAPRAにより承認されたことを認めた。この
     承認は取引に要求される最終承認としての性質を有し、当グループはこの取引が暦年の2020年第１四半期に完了すると予想し
     ており、この取引により当グループのCET１資本比率が約20ベーシス・ポイント増加すると見込んでいる。
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     S&P  グローバルによるオーストラリアの銀行業のカントリー・リスク評価およびANZBGLの追加的Tier１およびTier２資本の信用
     格付の引上げ
      2019  年10月24日、S&Pグローバルは、ANZBGL、当グループおよびその他のオーストラリアの大手銀行のスタンドアローン評価
     （「SACP」）を「a-」から１段階引き上げて「a」としたことを発表した。S&Pグローバルは、このことは「過去２年間におけ
     る全国的な住宅価格の秩序ある修正と民間債務の緩やかな成長によってオーストラリアの銀行業界に見られる経済的リスクの
     減少」を反映したものであると述べた。
      その結果、S&Pグローバルは、当グループのSACPの引上げに伴って、追加的Tier１（「AT１」）資本および当グループ内の事
     業体が発行した劣後債（Tier２資本）商品の信用格付を１段階引き上げた。
      S&P  グローバルはまた、ANZBGLのシニア無担保信用格付がAA-（長期）およびA-1+（短期）であることを確認した。                                                    長期格付
     のアウトルックは引き続き安定的である。
      変更されたANZBGLの格付は、以下のとおりである。
      ・　シニア債（長期）：　AA-から変更なし（安定的）
      ・　シニア債（短期）：　A-1+から変更なし
      ・　バーゼル３劣後債：　BBBからBBB+へ引上げ
                 (1)
      ・　バーゼル３AT１資本             ：　BB+からBBB-へ引上げ
      (1)  これには、ANZバンク・ニュージーランド・リミテッドの５億ニュージーランドドルのキャピタル・ノートを含み、その
        信用格付は当グループのSACPに基づいて決定されるため、同様にBB+からBBB-へ引き上げられた。
     RBNZ  の自己資本要件のアップデート

                                                    (1)
      2019  年12月５日にANZBGLは、ニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）による最終的な自己資本要件                                              の公表の影響につい
     て、情報を更新した。
      当グループへの正味の影響として、CET1資本が2027年７月までに、管理バッファーの約10億豪ドルを含めて30億豪ドル増加
     する（当グループの2019年９月30日現在のバランスシートに基づく。）。
      この影響からは、より厳格な要件を満たすことを想定して2019年にANZニュージーランドが留保した約15億ニュージーランド
                                      (2)
     ドルの利益が除かれている（すなわち、CET1への総影響は、事前の想定                                  よりも小さい約45億豪ドルであった。）。
      以下は、協議文書に関するRBNZの最終的な自己資本要件の主な変更点である。
      ・　ANZニュージーランドの所要Tier１資本合計（16％）に変更はないが、移行期間が７年に延び、当グループのCET１資本
        への影響が抑えられている。
      ・　引上げの大部分はAT１資本に関するものであり（当初案の1.5％に対して2.5％）、所要CET１資本金額は引き下げられて
          (3)
        いる    。
      ・　AT１資本として認定可能な繰上償還条項付優先株式。これによりANZニュージーランドは、内部向けに発行済みのAT１証
        券を外部カウンターパーティー向けに切り替えて資金調達を行えるようになると考えられる。
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      2019  年９月30日現在のANZのCET1資本比率は11.4％であり、APRAが問題なく強固とする10.5％の水準を35豪億ドル上回ってい
     る。
      (1)  2018  年12月14日にRBNZは、「第４次資本レビュー協議文書：資本はどの程度十分か？」と題する協議文書を公表した。
      (2)  ANZBGL   は、オーストラリア証券取引所（ASX）の2018年12月14日付の公表事項中の協議文書に対して意見を提出し、2019
        年５月17日に同協議文書に回答した。
      (3)  APRA  健全性基準（APS）第111号（資本十分性：資本の測定）の2019年10月15日付の提案に基づく。
     （２）    訴訟等

      当グループに対する係属中の裁判、請求および請求の可能性がある。必要ある場合、専門家による法律上の助言を得て、か
     かる助言に照らして、適切とみなされる引当金の引当ておよび/または開示が行われている。場合により、実際的ではないた
     め、またはかかる開示が当グループの利益を害する可能性があるため、当グループは個別事項の財務上の予想影響額を開示し
     ていないことがある。
      詳細については、上記「１　財務書類－(1)連結財務書類－注記33（コミットメント、偶発債務および偶発資産）」および
     「１　財務書類－(2)個別財務書類－注記29（コミットメント、偶発債務および偶発資産）」を参照のこと。さらに完全を期す
     ため、上記「第３　事業の状況－２　事業等のリスク－(2)主なリスクおよび不確実性」中の「16．訴訟および偶発債務は当グ
     ループのポジションに悪影響を及ぼす可能性がある。」という項目名のリスク要因の開示を参照のこと。
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     ４【日本とオーストラリアとの会計原則の相違】

      当グループの連結財務書類および当行の財務書類（「財務書類」）は、オーストラリア会計基準（AAS）およびオーストラリ
     ア会計基準審議会（AASB）が発行したその他の権威ある公表文書（「AGAAP」と総称する。）に準拠して作成されている。国際
     財務報告基準（IFRS）はAGAAPの基礎を成している。
      以下の記述は、当グループが適用するAGAAPと日本基準の重要な差異を概説したものである。当グループは、財務書類および
     関連注記の開示に関して、AGAAPと日本基準との間の比較表を作成しておらず、かかる差異を定量化していない。したがって、
     以下のAGAAPと日本基準の差異の概説が完全であるという保証はない。
      投資の決定にあたって、投資家は当グループ、申込の条件および財務情報に関する自らの検証に依拠しなければならない。
     投資家はAGAAPと日本基準の差異、およびそれらの差異がどのように本書の財務情報に影響を与えるかを理解するために、自身
     の専門アドバイザーに相談すべきである。
      AGAAP、AGAAPの基礎となるIFRSおよび日本基準を公表する組織は、比較に将来重要な影響を与えうる継続中のプロジェクト
     を複数抱えている。さらに、所定の会計基準の変更の結果生じるAGAAPおよび日本基準の今後の差異を特定することは行ってい
     ない。
      投資家は、投資を行うかどうかの決定にあたって、AGAAPと日本基準とでは結果が大きく異なりうることを前提とすべきであ
     る。当グループの連結当期純利益、資産および株主持分の決定に影響を与える可能性がある、AGAAPおよび日本基準の間の重要
     な差異は、以下のとおりである。
     (a)  　連結

      被支配法人の識別
      AGAAP   において、グループの連結財務諸表には、親会社および親会社が支配するすべての会社（すなわち子会社。組成された
     事業体を含む。）の財務諸表が含まれている。「支配」は、当グループが事業体に関与することで変動するリターンに対する
     エクスポージャーまたは権利を有し、かつ事業体に対するパワーを通じてそのリターンに影響を及ぼす能力を有する場合に存
     在するとみなされる。パワーは、当グループに当該事業体の関連活動を指示する現在の能力を与える既存の権利を検討するこ
     とで評価される。場合により、支配の決定には判断を伴う。
      日本基準においても、親会社は支配しているすべての会社等を連結することが求められている。日本基準において、会社

     （親会社）は他の会社の意思決定機関を支配している場合、支配が存在するとみなされる。
      ただし、一定の要件を満たす特別目的会社（SPE）については、子会社の定義に該当しないものと推定され、連結しないこと
     ができる。
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      連結事業体の会計方針の統一
      AGAAP   において、財務諸表は統一した会計方針を使用して作成される。
      日本基準においては、親会社および子会社が連結財務諸表を作成するために採用する会計原則は、原則として統一されてい
     なければならない。「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に関する当面の取扱い」によれば、在外子会社の所在
     地国の会計原則に準拠して作成された財務諸表は原則として親会社の会計方針（日本基準）に修正する必要があるが、在外子
     会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されている場合は、のれんの償却および退職給付会計における数理
     計算上の差異の費用処理等の一定の項目を修正した上で、これを連結決算上利用できることと規定されている。
     (b)  　売却目的で保有する非流動資産および非継続事業

      AGAAP   においては、売却目的保有に分類される要件を満たす資産は、帳簿価額又は売却コスト控除後の公正価値のいずれか低
     い方の金額で測定され、財政状態計算書（貸借対照表）において区分表示が求められる。非継続事業への区分が求められる構
     成単位の経営成績は、包括利益計算書において区分表示される
      日本基準においては、売却目的で保有する非流動資産および非継続事業を扱う基準はないため、区分開示は求められない。

     (c)  　株式報酬

      AGAAP   においては、株式報酬の付与後に株価に関する条件が充たされずに報酬の確定後に失効が生じた場合、損益計算書への
     調整は行わない。
      日本基準においては、権利の確定後に失効が生じた場合、以前に計上された株式報酬費用は戻し入れられ、損益計算書に戻

     入益を計上する。
     (d)  　のれん

      AGAAP   においては、企業結合で取得したのれんは償却される代わりに毎年減損についてテストし、また事象や状況の変化が減
     損の可能性を示している場合は、より頻繁に減損テストを実施する。減損損失をその後戻し入れることは認められていない。
      日本基準においては、企業結合により発生するのれんの償却は20年以内の期間にわたって規則的に償却される。減損の兆候

     がある場合、のれんの未償却簿価は減損テストが行われる。
     (e)  繰延保険獲得費用

      AGAAP   においては、将来の生命保険契約の利益から回収可能とみなされる保険獲得費用は繰り延べられ、当該契約の残存期間
     にわたって償却される。
      AGAAP   においては、手数料など投資型生命保険契約の獲得に直接起因する増分獲得費用は、個別の識別が可能で信頼性をもっ
     て測定可能であり、なおかつ回収の可能性が高い場合、資産として認識される。これらの繰延獲得費用は貸借対照表において
     無形資産として表示され、将来の保険契約手数料で回収される期間にわたって償却される。
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      日本基準においては、これらの費用は発生時に費用計上される。
     (f)  保険契約負債

      AGAAP   においては、保険契約負債はプロジェクション法を採用した「マージン・オン・サービス」（MoS）モデルを用いて算
     定される。プロジェクション法において、債務は予想将来キャッシュフローに、まだ提供されていないサービスに関連する費
     用を超過する部分の収入にあたる予定マージン（差益）を加えた値を、当該債務の内容、構造、および期間を反映した無リス
     クの割引率を用いて割り引いた現在価値（純額）として算定される。予想将来キャッシュフローには、保険料、経費、解約返
     戻金、ボーナスを含む給付金の支払いなどが含まれる。
      日本  基準  においては、生命保険          契約  の保険負債は平準純保険料方式で算定されるが、その具体的な計算方法は                                   規制当局によ

     り 詳細に定められている。また、               各 年度末に    法人の   アクチュアリーにより保険負債の十分性の検討が行われ、必要な場合には
     追加の責任準備金        の認識が必要とされる場合がある               。
     (g)  資産の減損

      AGAAPのもとでは、以下の減損テストが求められる。
      ・各報告日において、有形固定資産または耐用年数を確定できる無形資産（または無形資産が配分された資金生成単位
     （「CGU」））に減損の兆候があるかどうかを判断する。
      ・耐用年数が確定できないまたは使用可能になっていない無形資産およびのれんについては、減損の兆候の有無にかかわら
     ず年次で減損テストを実施する。
      減損テストにあたり、資産またはCGUの帳簿価格はその回収可能価額と比較される。当該回収可能価額が資産の簿価より小さ
     い場合には、当該差額を減損として認識する。回収可能価額は、資産の公正価値から売却費用を控除した金額と、将来の
     キャッシュフローを現在価値に割引いて算出した使用価値のいずれか高い方の額である。
      無形資産（のれんを除く）または有形固定資産について以前認識された減損損失は、減損損失がその後減少したか、もはや
     存在しなくなった場合には損益計算書に戻し入れられる。ただし、増加する資産額は、過年度において当該資産について減損
     損失が認識されていなかった場合に決定されたであろう帳簿価格（減価償却費を控除後）を超えてはならない。のれんに対す
     る減損損失を、その後戻入れることは認められていない。
      日本基準においても、減損会計は基本的にAGAAPと同様である。しかしながら、日本基準の場合、減損テストは減損の兆候が

     ある場合にのみに行われ、簿価と割引前見積将来キャッシュフローとを比較し、簿価が高い場合に限り、資産の公正価値（売
     却費用控除後）および使用価値を考慮して減損損失を算定する。減損損失を、その後戻入れることは認められていない。
     (h)  金融資産の譲渡による認識の中止

      AGAAPのもとでは、金融資産の譲渡による認識の中止は、譲渡企業の譲渡資産に対する支配およびリスク／経済価値のエクス
     ポージャーをどの程度留保しているかに基づいて行われる。所有に伴うすべてのリスクおよび経済価値が実質的には留保も移
     転もされない取引において、当該資産に対する支配権が失われた場合に当該資産の認識は中止される。一方、金融資産に対す
     る支配の一部が留保される譲渡取引において、企業は継続的関与の範囲内（企業が譲渡資産の価値変動にさらされる範囲）に
     ついて引き続き認識を継続する。
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      日本基準においては、財務構成要素アプローチに基づき、金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転した場合に、金
     融資産の譲渡による認識の中止を行う。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、(a)                                                 譲渡された金融資産
     に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人およびその債権者から法的に保全され、(b)                                        譲受人が譲渡された金融資産の契約上の
     権利を直接または間接に通常の方法で享受でき、(c)                         譲渡人が譲渡した金融資産を当該金融資産の満期前に買戻すまたは償還
     する権利および義務を実質的に有していない場合である。
     (i)  　公正価値オプション

      AGAAPのもとでは、一定の条件が満たされた場合、金融資産、金融負債を当初認識時に「損益を通じて公正価値で測定する」
     項目に区分し、当初認識以降の測定により発生した公正価値差額を損益計算書に計上することが認められている。
      日本基準においては、公正価値オプションは認められていない。

     (j)  　ヘッジ会計

      AGAAPのもとでは、公正価値ヘッジ、キャッシュフロー・ヘッジ、海外事業に対する純投資ヘッジが認められている。公正価
     値ヘッジの場合、ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値の変動とヘッジ手段の公正価値の変動は、ともに損益
     計算書に計上される。キャッシュフロー・ヘッジおよび海外事業に対する純投資ヘッジの場合、ヘッジ手段の公正価値の変動
     のうち有効部分は資本の部に計上され、非有効部分は直ちに損益計算書に計上される。キャッシュフロー・ヘッジに関連し
     て、
      ・ヘッジ手段が消滅、売却、解除された、またはもはやヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合、資本の部に繰延べられ
     た累積額はキャッシュフロー・ヘッジ準備金に留保され、その後ヘッジ対象が損益計算書に計上される際に損益計算書に振替
     えられる。
      ・予定取引がもう発生しないと予想される場合、資本の部に繰延べられた金額は直ちに損益計算書に計上される。
      海外事業に対する純投資ヘッジに関連し、資本の部に認識された累積損益は、海外事業の処分または一部処分の際に損益計

     算書に認識される。
      日本基準においては、ヘッジに有効性がある場合は原則として「繰延ヘッジ」が適用される。「繰延ヘッジ」とは、ヘッジ

     手段の公正価値の変動を、対応するヘッジ対象の損益が認識されるまで資本の部に計上する方法である。この例外として、売
     却可能有価証券（いわゆる「その他有価証券」）の価格変動リスクをヘッジする際には、「時価ヘッジ」を適用することがで
     きる。「時価ヘッジ」では、上記AGAAPの公正価値ヘッジと同様に、ヘッジ対象およびヘッジ手段の両方の公正価値の変動を同
     時に損益計算書に認識する。
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     (k)  　確定給付制度
      AGAAPのもとでは、各確定給付制度の確定給付債務の現在価値（予測単位積増方式を用いて計算される）が各制度の資産の公
     正価値より大きい場合には確定給付負債が認識される。また、この計算によって資産が生じる場合、回収可能な額を上限とす
     る確定給付資産が認識される。各報告期間において、正味確定給付負債（資産）の増減は、以下のように取扱われる。
      ・当期の勤務費用、正味確定給付負債の利息純額、過去勤務費用およびその他の費用（例えば、縮小および清算の影響な
       ど）に関する増減（純額）は、損益計算書の営業費用に計上される。
      ・正味確定給付負債（資産）のうち数理計算上の差異および制度資産からの収益（利息純額に含まれる受取利息を除く）を
       構成する部分の再測定は、その他包括利益を通じて利益剰余金に直接計上される。
      ・雇用者の拠出額は正味確定給付負債（資産）に直接認識される。
      日本基準においては、退職給付債務額は「給付算定基準」または「期間定額基準」のいずれかを用いて計算される。

