ＳＢＩ米国中小型割安株ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                               ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

     【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                   関東財務局長

     【提出日】                   2019年12月５日

     【発行者名】                   ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　梅本　賢一

     【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目６番１号

     【事務連絡者氏名】                   中村　慎吾

     【電話番号】                   03-6229-0170

     【届出の対象とした募集内国投資                   ＳＢＩ米国中小型割安株ファンド

      信託受益証券に係るファンドの                 (愛称：ＵＳリバイブ)
      名称】
     【届出の対象とした募集内国投資                   上限5,000億円

      信託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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      Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

        半期報告書を提出したことに伴い、2019年６月５日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原
        届出書」という。）の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますので
        これを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
      Ⅱ【訂正箇所及び訂正事項】

        下線部       が訂正箇所です。
        原届出書の下記事項については、それぞれ下記の内容に原届出書が訂正されます。
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     第一部【証券情報】

      (５)【申込手数料】
     ＜訂正前＞
                                   ※
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、                       3.24％     (税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定
        める手数料率を乗じて得た額とします。
         ※消費税率が10％となった場合は3.3％となります。
                               （略）
     ＜訂正後＞

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、                       3.3％   (税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定める
        手数料率を乗じて得た額とします。
                               （略）
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     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】
     １【ファンドの性格】
      (３)【ファンドの仕組み】
     ＜訂正前＞
                               （略）
        ③　委託会社の概況(           2019年３月末日        現在)
                               （略）
     ＜訂正後＞

                               （略）
        ③　委託会社の概況(           2019年９月末日        現在)
                               （略）
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     ２【投資方針】

      (１)【投資方針】
       ②　運用方針
      ※以下の内容に訂正・更新します。
         (ⅰ)　マザーファンド受益証券への投資を通じて、実質的に以下のような運用を行い、信託財産
             の中長期的な成長を目指します。
            (イ)　原則として、米国の金融商品取引所に上場する中小型株式等(優先出資証券、新株予
               約権付社債、上場不動産投資信託(REIT)、米国預託証書(ADR)等を含みます)の中か
               ら、高配当かつバリュエーションが割安と判断される企業の株式等に投資します。
            (ロ)　ポートフォリオ構築にあたっては、配当利回り、バリュエーション、モメンタム、流
               動性等の分析・評価を行い、利益や配当の質、財務体質やキャッシュフローにも着目
               し、原則として約100銘柄程度に分散投資します。
         (ⅱ)　実質組入外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行いません。
         (ⅲ)　マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を保ちます。
         (ⅳ)　信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
             動リスクを回避するため、国内において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物
             取引、有価証券オプション取引、通貨にかかる先物取引及びオプション取引、金利にかか
             る先物取引及びオプション取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引
             (以下「有価証券先物取引等」といいます。)を行うことができます。
         (ⅴ)　信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
             動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とそ
             の元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行うこ
             とができます。
         (ⅵ)　信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
             動リスクを回避するため、金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引を行うこと
             ができます。
         (ⅶ)　資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
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     ３【投資リスク】

      ※（参考情報）につきましては、以下の内容に訂正・更新します。
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     （参考情報）

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     ４【手数料等及び税金】

      (１)【申込手数料】
     ＜訂正前＞
                                   ※
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、                       3.24％     (税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定
        める手数料率を乗じて得た額とします。
         ※消費税率が10％となった場合は3.3％となります。
                               （略）
     ＜訂正後＞

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、                       3.3％   (税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定める
        手数料率を乗じて得た額とします。
                               （略）
      (３)【信託報酬等】

     ＜訂正前＞
                                ※
        ファンドの日々の純資産総額に年                  1.9332％      （税抜：年1.79％）を乗じて得た額とします。
        信託報酬は毎日計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（休業日の場合は翌営業日）及び毎計
        算期末または信託終了のときにファンドから支払われます。
         ※消費税率が10％となった場合は年1.969％となります。
                               （略）
     ＜訂正後＞

        ファンドの日々の純資産総額に年                  1.969％    （税抜：年1.79％）を乗じて得た額とします。
        信託報酬は毎日計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（休業日の場合は翌営業日）及び毎計
        算期末または信託終了のときにファンドから支払われます。
                               （略）
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      (５)【課税上の取扱い】

     ＜訂正前＞
        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は                                2019年３月末日        現在、以下の通りで
        す。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
                               （略）
         ※　詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
         ※　税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
         ※　課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
     ＜訂正後＞

