新ホリコ・フォーカス・ファンド 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
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提出日 | |
提出者 | 新ホリコ・フォーカス・ファンド |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 訂正有価証券届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2019年12月12日 提出
【発行者名】 楽天投信投資顧問株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 東 眞之
【本店の所在の場所】 東京都世田谷区玉川一丁目14番1号
【事務連絡者氏名】 石舘 真
【電話番号】 03-6432-7746
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 新ホリコ・フォーカス・ファンド
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 5,000億円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
半期報告書 を提出しましたので 2019年6月13日 付をもって提出しました有価証券届出書(以下「原届出書」と
いいます。)の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこ
れを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
2【訂正の内容】
<訂正前>および<訂正後>に記載している下線部 は訂正部分を示し、<更新後>に記載している内
容は原届出書が更新されます。なお、「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況」は
原届出書の更新後の内容を記載しています。 また、原届出書の「第二部 ファンド情報 第3 ファンドの
経理状況」において「1 財務諸表」につきましては 「中間財務諸表」 の記載事項が追加され、「2 ファ
ンドの現況」につきましては原届出書の更新後の内容を記載しています。
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第一部【証券情報】
(5)【申込手数料】
<訂正前>
投資家が販売会社のウェブサイトより自ら投資信託説明書を電磁的手段で入手、内容を確認し発注する
場合には、原則として申込手数料はかかりません。
販売会社営業員や金融商品仲介業者等の特定の担当者がいる場合、申込手数料は、申込金額(取得申込
;
受付日の翌々営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た金額)に、 3.24% (税抜3.00%)を上限として
販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となります。当該手数料には、消費税および地方消費税
(以下「消費税等」といいます。)が含まれます。
※消費税率が10%となった場合は、3.30%となります。
なお、「分配金再投資コース」で収益分配金を再投資する場合は無手数料です。
手数料について、詳しくは販売会社にお問い合わせください。
(略)
<訂正後>
投資家が販売会社のウェブサイトより自ら投資信託説明書を電磁的手段で入手、内容を確認し発注する
場合には、原則として申込手数料はかかりません。
販売会社営業員や金融商品仲介業者等の特定の担当者がいる場合、申込手数料は、申込金額(取得申込
受付日の翌々営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た金額)に、 3.30% (税抜3.00%)を上限として
販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となります。当該手数料には、消費税および地方消費税
(以下「消費税等」といいます。)が含まれます。
なお、「分配金再投資コース」で収益分配金を再投資する場合は無手数料です。
手数料について、詳しくは販売会社にお問い合わせください。
(略)
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第二部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【ファンドの性格】
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
<訂正前>
①~②(略)
③ファンドの基本的性格
(略)
き記載しています。商品分類、属性区分の全体的な定義等は、一般社団法人投資信託協会のホー
ムページ( http ://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
《ファンド・オブ・ファンズ方式について》
(略)
④(略)
<訂正後>
①~②(略)
③ファンドの基本的性格
(略)
き記載しています。商品分類、属性区分の全体的な定義等は、一般社団法人投資信託協会のホー
ムページ( https ://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
《ファンド・オブ・ファンズ方式について》
(略)
④(略)
(2)【ファンドの沿革】
<訂正前>
平成28年 5月11日 当ファンドの投資信託契約締結、設定・運用開始
<訂正後>
2016年 5月11日 当ファンドの投資信託契約締結、設定・運用開始
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(3)【ファンドの仕組み】
<更新後>
② 委託会社の概況(2019年9月末現在)
1)資本金
150百万円
2)沿革
2006年12月28日 「楽天投信株式会社」設立
2008年 1月31日 金融商品取引業者登録 [関東財務局長(金商)第1724号]
2009年 4月 1日 株式会社ポーラスター投資顧問と合併、商号を「楽天投信投資顧問株式会
社」に変更
3)大株主の状況
名 称 住 所 所有株数 所有比率
楽天カード株式会社 東京都世田谷区玉川一丁目14番1号 13,000株 100%
2【投資方針】
(1)【投資方針】
<訂正前>
①(略)
② 投資態度
1)~4) (略)
※ 平成31年4月26日 現在、「別に定める投資信託証券」とは、以下の通りとします。
ケイマン籍米ドル建て外国投資信託「HCフォーカス・ファンド・クラスA」の受益証券
③(略)
<訂正後>
①(略)
② 投資態度
1)~4) (略)
※ 2019年9月30日 現在 、「別に定める投資信託証券」とは、以下の通りとします。
ケイマン籍米ドル建て外国投資信託「HCフォーカス・ファンド・クラスA」の受益証券
③(略)
(2)【投資対象】
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<訂正前>
①~②(略)
③ 投資対象とする投資信託証券の概要
下記概要は 平成31年4月26日 現在のものであり、今後、記載事項は変更になる場合があります。
1)HCフォーカス・ファンド・クラスA
(略)
2)楽天・国内マネー・マザーファンド
(略)
形態
(略)
運用方針
(略)
主な投資制限
(略)
信託期間
(略)
決算日
(略)
収益分配方針
(略)
申込手数料
(略)
信託報酬
平成22年 6月25日
設定日
(略)
委託会社
(略)
受託会社
(略)
再信託受託会社
<訂正後>
①~②(略)
③ 投資対象とする投資信託証券の概要
下記概要は 2019年9月30日 現在のものであり、今後、記載事項は変更になる場合があります。
1)HCフォーカス・ファンド・クラスA
(略)
2)楽天・国内マネー・マザーファンド
(略)
形態
(略)
運用方針
(略)
主な投資制限
(略)
信託期間
(略)
決算日
(略)
収益分配方針
(略)
申込手数料
(略)
信託報酬
2010年 6月25日
設定日
(略)
委託会社
(略)
受託会社
(略)
再信託受託会社
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(3)【運用体制】
<更新後>
委託会社における運用体制は、以下の通りです。
・「投資政策委員会」は、代表取締役が直轄する会議体として、運用部門が策定する運用計画、議決権等
の指図行使に関する事項、ならびに投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の運用に関する
運用方針等その他の重要事項を協議・検討します。
・「運用会議」は、決定された運用計画を受けて、投資信託財産、または投資一任契約に基づく受託資産
ごとの具体的な運用に関する事項、ならびに投資信託財産ごとの分配金支払等について協議・検討しま
す。(但し、運用会議において協議・検討された事項で重要なものと判断される事項については投資政
策委員会に報告します。)
・運用部門は「投資政策委員会」で決定された運用計画に従って運用を実行します。
・「コンプライアンス委員会」は、コンプライアンスおよびリスク管理に関する社内規程等、それらに関
する具体的施策、ならびにそれらに関する重要な事項について協議・検討を行います。また、法令諸規
則等の遵守状況および各種リスクに関するモニタリング等の結果報告を受け、それらについて必要な事
項を協議・検討します。
・コンプライアンス部は、投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の投資信託約款および運用
ガイドライン等、法令諸規則等の遵守状況のモニタリングに関する業務ならびに投資信託財産および投
資一任契約に基づく受託資産の運用リスク管理に関する業務等を行います。
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引管理規程」「利益相反管理規程」等の社内規程を設けております。また、「運用の基本方針」「運用
業務規程」「運用管理規程」等を設け、ファンドの運用に関する基本的な事項を定めています。
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※上記体制は2019年9月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
3【投資リスク】
<更新後>
4【手数料等及び税金】
(1)【申込手数料】
<訂正前>
投資家が販売会社のウェブサイトより自ら投資信託説明書を電磁的手段で入手、内容を確認し発注す
る場合には、原則として申込手数料はかかりません。
販売会社営業員や金融商品仲介業者等の特定の担当者がいる場合、申込手数料は、申込金額(取得申
;
込受付日の翌々営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た金額)に、 3.24% (税抜3.00%)を上限