      利息費用は退職給付債務に割引率を乗じて算定される。各報告期間において、勤務費用、利息費用、制度資産の期待収益、
     過去勤務費用および数理計算上の差異の当期の費用処理額（その他包括利益からリサイクリング）は、退職給付費用の一部と
     して損益計算書に含まれる。
      未認識の過去勤務費用および数理計算上の差異については、その他包括利益を通じて貸借対照表の資本の部に認識される。
     過去勤務費用および数理計算上の差異については、従業員の平均残存勤務期間の範囲内の一定の年数で、営業費用として損益
     計算書に計上することとされており、また発生時に費用処理する方法も認められている。
     (l)  　個別財務諸表における持分法

      AGAAPのもとで、当行はAASB第2014-9号を適用しており親会社の個別財務諸表において関連会社に対する投資に持分法が適用
     されている。
      日本基準においては、関連会社に対する投資は個別財務諸表において取得原価で計上される。
     (m)  　AASB第９号「金融商品」

      2014  年12月にAASBは、AASB第139号「金融商品：認識および測定」（「AASB第139号」）を置き換えるオーストラリア会計基
     準AASB第９号「金融商品」を公表した。当グループは、2018年10月１日よりAASB第９号を適用している（2013年10月１日より
     当グループが早期適用した公正価値測定に指定した金融負債に関する「自己の信用」要件を除く。）。さらに、当グループ
     は、AASB第2017-6号「オーストラリア会計基準の改訂－負の補償を伴う期限前償還要素（AASB第2017-6号）」を2018年10月１
     日より早期適用することを選択した。
      AGAAP   における主な規定の概要は、連結財務書類注記１「作成基準－当期に採用された会計基準」、AASB第9号「金融商品」
     を参照のこと。
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      金融資産の分類および測定
      日本基準においては、金融商品は金銭債権、有価証券、デリバティブおよび金銭債務といった種類別に計上される。有価証
     券はさらに保有目的別に「売買目的有価証券」「満期保有目的の債券」「子会社および関連会社株式」、「その他有価証券」
     に分類される。「金銭債権」、「子会社および関連会社株式」は取得額で計上される。「満期保有目的の債券」は取得原価
     （債券を債券金額で取得した場合）または償却原価（債券を債券金額と異なる価額で取得した場合）のいずれかで計上され
     る。「売買目的有価証券」および「デリバティブ取引から生じる正味の資産」は時価で計上され、評価差額は当期の損益とし
     て処理される。「その他有価証券」は、時価で計上され、評価差額は純資産の部に計上される。
      金融負債は、「金銭債務」および「デリバティブ取引から生じる正味の負債」に区分される。金銭債務は債務額をもって計
     上される。「デリバティブ取引から生じる正味の負債」は時価で計上され、評価差額は当期の損益として処理される。
      日本基準においては、金融商品の公正価値オプションは認められていない。
      金融資産の減損

      日本基準において、債権は債務者の状況に応じた３つの区分に分類され、区分ごとに算定された貸倒見積高に基づいて貸倒
     引当金が計上される。「満期保有目的の債券」、「子会社株式及び関連会社株式」ならびに「その他有価証券」の時価が著し
     く下落したときは、回復する見込みがあると認められる場合を除き、時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は当期の損
     失として処理しなければならない。
      (n)  　収益認識

      AGAAP   のもとでは、顧客との契約から生じるすべての収益に関する会計処理を定めているAASB第15号に基づいて収益が計上さ
     れる。当該基準に基づいて、契約及び契約における履行義務を識別し、契約における取引価格をそれら履行義務に配分し、各
     履行義務が充足された時に（又は充足されるにつれて）収益が認識される。
      日本の基準において、収益は実現主義の原則に従い、商品等の販売又は役務の給付によって実現したものに限り、収益とし

     て認識されるが、AGAAPのような包括的な規定はない。
      2018  年３月30日に、収益に関する会計処理及び開示について定めることを目的とした企業会計基準第29号「収益認識に関す
     る会計基準」が企業会計審議会から公表された。新基準は、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」と概ね同様のものと
     なっている。新基準は、2021年４月１日以後開始する事業年度の期首から適用されるが、早期適用が認められている。
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     第７【外国為替相場の推移】

      当行の財務書類の表示に用いられた豪ドルと日本円との間の為替相場が、国内において時事に関する事項を掲載する２以上
     の日刊新聞紙に最近５年間の事業年度において掲載されているので、記載を省略する。
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     第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】

      該当事項なし。
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     第９【提出会社の参考情報】

     １【提出会社の親会社等の情報】

      該当事項なし。
     ２【その他の参考情報】

     (1)  　有価証券報告書及びその添付書類

       事業年度　（自平成29年10月１日　至平成30年９月30日）　平成30年12月21日に関東財務局長に提出
     (2)  　四半期報告書又は半期報告書

       半期報告書　事業年度中　（自平成30年10月１日　至平成31年３月31日）　令和元年６月21日に関東財務局長に提出
     (3)  　臨時報告書

       該当事項なし
     (4)  　訂正報告書

       上記(1)の有価証券報告書の訂正報告書を令和元年９月３日に関東財務局長に提出
       上記(2)の半期報告書の訂正報告書を令和元年９月３日に関東財務局長に提出
     (5)  　発行登録書（募集）

       該当事項なし
     (6)  　発行登録書（売出）

       該当事項なし
     (7)  　訂正発行登録書（募集）

        令和元年９月３日に関東財務局長に提出
     (8)  　訂正発行登録書（売出）

       令和元年９月３日（２件）に関東財務局長に提出
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     (9)  　発行登録追補書類（募集）
       該当事項なし
     (10)  　発行登録追補書類（売出）

       令和元年９月13日に関東財務局長に提出
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】

     第１【保証会社情報】

     １【保証の対象となっている社債】

     該当事項なし。

     ２【継続開示会社たる保証会社に関する事項】

     該当事項なし。

     ３【継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項】

     該当事項なし。

     第２【保証会社以外の会社の情報】

     該当事項なし。

     第３【指数等の情報】

     該当事項なし。

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                                ( 訳文)

                            独立監査人の同意書
     オーストラリア・ニュージーランド銀行

     　取締役会　御中
     私たちは、2019年９月30日終了事業年度に係るオーストラリア・ニュージーランド銀行の年次報告書に


     含まれるオーストラリア・ニュージーランド銀行の財務報告書に関連した2019年10月30日付のオースト
     ラリア・ニュージーランド銀行の独立監査人の監査報告書が、金融商品取引法に従って2019年12月20日
     またはその前後に関東財務局長に提出される有価証券報告書の中に含まれることに同意する。
     ケーピーエムジー(署名)

     アリソン・キッチン（署名）

     パートナー
     オーストラリア、メルボルン市

     2019   年12月20日
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                     CONSENT      OF  THE   INDEPENDENT         AUDITOR
     To  the  Board   of Directors

     Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited

     We  hereby    consent    to the  use  of our  Independent       Auditor's     Report    to the  Shareholders       of Australia     and  New

     Zealand    Banking     Group    Limited    dated   30  October    2019   with   respect    to the  financial     report   of Australia     and  New
     Zealand    Banking     Group    Limited    appearing     in Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited's     Annual    Report
     for  the  year  ended   30  September      2019   in the  Annual    Securities     Report    lodged    with   Director     General    of the  Kanto
     Local   Finance    Bureau    of Japan   on  or around    20  December     2019   for  the  purposes     of satisfying     the  filing
     requirements       of the  Financial     Instruments      and  Exchange     Law   in Japan.
     KPMG

     Alison    Kitchen

     Partner
     Melbourne,      Australia

     20  December     2019
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                            独立監査人の監査報告書

                                （翻訳）
     オーストラリア・ニュージーランド銀行株主各位

     <財務書類監査>

     監査意見

      私たちは、オーストラリア・ニュージーランド銀行（以下、「銀行」という。）および銀行の事業年度末現在ま
     たは当事業年度中における被支配法人（以下、総称して「グループ」という。）の財務書類について監査を行っ
     た。
      私たちは、添付のグループの財務書類が、2001年会社法に基づき、以下のとおりであるものと認める。
       ・グループの2019年９月30日現在の財政状態および同日に終了した事業年度における経営成績を真実かつ公正
        に表示している。
       ・オーストラリア会計基準および2001年会社法規則に準拠している。
      これらの財務書類は、以下より構成されている。
       ・2019年９月30日現在の連結財政状態計算書、
       ・同日に終了した事業年度の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結持分変動計算書および連結キャッ
        シュフロー計算書、
       ・重要な会計方針の要約を含む注記１から36、ならびに
       ・取締役の宣言
     監査意見の根拠

      私たちは、オーストラリア監査基準に準拠して監査を行った。私たちは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手したと判断している。
      監査の基準における私たちの責任は、本報告書の「財務書類監査に関する監査人の責任」に記載されている。
      私たちは、オーストラリアにおける財務書類監査に関する2001年会社法 および職業的監査人倫理基準審議会の
     APES110「職業的監査人の倫理規範（以下、「規範」という。）」における職業倫理に関する規範に従って、グ
     ループから独立しており、また、当該規範に準拠して監査人のその他の倫理上の責任を果たしている。
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     監査上の主要な事項
      監査上の主要な事項は以下のとおりである。
       ・予想信用損失引当金
       ・公正価値で保有する金融商品の評価
       ・顧客救済引当金
       ・投資の売却に関する会計処理
       ・ITシステムおよび統制
      監査上の主要な事項とは、当事業年度の財務書類監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると

     判断した事項である。
      監査上の主要な事項は、財務書類全体に対する監査の実施過程および監査意見の形成において対応した事項であ
     り、私たちは当該項目に対して個別に意見を表明するものではない。
     予想信用損失引当金（4,190百万ドル）

      予想信用損失引当金に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については、本財務書類注記13に記
     載されている。
     監査上の主要な事項

      グループは、2018年10月１日にAASB第９号「金融商品」（以下、「AASB第９号」という。）を適用した。これ
     は、財務書類における貸付金および前渡金の重要性および予想信用損失引当金（以下、「ECL」という。）の測定
     に用いられるグループのECLモデル特有の複雑性により、監査上の主要な事項とされている。この新しい複雑な会
     計基準は、グループの貸付金および前渡金ならびに帳簿外のポジションについてECLの認識をグループに要求して
     いる。グループは、データならびに複数の経済シナリオおよびその他の仮定（信用リスクの著しい増大（以下、
     「SICR」という。）と定義されるもの等）の影響を含む数多くの見積りに依拠する新モデルを開発した。これは、
     重要な判断および見積りを伴うものであり、将来起こり得る可能性のある経済的事象を反映した将来予測的な情報
     を考慮している。
      AASB第９号は、グループに、GDP予測や失業水準等の主要な将来予測的な仮定を含む、広範囲にわたる将来の経
     済状況を反映したECLを将来予測に基づいて測定するよう要求している。既知のECLモデルの限界またはローン・
     ポートフォリオの最新傾向に対応するために、モデルによるECLの算定後調整もまた、グループによって行われ
     る。私たちは、使用された経済シナリオおよびグループがECLの算定に適用したオーバーレイの判断に対する批判
     的な検討において重要な判断を行う。
      顧客の信用格付（以下、「CCR」という。）の低下等のSICRを識別するために選定された基準は、これらの基準
     により将来予測的な12か月の引当金計上、または全期間の引当金計上となるかを決定づけるため、グループによる
     ECLの手法における主要な判断領域となる。
      ECL計算とは別に、特定の閾値を超える個別に評価された貸付金に対する引当金は、グループによって個別に評
     価される。これらの特定の引当金は、予想される将来の現金返済額およびその貸付金に対してグループが保有する
     担保価値からの予想収入に基づいて設定される。
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     当該事項に対する監査上の対応
      2019年９月30日に終了した事業年度のECL引当金および開示に関する私たちの監査手続は、当該会計基準の要件
     に照らしたグループの重要な会計方針の評価を含んでいた。さらに、私たちの手続きには以下が含まれていた。
      私たちは、以下に関する主要な統制をテストした。
       ・グループのECLモデルのガバナンスおよび検証プロセス
       ・将来予測的なマクロ経済の仮定およびシナリオ加重についてグループの内部ガバナンス・プロセスによる批
        判的な検討を通じたグループの評価および承認
       ・ECL算定プロセスで使用されたデータと総勘定元帳ならびにソース・システム内に記録されている総残高と
        の調整
       ・ホールセール貸付金（大規模顧客へのエクスポージャーは個別に監視される）のカウンターパーティ・リス
        ク格付けに関する主要な統制のテスト　　私たちは、グループの貸付方針に対する新規貸付枠の承認、およ
        び取引先の信用状況の監視に関する統制を検証した。これには、取引先固有の内部的要因または外部のマク
        ロ経済的要因のいずれかによるストレスの兆候を示すエクスポージャーの特定に関する統制を検証するこ
        と、カウンターパーティ・リスク評価における適時性および正確性を検証すること、ならびにグループの貸
        付方針および規制要件に対するリスク格付けを検証することが含まれる。
       ・個人向け貸付金について、貸付延滞や、支払延滞区分別のエクスポージャーを記録し、個別引当金を再計算
        するシステムに関する統制のテスト　　私たちは、自動計算および変更管理統制について検証し、延滞の監
        視に関する統制に焦点を当て、グループによるポートフォリオの監視状況について評価した。私たちは、支
        払延滞プロファイルに基づいて、異なる貸付商品に対して計上された引当金の十分性をサンプルで検証し、
        保有担保からの期待回収額に関して行われた仮定について批判的に検討した。
      私たちはまた、以下の監査上の主要な事項のITシステムおよび統制に詳述されているとおり、ECL引当金の測定
     においてグループが使用した主要なITアプリケーションに関して、関連する情報処理全般統制（以下、「GITC」と
     いう。）をテストした。
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      統制のテストに加えて、私たちの手続きには以下が含まれていた。
       ・グループの専門家および回収チームにより管理され、リスクがより高いまたは減損していると査定された
        ホールセール貸付金のサンプル、ならびにその他の貸付金サンプルの信用評価の実施                                              ここでは、減損の兆
        候を示しているとグループが査定した、より大規模なエクスポージャー、または（外部市況に照らした評価
        で）新たに生じたリスク領域に焦点を当てている。私たちは、グループの貸付金のリスク格付け、貸付金の
        回収可能性の評価、担保の評価および引当金に対する影響について批判的に検討した。これに当たって、私
        たちは、グループのローン・ファイルに含まれる情報を用いて貸付担当者とともに事例にまつわる事実およ
        び状況を把握し、私たち独自の回収可能性に関する評価を実施した。私たちの判断および手続きを実行する
        ことには、関連産業およびマクロ経済環境に関して私たちが把握している内容を利用して、回収可能性の評
        価においてグループが使用するデータおよび仮定と外部から入手した証拠（商品価格、一般に入手可能な監
        査済財務書類および保有する担保についての比較可能な外部評価等）を比較することが含まれる。関連があ
        る場合、私たちは、評価を裏付けるという観点から将来キャッシュフローの予想時期を評価し、事業計画を
        承認し、評価において黙示される主要な仮定について批判的に検討した。
       ・ECL引当金を計算するためにグループのプロセスを把握し、確立された市場慣行および会計基準における要
        件に照らしてグループのECLモデル手法を評価した。
       ・私たちは、ケーピーエムジーのリスク・コンサルティングの専門家と協力して、貸付金のサンプルについて
        ECL引当金を再計算し、これとグループが計上した金額を比較することによって、グループのECLモデルによ
        る予測の正確性を評価した。
       ・私たちは、ケーピーエムジーの経済専門家と協力して、グループの将来予測的なマクロ経済の仮定およびグ
        ループのECLモデルに取り込まれたシナリオを批判的に検討した。私たちは、グループの予想GDPおよび失業
        率と関連性のある一般に入手可能なマクロ経済情報を比較した。また、矛盾した指標を識別するためにその
        他の既知の変数および私たちの他の監査手続きを通じて入手した情報を検討した。
       ・CCRの変動を考慮に入れて、貸付金のサンプルのステージング計算を再実施し、個別勘定レベルで適用され
        る実際のステージングと私たちの予測を比較することによって、グループのSICR手法の実施を検証した。
       ・勘定残高およびCCR等データ・フィールドのサンプルと関連するソース・システムと照合することによって
        ECLモデルに用いられたデータの正確性を評価した。
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      私たちはまた、グループによるECL引当金残高に対するモデル適用後の調整の構成要素における主要な仮定につ
     いても批判的に検討した。これには以下が含まれる。
       ・集中リスクに使用された基礎となるデータおよび景気循環引当金を評価して、その基礎となるポートフォリ
        オの特性と最近の損失実績、現在の市況およびグループのローン・ポートフォリオに内在する特定のリスク
        を比較した。
       ・グループのECLモデルおよびグループのECLモデル検証プロセスで特定されたデータの不備を検討することに
        よって、その他の追加的引当金に関する要件を評価した。
       ・グループの評価に対してポートフォリオで特定されたリスクの整合性をチェックすることによって、追加的
        引当金の網羅性を評価した。
      AASB第７号「金融商品：開示」

