イーストスプリング・インド株式オープン 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                    有価証券届出書

      【提出先】                    関東財務局長殿

      【提出日】                    令和元年12月24日

      【発行者名】                    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      【代表者の役職氏名】                    代表取締役　関﨑　司

      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区丸の内二丁目６番１号

                          丸の内パークビルディング
      【事務連絡者氏名】                    山本　亮子
      【電話番号】                    03-5224-3400

      【届出の対象とした募集（売出）内国投                    イーストスプリング・インド株式オープン

       資信託受益証券に係るファンドの名
       称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投                    1兆円を上限とします。
       資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。
                                  1/79













                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第一部【証券情報】

     (1)  【ファンドの名称】

       イーストスプリング・インド株式オープン
       （以下「ファンド」ということがあります。）
     (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

       追加型証券投資信託受益権（以下「受益権」といいます。）
       ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の
       適用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)                          振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当
       該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を
       含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり
       ます（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といい
       ます。）。委託者であるイーストスプリング・インベストメンツ株式会社（以下「委託会社」とい
       います。）は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行
       しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
       委託会社の依頼により信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用
       格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
     (3)  【発行（売出）価額の総額】

       1 兆円を上限とします。
       （上記金額には、申込手数料ならびに申込手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額
       （以下「消費税等相当額」といいます。）は含まれません。）
     (4)  【発行（売出）価格】

       取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
       ただし、自動けいぞく投資契約（後記「（12）                           その他」をご参照ください。以下同じ。）に基づ
       いて収益分配金を再投資する場合の発行価格は、各計算期間終了日の基準価額とします。
        㬰౗﩮陏ꆘ䴰ര栰漰ŏឌꅵ⌰歜帰夰讌익⌰鉬핎쨰獎'ⱹ㹖핎멢閌읏ᝓ呏᪉轒䜰欰地弰䰰
         て時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」と
         いいます。）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、便宜上１万口
         当たりに換算した価額で表示されることがあります。
       基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
       基準価額は、受益権の取得申込みの取扱いを行う第一種金融商品取引業者および登録金融機関（以
       下「販売会社」といいます。）または下記照会先までお問合せください。その他、原則として計算
       日の翌日付けの日本経済新聞朝刊にも掲載されます。ファンド名は「インド株」と略称で掲載され
       ています。
         ＜照会先＞

           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
            電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
            ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
                                  2/79






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (5)  【申込手数料】

       ①  申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める率を、取得申
         込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
         申込手数料率は、お申込みの販売会社または前記「(4)                                発行（売出）価格」に記載する照会先
         までお問合せください。
       ②  自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合には、取得する口数について無
         手数料で取扱います。
     (6)  【申込単位】

       申込単位は各販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。
       各販売会社の申込単位の詳細については、お申込みの販売会社または前記「(4)                                             発行（売出）価
       格」に記載する照会先までお問合せください。
     (7)  【申込期間】

       2019   年12月25日から2020年6月29日まで
       なお、申込期間は上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
     (8)  【申込取扱場所】

       ファンドの申込取扱場所については、前記「(4)                            発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合
       せください。
     (9)  【払込期日】

       受益権の取得申込者は、申込代金をお申込みの販売会社の定める日までに支払うものとします。
       各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委託会社の指定
       する口座を経由して、受託者である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社（以下「受託会社」といいま
       す。）の指定するファンド口座に払込まれます。
     (10)   【払込取扱場所】

       払込取扱場所については、お申込みの販売会社にご確認ください。払込取扱場所についてご不明の
       場合は、前記「(4)           発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合せください。
     (11)   【振替機関に関する事項】

       ファンドの受益権にかかる振替機関は下記の通りです。
       株式会社      証券保管振替機構

     (12)   【その他】

       ①  申込みの方法
         受益権の取得申込みは、以下の日にあたる場合を除く毎営業日（ただし、収益分配金の再投資に
         かかる取得申込みの場合は除きます。）に受付けます。
           １．インドの金融商品取引所の休場日
           ２．シンガポールの銀行休業日
           ３．モーリシャスの銀行休業日
         ただし、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商
         品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）における取
         引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託会社は、受益権の取
         得申込みの受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの受付けを取消すこと、またはそ
         の両方を行うことができます。
         お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにか
         かる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎ
         た場合は、翌営業日の取扱いとします。
         受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得申込みを行うものとします。な
         お、申込代金には利息はつきません。
                                  3/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた
         後の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方
         法 があります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかの
         コースをお選びいただきます。
         㬰౎'ⰰ댰ﰰ뤰ര䨰蠰猰ಁ픰儰䐰帰佢閌윰댰ﰰ뤰ര湔൹䨰蠰獓홢焰䐰漰ƌ꥘᩹㸰欰蠰詵
          なりますので、ご注意ください。
         「自動けいぞく投資コース」をお申込みいただく方は、当ファンドの取得申込みに際して、当
         ファンドにかかる自動けいぞく投資契約（別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含みま
         す。）を当該販売会社との間で結んでいただきます。
       ②  日本以外の地域における発行
         行いません。
       ③  振替受益権について
         ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)                                     振替機関に関する事項」に記載
         の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
         ファンドの収益分配金、償還金、一部解約金は、社振法および上記「(11)                                           振替機関に関する事
         項」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
                                  4/79















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】
     １【ファンドの性格】
     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
       ①  ファンドの目的
         当ファンドは、主としてインドの金融商品取引所に上場されている株式を主な投資対象とする投
         資信託証券に投資を行い、中長期的な信託財産の成長を図ることを目的として運用を行います。
         以下、本書において、投資信託または外国投資信託の受益証券（振替受益権を含みます。）およ
         び投資法人または外国投資法人の投資証券（振替投資口を含みます。）を「投資信託証券」とい
         います。
       ②  基本的性格

         当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、追加型投信／海外／株式
         に該当します。
         商品分類表

           単位型・追加型                投資対象地域              投資対象資産（収益の源泉）
                                              株　　式
                            国　　内
            単位型投信
                                              債　　券
                            海　　外
                                              不動産投信
                                              その他資産
            追加型投信
                            内　　外
                                              資産複合
         （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
         ○当ファンドが該当する商品分類の定義

           「追加型投信」…           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託
                  財産とともに運用されるファンドをいいます。
           「海外」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質
                  的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           「株式」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質
                  的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
         属性区分表

            投資対象資産             決算頻度       投資対象地域            投資形態         為替ヘッジ
        株式
                          年1回
                               グローバル
         一般
                               日本
         大型株
                          年2回
         中小型株
                               北米
                          年4回
        債券
                                                      あり
                                         ファミリー
                               欧州
         一般
                                         ファンド
                          年6回
         公債
                               アジア
                         （隔月）
         社債
         その他債券
                               オセアニア
                         年12回
         クレジット属性
                               中南米
                         （毎月）
        不動産投信
                                                      なし
                                         ファンド・オブ・
        その他資産
                               アフリカ
                                         ファンズ
                          日々
        （投資信託証券（株式））
                               中近東（中東）
        資産複合
                         その他
                               エマージング
         （注1）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
         （注2）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無
             を記載しております。
          ○当ファンドが該当する属性区分の定義

           「その他資産（投資信託証券（株式））」…                          目論見書または投資信託約款において、投資
                  信託証券を通じて、実質的に株式に投資する旨の記載があるものをいいます。
                                  5/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           「年1回」…        目論見書または投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものを
                  いいます。
           「アジア」…        目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除
                  くアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           「ファンド・オブ・ファンズ」…                    「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファ
                  ンド・オブ・ファンズをいいます。
           「為替ヘッジなし」…             目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨
                  の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
           ＊上記以外の商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホー
            ムページ（http://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
       ③  信託金の限度額

         信託金の限度額は5,000億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更する
         ことができます。
       ④  ファンドの特色

                                  6/79















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  7/79





















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。













                                  8/79








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  【ファンドの沿革】

        2004   年9月30日　　証券投資信託契約締結、ファンドの設定、運用開始

        2012   年2月14日　　「ＰＣＡインド株式オープン」から「イーストスプリング・インド株式オープ
                    ン」にファンド名変更
     (3)  【ファンドの仕組み】

        ①  ファンドの仕組み
        ②  委託会社およびファンドの関係法人













         １．委託会社：イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           当ファンドの委託者として信託財産の運用業務等を行います。
         ２．受託会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
           （再信託受託会社：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
           当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につ
           き、再信託受託会社に委託することがあります。
         ３．販売会社：
           当ファンドの投資信託受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約
           金・収益分配金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
        ③  委託会社が関係法人と締結している契約等の概要
                                  9/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         １．受託会社と締結している契約
           証券投資信託契約が締結されており、投資信託財産の運用方針、信託報酬の総額、受益権の
           募集方法に関する事項等が定められています。
         ２．販売会社と締結している契約
           投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約が締結されており、受益権の募集およ
           び一部解約の取扱いに関する事項、収益分配金・一部解約金および償還金の支払いの取扱い
           に関する事項等が定められています。
        ④  委託会社の概況
         １．資本金の額
           2019   年10月末現在　　　　　649.5百万円
         ２．委託会社の沿革
            1999   年12月　　ピーピーエム投信投資顧問株式会社設立
            2000   年  1月　　投資顧問業の登録
            2000   年  5月　　投資一任契約にかかる業務の認可を取得
            2000   年  5月　　証券投資信託委託業の認可を取得
            2002   年  1月　　ピーシーエー・アセット・マネジメント株式会社へ商号変更
            2007   年  9月　　金融商品取引法施行による金融商品取引業（投資助言・代理業、投資運用
                    業、第二種金融商品取引業）のみなし登録
            2010   年12月　　ＰＣＡアセット・マネジメント株式会社へ商号変更
            2012   年  2月　　イーストスプリング・インベストメンツ株式会社へ商号変更
         ３．大株主の状況（2019年10月末現在）
                   株主名                  住所       所有株式数       所有比率
         プルーデンシャル・コーポレーション・

                                 英国   ロンドン市
         ホールディングス・リミテッド
                                 エンジェルコート1             23,060    株    100  ％
                             （注）
                                 EC2R   7AG
         （以下「ＰＣＨＬ」といいます。）
        （注）ＰＣＨＬは、世界有数の金融サービスグループを展開する英国プルーデンシャル社（以下

            「最終親会社」）の間接子会社です。なお、最終親会社およびＰＣＨＬは、主に米国で事業
            を展開しているプルデンシャル・ファイナンシャル社、および英国のＭ＆Ｇ社の子会社であ
            るプルーデンシャル・アシュアランス社とは関係がありません。
                                 10/79










                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【投資方針】
     (1)  【投資方針】
       ①  基本方針
         当ファンドは、中長期的な信託財産の成長を図ることを目的としてファンド・オブ・ファンズ形
         式で運用を行います。
       ②  投資態度
        １．主として外国投資法人「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイ
           ティ・オープン・リミテッド」の米ドル建て投資証券およびわが国の証券投資信託「イース
           トスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ｉ（適格機関投資家向け）」の受益証券（振
           替受益権を含みます。）を主要投資対象とし、各ファンドに対する投資比率は概ね以下の通
           りとします。
         ａ.「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッ
            ド」　　　
                                         ・・・・・・・・原則90％以上
           インド株式を主要投資対象とし、中長期的なトータル・リターンの最大限の獲得を目的とす
           るモーリシャス籍外国投資法人の米ドル建て投資証券
         ｂ.「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ｉ（適格機関投資家向け）」
                                         ・・・・・・・・原則10％未満
           わが国の国債を中心に、国債、政府保証債、地方債等の公共債を主要投資対象とし安定的な
           収益の確保を目的とするわが国の証券投資信託の受益証券（振替受益権を含みます。）
        ２．外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ３．当初設定時および償還準備に入ったとき、大量の追加設定または解約による資金動向、市場
           動向、ならびに信託財産の規模等によっては、上記のような運用ができない場合がありま
           す。
       ＜投資信託証券の選定方針＞

         投資信託証券の投資対象および投資方針が当ファンドの投資方針に適合することを重視して、上
        記投資信託証券を選定しました。
                                 11/79












                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ＜投資対象ファンドの概要＞
      以下の記載事項は、2019年10月末現在、委託会社が知り得る情報に基づいており、今後記載内容が変
      更される場合があります。
                 イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オー
       ファンド名
                 プン・リミテッド
       形態          モーリシャス籍外国投資法人／オープン・エンド型
       表示通貨          米ドル
       運用の          インド株式を主要投資対象とし、中長期的なトータル・リターンの最大限
       基本方針          の獲得を目指した運用を行います。
       主な投資対象          インドの金融商品取引所に上場されている株式
                 MSCI   India    Total    Return    Net   Index    （MSCIインド指数（税引き後配当再
       ベンチマーク
                       ※1
                 投資））
                          イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポー
                 運用会社
       ファンドの
                          ル）リミテッド
       関係法人
                          Vistra    Alternative        Investments        (Mauritius)        Limited
                 管理会社
                 1.  インドの金融商品取引所に上場されている株式を主要投資対象とし、
                   中長期的なトータル・リターンの最大限の獲得を目指した運用を行い
                   ます。投資対象とする株式のＡＤＲ（米国預託証書）やＧＤＲ（グ
                   ローバル預託証書）に投資を行うこともあります。
                 2.  アジア株式の運用で実績のあるイーストスプリング・インベストメン
       ファンドの
                   ツ（シンガポール）リミテッドが、運用を行います。
       特徴
                 3.  グループのインド株式投資に関する専門知識と豊富な経験を活用しつ
                   つ、ボトムアップ・アプローチを基本としたアクティブ運用により、
                   超過収益の獲得を目的として、信託財産の中長期的な成長を目指した
                   運用を行います。
                 申込手数料         ありません。
                          （純資産額50百万米ドル以下の部分）                          年率0.35％
                 運用報酬
                          （純資産額50百万米ドル超の部分）                          年率0.30％
       手数料等
                 管理報酬等                    年率0.25％（上限）
                 上記には、監査費用、組入有価証券の売買時に発生する売買委託手数料、
                 資産を外国で保管する場合の費用等が含まれます。
       設立日          2004   年9月29日
       決算日          毎年8月31日
                                 12/79