として販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となります。詳細については、販売会社にお問い
合わせください。
※消費税率が10%となった場合は、3.30%となります。
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なお、「分配金再投資コース」で収益分配金を再投資する場合は無手数料です。
(略)
<訂正後>
投資家が販売会社のウェブサイトより自ら投資信託説明書を電磁的手段で入手、内容を確認し発注す
る場合には、原則として申込手数料はかかりません。
販売会社営業員や金融商品仲介業者等の特定の担当者がいる場合、申込手数料は、申込金額(取得申
込受付日の翌々営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た金額)に、 3.30% (税抜3.00%)を上限と
して販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となります。詳細については、販売会社にお問い合
わせください。
なお、「分配金再投資コース」で収益分配金を再投資する場合は無手数料です。
(略)
(3)【信託報酬等】
<訂正前>
;
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、投資信託財産の純資産総額に 年1.1016% (税抜1.02%)
の率を乗じて得た額とします。
※消費税率が10%となった場合は、年1.122%となります。
信託報酬の配分および当該信託報酬を対価とする役務の内容は次のとおりとします。
委託会社 年0.6%(税抜) 委託した資金の運用の対価
購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類
販売会社 年0.37%(税抜)
の送付、口座内でのファンドの管理等の対価
運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の
受託会社 年0.05%(税抜)
対価
信託報酬は日々計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了時に投資
信託財産中から支弁するものとします。また、信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報
酬支弁のときに投資信託財産から支弁します。
当ファンドの信託報酬のほかに、当ファンドが投資する投資信託証券で、純資産総額に対して以下の
;
信託報酬等が別途かかります。従って、当ファンドにおける実質的な信託報酬率は 年1.9016% (税
(注1)
込)程度 です。
※消費税率が10%となった場合は、年1.922%(税込)程度となります。
投資信託証券における信託報酬/運用報酬等
ファンド名 信託報酬/運用報酬
(注2)、(注3)
HCフォーカス・ファンド・クラスA
運用報酬 年0.8%
楽天・国内マネー・マザーファンド 信託報酬なし
(注1)実質的な信託報酬率は、「HCフォーカス・ファンド・クラスA」の運用報酬(成功報酬およ
びその他費用等を除く)を加味した実質的な信託報酬の概算値です。この値は目安であ
り、実際の投資信託証券の組入状況、運用状況等によって変動します。
(注2)投資対象ファンドである「HCフォーカス・ファンド・クラスA」では、運用報酬の他、成功
報酬として超過収益の20%が徴収されます(成功報酬が確定し、支払われた直近の水準を
ハイウォーターマークとし、成功報酬以外の各種費用控除後の投資収益がハイウォーター
マークを上回った場合その超過分の20%を成功報酬として認識します。ハイウォーター
マークは追加設定・一部解約のつど調整されます。成功報酬は日々計算され増減し、四半
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期毎に確定金額が支払われます。)。また、上記報酬の他に、その他費用等として受託会
社報酬、管理事務代行会社報酬、売買委託手数料、保管・クリアリング費用、借入金の利
息、 投資信託財産に関する租税、監査法人への報酬、弁護士費用、法定書類等の作成・印
刷・交付費用、その他運営費用等がかかります。受託会社報酬は年間20,000米ドルとなり
ます。管理事務代行会社報酬は年0.09%あるいは月額最低3,000米ドルとなります。
(注3) 平成31年4月26日 現在。今後、投資内容等によりこの数値は変動します。
託証券の概要」をご参照ください。
*税額は、 平成31年4月末日 現在のものであり、税法が改正された場合、その内容が変更されること
があります。
<訂正後>
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、投資信託財産の純資産総額に 年1.122% (税抜1.02%)の
率 を乗じて得た額とします。
信託報酬の配分および当該信託報酬を対価とする役務の内容は次のとおりとします。
委託会社 年0.66%(税抜0.6%) 委託した資金の運用の対価
購入後の情報提供、交付運用報告書等各種
販売会社 年0.407%(税抜0.37%) 書類の送付、口座内でのファンドの管理等
の対価
運用財産の管理、委託会社からの指図の実
受託会社 年0.055%(税抜0.05%)
行の対価
信託報酬は日々計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了時に投資
信託財産中から支弁するものとします。また、信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報
酬支弁のときに投資信託財産から支弁します。
当ファンドの信託報酬のほかに、当ファンドが投資する投資信託証券で、純資産総額に対して以下の
信託報酬等が別途かかります。従って、当ファンドにおける実質的な信託報酬率は 年1.922% (税込)
(注1)
程度 です。
投資信託証券における信託報酬/運用報酬等
ファンド名 信託報酬/運用報酬
(注2)、(注3)
HCフォーカス・ファンド・クラスA
運用報酬 年0.8%
楽天・国内マネー・マザーファンド 信託報酬なし
(注1)実質的な信託報酬率は、「HCフォーカス・ファンド・クラスA」の運用報酬(成功報酬およ
びその他費用等を除く)を加味した実質的な信託報酬の概算値です。この値は目安であ
り、実際の投資信託証券の組入状況、運用状況等によって変動します。
(注2)投資対象ファンドである「HCフォーカス・ファンド・クラスA」では、運用報酬の他、成功
報酬として超過収益の20%が徴収されます(成功報酬が確定し、支払われた直近の水準を
ハイウォーターマークとし、成功報酬以外の各種費用控除後の投資収益がハイウォーター
マークを上回った場合その超過分の20%を成功報酬として認識します。ハイウォーター
マークは追加設定・一部解約のつど調整されます。成功報酬は日々計算され増減し、四半
期毎に確定金額が支払われます。)。また、上記報酬の他に、その他費用等として受託会
社報酬、管理事務代行会社報酬、売買委託手数料、保管・クリアリング費用、借入金の利
息、投資信託財産に関する租税、監査法人への報酬、弁護士費用、法定書類等の作成・印
刷・交付費用、その他運営費用等がかかります。受託会社報酬は年間20,000米ドルとなり
ます。管理事務代行会社報酬は年0.09%あるいは月額最低3,000米ドルとなります。
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(注3) 2019年9月30日 現在 。今後、投資内容等によりこの数値は変動します。
託証券の概要」をご参照ください。
*税額は、 2019年9月30日 現在 のものであり、税法が改正された場合、その内容が変更されることが
あります。
(5)【課税上の取扱い】
<更新後>
課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
用対象です。
① 個人受益者の場合
1)収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315%(所得税15.315%
および地方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税(配当控除の適用はありません。)のいずれ
かを選択することもできます。
2)解約金および償還金に対する課税
*
解約時および償還時の差益(譲渡益) については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%およ
び地方税5%)の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
収ありの特定口座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地
方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
*解約価額および償還価額から取得費用(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
す。)を控除した利益
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株式等の配当等および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)と損益
通算が可能です。また、解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定公社債等の利
子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
が可能です。
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入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用
になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度(ジュニアNISA)をご利用の場合、20歳未満
の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
得および譲渡所得が5年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
② 法人受益者の場合
1)収益分配金、解約金、償還金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
は配当所得として、15.315%(所得税のみ)の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
2)益金不算入制度の適用
益金不算入制度は適用されません。
※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
③ 個別元本
1)各受益者の買付時の基準価額(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
ん。)が個別元本になります。