      当該会計基準の要件に照らし、私たちのテストによって得られた私たちの理解を利用することにより、グループ
     の本財務書類における開示の適切性を評価した。
     公正価値で保有する金融商品の評価

     －公正価値で保有する資産（243,888百万ドル）
     －公正価値で保有する負債（130,346百万ドル）
      公正価値に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記17に記載されてい
     る。
     監査上の主要な事項

      グループの貸借対照表に計上された公正価値で保有する金融商品には、投資有価証券、売買目的有価証券、デリ
     バティブ資産および負債、特定の負債証券、ならびに損益あるいはその他包括利益を通じて公正価値評価するもの
     として指定されたその他の資産および負債が含まれる。当該商品は主に顧客に販売されるリスク管理商品およびグ
     ループ固有の金利リスクおよび為替リスクを管理するためにグループによって使用されるものである。
      公正価値で保有する金融商品の評価は、以下の要因で監査上の主要な事項と考えられる。

       ・公正価値で保有する金融商品は重要である（資産の25％および負債の14％）。
       ・数多くの国際拠点において膨大かつ広範囲に及ぶ商品が取引されることで、取引管理プロセスにおける不整
        合リスクが増加することにより評価が不正確なものとなりうる。
       ・売買目的有価証券およびデリバティブの公正価値の算定には、グループによる重要なレベルの判断を伴い、
        誤謬リスクの増加および私たちの監査に複雑性が加わる。商品の公正価値の算定に市場価格ではなく内部モ
        デルが用いられている場合、または内部モデルへのインプット（割引率およびボラティリティの測定等）が
        観察可能でない場合、あるいは売買および経済の詳細ならびにモデル化の仮定を含む数多くの変数が存在
        し、それらが内部モデルに入力される場合には、判断のレベルが引き上げられる。
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       ・グループが保有する特定のデリバティブの評価は、調達金利、デフォルト確率、デフォルト時損失率を含む
        インプットに対して変動する。資金調達リスクおよび信用リスクはともにデリバティブ商品の評価に組み込
        まれる。このため、この領域における私たちの監査業務は増加し、評価専門家の関与が必要とされた。
     当該事項に対する監査上の対応

      公正価値で保有する金融商品の評価に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
       ・重要な評価システムに関するアクセス権および変更管理統制のテスト
       ・インターフェースの管理、つまり、取引処理システム、評価および関連する評価調整を生成するための主要
        なシステム、グループの市場リスク管理システムおよび財務システム間のデータ転送の完全性および正確性
        を検証し、商品、拠点ごとの取引管理および評価プロセスにおける不整合を特定すること。
       ・ガバナンスおよび承認管理（評価モデルの経営陣のレビューおよび承認等）、ならびに新商品の承認に対す
        る方針および手続のテスト
       ・グループの独立した市場およびトレジャリー管理部門によって作成された日々の金融商品売買によって生じ
        た損益の照合に関するフロント・オフィス経営陣のレビューおよび承認のテスト
       ・基礎となる評価モデルの有効性および確実性を評価することを目的としたモデルの構築および妥当性に関す
        る経営陣のレビューおよび承認のテスト
       ・公正価値がフロント・オフィス・チームによって決定された場合のグループのデータ検証の管理（市場デー
        タに対して公正価値を生成する際の主要なインプットに係るもの等）のテスト
      私たちは観察可能および観察不能の両方のインプットを有する金融商品の評価に関するテストを行った。私たち

     の詳細テストには、評価専門家の関与による以下が含まれる。
       ・独立した情報源から入手した市場データと市場価格を含む観察可能なインプットを比較することにより、レ
        ベル１およびレベル２の投資有価証券および売買目的有価証券（主に国債、政府機関債、および社債）の評
        価を再実施した。
       ・公正価値が観察可能なインプットを使用して算定された場合、独立したモデルを使用して、拠点ごとにデリ
        バティブ資産および負債の評価サンプルを再計算した。これには、グループのデリバティブ評価に用いられ
        た観察可能なインプットのサンプルを、独立した情報源から入手した市場データ（金利、為替レートおよび
        ボラティリティ等）と比較することが含まれた。
       ・デリバティブならびにその他の金融資産および負債の公正価値が観察不能なインプット（レベル３の商品）
        を用いて決定された場合、市場において比較可能なデータに用いられる主要なインプット（代替商品および
        入手可能な代替値の使用を含む）をテストすることによって、グループの評価モデルについて検討した。私
        たちは、グループの評価手法を業界慣行および会計基準における要件と比較した。
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       ・多様な同業金融機関における現行および新しいデリバティブ評価慣行を適用して、また会計基準において必
        要とされる要件に照らして、デリバティブ金融商品に関するグループの評価手法の妥当性を評価した。私た
        ちは、評価に対して行われた調整、特に無担保デリバティブに係る資金調達調整および信用評価調整をテス
        トした。特に、拠点ごとの個別の取引相手のサンプルについて、私たちは、信用評価調整計算への主要なイ
        ンプット（デフォルト確率を含む）を観察可能な市場データに照らしてテストを行った。代替商品が用いら
        れる場合、私たちは、数多くの拠点において、入手可能な代替値に対して代替商品の評価を行った。
     顧客救済引当金（1,139百万ドル）

      重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記21および33に記載されている。
     監査上の主要な事項

      グループは、内部および外部調査ならびにレビューにより生じた特定の顧客救済措置に関連する引当金の認識の
     必要性について評価した。これには、予想される顧客への返金、救済プロジェクト費用ならびに関連する顧客およ
     び規制当局の請求、違約金および訴訟結果に関する引当金が含まれる。
      顧客救済引当金は、以下に関するグループの決定を評価するに当たり、その評価に関与する調査件数および金額
     が莫大であり、私たちの判断が要求されることから、監査上の主要な事項と考えられる。
       ・その事象を会計基準で規定されている要件に照らし、過去の事象によって生じた現在の法的債務または推定
        的債務の存在
       ・調査の結果により支払可能性のある金額について信頼性のある見積り（関連費用および規制当局の違約金の
        見積りを含む）
       ・私たちが検討すべき見積りの幅の拡大につながるような法的手続き、追加調査、および規制当局によるレ
        ビューの可能性
     当該事項に対する監査上の対応

      顧客救済引当金に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
       ・顧客救済に関する支払い、関連プロジェクト費用ならびにコンプライアンス事項に関連した法的措置、調査
        および規制当局からのレビューに関する調査による影響を識別および評価するためのグループのプロセスを
        把握した。
       ・その他の救済措置に関する継続中の法律および規制事項ならびに調査についてグループに照会した。
       ・外部の法律顧問に照会した。
       ・グループの取締役会、役員会、さまざまな経営委員会の議事録およびその他の関連文書を通読し、グループ
        の監査およびリスク委員会の会議に出席した。
       ・関連規制当局との通信を調査した。
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       ・個別のエクスポージャーのサンプルについて、引当金および関連費用の認識および測定の基礎を会計基準の
        規定に照らして評価した。私たちは、引当方法および裏付けとなる仮定の把握と検討を行った。
       ・私たちの広範囲にわたる業界事案の知識および経験、グループの文書ならびに現在の規制環境に基づいて、
        エクスポージャーが生じる可能性のある事項を評価することによって網羅性をテストした。私たちはまた、
        これらのエクスポージャーの特性を、引当金または偶発債務を定義する会計基準の規定に照らして確認し
        た。
       ・信頼性の高い見積りが出来ない引当金の認識に関して、グループによる結論の適切性をオーストラリア会計
        基準要件に照らして評価した。
       ・関連する開示をオーストラリア会計基準の要件に照らして評価した。
     富裕層オーストラリアの売却

      重要な会計上の見積り、判断および開示については本財務書類注記１および29に記載されている。
     監査上の主要な事項

      2017年10月17日にグループは、One                  Pathの年金および投資事業（以下、「One                      Path   P&I」という。）ならびに提
     携ディーラー・グループ（以下、「ADG」という。）事業をIOOFホールディングス・リミテッド（以下、「IOOF」
     という。）へ売却することを発表した。ADG事業の売却は、2018年10月１日に完了した。2019年10月17日にグルー
     プは、IOOFとの契約条件を変更したことを発表しているが、APRA承認を条件としているため、グループは、当該取
     引の完了が暦年の2020年第１四半期になることを予想している。2017年12月12日にグループは、グループの生命保
     険事業をチューリッヒ・フィナンシャル・サービシズ・オーストラリア・リミテッドへ売却すること（以下、「売
     却事業」という。）を発表した。当該取引は、2019年５月31日に完了しており、売却代金に対する最終調整は、売
     却完了後の純資産のレビューの最終決定を必要とする。これらの事業は、富裕層オーストラリア事業セグメントの
     一部であった。売却事業の財務成績は、非継続事業として表示されており、One                                         Path   P&Iに関連する資産および負
     債は、貸借対照表日現在において引き続き売却目的保有に分類されている。
      当該売却は、以下により監査上の主要な事項と考えられる。
       ・グループに対する売却事業の重要性
       ・会計基準の要件および当該売却の契約条件を用いてグループが売却事業の測定において下した判断
       ・報告日後、財務書類の公表が承認される前に発生する事象を評価する際にグループが下した判断
       ・2019年９月30日現在における売却の可能性を評価するにあたり、                                   グループがオーストラリア会計基準の要
        件に照らして下した判断
      私たちは、非継続事業の測定において、以下を含む判断が存在する分野に焦点を当てた。
       ・売却事業間とののれんの配分
       ・売却を完了するために必要な費用の見積り（グループからの売却事業の分離に関連する費用を含む）
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       ・売却事業のその後の再測定による調整
       ・売却事業に関連する後発事象の調整の有無の検討
       ・売却に関連する税金の取り扱い（売却に係わる損失に重要な影響を与える可能性があり、専門家の知識を必
        要とする）
     当該事項に対する監査上の対応

      売却事業に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
       ・売却条件を把握するために関連する取引文書を通読した。
       ・貸借対照表日現在における会計基準の規定に照らして、売却目的保有として認識および測定される売却事業
        に関する規定を評価した。
       ・取引文書の条件を会計基準における非継続事業に関する基準に照らして売却の実態を評価した。
       ・売却目的保有の売却事業の測定に関するグループの統制について評価した。これには、運営委員会のレ
        ビューおよびグループからの売却事業の分離に関連する費用の承認が含まれていた。
       ・処分資産および負債の識別について、それら資産および負債の取引文書のサンプルを裏付けとなる貸借対照
        表日現在の財務記録を比較することによって評価した。
       ・取引文書および裏づけとなる財務記録に照らして売却対価を確認した。
       ・会計基準への準拠について、売却事業のグループからの分離に関連する費用の識別、認識の基礎および取扱
        いをサンプルで評価した。
       ・売却事業のグループからの分離に関する費用の額と市場における類似取引と比較した。
       ・私たちは、ケーピーエムジーの税務専門家を擁して、税法の規定に照らし関連する税務上の取扱いを評価し
        た。
       ・私たちの事業に関する知識と会計基準の規定に基づいて、のれんを売却事業に配分するためにグループが適
        用した手法を評価した。
       ・売却およびその後の再測定調整ごとにグループによる損失計算を確認した。
       ・報告日後、財務書類の公表が承認される前に発生する事象を評価した。
       ・財務報告の開示を会計基準の規定に照らして評価した。
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     ITシステムおよび統制
     監査上の主要な事項
      オーストラリアの大手銀行として、グループの事業は、大量の取引を処理し、記録するために数多くの複雑かつ
     相互依存型の情報技術（以下、「IT」という。）システムを活用している。ITシステムへのアクセスおよび変更に
     係る統制は、財務情報を記録する上で重要であり、グループの財政状態および経営成績を真実かつ公正に表示する
     財務書類の作成において重要である。ITシステムおよび統制は、財務記録および取引報告に影響を与えるため、監
     査上の主要な事項とされており、私たちの監査手続はグループのIT統制の運用状況の有効性に応じて、著しく異な
     る可能性がある。ケーピーエムジーのIT専門家は、私たちの監査チームの中核としてエンゲージメントを通じて活
     用された。
     当該事項に対する監査上の対応

      私たちは、重要な取引を処理し、総勘定元帳に残高を記録するために用いる主要なITアプリケーション（システ
     ム）に関するテクノロジー統制環境をテストした。私たちはまた、これらのシステムの中に組み込まれている、テ
     クノロジーによって可能になるビジネス・プロセスの効率的な運用をサポートする自動化された統制についても検
     証した。私たちの監査手続には以下が含まれる。
       ・IT環境全般（グループの方針の整備、レビューおよび認識に対するアプローチ、ならびにITリスク管理業務
        を含む）におけるガバナンスおよび全般的な統制について評価した。
       ・ユーザ・アクセス・マネジメント・ライフサイクル全般に係る統制の整備および運用状況の有効性のテス
        ト。これには、重要なITアプリケーションおよびそのサポート基盤におけるユーザーアクセス権の付与、レ
        ビューおよび削除が適時にどのように行われるかが含まれる。私たちはまた、各ITアプリケーションおよび
        そのサポート基盤全般につき、特別な権限および機能がどのように管理されているかにも着目した。
       ・変更管理を可能にするための統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、重要なITアプリケー
        ションの本番環境移行前の変更の開始、文書化、承認、テストおよび認可がどのように行われるかが含まれ
        る。私たちはまた、グループ全体のITアプリケーションに変更を加える際のユーザのアクセスの適切性につ
        いても評価した。
       ・グループのテクノロジー・チームがシステムのジョブをスケジュールし、システムの完全性を監視するため
        に使用する統制の整備および運用状況の有効性のテスト。
       ・プログラム開発をサポートするための統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、ANZデリバ
        リー・フレームワークごとに改訂されたガイドラインの導入が含まれる。
       ・自動化されたビジネス・プロセスの統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、ITアプリケー
        ション内の不適切な役割の組み合わせによって生じる対立を解消するための職務分掌、計算、マッピングお
        よび金融取引のフラグを立てることを実行するためのコンフィギュレーション、システム間とシステム内の
        両方における自動照合統制ならびに監査全般のサンプリング、データ分析および財務報告に用いられる重要
        なシステム報告のデータの完全性を強化するものが含まれる。
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     その他の記載内容
      その他の記載内容とは、財務書類および監査報告書に加えて提供されている、オーストラリア・ニュージーラン
     ド銀行の年次報告書の財務情報および非財務情報の両方である。その他の記載内容に対する責任は取締役にある。
      財務書類に関する私たちの意見は、その他の記載内容を対象としていないため、私たちは、報酬報告書およびそ
     れに対する私たちの保証意見を除き、当該その他の記載内容に対して監査意見を表明しないし、またいかなる形式
     の保証の結論も表明しない。
      財務書類の監査に関連して、私たちの責任は、その他の記載内容を読み、その過程で、当該その他の記載内容が
     財務書類または私たちが監査上入手した知識と重要な相違があり、そのため重要な虚偽記載があるかどうかを検討
     することである。
      実施した手続きに基づき、監査報告書の日付よりも前に、当該その他の情報に重要な虚偽記載があるとの結論に
     至った場合、私たちは当該事実を報告する義務がある。この点に関して、私たちが報告すべきことはない。
     財務書類に関する取締役の責任