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ｉ（適格機関投資家
       ファンド名
                 向け）
       形態          国内籍証券投資信託／適格機関投資家私募
       表示通貨          日本円
                 わが国の国債を中心に、国債、政府保証債、地方債等の公共債を主要投資
       運用の
                 対象とし、安定した収益の確保と信託財産の中長期的な成長を目指した運
       基本方針
                 用を行います。
       主な投資対象          日本の国債、政府保証債、地方債
                                           ※2
       ベンチマーク
                 ICE   BofAML    国債インデックス           (１－10年債)
                 委託会社          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
       ファンドの                    イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポー
                 投資顧問会社
       関係法人                    ル）リミテッド
                 受託会社          三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
                 1.  わが国の国債を中心に、国債、政府保証債、地方債等の公共債に投資
                   を行い、安定した収益の確保と信託財産の中長期的な成長を目指した
                   運用を行います。
                 2.  投資に際しては、内外いずれかの評価機関からＢａａ３あるいはＢＢ
                   Ｂ－相当以上の格付けを得ている信用度の高い銘柄とします。格付け
       ファンドの
                   を取得していない公社債については、委託会社が同等の信用力がある
                   と判断した場合には投資を行うことがあります。
       特徴
                 3.  投資にあたっては、ファンダメンタルズ分析、金利動向予測、イール
                   ドカーブ分析等を行い、信用リスク、流動性および分散投資に配慮し
                   ながら投資を行います。
                 4.  イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッド
                   に運用の指図に関する権限を委託します。
                 ・株式（新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。）への投資割
                  合は、取得時において信託財産の純資産総額の５％以内とします。
       主な投資制限          ・投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内としま
                  す。
                 ・外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
                 申込手数料          ありません。
       手数料等
                 信託報酬          年率0.22％（税抜0.2％）
                 このほか、監査費用、有価証券売買時の売買委託手数料等がかかります。
       設定日          2002   年8月26日
       決算日          毎年2月25日（休業日の場合は翌営業日）
        㯿   MSCI指数はMSCI         Inc.が算出している指数です。同指数に関する著作権、知的財産権その他一
           切の権利はMSCI          Inc.に帰属します。またMSCI                 Inc.は、同指数の内容を変更する権利および
           公表を停止する権利を有しています。
        㯿   ICE  データ・サービスおよびその関連会社は、提供するインデックスデータに関してその継続
           性、正確性、完全性を保証するものではなく、当該データ提供に係り発生し得る損害につい
           てもその事由の如何を問わず責任を負うものではありません。
                                 13/79





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  【投資対象】

       ①  当ファンドにおいて、投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
         １.   次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で
           定めるものをいいます。以下同じ。）
          イ　有価証券
          ロ　金銭債権        （上記イおよび下記ハに掲げるものに該当するものを除きます。以下同じ。）
          ハ　約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。）
         ２.   次に掲げる特定資産以外の資産
          イ　為替手形
       ②  有価証券の指図範囲

         委託会社は、信託金を、主として外国投資法人「イーストスプリング・インベストメンツ・イン
         ディア・エクイティ・オープン・リミテッド」の米ドル建て投資証券およびわが国の証券投資信
         託「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ｉ（適格機関投資家向け）」の受益証
         券（振替受益権を含みます。）に投資を行うほか、次の有価証券（金融商品取引法第2条第2項の
         規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図し
         ます。
         １.   国債証券
         ２.   地方債証券
         ３.   特別の法律により法人の発行する債券
         ４.   社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券を
           除きます。）
         ５.   コマーシャル・ペーパー
         ６.   外国または外国の者の発行する証券または証書で、５．の証券または証書の性質を有するも
           の
         なお、上記１．から４．までの証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用の指図は短期
         社債等への投資ならびに買い現先取引（売戻し条件付きの買入れ）および債券貸借取引（現金担
         保付き債券借り入れ）に限り行うことができるものとします。
       ③  投資対象とする金融商品

         委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法
         第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用
         することを指図することができます。
         １.   預金
         ２.   指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
           す。）
         ３.   コール・ローン
         ４.   手形割引市場において売買される手形
         上記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動への対応等、委託会
         社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、上記１．から４．までに掲げる金融
         商品により運用することの指図ができます。
                                 14/79






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (3)  【運用体制】

         当ファンドの運用体制は以下の通りです。
         ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

         １.   投資運用委員会において投資方針の決定を行います。








         ２.   運用部は投資環境の調査・分析を行います。これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用
            委員会により決定された投資方針に基づいて、運用部が投資判断を行います。投資判断を
            行うにあたっては、ガイドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リ
            スクのモニタリング等も行います。
         ＜運用体制に関する社内規則＞
          委託会社は、「投資運用業に係る業務運営規程」に則って運用を行います。
         ＜委託会社によるファンドの関係法人に対する管理体制＞

          受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行っています。また、内
          部統制に関する外部監査人による報告書等を定期的に受取り、業務執行体制のモニタリングを
          行っています。
       （参考情報）

       当ファンドが主要投資対象とする「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイ

       ティ・オープン・リミテッド」の運用は、イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポー
       ル）リミテッドが行います。
                                 15/79





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ＜イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッドの運用体制＞
         １.   アジア株式運用チームのインド担当ファンド・マネジャーが、個別銘柄の調査・分析を行








           い、割安な銘柄を選択します。
         ２.   ファンド・マネジャーが多様な観点から最終的に投資判断を行い、ポートフォリオを構築し
           ます。
         ３.   オーバーサイト・ミーティングが四半期ごとに開催され、運用実績およびリスクが適正で
           あったかについて分析を行います。
       なお、当ファンドの運用体制は2019年10月末現在のものであり、今後、変更となる場合がありま

       す。
     (4)  【分配方針】

       ①  収益分配方針
         毎決算時に、原則として以下の方針に基づき、分配を行います。
         １.   分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の利子・配当等収益と売買益（評価益を含
           みます。）等の全額とします。
         ２.   収益分配金額は、委託会社が基準価額水準・市況動向などを勘案して決定します。ただし、
           分配対象額が少額の場合は、収益分配を行わないこともあります。
         ３.   留保金（収益分配にあてず信託財産に留保した収益）の運用については特に制限を設けず、
           運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
         ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
       ②  収益の分配方式
        ａ．信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         １.   配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額（以下「配当等収益」と
           いいます。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除した
           後、その残額を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、
           その一部を分配準備積立金として積立てることができます。
         ２.   売買損益に評価損益を加減して得た額（以下「売買益」といいます。）は、諸経費、信託報
           酬および当該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全
           額を売買益をもって補填した後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配
           にあてるため、分配準備積立金として積立てることができます。
        ｂ．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
                                 16/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (5)  【投資制限】

     ＜信託約款に定める投資制限＞
        １.   投資信託証券への投資制限
          投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
        ２.   外貨建資産への投資制限
          外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
        ３.   株式への投資制限
          株式への直接投資は行いません。
        ４.   同一銘柄の投資信託証券への投資制限
          委託会社は、原則として、信託財産に属する同一銘柄の投資信託証券の時価総額が、信託財産
          の純資産総額の100分の50を超えることとなる投資の指図をしません。ただし、ファンド・オ
          ブ・ファンズにのみ取得される（販売会社および運用会社が一時取得する場合を含みます。）
          ファンドであることが約款もしくは定款に記載されているファンドを組入れる場合には、純資
          産総額の100分の50を超えて取得ができるものとします。
        ５.   特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
          外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められ
          る場合には、制約されることがあります。
        ６．外国為替予約取引の指図
          委託会社は、信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外
          国為替の売買の予約の取引を指図することができます。
        ７．信用リスク集中回避のための投資制限
          一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
          スポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
          率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることと
          なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこ
          ととします。
        ８．資金の借入れ
        ａ.委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支
          払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのための借入れた資金の返済を含みま
          す。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資
          金の借入れ（コール市場を通じる場合も含みます。）の指図をすることができます。なお、当
          該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
        ｂ.一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
          託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始
          日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金
          支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内で
          ある場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金および償還金の
          合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産
          総額の10％を超えないものとします。
        ｃ.収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌営
          業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
        ｄ.借入金の利息は信託財産中から支払われます。
                                 17/79





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【投資リスク】
     (1)   基準価額の主な変動要因
       投資信託は預貯金とは異なります。
       当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて主に値動きのある有価証券に投資するため、当ファ
       ンドの基準価額は投資する有価証券等の値動きによる影響を受け、変動します。また、外貨建資産
       に投資しますので、為替変動リスクもあります。                            したがって、当ファンドは投資元本が保証されて
       いるものではなく、基準価額の下落により損失を被り、投資元本を割込むことがあります。当ファ
       ンドの運用による損益は、すべて投資者のみなさまに帰属します。
       当ファンドが有する主なリスクは以下の通りです。
       １．株価変動リスク
          株式の価格は、内外の政治経済情勢、株式を発行する企業の業績および信用状況等の変化の影
          響を受け変動します。当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて主に株式に投資を行いま
          すので、基準価額は株価変動の影響を受けます。
       ２．為替変動リスク
          為替相場は投資対象国・地域の政治経済情勢、通貨規制、資本規制等の要因により変動しま
          す。当ファンドは、実質的に組入れた外貨建資産について、原則として為替ヘッジを行いませ
          んので、為替相場が円高方向に変動した場合には、基準価額の下落要因となります。
       ３．信用リスク
          有価証券等の発行者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により、
          当該有価証券等の価格が大きく下落（価格がゼロになることもあります。）することがありま
          す。当ファンドが実質的に組入れた有価証券等にこうした事態が起こった場合は、基準価額の
          下落要因となります。
       ４．流動性リスク
          実質的に組入れた有価証券等の市場規模が小さく取引量が少ない場合、または市場が急変した
          場合、当該有価証券等を売買する際に、希望する時期や価格で売買できない場合があり、不利
          益を被るリスクがあります。当ファンドの一部解約金の支払資金手当てのために、実質的に組
          入れた有価証券等を売却する場合には、市況動向や流動性等の状況によっては基準価額の下落
          要因となる可能性があります。
       ５．カントリーリスク
          一般に、新興国の金融市場は先進国に比べ、安定性、流動性等の面で劣る場合があり、政治、
          経済、国家財政の不安定要因や法制度の変更等に対する市場感応度が大きくなる傾向がありま
          す。当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて主として新興国の有価証券に投資を行いま
          すので、投資対象国・地域において、上記の要因等により投資資産の価格が大きく変動するこ
          とや投資資産の回収が困難になることがあります。
       ６．投資対象とする外国投資法人の設定地および投資対象国における税制変更に関するリスク
          当ファンドが投資対象とする外国投資法人の設定地および投資対象国において、税制が変更さ
          れた場合には、基準価額に影響を与える可能性があります。
     （注）基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。
     (2)   その他の留意点

       １．当ファンドは、預金および保険契約ではなく、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護
          および補償の対象ではありません。また、登録金融機関で取扱う場合、投資者保護基金の補償
          対象ではありません。
       ２．分配金は計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みま
          す。））を超えて支払われる場合があるため、分配金の水準は必ずしも計算期間におけるファ
          ンドの収益率を示すものではありません。分配金はファンドの純資産から支払われますので、
          分配金支払い後は純資産が減少し、基準価額が下落する要因となります。投資者のファンドの
          購入価額によっては、支払われた分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに
          相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上り
          が小さかった場合も同様です。
       ３．金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情（投資対象
          国における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、自然災害、
          クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極端な減少な
                                 18/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          らびに資金の受渡しに関する障害等）が発生した場合に、信託約款の規定にしたがい、委託会
          社の判断で受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに
          受 付けた受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを取消すこと、またはその
          両方を行うことがあります。
       ４．外国の政治、経済および社会情勢の変化により市場が混乱した場合、有価証券取引および為替
          取引に対して新たな規制が設けられた場合または金融商品取引所の閉鎖や流動性の極端な減少
          等があった場合等には、当ファンドの運用方針に沿った運用ができない場合があります。
       ５．当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オ
          フ）の適用はありません。
       ６．当ファンドの運用体制、リスク管理体制は、今後、変更される場合があります。
       ７．法令・税制・会計制度等は、今後、変更される可能性があります。
     (3)   投資リスクに対する管理体制

       当ファンドの投資リスクに対する管理体制は、以下の通りです。
       ＜委託会社における投資リスク管理体制＞

       ・投資運用委員会において投資方針の決定を行います。






       ・運用部は、投資対象ファンドにおける運用状況の確認および投資リスク等のフロント・モニタリ
         ングを行うとともに、投資対象ファンドの運用会社等に対して運用状況に関する定期的な報告を
         求めています。
       ・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポートを行います。
       ・リーガル＆コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況や利益相反の有無等の
         チェックを行い、必要に応じて指導・勧告を行うとともに、リスク・コンプライアンス委員会に
         報告します。
       ・リスク全般の管理はリスク・コンプライアンス委員会が行います。
       ・重要報告事項については、リスク・コンプライアンス委員会の各委員が同委員会等に報告し、審
         議します。
        なお、投資リスクに対する管理体制は2019年10月末現在のものであり、今後、変更となる場合があ

        ります。
                                 19/79





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 20/79





















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【手数料等及び税金】
     (1)  【申込手数料】
       ①  申込手数料は、         3.85   ％ （税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める率を、取得申
         込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
         申込手数料は、購入時におけるファンドや関連する投資環境の説明および情報提供、購入に関す
         る事務手続き等の対価として、販売会社にお支払いいただくものです。
         申込手数料率は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。

         ＜照会先＞

           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
            電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
            ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
       ②  自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合には、取得する口数について無手
         数料で取扱います。
     (2)  【換金（解約）手数料】

       換金（解約）手数料はありません。ただし、解約に際しては、一部解約の実行の請求受付日の翌営
       業日の基準価額に0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額としてご負担いただきます。
     (3)  【信託報酬等】

       計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し、年率                                   1.3497    ％ （税抜1.227％）を乗じて得
       た額が信託報酬として計算されます。信託財産の費用として計上され、日々の基準価額に反映され
       ます。
       信託報酬の配分は、以下の通りです。
                                       配分
                               年率   0.5500％（税抜         0.500％）
            委託会社
                               年率   0.7700％（税抜         0.700％）
            販売会社
                               年率   0.0297％（税抜         0.027％）
            受託会社
       ＜信託報酬とその支払先の役務について＞

            信託報酬         信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
              委託会社        委託した資金の運用の対価
                      購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内での
              販売会社
                      ファンドの管理および事務手続き等の対価
                      ファンドの運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図の実
              受託会社
                      行等の対価
       信託報酬は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（当該終了日が休業日の場合は翌営業日）および毎

       計算期末、または信託終了のときに信託財産中から支払われます。
       なお、このほかに当ファンドが投資対象とする投資信託証券（投資対象ファンド）に関しても信託
       報酬等がかかります。
       当ファンドの信託報酬に、投資対象とする投資信託証券の信託報酬等を加算した実質的な信託報酬