        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は                                2019年９月末日        現在、以下の通りで
        す。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
                               （略）
         ※　2020年１月１日以降の分配時において、外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合がありま
          す。
         ※　詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
         ※　税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
         ※　課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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     ５【運用状況】

      ※以下の内容に訂正・更新します。
      （１）【投資状況】

                                                   (2019年９月30日現在)
                                          時価合計            投資比率
              資産の種類                 国　名
                                           （円）            （％）
           親投資信託受益証券                    日本              233,487,858             99.17
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―              1,959,258            0.83
                 合計(純資産総額)                             235,447,116            100.00
     (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
      （２）【投資資産】

       ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                   (2019年９月30日現在)
                                 帳簿価額       帳簿価額       評価額      評価額      投資
      国／
         種　類       銘 柄 名       数　量       単価       金額      単価      金額     比率
      地域
                                  (円)       (円)      (円)      (円)     (％)
         親投資信託     米国中小型割安株・
      日本                     243,749,722         0.9952     242,587,548        0.9579     233,487,858       99.17
         受益証券     マザーファンド
     (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     種類別投資比率

                                          (2019年９月30日現在)
                  種　類                      投資比率（％）
               親投資信託受益証券                                   99.17
                  合　計                               99.17
     (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
       ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
       ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
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      （３）【運用実績】

       ①【純資産の推移】

         2019年９月30日（直近日）現在、同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産
        の推移は次の通りです。
                                純資産総額               １万口当たり純資産額
                                 （円）                  （円）
             年　月　日
                            （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第１計算期間末          (2018年３月５日)            629,707,639         629,707,639            9,470         9,470
      第２計算期間末          (2019年３月５日)            323,106,716         323,106,716            9,495         9,495
                 2018年９月末日           435,269,195              ―      10,416           ―
                    10月末日        351,931,796              ―       9,294           ―
                    11月末日        348,279,830              ―       9,543           ―
                    12月末日        275,879,389              ―       8,086           ―
                 2019年１月末日           304,063,990              ―       8,871           ―
                    ２月末日        321,440,405              ―       9,451           ―
                    ３月末日        297,057,755              ―       9,017           ―
                    ４月末日        303,873,765              ―       9,374           ―
                    ５月末日        258,990,482              ―       8,629           ―
                    ６月末日        255,543,942              ―       8,775           ―
                    ７月末日        245,099,462              ―       9,160           ―
                    ８月末日        224,548,327              ―       8,565           ―
                    ９月末日        235,447,116              ―       9,011           ―
     (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
       ②【分配の推移】

          期                   計算期間                  １万口当たりの分配金（円）
        第１計算期間               2017年３月３日～2018年３月５日                                     0
        第２計算期間               2018年３月６日～2019年３月５日                                     0
       ③【収益率の推移】

          期                   計算期間                     収益率（％）
        第１計算期間               2017年３月３日～2018年３月５日                                  △5.30
        第２計算期間               2018年３月６日～2019年３月５日                                   0.26
      第３計算期(中間期)                 2019年３月６日～2019年９月５日                                  △9.90
     (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配
       落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た
       数を記載しております。
       なお、第１計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
      （４）【設定及び解約の実績】

                                     設定数量         解約数量        発行済み数量
          期             計算期間
                                     （口）         （口）         （口）
        第１計算期間          2017年３月３日～2018年３月５日                  1,950,192,952         1,285,220,731           664,972,221
        第２計算期間          2018年３月６日～2019年３月５日                   35,145,881        359,817,056          340,301,046
      第３計算期間(中間)            2019年３月６日～2019年９月５日                    6,323,325        84,179,577         262,444,794
     (注)本邦外における販売、解約の実績はありません。
       第１計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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     （参考）

     ＜米国中小型割安株・マザーファンド＞

     （１）投資状況

                                                   (2019年９月30日現在)
                                          時価合計            投資比率
             資産の種類                 国　名
                                           （円）            （％）
                              アメリカ               215,610,401            92.35
                               カナダ               4,160,730            1.78
               株式
                              バミューダ                2,912,915            1.25
                               小計              222,684,046            95.38
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―             10,794,325            4.62
                 合計(純資産総額)                            233,478,371            100.00
     (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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     （２）投資資産