      取締役の責任は以下のとおりである。
       ・オーストラリア会計基準および2001年会社法に準拠した真実かつ公正な財務書類を作成すること。
       ・不正または誤謬による重要な虚偽記載がない財務書類を作成し、真実かつ公正に表示するために取締役が必
        要と判断した内部統制を整備および運用すること。
       ・継続企業の前提に基づき財務書類を作成すること、および継続企業の会計基準を使用することが適切かどう
        かを評価すること。取締役が清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそれ以外に現実的な代替案がな
        い場合を除いて、継続企業を前提として財務書類を作成し、財務報告の枠組みおよび開示規則に基づいて継
        続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示すること。
     財務書類監査に関する監査人の責任

      監査の目的は以下のとおりである。
       ・全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽記載がないかどうかに関する合理的な保証を得
        ること
       ・監査報告書において監査意見を表明すること
      合理的な保証は、高い水準の保証である。しかしながら、オーストラリア監査基準に準拠して行った監査が、す
     べての重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬により発生する
     可能性があり、個別にまたは集計すると、財務書類の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
     に、重要性があると判断される。
      財務書類監査に関する監査人の責任のより詳細な記載は、監査および保証基準審議会のウェブサイト
     http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar1.pdf                                  に掲載されている。当該記載は、監査報告書の
     一部である。
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     ＜報酬報告書に関する報告＞
      私たちは、オーストラリア・ニュージーランド銀行の2019年９月30日に終了した事業年度の報酬報告書が、2001
     年会社法第300A条に準拠しているものと認める。
     取締役の責任

      取締役の責任は、2001年会社法の第300A条に準拠して報酬報告書を作成し、開示することにある。
     監査人の責任

      私たちは、取締役報告書の66ページから98ページ（訳者注：原文のページ番号である。）に記載された2019年９
     月30日に終了した事業年度の報酬報告書について監査を行った。
      監査人の責任は、オーストラリア監査基準に準拠して行った監査に基づいて、報酬報告書について意見を表明す
     ることである。
     ケーピーエムジー（署名）                           アリソン・キッチン（署名）

     オーストラリア、メルボルン市                           パートナー
     2019年10月30日
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     Independent       Auditor's      Report
     TO  THE   SHAREHOLDERS           OF  AUSTRALIA        AND   NEW   ZEALAND       BANKING       GROUP     LIMITED

     REPORT      ON  THE   AUDIT     OF  THE   FINANCIAL        REPORT
     OPINION

     We  have   audited    the  Financial     Report    of Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited    (the  Company)      and
     the  entities    it controlled     at the  year  end  and  from   time   to time   during    the  financial     year  (together,     the  Group).
     In our  opinion,    the  accompanying        Financial     Report    of the  Group    is in accordance      with   the  Corporations       Act  2001   ,
     including:
     ・ giving    a true  and  fair  view   of the  Group's     financial     position    as at 30  September      2019   and  of its  financial
      performance       for  the  year  ended   on  that  date;   and
     ・ complying      with   Australian      Accounting      Standards     and  the  Corporations       Regulations      2001.
     The  Financial     Report    comprises     the:
     ・ consolidated       statement     of financial     position    as at 30  September      2019;
     ・ consolidated       income    statement,     consolidated       statement     of comprehensive        income,    consolidated       statement     of
      changes    in equity,    and  consolidated       statement     of cash   flows   for  the  year  then  ended;
     ・ notes   1 to 36  including     a summary     of significant      accounting      policies;     and
     ・ Directors'     Declaration.
     BASIS    FOR   OPINION

     We  conducted     our  audit   in accordance      with   Australian      Auditing     Standards.      We  believe    that  the  audit   evidence     we
     have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.
     Our  responsibilities        under   those   standards     are  further    described     in the  Auditor's     responsibilities        for  the  audit   of the
     Financial     Report    section    of our  report.
     We  are  independent      of the  Group    in accordance      with   the  Corporations       Act  2001   and  the  ethical    requirements       of the
     Accounting      Professional       and  Ethical    Standards     Board's    APES   110  Code   of Ethics   for  Professional       Accountants
     (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the  Financial     Report    in Australia.     We  have   fulfilled    our  other   ethical
     responsibilities        in accordance      with   the  Code.
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     KEY   AUDIT    MATTERS
     The  Key  Audit   Matters    we  identified     are:
     ・ Allowance      for  expected     credit   losses   ;
     ・ Valuation     of Financial     Instruments      held  at Fair  Value;
     ・ Provision     for  Customer       Remediation;
     ・ Accounting      for  Divestments;       and
     ・ IT  Systems     and  Controls.
     Key  Audit   Matters    are  those   matters    that,   in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of

     the  Financial     Report    of the  current    period.
     These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the  Financial     Report    as a whole,    and  in forming    our
     opinion    thereon,    and  we  do  not  provide    a separate    opinion    on  these   matters.
     ALLOWANCE        FOR   EXPECTED       CREDIT     LOSSES     ($4,190M)

     Refer   to the  critical    accounting      estimates     and  judgements      and  disclosures      in relation    to the  allowance      for  expected
     credit   losses   in Note   13  to the  Financial     Report.
     The  Key  Audit   Matter

     AASB    9 Financial     Instruments      (AASB    9) was  adopted    by  the  Group    on  1 October    2018.   This   is a key  audit   matter
     due  to the  significance      of the  loans   and  advances     balance    to the  financial     statements      and  the  inherent    complexity      of
     the  Group's     Expected     Credit   Loss   (ECL)    models    (ECL   models)    used   to measure     ECL   allowances.      This   new  and
     complex     accounting      standard     requires    the  Group    to recognise     ECLs   on  its  loans   and  advances     and  off-balance      sheet
     positions;     the  Group    developed      new  models    which   are  reliant    on  data  as well  as a number    of estimates     including     the
     impact    of multiple     economic     scenarios     and  other   assumptions       such   as defining     a significant      increase    in credit   risk
     (SICR).    This   involves     significant      judgement      and  estimates     and  takes   into  account    forward    looking    information
     reflecting     potential     future   economic     events.
     AASB    9 requires    the  Group    to measure     ECLs   on  a forward-looking         basis   reflecting     a range   of future   economic
     conditions,      including     key  forward-looking         assumptions       such   as forecast    GDP   and  unemployment        levels.    Post-
     model   adjustments      to the  ECL   results    are  also  made   by  the  Group    to address    known    ECL   model   limitations      or
     emerging     trends   in the  loan  portfolios.      We  exercise    significant      judgement      in challenging      the  economic     scenarios
     used   and  the  judgemental       overlays     the  Group    applied    to the  ECL   results.
     The  criteria    selected    to identify    a SICR,   such   as a decrease     in customer     credit   rating   (CCR),    are  key  areas   of
     judgement      within    the  Group's     ECL   methodology       as these   criteria    determine     if a forward-looking         12  month    or
     lifetime    allowance     is recorded.
     Separate     from   the  ECL   calculation,      allowances      for  individually      assessed     loans   exceeding     specific    thresholds      are
     individually      assessed     by  the  Group.    These   specific    allowances      are  established      based   on  the  expected     future   cash
     repayments      and  estimated     proceeds     from   the  value   of the  collateral     held
     by  the  Group    in respect    of the  loans.
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     How   the  matter    was  addressed     in our  audit
     Our  audit   procedures      for  the  allowance     for  ECL   and  disclosures      for  the  year  ended   30  September      2019   included
     assessing     the  Group's     significant      accounting      policies    against    the  requirements       of the  accounting      standard.
     Additionally       our  procedures      covered:
     We  tested   key  controls    in relation    to:
     ・ The  Group's     ECL   model   governance      and  validation     processes;
     ・ The  Group's     assessment      and  approval     of the  forward    looking    macroeconomic        assumptions       and  scenario
      weightings      through    challenge     applied    by  the  Group's     internal    governance      processes;     and
     ・ Reconciliation        of the  data  used   in the  ECL   calculation      process    to gross   balances     recorded     within    the  general
      ledger   as well  as source    systems.
     ・ Testing    the  key  controls    over   counterparty       risk  grading    for  wholesale     loans   (larger    customer     exposures     are
      monitored      individually).       We  tested   the  approval     of new  lending    facilities     against    the  Group's     lending    policies,
      and  controls    over   the  monitoring      of counterparty       credit   quality.    This   included     testing    controls    over   the
      identification       of exposures     showing     signs   of stress,   either   due  to internal    factors    specific    to the  counterparty       or
      external    macroeconomic        factors,    and  testing    the  timeliness     of and  the  accuracy     of counterparty       risk  assessments
      and  risk  grading    against    the  requirements       of the  Group's     lending    policies    and  regulatory      requirements;       and
     ・ For  retail   loans,   testing    controls    over   the  systems    which   record    lending    arrears,    group   exposures     into  delinquency
      buckets    and  re-calculate      individual     allowances.      We  tested   automated      calculation      and  change    management
      controls    and  evaluated     the  Group's     oversight     of the  portfolios,      with   a focus   on  controls    over   delinquency
      monitoring.      We  tested   a sample    of the  level   of allowances      held  against    different     loan  products     based   on  the
      delinquency       profile    and  challenged      assumptions       made   in respect    of expected     recoveries,      including     from
      collateral     held.
     We  also  tested   relevant    General    Information      Technology      Controls     (GITCs)     over   the  key  IT  applications      used   by
     the  Group    in measuring      ECL   allowances
     as detailed    in the  IT  Systems     and  Controls     key  audit   matter    below.
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     In addition    to controls    testing,    our  procedures      included:
     ・ Performing      credit   assessments      of a sample    of wholesale     loans   controlled     by  the  Group's     specialist     workout     and
      recovery     team   assessed     as higher    risk  or impaired,     and  a sample    of other   loans,   focusing     on  larger   exposures
      assessed     by  the  Group    as showing     signs   of deterioration,       or in areas   of emerging     risk  (assessed     against    external
      market    conditions).      We  challenged      the  Group's     risk  grading    of the  loan,   assessment      of loan  recoverability,
      valuation     of security    and  the  impact    on  the  credit   allowance.      To  do  this,  we  used   the  information      on  the  Group's
      loan  file,  understood      the  facts   and  circumstances       of the  case  with   the  loan  officer,    and  performed      our  own
      assessment      of recoverability.        Exercising      our  judgement,      our  procedures      included     using   our  understanding       of
      relevant    industries     and  the  macroeconomic        environment       and  comparing      data  and  assumptions       used   by  the  Group
      in recoverability       assessments      to externally     sourced    evidence,     such   as commodity      prices,    publicly    available
      audited    financial     statements      and  comparable      external    valuations      of collateral     held.   Where    relevant    we  assessed
      the  forecast    timing    of future   cash   flows   in the  context    of supporting      valuations      and  approved     business     plans   and
      challenged      key  assumptions       implicit    in the  valuations;
     ・ Obtaining     an  understanding       of the  Group's     processes     to determine     ECL   allowances,      evaluating      the  Group's     ECL
      model   methodologies        against    established      market    practices     and  criteria    in the  accounting      standards;
     ・ Working     with   KPMG    Risk   Consulting      specialists,      we  assessed     the  accuracy     of the  Group's     ECL   model
      predictions      by  re-performing,        for  a sample    of loans,   the  ECL   allowance     and  comparing      this  to the  amount
      recorded     by  the  Group;
     ・ Working     with   KPMG    Economic     specialists,      we  challenged      the  Group's     forward-looking         macroeconomic
      assumptions       and  scenarios     incorporated       in the  Group's     ECL   models.    We  compared     the  Group's     forecast    GDP
      and  unemployment        rates   to relevant    publicly    available     macro-economic         information,       and  considered      other
      known    variables     and  information      obtained     through    our  other   audit   procedures      to identify    contradictory
      indicators;
     ・ Testing    the  implementation        of the  Group's     SICR   methodology       by  re-performing       the  staging    calculation      for  a
      sample    of loans   and  comparing      our  expectation      to actual   staging    applied    on  an  individual     account    level,   taking
      into  consideration       movements      in CCR;   and
     ・ Assessing     the  accuracy     of the  data  used   in the  ECL   models    by  confirming      a sample    of data  fields   such   as account
      balance    and  CCR   to relevant    source    systems.
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     We  also  challenged      key  assumptions       in the  components      of the  Group's     post-model      adjustments      to the  ECL
     allowance     balance    . This   included:
     ・ Evaluating      underlying      data  used   in concentration       risk  and  economic     cycle   allowances      by  comparing      underlying
      portfolio     characteristics        to recent   loss  experience,      current    market    conditions      and  specific    risks   inherent    in the
      Group's     loan  portfolios;
     ・ Assessing     the  requirement      for  other   additional     allowances      considering      the  Group's     ECL   model   and  data
      deficiencies      identified     by  the  Group's     ECL   model   validation     processes;     and
     ・ Assessing     the  completeness       of additional     allowance     overlays     by  checking     the  consistency      of risks   identified     in
      the  portfolios     against    the  Group's     assessment.
     AASB   7 Financial     Instruments:       Disclosures

     Assessing     the  appropriateness        of the  Group's     disclosures      in the  financial     report   using   our  understanding       obtained
     from   our  testing    against    the  requirements       of the  accounting      standard.
     VALUATION        OF  FINANCIAL       INSTRUMENTS         HELD    AT  FAIR   VALUE:

     － ASSETS     HELD    AT  FAIR   VALUE     $243,888M
     － LIABILITIES        HELD    AT  FAIR   VALUE     $130,346M
     Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      of fair  values    in Note   17  to the  Financial
     Report.
     The  Key  Audit   Matter

     Financial     instruments      held  at fair  value   on  the  Group's     balance    sheet   include    investment      securities,     trading
     securities,     derivative     assets   and  liabilities,     certain    debt  securities,     and  other   assets   and  liabilities     designated      as
     measured     at fair  value   through    profit   or loss  or fair  value   through    other   comprehensive        income.    The  instruments      are
     mainly    risk  management       products     sold  to customers     and  used   by  the  Group    to manage    its  own   interest    rate  and
     foreign    exchange     risk.
     The  valuation     of financial     instruments      held  at fair  value   is considered      a Key  Audit   Matter    as:
     ・ Financial     instruments      held  at fair  value   are  significant      (25%   of assets   and  14%   of liabilities);
     ・ The  significant      volume    and  range   of products     transacted,      in a number    of international       locations,     increases     the  risk
      of inconsistencies        in transaction      management       processes     that  could   lead  to inaccurate     valuation;
     ・ Determining       the  fair  value   of trading    securities     and  derivatives      involves     a significant      level   of judgement      by  the
      Group,    increasing      the  risk  of error,   and  adding    complexity      to our  audit.   The  level   of judgement      increases     where
      internal    models,    as opposed     to quoted    market    prices,    are  used   to determine     fair  value   of an  instrument,      or where
      inputs   to the  internal    models,    such   as discount     rates   and  measures     of volatility,     are  not  observable;      or where   there
      are  a greater    number    of variables,     including     trade   economic     details    and  modelling     assumptions,       which   feed  into
      the  internal    models;    and
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     ・ The  valuation     of certain    derivatives      held  by  the  Group    is sensitive     to inputs   including     funding    rates,   probabilities
      of default    loss  given   default.     Both   funding    and  credit   risk  are  incorporated       within    the  valuation     of certain
      derivative     instruments.       This   increased     our  audit   effort   in this  area  and  necessitated      the  involvement       of valuation
      specialists.
     How   the  matter    was  addressed     in our  audit

     Our  audit   procedures      for  the  valuation     of financial     instruments      held  at fair  value   included:
     ・ Testing    access    rights   and  change    management       controls    for  key  valuation     systems;
     ・ Testing    interface     controls,     notably    the  completeness       and  accuracy     of data  transfers     between     transaction
      processing      systems,     key  systems    used   to generate     valuations      and  any  related    valuation     adjustments,       and  the
      Group's     market    risk  management       and  finance    systems    to identify    inconsistencies        in transaction      management       and
      valuation     processes     across   products     and  locations;
     ・ Testing    the  governance      and  approval     controls,     such   as management       review    and  approval     of the  valuation
      models,    and  approval     of new  products     against    policies    and  procedures;
     ・ Testing    the  front   office   management       review    and  approval     of the  daily   financial     instrument      trading    profit   and  loss
      reconciliations        prepared     by  the  Group's     independent      market    and  treasury    control;
     ・ Testing    the  management       review    and  approval     of model   construction       and  validation,      aimed   at assessing     the
      validity    and  robustness      of underlying      valuation     models;    and
     ・ Testing    the  Group's     data  validation     controls,     such   as those   over   key  inputs   in generating      the  fair  value   to market
      data  where   fair  values    were   determined      by  front   office   teams.
     We  carried    out  testing    over   the  valuation     of financial     instruments      with   both   observable      and  unobservable       inputs.