       の上限は、年率         1.9497    ％ （税込）です。ただし、当該信託報酬は、投資信託証券の組入状況および
       純資産総額により変動します。
                                 21/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ＜ご参考：投資対象ファンドの信託報酬等＞
        ・「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」
                       運用報酬                    管理報酬等          合計
         （純資産額50百万米ドル以下の部分）                          年率0.35％
                                            年率0.25％        年率0.60％
                                            （上限）        （上限）
         （純資産額50百万米ドル超の部分）                          年率0.30％
          上記には監査費用、組入有価証券の売買時に発生する売買委託手数料、資産を外国で保管する
          場合の費用等が含まれます。なお、申込手数料はありません。
        ・「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」

                                信託報酬
                           年率0.22％（税抜0.2％）
          このほか、監査費用、有価証券売買時の売買委託手数料等がかかります。なお、申込手数料は
          ありません。
     (4)  【その他の手数料等】

      ①  信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（会計監査費用を含みます。）および受
        託会社の立替えた立替金の利息（以下「諸経費」といいます。）は、受益者の負担とし、信託財産
        中から支払われます。
      ②  委託会社は、上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを信託財産のために行い、
        支払金額を信託財産から受取ることができます。この場合、委託会社は、現に信託財産のために支
        払った金額を受取る際に、あらかじめ、受領する金額に上限を付することができます。また、委託
        会社は、実際に支払った金額を受取る代わりに、かかる諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積
        もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率または固定金額にて信託財産から受取ることもで
        きます。
      ③  上記②において諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託会社は、信託財産の規模
        等を考慮して、信託の設定時または期中に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算された範
        囲内で変更することができます。なお、諸費用は、信託財産の純資産総額に対して年率0.10％を上
        限とする額が毎日計上され、日々の基準価額に反映されます。
      ④  上記②において諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる諸費用の額は、計算期間を通
        じて毎日、信託財産に計上されます。かかる諸費用は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（当該終
        了日が休業日の場合は翌営業日。）および毎計算期末または信託終了のとき当該諸費用にかかる消
        費税等相当額とともに信託財産中から支払われ、委託会社の責任において、実際の支払いに充当し
        ます。
      ⑤  外国における資産の保管等に要する費用等は受益者の負担とし、信託財産中から支払われます。
      ⑥  信託財産において資金借入れを行った場合の借入金の利息は受益者の負担とし、信託財産中から支
        払われます。
        ＜その他の手数料等の役務について＞

             監査費用          監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用

           売買委託手数料            有価証券等の売買の際、売買仲介人に支払う手数料
             保管費用          有価証券等の保管等のために海外銀行に支払う費用
      㭎ઊ᣿ࠀ㓿र正눰到謰ర崰湎혰湢䭥灥饻䤰ര漰Ɛ䭵⡲뙬셻䤰欰蠰詙॒픰夰謰舰渰朰䈰訰Ŏ譒䴰步饳蜰

       上限額等を表示することができません。
     
      できません。
     (5)  【課税上の取扱い】

     当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
      ①  個人、法人別の課税の取扱いについて
                                 22/79

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       １．個人の受益者に対する課税
        a.  収益分配金
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として以下の表の税率によ
          る源泉徴収（原則として確定申告は不要です。）が行われます。なお、確定申告を行い総合課
          税または申告分離課税を選択することもできます。
          なお、配当控除の適用はありません。
        b.  一部解約金および償還金
          一部解約時および償還時の差益（解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当
          該申込手数料にかかる消費税等相当額を含みます。）を控除した利益）は、譲渡所得として以
          下の表の税率による申告分離課税が適用されます。
          ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用する場合は、原則として確定申告は不要です。
               期間                         税率

         2037   年12月31日まで             20.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
         2038   年1月1日以降             20 ％
                         （所得税15％、地方税5％）
         ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
          ＜損益通算について＞

          一部解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告等において、上場株式等の譲
          渡益および配当等（申告分離課税を選択したものに限ります。）、特定公社債等（公募公社債
          投資信託を含みます。）の譲渡益および利子等との損益通算が可能です。また、一部解約時お
          よび償還時の差益（譲渡益）、普通分配金については、確定申告等において、上場株式等およ
          び特定公社債等の譲渡損との損益通算が可能です。
          ※公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」、未成年者少額投資非

           課税制度「ジュニアNISA」の適用対象です。
           少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」、未成年者少額投資非課税制度「ジュニアNISA」を
           ご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当
           所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口
           座を開設するなど、一定の条件に該当する方となります。詳しくは、販売会社にお問合せく
           ださい。
       ２．法人の受益者に対する課税

         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過
         額について、以下の表の税率で源泉徴収が行われます。
         なお、益金不算入制度の適用はありません。
               期間                         税率

         2037   年12月31日まで             15.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％）
         2038   年1月1日以降             15 ％
                         （所得税15％）
         ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
      ②  個別元本について

       １．追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該
         申込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が、当該受益者の元本（個別元本）に
         あたります。
       ２．受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は当該受益者が追加信託を行
         うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
                                 23/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに個別元本の
         算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合
         は当該支店等ごとに、「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで取得する場
         合 はコース別に、個別元本の算出が行われる場合があります。
       ３．受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
         該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
      ③  収益分配金の課税

        追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元
        本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
        受益者が収益分配金を受取る際、１．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と
        同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分
        配金となり、２．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合に
        は、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金
        （特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
      㭎ઊᠰ湑蕛뤰漀㈀　㄀㥞琀㄀でࡧ⭳﹗⠰湺๬픰歗侮攰估舰渰朰䈰訰ź๬픰䱥㥫挰唰谰彘㑔ࡻ䤰欰潙०欰

       ることがあります。
      㬀㈀　㈀ぞ琀ㅧࠀㅥ䴰湒ڑ䵦䈰欰䨰䐰昰řᙖﵺຘ䵣Ꞗ搰源極⠰栰樰挰彘㑔࠰欰漰Œڑ䵦䈰湺ຑ터䱎ઊ
       と異なる場合があります。
      ※税金の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
                                 24/79













                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ５【運用状況】

      以下は、2019年10月31日現在の運用状況です。

      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     （１）【投資状況】

                                         時価合計          投資比率
               資産の種類                 国／地域
                                          （円）          （％）
      投資証券                        モーリシャス          83,330,298,594               98.49
      投資信託受益証券                           日本          436,761,792              0.52
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                           －         837,871,789              0.99
            合計（純資産総額）                            84,604,932,175               100.00
     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                        投資
                             帳簿価額              評価額       評価額
                                    帳簿価額
                        数量
       国／
                                                  金額
          種類     銘柄名                      金額                   比率
                              単価             単価
       地域                （口数）
                                     （円）
                              （円）             （円）       （円）
                                                        (％)
             イーストスプリ

             ング・インベス
      モーリ    投資   トメンツ・イン
                     20,749,938.434        3,899.91     80,922,961,475        4,015.92     83,330,298,594        98.49
      シャス    証券   ディア・エクイ
             ティ・オープ
             ン・リミテッド
             イーストスプリ

          投資   ング国内債券
          信託   ファンド(国債)
      日本                 401,177,361        1.0944      439,048,503       1.0887      436,761,792       0.52
          受益   追加型Ⅰ(適格
          証券   機関投資家向
             け)
      種類別投資比率　　

              種類            投資比率（％）
       投資証券                         98.49
       投資信託受益証券                          0.52
       合計                         99.01
     ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
                                 25/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
                            純資産総額(百万円)                1 口当たり純資産額(円)
        期        年月日
                          ( 分配落)        ( 分配付)        ( 分配落)        ( 分配付)
             (2010   年  9月30日)
       第6期                     111,432         120,621         1.2126         1.3126
             (2011   年  9月30日)
       第7期                      80,289         80,289         0.8192         0.8192
             (2012   年10月    1日)
       第8期                      74,752         74,752         0.8981         0.8981
             (2013   年  9月30日)
       第9期                      60,419         60,419         0.9695         0.9695
             (2014   年  9月30日)
       第10期                      76,652         82,177         1.3874         1.4874
             (2015   年  9月30日)
       第11期                      89,835         89,835         1.3634         1.3634
             (2016   年  9月30日)
       第12期                      77,003         77,003         1.2372         1.2372
             (2017   年10月    2日)
       第13期                      91,671         97,830         1.4884         1.5884
             (2018   年10月    1日)
       第14期                      91,568         91,568         1.4937         1.4937
             (2019   年  9月30日)
       第15期                      81,654         81,654         1.3836         1.3836
              2018  年10月末日             83,660           －      1.3689           －
              2018  年11月末日             91,664           －      1.5032           －
              2018  年12月末日             88,166           －      1.4610           －
              2019  年  1月末日           83,999           －      1.3952           －
              2019  年  2月末日
                             85,759           －      1.4259           －
              2019  年  3月末日
                             92,358           －      1.5581           －
              2019  年  4月末日
                             89,785           －      1.5615           －
              2019  年  5月末日
                             89,524           －      1.5524           －
              2019  年  6月末日
                             88,039           －      1.5190           －
              2019  年  7月末日
                             83,166           －      1.4275           －
              2019  年  8月末日
                             76,841           －      1.3095           －
              2019  年  9月末日
                             81,654           －      1.3836           －
              2019  年10月末日             84,604           －      1.4350           －
     ②【分配の推移】

         期                 計算期間                   1 口当たりの分配金（円）
                   2009  年10月    1日～2010年       9月30日
        第6期                                             0.1000
                   2010  年10月    1日～2011年       9月30日
        第7期                                             0.0000
                   2011  年10月    1日～2012年10月          1日
        第8期                                             0.0000
                   2012  年10月    2日～2013年       9月30日
        第9期                                             0.0000
                   2013  年10月    1日～2014年       9月30日
        第10期                                              0.1000
                   2014  年10月    1日～2015年       9月30日
        第11期                                              0.0000
                   2015  年10月    1日～2016年       9月30日
        第12期                                              0.0000
                   2016  年10月    1日～2017年10月          2日
        第13期                                              0.1000
                   2017  年10月    3日～2018年10月          1日
        第14期                                              0.0000
                   2018  年10月    2日～2019年       9月30日
        第15期                                              0.0000
                                 26/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ③【収益率の推移】
         期                 計算期間                      収益率（％）
                   2009  年10月    1日～2010年       9月30日
        第6期                                               21.0
                   2010  年10月    1日～2011年       9月30日
        第7期                                             △32.4
                   2011  年10月    1日～2012年10月          1日
        第8期                                               9.6
                   2012  年10月    2日～2013年       9月30日
        第9期                                               8.0
        第10期            2013  年10月    1日～2014年       9月30日                      53.4
                   2014  年10月    1日～2015年       9月30日
        第11期                                              △1.7
                   2015  年10月    1日～2016年       9月30日
        第12期                                              △9.3
                   2016  年10月    1日～2017年10月          2日
        第13期                                               28.4
                   2017  年10月    3日～2018年10月          1日
        第14期                                                0.4
                   2018  年10月    2日～2019年       9月30日
        第15期                                              △7.4
      ( 注)  収益率は、計算期間末日の基準価額（分配付きの額）から当該計算期間の直前の計算期間末日の基準
         価額（分配落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
         て得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
     （４）【設定及び解約の実績】

         期        計算期間           設定口数(口)           解約口数(口)          発行済み口数(口)
              2009  年10月    1日～
        第6期                   24,674,088,503           19,451,878,198           91,893,703,655
              2010  年  9月30日
              2010  年10月    1日～
        第7期                   27,615,170,974           21,502,206,486           98,006,668,143
              2011  年  9月30日
              2011  年10月    1日～
        第8期                   9,760,956,084           24,530,442,465           83,237,181,762
              2012  年10月    1日
              2012  年10月    2日～
        第9期                   4,672,387,101           25,591,693,051           62,317,875,812
              2013  年  9月30日
              2013  年10月    1日～
       第10期                   15,019,016,225           22,086,467,498           55,250,424,539
              2014  年  9月30日
              2014  年10月    1日～
       第11期                   28,296,110,521           17,655,092,583           65,891,442,477
              2015  年  9月30日
              2015  年10月    1日～
       第12期                   6,890,579,024           10,543,593,653           62,238,427,848
              2016  年  9月30日
              2016  年10月    1日～
       第13期                   16,003,567,971           16,651,985,281           61,590,010,538
              2017  年10月    2日
              2017  年10月    3日～
       第14期                   15,170,579,836           15,457,326,570           61,303,263,804
              2018  年10月    1日
              2018  年10月    2日～
       第15期                   8,034,460,462           10,322,605,471           59,015,118,795
              2019  年  9月30日
                                 27/79





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ＜参考情報＞
                                 28/79




















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【管理及び運営】

     １【申込（販売）手続等】
       １．販売会社の毎営業日において、お申込みいただくことができます。ただし、営業日が以下の日
          にあたる場合は、お申込みを受付けないものとします。
           ①  インドの金融商品取引所の休場日
           ②  シンガポールの銀行休業日
           ③  モーリシャスの銀行休業日
           お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込み
          にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間
          を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとします。
       ２．申込単位は、販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。各販売会社の申込単位の詳細につ
          いては、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
          ＜照会先＞

           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
            電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
            ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
       ３．受益権の申込価額は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。なお、取得申込みに
          は、申込手数料がかかります。申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社が
          それぞれ別に定める率を、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
          基準価額および申込手数料率は、お申込みの販売会社または上記照会先までお問合せくださ
          い。
       ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事
          情があるときは、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの
          受付けを取消すこと、またはその両方を行うことができます。
       ５．受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得申込みを行うものとします。
           収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引
          いた後の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの
          申込方法があります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のい
          ずれかのコースをお選びいただきます。
          㬰౎'ⰰ댰ﰰ뤰ര䨰蠰猰ಁ픰儰䐰帰佢閌윰댰ﰰ뤰ര湔൹䨰蠰獓홢焰䐰漰ƌ꥘᩹㸰欰蠰
           異なりますので、ご注意ください。
            「自動けいぞく投資コース」をお申込みいただく方は、当ファンドの取得申込みに際し
           て、当ファンドにかかる自動けいぞく投資契約（別の名称で同様の権利義務を規定する契約
           を含みます。）を当該販売会社との間で結んでいただきます。
         ; 取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ当該取得申込者が受益権の振

          替を行うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数
          の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと
          引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができ
          ます。委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への
          新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとしま
          す。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、
          その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生
          じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権
          にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
                                 29/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【換金（解約）手続等】

       １．受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し1口の整数倍で販売会社がそれぞれ
          別に定める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。
          受益者が一部解約の実行の請求をするときは、振替受益権をもって行うものとします。
          一部解約の実行の請求は、以下の日にあたる場合を除く販売会社の毎営業日に受付けます。
           ①  インドの金融商品取引所の休場日
           ②  シンガポールの銀行休業日
           ③  モーリシャスの銀行休業日
          一部解約の実行の請求は、原則として、午後3時までにお申込みが行われ、かつ、当該お申込
          みにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とし、これらの受付時
          間を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとします。
          委託会社は、一部解約の実行の請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
       ２．一部解約の価額は、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に
                                   ;
          0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額                          として控除した価額（解約価額）とします。一部
          解約の価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合わせください。
          