2)受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、1口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
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④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
1)収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」(元
本の一部払戻しに相当する部分)の区分があります。
2)受益者が収益分配金を受け取る際
イ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
ロ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
ハ)収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
者の個別元本となります。
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る場合があります。
㭎ઊᠰ 2019年9月末 現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変
更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
します。
5【運用状況】
【新ホリコ・フォーカス・ファンド】
以下の運用状況は2019年 9月30日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)【投資状況】
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 ケイマン 935,079,957 96.47
親投資信託受益証券 日本 997,707 0.10
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現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 33,242,925 3.43
合計(純資産総額) 969,320,589 100.00
(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は
国/地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
額面総額
(円) (円) (円) (円) (%)
ケイマン 投資信託受益 HC Focus Fund Class A 5,159.4265 169,939.01 876,787,872 181,237.18 935,079,957 96.47
証券
日本 親投資信託受 楽天・国内マネー・マザーファンド 996,910 1.0012 998,106 1.0008 997,707 0.10
益証券
ロ.種類別の投資比率
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 96.47
親投資信託受益証券 0.10
合計 96.57
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
(3)【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
期別
分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き
第1計算期間末 (2017年 3月15日)
397 397 1.2733 1.2733
第2計算期間末 (2018年 3月15日)
664 664 1.4610 1.4610
第3計算期間末 (2019年 3月15日)
932 932 1.5231 1.5231
2018年 9月末日
848 ― 1.5766 ―
10月末日 796 ― 1.4309 ―
11月末日 864 ― 1.4883 ―
12月末日 751 ― 1.2796 ―
2019年 1月末日
820 ― 1.3701 ―
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2月末日
921 ― 1.5119 ―
3月末日 905 ― 1.4955 ―
4月末日
976 ― 1.6139 ―
5月末日
894 ― 1.4655 ―
6月末日
925 ― 1.5161 ―
7月末日
989 ― 1.6115 ―
8月末日
922 ― 1.4831 ―
9月末日
969 ― 1.5572 ―
②【分配の推移】
期 期間 1口当たりの分配金(円)
第1期 2016年 5月11日~2017年 3月15日 0.0000
第2期 2017年 3月16日~2018年 3月15日 0.0000
第3期 2018年 3月16日~2019年 3月15日 0.0000
当中間期 2019年 3月16日~2019年 9月15日 ―
③【収益率の推移】
期 期間 収益率(%)
第1期 2016年 5月11日~2017年 3月15日 27.33
第2期 2017年 3月16日~2018年 3月15日 14.74
第3期 2018年 3月16日~2019年 3月15日 4.25
当中間期 2019年 3月16日~2019年 9月15日 3.91
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
(4)【設定及び解約の実績】
期 期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第1期 2016年 5月11日~2017年 3月15日 359,471,625 47,460,258
第2期 2017年 3月16日~2018年 3月15日 223,087,065 80,043,281
第3期 2018年 3月16日~2019年 3月15日 212,404,315 55,267,001
当中間期 2019年 3月16日~2019年 9月15日 40,066,754 29,263,909
(注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
≪参考情報≫
運用実績
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第2【管理及び運営】
1【申込(販売)手続等】
<訂正前>
(イ)~(ハ) (略)
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(ニ)投資家が販売会社のウェブサイトより自ら投資信託説明書を電磁的手段で入手、内容を確認し発注す
る場合には、原則として申込手数料はかかりません。
販売会社営業員や金融商品仲介業者等の特定の担当者がいる場合、申込手数料は、申込金額(取得申
㬀
込受付日の翌々営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た金額)に、 3.24% (税抜3.00%)を上限
として販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となります。
※1 消費税率が10%となった場合は、3.30%となります。
※2 税法が改正された場合等には、上記手数料が変更になることがあります。
(ホ)~(ヘ) (略)
(略)
<訂正後>
(イ)~(ハ) (略)
(ニ)投資家が販売会社のウェブサイトより自ら投資信託説明書を電磁的手段で入手、内容を確認し発注す
る場合には、原則として申込手数料はかかりません。
販売会社営業員や金融商品仲介業者等の特定の担当者がいる場合、申込手数料は、申込金額(取得申
込受付日の翌々営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た金額)に、 3.30% (税抜3.00%) を上限と
して販売会社が定める手数料率を乗じて得た金額となります。
※ 税法が改正された場合等には、上記手数料が変更になることがあります。
(ホ)~(ヘ) (略)
(略)
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第3【ファンドの経理状況】
(1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和52年大蔵省
令第38号)」並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則(平成
12年総理府令第133号)」に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期中間計算期間(2019年3月16日から
2019年9月15日まで)の中間財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人より中間監査を受けておりま
す。
【中間財務諸表】
【新ホリコ・フォーカス・ファンド】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
2019年 3月15日現在 2019年 9月15日現在
資産の部
流動資産
預金 6,590 6,373
金銭信託 - 272,051
コール・ローン 56,632,215 40,964,471
投資信託受益証券 887,060,058 950,467,602
998,106 997,707
親投資信託受益証券
944,696,969 992,708,204
流動資産合計
944,696,969 992,708,204
資産合計
負債の部
流動負債
未払解約金 7,330,462 1,044,119
未払受託者報酬 223,643 255,554
未払委託者報酬 4,338,565 4,957,646
未払利息 - 336
388,533 446,176
その他未払費用
12,281,203 6,703,831
流動負債合計
12,281,203 6,703,831
負債合計
純資産の部
元本等
元本 612,192,465 622,995,310
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△) 320,223,301 363,009,063
136,805,913 130,516,916
(分配準備積立金)
932,415,766 986,004,373
元本等合計
932,415,766 986,004,373
純資産合計
944,696,969 992,708,204
負債純資産合計
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第3期中間計算期間 第4期中間計算期間
自 2018年 3月16日 自 2019年 3月16日
至 2018年 9月15日 至 2019年 9月15日
営業収益
有価証券売買等損益 7,208,707 70,998,271
38,316,971 △28,858,723
為替差損益
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第3期中間計算期間 第4期中間計算期間