     Our  specific    testing    involved     valuation     specialists     and  included:
     ・ Re-performing        the  valuation     of ‘level   1' and  ‘level   2' investment      securities     and  trading    securities,     which   are
      primarily     government,       semi-   government      and  corporate     debt  securities,     by  comparing      the  observable      inputs,
      including     quoted    prices,    to independently       sourced    market    data;
     ・ Using   independent      models,    re-calculating       the  valuation     of a sample,    across   locations,     of derivative     assets   and
      liabilities     where   the  fair  value   was  determined      using   observable      inputs.    This   included     comparing      a sample    of
      observable      inputs   used   in the  Group's     derivative     valuations      to independently-sourced            market    data,   such   as
      interest    rates,   foreign    exchange     rates   and  volatilities;
     ・ Where    the  fair  value   of derivatives      and  other   financial     assets   and  liabilities     were   determined      using   unobservable
      inputs   ('level    3' instruments),       challenging      the  Group's     valuation     model   by  testing    the  key  inputs   used   to
      comparable      data  in the  market,    including     the  use  of proxy   instruments      and  available     alternatives.      We  compared
      the  Group's     valuation     methodology       to industry    practice    and  the  criteria    in the  accounting      standards;     and
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     ・ Evaluating      the  appropriateness        of the  Group's     valuation     methodology       for  derivative     financial     instruments,
      having    regard    to current    and  emerging     derivative     valuation     practices     across   a range   of peer  institutions,      and
      against    the  required     criteria    in the  accounting      standards.     We  tested   adjustments      made   to valuations,      particularly
      funding    and  credit   valuation     adjustments      on  un-collateralised         derivatives.      In particular,      for  a sample    of
      individual     counterparties,        across   locations,     we  tested   key  inputs   to the  credit   valuation     adjustment      calculation,
      including     the  probability      of default,    against    observable      market    data.   Where    proxies    were   used,   we  assessed     the
      proxy   against    available     alternatives,      across   a number    of locations.
     PROVISION       FOR   CUSTOMER       REMEDIATION         ($1,139M)

     Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      in Notes   21  and  33  to the  Financial     Report.
     The  Key  Audit   Matter
     The  Group    has  assessed     the  need   to recognise     provisions      in relation    to certain    customer     remediation      activities
     arising    from   both   internal    and  external    investigations,        and  reviews.     This   includes     provisions      for  expected     refunds    to
     customers,      remediation      project    costs   and  related    customer     and  regulatory      claims,    penalties,     and  litigation     outcomes.
     The  provision     for  customer     remediation      activities     is a Key  Audit   Matter    due  to the  number    of investigations,        the
     quantum     of amounts     involved,     and  the  judgements      required     by  us in assessing     the  Group's     determination       of:
     ・ The  existence     of a present    legal   or constructive       obligation     arising    from   a past  event   using   the  conditions      of the
      event   against    the  criteria    in the  accounting      standards;
     ・ Reliable     estimates     of the  amounts     which   may  be  paid  arising    from   investigations,        including     estimates     of related
      costs   and  regulatory      penalties;     and
     ・ The  potential     for  legal   proceedings,       further    investigations,        and  reviews    from   its  regulators     leading    to a wider
      range   of estimation      outcomes     for  us to consider.
     How   the  matter    was  addressed     in our  audit

     Our  audit   procedures      for  customer     remediation      provisions      included:
     ・ Obtaining     an  understanding       of the  Group's     processes     for  identifying      and  assessing     the  potential     impact    of the
      investigations       into  customer     remediation      payments,     related    project    costs   and  legal   proceedings      associated      with
      compliance      matters,    investigations       and  reviews    from   its  regulators;
     ・ Enquiring     with   the  Group    regarding     ongoing    legal   and  regulatory      matters,    and  investigation       into  other
      remediation      activities;
     ・ Enquiring     with   external    legal   counsel;
     ・ Reading     the  minutes    and  other   relevant    documentation        of the  Group's     Board   of Directors,     Board   Committees,
      various    management       committees,      and  attending     the  Group's     Audit   and  Risk   Committee      meetings;
     ・ Inspecting      correspondence        with   relevant    regulatory      bodies;
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     ・ For  a sample    of individual     exposures,      assessing     the  basis   for  recognition      and  measurement       of a provision     and
      associated      costs   against    the  requirements       of the  accounting      standards.     We  did  this  by  understanding       and
      challenging      the  provisioning       methodologies        and  underlying       assumptions;
     ・ Testing    completeness       by  evaluating      where   exposures     may  have   arisen   based   upon   our  knowledge      and  experience
      of broader    industry    matters,    the  Group's    documentation        and  the  current    regulatory      environment.       We  also  checked
      these   features    of these   exposures     against    the  criteria    defining     a provision     or a contingency      in the  accounting
      standards;
     ・ Assessing     the  appropriateness        of the  Group's     conclusions      against    the  requirements       of Australian      Accounting
      Standards     where   estimates     were   unable    to be  reliably    made   for  a provision     to be  recognised;      and
     ・ Evaluating      the  related    disclosures      against    the  requirements       of Australian      Accounting      Standards.
     DIVESTMENT        OF  WEALTH      AUSTRALIA

     Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgments      and  disclosures      in Notes   1 and  29  to the  Financial     Report.
     The  Key  Audit   Matter

     On  17  October    2017,   the  Group    announced      the  sale  of its  OnePath     Pensions     and  Investments      (OnePath     P&I)
     business     and  Aligned    Dealer    Groups    (ADGs)    business     to IOOF   Holdings     Limited    (IOOF).    The  sale  of the  ADGs
     business     completed      on  1 October    2018.   On  17  October    2019,   the  Group    announced      it had  revised    its  contract    terms
     with   IOOF   and,  subject    to APRA    approval,     the  Group    expects    the  transaction      to complete     in the  first  quarter    of
     calendar     year  2020.   On  12  December      2017,   the  Group    announced      the  sale  of its  Life  Insurance     business     to Zurich
     Financial     Services     Australia     Limited    (together,     the  Divestment      Businesses).       The  transaction      completed      on  31  May
     2019   and  final   adjustments      to sale  proceeds     are  subject    to finalization      of a post  completion      net  asset   review.    These
     businesses      were   part  of the  Wealth    Australia     operating     segment.     The  financial     results    of the  Divestment      Businesses
     are  presented     as discontinued       operations,      and  the  associated     assets   and  liabilities     of OnePath     P&I  continues     to be
     classified     as held  for  sale  at balance    date.
     The  divestments      are  considered      a Key  Audit   Matter    due  to the:
     ・ significance      of the  Divestment      Businesses      to the  Group;
     ・ judgement      applied    by  the  Group    in the  measurement       of the  Divestment      Businesses      using   the  requirements
      accounting      standards     and  the  terms   and  conditions      of the  divestments;
     ・ judgement      is applied    by  the  Group    when   assessing     events    that  occur   after   the  reporting     date  but  before    the
      financial     statements      are  authorized      for  issue;   and
     ・ judgement      applied    by  the  Group    in assessing     the  probability      of the  divestments      against    the  requirements       of
      Australian      Accounting      Standards     at 30  September      2019.
     We  focused    on  the  areas   where   judgement      exists   in the  measurement       of the  discontinued       operations,      including     the:
     ・ allocation     of goodwill     between     the  Divestment      Businesses;
     ・ estimation      of costs   required     to complete     the  divestments      including     costs   associated     with   separating      these
      businesses      from   the  Group;
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     ・ subsequent      re-measurement        adjustments      of the  Divestment      Businesses;
     ・ consideration       of adjusting     and  non-adjusting       subsequent      events    relating    to the  Divestment      Businesses;      and
     ・ taxation    implications       of the  divestments,       potentially      having    a significant      impact    on  the  loss  on  sale  and  requiring
      specialist     knowledge.
     How   the  matter    was  addressed     in our  audit

     Our  audit   procedures      in relation    to the  Divestment      Businesses      included:
     ・ Reading     the  relevant    transaction      documents      to understand      the  terms   and  conditions      of the  divestments;
     ・ Assessing     the  criteria    for  the  Divestment      Businesses      to be  recognised      and  measured     as held  for  sale  against    the
      criteria    in the  accounting      standards     at balance    sheet   date;
     ・ Evaluating      the  substance     of the  divestments      using   the  terms   and  conditions      of the  transaction      documents      against
      the  criteria    for  discontinued       operations      in the  accounting      standards;
     ・ Evaluating      the  Group's     controls    for  measurement       of the  divestments      held  for  sale.   This   included     the  Steering
      Committee      review    and  approval     of costs   associated      with   separating     the  divestments      from   the  Group;
     ・ Assessing,      on  a sample    basis,   the  identification       of assets   and  liabilities     disposed     by  comparing      to transaction
      documents      and  underlying      financial     records    at balance    date;
     ・ Checking     the  consideration       for  the  divestments      to the  transaction      documents      and  underlying      financial     records;
     ・ Assessing     the  identification,       basis   for  recognition,      and  treatment     of a sample    of costs   associated     with   separating
      the  divestments      from   the  Group    for  compliance      with   the  accounting      standards;
     ・ Comparing      the  quantum     of the  costs   associated      with   separating      the  divestments      from   the  Group    to similar
      transactions      within    the  market;
     ・ Using   our  tax  specialists,      we  evaluated     the  associated      tax  implications       against    the  requirements       of the  tax
      legislation;
     ・ Evaluating      the  methodology       applied    by  the  Group    to allocate    goodwill     between     the  Divestment      Businesses      based
      on  our  knowledge      of the  businesses      and  the  requirements       of the  accounting      standards;
     ・ Checking     the  Group's     calculations      of loss  on  sale  of each   of the  divestments      and  any  subsequent      re-measurement
      adjustments;
     ・ Assessing     events    that  occur   after   the  reporting     date  but  before    the  financial     statements      were   authorized      for  issue;
      and
     ・ Assessing     the  disclosure     in the  financial     report   against    the  requirements       of the  accounting      standards.
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     IT  SYSTEMS      AND   CONTROLS
     The  Key  Audit   Matter
     As  a major   Australian      bank,   the  group's    businesses      utilise   a large   number    of complex,     interdependent        Information
     Technology      (IT)  systems    to process    and  record    a high   volume    of transactions.       Controls     over   access    and  changes    to
     IT  systems    are  critical    to the  recording     of financial     information      and  the  preparation      of a financial     report   which
     provides     a true  and  fair  view   of the  Group's     financial     position    and  performance.       The  IT  systems    and  controls,     as
     they   impact    the  financial     recording     and  reporting     of transactions,       is a key  audit   matter    and  our  audit   approach     could
     significantly       differ   depending      on  the  effective     operation     of the  Group's     IT  controls.     KPMG    IT  specialists     were   used
     throughout      the  engagement      as a core  part  of our  audit   team.
     How   the  matter    was  addressed     in our  audit

     We  tested   the  technology      control    environment       for  key  IT  applications      (systems)     used   in processing      significant
     transactions      and  recording     balances     in the  general    ledger.    We  also  tested   automated      controls    embedded     within    these
     systems    which   support    the  effective     operation     of technology-enabled          business     processes.     Our  audit   procedures
     included:
     ・ Assessing     the  governance      and  higher-level      controls    in place   across   the  IT  Environment,       including     the  approach
      to Group    policy   design,    review    and  awareness,      and  IT  Risk   Management       practices.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    across   the  User   Access    Management       Lifecycle,     including
      how   users   are  on-boarded,      reviewed,     and  removed     on  a timely    basis   from   critical    IT  applications      and  supporting
      infrastructure.       We  also  looked    at how   privileged     roles   and  functions     are  managed     across   each   IT  Application      and
      the  supporting      infrastructure.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    in place   to enable    Change    Management       including     how
      changes    are  initiated,     documented,       approved,     tested   and  authorised      prior   to migration     into  the  production
      environment       of critical    IT  Applications.       We  also  assessed     the  appropriateness        of users   with   access    to make
      changes    to IT  applications      across   the  Group.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    used   by  the  Group's     technology      teams   to schedule     system
      jobs  and  monitor    system    integrity.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    in place   to support    Program     Development,       including     the
      implementation        of revised    guidelines     per  the  new  ANZ   Delivery     Framework.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of automated      business     process    controls    include    those   that  enforce
      segregation      of duties   conflicts     between     toxic   role  combinations       within    IT  applications,       configurations        in place   to
      perform    calculations,       mappings,      and  flagging     of financial     transactions,       automated      reconciliation       controls,     both
      between     systems    and  intra-system       and  data  integrity     of critical    system    reporting     used   for  sampling,     data  analysis
      and  financial     reporting     across   the  audit.
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     OTHER     INFORMATION
     Other   Information      is both   financial     and  non-financial       information      in Australia     and  New   Zealand    Banking     Group
     Limited's     annual    reporting     which   is provided     in addition    to the  Financial     Report    and  the  Auditor's     Report.    The
     Directors     are  responsible      for  the  Other   Information.
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     audit   opinion    or any  form   of assurance     conclusion      thereon,    with   the  exception     of the  Remuneration       Report    and  our
     related    assurance     opinion.
     In connection      with   our  audit   of the  Financial     Report,    our  responsibility       is to read  the  Other   Information.       In doing
     so,  we  consider     whether    the  Other   Information      is materially     inconsistent      with   the  Financial     Report    or our
     knowledge      obtained     in the  audit,   or otherwise     appears    to be  materially     misstated.
     We  are  required     to report   if we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  Other   Information,       and  based
     on  the  work   we  have   performed      on  the  Other   Information      that  we  obtained     prior   to the  date  of this  Auditor's
     Report,    we  have   nothing    to report.
     RESPONSIBILITIES           OF  DIRECTORS       FOR   THE   FINANCIAL       REPORT

     The  Directors     are  responsible      for:
     ・ preparing     a Financial     Report    that  gives   a true  and  fair  view   in accordance      with   Australian      Accounting      Standards
      and  the  Corporations       Act  2001;
     ・ implementing       necessary     internal    control    to enable    the  preparation      of a Financial     Report    that  gives   a true  and  fair
      view   and  is free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error;   and
     ・ assessing     the  Group's     ability    to continue     as a going   concern    and  whether    the  use  of the  going   concern    basis   of
      accounting      is appropriate.      This   includes     disclosing,      as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the
      going   concern    basis   of accounting      unless   they   either   intend   to liquidate     the  Group    or to cease   operations,      or have
      no  realistic    alternative      but  to do  so.
     AUDITOR'S       RESPONSIBILITIES           FOR   THE   AUDIT    OF  THE   FINANCIAL       REPORT

