ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2019年12月10日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 １兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2019年６月10日付で提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を新たな情報により訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂
正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第一部【証券情報】
（５）申込手数料
＜訂正前＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊ ＊
在、販売会社における手数料率 は、 3.78 ％ （税抜 3.50 ％）が上限となっています。
＊ 当該手数料率は、消費税および地方消費税相当額（以下「消費税等」または「税」といいます。）を含みます。
また、本書において記載されている報酬率、費用等も同様です。 なお、2019年10月１日より消費税率（地方消費税
率を含みます。）が10％に引上げられる予定です。その場合、手数料率は3.85％が上限となります。
（以下略）
＜訂正後＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊
在、販売会社における手数料率 は、 3.85 ％（税抜 3.5 ％）が上限となっています。
＊ 当該手数料率は、消費税および地方消費税相当額（以下「消費税等」または「税」といいます。）を含みます。
また、本書において記載されている報酬率、費用等も同様です。
（以下略）
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（３）ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（2019年 ４ 月末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（2019年 ４ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（2019年 10 月末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（2019年 10 月末現在）
（以下略）
2/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【投資方針】
（１）投資方針
（ ロ） 当ファンドの 投資態度
＜訂正前＞
（略）
当ファンドにおける為替ヘッジについて
経済 事情 や投資環境の急変等が起きた場合、委託会社の運用商品管理部門に所属するポートフォリ
オ・マネジャーがＪ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントの為替部門からの情報を参考に当ファン
＊
ドにおける為替ヘッジのための投資判断を行い、 ＪＦアセット・マネジメント・リミテッド （香港法
人） または ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（ＵＫ）リミテッド の為替取引担当部門に所属する
為替取引担当者 が為替ヘッジのための外国為替予約取引を執行します。
＊ ＪＦアセット・マネジメント・リミテッド は、Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントの一員です。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
当ファンドにおける為替ヘッジについて
経済 事情 や投資環境の急変等が起きた場合、委託会社の運用商品管理部門に所属するポートフォリ
オ・マネジャーがＪ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントの為替部門からの情報を参考に当ファン
ドにおける為替ヘッジのための投資判断を行い、 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パ
＊
シフィック）リミテッド （香港法人） または ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（ＵＫ）リミテッ
ド の為替取引担当部門に所属する為替取引担当者 が為替ヘッジのための外国為替予約取引を執行しま
す。
＊ ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド は、Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・
マネジメントの一員です。
（以下略）
（３）運用体制
＜訂正前＞
（イ）当ファンドの運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2019年 ３ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
・ 為替ヘッジにかかる運用体制
当ファンドにおいては、為替ヘッジは原則として行いませんが、経済事情や投資環境の急変等によ
り必要な場合、委託会社の運用商品管理部門が当ファンドにおける為替ヘッジのための投資判断を行
い、 ＪＦアセット・マネジメント・リミテッド または ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（Ｕ
Ｋ）リミテッド の為替取引担当部門に所属する為替取引担当者が外国為替予約取引を執行します。そ
の場合は、委託会社のリスク管理部門が日々為替に対するヘッジ状況をモニターします。
（ロ ） マザー ファンドの運用体制
以下の運用体制は、当ファンドの主要投資先である各マザーファンドにおけるものです。
3/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
■ ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2019 年 ３ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2019 年 ３ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
（イ）当ファンドの運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2019年 ９ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
・ 為替ヘッジにかかる運用体制
当ファンドにおいては、為替ヘッジは原則として行いませんが、経済事情や投資環境の急変等によ
り必要な場合、委託会社の運用商品管理部門が当ファンドにおける為替ヘッジのための投資判断を行
い、 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド または ＪＰモルガ
ン・アセット・マネジメント（ＵＫ）リミテッド の為替取引担当部門に所属する為替取引担当者が外
国為替予約取引を執行します。その場合は、委託会社のリスク管理部門が日々為替に対するヘッジ状
況をモニターします。
（ロ ） マザー ファンドの運用体制
以下の運用体制は、当ファンドの主要投資先である各マザーファンドにおけるものです。
■ ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2019 年 ９ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2019 年 ９ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
＜訂正前＞
（略）
■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
4/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
① カントリーリスク
（略）
・ 税制に関するリスクおよび留意点
インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいては
非居住者による１年を超えない保有有価証券の売却益に対して15％のキャピタル・ゲイン課税が、さ
らに当該売却益に対して最大2.7675％のその他の税（以下、あわせて「キャピタル・ゲイン税等」と
いいます。）が適用されます。また有価証券の売買時に売買代金に対して0.10％の有価証券取引税が
適用されます。（税率は全て2019年 ３ 月末現在）その他に、インド・ルピーの売買に関し行われる外
国為替取引についてサービス税が課される場合があります。その税率および課税対象となる額は、外
国為替取引の形態により異なります。将来これらの税率や課税方法が変更された場合、または新たな
税制が適用された場合には、当マザーファンドの信託財産の価値に影響を与える可能性があります。
（略）
■当ファンドおよび各マザーファンド共通
（略）
④ 繰上償還等について
当ファンドは、 設定から１年経過以降 、当ファンドの受益権の総口数が10億口を下回ることとなった
場合、委託会社が受益者のため有利であると認める場合、またはやむを得ない事情が発生した場合に
は、信託期間の途中であっても繰上償還することがあります。また、投資環境の変化等により、委託会
社が当ファンドの申込期間を更新しないことや申込みの受付を停止することがあります。この場合は新
たに当ファンドを購入することはできなくなります。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
① カントリーリスク
（略）
・ 税制に関するリスクおよび留意点
インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいては
非居住者による１年を超えない保有有価証券の売却益に対して15％のキャピタル・ゲイン課税が、さ
らに当該売却益に対して最大2.7675％のその他の税（以下、あわせて「キャピタル・ゲイン税等」と
いいます。）が適用されます。また有価証券の売買時に売買代金に対して0.10％の有価証券取引税が
適用されます。（税率は全て2019年 10 月末現在）その他に、インド・ルピーの売買に関し行われる外
国為替取引についてサービス税が課される場合があります。その税率および課税対象となる額は、外
国為替取引の形態により異なります。将来これらの税率や課税方法が変更された場合、または新たな
税制が適用された場合には、当マザーファンドの信託財産の価値に影響を与える可能性があります。
（略）
■当ファンドおよび各マザーファンド共通
（略）
④ 繰上償還等について
当ファンドは、 信託期間中において 、当ファンドの受益権の総口数が10億口を下回ることとなった場
合、委託会社が受益者のため有利であると認める場合、またはやむを得ない事情が発生した場合には、
信託期間の途中であっても繰上償還することがあります。また、投資環境の変化等により、委託会社が
5/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当ファンドの申込期間を更新しないことや申込みの受付を停止することがあります。この場合は新たに
当ファンドを購入することはできなくなります。
（以下略）
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク （１）リスク要因」末尾の
参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
6/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２） 投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
（略）
（ロ）各マザーファンドにおけるリスク管理
■ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（2019 年 ３ 月末現在）
（略）
■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（2019 年 ３ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ロ）各マザーファンドにおけるリスク管理
■ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（2019 年 ９ 月末現在）
（略）
■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（2019 年 ９ 月末現在）
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（１）申込手数料
＜訂正前＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊
在、販売会社における手数料率は、 3.78 ％ （税抜3.5％）が上限となっています。
＊ 2019年10月１日より消費税率（以下、地方消費税率を含みます。）が10％に引上げられる予定です。その場合、手
数料率は3.85％が上限となります。
（以下略）
＜訂正後＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
在、販売会社における手数料率は、 3.85 ％（税抜3.5％）が上限となっています。
（以下略）
（３）信託報酬等
＜訂正前＞
7/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託
＊
財産の純資産総額に対し年率 1.90296 ％ （税抜1.762％）を乗じて得た額とします。
＊ 2019年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、年率1.9382％となります。
委託会社は、収受した信託報酬から販売会社に対し、委託会社が販売会社に委託した業務に対する報
＊
酬を支払います。その結果、実質的な信託報酬の配分は、次のとおりとなります 。
委託会社 販売会社 受託会社
信託報酬の配
分
年率 0.9288 ％ 年率 0.9288 ％ 年率 0.04536 ％
（純資産総額
（税抜 0.860 ％） （税抜 0.860 ％） （税抜0.042％）
に対し）
（略）
＊ 2019年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、実質的な信託報酬の配分は、次のとおり
となります。
信託報酬の
委託会社 販売会社 受託会社
配分
年率0.946％ 年率0.946％ 年率0.0462％
（純資産総額
（税抜0.86％） （税抜0.86％） （税抜0.042％）
に対し）
（以下略）
＜訂正後＞