自 2018年 3月16日 自 2019年 3月16日
至 2018年 9月15日 至 2019年 9月15日
45,525,678 42,139,548
営業収益合計
営業費用
支払利息 19,961 21,058
受託者報酬 203,107 255,554
委託者報酬 3,940,205 4,957,646
796,909 775,749
その他費用
4,960,182 6,010,007
営業費用合計
40,565,496 36,129,541
営業利益又は営業損失(△)
40,565,496 36,129,541
経常利益又は経常損失(△)
40,565,496 36,129,541
中間純利益又は中間純損失(△)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
1,268,514 △732,156
約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 209,788,752 320,223,301
剰余金増加額又は欠損金減少額 56,402,645 21,129,342
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
56,402,645 21,129,342
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 9,212,183 15,205,277
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
9,212,183 15,205,277
額
- -
分配金
296,276,196 363,009,063
中間剰余金又は中間欠損金(△)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資信託受益証券の市場価格又は基準価額に基づいて評価
しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しておりま
す。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における中間
算基準 計算期間末日の対顧客直物電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
為替差損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
外貨建取引等の処理基準
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4.その他財務諸表作成のための基本と
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
なる重要な事項
第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採
用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国
通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建
純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為
替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合
相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を
為替差損益とする計理処理を採用しております。
金融商品の時価に関する補足情報
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
剰余金又は欠損金
中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用語、様
式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末の中間剰余金
又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は欠損金を開示してお
ります。
(中間貸借対照表に関する注記)
第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
項目
2019年 3月15日現在 2019年 9月15日現在
1. 計算期間末日におけ 612,192,465口 622,995,310口
る受益権の総数
2. 計算期間末日におけ 1口当たり純資産額 1.5231円 1口当たり純資産額 1.5827円
る1口当たり純資産額
(10,000口当たり純資産額) (15,231円) (10,000口当たり純資産額) (15,827円)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
項目
2019年 3月15日現在 2019年 9月15日現在
1. 貸借対照表計上額と時価との差額 貸借対照表計上額は原則として時価で計 中間貸借対照表計上額は原則として時価
上されているため、差額はありません。 で計上されているため、差額はありませ
ん。
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第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
項目
2019年 3月15日現在 2019年 9月15日現在
2. 時価の算定方法 (1) 有価証券 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記 重要な会計方針に係る事項に関する注記
に記載しております。 に記載しております。
(2) デリバティブ取引 (2) デリバティブ取引
該当事項はありません。 該当事項はありません。
(3) 上記以外の金銭債権及び金銭債務 (3) 上記以外の金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価 短期間で決済されるため、時価は帳簿価
額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額 額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額
を時価としております。 を時価としております。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
第3期計算期間 第4期中間計算期間
自 2018年 3月16日 自 2019年 3月16日
項目
至 2019年 3月15日 至 2019年 9月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 455,055,151円 612,192,465円
期中追加設定元本額 212,404,315円 40,066,754円
期中一部解約元本額 55,267,001円 29,263,909円
(参考)
当ファンドは投資信託受益証券、親投資信託受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計
上されている投資信託受益証券、親投資信託受益証券の状況は次の通りです。
投資信託受益証券については、当ファンドの作成期末において入手可能な直前計算期間の年次報告書の情報を
基に掲載しています。
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外です。
HCフォーカス・ファンド・クラスA
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HCフォーカス・ファンド(A ユニット・トラスト)
純資産計算書
2017年12月31日現在および2018年12月31日現在
2018年 2017年
ドル ドル
資産
投資(公正価値)(2018年の原価は55,773,986ドル及び
2017年の原価は40,356,592ドル) 53,272,284 53,406,026
現金及び現金同等物 7,472,266 3,019,257
その他の資産 26,803 27,403
受取配当金 6,261 -
受取利息 3,068 1,636
資産合計
60,780,682 56,454,322
負債
未払管理報酬 233,331 204,493
未払配当分配金 27,724 26,623
未払事務管理報酬 14,767 12,718
未払監査報酬 6,750 5,000
未払金及び未払費用 4,813 4,067
未払成功報酬 - 683,727
負債合計
287,385 936,628
純資産
60,493,297 55,517,694
損益計算書
2017年12月31日および2018年12月31日に終了する計算期間
2018年 2017年
ドル ドル
投資収益
配当金(2018年の外国源泉税126,161ドル及び2017年
の外国源泉税106,656ドルを控除後) 384,699 292,182
受取利息及びその他収益 34,693 47,106
投資収益合計
419,392 339,288
営業費用
成功報酬 1,523,487 2,614,718
管理報酬 904,551 735,898
事務管理報酬 57,025 45,687
専門家報酬 33,376 3,396
監査報酬 28,758 26,283
受託報酬 21,782 21,402
その他の費用 12,432 18,484
営業費用合計
2,581,411 3,465,868
純投資損失
(2,162,019) (3,126,580)
投資及び外国為替に係わる実現及び
未実現(損失)/利益
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投資有価証券売却に係わる純実現利益 10,718,209 6,446,395
現金同等物に係わる実現利益 36,002 -
投資有価証券に係わる未実現(損失)/利益
の変動額 (15,551,136) 8,209,900
外貨建て資産及び負債の取引に係わる
未実現利益/(損失)の変動額 14 (883)
現金同等物に係わる未実現利益 10,408 -
投資及び外国為替に係わる純実現及び
(4,786,503) 14,655,412
未実現(損失)/利益
営業から生じた純資産の純変動額
(6,948,522) 11,528,832
投資資産明細
2018年12月31日現在
投資(純資産の88.1%) 株数 取得原価 公正価値
ドル ドル
普通株式(純資産の69.6%)
米国(69.6%)
通信(8.7%)
Altice USA, Inc. (5.2%)
190,460 3,360,824 3,146,399
その他 (3.5%)
2,422,530 2,113,612
消費関連、一般消費財(16.1%)
Amazon.com, Inc. (6.8%)
2,743 2,528,376 4,119,904
United Continental Holdings, Inc.