     Our  objective     is:
     ・ to obtain   reasonable      assurance     about   whether    the  Financial     Report    as a whole   is free  from   material    misstatement,
      whether    due  to fraud   or error;   and
     ・ to issue   an Auditor's     Report    that  includes     our  opinion.
     Reasonable      assurance     is a high   level   of assurance,      but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted     in accordance      with
     Australian      Auditing     Standards     will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.    Misstatements        can  arise
     from   fraud   or error.   They   are  considered      material    if, individually      or in the  aggregate,      they   could   reasonably      be
     expected     to influence     the  economic     decisions     of users   taken   on  the  basis   of the  Financial     Report.
     A further    description      of our  responsibilities        for  the  audit   of the  Financial     Report    is located    at the  Auditing     and
     Assurance      Standards     Board   website    at:  http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar1.pdf.                              This   description
     forms   part  of our  Auditor's     Report.
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                                                           EDINET提出書類
                                              オーストラリア・ニュージーランド銀行(E05961)
                                                            有価証券報告書
     REPORT     ON  THE   REMUNERATION           REPORT
     In our  opinion,    the  Remuneration       Report    of Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited    for  the  year  ended
     30  September      2019,   complies     with
     Section    300A   of the  Corporations       Act  2001   .
     DIRECTORS'        RESPONSIBILITIES

     The  Directors     of the  Company     are  responsible      for  the  preparation      and  presentation      of the  Remuneration       Report    in
     accordance      with   Section    300A   of the  Corporations       Act  2001   .
     OUR   RESPONSIBILITIES

     We  have   audited    the  Remuneration       Report    included     in pages   66  to 98  of the  Directors'     report   for  the  year  ended   30
     September      2019.
     Our  responsibility       is to express    an  opinion    on  the  Remuneration       Report,    based   on  our  audit   conducted      in
     accordance      with   Australian      Auditing     Standards     .
     /s/ KPMG

                               /s/ Alison   Kitchen
                               Partner
     Melbourne
     30  October    2019
     （※）    上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。その原本は本

         有価証券報告書提出会社が別途保管しております。
     前へ

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                                                           EDINET提出書類
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                            独立監査人の監査報告書

                                （翻訳）
     オーストラリア・ニュージーランド銀行株主各位

     ＜財務書類監査＞

     監査意見

      私たちは、オーストラリア・ニュージーランド銀行（以下、「銀行」という。）の財務書類について監査を行っ
     た。
      私たちは、添付の銀行の財務書類が、2001年会社法第7.8項に基づき、以下のとおりであるものと認める。
       ・銀行の2019年９月30日現在の財政状態および同日に終了した事業年度における経営成績を真実かつ公正に表
        示している。
       ・オーストラリア会計基準および2001年会社法規則に準拠している。
      これらの財務書類は、以下より構成されている。
       ・2019年９月30日現在の財政状態計算書、
       ・同日に終了した事業年度の損益計算書、包括利益計算書、持分変動計算書およびキャッシュフロー計算書、
       ・重要な会計方針の要約を含む注記１から32、ならびに
       ・取締役の宣言
     監査意見の基礎

      私たちは、オーストラリア監査基準に準拠して監査を行った。私たちは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手したと判断している。
      監査の基準における私たちの責任は、本報告書の「財務書類監査に対する監査人の責任」に記載されている。
      私たちは、オーストラリアにおける財務書類監査に関連する2001年会社法 および職業的監査人倫理基準審議会
     のAPES110「職業的監査人の倫理規範（以下、「規範」という。）」における職業倫理に関する規範に従って、銀
     行から独立しており、また、当該規定に準拠して監査人のその他の倫理上の責任を果たしている。
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     監査上の主要な事項
      監査上の主要な事項は以下のとおりである。
       ・予想信用損失引当金
       ・公正価値で保有する金融商品の評価
       ・顧客救済引当金
       ・ITシステムおよび統制
      監査上の主要な事項とは、当事業年度の財務書類監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると

     判断した事項である。
      監査上の主要な事項は、私たちの財務書類全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事
     項であり、私たちは当該項目に対して個別に意見を表明するものではない。
     予想信用損失引当金（2,921百万ドル）

      予想信用損失引当金に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については、本財務書類注記12に記
     載されている。
     監査上の主要な事項

      銀行は、2018年10月１日にAASB第９号「金融商品」（以下、「AASB第９号」という。）を適用した。これは、財
     務書類における貸付金および前渡金の重要性および予想信用損失引当金（以下、「ECL」という。）の測定に用い
     られる銀行のECLモデル特有の複雑性により、監査上の主要な事項とされている。この新しい複雑な会計基準は、
     銀行の貸付金および前渡金ならびに帳簿外のポジションについてECLの認識を銀行に要求している。銀行は、デー
     タならびに複数の経済シナリオおよびその他の仮定（信用リスクの著しい増大（以下、「SICR」という。）と定義
     されるもの等）の影響を含む数多くの見積りに依拠する新モデルを開発した。これは、重要な判断および見積りを
     伴うものであり、将来起こり得る可能性のある経済的事象を反映した将来予測的な情報を考慮している。
      AASB第９号は、銀行に、GDP予測や失業水準等の主要な将来予測的な仮定を含む、広範囲にわたる将来の経済状
     況を反映したECLを将来予測に基づいて測定するよう要求している。既知のECLモデルの限界またはローン・ポート
     フォリオの最新傾向に対応するために、モデルによるECL算定後調整もまた、銀行によって行われる。私たちは、
     使用される経済シナリオおよび銀行がECLの算定に適用したオーバーレイの判断に対する批判的な検討において、
     重要な判断を行う。
      顧客の信用格付（以下、「CCR」という。）の低下等SICRを特定するために選定された基準は、これらの基準に
     より将来予測的な12か月の引当金または全期間の引当金計上となるかを決定づけるため、銀行によるECLの手法に
     おける主要な判断領域となる。
      ECL計算とは別に、特定の閾値を超える個別に評価された貸付金に対する引当金は、銀行によって個別に評価さ
     れる。これらの特定の引当金は、予想される将来の現金返済額およびその貸付金に対して銀行が保有する担保価値
     からの収入に基づいて設定される。
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     当該事項に対する監査上の対応
      2019年９月30日に終了した事業年度のECL引当金および開示に関する私たちの監査手続は、当該会計基準の要件
     に照らした銀行の重要な会計方針の評価を含を含んでいた。さらに、私たちの手続きには以下が含まれていた。
      私たちは、以下に関する主要な統制をテストした。
       ・銀行のECLモデルのガバナンスおよび検証プロセス
       ・将来予測的なマクロ経済の仮定およびシナリオ加重について、銀行の内部ガバナンス・プロセスによる批判
        的な検討を通じた銀行の評価および承認
       ・ECL算定プロセスで使用されたデータと総勘定元帳ならびにソース・システム内に記録されている総残高と
        の調整
       ・ホールセール貸付金（大規模顧客へのエクスポージャーは個別に監視される）のカウンターパーティ・リス
        クの格付けに関する主要な統制テスト。私たちは、銀行の貸付方針に対する新規貸付枠の承認、および取引
        先の信用状況の監視に関する統制を検証した。これには、取引先固有の内部的要因または外部のマクロ経済
        的要因のいずれかによるストレスの兆候を示すエクスポージャーの特定に関する統制を検証すること、カウ
        ンターパーティ・リスク評価における適時性および正確性を検証すること、ならびに銀行の貸付方針および
        規制要件に対するリスク格付けを検証することが含まれる。
       ・個人向け貸付金について、貸付延滞や、支払延滞区分別のエクスポージャーを記録し、個別引当金を再計算
        するシステムに関する統制のテスト　　私たちは、自動計算および変更管理統制について検証し、延滞の監
        視に関する統制に焦点を当て、銀行によるポートフォリオの監視状況について評価した。私たちは、支払延
        滞プロファイルに基づいて、異なる貸付商品に対して計上された引当金の十分性をサンプルで検証し、保有
        担保からの期待回収額に関して行われた仮定について検討した。
      私たちはまた、以下の監査上の主要な事項のITシステムおよび統制に詳述されているとおり、ECL引当金の測定
     において銀行が使用した主要なITアプリケーションに関して、関連する情報処理全般統制（以下、「GITC」とい
     う。）をテストした。
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      統制のテストに加えて、私たちの手続きには以下が含まれた。
       ・銀行の専門家および回収チームにより管理され、リスクがより高いまたは減損していると査定されたホール
        セール貸付金のサンプル、ならびにその他の貸付金サンプルの信用評価の実施                                          ここでは、減損の兆候を示
        していると銀行が査定したより大規模なエクスポージャー、または（外部市況に照らした評価で）新たに生
        じたリスク領域に焦点を当てている。私たちは、銀行の貸付金のリスク格付け、貸付金の回収可能性の評
        価、担保の評価および引当金に対する影響について批判的に検討した。これに当たって、私たちは、銀行の
        ローン・ファイルに含まれる情報を用いて貸付担当者とともに事例にまつわる事実および状況を把握し、私
        たち独自の回収可能性に関する評価を実施した。私たちの判断および手続きを実行することには、関連産業
        およびマクロ経済環境に関して私たちが把握している内容を利用して、回収可能性の評価において銀行が使
        用するデータおよび仮定と外部から入手した証拠（商品価格、一般に入手可能な監査済財務書類および保有
        する担保についての比較可能な外部評価等）を比較することが含まれる。関連がある場合、私たちは、評価
        を裏付けるという観点から将来キャッシュフローの予想時期を評価し、事業計画を承認し、評価において黙
        示される主要な仮定について批判的に検討した。
       ・ECL引当金を計算するために銀行のプロセスを把握し、確立された市場慣行および会計基準における要件に
        照らして銀行のECLモデル手法を評価した。
       ・私たちは、ケーピーエムジーのリスク・コンサルティングの専門家と協力して、貸付金のサンプルについて
        ECL引当金を再計算し、これと銀行が計上した金額を比較することによって、銀行のECLモデルの予測の正確
        性を評価した。
       ・私たちは、ケーピーエムジーの経済専門家と協力して、銀行の将来予測的なマクロ経済的仮定および銀行の
        ECLモデルに取り込まれたシナリオを検討した。私たちは、銀行の予想GDPおよび失業率と関連性のある一般
        に入手可能なマクロ経済情報を比較した。また、矛盾した指標を識別するためにその他の既知の変数および
        私たちの他の監査手続きを通じて入手した情報を検討した。
       ・CCRの変動を考慮に入れて、貸付金のサンプルのステージング計算を再実施し、個別勘定レベルで適用され
        る実際のステージングと私たちの予測を比較することによって、銀行のSICR手法の実施を検証した。
       ・勘定残高およびCCR等データ・フィールドのサンプルと関連するソース・システムと照合することによって
        ECLモデルに用いられたデータの正確性を評価した。
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      私たちはまた、銀行によるECL引当金残高に対するモデル適用後の調整の構成要素における主要な仮定について
     も検討した。これには以下が含まれる。
       ・集中リスクに使用された基礎となるデータおよび景気循環引当金を評価して、その基礎となるポートフォリ
        オの特性と最近の損失実績、現在の市況および銀行のローン・ポートフォリオに内在する特定のリスクを比
        較した。
       ・銀行のECLモデルおよび銀行のECLモデル検証プロセスで特定されたデータの不備を検討することによって、
        その他の追加的引当金に関する要件を評価した。
       ・銀行の評価に対してポートフォリオで特定されたリスクの整合性をチェックすることによって、追加的引当
        金の網羅性を評価した。
      AASB第７号「金融商品：開示」

      当該会計基準の要件に対して私たちのテストによって得られた私たちの見解を用いて、本財務書類における銀行
     の開示の適切性を評価した。
     公正価値で保有する金融商品の評価

     －公正価値で保有する資産（222,093百万ドル）
     －公正価値で保有する負債（124,398百万ドル）
      公正価値に関する重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記16に記載されてい
     る。
     監査上の主要な事項

      銀行の貸借対照表に計上された公正価値で保有する金融商品には、投資有価証券、売買目的有価証券、デリバ
     ティブ資産および負債、特定の負債証券、ならびに損益あるいはその他包括利益を通じて公正価値評価するものと
     して指定されたその他の資産および負債が含まれる。当該商品は主に顧客に販売されるリスク管理商品および銀行
     固有の金利リスクおよび為替リスクを管理するために銀行によって使用されるものである。
      公正価値で保有する金融商品の評価は、以下の要因で監査上の主要な事項と考えられる。

       ・公正価値で保有する金融商品は重要である（資産の25％および負債の14％）。
       ・数多くの国際拠点において膨大かつ広範囲に及ぶ商品が取引されることにより、取引管理プロセスにおける
        不整合リスクが増加することにより評価が不正確なものとなりうる。
       ・売買目的有価証券およびデリバティブの公正価値の算定には、銀行による重要なレベルの判断を伴い、誤謬
        リスクの増加および私たちの監査に複雑性が加わる。商品の公正価値の算定に市場価格ではなく内部モデル
        が用いられている場合、または内部モデルへのインプット（割引率およびボラティリティの測定等）が観察
        可能でない場合、あるいは売買および経済の詳細ならびにモデル化の仮定を含む数多くの変数が存在し、そ
        れらが内部モデルに入力される場合には、判断のレベルが引き上げられる。
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       ・銀行が保有する特定のデリバティブの評価は、調達金利、デフォルト確率、デフォルト時損失率を含むイン
        プットに対して変動する。資金調達リスクおよび信用リスクはともにデリバティブ商品の評価に組み込まれ
        る。このため、この領域における私たちの監査業務は増加し、評価専門家の関与が必要とされた。
     当該事項に対する監査上の対応

      公正価値で保有する金融商品の評価に関する私たちの監査手続きには、以下が含まれる。
       ・重要な評価システムに関するアクセス権および変更管理の統制のテスト
       ・インターフェースの管理、つまり、取引処理システム、評価および関連する評価調整を生成するための主要
        なシステム、銀行の市場リスク管理システムおよび財務システム間のデータ転送の完全性および正確性を検
        証し、商品、拠点ごとの取引管理および評価プロセスにおける不整合を特定すること
       ・ガバナンスおよび承認管理（評価モデルの経営陣のレビューおよび承認等）、ならびに新商品の承認に対す
        る方針および手続きのテスト
       ・銀行の独立した市場およびトレジャリー管理部門によって作成された日々の金融商品売買によって生じた損
        益の照合に関するフロント・オフィスの経営陣のレビューおよび承認のテスト
       ・関連する評価モデルの有効性および確実性を評価することを目的としたモデルの構築および妥当性の確認に
        関する経営陣のレビューおよび承認のテスト
       ・公正価値がフロント・オフィス・チームによって決定された場合の銀行のデータ検証の管理（市場データに
        対して公正価値を生成する際の主要なインプットに係るもの等）のテスト
      私たちは観察可能および観察不能の両方のインプットを有する金融商品の評価に関するテストを行った。私たち

     の具体的なテストには、評価専門家の関与による以下が含まれる。
       ・独立した情報源から入手した市場データと市場価格を含む観察可能なインプットを比較することにより、レ
        ベル１およびレベル２の投資有価証券および売買目的有価証券（主に国債、政府機関債、および社債）の評
        価を再実施した。
       ・公正価値が観察可能なインプットを使用して算定された場合、独立したモデルを使用して、拠点ごとにデリ
        バティブ資産および負債の評価サンプルを再計算した。これには、銀行のデリバティブ評価に用いられた観
        察可能なインプットのサンプルを、独立した情報源から入手した市場データ（金利、為替レートおよびボラ
        ティリティ等）と比較することが含まれた。
       ・デリバティブならびにその他の金融資産および負債の公正価値が観察不能なインプット（レベル３の商品）
        を用いて決定された場合、市場において比較可能なデータに用いられる主要なインプット（代替商品および
        入手可能な代替値の使用を含む）をテストすることによって、銀行の評価モデルについて検討した。私たち
        は、銀行の評価手法を業界慣行および会計基準における要件と比較した。
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       ・多様な同業金融機関における現行および新しいデリバティブ評価慣行を適用して、また会計基準において必
        要とされる要件に照らして、デリバティブ金融商品に関する銀行の評価手法の妥当性を評価した。私たち
        は、評価に対して行われた調整、特に無担保デリバティブに係る資金調達調整および信用評価調整をテスト
        した。特に、拠点ごとの個別の取引相手のサンプルについて、私たちは、信用評価調整計算への主要なイン
        プット（デフォルト確率を含む）を観察可能な市場データに照らしてテストを行った。代替商品が用いられ
        る場合、私たちは、数多くの拠点において、入手可能な代替値に対して代替商品の評価を行った。
     顧客救済に関する引当金（967百万ドル）