           性の確保やファンド残高の安定的な推移を図る目的で、一部解約の実行の請求者から徴収す
           る一定の金額をいい、信託財産に繰入れられます。
          ＜照会先＞

           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
            電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
            ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
       ３．一部解約金は、販売会社の営業所等において、一部解約の実行の請求を受付けた日より起算し
          て、原則として7営業日目から受益者に支払います。
       ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事
          情があるときは、一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに受付けた一部解約の
          実行の請求の受付けを取消すこと、またはその両方を行うことができます。
       ５．上記４．により一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止
          以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者が一部
          解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解
          除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして上記２．に
          準じて計算された価額とします。
       ６．信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口換金には制限を設ける場合があります。
        㭎а湛龈䰰溊쭬䈰銈䰰䙓흶쪀԰漰İ崰湓ꜰ䲕變ⴰ唰谰昰䐰譣⽦ｪ徕ꉻ䤰歛︰地晟厊牓흶

         者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかか
         る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等
         の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
                                 30/79






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【資産管理等の概要】
     (1)  【資産の評価】
        基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
        価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいま
        す。）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
        なお、外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。以下同じ。）の円換
        算については、原則としてわが国における当日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。
        また、予約為替の評価は、原則としてわが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるも
        のとします。
        ＜主な投資対象資産の評価方法＞

        投資信託証券：原則として、計算時に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
        基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。なお、便宜上1万口当たりに換算した

        価額で表示されることがあります。
        当ファンドの基準価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
        その他、原則として計算日の翌日付けの日本経済新聞朝刊にも掲載されます。ファンド名は「イン
        ド株」と略称で掲載されています。
         ＜照会先＞

          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
           ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
     (2)  【保管】

        該当事項はありません。
     (3)  【信託期間】

        2004   年9月30日より無期限とします。
        ただし、下記「(5)           その他　１．信託契約の解約（信託の終了）」に該当する場合には信託を終
        了させることがあります。
     (4)  【計算期間】

        原則として、毎年10月1日から翌年9月30日までとします。
        なお、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算
        期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。た
        だし、最終計算期間の終了日は、上記「(3)                         信託期間」の終了日とします。
     (5)  【その他】

      １．信託契約の解約（信託の終了）
       ａ．委託会社は、信託契約の一部を解約することにより受益権の総口数が10億口を下回ることと
          なった場合、信託終了前にこの信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めると
          き、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約
          し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約し
          ようとする旨を監督官庁に届出ます。
       ｂ.   委託会社は、上記ａ．の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、そ
          の旨を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、
          この信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行い
          ません。
       ｃ．上記ｂ．の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異
          議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       ｄ．上記ｃ．の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を
          超えるときは上記ａ．の信託契約の解約をしません。
                                 31/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ｅ．委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を
          公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対し
          て交付します。ただし、この信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したとき
          は、   原則として公告を行いません。
       ｆ．上記ｃ．からｅ．までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じてい
          る場合であって、上記ｃ．の一定期間が一月を下らずにその公告および書面の交付を行うこと
          が困難な場合には、適用しません。
       ｇ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
          は、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、この信託
          契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託
          は下記「２．信託約款の変更」ｄ．に該当する場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社
          との間において存続します。
       ｈ．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
          務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託
          会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を
          解任した場合、委託会社は、下記「２．信託約款の変更」の規定にしたがい、新受託会社を選
          任します。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、
          信託を終了させます。
      ２．信託約款の変更
       ａ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
          は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ、変
          更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。
       ｂ．委託会社は、上記ａ．の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更
          しようとする旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款
          にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託約款にかかるすべての受益
          者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       ｃ．上記ｂ．の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異
          議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       ｄ．上記ｃ．の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を
          超えるときは、上記ａ．の信託約款の変更をしません。
       ｅ．委託会社は、当該信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を
          公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款にかかる知られたる受益者に対し
          て交付します。ただし、この信託約款にかかるすべての受益者に対して書面を交付したとき
          は、原則として、公告を行いません。
      ３．信託契約に関する監督官庁の命令
       ａ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
          信託契約を解約し信託を終了させます。
       ｂ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、上記「２．
          信託約款の変更」の規定にしたがいます。
      ４．公告
         委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ５．委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
       ａ．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関す
          る事業を譲渡することがあります。
       ｂ．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信
          託契約に関する事業を承継させることがあります。
      ６．運用報告書
         委託会社は、毎計算期間終了時および償還時に交付運用報告書と運用報告書（全体版）を作成し
         ます。
         交付運用報告書は販売会社を通じて知れている受益者に交付します。

                                 32/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         運用報告書（全体版）は委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書
         （全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
         ホームページアドレス　　　　https://www.eastspring.co.jp/
      ７．反対者の買取請求権
         信託契約の解約（信託の終了）または信託約款の変更を行う場合において、一定の期間内に委託
         会社に対して異議を述べた受益者は、販売会社を通じて受託会社に対し、自己に帰属する受益権
         を信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
      ８．関係法人との契約の更改等に関する手続き
         販売会社は、委託会社との間の投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約に基づい
         て、受益権の募集の取扱い等を行います。この場合、別の名称で同様の権利義務を規定する契約
         を含むものとします。この受益権の募集等の取扱い等に関する契約において、有効期間満了の
         3ヵ月前までに、当事者のいずれからも何らの意思表示がないときは、自動的に1年間更新される
         ものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
      ９．信託事務処理の再信託
         受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託銀
         行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
                                 33/79















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【受益者の権利等】

       ①　収益分配金・償還金受領権
        受益者は、委託会社の決定した収益分配金・償還金を、持分に応じて委託会社から受領する権利
        を有します。
        収益分配金は、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、計算期間終
        了日から起算して5営業日まで）から決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録さ
        れている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかか
        る受益者を除きます。また当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代
        金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申
        込者とします。）に支払われます。
        ただし、自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者に対しては、受託会社
        が委託会社の指定する預金口座等に払込むことにより、原則として毎計算期間終了日の翌営業日
        に、収益分配金が販売会社に支払われます。この場合、販売会社は、受益者に対して遅滞なく収
        益分配金の再投資にかかる受益権の売付けを行います。なお、再投資により増加した受益権は、
        振替口座簿に記載または記録されます。
        償還金は、信託終了後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、信託終了日（信託終了日
        が休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日まで）から信託終了日において振替機関等の振
        替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前において一部解約が行われた受益
        権にかかる受益者を除きます。また当該信託終了日以前に設定された受益権で取得申込代金支払
        前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者と
        します。）に支払われます。
        また、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10
        年間請求を行わない場合はその権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属
        します。
       ②　受益権の一部解約請求権
        受益者は、受益権の一部解約を販売会社を通して委託会社に請求することができます。
       ③　帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の
        閲覧または謄写を請求することができます。
                                 34/79









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第３【ファンドの経理状況】
     （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

        令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
        財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
        に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第15期計算期間（2018年10月２日

        から2019年９月30日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
        おります。
                                 35/79
















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １【財務諸表】

     イーストスプリング・インド株式オープン
     （１）【貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                    第14期              第15期
                                （2018年10月1日現在）              （2019年9月30日現在）
      資産の部
        流動資産
                                      4,259,962,639              1,706,227,001
         コール・ローン
                                       434,515,199              439,048,503
         投資信託受益証券
                                      87,887,208,772              80,101,539,977
         投資証券
                                            －            111,200
         派生商品評価勘定
                                            －          215,840,000
         未収入金
                                      92,581,686,610              82,462,766,681
         流動資産合計
                                      92,581,686,610              82,462,766,681
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                       377,352,451              245,490,908
         未払解約金
                                        13,980,820              12,375,424
         未払受託者報酬
                                       621,369,620              550,018,979
         未払委託者報酬
                                          12,488               5,001
         未払利息
                                         717,045              792,000
         その他未払費用
                                      1,013,432,424               808,682,312
         流動負債合計
                                      1,013,432,424               808,682,312
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                      61,303,263,804              59,015,118,795
         元本
         剰余金
                                      30,264,990,382              22,638,965,574
           期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      4,734,417,018              4,003,845,022
           （分配準備積立金）
                                      91,568,254,186              81,654,084,369
         元本等合計
                                      91,568,254,186              81,654,084,369
        純資産合計
                                      92,581,686,610              82,462,766,681
      負債純資産合計
                                 36/79








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                                   第15期
                                    第14期
                                                自　2018年10月        2日
                                 自　2017年10月3日
                                                至　2019年      9月30日
                                 至　2018年10月1日
      営業収益
                                       994,453,095             △ 615,790,209
        有価証券売買等損益
                                       791,034,129            △ 4,543,264,682
        為替差損益
                                      1,785,487,224             △ 5,159,054,891
        営業収益合計
      営業費用
                                        1,587,096              1,454,086
        支払利息
                                        28,656,479              25,073,935
        受託者報酬
                                      1,273,621,249              1,114,397,327
        委託者報酬
                                        1,533,045              1,585,110
        その他費用
                                      1,305,397,869              1,142,510,458
        営業費用合計
                                       480,089,355            △ 6,301,565,349
      営業利益又は営業損失（△）
                                       480,089,355            △ 6,301,565,349
      経常利益又は経常損失（△）
                                       480,089,355            △ 6,301,565,349
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      1,018,818,168               △ 77,385,222
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      30,081,770,399              30,264,990,382
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                      8,385,241,248              3,649,082,121
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      8,385,241,248              3,649,082,121
        少額
                                      7,663,292,452              5,050,926,802
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      7,663,292,452              5,050,926,802
        加額
                                            －              －
      分配金
                                      30,264,990,382              22,638,965,574
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                 37/79










                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (３)【注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                              第15期
                           自　2018年10月         2日
                           至　2019年       9月30日
       １．有価証券の評価基準及び評価方法
         投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価してお
         ります。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づい
         て評価しております。
       ２．デリバティブの評価基準及び評価方法
         為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲
         値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されて
         いない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
       ３．収益及び費用の計上基準
         受取配当金の計上基準
         受取配当金は原則として、投資信託受益証券及び投資証券の収益分配金落ち日において、
         その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基
         準で計上しております。
       ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
         外貨建取引等の処理基準
         「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づい
         て、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
     （貸借対照表に関する注記）

                                   第14期               第15期
               区　　分
                              （2018年10月1日現在）               （2019年9月30日現在）
      １．元本の推移
         期首元本額                        61,590,010,538         円      61,303,263,804         円
         期中追加設定元本額                        15,170,579,836         円      8,034,460,462        円
         期中一部解約元本額                        15,457,326,570         円      10,322,605,471         円
      ２．計算期間末日における受益権の総数                          61,303,263,804         口      59,015,118,795         口

      ３．１口当たりの純資産額                               1.4937    円           1.3836    円

         (１万口当たりの純資産額)                            (14,937     円)          (13,836     円)
     （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                  第14期                            第15期
               自　2017年10月3日                            自　2018年10月         2日
               至　2018年10月1日
                                           至　2019年       9月30日
       １．分配金の計算過程                            １．分配金の計算過程
       A 費用控除後の配当等収益額                        0 円  A 費用控除後の配当等収益額                        0 円

       B 費用控除後・繰越欠損金補填                        0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填                        0 円
        後の有価証券等損益額                            後の有価証券等損益額
       C 収益調整金額                29,660,926,804        円  C 収益調整金額                29,136,520,981        円
       D 分配準備積立金額                 4,734,417,018        円  D 分配準備積立金額                 4,003,845,022        円
       E 当ファンドの分配対象収益額                34,395,343,822        円  E 当ファンドの分配対象収益額                33,140,366,003        円
       } 当ファンドの期末残存口数                61,303,263,804        口  } 当ファンドの期末残存口数                59,015,118,795        口
       ▶ 10,000    口当たり収益分配対象                  5,610   円  ▶ 10,000    口当たり収益分配対象                  5,615   円
        額                            額
       H 10,000    口当たり分配金額                     0 円  H 10,000    口当たり分配金額                     0 円
       I 収益分配金金額                        0 円  I 収益分配金金額                        0 円
                                 38/79



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品に関する注記）
     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                  第14期                          第15期
              自　2017年10月3日                          自　2018年10月         2日
              至　2018年10月1日
                                        至　2019年       9月30日
       １．金融商品に対する取組方針                          １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関す                            同左
         る法律第２条第４項に定める証券投資信託
         であり、信託約款に定める運用の基本方針
         に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として
         運用することを目的としております。
       ２．金融商品の内容及びそのリスク                          ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証                            同左
         券、デリバティブ取引、コール・ローン等
         の金銭債権及び金銭債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券は、「（重
         要な会計方針に係る事項に関する注記）」
         に記載しております。
         これらは、株価変動リスク、為替変動リス
         ク、金利変動リスク等の市場リスク、信用
         リスク、及び流動性リスクに晒されており
         ます。
         また、当ファンドは信託財産に属する資産
         の為替変動リスクの低減、並びに信託財産
         に属する外貨建資金の受渡を行なうことを
         目的として、為替予約取引を利用しており
         ます。
       ３．金融商品に係るリスク管理体制                          ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク                            同左
         管理に関する委員会である投資運用委員会
         を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
         スクの管理を行なっております。
        ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況
         を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
         管理を行なっております。
        ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の
         財務状況等に関する情報収集・分析を継続
         し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
         管理を行なっております。
        ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状
         況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
         行なっております。
                                 39/79






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                  第14期                          第15期
             （2018年10月1日現在）                          （2019年9月30日現在）
       １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                          １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                          同左
         べて時価評価されているため、貸借対照表
         計上額と時価との差額はありません。
       ２．時価の算定方法                          ２．時価の算定方法
        ①投資信託受益証券、投資証券                          ①投資信託受益証券、投資証券
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注                          「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。                          記）」に記載しております。
        ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務                          ②派生商品評価勘定
         これらの科目は短期間で決済されるため、                          「（デリバティブ取引等に関する注記）」
         帳簿価額は時価と近似していることから、                          に記載しております。
         当該帳簿価額を時価としております。                         ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                                   これらの科目は短期間で決済されるため、
                                   帳簿価額は時価と近似していることから、
                                   当該帳簿価額を時価としております。
       ３．金融商品の時価等に関する事項についての                          ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                          補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価                          金融商品の時価には、市場価格に基づく価
         額のほか、市場価格がない場合には合理的                          額のほか、市場価格がない場合には合理的
         に算定された価額が含まれております。当                          に算定された価額が含まれております。当
         該価額の算定においては変動要因を織り込                          該価額の算定においては変動要因を織り込
         んでいるため、異なる前提条件等を採用す                          んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することも                          ることにより、当該価額が変動することも
         あります。                          あります。また、「（デリバティブ取引等
                                   に関する注記）取引の時価等に関する事
                                   項」におけるデリバティブ取引に関する契
                                   約額等については、その金額自体がデリバ
                                   ティブ取引に係る市場リスクを示すもので
                                   はありません。
     （有価証券に関する注記）