(5.5%) 39,376 2,936,184 3,296,952
その他 (3.8%)
2,926,000 2,274,576
エネルギー(3.7%) 1,775,844 2,228,959
金融(14.8%)
Bank of America, Corp. (6.3%)
154,692 4,364,288 3,811,611
Citigroup, Inc. (5.9%)
68,275 3,671,231 3,554,397
その他 (2.6%)
2,718,925 1,571,396
ヘルスケア(7.6%) 5,855,118 4,571,410
テクノロジー(18.7%)
Microsoft, Corp. (8.8%)
52,488 4,466,383 5,331,206
Apple, Inc (6.1%)
23,351 3,397,648 3,683,387
その他 (3.8%)
1,530,199 2,353,954
米国合計
41,953,550 42,057,763
普通株式合計 41,953,550 42,057,763
ファンド投資(純資産の3.8%)
米国(3.8%)
金融(3.8%) 2,673,424 2,303,347
ファンド投資合計 2,673,424 2,303,347
オプション (純資産の 12.8% )
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コール・オプション(12.8%)
米国(12.8%)
通信(4.0%) 4,063,940 2,425,600
金融(0.8%) 1,798,318 512,453
テクノロジー(8.0%) 4,170,990 4,831,845
米国合計
10,033,248 7,769,898
オプション合計 10,033,248 7,769,898
投資(純資産の88.1%) (続き) 株数 取得原価 公正価値
ドル ドル
ワ ラ ント (純資産の 1.9%)
米国(1.9%)
消費財 (1.9%)
1,113,764 1,141,276
ワラント合計 1,113,764 1,141,276
投資合計 55,773,986 53,272,284
楽天・国内マネー・マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
2019年 3月15日現在 2019年 9月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 571,939,069 503,496,997
1,500,019,830 2,002,770,501
現先取引勘定
2,071,958,899 2,506,267,498
流動資産合計
2,071,958,899 2,506,267,498
資産合計
負債の部
流動負債
未払解約金 - 6,985,000
- 1,379
未払利息
- 6,986,379
流動負債合計
- 6,986,379
負債合計
純資産の部
元本等
元本 2,069,475,028 2,497,197,691
剰余金
剰余金又は欠損金(△) 2,483,871 2,083,428
2,071,958,899 2,499,281,119
元本等合計
2,071,958,899 2,499,281,119
純資産合計
2,071,958,899 2,506,267,498
負債純資産合計
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
その他財務諸表作成のための基本とな 現先取引
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る重要な事項
現先取引の会計処理については、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準委
員会 平成20年3月10日)の規定によっております。
(貸借対照表に関する注記)
2019年 3月15日現在 2019年 9月15日現在
項目
1. 計算期間末日におけ 2,069,475,028口 2,497,197,691口
る受益権の総数
2. 計算期間末日におけ 1口当たり純資産額 1.0012円 1口当たり純資産額 1.0008円
る1口当たり純資産額
(10,000口当たり純資産額) (10,012円) (10,000口当たり純資産額) (10,008円)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
2019年 3月15日現在 2019年 9月15日現在
項目
1.貸借対照表計上額と時価との差額 貸借対照表計上額は原則として時価で計 中間貸借対照表計上額は原則として時価
上されているため、差額はありません。 で計上されているため、差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
該当事項はありません。 該当事項はありません。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 該当事項はありません。
(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務
短期間で決済されるため、時価は帳簿価 短期間で決済されるため、時価は帳簿価
額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額 額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額
を時価としております。 を時価としております。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
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自 2018年 3月16日 自 2019年 3月16日
項目
至 2019年 3月15日 至 2019年 9月15日
投資信託財産に係る元本の状況
2018年 3月16日 2019年 3月16日
期首
期首元本額 1,832,844,684円 2,069,475,028円
期中追加設定元本額 25,887,926,441円 3,676,796,339円
期中一部解約元本額 25,651,296,097円 3,249,073,676円
元本の内訳
楽天ブルベア・マネープール 2,064,959,979円 2,492,682,642円
楽天USリート・トリプルエンジン・プラス
2,492,274円 2,492,274円
(レアル)毎月分配型
新ホリコ・フォーカス・ファンド 996,910円 996,910円
楽天グローバル・プレミア・ファンド(ロボッ
997,905円 997,905円
ト自動運用型)
楽天グローバル中小型バリュー株ファンド 8,986円 8,986円
楽天・スタイル・リスク・プレミア戦略ファン
8,986円 8,986円
ド
楽天・全世界債券インデックス(為替ヘッジ)
9,988円 9,988円
ファンド
2【ファンドの現況】
以下のファンドの現況は2019年 9月30日現在です。
【新ホリコ・フォーカス・ファンド】
【純資産額計算書】
Ⅰ 資産総額 970,202,780 円
Ⅱ 負債総額 882,191 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 969,320,589 円
Ⅳ 発行済口数 622,473,970 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.5572 円
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第三部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1【委託会社等の概況】
<更新後>
(1)資本金の額(2019年9月末現在)
資本金の額 : 150百万円
発行可能株式総数 : 30,000株
発行済株式総数 : 13,000株
過去5年間における主な資本金の増減 : 該当事項はありません。
(2)委託会社の機構(2019年9月末現在)
① 取締役会
取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結のと
きまでとし、補欠のために選任された取締役の任期は、前任者の残任期間とします。
取締役会は、その決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長、取締役副社長各1名、専務取締
役および常務取締役若干名を選任することができます。またその決議をもって、代表取締役を選任しま
す。
取締役会は、取締役会長または取締役社長が招集し、招集者がその議長となります。取締役会長および
取締役社長に事故があるときは、あらかじめ取締役会の決議により定められた順序により、他の取締役
がこれに代わります。
取締役会の招集通知は、会日から原則として1週間前までにこれを発します。ただし、緊急のときなど
は、この期間を短縮することができます。また各取締役および監査役全員の同意があるときは、これを
省略することができます。
取締役会は、会社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行について監督します。その決議は、取締役
の過半数が出席し、その出席取締役の過半数の賛成をもって行います。
② 監査役
経営のチェック機能として、業務監査および会計監査による違法または著しく不当な職務執行行為の監
査を行います。
(3)投資運用の意思決定プロセス(2019年9月末現在)
① 投資政策委員会において、国内外の経済見通し、市況見通しを検討し、これを基に資産配分の基本方針
を決定します。
② 運用部門は、投資政策委員会の決定に基づき、具体的な運用方針を決定します。
③ 運用部門のファンドマネジャーは、上記運用方針および運用にかかる諸規則等に従って、ポートフォリ
オを構築・管理します。
④ コンプライアンス部は、投資信託財産の運用にかかるコンプライアンス状況のモニタリングを行い、こ
れを運用部門にフィードバックします。
2【事業の内容及び営業の概況】
<更新後>
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用(投資運用業)を
行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部および投資
助言・代理業務を行っています。
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2019年9月末現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。
ファンドの種類 本数 純資産総額(百万円)
追加型株式投資信託 46 213,349
合計 46 213,349
3【委託会社等の経理状況】
<更新後>
1.委託会社である楽天投信投資顧問株式会社(以下「当社」といいます。)の財務諸表は、「財務諸表等
の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」といい
ます。)、並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
6日内閣府令第52号)により作成しております。
当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年8月30
日大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という)、並びに同規則第38条及び第57条の規定に基
づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しており
ます。
2.財務諸表及び中間財務諸表に記載している金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
3.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第13期事業年度(2018年4月1日から2018年
12月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けており、中間会計期
間(2019年1月1日から2019年6月30日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人によ
る中間監査を受けております。
(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2018年3月31日現在) (2018年12月31日現在)
資産の部
流動資産
現金・預金 670,928 749,355
金銭の信託 1,300,000 1,300,000
前払費用 2,915 6,087
未収委託者報酬 173,836 118,904
立替金 - 12,980
その他 5,000 5,000
流動資産計 2,152,681 2,192,328
固定資産
有形固定資産 ※1 36,926 ※1 34,138
建物(純額) 23,218 20,816
器具備品(純額) 13,707 13,321
無形固定資産 - 19,448
ソフトウェア - 19,448
投資その他の資産 24,109 51,609
投資有価証券 14,291 39,373
長期前払費用 644 405
9,172 11,830
繰延税金資産
固定資産計 61,035 105,195
資産合計 2,213,716 2,297,524
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負債の部
流動負債
預り金 3,131 5,949
未払費用 94,055 86,606
未払消費税等 9,375 11,091
未払法人税等 32,716 6,212
賞与引当金 14,916 12,138
8,000 3,195
役員賞与引当金
流動負債計 162,194 125,191
固定負債
退職給付引当金 - 3,366
5,699 5,699
資産除去債務
固定負債計 5,699 9,065
負債合計 167,894 134,257
純資産の部
株主資本
資本金 150,000 150,000
資本剰余金
資本準備金 400,000 400,000
229,716 229,716
その他資本剰余金
資本剰余金合計 629,716 629,716
利益剰余金
その他利益剰余金
1,266,597 1,385,144
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 1,266,597 1,385,144
株主資本合計 2,046,314 2,164,860
評価・換算差額等
△491 △1,593
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額合計 △491 △1,593
純資産合計 2,045,822 2,163,266
負債・純資産合計 2,213,716 2,297,524
(2)【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