委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託
財産の純資産総額に対し年率 1.9382 ％（税抜1.762％）を乗じて得た額とします。
委託会社は、収受した信託報酬から販売会社に対し、委託会社が販売会社に委託した業務に対する報
酬を支払います。その結果、実質的な信託報酬の配分は、次のとおりとなります。
委託会社 販売会社 受託会社
信託報酬の配
分
年率 0.946 ％ 年率 0.946 ％ 年率 0.0462 ％
（純資産総額
（税抜 0.86 ％） （税抜 0.86 ％） （税抜0.042％）
に対し）
（略）
（以下略）
（４）その他の手数料等
＜訂正前＞
（略）
＊
（ハ）委託会社は、委託会社事務費用のうち監査費用 については、その支払いを信託財産のために行い、
当該支払いに対し実費相当額の支弁を信託財産から受ける方法に代えて、信託財産の純資産総額に年
＊ ＊
率 0.0216 ％ （税抜0.02％）を乗じて得た額（ただし、年間 324 万円 （税抜300万円）を上限としま
す。）を監査費用とみなし、その支弁を信託財産中から受けるものとします。
＊ 信託財産の財務諸表の監査業務の対価として監査法人に支払われます。 2019年10月１日より消費税率が10％に引上
げられる予定です。その場合、信託財産の純資産総額に年率0.022％を乗じて得た額（ただし、年間330万円を上限と
します。）を当該監査費用とみなします。
（ニ）委託会社は、以下に掲げる委託会社事務費用については、その支払いを信託財産のために行い、当
該支払いに対し実費相当額の支弁を信託財産から受ける方法に代えて、信託財産の純資産総額に一定
の率（以下「みなし事務費用率」といいます。）を乗じて得た額を当該委託会社事務費用とみなし、
その支弁を信託財産中から受けるものとします。
①～ ⑤（略）
なお、みなし事務費用率は、前記①から⑤までに掲げる費用を合理的に見積もったうえで、委託会
＊
社があらかじめ定めた合理的な基準により決定するものとします。ただし、年率 0.0864 ％ （税抜
0.08％）を上限とします。
＊ 2019年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、年率0.088％を上限します。
8/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
＊
（ハ）委託会社は、委託会社事務費用のうち監査費用 については、その支払いを信託財産のために行い、
当該支払いに対し実費相当額の支弁を信託財産から受ける方法に代えて、信託財産の純資産総額に年
率 0.022 ％（税抜0.02％）を乗じて得た額（ただし、年間 330 万円（税抜300万円）を上限とします。）
を監査費用とみなし、その支弁を信託財産中から受けるものとします。
＊ 信託財産の財務諸表の監査業務の対価として監査法人に支払われます。
（ニ）委託会社は、以下に掲げる委託会社事務費用については、その支払いを信託財産のために行い、当
該支払いに対し実費相当額の支弁を信託財産から受ける方法に代えて、信託財産の純資産総額に一定
の率（以下「みなし事務費用率」といいます。）を乗じて得た額を当該委託会社事務費用とみなし、
その支弁を信託財産中から受けるものとします。
①～ ⑤（略）
なお、みなし事務費用率は、前記①から⑤までに掲げる費用を合理的に見積もったうえで、委託会
社があらかじめ定めた合理的な基準により決定するものとします。ただし、年率 0.088 ％（税抜
0.08％）を上限とします。
（以下略）
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制 は2019年 ４
月末現在適用され るものです。
（略）
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家（税務署等）に確認することをお勧めします。
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制 は2019年 10
月末現在適用され るものです。
（略）
㬰 ㈀ ㈀ぞ瓿ᅧࣿᅥ䴰湓칶쩒ڑ䵦䈰欰䨰䐰昰řᙖﵺຘ䵣Ꞗ搰源極⠰栰樰挰彘㑔࠰欰漰œ칶쩒ڑ䵦䈰湺
金が前記と異なる場合があります。
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家（税務署等）に確認することをお勧めします。
５【運用状況】
9/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2019年10月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザー
日本 108,297,872 80.59
ファンド（適格機関投資家専用）
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド
日本 26,301,883 19.57
（適格機関投資家専用）
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △211,136 △0.16
合計(純資産総額) 134,388,619 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 623,830,892 6.29
国債証券
アルゼンチン 13,485,826 0.14
メキシコ 1,571,482,905 15.85
ブラジル 1,594,301,691 16.08
チリ 250,769,086 2.53
コロンビア 444,081,827 4.48
ペルー 88,912,153 0.90
ルクセンブルク 29,176,193 0.29
トルコ 244,139,470 2.46
チェコ 142,772,183 1.44
ハンガリー 117,912,120 1.19
ポーランド 503,524,624 5.08
ロシア 844,968,914 8.52
ルーマニア 64,495,807 0.65
マレーシア 410,966,386 4.14
タイ 586,565,619 5.91
フィリピン 21,224,907 0.21
インドネシア 1,078,972,795 10.88
南アフリカ 852,248,523 8.59
ナイジェリア 50,316,133 0.51
セルビア 48,070,416 0.48
小計 9,582,218,470 96.62
特殊債券 中国 51,094,067 0.52
社債券 アメリカ 27,796,118 0.28
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 256,734,995 2.59
合計(純資産総額) 9,917,843,650 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
10/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性
格 （ニ）ファンドの特色」をご参照ください。
（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 3,014,530,921 9.46
株式
ブラジル 5,060,506,656 15.88
オランダ 617,835,878 1.94
イギリス 2,784,433,372 8.74
ロシア 3,113,500,529 9.77
香港 4,702,004,382 14.75
中国 1,075,428,238 3.37
インド 6,187,886,870 19.42
南アフリカ 5,097,090,436 15.99
小計 31,653,217,282 99.32
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 218,081,602 0.68
合計(純資産総額) 31,871,298,884 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性
格 (ニ）ファンドの特色」をご参照ください。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2019年10月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／
順位 種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザー
1 日本 71,001,031 1.4867 105,563,060 1.5253 108,297,872 80.59
受益証券 ファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託 ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド
2 日本 8,163,470 3.2496 26,528,013 3.2219 26,301,883 19.57
受益証券 （適格機関投資家専用）
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 利率
投資国 種類 銘柄名 券面総額 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
位 地域 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
ブラジ ブラジ 国債 BRAZIL 10% JAN23
1 15,848,000 2,926.97 463,867,431 2,990.11 473,872,946 10 2023/1/1 4.78
ル ル 証券 NTNF
MEXICO GOVT 7.5%
メキシ メキシ 国債
2 59,600,000 564.67 336,546,681 573.98 342,095,751 7.5 2027/6/3 3.45
コ コ 証券
JUN27
BRAZIL I/L 6%
ブラジ ブラジ 国債
3 3,166,000 9,323.45 295,180,673 9,469.64 299,808,879 6 2022/8/15 3.02
ル ル 証券 AUG22 NTNB
COLOMBIA TES 6%
コロン コロン 国債
▶ 9,399,300,000 3.12 293,598,603 3.14 295,646,992 6 2028/4/28 2.98
ビア ビア 証券
APR28
PERU GOVT6.95%
アメリ 国債
5 ペルー 6,625,000 3,915.68 259,413,981 3,941.77 261,142,740 6.95 2031/8/12 2.63
カ 証券 AUG31 GDN
INDON 9% MAR29
インド インド 国債
6 31,042,000,000 0.83 259,178,473 0.83 260,740,259 9 2029/3/15 2.63
ネシア ネシア 証券
FR71
MEXICO GOVT 6.5%
メキシ メキシ 国債
7 45,980,000 542.54 249,463,295 546.20 251,146,457 6.5 2022/6/9 2.53
コ コ 証券
JUN22
INDON 7% MAY27
インド インド 国債
8 31,792,000,000 0.74 237,994,912 0.75 239,519,529 7 2027/5/15 2.42
ネシア ネシア 証券
FR59
BRAZIL 10% JAN21
ブラジ ブラジ 国債
9 8,270,000 2,804.21 231,908,497 2,837.45 234,657,498 10 2021/1/1 2.37
ル ル 証券
NTNF
11/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
S.AFRICA10.5%
南アフ 南アフ 国債
10 29,086,829 797.38 231,935,451 791.96 230,358,162 10.5 2026/12/21 2.32
リカ リカ 証券 DEC26 R186
THAI GOVT 3.775%
国債
11 タイ タイ 50,100,000 436.70 218,789,215 445.12 223,006,693 3.775 2032/6/25 2.25
証券
JUN32
INDON 8.25% MAY36
インド インド 国債
12 28,065,000,000 0.79 221,793,767 0.78 220,776,354 8.25 2036/5/15 2.23
ネシア ネシア 証券
FR72
BRAZIL 10% JAN25
ブラジ ブラジ 国債
13 6,940,000 3,005.50 208,581,784 3,079.29 213,703,317 10 2025/1/1 2.15
ル ル 証券
NTNF
RUSSIA 8.15%
国債
14 ロシア ロシア 116,550,000 178.39 207,921,563 180.10 209,916,270 8.15 2027/2/3 2.12
証券 FEB27 6207
RUSSIA 7.75%
国債
15 ロシア ロシア 106,358,000 174.82 185,941,671 176.22 187,433,555 7.75 2026/9/16 1.89
証券 SEP26 6219
POLAND 2.5% JUL26
ポーラ ポーラ 国債
16 6,317,000 2,812.46 177,663,362 2,849.22 179,985,489 2.5 2026/7/25 1.81
ンド ンド 証券
0726
BRAZIL 10% JAN27
ブラジ ブラジ 国債
17 5,690,000 3,064.82 174,388,287 3,151.78 179,336,572 10 2027/1/1 1.81
ル ル 証券
NTNF
RUSSIA 7.25%
国債
18 ロシア ロシア 104,098,000 168.54 175,449,891 169.98 176,953,400 7.25 2034/5/10 1.78
証券 MAY34 6225
CHILE GOVT 4.5%
国債
19 チリ チリ 890,000,000 16.65 148,250,714 16.70 148,700,486 4.5 2026/3/1 1.50
証券
MAR26
POLAND 2% APR21
ポーラ ポーラ 国債
20 5,400,000 2,748.88 148,439,991 2,748.10 148,397,777 2 2021/4/25 1.50
ンド ンド 証券
0421
MEXICO GOVT7.75%
メキシ メキシ 国債
21 24,700,000 567.02 140,055,928 588.19 145,283,009 7.75 2042/11/13 1.46
コ コ 証券 NOV42 M
メキシ メキシ 国債 MEXICO GOVT 7.25%
22 26,000,000 550.71 143,185,831 554.64 144,208,282 7.25 2021/12/9 1.45
コ コ 証券
DEC21
S.AFRICA 7% FEB31
南アフ 南アフ 国債