     売買目的有価証券
                               第14期                  第15期
                          （2018年10月1日現在）                  （2019年9月30日現在）
              種類
                             当計算期間の                  当計算期間の
                        損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       投資信託受益証券                          △1,404,121                   4,533,304
       投資証券                          511,127,066                 △939,214,037
              合計                    509,722,945                 △934,680,733
                                 40/79







                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （デリバティブ取引等に関する注記）
      　取引の時価等に関する事項
       通貨関連
     （2018年10月1日現在）
       該当事項はありません。
     （2019年9月30日現在）

                             契約額等（円）
          区　分          種　類                      時　価（円)        評価損益（円）
                                   うち1年超
      市場取引以外の取引            為替予約取引
                  売建
                      米ドル     215,891,200            －   215,780,000            111,200
          合　計                 215,891,200            －   215,780,000            111,200
     （注）時価の算定方法

      １．計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価して
        おります。
        ①  計算期間末日において為替予約の受渡日（以下、「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲
          値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②  計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法
          によっております。
          ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている
           先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いてお
           ります。
          ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も
           近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
      ２．計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧
        客電信売買相場の仲値で評価しております。
     　上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

     （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
     （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
                                 41/79








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (４)【附属明細表】
      １．有価証券明細表
        (１)株式
            該当事項はありません。
        (２)株式以外の有価証券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（2019年9月30日現在）

       通貨     種　類           銘　柄             券面総額           評価額        備　考
                 イーストスプリング国内債券
            投資信託
       日本円          ファンド（国債）追加型Ⅰ                   401,177,361           439,048,503
            受益証券
                 （適格機関投資家向け）
       日本円合計                             401,177,361           439,048,503
                 イーストスプリング・インベ
                 ストメンツ・インディア・エ
       米ドル     投資証券                       20,721,125.803           742,230,726.26
                 クイティ・オープン・リミ
                 テッド
                                   20,721,125.803           742,230,726.26
       米ドル合計
                                            (80,101,539,977)
                                             80,540,588,480
                  合　計
                                            (80,101,539,977)
     （注）券面総額欄の数値は口数を表示しております。
     有価証券明細表注記

       （注）１．小計欄の（　　）内は、邦貨換算額であります。
          ２．合計金額欄の（　　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
          ３．外貨建有価証券の内訳
                                     組入投資証券             合計金額に
             通　貨              銘柄数
                                      時価比率
                                                  対する比率
                       投資証券　　        1銘柄
             米ドル                              100.0％            100.0％
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        (３)注記表（デリバティブ取引等に関する注記）の取引の時価等に関する事項に記載されておりま
        す。
                                 42/79








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （参考情報）
     当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」を
     主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券
     の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
     また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」を主要

     投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益
     証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
     イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの状況

     同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2018年8月31日に計算期間が終

     了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監
     査を受けております。
     同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会

     社が入手した2018年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
     財政状態計算書

     2018  年 8 月 31 日現在
                                                 米ドル
      資産
       現金及び現金同等物                                          15,755,533
       未収入金及び前払金                                          1,734,518
                                                971,415,788
       投資有価証券
       資産合計
                                                988,905,839
      資本

                                                     20
       普通株式
      負債

       未払金及び未払費用                                          6,728,130
                                                  178,885
       未払税
                                                 6,907,035
      負債（償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く）及び普通株式の合計
                                                981,998,804

      償還可能優先証券保有者に帰属する純資産
                                 43/79








                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     純損益及びその他包括利益計算書
     2018年8月31日に終了した事業年度
                                              米ドル
      収益
       受取配当金                                        17,680,065
                                                 2,536
       受取利息
                                              17,682,601
      費用

       運用報酬                                        2,987,750
       保管銀行費用                                         561,010
       計算事務費用                                         271,586
       管理費用                                         215,517
       専門家報酬                                          42,657
       監査報酬                                          32,000
       税金手数料                                          30,792
       取引手数料                                          8,680
       銀行手数料                                          4,546
       免許登録費用                                          4,250
                                               2,616,470
       売買委託手数料
                                               6,775,258
      投資及び外国為替取引における実現及び未実現利益（損失）
       投資有価証券の売却に係る実現純利益（損失）                                        89,080,850
       外国為替取引に係る純利益（損失）                                        (3,541,087      )
       投資有価証券の再評価に係る未実現純利益（損失）                                       (29,732,170      )
                                              55,807,593
      償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額                                         66,714,936

                                               (472,343     )
       税金
                                              66,242,593
      償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の変動額
                                 44/79









                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     投資有価証券明細表
     2018  年8月31日現在の上場株式
                                        取得金額        評価金額       対純資産比率
               銘　　　　柄                  株　数
                                       （米ドル）        （米ドル）          (％)
     株式:
     Aditya    Birla   Fashion    and  Retail    Limited
                                 4,328,115        10,998,381        12,113,144          1.23  ％
     Axis   Bank   Limited
                                 5,964,850        46,385,197        54,602,066          5.56  ％
     Bandhan    Bank   Limited
                                  379,272       2,505,529        3,715,422         0.38  ％
     Bank   Of  Baroda
                                 9,623,307        25,278,724        20,752,547          2.11  ％
     Cipla   Limited
                                 2,573,000        21,849,757        24,021,148          2.44  ％
     Coal   India   Limited
                                 3,639,498        15,546,959        14,673,347          1.49  ％
     CREDITACCESS       GRAMEEN    LIMITED
                                  869,625       5,259,909        4,719,912         0.48  ％
     Crompton     Greaves    Consumer     Electricals      Limited
                                 3,961,704        14,033,384        13,989,450          1.42  ％
     Dr  Reddy's    Laboratories       Ltd
                                  192,074       6,722,358        6,748,608         0.69  ％
     Gail   (India)    Limited
                                 4,773,328        16,794,043        25,049,280          2.55  ％
     Godrej    Consumer     Products     Limited
                                  982,699       8,973,712        20,120,075          2.05  ％
     Gujarat    Pipavav    Port   Limited
                                 6,413,652        13,597,909        10,046,552          1.02  ％
     Hero   MotoCorp     Limited
                                  395,215       22,495,551        18,131,005          1.85  ％
     Hindalco     Industries      Limited
                                 6,341,605        16,577,432        21,275,633          2.17  ％
     Hindustan     Petroleum     Corporation      Limited
                                 5,148,301        29,103,337        18,422,694          1.88  ％
     Hindustan     Zinc   Limited
                                 1,806,789        6,051,070        7,630,875         0.78  ％
     Housing    Development      Finance    Corporation      Limited
                                 2,689,671        47,129,788        73,416,029          7.47  ％
     ICICI   Bank   Limited
                                 8,483,952        34,799,141        40,981,057          4.17  ％
     Idea   Cellular     Limited
                                 9,353,356        14,652,489         6,508,070         0.66  ％
     Infosys    Limited
                                 4,291,710        60,044,021        87,201,123          8.88  ％
     ITC  Limited
                                 9,385,697        32,175,465        42,326,317          4.31  ％
     Larsen    & Toubro    Limited
                                 1,903,884        25,706,143        36,763,425          3.74  ％
     LIC  Housing    Finance    Limited
                                 2,514,805        16,117,853        18,469,548          1.88  ％
     Mahanagar     Gas  Limited
                                 1,023,818        9,071,861        12,497,204          1.27  ％
     Mahindra     & Mahindra     Financial     services     Limited
                                 1,286,004        8,712,338        8,869,149         0.90  ％
     Mahindra     & Mahindra     Limited
                                 2,190,771        26,130,347        29,816,515          3.03  ％
     Marico    Limited
                                 3,667,074        13,735,729        19,101,740          1.94  ％
     Max  Financial     Services     Limited
                                 2,110,577        10,787,456        13,332,920          1.36  ％
     Mindtree     Limited
                                 1,120,695        11,027,101        17,613,393          1.79  ％
     Mphasis    Limited
                                  807,798       7,801,950        14,350,628          1.46  ％
     Multi   Commodity     Exchange     of  India
                                  400,191       6,545,550        4,672,483         0.48  ％
     NMDC   Limited
                                 3,242,224        6,108,644        5,097,010         0.52  ％
     Ramco   Cements    Limited
                                 1,007,031        12,429,852         9,787,690         1.00  ％
     Reliance     Industries      Limited
                                 5,228,472        54,172,469        91,531,710          9.32  ％
     Sun  Pharmaceutical        Industries      Limited
                                 3,068,995        25,637,011        28,249,267          2.88  ％
     Tata   Consultancy      Services     Limited
                                 2,192,251        41,736,335        64,241,697          6.54  ％
     Tata   Motors    Limited
                                 3,606,280        23,926,633        13,601,313          1.38  ％
     Tata   Motors    Limited    - DVR
                                 8,153,160        23,436,013        16,329,196          1.66  ％
     Tata   Steel   Limited
                                 2,636,691        19,807,019        22,323,888          2.32  ％
     Tata   Steel   Limited    (Partially      paid)
                                  164,612        385,665        364,267        0.04  ％
     Vedanta    Limited
                                 1,785,410        6,100,756        5,731,900         0.58  ％
     Vijaya    Bank                                13,285,421        12,226,487          1.24  ％
                                13,560,120
                                        813,636,301
                                                 971,415,788          98.92   ％
                                                 10,583,016          1.08  ％
     その他資産
                                                 981,998,804         100.00   ％
     純資産
                                 45/79



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）の状況
     ①　貸借対照表
                                     第16期             第17期
                             注記
                                 (2018年2月26日現在)              (2019年2月25日現在)
               区　　別
                             番号
                                   金　　額(円)              金　　額(円)
       資産の部
        流動資産
         コール・ローン                             13,376,785              22,968,203
         国債証券                            704,487,270              696,257,290
         未収利息                             3,534,033              3,459,563
        流動資産合計                             721,398,088              722,685,056
        資産合計                             721,398,088              722,685,056
       負債の部
        流動負債
         未払受託者報酬                              194,078              193,817
         未払委託者報酬                              582,136              581,411
         未払利息                                 32              67
         その他未払費用                               97,200              97,200
        流動負債合計                                873,446              872,495
        負債合計                                873,446              872,495
       純資産の部
        元本等
         元本                            662,893,874              662,978,554
         剰余金
           期末剰余金又は期末欠損金(△)                           57,630,768              58,834,007
           (分配準備積立金)                           85,933,875              89,184,178
        元本等合計                             720,524,642              721,812,561
        純資産合計                             720,524,642              721,812,561
        負債純資産合計                             721,398,088              722,685,056
                                 46/79










                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ②　損益及び剰余金計算書
                                     第16期             第17期
                                  自　2017年2月28日             自　2018年2月27日
                             注記
               区　　分
                                  至　2018年2月26日             至　2019年2月25日
                             番号
                                   金　　額(円)             金　　額(円)
       営業収益
         受取利息                             11,167,521             10,947,544
         有価証券売買等損益                            △11,547,790              △8,071,480
       営業収益合計                                △380,269             2,876,064
       営業費用
         支払利息                                8,734             30,766
         受託者報酬                               391,704             387,673
         委託者報酬                             1,174,959             1,162,921
         その他費用                               97,425             98,786
       営業費用合計                                1,672,822             1,680,146
       営業利益又は営業損失(△)                               △2,053,091               1,195,918
       経常利益又は経常損失(△)                               △2,053,091               1,195,918
       当期純利益又は当期純損失(△)                               △2,053,091               1,195,918
       一部解約に伴う当期純利益金額の分配
       額又は一部解約に伴う当期純損失金額                                  71,102             12,039
       の分配額(△)
       期首剰余金又は期首欠損金(△)                               67,232,727             57,630,768
       剰余金増加額又は欠損金減少額                                  9,776           4,017,622
        当期追加信託に伴う剰余金増加額又
                                         9,776           4,017,622
        は欠損金減少額
       剰余金減少額又は欠損金増加額                                7,487,542             3,998,262
        当期一部解約に伴う剰余金減少額又
                                       7,487,542             3,998,262
        は欠損金増加額
       分配金                                    －             －
       期末剰余金又は期末欠損金(△)                               57,630,768             58,834,007
                                 47/79










                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ③　有価証券明細表（2019年2月25日現在）
       種　類             銘　　柄               券面総額(円)           評価額(円)         備考
             第300回利付国債（10年）                        8,000,000           8,008,000
       国債証券
             第301回利付国債（10年）                        25,000,000           25,132,000
             第305回利付国債（10年）                        7,000,000           7,084,980
             第306回利付国債（10年）                        20,000,000           20,336,600
             第310回利付国債（10年）                        25,000,000           25,460,750
             第311回利付国債（10年）                        50,000,000           50,764,500
             第313回利付国債（10年）                        25,000,000           25,762,250
             第315回利付国債（10年）                        20,000,000           20,638,400
             第351回利付国債（10年）                        50,000,000           50,796,500
             第47回利付国債（20年）                        40,000,000           41,496,000
             第48回利付国債（20年）                        50,000,000           52,442,000
             第53回利付国債（20年）                        40,000,000           42,572,800
             第60回利付国庫債券（20年）                        30,000,000           31,813,800
             第63回利付国債（20年）                        50,000,000           54,290,500
             第67回利付国債（20年）                        45,000,000           49,754,250
             第75回利付国債（20年）                        20,000,000           22,773,000
             第80回利付国債（20年）                        38,000,000           43,489,860
             第87回利付国債（20年）                        55,000,000           64,268,600
             第91回利付国債（20年）                        50,000,000           59,372,500
                  合　計                   648,000,000           696,257,290
                                 48/79












                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】
                                   (2019   年10月31日現在)
       Ⅰ　資産総額                            84,982,458,852         円
       Ⅱ　負債総額                              377,526,677       円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                            84,604,932,175         円
       Ⅳ　発行済口数                            58,956,324,312         口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                 1.4350    円
     第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