営業収益
1,216,403 924,875
委託者報酬
営業収益計 1,216,403 924,875
営業費用
支払手数料 491,228 339,622
委託費 - 4,355
広告宣伝費 7,342 3,867
通信費 65,818 61,259
協会費 1,766 1,286
18 36
諸会費
営業費用計 566,173 410,425
一般管理費 ※1・2 364,433 ※1・2 353,691
営業利益 285,796 160,758
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営業外収益
受取利息 6 3
有価証券利息 683 231
投資有価証券売却益 837 -
為替差益 8 -
- 41
雑収入
営業外収益計 1,535 276
営業外費用
投資有価証券売却損 - 671
- 128
為替差損
営業外費用計 - 800
経常利益 287,332 160,234
特別損失
その他特別損失 10,492 72
特別損失計 10,492 72
税引前当期純利益 276,840 160,161
法人税、住民税及び事業税
80,331 43,786
670 △2,171
法人税等調整額
法人税等合計 81,002 41,615
当期純利益 195,837 118,546
(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高 150,000 400,000 229,716 629,716
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - -
当期末残高 150,000 400,000 229,716 629,716
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
株主資本 その他有価証券 評価・換算
その他利益剰余金
利益剰余金
合計 評価差額金 差額等合計
合計
繰越利益剰余金
当期首残高 1,220,760 1,220,760 2,000,476 244 244 2,000,720
当期変動額
剰余金の配当 △150,000 △150,000 △150,000 △150,000
当期純利益 195,837 195,837 195,837 195,837
株主資本以外の項目の
△735 △735 △735
当期変動額(純額)
当期変動額合計 45,837 45,837 45,837 △735 △735 45,102
当期末残高 1,266,597 1,266,597 2,046,314 △491 △491 2,045,822
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当事業年度(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高 150,000 400,000 229,716 629,716
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - -
当期末残高 150,000 400,000 229,716 629,716
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
株主資本 その他有価証券 評価・換算差
その他利益剰余金
利益剰余金
合計 評価差額金 額等合計
合計
繰越利益剰余金
当期首残高 1,266,597 1,266,597 2,046,314 △491 △491 2,045,822
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益 118,546 118,546 118,546 118,546
株主資本以外の項目の
△1,102 △1,102 △1,102
当期変動額(純額)
当期変動額合計 118,546 118,546 118,546 △1,102 △1,102 117,444
当期末残高 1,385,144 1,385,144 2,164,860 △1,593 △1,593 2,163,266
[注記事項]
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券
◇その他有価証券
時価のあるもの
当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原
価は、移動平均法により算定)を採用しております。
(2)金銭の信託
時価法によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
建物 10年
器具備品 5~20年
また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
す。
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
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なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3)長期前払費用
定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
(2)賞与引当金
従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属
する額を計上しております。
(3)役員賞与引当金
役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する将来の支給見込額のうち、当事業年度末において
負担すべき額を計上しております。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上してお
ります。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につ
いては、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
定の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理してお
ります。
4.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
◇消費税等の会計処理方法
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(表示方法の変更)
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度
の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示
する方法に変更しております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資
産」9,060千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」9,172千円に含めて表示しております。
(追加情報)
当社は、2018年6月27日開催の定時株主総会で「定款一部変更の件」が承認されたことを受けまして、決算
期を3月31日から12月31日に変更いたしました。したがって第13期事業年度は2018年4月1日から2018年12月31日
までとなっております。
(貸借対照表関係)
※1.有形固定資産より控除した減価償却累計額
前事業年度 当事業年度
(2018年3月31日) (2018年12月31日)
有形固定資産より控除した減価償却計額 18,684 千円 23,495 千円
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(損益計算書関係)
※1.役員報酬の範囲
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
取締役 年額 200,000 千円 200,000 千円
監査役 年額 30,000 千円 30,000 千円
※2.一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
人件費 208,027 千円 212,003 千円
減価償却費 8,196 千円 6,321 千円
賞与引当金繰入額 14,916 千円 12,138 千円
役員賞与引当金繰入額 8,000 千円 3,195 千円
退職給付費用 - 3,366 千円
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 13,000株 - - 13,000株
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.剰余金の配当に関する事項
(1)配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日
(決議) (百万円)
(円)
2017年6月29日
普通株式 150 11,538.46 2017年3月31日 2017年6月29日
定時株主総会
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 13,000株 - - 13,000株
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
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該当事項はありません。
4.剰余金の配当に関する事項
該当事項はありません。
(リース取引関係)
<借主側>
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
前事業年度 当事業年度
2018年3月31日 2018年12月31日
1年内 - 16,800千円
1年超 - 64,400千円
合 計 - 81,200千円
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っております。
当社では保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクを横断的かつ効率的に管理し、財務の
健全性の維持を図っております。
なお、余資運用に関しては、預金等安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
現金・預金は、国内通貨による預金等であり、短期間で決済されるため、為替変動リスクや価格
変動リスクは殆どないと認識しております。金銭の信託は、主に債権等を裏付けとした証券化商品
を運用対象としておりますが、保有している証券化商品の外部格付機関による格付評価が高いた
め、価格変動リスクは殆どないと認識しております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して
支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信
用リスクは殆ど無いと認識しております。
投資有価証券は当社運用投資信託であり、当初自己設定および商品性維持を目的に保有しており
ます。当該投資信託は為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、投資金額はその目
的に応じた額にとどめられており、リスクは極めて限定的であると認識しています。
未払費用につきましては、そのほとんどが一年以内で決済されます。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2018年3月31日) (単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
資産
(1) 現金・預金
670,928 670,928 -
(2) 金銭の信託
1,300,000 1,300,000 -
(3) 未収委託者報酬 173,836 173,836 -
(4) 投資有価証券
14,291 14,291 -
①その他有価証券
資産計 2,159,056 2,159,056 -
負債
(1) 未払費用
94,055 94,055 -
(2) 未払法人税等 32,716 32,716 -
負債計 126,771 126,771 -
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当事業年度(2018年12月31日) (単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
資産
(1) 現金・預金
749,355 749,355 -
(2) 金銭の信託
1,300,000 1,300,000 -
(3) 未収委託者報酬 118,904 118,904 -
(4) 投資有価証券
39,373 39,373 -
①その他有価証券
資産計 2,207,633 2,207,633 -
負債
(1) 未払費用
86,606 86,606 -
(2) 未払法人税等 6,212 6,212 -
負債計 92,818 92,818 -
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
◇資産
(1)現金・預金 (2)金銭の信託 (3)未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(4)投資有価証券
投資信託は公表されている基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照
ください。
◇負債
(1)未払費用 (2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年3月31日) (単位:千円)
1年以内 1年超
5年以内
現金・預金 670,928 -
金銭の信託 1,300,000 -
未収委託者報酬 173,836 -
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの - -
合 計 2,144,764 -
当事業年度(2018年12月31日) (単位:千円)
1年以内 1年超
5年以内
現金・預金 749,355 -
金銭の信託 1,300,000 -
未収委託者報酬 118,904 -
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの - -
合 計 2,168,259 -
(有価証券関係)
1.その他有価証券
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前事業年度(2018年3月31日)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 - - -
小 計 - - -
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 14,291 15,000 708
小 計 14,291 15,000 708
合 計 14,291 15,000 708
当事業年度(2018年12月31日)