      重要な会計上の見積りおよび判断ならびに開示については本財務書類注記20に記載されている。
     監査上の主要な事項

      銀行は、内部および外部の調査ならびにレビューにより生じた特定の顧客救済措置に関連する引当金の認識の必
     要性について評価した。これには、予想される顧客への返金、救済プロジェクト費用ならびに関連する顧客および
     規制当局の請求、違約金および訴訟結果に関する引当金が含まれる。
      顧客救済引当金は、以下に関するグループの決定を評価するに当たり、その評価に関与する調査件数および金額
     が莫大であり、私たちの判断が要求されることから、監査上の主要な事項と考えられる。
       ・その事象を会計基準で規定される要件に照らし、過去の事象によって生じた現在の法的債務または推定的債
        務の存在
       ・調査の結果により支払可能性のある金額について信頼性のある見積り（関連費用および規制当局の罰金の見
        積りを含む）
       ・私たちが検討すべき見積りの幅の拡大につながるような法的手続き、追加調査、および規制当局によるレ
        ビューの可能性
     当該事項に対する監査上の対応

      顧客救済に関する引当金に関する私たちの監査手続には、以下が含まれる。
       ・顧客救済に関する支払い、関連プロジェクト費用ならびにコンプライアンス事項に関連した法的措置、調査
        および規制当局からのレビューに関する影響を識別および評価するための銀行のプロセスを把握した。
       ・その他の救済措置に関する継続中の法律および規制事項ならびに調査について銀行に照会した。
       ・外部の法律顧問に照会した。
       ・銀行の取締役会、役員会、さまざまな経営委員会の議事録およびその他の関連文書を通読し、銀行の監査お
        よびリスク委員会の会議に出席した。
       ・関連規制当局との通信を調査した。
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       ・個別のエクスポージャーのサンプルについて、引当金および関連費用の認識および測定の基礎を会計基準の
        規定に照らして評価した。私たちは、引当方法および裏付けとなる仮定の把握と検討を行った。
       ・私たちの広範囲にわたる業界事案の知識および経験、銀行のコンプライアンス事項および顧客の苦情に関す
        る文書ならびに現在の規制環境に基づいて、エクスポージャーが生じる可能性のある事項を評価することに
        よって網羅性をテストした。私たちはまた、これらのエクスポージャーの特性を、引当金または偶発債務を
        定義する会計基準の規定に照らして確認した。
       ・信頼性のある見積りが出来ない引当金の認識に関して、銀行による結論の適切性をオーストラリア会計基準
        要件に照らして評価した。
       ・関連する開示をオーストラリア会計基準の要件に照らして評価した。
     ITシステムおよび統制

     監査上の主要な事項
      オーストラリアの大手銀行として、銀行の事業は、大量の取引を処理し、記録するために数多くの複雑かつ相互
     依存型の情報技術（以下、「IT」という。）システムを活用している。ITシステムへのアクセスおよび変更に係る
     統制は、財務情報を記録する上で重要であり、銀行の財政状態および経営成績を真実かつ公正に表示する財務書類
     の作成において重要である。
      ITシステムおよび統制は、財務記録および取引報告に影響を与えるため、監査上の主要な事項とされており、私
     たちの監査手続きは銀行のIT統制の運用状況の有効性に応じて、著しく異なる可能性がある。ケーピーエムジーの
     IT専門家は、私たちの監査チームの中核としてエンゲージメントを通じて活用された。
     当該事項に対する監査上の対応

      私たちは、重要な取引を処理し、総勘定元帳に残高を記録するために用いる主要なITアプリケーション（システ
     ム）に関するテクノロジー統制環境をテストした。私たちはまた、これらのシステムの中に組み込まれている、テ
     クノロジーによって可能になるビジネス・プロセスの効率的な運用をサポートする自動化された統制についても検
     証した。私たちの監査手続には以下が含まれる。
       ・IT環境全般（銀行の方針の整備、レビューおよび認識に対するアプローチ、ならびにITリスク管理業務を含
        む）におけるガバナンスおよび全般的な統制について評価した。
       ・ユーザ・アクセス・マネジメント・ライフサイクル全般に係る統制の整備および運用状況の有効性のテス
        ト。これには、重要なITアプリケーションおよびそのサポート基盤に関するユーザのアクセス権の付与、レ
        ビューおよび削除が適時にどのように行われるが含まれる。私たちはまた、各ITアプリケーションおよびそ
        のサポート基盤全般につき、特別な権限および機能がどのように管理されているかにも着目した。
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       ・変更管理を可能にするための統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、重要なITアプリケー
        ションの本番環境移行前の変更の開始、文書化、承認、テストおよび認可がどのように行われるかが含まれ
        る。私たちはまた、銀行全体のITアプリケーションに変更を加える際のユーザアクセスの適切性についても
        評価した。
       ・銀行のテクノロジー・チームがシステムのジョブをスケジュールし、システムの完全性を監視するために使
        用する統制の整備および運用状況の有効性のテスト。
       ・プログラム部門をサポートするための統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、ANZデリバ
        リー・フレームワークごとに改訂されたガイドラインの導入が含まれる。
       ・自動化されたビジネス・プロセスの統制の整備および運用状況の有効性のテスト。これには、ITアプリケー
        ション内の不適切な役割の組み合わせによって生じる対立を解消するための職務分掌、計算、マッピングお
        よび金融取引のフラグを立てることを実行するためのコンフィグレーション、システム間とシステム内の両
        方における自動照合統制ならびに監査全般のサンプリング、データ分析および財務報告に用いられる重要な
        システム報告のデータの完全性を強化するものが含まれる。
     財務書類に関する取締役の責任

      取締役の責任は以下のとおりである。
       ・オーストラリア会計基準および2001年会社法に準拠した真実かつ公正な財務書類を作成すること。
       ・不正または誤謬による重要な虚偽記載がない財務書類を作成し、真実かつ公正に表示するために取締役が必
        要と判断した内部統制を整備および運用すること。
       ・継続企業の前提に基づき財務書類を作成すること、および継続企業の会計基準を使用することが適切かどう
        かを評価すること。取締役が清算もしくは事業停止の意図があるか、又はそれ以外に現実的な代替案がない
        場合を除いて、継続企業を前提として財務書類を作成し、財務報告の枠組みおよび開示規則に基づいて継続
        企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示すること。
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     財務書類の監査に対する監査人の責任
      監査の目的は以下のとおりである。
       ・全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽記載がないかどうかに関する合理的な保証を得
        ること
       ・監査報告書において監査意見を表明すること
      合理的な保証は、高い水準の保証である。しかしながら、オーストラリア監査基準に準拠して行った監査が、す
     べての重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬により発生する
     可能性があり、個別にまたは集計すると、当該財務書類の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる
     場合に、重要性があると判断される。
      財務書類監査に関する監査人の責任のより詳細な記載は、監査及び保証基準審議会のウェブサイト
     http://www.auasb.gov.au/auditors_                    responsibilities          /ar2.pdf     に掲載されている。当該記載は、監査報告書
     の一部である。
     ケーピーエムジー（署名）                           アリソン・キッチン（署名）

     オーストラリア、メルボルン市                           パートナー
     2019年10月30日
     次へ

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     INDEPENDENT          AUDITOR'S        REPORT
     TO  THE   SHAREHOLDERS          OF  AUSTRALIA        AND   NEW   ZEALAND      BANKING      GROUP     LIMITED      REPORT

     ON  THE   AUDIT    OF  THE   FINANCIAL       REPORT
     OPINION
     We  have   audited    the  Financial     Report    of Australia     and  New   Zealand    Banking     Group    Limited    (the  Company).
     In our  opinion,    the  accompanying        Financial     Report    of the  Company     is in accordance      with   part  7.8  of the
     Corporations       Act  2001,   including:
     ・ giving    a true  and  fair  view   of the  Company's      financial     position    as at 30  September      2019   and  of its  financial
      performance       for  the  year  ended   on  that  date;   and
     ・ complying      with   Australian      Accounting      Standards     and  the  relevant    Corporations       Regulations      2001.
     The  Financial     Report    comprises     the:
     ・ statement     of financial     position    as at 30  September      2019;
     ・ income    statement,     statement     of comprehensive        income,    statement     of changes    in equity,    and  statement     of cash
      flows   for  the  year  then  ended;
     ・ notes   1 to 32  including     a summary     of significant      accounting      policies;     and
     Directors'     Declaration.

     BASIS    FOR   OPINION

     We  conducted     our  audit   in accordance      with   Australian      Auditing     Standards     . We  believe    that  the  audit   evidence     we
     have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.
     Our  responsibilities        under   those   standards     are  further    described     in the  Auditor's     responsibilities        for  the  audit   of the
     Financial     Report    section    of our  report.
     We  are  independent      of the  Company     in accordance      with   the  Corporations       Act  2001   and  the  ethical    requirements       of
     the  Accounting      Professional       and  Ethical    Standards     Board's    APES   110  Code   of Ethics   for  Professional
     Accountants       (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the  Financial     Report    in Australia.     We  have   fulfilled    our
     other   ethical    responsibilities        in accordance      with   the  Code.
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     KEY   AUDIT    MATTERS
     The  Key  Audit   Matters    we  identified     are:
     ・ Allowance      for  expected     credit   losses   ;
     ・ Valuation     of Financial     Instruments      held  at Fair  Value;
     ・ Provision     for  Customer     Remediation;       and
     ・ IT  Systems     and  Controls.
     Key  Audit   Matters    are  those   matters    that,   in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of

     the  Financial     Report    of the  current    period.
     These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the  Financial     Report    as a whole,    and  in forming    our
     opinion    thereon,    and  we  do  not  provide    a separate    opinion    on  these   matters.
     ALLOWANCE        FOR   EXPECTED       CREDIT     LOSSES     ($ 2 ,921  M)

     Refer   to the  critical    accounting      estimates     and  judgements      and  disclosures      in relation    to allowance      for  expected
     credit   losses   in Note   12  to the  Financial     Report.
     The  Key  Audit   Matter

     AASB    9 Financial     Instruments      (AASB    9) was  adopted    by  the  Company     on  1 October    2018.   This   is a key  audit
     matter    due  to the  significance      of the  loans   and  advances     balance    to the  financial     statements      and  the  inherent
     complexity      of the  Company's      Expected     Credit   Loss   (ECL)    models    (ECL   models)    used   to measure     ECL
     allowances.      This   new  and  complex     accounting      standard     requires    the  Company     to recognise     ECLs   on  its  loans   and
     advances     and  off-balance      sheet   positions;     the  Company     developed      new  models    which   are  reliant    on  data  as well  as
     a number    of estimates     including     the  impact    of multiple     economic     scenarios     and  other   assumptions       such   as defining
     a significant      increase    in credit   risk  (SICR).    This   involves     significant      judgement      and  estimates     and  takes   into
     account    forward    looking    information      reflecting     potential     future   economic     events.
     AASB    9 requires    the  Company     to measure     ECLs   on  a forward-looking         basis   reflecting     a range   of future   economic
     conditions,      including     key  forward-looking         assumptions       such   as forecast    GDP   and  unemployment        levels.    Post-
     model   adjustments      to the  ECL   results    are  also  made   by  the  Company     to address    known    ECL   model   limitations      or
     emerging     trends   in the  loan  portfolios.      We  exercise    significant      judgement      in challenging      the  economic     scenarios
     used   and  the  judgemental       overlays     the  Company     applied    to the  ECL   results.
     The  criteria    selected    to identify    a SICR,   such   as a decrease     in customer     credit   rating   (CCR),    are  key  areas   of
     judgement      within    the  Company's      ECL   methodology       as these   criteria    determine     if a forward-looking         12  month    or
     lifetime    allowance     is recorded.
     Separate     from   the  ECL   calculation,      allowances      for  individually      assessed     loans   exceeding     specific    thresholds      are
     individually      assessed     by  the  Company.      These   specific    allowances      are  established      based   on  the  expected     future   cash
     repayments      and  estimated     proceeds     from   the  value   of the  collateral     held  by  the  Company     in respect    of the  loans.
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     How   the  matter    was  addressed     in our  audit
     Our  audit   procedures      for  the  allowance     for  ECL   and  disclosures      for  the  year  ended   30  September      2019   included
     assessing     the  Company's      significant      accounting      policies    against    the  requirements       of the  accounting      standard.
     Additionally       our  procedures      covered:
     We  tested   key  controls    in relation    to:
     ・ The  Company's      ECL   model   governance      and  validation     processes;
     ・ The  Company's      assessment      and  approval     of the  forward    looking    macroeconomic        assumptions       and  scenario
      weightings      through    challenge     applied    by  the  Company's      internal    governance      processes;
     ・ Reconciliation        of the  data  used   in the  ECL   calculation      process    to gross   balances     recorded     within    the  general
      ledger   as well  as source    systems.
     ・ Testing    the  key  controls    over   counterparty       risk  grading    for  wholesale     loans   (larger    customer     exposures     are
      monitored      individually).       We  tested   the  approval     of new  lending    facilities     against    the  Company's      lending    policies
      and  controls    over   the  monitoring      of counterparty       credit   quality.    This   included     testing    controls    over   the
      identification       of exposures     showing     signs   of stress,   either   due  to internal    factors    specific    to the  counterparty       or
      external    macroeconomic        factors,    and  testing    the  timeliness     of and  the  accuracy     of counterparty       risk  assessments
      and  risk  grading    against    the  requirements       of the  Company's      lending    policies    and  regulatory      requirements,       and;
     ・ For  retail   loans,   testing    controls    over   the  systems    which   record    lending    arrears,    group   exposures     into  delinquency
      buckets    and  re-calculate      individual     allowances.      We  tested   automated      calculation      and  change    management
      controls    and  evaluated     the  Company's      oversight     of the  portfolios,      with   a focus   on  controls    over   delinquency
      monitoring.      We  tested   a sample    of the  level   of allowances      held  against    different     loan  products     based   on  the
      delinquency       profile    and  challenged      assumptions       made   in respect    of expected     recoveries,      including     from
      collateral     held.
     We  also  tested   relevant    General    Information      Technology      Controls     (GITCs)     over   the  key  IT  applications      used   by
     the  Company     in measuring      ECL   allowances      as detailed    in the  IT  Systems     and  Controls     key  audit   matter    below.
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     In addition    to controls    testing,    our  procedures      included:
     ・ Performing      credit   assessments      of a sample    of wholesale     loans   controlled     by  the  Company's      specialist     workout
      and  recovery     team   assessed     as higher    risk  or impaired,     and  a sample    of other   loans,   focusing     on  larger   exposures
      assessed     by  the  Company     as showing     signs   of deterioration,       or in areas   of emerging     risk  (assessed     against
      external    market    conditions).      We  challenged      the  Company's      risk  grading    of the  loan,   assessment      of loan
      recoverability,        valuation     of security    and  the  impact    on  the  credit   allowance.      To  do  this,  we  used   the  information
      on  the  Company's      loan  file,  understood      the  facts   and  circumstances       of the  case  with   the  loan  officer,    and
      performed      our  own   assessment      of recoverability.        Exercising      our  judgement,      our  procedures      included     using   our
      understanding       of relevant    industries     and  the  macroeconomic        environment       and  comparing      data  and  assumptions
      used   by  the  Company     in recoverability       assessments      to externally     sourced    evidence,     such   as commodity      prices,
      publicly    available     audited    financial     statements      and  comparable      external    valuations      of collateral     held.   Where
      relevant    we  assessed     the  forecast    timing    of future   cash   flows   in the  context    of supporting      valuations      and
      approved     business     plans   and  challenged      key  assumptions       implicit    in the  valuations;
     ・ Obtaining     an  understanding       of the  Company's      processes     to determine     ECL   allowances,      evaluating      the  Company'
      s ECL   model   methodologies        against    established      market    practices     and  criteria    in the  accounting      standards;
     ・ Working     with   KPMG    Risk   Consulting      specialists,      we  assessed     the  accuracy     of the  Company's      ECL   model
      predictions      by  re-performing,        for  a sample    of loans,   the  ECL   allowance     and  comparing      this  to the  amount
      recorded     by  the  Company;
     ・ Working     with   KPMG    Economic     specialists,      we  challenged      the  Company's      forward-looking         macroeconomic
      assumptions       and  scenarios     incorporated       in the  Company's      ECL   models.    We  compared     the  Company's      forecast
      GDP   and  unemployment        rates   to relevant    publicly    available     macro-economic         information,       and  considered      other
      known    variables     and  information      obtained     through    our  other   audit   procedures      to identify    contradictory
      indicators;
     ・ Testing    the  implementation        of the  Company's      SICR   methodology       by  re-performing       the  staging    calculation      for  a
      sample    of loans   and  comparing      our  expectation      to actual   staging    applied    on  an  individual     account    level,   taking
      into  consideration       movements      in CCR;   and
     ・ Assessing     the  accuracy     of the  data  used   in the  ECL   models    by  confirming      a sample    of data  fields   such   as account
      balance    and  CCR   to relevant    source    systems.
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     We  also  challenged      key  assumptions       in the  components      of the  Company's      post-model      adjustments      to the  ECL
     allowance     balance    . This   included:
     ・ Evaluating      underlying      data  used   in concentration       risk  and  economic     cycle   allowances      by  comparing      underlying
      portfolio     characteristics        to recent   loss  experience,      current    market    conditions      and  specific    risks   inherent    in the
      Company's      loan  portfolios;
     ・ Assessing     the  requirement      for  other   additional     allowances      considering      the  Company's      ECL   model   and  data
      deficiencies      identified     by  the  Company's      ECL   model   validation     processes;     and
     ・ Assessing     the  completeness       of additional     allowance     overlays     by  checking     the  consistency      of risks   identified     in
      the  portfolios     against    the  Company's      assessment.
     AASB    7 Financial     Instruments:       Disclosures