23 23,210,000 605.41 140,515,932 601.95 139,713,509 7 2031/2/28 1.41
リカ リカ 証券
R213
RUSSIA 7.65%
国債
24 ロシア ロシア 78,000,000 173.88 135,630,300 177.15 138,182,351 7.65 2030/4/10 1.39
証券 APR30 6228
MEXICO GOVT 8%
メキシ メキシ 国債
25 24,000,000 570.43 136,904,428 575.04 138,010,512 8 2023/12/7 1.39
コ コ 証券
DEC23
BRAZIL 10% JAN29
ブラジ ブラジ 国債
26 4,110,000 3,109.98 127,820,516 3,204.96 131,723,993 10 2029/1/1 1.33
ル ル 証券
NTNF
PERU GOVT 6.9%
アメリ 国債
27 ペルー 3,100,000 3,957.01 122,667,344 3,978.93 123,347,067 6.9 2037/8/12 1.24
カ 証券 AUG37 GDN
POLAND 2.75%
ポーラ ポーラ 国債
28 4,169,000 2,875.26 119,869,880 2,916.58 121,592,263 2.75 2028/4/25 1.23
ンド ンド 証券 APR28 0428
MEXICO GOVT 10%
メキシ メキシ 国債
29 16,607,300 691.12 114,777,474 713.17 118,438,726 10 2036/11/20 1.19
コ コ 証券
NOV36
THAI GOVT 2.875%
国債
30 タイ タイ 29,292,000 391.23 114,601,218 396.31 116,088,185 2.875 2028/12/17 1.17
証券
DEC28
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格 （ニ）
ファンドの特色」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。そのため、
有価証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資国」に
おける国/地域名が異なる場合があります。
（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
投資国 種類 銘柄名 業種 株式数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
SBERBANK PAO
1 ロシア ロシア 株式 銀行 4,504,158 337.14 1,518,539,935 376.76 1,696,992,558 5.32
イギリ
LUKOIL PJSC-SPON ADR
2 ロシア 株式 エネルギー 172,550 8,439.28 1,456,198,110 8,763.53 1,512,148,724 4.74
ス
HOUSING DEVELOPMENT
3 インド インド 株式 銀行 494,057 3,050.41 1,507,077,401 3,043.03 1,503,435,213 4.72
FINANCE CORPORATION
メディア・娯
TENCENT HOLDINGS LIMITED
▶ 香港 中国 株式 279,400 4,613.53 1,289,020,282 4,356.15 1,217,110,545 3.82
楽
ITAU UNIBANCO HOLDING SA-
ブラジ ブラジ
5 株式 銀行 1,290,016 961.35 1,240,157,286 867.11 1,118,589,773 3.51
ル ル
PREF
ALIBABA GROUP HOLDING
アメリ
6 中国 株式 小売 62,468 16,824.36 1,050,984,251 17,736.45 1,107,960,577 3.48
カ LTD-SP ADR
GAZPROM PAO PJSC
7 ロシア ロシア 株式 エネルギー 2,926,390 257.68 754,095,586 369.28 1,080,681,816 3.39
HDFC BANK LTD
8 インド インド 株式 銀行 553,540 1,618.99 896,175,725 1,866.78 1,033,341,830 3.24
南アフ 南アフ
NASPERS LIMITED-N SHS
9 株式 小売 64,810 14,059.47 911,194,425 15,839.98 1,026,589,201 3.22
リカ リカ
PING AN INSURANCE GROUP
10 香港 中国 株式 保険 665,000 983.62 654,111,623 1,239.62 824,353,618 2.59
COMP OF CHINA-H
12/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ブラジ ブラジ
LOJAS RENNER SA
11 株式 小売 594,229 1,040.84 618,497,979 1,277.56 759,164,568 2.38
ル ル
南アフ 南アフ 食品・生活必
CLICKS GROUP LTD
12 株式 422,020 1,349.31 569,437,111 1,729.95 730,077,001 2.29
リカ リカ 需品小売り
NOVATEK PJSC-SPONS GDR
イギリ
13 ロシア 株式 エネルギー 32,260 19,326.60 623,476,116 21,774.63 702,449,757 2.20
ス REG S
南アフ 南アフ 食品・生活必
BID CORP LTD
14 株式 284,620 1,871.78 532,746,735 2,382.59 678,132,766 2.13
リカ リカ 需品小売り
ブラジ ブラジ
15 株式 B3 SA-BRAZIL BOLSA BALCAO 各種金融 566,645 793.74 449,771,069 1,146.22 649,504,932 2.04
ル ル
MMC NORILSK NICKEL PJSC-
アメリ
16 ロシア 株式 素材 240,530 2,165.65 520,904,492 2,652.03 637,894,941 2.00
カ
ADR
CAPITEC BANK HOLDINGS
南アフ 南アフ
17 株式 銀行 67,480 7,838.55 528,945,909 9,445.73 637,398,002 2.00
リカ リカ
LIMITED
オラン 南アフ
PROSUS NV
18 株式 小売 80,890 7,054.76 570,660,248 7,637.97 617,835,878 1.94
ダ リカ
PETROLEO BRASILEIRO SA-
ブラジ ブラジ
19 株式 エネルギー 825,157 663.19 547,239,172 692.43 571,369,403 1.79
ル ル
PETROBRAS-PR
食品・飲料・
ITC LIMITED
20 インド インド 株式 1,411,973 417.20 589,075,147 375.59 530,325,763 1.66
タバコ
ブラジ ブラジ 食品・生活必
RAIA DROGASIL SA
21 株式 197,650 1,654.59 327,029,851 2,649.12 523,598,686 1.64
ル ル 需品小売り
南アフ 南アフ
ABSA GROUP LIMITED
22 株式 銀行 465,050 1,282.34 596,354,295 1,069.12 497,196,767 1.56
リカ リカ
X 5 RETAIL GROUP NV-REGS
イギリ 食品・生活必
23 ロシア 株式 118,060 2,905.43 343,015,326 3,454.09 407,790,208 1.28
ス 需品小売り
GDR
INDUSIND BANK LIMITED
24 インド インド 株式 銀行 196,700 2,305.68 453,528,830 1,989.14 391,265,412 1.23
ULTRA TECH CEMENT LTD
25 インド インド 株式 素材 58,370 5,806.32 338,915,132 6,146.19 358,753,461 1.13
AIA GROUP LTD
26 香港 中国 株式 保険 357,000 956.93 341,624,367 992.52 354,331,425 1.11
ブラジ ブラジ
GERDAU SA-PREF
27 株式 素材 1,067,800 395.70 422,538,996 326.89 349,060,830 1.10
ル ル
アメリ ブラジ
MERCADOLIBRE INC
28 株式 小売 5,890 37,650.36 221,760,645 57,124.06 336,460,720 1.06
カ ル
ソフトウェ
TATA CONSULTANCY SERVICES
29 インド インド 株式 106,861 3,112.95 332,653,821 3,070.55 328,122,257 1.03
ア・サービス
CVC BRASIL OPERADORA E
ブラジ ブラジ 消費者サービ
30 株式 226,190 1,524.76 344,886,858 1,404.71 317,733,164 1.00
ル ル AGENCIA DE VIAGEN ス
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性格 (ニ）ファ
ンドの特色」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。そのため、有価
証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資国」における
国/地域名が異なる場合があります。
種類別および業種別投資比率
（2019年10月10日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.16
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
種類 投資比率（％）
国債証券 96.62
特殊債券 0.52
社債券 0.28
（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
種類 国内／外国 業種 投資比率（％）
エネルギー 16.22
株式 外国
素材 7.38
13/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
資本財 1.16
商業・専門サービス 0.85
自動車・自動車部品 0.99
耐久消費財・アパレル 0.71
消費者サービス 2.72
メディア・娯楽 3.82
小売 13.04
食品・生活必需品小売り 7.34
食品・飲料・タバコ 2.58
医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス 0.68
銀行 23.48
各種金融 4.30
保険 4.88
不動産 1.31
ソフトウェア・サービス 3.39
テクノロジー・ハードウェアおよび機器 0.77
電気通信サービス 3.70
合計 99.32
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（３）運用実績
① 純資産の推移
2019年10月10日および同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
１期 (2019年３月11日) 69 69 1.0304 1.0304
2018年10月末日 29 － 0.9908 －
2018年11月末日 29 － 1.0213 －
2018年12月末日 29 － 0.9886 －
2019年１月末日 30 － 1.0278 －
2019年２月末日 63 － 1.0508 －
2019年３月末日 81 － 1.0354 －
2019年４月末日 92 － 1.0484 －
2019年５月末日 109 － 1.0160 －
2019年６月末日 118 － 1.0626 －
2019年７月末日 128 － 1.0799 －
2019年８月末日 130 － 1.0150 －
2019年９月末日 135 － 1.0484 －
14/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
2019年10月10日 134 － 1.0465 －
② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
１期 0.0000
２期（中間期） 0.0000
③ 収益率の推移
期 収益率（％）
１期 3.04
２期（中間期） 1.83
（注）収益率とは計算期間末の基準価額（分配付）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落）（以下「前
期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
（４）設定及び解約の実績
下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
１期 69,878,742 2,838,357 67,040,385
２期（中間期） 66,867,937 5,243,937 128,664,385
（注１）第１期の設定口数には、当初申込期間中の設定口数を含みます。
（注２）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorganasset.co.jp/）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2019 年10月10日 設定日 2018 年６月25日
純資産総額 134 百万円 決算回数 年１回
ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド
基準価額・純資産の推移
分配の推移
期 年月 円
1期 2019 年３月 0
設定来累計 0
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
＊基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
ポートフォリオの構成状況 国別構成状況 通貨別構成状況
通貨
資産の種類 投資比率※1 投資国※2 投資比率※3 投資比率※3
ブラジル 16.4% ブラジルレアル 16.1%
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファン
80.6%
ド（適格機関投資家専用）
メキシコ 12.8% メキシコペソ 12.8%
ロシア 11.2% 南アフリカランド 10.0%
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格