       ①投資有価証券の主要銘柄
                                                   (2019年９月30日現在)
                                    帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額     投資
      国／地域     種類      銘柄名         業種      数量     単価      金額      単価      金額     比率
                                     (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
                        テクノロジー・
              SYNNEX   CORP
                        ハードウェア        255   10,570.76      2,695,545      12,142.07      3,096,230      1.33
      アメリカ     株式
                         および機器
              ENERPLUS    CORP
                         エネルギー       3,570     945.23     3,374,472       825.58     2,947,349      1.26
      カナダ     株式
              CURTISS-WRIGHT
                          資本財       200   13,066.95      2,613,390      13,986.43      2,797,286      1.20
      アメリカ     株式
              CORPORATION
              AMERICAN    FINANCIAL
                          保険       241   10,643.07      2,564,980      11,546.36      2,782,673      1.19
      アメリカ     株式
              GROUP  INC
                          商業・
              MCGRATH   RENTCORP
                                 370    6,321.95     2,339,123      7,519.86      2,782,350      1.19
      アメリカ     株式
                        専門サービス
              NATL  HEALTH
                          不動産       310    8,414.52     2,608,502      8,969.23      2,780,462      1.19
      アメリカ     株式
              INVESTORS    INC
              EMCOR  GROUP  INC       資本財       302    7,715.20     2,329,991      9,158.09      2,765,744      1.18
      アメリカ     株式
              SOUTHWEST    GAS
      アメリカ     株式              公益事業        280    9,145.13     2,560,639      9,712.80      2,719,584      1.16
              HOLDINGS    INC
              FIRST  AMERICAN
                          保険       422    5,448.87     2,299,427      6,365.12      2,686,081      1.15
      アメリカ     株式
              FINANCIAL
                        ヘルスケア機器・
              HILL-ROM    HOLDINGS    INC
                                 239   11,366.13      2,716,506      11,236.63      2,685,555      1.15
      アメリカ     株式
                         サービス
              SCIENCE   APPLICATIONS
                        ソフトウェア・
                                 291    7,960.17     2,316,412      9,220.68      2,683,219      1.15
      アメリカ     株式
                         サービス
              INTE
              IBERIABANK    CORP
                          銀行       325    8,413.44     2,734,370      8,170.62      2,655,453      1.14
      アメリカ     株式
              TORO  CO
                          資本財       336    7,134.58     2,397,222      7,884.63      2,649,237      1.13
      アメリカ     株式
              BLACK  HILLS  CORP
                         公益事業        319    7,770.23     2,478,706      8,290.41      2,644,642      1.13
      アメリカ     株式
              FIRST  INDUSTRIAL
                          不動産       617    3,954.18     2,439,734      4,272.55      2,636,165      1.13
      アメリカ     株式
              REALTY   TR
              FIRST  INTERSTATE
                          銀行       606    4,541.27     2,752,012      4,340.54      2,630,369      1.13
      アメリカ     株式
              BANCSYS-A
                          商業・
              ICF  INTERNATIONAL      INC
                                 290    7,969.89     2,311,269      9,069.59      2,630,183      1.13
      アメリカ     株式
                        専門サービス
              CABOT           半導体・
                                 176   12,160.42      2,140,235      14,929.65      2,627,619      1.13
      アメリカ     株式
              MICROELECTRONICS       CORP   半導体製造装置
              MARRIOTT    VACATIONS
                        消費者サービス         238    9,411.80     2,240,009      11,013.23      2,621,150      1.12
      アメリカ     株式
              WORLD
                        テクノロジー・
              FLIR  SYSTEMS   INC
                        ハードウェア        460    5,505.00     2,532,300      5,697.09      2,620,665      1.12
      アメリカ     株式
                         および機器
              ATLANTIC    UNION
                          銀行       645    3,859.22     2,489,197      4,044.84      2,608,923      1.12
      アメリカ     株式
              BANKSHARES    CO
              SOUTH  STATE  CORP
                          銀行       320    7,680.66     2,457,813      8,097.23      2,591,116      1.11
      アメリカ     株式
              CRANE  CO
                          資本財       297    9,169.96     2,723,479      8,664.89      2,573,474      1.10
      アメリカ     株式
              CABOT  CORP
                          素材       533    5,130.51     2,734,565      4,816.46      2,567,178      1.10
      アメリカ     株式
                        耐久消費財・
              COLUMBIA    SPORTSWEAR    CO
                                 246   10,532.99      2,591,116      10,423.99      2,564,302      1.10
      アメリカ     株式
                         アパレル
              SIMMONS   FIRST  NATL
                          銀行       940    2,905.20     2,730,894      2,724.97      2,561,481      1.10
      アメリカ     株式
              CORP-CL   A
              CENTERSTATE     BANK  CORP
                          銀行       985    2,816.71     2,774,461      2,599.79      2,560,796      1.10
      アメリカ     株式
              UNIVERSAL    FOREST
                          資本財       590    3,320.69     1,959,212      4,323.27      2,550,732      1.09
      アメリカ     株式
              PRODUCTS
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              LPL  FINANCIAL
      アメリカ     株式              各種金融        290    8,188.96     2,374,801      8,773.89      2,544,430      1.09
              HOLDINGS    INC
              RENASANT    CORP
                          銀行       670    4,127.94     2,765,720      3,775.04      2,529,278      1.08
      アメリカ     株式
     (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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     種類別・業種別構成比率