     Assessing     the  appropriateness        of the  Company's      disclosures      in the  financial     report   using   our  understanding
     obtained     from   our  testing    against    the  requirements       of the  accounting      standard.
     VALUATION        OF  FINANCIAL       INSTRUMENTS         HELD    AT  FAIR   VALUE:

     － ASSETS     HELD    AT  FAIR   VALUE     $222,093M
     － LIABILITIES        HELD    AT  FAIR   VALUE     $124,398M
     Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      of fair  values    in Note   16  to the  Financial
     Report.
     The  Key  Audit   Matter

     Financial     instruments      held  at fair  value   on  the  Company's      balance    sheet   include    investment      securities,     trading
     securities,     derivative     assets   and  liabilities,     certain    debt  securities,     and  other   assets   and  liabilities     designated      as
     measured     at fair  value   through    profit   or loss  or fair  value   through    other   comprehensive        income.    The  instruments      are
     mainly    risk  management       products     sold  to customers     and  used   by  the  Company     to manage    its  own   interest    rate  and
     foreign    exchange     risk.
     The  valuation     of financial     instruments      held  at fair  value   is considered      a Key  Audit   Matter    as:

     ・ Financial     instruments      held  at fair  value   are  significant      (25%   of assets   and  14%   of liabilities);
     ・ The  significant      volume    and  range   of products     transacted,      in a number    of international       locations,     increases     the  risk
      of inconsistencies        in transaction      management       processes     that  could   lead  to inaccurate     valuation;
     ・ Determining       the  fair  value   of trading    securities     and  derivatives      involves     a significant      level   of judgement      by  the
      Company,      increasing     the  risk  of error,   and  adding    complexity      to our  audit.   The  level   of judgement      increases
      where   internal    models,    as opposed     to quoted    market    prices,    are  used   to determine     fair  value   of an  instrument,      or
      where   inputs   to the  internal    models,    such   as discount     rates   and  measures     of volatility,     are  not  observable      or
      where   there   are  a greater    number    of variables,     including     trade   economic     details    and  modelling     assumptions,
      which   feed  into  the  internal    models;    and
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     ・ The  valuation     of certain    derivatives      held  by  the  Company     is sensitive     to inputs   including     funding    rates,
      probabilities       of default    and  loss  given   default.    Both   funding    and  credit   risk  are  incorporated       within    the  valuation
      of certain    derivative     instruments.       This   increased     our  audit   effort   in this  area  and  necessitated      the  involvement       of
      valuation     specialists.
     How   the  matter    was  addressed     in our  audit

     Our  audit   procedures      for  the  valuation     of financial     instruments      held  at fair  value   included:
     ・ Testing    access    rights   and  change    management       controls    for  key  valuation     systems;
     ・ Testing    interface     controls,     notably    the  completeness       and  accuracy     of data  transfers     between     transaction
      processing      systems,     key  systems    used   to generate     valuations      and  any  related    valuation     adjustments,       and  the
      Company's      market    risk  management       and  finance    systems    to identify    inconsistencies        in transaction      management
      and  valuation     processes     across   products     and  locations;
     ・ Testing    the  governance      and  approval     controls,     such   as management       review    and  approval     of the  valuation
      models,    and  approval     of new  products     against    policies    and  procedures;
     ・ Testing    the  front   office   management       review    and  approval     of the  daily   financial     instrument      trading    profit   and  loss
      reconciliations        prepared     by  the  Company's      independent      market    and  treasury    control;
     ・ Testing    the  management       review    and  approval     of model   construction       and  validation,      aimed   at assessing     the
      validity    and  robustness      of underlying      valuation     models;    and
     ・ Testing    the  Company's      data  validation     controls,     such   as those   over   key  inputs   in generating      the  fair  value   to
      market    data  where   fair  values    were   determined      by  front   office   teams.
     We  carried    out  testing    over   the  valuation     of financial     instruments      with   both   observable      and  unobservable       inputs.

     Our  specific    testing    involved     valuation     specialists     and  included:
     ・ Re-performing        the  valuation     of ‘level   1' and  ‘level   2' investment      securities     and  trading    securities,     which   are
      primarily     government,       semi-   government      and  corporate     debt  securities,     by  comparing      the  observable      inputs,
      including     quoted    prices,    to independently       sourced    market    data;
     ・ Using   independent      models,    re-calculating       the  valuation     of a sample,    across   locations,     of derivative     assets   and
      liabilities     where   the  fair  value   was  determined      using   observable      inputs.    This   included     comparing      a sample    of
      observable      inputs   used   in the  Company's      derivative     valuations      to independently-sourced            market    data,   such   as
      interest    rates,   foreign    exchange     rates   and  volatilities;
     ・ Where    the  fair  value   of derivatives      and  other   financial     assets   and  liabilities     were   determined      using   unobservable
      inputs   ('level    3' instruments),       challenging      the  Company's      valuation     model   by  testing    the  key  inputs   used   to
      comparable      data  in the  market,    including     the  use  of proxy   instruments      and  available     alternatives.      We  compared
      the  Company's      valuation     methodology       to industry    practice    and  the  criteria    in the  accounting      standards;     and
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     ・ Evaluating      the  appropriateness        of the  Company's      valuation     methodology       for  derivative     financial     instruments,
      having    regard    to current    and  emerging     derivative     valuation     practices     across   a range   of peer  institutions,      and
      against    the  required     criteria    in the  accounting      standards.     We  tested   adjustments      made   to valuations,      particularly
      funding    and  credit   valuation     adjustments      on  un-collateralised         derivatives.      In particular,      for  a sample    of
      individual     counterparties,        across   locations,     we  tested   key  inputs   to the  credit   valuation     adjustment      calculation,
      including     the  probability      of default,    against    observable      market    data.   Where    proxies    were   used,   we  assessed     the
      proxy   against    available     alternatives,      across   a number    of locations.
     PROVISION       FOR   CUSTOMER       REMEDIATION         ($967M)

     Refer   to the  critical    accounting      estimates,     judgements      and  disclosures      in Notes   20  to the  Financial     Report.
     The  Key  Audit   Matter

     The  Company     has  assessed     the  need   to recognise     provisions      in relation    to certain    customer     remediation      activities
     arising    from   both   internal    and  external    investigations,        and  reviews.     This   includes     provisions      for  expected     refunds    to
     customers,      remediation      project    costs   and  related    customer     and  regulatory      claims,    penalties,     and  litigation     outcomes.
     The  provision     for  customer     remediation      activities     is a Key  Audit   Matter    due  to the  number    of investigations,        the
     quantum     of amounts     involved,     and  the  judgements      required     by  us in assessing     the  Group's     determination       of:
     ・ The  existence     of a present    legal   or constructive       obligation     arising    from   a past  event   using   the  conditions      of the
      event   against    the  criteria    in the  accounting      standards;
     ・ Reliable     estimates     of the  amounts     which   may  be  paid  arising    from   investigations,        including     estimates     of related
      costs   and  regulatory      penalties;
     ・ The  potential     for  legal   proceedings,       further    investigations,        and  reviews    from   its  regulators     leading    to a wider
      range   of estimation      outcomes     for  us to consider.
     How   the  matter    was  addressed     in our  audit

     Our  audit   procedures      for  customer     remediation      provisions      included:
     ・ Obtaining     an  understanding       of the  Company's      processes     for  identifying      and  assessing     the  potential     impact    of
      customer     remediation      payments,     related    project    costs   and  legal   proceedings      associated     with   compliance      matters,
      investigations       and  reviews    from   its  regulators;
     ・ Enquiring     with   the  Company     regarding     ongoing    legal   and  regulatory      matters    and  investigation       into  other
      remediation      activities;
     ・ Enquiries     with   external    legal   counsel;
     ・ Reading     the  minutes    and  other   relevant    documentation        of the  Company's      Board   of Directors,     Board   Committees,
      various    management       committees,      and  attending     the  Company's      Audit   and  Risk   Committee      meetings;
     ・ Inspecting      correspondence        with   relevant    regulatory      bodies;
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     ・ For  a sample    of individual     exposures,      assessing     the  basis   for  recognition      and  measurement       of a provision     and
      associated      costs   against    the  requirements       of the  accounting      standards.     We  did  this  by  understanding       and
      challenging      the  provisioning       methodologies        and  underlying      assumptions;
     ・ Testing    completeness       by  evaluating      where   exposures     may  have   arisen   based   upon   our  knowledge      and  experience
      of broader    industry    matters,    the  Company's      documentation        of compliance      matters    and  customer     complaints      and
      the  current    regulatory      environment.       We  also  checked    features    of these   exposures     against    the  criteria    defining     a
      provision     or a contingency      in the  accounting      standards;
     ・ Assessing     the  appropriateness        of the  Company's      conclusions      against    the  requirements       of Australian      Accounting
      Standards     where   estimates     were   unable    to be  reliably    made   for  a provision     to be  recognised;
     ・ Evaluating      the  related    disclosures      against    the  requirements       of Australian      Accounting      Standards.
     IT  SYSTEMS      AND   CONTROLS

     The  Key  Audit   Matter
     As  a major   Australian      bank,   the  Company's      businesses      utilise   a large   number    of complex,     interdependent
     Information      Technology      (IT)  systems    to process    and  record    a high   volume    of transactions.       Controls     overaccess      and
     changes    to IT  systems    are  critical    to the  recording     of financial     information      and  the  preparation      of a financial     report
     which   provides     a true  and  fair  view   of the  Company's      financial     position    and  performance.
     The  IT  systems    and  controls,     as they   impact    the  financial     recording     and  reporting     of transactions,       is a key  audit
     matter    and  our  audit   approach     could   significantly       differ   depending      on  the  effective     operation     of the  Company's      IT
     controls.     KPMG    IT  specialists     were   used   throughout      the  engagement      as a core  part  of our  audit   team.
     How   the  matter    was  addressed     in our  audit

     We  tested   the  technology      control    environment       for  key  IT  applications      (systems)     used   in processing      significant
     transactions      and  recording     balances     in the  general    ledger.    We  also  tested   automated      controls    embedded     within    these
     systems    which   support    the  effective     operation     of technology-enabled          business     processes.     Our  audit   procedures
     included:
     ・ Assessing     the  governance      and  higher-level      controls    in place   across   the  IT  Environment,       including     the  approach
      to Company     policy   design,    review    and  awareness,      and  IT  Risk   Management       practices.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    across   the  User   Access    Management       Lifecycle,     including
      how   users   are  on-boarded,      reviewed,     and  removed     on  a timely    basis   from   critical    IT  applications      and  supporting
      infrastructure.       We  also  looked    at how   privileged     roles   and  functions     are  managed     across   each   IT  Application      and
      the  supporting      infrastructure.
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     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    in place   to enable    Change    Management       including     how
      changes    are  initiated,     documented,       approved,     tested   and  authorised      prior   to migration     into  the  production
      environment       of critical    IT  Applications.       We  also  assessed     the  appropriateness        of users   with   access    to make
      changes    to IT  applications      across   the  Company.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    used   by  the  Company's      technology      teams   to schedule
      system    jobs  and  monitor    system    integrity.
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of controls    in place   to support    Program     Development,       including     the
      implementation        of revised    guidelines     per  the  new  ANZ   Delivery     Framework;       and
     ・ Design    and  operating     effectiveness       testing    of automated      business     process    controls    include    those   that  enforce
      segregation      of duties   conflicts     between     toxic   role  combinations       within    IT  applications,       configurations        in place   to
      perform    calculations,       mappings,      and  flagging     of financial     transactions,       automated      reconciliation       controls,     both
      between     systems    and  intra-system       and  data  integrity     of critical    system    reporting     used   for  sampling,     data  analysis
      and  financial     reporting     across   the  audit.
     RESPONSIBILITIES           OF  DIRECTORS       FOR   THE   FINANCIAL       REPORT

     The  Directors     are  responsible      for:
     ・ preparing     a Financial     Report    that  gives   a true  and  fair  view   in accordance      with   Australian      Accounting      Standards
      and  the  Corporations       Act  2001
     ・ implementing       necessary     internal    control    to enable    the  preparation      of a Financial     Report    that  gives   a true  and  fair
      view   and  is free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error;   and
     ・ assessing     the  Company's      ability    to continue     as a going   concern    and  whether    the  use  of the  going   concern    basis   of
      accounting      is appropriate.      This   includes     disclosing,      as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the
      going   concern    basis   of accounting      unless   they   either   intend   to liquidate     the  Company     or to cease   operations,      or
      have   no  realistic    alternative      but  to do  so.
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     AUDITOR'S       RESPONSIBILITIES           FOR   THE   AUDIT    OF  THE   FINANCIAL       REPORT
     Our  objective     is:
     ・ to obtain   reasonable      assurance     about   whether    the  Financial     Report    as a whole   is free  from   material    misstatement,
      whether    due  to fraud   or error;   and
     ・ to issue   an Auditor's     Report    that  includes     our  opinion.
     Reasonable      assurance     is a high   level   of assurance,      but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted     in accordance      with
     Australian      Auditing     Standards     will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.    Misstatements        can  arise
     from   fraud   or error.   They   are  considered      material    if, individually      or in the  aggregate,      they   could   reasonably      be
     expected     to influence     the  economic     decisions     of users   taken   on  the  basis   of the  Financial     Report.
     A further    description      of our  responsibilities        for  the  audit   of the  Financial     Report    is located    at the  Auditing     and
     Assurance      Standards     Board   website    at:  http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar2                            .pdf.   This   description
     forms   part  of our  Auditor's     Report.
     /s/ KPMG

                               /s/ Alison    Kitchen
     Melbourne                           Partner
     30  October    2 019
     （※）    上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものです。その原本は本

         有価証券報告書提出会社が別途保管しております。
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