19.6%
機関投資家専用）
南アフリカ 10.4% インドネシアルピア 8.8%
15/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
現金・預金・その他の資産（負債控除後） －0.2% インドネシア 8.8% ロシアルーブル 6.9%
合計（純資産総額） 100.0%
その他 38.4% その他 43.4%
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝（年末営業日の基準価額÷前年末営業日の基準価額－1）×100
＊2018年の年間収益率は設定日から年末営業日、2019年の年間収益率は前年末営業日から2019年10月10日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページおよび次ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ新興国年１回決算ファンドです。
上記において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 各比率はファンドの純資産総額に対する比率を記載しています。
※2 「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性格 (ニ）ファンドの特色」の記載に基
づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
※3 ファンドは各マザーファンドを通じて投資を行うため、各マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファ
ンドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。
組入上位銘柄
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
16/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
上記において、投資比率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性格 (ニ）ファンドの特色」の記載に基
づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
※2 ファンドは各マザーファンドを通じて投資を行うため、各マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファ
ンドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。
第２【管理及び運営】
３【資産管理等の概要】
（５）その他
＜訂正前＞
① 信託の終了等（詳しくは、信託約款をご参照ください。）
（ａ）信託契約の解約
ａ．委託会社は、 当ファンドの設定日から１年経過以降、 当ファンドの受益権の総口数が10億口を下回
ることとなった場合、当ファンドの信託契約を解約することが受益者のため有利であると認める場
合、またはやむを得ない事情が発生した場合は、受託会社と合意のうえ、当ファンドの信託契約を解
約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社はあらかじめ解約しようとす
る旨を監督官庁に届け出ます。
（以下略）
＜訂正後＞
① 信託の終了等（詳しくは、信託約款をご参照ください。）
（ａ）信託契約の解約
ａ．委託会社は、当ファンドの受益権の総口数が10億口を下回ることとなった場合、当ファンドの信託
契約を解約することが受益者のため有利であると認める場合、またはやむを得ない事情が発生した場
合は、受託会社と合意のうえ、当ファンドの信託契約を解約し、信託を終了させることができます。
この場合において、委託会社はあらかじめ解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
（以下略）
17/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
＜訂正前＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの第１期計算期間は信託約款第34条により、平成30年６月25日から平成31年３月11日まで
としております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１期計算期間（平成30年６月25
日から平成31年３月11日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受け
ております。
＜訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
また、当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条の３および第57条の２の規定により、「投資信託財
産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表 および中間財務諸表 に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの第１期計算期間は信託約款第34条により、平成30年６月25日から平成31年３月11日まで
としております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１期計算期間（平成30年６月25
日から平成31年３月11日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受け
ております。
また、当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間（2019年３
月12日から2019年９月11日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間
監査を受けております。
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況 １ 財務諸表」について、以下の中間
財務諸表に関する事項が追加されます。
＜追加＞
18/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
【ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
前計算期間末 当中間計算期間末
(2019年３月11日現在) (2019年９月11日現在)
資産の部
流動資産
69,244,818 136,061,165
親投資信託受益証券
流動資産合計 69,244,818 136,061,165
資産合計 69,244,818 136,061,165
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 3,924 24,446
未払委託者報酬 160,565 1,001,185
4,621 28,989
その他未払費用
流動負債合計 169,110 1,054,620
負債合計 169,110 1,054,620
純資産の部
元本等
※１ 67,040,385 ※１ 128,664,385
元本
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 2,035,323 6,342,160
1,033,196 970,180
（分配準備積立金）
元本等合計 69,075,708 135,006,545
純資産合計 69,075,708 135,006,545
負債純資産合計 69,244,818 136,061,165
19/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
当中間計算期間
(自 2019年３月12日
至 2019年９月11日)
営業収益
3,036,140
有価証券売買等損益
営業収益合計 3,036,140
営業費用
受託者報酬 24,446
※１ 1,001,185
委託者報酬
28,989
その他費用
営業費用合計 1,054,620
営業利益又は営業損失（△） 1,981,520
経常利益又は経常損失（△） 1,981,520
中間純利益又は中間純損失（△） 1,981,520
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
132,331
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 2,035,323
剰余金増加額又は欠損金減少額 2,623,493
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
2,623,493
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 165,845
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
165,845
額
－
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 6,342,160
20/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当中間財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および 親投資信託受益証券
評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価して
おります。
（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末 当中間計算期間末
区分
(2019年３月11日現在) (2019年９月11日現在)
※１期首元本額 13,685,602円 67,040,385円
期中追加設定元本額 56,193,140円 66,867,937円
期中一部解約元本額 2,838,357円 5,243,937円
受益権の総数 67,040,385口 128,664,385口
１口当たりの純資産額 1.0304円 1.0493円
(１万口当たりの純資産額) (10,304円) (10,493円)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
当中間財務諸表対象期間
※１信託財産の運用の指図に関する権限の全部 ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド
または一部を委託するために要する費用と 純資産総額に年率0.05％を乗じて得た額
して委託者報酬の中から支弁している額 ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファン
ド(適格機関投資家専用）
報酬対象期間の毎月末時点におけるベビー
ファンドの信託財産に属する当該マザーファ
ンドの受益証券の時価総額を平均した額に年
率0.35％を乗じ、当該報酬対象期間の日数に
応じて実日数に基づき日割り計算して得た金
額
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格
機関投資家専用）
報酬対象期間の毎月末時点におけるベビー
ファンドの信託財産に属する当該マザーファ
ンドの受益証券の時価総額を平均した額に年
率0.50％を乗じ、当該報酬対象期間の日数に
応じて実日数に基づき日割り計算して得た金
額
上記それぞれに算出した額の合計額
21/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
前計算期間末または当中間計算期間末
１．中間貸借対照表計上 中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末の
額、時価およびその差 時価で計上しているため、その差額はありません。
額
２．時価の算定方法 (1)有価証券
「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しておりま
す。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価
額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価とし
ております。
３．金融商品の時価等に関 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
する事項についての補 ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価
足説明 額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異な
る前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（参考）
当ファンドは「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券お
よび「ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資対象として
おり、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券
であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
22/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2019年３月11日現在) (2019年９月11日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 383,613,227 420,661,216
コール・ローン 55,638,630 3,649,544
国債証券 9,606,633,187 9,415,424,619
特殊債券 － 51,758,963
社債券 － 28,270,517
派生商品評価勘定 87,081,097 29,451,546
未収入金 130,685,279 68,339,657
未収利息 118,791,221 100,061,935
前払費用 21,695,002 25,221,700
10,882,069 3,215,113
差入委託証拠金
流動資産合計 10,415,019,712 10,146,054,810
資産合計
10,415,019,712 10,146,054,810
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 82,861,624 34,880,089
未払金 164,631,957 79,754,452
未払解約金 3,828,491 7,208,951
71 7
未払利息
流動負債合計 251,322,143 121,843,499
負債合計
251,322,143 121,843,499