      １．名義書換
        該当するものはありません。
      ２．受益者等に対する特典
        該当するものはありません。
      ３．譲渡制限の内容
        受益権の譲渡制限は設けておりません。
      ４．受益権の譲渡方法
      (1)   受益権の譲渡
       ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記
        載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ②  上記①項の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受
        益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に
        記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したもので
        ない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関
        を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載ま
        たは記録が行われるよう通知するものとします。
       ③  上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
        れている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
        合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、
        振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (2)   受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対
       抗することができません。
      ５．受益証券の不発行
        委託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消さ
       れた場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在
       しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、振替受益権を表示する受益証券を発行しま
       せん。
        なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名
       式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の
       請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      ６．受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を
       均等に再分割できるものとします。
      ７．償還金
        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
       以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定
       された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
       いては原則として取得申込者とします。）に支払います。
                                 49/79

                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ８．質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、投資信託約
       款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
                                 50/79



















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】
     １【委託会社等の概況】
      (1)   資本金の額等（2019年10月末現在）
        資本金の額                    649.5   百万円
        発行する株式の総数                      30,000    株
        発行済株式総数                      23,060    株
      (2)   委託会社の機構（2019年10月末現在）

      ・会社の意思決定機構







       取締役会は、当社の業務方針その他重要な事項を決し、取締役の職務の執行を監督する機関で、3
       名以上の取締役をもって構成します。取締役は株主総会において選任されます。取締役の任期は、
       就任後2年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終了の時までとし、任期満了前に退任した
       取締役の後任として選任された取締役の任期は、退任した取締役の任期の満了する時まで、また、
       増員により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了する時までとします。
       取締役会は、取締役の中より代表取締役を1名以上選任することができます。
       取締役会は、代表取締役が招集し、議長は取締役会ごとに出席取締役の中から選任します。
       取締役会は、定款および取締役会規程に定める事項のほか、経営委員会が上申する業務執行に関す
       る重要事項を決定します。その決議は、取締役会の過半数が出席し、その取締役の過半数をもって
       行います。
      ・運用体制

       委託会社では、株式・債券などの有価証券に投資する際には、その証券が持つ本源的価値以上の価
       格で取引されている有価証券には投資するべきでないとの運用哲学に基づき、運用を行っておりま
       す。
       委託会社における意思決定プロセスは、まず投資運用委員会において投資方針の決定を行います。
       運用部は投資環境の調査・分析を行い、これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会により
       決定された投資方針に基づいて、投資判断を行います。投資判断を行うにあたっては、ガイドライ
       ンに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタリング等も行います。
       運用部から独立したリーガル＆コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況のチェッ
       クを行います。オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポートを行
       い、必要なデータ等を提供します。これらの結果を運用部にフィードバックすることにより、精度
       の高い運用体制を維持できるように努めています。
                                 51/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２【事業の内容及び営業の概況】
      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
      の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）
      を 行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
      委託会社の運用する証券投資信託は、2019年10月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きま

      す。）。
               ファンドの種類                   本数            純資産総額
       追加型株式投資信託                            31           547,688     百万円
                  合計                 31           547,688     百万円
                                 52/79

















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【委託会社等の経理状況】
        1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38

          年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び「金融商品
          取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
          　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
          　委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

          (昭和52年大蔵省令第38号)第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融商品取引業
          等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
          　また、中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
        2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第20期事業年度（自平成

          30年   4月  1日至平成30年12月31日）の財務諸表について、有限責任                               あずさ監査法人の監査
          を受けております。
          　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期中間会計期間(自平

          成31年    1月  1日至令和元年        6月30日)の中間財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人の
          中間監査を受けております。
                                 53/79














                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (1)  【貸借対照表】
                                                     ( 単位:千円)
                                 前事業年度                 当事業年度
                              （平成30年      3月31日）
                                               ( 平成30年12月31日)
       資産の部
       　流動資産
       　　現金及び預金                              1,883,176                1,782,877
       　　有価証券                               568,217                551,650
       　　前払費用                                31,218                30,418
       　　未収委託者報酬                              1,286,410                  883,464
       　　未収投資顧問料                               600,390                138,471
       　　未収入金                               104,591                 85,890
                                          -              2,938
       　　未収消費税等
       　　流動資産合計                              4,474,005                3,475,711
       　固定資産
       　　有形固定資産                                      ※1
       　　　建物                                58,380                53,100
       　　　器具備品                                32,365                23,540
                                       2,415                10,303
       　　　リース資産
       　　　有形固定資産合計                                93,161                86,944
       　　無形固定資産                                      ※2
       　　　ソフトウェア                                 7,357                14,916
       　　　電話加入権                                  288                288
       　　　無形固定資産合計                                 7,645                15,204
       　　投資その他の資産
       　　　長期差入保証金                                79,834                78,039
       　　　繰延税金資産                               169,310                183,613
                                       6,432                6,432
       　　　その他
       　　　投資その他の資産合計                               255,577                268,085
       　　固定資産合計                               356,384                370,234
       　資産合計                              4,830,390                3,845,945
       負債の部
       　流動負債
       　　未払金
       　　　未払手数料                               649,885                420,211
       　　　関係会社未払金                               459,261                307,063
       　　　その他未払金                                58,581                15,886
       　　未払費用                                42,189                45,119
       　　未払法人税等                               242,612                 45,596
       　　預り金                               191,732                 16,608
       　　賞与引当金                               316,868                517,617
       　　未払消費税等                                39,055                   -
                                       1,923                2,466
       　　リース債務
       　　流動負債合計                              2,002,110                1,370,569
       　固定負債
       　　退職給付引当金                               246,861                249,086
                                         642               8,661
       　　リース債務
       　　固定負債合計                               247,503                257,747
       　負債合計                              2,249,614                1,628,317
       純資産の部
       　株主資本
       　　資本金                               649,500                649,500
       　　資本剰余金
                                      616,875                616,875
       　　　資本準備金
       　　　資本剰余金合計                               616,875                616,875
       　　利益剰余金
       　　　その他利益剰余金
                                     1,314,401                  951,253
       　　　　繰越利益剰余金
       　　　利益剰余金合計                              1,314,401                  951,253
       　　株主資本合計                              2,580,776                2,217,628
       　純資産合計                              2,580,776                2,217,628
       負債・純資産合計                              4,830,390                3,845,945
                                 54/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  【損益計算書】
                                                     ( 単位:千円)
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自   平成29年     4月  1日         （自   平成30年     4月  1日
                          　　至    平成30年     3月31日）          　　至    平成30年12月31日）
      営業収益
      　委託者報酬                             6,822,376                  4,532,349
      　投資顧問料                              555,917                  128,214
                                    389,007                  239,433
      　その他営業収益
      　営業収益合計                             7,767,301                  4,899,996
      営業費用
      　支払手数料                             2,575,757                  1,786,355
      　広告宣伝費                              109,887                   65,382
      　調査費                              260,096                  200,544
      　委託調査費                             1,880,052                  1,086,269
      　委託計算費                               93,355                  70,414
      　通信費                               25,563                  15,278
                                      5,197                  4,281
      　諸会費
      　営業費用合計                             4,949,911                  3,228,526
      一般管理費
      　役員報酬                              272,008                  147,744
      　給料・手当                              714,264                  512,086
      　賞与                              223,825                  114,629
      　交際費                               13,795                   5,967
      　旅費交通費                               34,203                  31,900
      　租税公課                               35,804                  23,864
      　不動産賃借料                              120,848                   94,429
      　退職給付費用                               74,560                  44,046
      　減価償却費                               28,261                  18,632
      　採用費                               21,269                  21,414
      　専門家報酬                               16,093                  20,310
      　業務委託費                               65,241                  44,578
      　敷金の償却                               5,365                  1,266
                                     37,363                  26,777
      　諸経費
      　一般管理費合計                             1,662,906                  1,107,647
      営業利益                             1,154,483                   563,822
      営業外収益
      　受取利息                                 ▶                  2
      　受取配当金                               18,922                  12,181
                                       144                   24
      　雑収入
                                     19,071                  12,209
      　営業外収益合計
      営業外費用
      　有価証券売却損                                 -                9,000
      　有価証券評価損                               36,275                   7,566
                                     13,192                    926
      　為替差損
                                     49,467                  17,493
      　営業外費用合計
      経常利益                             1,124,087                   558,538
      特別利益
                                        -                1,925
      　リース債務免除益
      　特別利益合計                                 -                1,925
      特別損失
                                        0                2,146
      　固定資産除却損
                                        0                2,146
      　特別損失合計
                                   1,124,087                   558,316
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                              371,826                  221,767
                                                      △  14,302
                                     37,892
      法人税等調整額
                                    409,719                  207,464
      法人税等合計
                                    714,368                  350,851
      当期純利益
                                 55/79



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (3)  【株主資本等変動計算書】
      前事業年度      ( 自  平成  29 年  ▶ 月  1 日  至  平成  30 年  3 月 31 日 )

                                                     ( 単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金          利益剰余金
                                                      純資産
          項目
                                             株主資本
                                                      合計
                  資本金               その他利益剰余金
                                              合計
                         資本準備金
                                  繰越利益剰余金
       当期首残高            649,500         616,875          1,013,033        2,279,408        2,279,408
       当期変動額
        剰余金の配当                            △  413,000      △  413,000       △  413,000
                      －         －
        当期純利益
                      －         －        714,368        714,368        714,368
       当期変動額合計               －         －        301,368        301,368        301,368
       当期末残高            649,500         616,875          1,314,401        2,580,776        2,580,776
      当事業年度      (自  平成30年     4月  1日  至  平成30年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金          利益剰余金
                                                      純資産
          項目
                                             株主資本
                                                      合計
                  資本金               その他利益剰余金
                                              合計
                         資本準備金
                                  繰越利益剰余金
       当期首残高            649,500         616,875          1,314,401        2,580,776        2,580,776
       当期変動額
        剰余金の配当                            △  714,000      △  714,000       △  714,000
                      －         －
        当期純利益
                      －         －        350,851        350,851        350,851
                                     △  363,148      △  363,148       △  363,148
       当期変動額合計               －         －
       当期末残高            649,500         616,875           951,253       2,217,628        2,217,628
                                 56/79











                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     重要な会計方針
      1.  資産の評価基準及び評価方法

       (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
         ①  売買目的有価証券
          時価法により行っています。
      2.  固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
         ①  平成19年3月31日以前に取得したもの
          旧定額法によっております。
         ②  平成19年4月1日以降に取得したもの

          定額法によっております。
          なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
            建物　　　　　　         10年～18年

            器具備品　　　          3 年～  15 年
       (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

         　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間
         (5年)に基づく定額法を採用しております。
       (3)  リース資産

         　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.  引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘
         案し、回収不能見込額を計上しております。
         但し、当期の計上額はありません。
       (2)  賞与引当金

         　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
       (3)  退職給付引当金

         　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己都
         合退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当金に含
         めて計上しております。
      4.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1)  消費税等の会計処理
         　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
       (2)  決算日変更に関する事項

         　当社は平成30年6月25日開催の株主総会で決算日を3月31日から12月31日に変更致しました。これに伴
         い、平成30年12月期の事業年度は平成30年4月1日から平成30年12月31日までの9ヶ月間となりました。
     表示方法の変更

      （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）

        　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当事業
        年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の
        区分に表示する方法に変更しております。
        　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」77,783千円は、「投
        資その他の資産」の「繰延税金資産」169,310千円に含めて表示しております。
                                 57/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     注記事項
     ( 貸借対照表関係        )
       ※1  有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。
                              前事業年度                  当事業年度

                           ( 平成30年     3月31日現在)
                                              ( 平成30年12月31日現在)
         建物                        54,975   千円               60,256   千円
         器具備品                        77,902   千円               86,374   千円
         リース資産                        16,485   千円               1,114   千円
                 計                149,363    千円              147,745    千円
       ※2  無形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                              前事業年度                  当事業年度

                           ( 平成30年     3月31日現在)
                                              ( 平成30年12月31日現在)
         ソフトウェア                        23,299   千円               23,628   千円
     ( 株主資本等変動計算書関係             )

     　前事業年度（自         平成  29 年  ▶ 月  1 日  至  平成  30 年  3 月 31 日）

      1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度       当事業年度       当事業年度       当事業年度
                 期首株式数       増加株式数       減少株式数        末株式数
                   ( 株 )      ( 株 )      (株)       ( 株 )
      発行済株式
       普通株式
                    23,060          -       -     23,060
       合計
                    23,060          -       -     23,060
     　2．配当に関する事項

     　(1)   配当金支払額
                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資                基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成29年6月27日
                 普通株式          413  利益剰余金         17,910    平成29年3月31日         平成29年6月27日
        定時株主総会
      (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成30年6月25日
                 普通株式          714  利益剰余金         30,962    平成30年3月31日         平成30年6月25日
        定時株主総会
     　当事業年度（自         平成30年     4月  1日    至  平成30年12月31日）

      1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度       当事業年度       当事業年度       当事業年度
                 期首株式数       増加株式数       減少株式数        末株式数
                   ( 株 )      ( 株 )      (株)       ( 株 )
      発行済株式
       普通株式
                    23,060          -       -     23,060
       合計
                    23,060          -       -     23,060
     　2．配当に関する事項

     　(1)   配当金支払額
                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成30年6月25日
                 普通株式          714  利益剰余金         30,962    平成30年3月31日         平成30年6月25日
        定時株主総会
      (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成31年3月25日                                            平成31年3月25日
                 普通株式          350  利益剰余金         15,177    平成30年12月31日
      定時株主総会(予定)                                               ( 予定)
                                 58/79



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( リース取引関係)
      1.  ファイナンスリース取引

        所有権移転外ファイナンスリース取引
        (1)リース資産の内容
      　　　有形固定資産
          主として、コピー機(器具備品)であります。
        (2)リース資産の減価償却の方法

         重要な会計方針「2.          固定資産の減価償却の方法　(3)                リース資産」に記載の通りであります。
      2.  オペレーティング・リース取引

        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
        該当事項はありません。
                                 59/79
















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 金融商品関係）
     (1)  金融商品の状況に関する事項

       ①  金融商品に対する取組方針
       　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用については預金
       等の短期的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っております。また、借入
       等の資金調達及びデリバティブ取引は行っておりません。
       ②  金融商品の内容およびリスク

       　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投
       資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リ
       スクに晒されております。
       　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については受託
       者である信託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
       　営業債権である未収投資顧問料は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている信託財
       産が裏付けとなっているため、リスクは僅少となっております。
       　営業債権である未収入金は、主に同一の親会社をもつ会社への債権であり、リスクは僅少となってお
       ります。
       　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されており
       ます。
       　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
       ③  金融商品に係るリスク管理体制

       　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
       　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
       　長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っております。
     (2)  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
       前事業年度（平成         30 年  3 月 31 日）