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 - - -
小 計 - - -
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 39,373 41,671 2,297
小 計 39,373 41,671 2,297
合 計 39,373 41,671 2,297
2.売却したその他有価証券
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
(千円) (千円) (千円)
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 13,837 837 -
合計 13,837 837 -
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
(千円) (千円) (千円)
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 9,328 - 671
合計 9,328 - 671
(デリバティブ取引関係)
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当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概略
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度(非積立型制度)を設けております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
退職給付債務の期首残高 - -
勤務費用 - 3,366千円
利息費用 - -
数理計算上の差異の発生額 - 95千円
退職給付の支払額 - -
過去勤務費用の発生額 - -
退職給付債務の期末残高 - 3,461千円
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
非積立制度の退職給付債務 - 3,461千円
未積立退職給付債務 - 3,461千円
未認識数理計算上の差異 - △95千円
未認識過去勤務費用 - -
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 - 3,366千円
退職給付引当金 - 3,366千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 - 3,366千円
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
勤務費用 - 3,366千円
利息費用 - -
期待運用収益 - -
数理計算上の差異の費用処理額 - -
過去勤務費用の費用処理額 - -
確定給付制度に係る退職給付費用 - 3,366千円
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
割引率 - 0.6%
長期期待運用収益率 - -
予想昇給率 - 2.3%
(税効果会計関係)
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1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2018年3月31日) (2018年12月31日)
繰延税金資産
未払費用 1,765千円 4,956千円
未払事業所税 214千円 201千円
未払事業税 2,512千円 1,083千円
賞与引当金 4,567千円 3,716千円
退職給付引当金 - 1,030千円
減価償却超過額 852千円 1,084千円
繰延資産 308千円 187千円
資産除去債務 1,745千円 1,745千円
その他有価証券評価差額金 216千円 703千円
その他 6,576千円 6,946千円
繰延税金資産小計 18,760千円 21,657千円
評価性引当金 △8,322千円 △8,692千円
繰延税金資産合計 10,438千円 12,964千円
繰延税金負債
建物付属設備 1,265千円 1,134千円
繰延税金負債合計 1,265千円 1,134千円
繰延税金資産純額 9,172千円 11,830千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2018年3月31日) (2018年12月31日)
法定実効税率 30.86% 30.62%
(調整)
所得拡大税制の特別控除 △2.39% △4.89%
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.59% 0.64%
住民税均等割等 0.10% 0.14%
評価性引当額の増減 △0.88% 0.23%
その他 1.00% △0.75%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 29.26% 25.98%
(資産除去債務関係)
1.当該資産除去債務の概要
建物賃貸借契約に基づき使用する建物等の、退去時における原状回復義務であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を10年と見積り、割引率を0%として資産除去債務の金額を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
期首残高 5,699千円 5,699千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 - -
時の経過による調整額 - -
見積りの変更による増加額 - -
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
資産除去債務の履行による減少額 - -
期末残高 5,699千円 5,699千円
(セグメント情報等)
[セグメント情報]
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)及び当事業年度(自 2018年4月1日 至 2018年12月
31日)
当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた
め、記載を省略しております。
[関連情報]
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
投資信託運用業務 投資一任業務 情報提供業務 合 計
外部顧客への営業収益 1,216,403 - - 1,216,403
2 地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地
域ごとの営業収益の記載は省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はあ
りません。
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
投資信託運用業務 投資一任業務 情報提供業務 合 計
外部顧客への営業収益 924,875 - - 924,875
2 地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地
域ごとの営業収益の記載は省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はあ
りません。
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
該当事項はありません。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
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該当事項はありません。
[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
◇財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
関係内容
資本金 事業の 議決権等
会社等 取引金額 期末残高
種類 所在地 又は出資金 内容 の被所有 取引の内容 科目
役員の 事業上
の名称 (千円) (千円)
(百万円) 又は職業 割合
兼任等 の関係
証券投資信
インター 託の代行手 225,276
当社投資
7,495 ネット証 数料等
兄弟 楽天証券 東京都 兼任 信託の募 未払
(2018年3月 券取引 ― 22,288
会社 株式会社 世田谷区 2人 集の取扱 費用
31日現在) サービス
い等
業 出向者の 16,083
人件費等
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)
関係内容
資本金 事業の 議決権等
会社等 取引金額 期末残高
種類 所在地 又は出資金 内容 の被所有 取引の内容 科目
役員の 事業上
の名称 (千円) (千円)
(百万円) 又は職業 割合
兼任等 の関係
証券投資信
インター 託の代行手 151,731
当社投資
7,495 ネット証 数料等
兄弟 楽天証券 東京都 兼任 信託の募 未払
(2018年12月 券取引 ― 25,055
会社 株式会社 世田谷区 2人 集の取扱 費用
31日現在) サービス
い等
業 出向者の 18,126
人件費等
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれてお
ります。
2.証券投資信託の代行手数料については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
楽天株式会社(東京証券取引所に上場)
(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
1株当たり純資産額 157,370円98銭 166,405円14銭
1株当たり当期純利益金額 15,064円45銭 9,118円97銭
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前事業年度 当事業年度
項 目 (自2017年4月1日 (自2018年4月1日
至2018年3月31日) 至2018年12月31日)
1株当たり当期純利益金額
当期純利益金額(千円) 195,837 118,546
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る当期純利益金額(千円) 195,837 118,546
普通株式の期中平均株式数(株) 13,000.00 13,000.00
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
中間財務諸表
(1)中間貸借対照表
(単位:千円)
当中間会計期間
(2019年6月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金 825,081
金銭の信託 1,300,000
前払費用 6,906
未収入金 169
未収委託者報酬 113,695
立替金 16,396
6,925
その他
流動資産計 2,269,174
固定資産
有形固定資産 ※1 31,878
建物(純額) 19,215
器具備品(純額) 12,662
無形固定資産 21,301
ソフトウェア 21,301
投資その他の資産 42,039
投資有価証券 27,948
長期前払費用 377
13,713
繰延税金資産
固定資産計 95,219
資産合計 2,364,393
(単位:千円)
当中間会計期間
(2019年6月30日)
負債の部
流動負債
預り金 9,579
未払費用 92,668
未払消費税等 7,822
未払法人税等 24,961
賞与引当金 10,770
1,000
役員賞与引当金
流動負債計 146,802
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固定負債
退職給付引当金 10,691
5,699
資産除去債務
固定負債計 16,390
負債合計 163,192
純資産の部
株主資本
資本金 150,000
資本剰余金
資本準備金 400,000
229,716
その他資本剰余金
資本剰余金合計 629,716
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 1,421,319
利益剰余金合計 1,421,319
株主資本合計 2,201,035
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 165
評価・換算差額合計 165
純資産合計 2,201,201
負債・純資産合計 2,364,393
(2)中間損益計算書
(単位:千円)
当中間会計期間
(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
営業収益
573,783
委託者報酬
営業収益計 573,783
営業費用
支払手数料 205,182
委託費 3,290
広告宣伝費 2,791
通信費 51,274
協会費 965
54
諸会費
営業費用計 263,558
一般管理費 ※1 256,428
営業利益 53,796
営業外収益
受取利息 3
有価証券利息 182
0
為替差益
営業外収益計 185
営業外費用
115
有価証券売却損
営業外費用計 115
経常利益 53,866
税引前中間純利益 53,866
法人税、住民税及び事業税
20,351
△2,659
法人税等調整額
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中間純利益 36,174
(3)中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高 150,000 400,000 229,716 629,716
当中間期変動額
剰余金の配当
中間純利益
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 - - - -
当中間期末残高 150,000 400,000 229,716 629,716
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産合計
株主資本 その他有価証券 評価・換算
その他利益剰余金
利益剰余金
合計 評価差額金 差額等合計
合計
繰越利益剰余金
当期首残高 1,385,144 1,385,144 2,164,860 △1,593 △1,593 2,163,266
当中間期変動額
剰余金の配当
中間純利益 36,174 36,174 36,174 36,174
株主資本以外の項目の
1,759 1,759 1,759
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 36,174 36,174 36,174 1,759 1,759 37,934
当中間期末残高 1,421,319 1,421,319 2,201,035 165 165 2,201,201
注記事項
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券