純資産の部
元本等
元本 ※１ 6,871,292,248 6,593,908,446
剰余金
3,292,405,321 3,430,302,865
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 10,163,697,569 10,024,211,311
純資産合計
10,163,697,569 10,024,211,311
負債純資産合計 10,415,019,712 10,146,054,810
（注）「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の計算期間は、毎年３月11日から９月10
日および９月11日から翌年３月10日まで（計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで）であり、当ファンド
の計算期間と異なります。
23/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
国債証券、特殊債券および社債券
１．有価証券の評価基
個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
準および評価方法
(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
場）で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
所等における気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は
使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
価額で評価しております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティブ等の (1)デリバティブ取引
評価基準および評 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
価方法 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所
の発表する清算値段又は最終相場によっております。
(2)為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場
の仲値によって計算しております。
３．その他財務諸表作 外貨建取引等の処理基準
成のための基本と 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
なる重要な事項 年総理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
（貸借対照表に関する注記）
区分 (2019年３月11日現在) (2019年９月11日現在)
※１期首元本額 7,786,324,553円 6,871,292,248円
期中追加設定元本額 671,446,271円 549,174,066円
期中解約元本額 1,586,478,576円 826,557,868円
元本の内訳（注）
ＪＰＭグローバル債券３分散ファンド
516,268,546円 462,912,628円
（毎月決算型）
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・ファ
2,459,036,412円 2,386,533,357円
ンドＦ（適格機関投資家専用）
ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド 3,857,506,167円 3,673,058,625円
ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド 38,481,123円 71,403,836円
合 計 6,871,292,248円 6,593,908,446円
受益権の総数 6,871,292,248口 6,593,908,446口
１口当たりの純資産額 1.4792円 1.5202円
24/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(１万口当たりの純資産額) (14,792円) (15,202円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
各期間末
１．貸借対照表計上 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあり
額、時価およびそ ません。
の差額
２．時価の算定方法 (1)有価証券
「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合が
あります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年
限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流
動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等
を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。
(2)デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。
(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済
され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿
価額を時価としております。
３．金融商品の時価等 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない
に関する事項につ 場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定
いての補足説明 においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件に
よった場合、当該価額が異なることもあります。
25/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
（通貨関連）
(2019 年３月11日現在) (2019 年９月11日現在)
うち うち
区分
種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
為替予約取引
買建
アメリカドル 3,111,383,108 － 3,092,633,980 △18,749,128 971,271,901 － 977,252,825 5,980,924
メキシコペソ 404,104,015 － 396,629,310 △7,474,705 109,138,277 － 111,826,005 2,687,728
トルコリラ 288,314,553 － 285,377,143 △2,937,410 107,251,837 － 107,899,860 648,023
チェココルナ 466,132,724 － 460,248,324 △5,884,400 92,884,930 － 93,255,411 370,481
ハンガリーフォリント 368,396,753 － 369,178,632 781,879 163,928,277 － 162,009,948 △1,918,329
市場 ポーランドズロチ 1,413,303,203 － 1,399,434,794 △13,868,409 576,786,268 － 583,839,644 7,053,376
取引 タイバーツ 157,753,404 － 155,925,321 △1,828,083 15,329,115 － 15,489,446 160,331
以外 南アフリカランド 359,941,181 － 350,960,158 △8,981,023 177,200,848 － 186,489,007 9,288,159
の取 売建
引 アメリカドル 3,457,945,833 － 3,454,383,629 3,562,204 1,292,519,552 － 1,307,971,514 △15,451,962
メキシコペソ 842,992,142 － 824,118,015 18,874,127 320,962,537 － 323,542,528 △2,579,991
トルコリラ 224,900,687 － 219,978,763 4,921,924 72,633,167 － 71,097,582 1,535,585
チェココルナ 256,351,771 － 252,725,946 3,625,825 45,900,381 － 46,131,269 △230,888
ハンガリーフォリント 367,564,262 － 369,355,284 △1,791,022 50,054,611 － 50,414,749 △360,138
ポーランドズロチ 655,359,646 － 645,347,509 10,012,137 101,713,835 － 102,754,420 △1,040,585
タイバーツ 300,318,153 － 298,312,225 2,005,928 169,687,654 － 172,462,791 △2,775,137
南アフリカランド 463,896,447 － 437,726,558 26,169,889 210,319,716 － 219,115,836 △8,796,120
13,138,657,882 － 13,012,335,591 8,439,733 4,477,582,906 － 4,531,552,835 △5,428,543
合計
（注）１．為替予約の時価の算定方法
（１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予
約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も
近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先
物売買相場の仲値により評価しております。
（２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しており
ます。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（金利関連）
(2019 年３月11日現在) (2019 年９月11日現在)
うち うち
区分
種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
市場 金利先物取引
取引 売建 1,967,667,739 － 1,971,887,999 △4,220,260 － － － －
1,967,667,739 － 1,971,887,999 △4,220,260 － － － －
合計
（注）１．金利先物取引の時価の算定方法
金利先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時
価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
２．金利先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
４．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
26/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（単位：円）
(2019年３月11日現在) (2019年９月11日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 357,941,045 319,847,104
コール・ローン 2,047,587 47,520,268
株式 33,234,450,498 32,794,799,846
65,925,031 49,947,903
未収配当金
流動資産合計 33,660,364,161 33,212,115,121
資産合計
33,660,364,161 33,212,115,121
負債の部
流動負債
未払解約金 101,246,373 25,540,916
2 104
未払利息
流動負債合計 101,246,375 25,541,020
負債合計
101,246,375 25,541,020
純資産の部
元本等
元本 ※１ 10,645,521,907 10,102,210,470
剰余金
22,913,595,879 23,084,363,631
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 33,559,117,786 33,186,574,101
純資産合計
33,559,117,786 33,186,574,101
負債純資産合計 33,660,364,161 33,212,115,121
（注）「ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の計算期間は、毎年１月21日から翌年１月20日ま
で（計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで）であり、当ファンドの計算期間と異なります。
27/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の評価基 株式および投資証券
準および評価方法 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
す。
(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
場）で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
所等における気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は
使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
価額で評価しております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティブ等の 為替予約取引
評価基準および評 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の
仲値によって計算しております。
３．その他財務諸表作 外貨建取引等の処理基準
成のための基本と 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
なる重要な事項 年総理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
（貸借対照表に関する注記）
区分 (2019年３月11日現在) (2019年９月11日現在)
※１期首元本額 12,069,032,093円 10,645,521,907円