                                         ( 単位:千円)
                       貸借対照表
                                時価(*)         差額
                       計上額(*)
       (1)  現金及び預金               1,883,176         1,883,176             -
       (2)  有価証券                568,217         568,217            -
       (3)  未収委託者報酬               1,286,410         1,286,410             -
       (4)  未収投資顧問料                600,390         600,390            -
       (5)  未収入金                104,591         104,591            -
       (6)  長期差入保証金                79,834         79,834           -
       (7)  未払金              (1,167,728)         (1,167,728)              -
      （*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
       当事業年度（平成30年12月31日）

                                         ( 単位:千円)
                       貸借対照表
                                時価(*)         差額
                       計上額(*)
       (1)  現金及び預金               1,782,877         1,782,877             -
       (2)  有価証券                551,650         551,650            -
       (3)  未収委託者報酬                883,464         883,464            -
       (4)  未収投資顧問料                138,471         138,471            -
       (5)  未収入金                85,890         85,890           -
       (6)  長期差入保証金                78,039         78,039           -
       (7)  未払金               (743,161)         (743,161)             -
      （*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
                                 60/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( 注1)   金融商品の時価の算定方法に関する事項
        (1)  現金及び預金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
        (2)  有価証券
          　株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によってお
          ります。投資信託は、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によって
          おります。
        (3)  未収委託者報酬、         (4)  未収投資顧問料、         (5)  未収入金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
        (6)  長期差入保証金
          　これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいこと
          から、当該帳簿価額によっております。
        (7)  未払金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
      ( 注2)   金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度（平成         30 年  3 月 31 日）

                                                  ( 単位:千円)
                               1 年超         5 年超
                     １年以内                            10 年超
                               5年以内         10年以内
       現金及び預金               1,883,176              -         -         -
       未収委託者報酬               1,286,410              -         -         -
       未収投資顧問料                600,390             -         -         -
       未収入金                104,591             -         -         -
       長期差入保証金                    -       79,834            -         -
       合計               3,874,569           79,834            -         -
       当事業年度（平成30年12月31日）

                                                  ( 単位:千円)
                               1 年超         5 年超
                     １年以内                            10 年超
                               5年以内         10年以内
       現金及び預金               1,782,877              -         -         -
       未収委託者報酬                883,464             -         -         -
       未収投資顧問料                138,471             -         -         -
       未収入金                 85,890            -         -         -
       長期差入保証金                    -       78,039            -         -
       合計               2,890,703           78,039            -         -
     ( 有価証券関係)

     　(1)   売買目的有価証券
                                   前事業年度            当事業年度
                                  平成30年     3月31日
                                             平成30年12月31日
                                  △  36,275          △  7,566
       事業年度の損益に含まれた評価差額（△は損）                                千円            千円
     ( デリバティブ取引関係)

     　該当事項はありません。
                                 61/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 退職給付関係)
      1 ．採用している退職金制度の概要

      　退職一時金制度を採用しております。退職給付会計に関する実務指針(平成11年9月14日                                            日本公認会計
      士協会会計制度委員会報告第13号)に定める簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)に
      より、当期末において発生していると認められる額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰
      労金の当期末所要額も退職給付引当金に含めて計上しております。
      2 ．退職給付債務に係る期首残高と期末残高の調整表

                               前事業年度                 当事業年度

                            （自   平成29年     4月  1日       （自   平成30年     4月  1日
                           　　至    平成30年     3月31日）        　　至    平成30年12月31日）
       退職給付引当金期首残高                         263,329    千円             246,861    千円
       退職給付費用                          75,827    千円             53,422   千円
                                △  92,295               △  51,197
       退職給付の支払額                             千円                 千円
       退職給付引当金期末残高                         246,861    千円             249,086    千円
      3 ．退職給付費用に関する事項

                               前事業年度                 当事業年度

                            （自   平成29年     4月  1日       （自   平成30年     4月  1日
                           　　至    平成30年     3月31日）        　　至    平成30年12月31日）
       簡便法で計算した退職給付費用                          75,827    千円             53,422   千円
     ( 税効果会計関係）

      1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                    前事業年度             当事業年度

                                  ( 平成30年     3月31日)
                                               ( 平成30年12月31日)
       繰延税金資産
        賞与引当金損金算入限度超過額
                                     44,689   千円          79,174   千円
        退職給付引当金損金算入限度超過額
                                     75,588   千円          76,270   千円
        未払費用否認額
                                      8,740   千円          3,494   千円
        未払事業税
                                     14,511   千円          2,844   千円
        その他                             25,783   千円          21,832   千円
       繰延税金資産の総額
                                     169,311    千円         183,613    千円
      2 ．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

       原因となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度             当事業年度
                                  ( 平成30年     3月31日)
                                               ( 平成30年12月31日)
      法定実効税率
                                      30.86   ％          30.62   ％
      ( 調整)
                                     △  2.62
       所得拡大促進税制に係る特別控除                                  ％             - ％
       住民税均等割                               0.08  ％           0.31  ％
       交際費等永久差異                               0.84  ％           0.78  ％
       役員給与永久差異                               7.50  ％           5.41  ％
                                     △  0.22
       その他                                  ％           0.04  ％
       税効果会計適用後の法人税の負担率                               36.45   ％          37.16   ％
     （持分法損益等）

      該当事項はありません。
                                 62/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (関連当事者情報)
     1．関連当事者との取引
     前事業年度     （自  平成  29 年 ▶月 1日  至 平成  30 年 3月 31 日）
     兄弟会社等
                               議決権等
                        資本金
                                                          期末残高
                            事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
          会社等の名称        所在地      又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係             （千円）
                                                          （千円）
                        出資金
                                割合
         ピーピーエム
     親会社の              米国     1千   投資               委託調査費の
                                なし   調査業務の委託               115,968    未払金     20,862
         アメリカ    インク
      子会社            イリノイ州      米ドル    運用業                支払(注1)
                                           その他営業収
                                    サービス契約              389,007    未収入金     89,251
                                           益の受取(注2)
                                           委託調査費の
                        1百万
         イーストスプリン
                                                 1,764,083
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                        シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー           投資
                                なし
                                                      未払金    414,815
                                   計算業務の委託
      子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                           委託計算費の
                                    情報システム               14,824
         ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                     関係契約
                                    役員の兼任
                                           情報関連費の
                                                   27,060    未払金     5,316
                                             支払
         イーストスプリン
                        1千5万
         グ・インベストメ                  その他
                        シンガ
     親会社の            シンガポー                  商標使用契約       ロイヤリティ
         ンツ・サービス・                  サービ    なし                   35,855    未払金     5,777
      子会社              ル    ポール             役員の兼任        の支払
         プライベートリミ                   ス業
                        ドル
         テッド
         プルーデンシャ
     親会社の              英国    3,463  百万   持株
         ル・ホールディン                       なし   管理業務の委託        業務委託       75,508    未払金       -
      親会社            ロンドン市      英ポンド     会社
         グス・リミテッド
         プルーデンシャ              319 百万
     親会社の                       サービ        情報システム
         ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       47,716    未払金     12,489
      子会社                       ス業         関連契約
         ジア             リンギット
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
     (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
     当事業年度     （自  平成  30 年 ▶月 1日  至 平成  30 年 12 月 31 日）

     兄弟会社等
                               議決権等
                        資本金
                                                          期末残高
                            事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
          会社等の名称        所在地      又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係             （千円）
                                                          （千円）
                        出資金
                                割合
         ピーピーエム
     親会社の              米国     1千   投資               委託調査費の
                                なし   調査業務の委託               69,051    未払金     7,628
         アメリカ    インク
      子会社            イリノイ州      米ドル    運用業                支払(注1)
                                           その他営業収
                                    サービス契約              239,433    未収入金     71,742
                                           益の受取(注2)
                                           委託調査費の
                        1百万
         イーストスプリン
                                                 1,016,583
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                        シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー           投資
                                なし
                                                      未払金    281,189
                                   計算業務の委託
      子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                           委託計算費の
                                    情報システム               11,407
         ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                     関係契約
                                    役員の兼任
                                           情報関連費の
                                                   32,364    未払金     6,097
                                             支払
         イーストスプリン
                        1千5万
         グ・インベストメ                  その他
                        シンガ
     親会社の            シンガポー                  商標使用契約       ロイヤリティ
         ンツ・サービス・                  サービ    なし                   22,714    未払金     4,647
      子会社              ル    ポール             役員の兼任        の支払
         プライベートリミ                   ス業
                        ドル
         テッド
         プルーデンシャ
     親会社の              英国    3,463  百万   持株
         ル・ホールディン                       なし   管理業務の委託        業務委託       49,514   未収入金     13,971
      親会社            ロンドン市      英ポンド     会社
         グス・リミテッド
         プルーデンシャ              319 百万
                                    情報システム
     親会社の                       サービ
         ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       41,551    未払金       -
      子会社                       ス業
                                     関連契約
         ジア             リンギット
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
     (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
     2．親会社に関する注記

     　プルーデンシャル・コーポレーション・ホールディングス・リミテッド（非上場）
                                 63/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 資産除去債務関係）
     　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を、資
     産除去債務として認識しております。
     　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと
     認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっておりま
     す。
     ( セグメント情報等）

     　セグメント情報
     　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     関連情報

      1.  製品及びサービスごとの情報
      前事業年度（自        平成  29 年  ▶ 月  1 日  至  平成  30 年  3 月 31 日）
                                              ( 単位:千円)
                   委託者報酬         投資顧問料        その他営業収益            合計
      外部顧客への売上高               6,822,376         555,917         389,007        7,767,301
     　当事業年度（自         平成30年     4月  1日  至  平成30年12月31日）

                                              ( 単位:千円)
                   委託者報酬         投資顧問料        その他営業収益            合計
      外部顧客への売上高               4,532,349         128,214         239,433        4,899,996
      2.  地域ごとの情報

     (1)  売上高
     　本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上
     高の記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産
     　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域
     ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3.  主要な顧客ごとの情報

     　外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はあり
     ません。
     (1 株当たり情報)

                                前事業年度               当事業年度
                             （自   平成29年     4月  1日     （自   平成30年     4月  1日
                            　　至    平成30年     3月31日）      　　至    平成30年12月31日）
     1 株当たり純資産額                          111,915    円72銭            96,167   円75銭
     1 株当たり当期純利益金額                           30,978   円67銭            15,214   円74銭
     ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
     ん。
     ( 注2)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                                前事業年度               当事業年度

                             （自   平成29年     4月  1日     （自   平成30年     4月  1日
                            　　至    平成30年     3月31日）      　　至    平成30年12月31日）
     当期純利益                            714,368    千円            350,851    千円
     普通株主に帰属しない金額                                 -                -
     普通株主に係る当期純利益                            714,368    千円            350,851    千円
     普通株式の期中平均株式数                             23,060   株            23,060   株
     ( 重要な後発事象)

     　該当事項はありません。
                                 64/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間財務諸表

     1 ．中間貸借対照表
                                      ( 単位:千円)
                                   当中間会計期間末
                                  ( 令和元年     6月30日)
       資産の部
       　流動資産
       　　現金及び預金                               1,815,924
       　　有価証券                                 583,793
       　　前払費用                                 30,599
       　　未収委託者報酬                                 854,995
       　　未収運用受託報酬                                 34,869
                                        206,407
       　　未収入金
       　　流動資産合計                               3,526,590
       　固定資産
       　　有形固定資産                          ※1
       　　　建物                                 49,580
       　　　器具備品                                 18,679
       　　　リース資産                                  9,161
       　　　有形固定資産合計                                 77,421
       　　無形固定資産                          ※2
       　　　ソフトウェア                                 14,467
                                          288
       　　　電話加入権
       　　　無形固定資産合計                                 14,755
       　　投資その他の資産
       　　　長期差入保証金                                 77,441
       　　　繰延税金資産                                 156,682
                                         6,432
       　　　その他
       　　　投資その他の資産合計                                 240,555
       　　固定資産合計                                 332,732
       　資産合計                               3,859,323
       負債の部
       　流動負債
       　　未払金
       　　　未払手数料                                 408,209
       　　　関係会社未払金                                 457,147
       　　　その他未払金                                 34,723
       　　未払費用                                 46,588
       　　未払法人税等                                 128,488
       　　預り金                                 22,000
       　　賞与引当金                                 351,026
       　　未払消費税等                          ※3        41,508
                                         2,466
       　　リース債務
       　　流動負債合計                               1,492,159
       　固定負債
       　　退職給付引当金                                 257,238
                                         7,427
       　　リース債務
       　　固定負債合計                                 264,666
       　負債合計                               1,756,826
       純資産の部
       　株主資本
       　　資本金                                 649,500
       　　資本剰余金
                                        616,875
       　　　資本準備金
       　　　資本剰余金合計                                 616,875
       　　利益剰余金
       　　　その他利益剰余金
                                        836,121
       　　　　繰越利益剰余金
       　　　利益剰余金合計                                 836,121
       　　株主資本合計                               2,102,496
       　純資産合計                               2,102,496
       負債・純資産合計                               3,859,323
                                 65/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     2 ．中間損益計算書

                                      ( 単位:千円)
                                   当中間会計期間
                                 ( 自  平成31年1月       1日
                                 至  令和元年6月30日)
        営業収益
        　委託者報酬                               2,690,086
        　運用受託報酬                                252,178
                                        219,009
        　その他営業収益
        　営業収益合計                               3,161,273
        営業費用
                                       2,067,722
                                        749,662
        一般管理費                         ※1
        営業利益                                343,889
        営業外収益
        　受取利息                                   1
        　受取配当金                                 4,506
        　有価証券評価益                                 32,142
                                          65
        　雑収入
                                        36,715
        　営業外収益合計
        営業外費用
                                         5,996
        　為替差損
                                         5,996
        　営業外費用合計
        経常利益                                374,608
        特別損失
                                           0
        　固定資産除却損
                                           0
        　特別損失合計
                                        374,608
        税引前中間純利益
        法人税、住民税及び事業税                                112,808
                                        26,931
        法人税等調整額
                                        139,739
        法人税等合計
                                        234,868
        中間純利益
     3 ．中間株主資本等変動計算書

      当中間会計期間        ( 自  平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日 )

                                                     ( 単位:千円)
                                株主資本
                          資本剰余金          利益剰余金
                                                     純資産
           項目
                                             株主資本
                                                      合計
                   資本金              その他利益剰余金
                                              合計
                          資本準備金
                                  繰越利益剰余金
      当期首残高              649,500         616,875           951,253       2,217,628       2,217,628
      当中間期変動額
       剰余金の配当                               △  350,000      △  350,000      △  350,000
                       －         －
       中間純利益
                       －         －        234,868        234,868       234,868
                                      △  115,131      △  115,131      △  115,131
      当中間期変動額合計                 －         －
      当中間期末残高              649,500         616,875           836,121       2,102,496       2,102,496
                                 66/79