◇その他有価証券
時価のあるもの
中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
原価は、移動平均法により算定)を採用しております。
(2)金銭の信託
時価法によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10年
器具備品 5年~20年
また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
す。
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(2)無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3)長期前払費用
定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
(2)賞与引当金
従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間に帰
属する額を計上しております。
(3)役員賞与引当金
役員への賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当中間会計期間末において負担すべき額
を計上しております。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計
期間末において発生していると認められる額を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法
については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
定の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理してお
ります。
4.その他中間財務諸表作成の為の基本となる重要な事項
(1)消費税等の会計処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費
税は当中間会計期間の費用として処理しております。
(中間貸借対照表関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額
当中間会計期間(2019年6月30日)
有形固定資産の減価償却累計額 26,596千円
(中間損益計算書関係)
※1 減価償却実施額
当中間会計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年6月30日)
3,889千円
有形固定資産
無形固定資産 2,146千円
合 計 6,036千円
(中間株主資本等変動計算書関係)
当中間会計期間(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
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1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
普通株式 13,000株 - - 13,000株
2.自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.剰余金の配当に関する事項
該当事項はありません。
(リース取引関係)
<借主側>
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
当中間会計期間末
2019年6月30日
1年内 20,400千円
1年超 68,000千円
合 計 88,400千円
(金融商品関係)
当中間会計期間(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
金融商品の時価等に関する事項
2019年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価、並びにこれらの差額については次の通りです。
(単位:千円)
中間貸借対照表計上額 時価 差額
資産
(1)現金・預金 825,081 825,081 -
(2)金銭の信託 1,300,000 1,300,000 -
(3)未収委託者報酬 113,695 113,695 -
(4)投資有価証券
① その他有価証券 27,948 27,948 -
資産計 2,266,725 2,266,725 -
負債
(1)未払費用 92,668 92,668 -
(2)未払法人税等 24,961 24,961 -
負債計 117,630 117,630 -
(注)金融商品の時価算定の方法
◇資産
(1)現金・預金 (2)金銭の信託 (3)未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(4)投資有価証券
投資信託は公表されている基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照
ください。
◇負債
(1)未払費用 (2)未払法人税等
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未払費用及び未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることか
ら、当該帳簿価額によっております。
(有価証券関係)
その他有価証券
当中間会計期間(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日 )
区分 中間貸借対照表 取得原価 差額
計上額(千円) (千円) (千円)
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 25,946 25,510 436
小 計 25,946 25,510 436
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(1)株式 - - -
(2)債券 - - -
(3)その他 2,002 2,200 △197
小 計 2,002 2,200 △197
合 計 27,948 27,710 238
(デリバティブ取引関係)
該当事項はありません。
(資産除去債務関係)
当該資産除去債務の総額の増減
当中間会計期間
(自 2019年1月1日
至 2019年6月30日)
期首残高 5,699千円
-
有形固定資産の取得に伴う増加額
時の経過による調整額 -
見積りの変更による増加額 -
中間期末残高
5,699千円
(セグメント情報等)
[セグメント情報]
当中間会計期間(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた
め、記載を省略しております。
[関連情報]
当中間会計期間(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
1. 製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
投資信託運用業務 合 計
外部顧客への営業収益 573,783 573,783
2. 地域ごとの情報
(1)営業収益
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本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるた
め、地域ごとの営業収益の記載は省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
るため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載
はありません。
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
該当事項はありません。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
該当事項はありません。
[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
当中間会計期間
(自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
1株当たり純資産額 169,323円16銭
1株当たり中間純利益金額 2,782円67銭
(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
おりません。
2.1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当中間会計期間
項目 (自 2019年1月1日 至 2019年6月30日)
1株当たり中間純利益金額
中間純利益金額(千円) 36,174
普通株主に帰属しない金額(千円) -
普通株式に係る中間純利益金額(千円) 36,174
普通株式の期中平均株式数(株) 13,000.00
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
<更新後>
(1)受託会社
資本金の額
名称 事業の内容
( 2019年 4月末日現在)
三井住友信託銀行 銀行法に基づき銀行業を営むとと
三井住友信託銀行株式会社
342,037百万円 もに、金融機関の信託業務の兼営
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(再信託受託会社: (日本トラスティ・ 等に関する法律(兼営法)に基づ
日本トラスティ・サービス信託 サービス信託銀行 き信託業務を営んでいます。
銀行株式会社) 51,000百万円)
<再信託受託会社の概要>
名称 : 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
設立年月日 : 2000年 6月20日
業務の概要 : 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律
に基づき信託業務を営んでいます。
(2)販売会社
資本金の額
名称 事業の内容
( 2019年 4月末日現在)
金融商品取引法に定める第一種金
楽天証券株式会社 7,495百万円
融商品取引業を営んでいます。
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独立監査人の中間監査報告書
2019年11月1日
楽天投信投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 福 村 寛 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられている新ホリコ・フォーカス・ファンドの2019年3月16日から2019年9月15日までの
中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について
中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表
を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を
表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間
監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る
監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による
中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追
加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものでは
ないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方
針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含ま
れる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
準拠して、新ホリコ・フォーカス・ファンドの2019年9月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
する中間計算期間(2019年3月16日から2019年9月15日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表
示しているものと認める。
利害関係
楽天投信投資顧問株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し
ております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
平成31年2月20日
楽天投信投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 福 村 寛 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の平成30年4月1日から平成30年12月31日までの第13期
事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注
記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、楽天
投信投資顧問株式会社の平成30年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をす
べての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2019年8月14日
楽天投信投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 福 村 寛 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の2019年1月1日から2019年12月31日までの第14期
事業年度の中間会計期間(2019年1月1日から2019年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中
間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を
行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、楽天投信投資顧問株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期
間(2019年1月1日から2019年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認め
る。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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