期中追加設定元本額 489,974,153円 494,964,907円
期中解約元本額 1,913,484,339円 1,038,276,344円
元本の内訳（注）
ＪＰＭ・ＢＲＩＣＳ５・ファンド 9,283,849,729円 8,748,225,827円
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・ファンド（適
356,762,210円 478,730,772円
格機関投資家転売制限付）
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・ファンドＶＡ
477,446,904円 426,104,401円
（適格機関投資家専用）
ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド 523,553,807円 440,774,366円
ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド 3,909,257円 8,375,104円
合 計 10,645,521,907円 10,102,210,470円
受益権の総数 10,645,521,907口 10,102,210,470口
１口当たりの純資産額 3.1524円 3.2851円
(１万口当たりの純資産額) (31,524円) (32,851円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
28/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
各期間末
１．貸借対照表計上 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあり
額、時価およびそ ません。
の差額
２．時価の算定方法 (1)有価証券
「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と
近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としておりま
す。
３．金融商品の時価等 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない
に関する事項につ 場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定
いての補足説明 においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件に
よった場合、当該価額が異なることもあります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
２【ファンドの現況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況 ２ ファンドの現況」について、以下
の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
【純資産額計算書】
（2019年10月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 134,599,755 円
Ⅱ 負債総額 211,136 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 134,388,619 円
Ⅳ 発行済口数 128,417,612 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.0465 円
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 10,218,492,448 円
Ⅱ 負債総額 300,648,798 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 9,917,843,650 円
Ⅳ 発行済口数 6,502,091,099 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.5253 円
29/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2019年10月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 32,344,956,049 円
Ⅱ 負債総額 473,657,165 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 31,871,298,884 円
Ⅳ 発行済口数 9,892,180,148 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 3.2219 円
30/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（2019年 ４ 月末現在）
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、2019年 ４ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
＜訂正後＞
① 資本金の額（2019年 10 月末現在）
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、2019年 10 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
２【事業の内容及び営業の概況】
＜訂正前＞
（略）
委託会社が設定・運用している投資信託は、2019年 ４ 月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 66 902,493
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 56 3,112,649
総合計 122 4,015,142
親投資信託 51 －
（注）百万円未満は四捨五入
＜訂正後＞
（略）
委託会社が設定・運用している投資信託は、2019年 10 月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
31/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 70 841,583
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 57 3,419,191
総合計 127 4,260,774
親投資信託 53 －
（注）百万円未満は四捨五入
32/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【委託会社等の経理状況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第29期事業年度（2018年４月１日から
2019年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
３．第29期事業年度より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。
33/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１）【貸借対照表】
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
資産の部
注記
区分 内訳 金額 構成比 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
流動資産
現金及び預金 11,797,632 15,698,047
前払費用 24,288 20,735
未収入金 36,147 11,933
未収委託者報酬 2,408,280 2,066,605
未収収益 1,464,696 1,359,147
関係会社短期貸付金 4,751,000 3,901,000
14,055 574
その他
流動資産計 20,496,100 98.6 23,058,042 98.6
固定資産
投資その他の資産 294,112 317,400
関係会社株式 60,000 60,000
投資有価証券 27 27
敷金保証金 97,612 98,545
前払年金費用 60,699 88,900
その他 75,773 69,926
固定資産計
294,112 1.4 317,400 1.4
資産合計 20,790,213 100.0 23,375,443 100.0
34/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
負債の部
注記
区分 内訳 金額 構成比 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
流動負債
預り金 219,484 124,997
未払金 1,762,101 1,586,271
未払手数料 1,193,819 1,020,805
その他未払金 568,282 565,466
未払費用 539,165 569,460
未払法人税等 624,002 1,066,438
賞与引当金 634,004 590,294
－ 35,788
役員賞与引当金
流動負債計 3,778,757 18.2 3,973,252 17.0
固定負債
長期未払金 349,014 286,824
賞与引当金 308,985 389,086
－ 106,665
役員賞与引当金
固定負債計
658,000 3.1 782,576 3.3
負債合計 4,436,757 21.3 4,755,829 20.3
35/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
純資産の部
注記
区分 内訳 金額 構成比 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
株主資本
資本金 2,218,000 10.7 2,218,000 9.5
資本剰余金 1,000,000 4.8 1,000,000 4.3
資本準備金 1,000,000 1,000,000
利益剰余金 13,135,458 63.2 15,401,616 65.9
利益準備金 33,676 33,676
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 13,101,782 15,367,939
株主資本計 16,353,458 78.7 18,619,616 79.7
評価・換算差額等
△2 △0.0 △2 △0.0
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等計
△2 △0.0 △2 △0.0
純資産合計 16,353,456 78.7 18,619,613 79.7
負債・純資産合計 20,790,213 100.0 23,375,443 100.0
36/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益計算書】
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
注記
区分 内訳 金額 百分比 内訳 金額 百分比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
営業収益
委託者報酬 12,446,131 14,035,964
運用受託報酬 5,788,387 6,154,913
業務受託報酬 1,430,987 2,057,519
348,871 256,704
その他営業収益
営業収益計 20,014,377 100.0 22,505,101 100.0
営業費用
支払手数料 6,209,103 7,436,223
広告宣伝費 153,740 162,266
調査費 1,897,150 1,760,202
委託調査費 1,555,380 1,454,877
調査費 324,761 286,936
図書費 17,007 18,388
委託計算費 303,836 288,996
営業雑経費 286,552 247,970
通信費 13,917 12,017
印刷費 241,049 198,583
協会費 28,217 33,731
諸会費 3,369 3,638
営業費用計
8,850,383 44.2 9,895,658 44.0
37/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
注記
区分 内訳 金額 百分比 内訳 金額 百分比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
一般管理費
給料 5,064,982 5,056,630
役員報酬及び賞与 302,393 283,061
給料・手当 3,186,497 3,093,292
賞与 905,378 942,629
賞与引当金繰入額 670,712 639,350
役員賞与引当金繰入額 － 98,296
福利厚生費 393,358 383,253
交際費 17,403 13,830
寄付金 11,544 8,404
旅費交通費 149,516 176,449
租税公課 140,135 152,677
不動産関連費用 1,114,905 1,051,170
退職給付費用 248,750 217,801
退職金 154,442 158,967
消耗器具備品費 50,426 29,676
事務委託費 331,399 322,502
関係会社等配賦経費 2,062,711 1,845,247
諸経費 96,551 79,342
一般管理費計
9,836,127 49.2 9,495,955 42.2
営業利益 1,327,866 6.6 3,113,488 13.8
38/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
注記
区分 内訳 金額 百分比 内訳 金額 百分比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
営業外収益
受取配当金 ※１ 454,000 437,000
投資有価証券売却益 86,573 0
受取利息 ※１ 14,113 16,957
その他営業外収益 34,949 61,187
営業外収益計 589,637 2.9 515,145 2.3
営業外費用
投資有価証券売却損 1,447 －
為替差損 25,196 13,470
その他営業外費用 4,484 216
営業外費用計
31,128 0.1 13,686 0.1
経常利益 1,886,375 9.4 3,614,946 16.0
税引前当期純利益 1,886,375 9.4 3,614,946 16.0
法人税、住民税及び事業税 839,234 4.2 1,348,788 6.0
当期純利益 1,047,141 5.2 2,266,157 10.0
39/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【株主資本等変動計算書】