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      重要な会計方針
      1.  資産の評価基準及び評価方法

         (1)  有価証券の評価基準及び評価方法

           ①  売買目的有価証券
             時価法により行っています。
      2.  固定資産の減価償却の方法

         (1)  有形固定資産（リース資産を除く）

           ①  平成19年3月31日以前に取得したもの
             旧定額法によっております。
           ②  平成19年4月1日以降に取得したもの

             定額法によっております。
             なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
              建物　　　　　　         10年～18年

              器具備品　　　          3 年～  15 年
         (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

           定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期
           間(5年)に基づく定額法を採用しております。
         (3)  リース資産

          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.  引当金の計上基準

         (1)  貸倒引当金

           一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
           勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           但し、当期の計上額はありません。
         (2)  賞与引当金

          役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
         (3)  退職給付引当金

           従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己
           都合退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当
           金に含めて計上しております。
      4.  その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         (1)  消費税等の会計処理

           　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
                                 67/79





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     表示方法の変更
      ( 貸借対照表)

        当会計期間より、従来「未収投資顧問料」と表示していた科目名称を、「未収運用受託報
        酬」に変更いたしました。この科目名称の変更は事業内容をより明瞭に表示するために
        行ったものであり、事業内容についての変更はありません。
      ( 損益計算書)

        当会計期間より、従来「投資顧問料」と表示していた科目名称を、「運用受託報酬」に変
        更いたしました。この科目名称の変更は事業内容をより明瞭に表示するために行ったもの
        であり、事業内容についての変更はありません。
     注記事項

     ( 中間貸借対照表関係          )

      ※1  有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                        当中間会計期間末
                        ( 令和元年6月30日)
       建物                      63,776    千円
       器具備品                      91,235    千円
       リース資産                       2,256   千円
           計                  157,268     千円
      ※2  無形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                         当中間会計期間末
                        ( 令和元年6月30日)
       ソフトウェア                      25,891    千円
      ※3  消費税等の取り扱い

       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しております。
     ( 中間損益計算書関係          )

      ※ 1 減価償却実施額

                         当中間会計期間
                     　（自    平成31年1月       1日
                     　　至    令和元年6月30日）
       有形固定資産                      9,523   千円
       無形固定資産                      2,579   千円
           計                  12,102    千円
     ( 中間株主資本等変動計算書関係               )

     1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

               当事業年度        当中間会計期間          当中間会計期間          当中間会計期間
               期首株式数         増加株式数          減少株式数          末株式数
                ( 株)        ( 株)         ( 株)         ( 株)
       発行済株式
       　普通株式           23,060            -          -       23,060
         合計         23,060            -          -       23,060
     2.  配当に関する事項

      配当金支払額
                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                  種類     ( 百万円)            配当額(円)
       平成31年3月25日
                 普通株式          350  利益剰余金         15,177    平成30年12月31日         平成31年3月25日
        定時株主総会
                                 68/79



                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( リース取引関係)
      当中間会計期間        （自   平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日）
     1.  ファイナンスリース取引

       所有権移転外ファイナンスリース取引
       (1)  リース資産の内容
        有形固定資産
         主として、コピー機(器具備品)であります。
       (2)  リース資産の減価償却の方法

         重要な会計方針「2．固定資産の減価償却の方法　                        (3)  リース資産     」に記載の通りであります。
     2.  オペレーティング・リース取引

       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
       該当事項はありません。
                                 69/79
















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 金融商品関係）
      当 中間会計期間       （自   平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日）
     (1)  金融商品の状況に関する事項

      ①  金融商品に対する取組方針
      　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用については、預金等の短期
      的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っております。また、借入等の資金調達及びデ
      リバティブ取引は行っておりません。
      ②  金融商品の内容及びリスク
      　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投資信託の投
      資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
      す。
      　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については受託者である信
      託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
      　営業債権である未収運用受託報酬は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている信託財産が裏付
      けとなっているため、リスクは僅少となっております。
      　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されております。
      　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
      ③  金融商品に係るリスク管理体制
      　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
      　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
      　なお、長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っております。
     (2)  金融商品の時価等に関する事項

      令和元年     6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
                                            ( 単位:千円)
                      中間貸借対照表
                                  時価(*)          差額
                        計上額   (*)
                          1,815,924                      -
       ①現金及び預金                             1,815,924
                           583,793                     -
       ②有価証券                              583,793
                           854,995                     -
       ③未収委託者報酬                              854,995
                           34,869                     -
       ④未収運用受託報酬                              34,869
                                                -
       ⑤長期差入保証金                     77,441          77,441
                                                -
       ⑥未払金                   (900,080)          (900,080)
      　（*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
      ( 注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

       ①  現金及び預金
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
       ②  有価証券
       　株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託
       は、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
       ③  未収委託者報酬、         ④  未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
       ⑤  長期差入保証金
       　これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価
       額によっております。
       ⑥  未払金
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     ( 有価証券関係       )

      当中間会計期間        （自   平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日）
      (1)  売買目的有価証券
                                        当中間会計期間末
                                        令和元年6月30日
         事業年度の損益に含まれた評価差額（△は損）                                  32,142    千円
     ( デリバティブ取引関係)

      当中間会計期間        （自   平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日）
       該当事項はありません。
                                 70/79


                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 資産除去債務関係）
      当中間会計期間        （自   平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日）
       当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を、

      資産除去債務として認識しております。
      　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めない
      と認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によって
      おります。
     ( セグメント情報等）

      当中間会計期間        （自   平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日）
      セグメント情報
      　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      関連情報

      当中間会計期間        （自   平成  31 年 1 月  1 日  至  令和元年    6 月 30 日）
       1.  製品及びサービスごとの情報

                                                    ( 単位:千円)
                       委託者報酬         運用受託報酬         その他営業収益            合計
         外部顧客への営業収益                2,690,086          252,178         219,009        3,161,273
       2.  地域ごとの情報

       (1)  営業収益

         　本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
         域ごとの営業収益の記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

         　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
         め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       3.  主要な顧客ごとの情報

         　外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないた
         め、記載はありません。
     (1 株当たり情報)

                                当中間会計期間

                           　　（自　平成31年1月            1日
                           　　　至　令和元年6月30日）
                                    91,175   円  5銭
       1 株当たり純資産額
       1 株当たり中間純利益金額                            10,185   円10銭
       ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在し
       ないため記載しておりません。
       ( 注2)   1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                                当中間会計期間
                          　　（自　平成31年1月            1日
                          　　　至　令和元年6月30日）
       中間純利益                             234,868    千円
       普通株主に帰属しない金額                                  －
       普通株主に係る中間純利益                             234,868    千円
       普通株式の期中平均株式数                               23,060   株
     ( 重要な後発事象)

      該当事項はありません。
                                 71/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ４【利害関係人との取引制限】

      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる

      行為が禁止されています。
       (1)   自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
         こと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜さ
         せるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
       (2)   運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
         しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
         内閣府令で定めるものを除きます。)。
       (3)   通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
         親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
         引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
         す。以下(4)および(5)において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
         数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
         として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取
         引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
       (4)   委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
         行うこと。
       (5)   上記(3)および(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
         あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
         墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
     ５【その他】

      (1)   定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      (2)   訴訟事件その他の重要事項
        委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等は発生していません。
                                 72/79











                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【その他の関係法人の概況】
     １【名称、資本金の額及び事業の内容】
       (1)   受託会社
       名称            三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
       資本金の額            324,279    百万円（2019年9月末現在）
       事業の内容            銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                   に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
       ＜再信託受託会社＞

       名称            日本マスタートラスト信託銀行株式会社
       資本金の額            10,000    百万円（2019年9月末現在）
       事業の内容            銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                   に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
       (2)   販売会社

                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （2019年9月末現在）
                                 73/79















                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        藍澤證券株式会社                            8,000   百万円
        株式会社ＳＢＩ証券                           48,323    百万円
        岡三証券株式会社                            5,000   百万円
        マネックス証券株式会社                           12,200    百万円
        au カブコム証券株式会社                           7,196   百万円
        スターツ証券株式会社                             500  百万円
        むさし証券株式会社                            5,000   百万円
        東海東京証券株式会社                            6,000   百万円
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社                           10,000    百万円
        日産証券株式会社                            1,500   百万円
        ニュース証券株式会社                            1,000   百万円
        野村證券株式会社                           10,000    百万円
        八十二証券株式会社                            3,000   百万円
        浜銀ＴＴ証券株式会社                            3,307   百万円
        播陽証券株式会社                             112  百万円
        フィデリティ証券株式会社                            9,257   百万円
        二浪証券株式会社                             100  百万円
        丸三証券株式会社                           10,000    百万円
                                            金融商品取引法に定める
        三木証券株式会社                             500  百万円
                                            第一種金融商品取引業を
        みずほ証券株式会社                           125,167    百万円
                                            営んでいます。
        三津井証券株式会社                             558  百万円
        水戸証券株式会社                           12,272    百万円
        楽天証券株式会社                            7,495   百万円
        リテラ・クレア証券株式会社                            3,794   百万円
        ワイエム証券株式会社                            1,270   百万円
        ＰＷＭ日本証券株式会社                            3,000   百万円
        西日本シティＴＴ証券株式会社                            3,000   百万円
        西村証券株式会社                             500  百万円
        池田泉州ＴＴ証券株式会社                            1,250   百万円
        内藤証券株式会社                            3,002   百万円
        エース証券株式会社                            8,831   百万円
        三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券
                                   40,500    百万円
        株式会社
        とうほう証券株式会社                            3,000   百万円
        ほくほくＴＴ証券株式会社                            1,250   百万円
        九州ＦＧ証券株式会社                            3,000   百万円
        ひろぎん証券株式会社                            5,000   百万円
        十六ＴＴ証券株式会社                            3,000   百万円
                                 74/79






                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        株式会社足利銀行                           135,000    百万円
        株式会社イオン銀行                           51,250    百万円
        株式会社香川銀行                           12,014    百万円
        ソニー銀行株式会社                           31,000    百万円
        株式会社第四銀行                           32,776    百万円
        株式会社東京スター銀行                           26,000    百万円
        株式会社東邦銀行                           23,519    百万円
        株式会社徳島銀行                           11,036    百万円
        株式会社西日本シティ銀行                           85,745    百万円
        株式会社肥後銀行                           18,128    百万円
        株式会社広島銀行                           54,573    百万円
                                            銀行法に基づき、銀行業
                                            を営   んでいます      。
        株式会社北海道銀行                           93,524    百万円
        株式会社北國銀行                           26,673    百万円
        株式会社三井住友銀行                          1,770,996      百万円
        株式会社山形銀行                           12,008    百万円
        株式会社琉球銀行                           56,967    百万円
        株式会社池田泉州銀行                           61,385    百万円
        株式会社三菱ＵＦＪ銀行                          1,711,958      百万円
        株式会社大分銀行                           19,598    百万円
        株式会社京葉銀行                           49,759    百万円
        株式会社大正銀行                            2,689   百万円
        株式会社福島銀行                           18,127    百万円
                                            銀行法に基づき、銀行業
                                            を営むとともに、金融機
                                            関の信託業務の兼営等に
        三井住友信託銀行株式会社                           342,037    百万円
                                            関する法律（兼営法）に
                                            基づき信託業務を営んで
                                            います。
     ２【関係業務の概要】

       (1)   受託会社
         当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につき、
         再信託受託会社に委託することがあります。
       (2)   販売会社
         当ファンドの受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分配
         金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
     ３【資本関係】

       (1)   受託会社
         該当事項はありません。
       (2)   販売会社

         該当事項はありません。
                                 75/79





                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第３【その他】
     １．目論見書の表紙に、委託会社の名称および本店の所在地ならびに販売会社の名称を記載し、当ファ
       ンドのロゴ・マーク、図案、愛称等を記載することがあります。また、委託会社の名称等、当ファ
       ンドの概略的性格を表示する文言を記載することがあります。
     ２．届出書本文「第一部              証券情報」および「第二部                ファンド情報」に記載の内容について、投資者の

       理解を助けるため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記
       載することがあります。また、「投資信託の仕組み」および「投資信託の特徴」について記載する
       ことがあります。
     ３．届出書本文「第二部              ファンド情報　第１            ファンドの状況　５            運用状況」等の情報について、表等

       の表示に加えて、グラフで表示した情報を目論見書に添付することがあります。
     ４．目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネット等に掲載されることがあります。

     ５．目論見書は別称として、「投資信託説明書（交付目論見書）」または「投資信託説明書（請求目論

       見書）」という名称を使用することがあります。
     ６．投資信託説明書（交付目論見書）の表紙に、委託会社の金融商品取引業者登録番号および目論見書

       の使用開始日を記載することがあります。
     ７．投資信託説明書（請求目論見書）に当ファンドの約款の全文を添付することがあります。

                                 76/79













                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の監査報告書

                                                   平成31年3月4日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      取締役会　御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                            指定有限責任社員

                                        公認会計士       大橋　泰二　　㊞
                            業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の

     経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の平成30年4月1日から平成30
     年12月31日までの第20期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
     書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
     し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
     に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
     を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
     得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
     続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
     選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
     が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
     の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
     適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
     含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の平成30年12月31日現在の財政状態及び同日をもって
     終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     ( 注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

         しております。
     　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 77/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                   2019年11月13日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                          指定有限責任社員
                                   公認会計士　大畑         茂
                          業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」


     に掲げられているイーストスプリング・インド株式オープンの2018年10月２日から2019年９月30日までの計算期間
     の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
     画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
     当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
     される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
     する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
     われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     イーストスプリング・インド株式オープンの2019年９月30日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算
     期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
     会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

     （注）１．     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

          おります。
        ２．  XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                 78/79




                                                           EDINET提出書類
                                           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                    令和元年9月6日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
     　取締役会　御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                            指定有限責任社員

                                        公認会計士       大橋　泰二　㊞
                            業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の

     経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の平成31年1月1日から令和元
     年12月31日までの第21期事業年度の中間会計期間（平成31年1月1日から令和元年6月30日まで）に係る中間
     財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及び
     その他の注記について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
     間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
     が含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する
     意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に
     準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の
     有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて
     監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又
     は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手
     続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意
     見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監
     査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、
     中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
     含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
     基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和元年6月30日現在の財政状態及び
     同日をもって終了する中間会計期間（平成31年1月1日から令和元年6月30日まで）の経営成績に関する有用
     な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     ( 注)１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

         保管しております。
     　　２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 79/79

PDFをダウンロード

関連コンテンツ