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 12,054,640 12,088,317 15,306,317
当期変動額
当期純利益 － － － － 1,047,141 1,047,141 1,047,141
株主資本以外の
項目の当期変動 － － － － － － －
額（純額）
当期変動額合計 － － － － 1,047,141 1,047,141 1,047,141
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 13,101,782 13,135,458 16,353,458
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 △41,176 △41,176 15,265,140
当期変動額
当期純利益 － － 1,047,141
株主資本以外の
項目の当期変動 41,174 41,174 41,174
額（純額）
当期変動額合計 41,174 41,174 1,088,315
当期末残高 △2 △2 16,353,456
40/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 13,101,782 13,135,458 16,353,458
当期変動額
当期純利益 － － － － 2,266,157 2,266,157 2,266,157
株主資本以外の
項目の当期変動 － － － － － － －
額（純額）
当期変動額合計 － － － － 2,266,157 2,266,157 2,266,157
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 15,367,939 15,401,616 18,619,616
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 △2 △2 16,353,456
当期変動額
当期純利益 － － 2,266,157
株主資本以外の
項目の当期変動 0 0 0
額（純額）
当期変動額合計 0 0 2,266,157
当期末残高 △2 △2 18,619,613
41/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
均法により算定）を採用しております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額に基
づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額が、退職給
付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上して
おります。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
３．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
42/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未適用の会計基準等
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日）
(1）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
43/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記事項
（貸借対照表関係）
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
関係会社項目 関係会社項目
関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ 関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
れたもの以外に注記すべき事項はありません。 れたもの以外に注記すべき事項はありません。
（損益計算書関係）
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり ※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり
含まれております。 含まれております。
関係会社からの受取利息 14,112 千円 関係会社からの受取利息 16,957 千円
関係会社からの受取配当金 454,000千円 関係会社からの受取配当金 437,000千円
（株主資本等変動計算書関係）
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
44/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（リース取引関係）
第28期 第29期
（自 2017 年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
該当事項はありません。 オペレーティング・リース取引のうち解約不能の
ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
ます。
１年以内 48,482 千円
１年超 20,201 千円
合計 68,683 千円
（金融商品関係）
(1）金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十分な
信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己資金によ
り取得することがあります。
当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドへの
短期貸付を行っております。
② 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益のう
ち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産から回収
され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グループ会社に対す
る未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。また、外貨建て債権
の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務と部分的に相殺され、
為替変動リスクが軽減されております。
営業債務である未払金は基本的に３ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用につ
いてはそのほとんどが６ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の
変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リスクが軽減され
ております。
関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されており
ます。関係会社短期貸付金は、３ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
投資有価証券は、上述のシードキャピタルであり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりま
す。
45/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 金融商品に係るリスク管理体制
（ⅰ）信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及び残
高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの営業活
動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念はほぼないと
認識しております。
（ⅱ）市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動リス
クについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して米国ドル
建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めております。
（ⅲ）資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
維持などにより流動性リスクを管理しております。
(2）金融商品の時価等に関する事項
① 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重
要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把握することが極めて困難
と認められるものは次表には含めておりません（（注２）参照）。
第28期（2018年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1 ）現金及び預金 11,797,632 11,797,632 －
(2 ）未収委託者報酬 2,408,280 2,408,280 －
(3 ）未収収益 1,464,696 1,464,696 －
(4 ）関係会社短期貸付金 4,751,000 4,751,000 －
資産計 20,421,609 20,421,609 －
(1 ）未払手数料 1,193,819 1,193,819 －
(2 ）その他未払金 568,282 568,282 －
(3 ）未払費用 539,165 539,165 －
(4 ）長期未払金 349,014 349,014 －
負債計 2,650,281 2,650,281 －
46/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注１）金融商品の時価算定方法
資産
(1）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益及び(4）関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
負債
(1）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4）長期未払金
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
47/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第29期（2019年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1 ）現金及び預金 15,698,047 15,698,047 －
(2 ）未収委託者報酬 2,066,605 2,066,605 －
(3 ）未収収益 1,359,147 1,359,147 －
(4 ）関係会社短期貸付金 3,901,000 3,901,000 －
資産計 23,024,800 23,024,800 －
(1 ）未払手数料 1,020,805 1,020,805 －
(2 ）その他未払金 565,466 565,466 －
(3 ）未払費用 569,460 569,460 －
(4 ）長期未払金 286,824 286,824 －
負債計 2,442,557 2,442,557 －
（注１）金融商品の時価算定方法
資産
(1 ）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益及び(4）関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
負債
(1 ）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4 ）長期未払金
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
48/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第28期（2018年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 11,797,632 － － －
未収委託者報酬 2,408,280 － － －
未収収益 1,464,696 － － －
関係会社短期貸付金 4,751,000 － － －
合計 20,421,609 － － －
第29期（2019年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 15,698,047 － － －
未収委託者報酬 2,066,605 － － －
未収収益 1,359,147 － － －
関係会社短期貸付金 3,901,000 － － －
合計 23,024,800 － － －
49/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係）
１．関係会社株式
関係会社株式 （第28期の貸借対照表計上額は60,000千円、第29期の貸借対照表計上額は60,000千円）に
ついては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、記載してお
りません。
２．その他有価証券
第28期（2018年３月31日）
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
－ － －
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
27 30 △2
得原価を超えないもの 投資信託
合計 27 30 △2
第29期（2019年３月31日）
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
－ － －
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
27 30 △2
得原価を超えないもの 投資信託
合計 27 30 △2
３．当事業年度中に売却したその他有価証券
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 2,886,126 86,573 △1,447
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 10 0 －
50/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
２．キャッシュバランス型年金制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
（千円） （千円）
退職給付債務の期首残高 1,438,648 1,376,741
勤務費用 185,799 170,477
利息費用 5,755 5,507
数理計算上の差異の発生額 △12,545 180,184
退職給付の支払額 △240,916 △222,653
退職給付債務の期末残高 1,376,741 1,510,256
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
（千円） （千円）
年金資産の期首残高 1,596,600 1,601,397
期待運用収益 11,176 8,007
数理計算上の差異の発生額 58,590 184,461
事業主からの拠出額 175,947 168,622
退職給付の支払額 △240,916 △222,653
年金資産の期末残高 1,601,397 1,739,834
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
（千円） （千円）
積立型制度の退職給付債務 1,376,741 1,510,256
年金資産 △1,601,397 △1,739,834
△224,656 △229,578
未認識数理計算上の差異 163,853 140,678
未認識過去勤務費用 104 －
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △60,699 △88,900
前払年金費用 △60,699 △88,900
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △60,699 △88,900
51/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
（千円） （千円）
勤務費用 185,799 170,477
利息費用 5,755 5,507
期待運用収益 △ 11,176 △ 8,007
数理計算上の差異の費用処理額 △ 18,366 △ 27,452
過去勤務債務の費用処理額 △ 414 △ 104
その他（注１） 13,607 8,919
キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用（注２） 175,205 149,340
（注１）その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
（注２）当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
(5）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
債券 49 ％ 51 ％
現金及び預金 51 ％ 49 ％
合計 100 ％ 100 ％
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構
成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.4 ％ 0.4 ％
長期期待運用収益率 0.7 ％ 0.5 ％
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、第28期事業年度73,544千円、第29期事業年度68,460千円でありま
す。
52/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
繰延税金資産 ( 千円) ( 千円)
賞与引当金 240,628 286,600
未払費用 123,728 173,650
未払事業税 40,523 59,662
長期前払費用 76,161 84,986
減価償却超過額 113,576 138,298
△12,691 △8,350
その他
繰延税金資産小計 581,925 734,846
評価性引当額（注） △581,925 △734,846
繰延税金資産合計 － －
繰延税金負債
－ －
繰延税金負債合計
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 － －
（注）評価性引当額が152,921千円増加しております。この増加の内容は、上記の一時差異の増加に関わる評
価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
法定実効税率 30.86 ％ 30.62 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 4.40 ％ 2.28 ％
評価性引当額 3.16 ％ 4.25 ％
住民税等均等割 0.31 ％ 0.13 ％
過年度法人税等 5.67 ％ 0.02 ％
0.09 ％ 0.00 ％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 44.49 ％ 37.31 ％
53/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
投資一任及び
投資信託委託業務 業務受託報酬 その他 合計
投資助言業務
外部顧客への売上高 12,446,131 5,788,387 1,430,987 348,871 20,014,377
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 その他 合計
14,455,359 2,072,302 3,486,715 20,014,377
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
2,062,917 資産運用業
54/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
投資一任及び
投資信託委託業務 業務受託報酬 その他 合計
投資助言業務
外部顧客への売上高 14,035,964 6,154,913 2,057,519 256,704 22,505,101
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 香港 その他 合計
15,553,649 2,453,206 2,613,294 1,884,951 22,505,101
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
2,436,118 資産運用業
JF Asset Management Limited
2,613,294 資産運用業
55/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰモルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 222,090
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 450,778
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
17,069,000
（注）
関係会社
4,751,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 16,328,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 14,112 未収収益 96
マン
ド 務
配当の受取 454,000 － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
最終的な
JPMorgan Asset
親会社が 英国 24百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし 調査費 1,077,595 未払費用 291,063
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
る会社
最終的な
JF Asset
親会社が 香港 60百万 投資の助言ま 運用受託
Management 投資運用業 なし 1,708,734 未収収益 511,882
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
Limited
る会社
最終的な
親会社が ＪＰモルガン証 東京都 73,272,250 金融商品 一般管理
なし 職員の兼職 1,409,458 未払金 116,223
同一であ 券株式会社 千代田区 千円 取引業 費
る会社
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
56/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰモルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 222,876
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 397,949
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
17,554,000
（注）
関係会社
3,901,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 18,404,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 16,957 未収収益 118
マン
ド 務
配当の受取 437,000 － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
最終的な
JPMorgan Asset
親会社が 英国 24百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし 調査費 1,003,333 未払費用 279,661
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
る会社
最終的な
JF Asset
親会社が 香港 60百万 投資の助言ま 運用受託
Management 投資運用業 なし 2,457,468 未収収益 603,775
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
Limited
る会社
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
直接親会社 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア）インク（非上場）
最終的な親会社 ＪＰモルガン・チェース・アンド・カンパニー（ニューヨーク証券取引所、ロンドン
証券取引所に上場）
57/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
第28期 第29期
（自 2017 年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
１株当たり純資産額 290,650.60 円 330,927.11 円
１株当たり当期純利益 18,610.88 円 40,276.51 円
なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないた
め記載しておりません。
１株当たりの当期純利益の算定上の基礎
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
損益計算書上の当期純利益 1,047,141 千円 2,266,157 千円
普通株主に帰属しない金額 － －
普通株式に係る当期純利益 1,047,141 千円 2,266,157 千円
普通株式の期中平均株式数 56,265 株 56,265 株
58/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
（１）受託会社
＜訂正前＞
① 名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額 324,279 百万円 （ 2018 年 ９ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
① 名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額 324,279 百万円 （ 2019 年 ３ 月末現在）
（以下略）
（２）販売会社
＜訂正前＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2018 年 ９ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2019 年 ３ 月末現在）
（以下略）
（３）当ファンドの運用委託先の会社
＜訂正前＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2018 年 ９ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2019 年 ３ 月末現在）
（以下略）
（４） マザーファンドの運用委託先の会社
＜訂正前＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2018 年 ９ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
59/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2019 年 ３ 月 末現在）
（以下略）
60/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2019年10月30日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭ新興国年１回決算ファンドの2019年３月12日から2019年９月11日までの中間計算期間の中間
財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＪＰＭ新興国年１回決算ファンドの2019年９月11日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計
算期間（2019年３月12日から2019年９月11日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
次へ
61/62
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2019年６月14日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 荒 川 進
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2018年４月１日から2019年３月31日までの
第29期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2019年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
62/62