                                          (2019年９月30日現在)
        種類      国内／外国                  業種              投資比率（％）
                     エネルギー                              5.86
        株式        外国
                     素材                              5.42
                     資本財                              9.55
                     商業・専門サービス                              4.29
                     運輸                              0.97
                     自動車・自動車部品                              0.75
                     耐久消費財・アパレル                              3.47
                     消費者サービス                              3.11
                     メディア・娯楽                              1.01
                     小売                              1.01
                     食品・飲料・タバコ                              2.78
                     家庭用品・パーソナル用品                              0.98
                     ヘルスケア機器・サービス                              3.06
                     医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                              0.97
                     銀行                             20.75
                     各種金融                              4.17
                     保険                              4.96
                     不動産                              8.29
                     ソフトウェア・サービス                              2.91
                     テクノロジー・ハードウェアおよび機器                              4.45
                     公益事業                              4.27
                     半導体・半導体製造装置                              2.33
        合計                                           95.38
     (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
       ②投資不動産物件

         該当事項はありません。
       ③その他投資資産の主要なもの

         該当事項はありません。
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     第２【管理及び運営】

     １【申込(販売)手続等】
     ＜訂正前＞
                               （略）
      (ⅳ)　お申込手数料
                                    ※
         取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、                       3.24％     (税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に
         定める手数料率を乗じて得た額とします。
          ※消費税率が10％となった場合は3.3％となります。
                               （略）
     ＜訂正後＞

                               （略）
      (ⅳ)　お申込手数料
         取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、                       3.3％   (税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定め
         る手数料率を乗じて得た額とします。
                               （略）
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     第３【ファンドの経理状況】

     ※以下の内容を追加します。
     1)　　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年

       大蔵省令第38号）並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2)　　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間（2019年3月6日か

       ら2019年9月5日まで）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けており
       ます。
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     中間財務諸表

     【ＳＢＩ米国中小型割安株ファンド】

     （１）【中間貸借対照表】

                                                    （単位：円）
                                   第2期            第3期中間計算期間
                                2019年    3月  5日現在         2019年    9月  5日現在
     資産の部
      流動資産
        コール・ローン                              11,409,230               7,030,947
                                     315,612,368               221,042,299
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                              327,021,598               228,073,246
      資産合計                               327,021,598               228,073,246
     負債の部
      流動負債
        未払解約金                                  107               37
        未払受託者報酬                                74,218               58,621
        未払委託者報酬                               3,246,742               2,564,527
        未払利息                                  31               20
                                        593,784               936,360
        その他未払費用
        流動負債合計                               3,914,882               3,559,565
      負債合計                                3,914,882               3,559,565
     純資産の部
      元本等
        元本                              340,301,046               262,444,794
        剰余金
                                     △17,194,330               △37,931,113
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
        元本等合計                              323,106,716               224,513,681
      純資産合計                               323,106,716               224,513,681
     負債純資産合計                                 327,021,598               228,073,246
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     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                    （単位：円）
                                第2期中間計算期間               第3期中間計算期間
                                自　2018年      3月  6日       自　2019年      3月  6日
                                至　2018年      9月  5日       至　2019年      9月  5日
     営業収益
                                      68,403,556              △25,553,069
      有価証券売買等損益
      営業収益合計                                68,403,556              △25,553,069
     営業費用
      支払利息                                  9,614               4,272
      受託者報酬                                 124,506               58,621
      委託者報酬                                5,447,041               2,564,527
                                       941,630               936,570
      その他費用
      営業費用合計                                6,522,791               3,563,990
     営業利益又は営業損失（△）                                 61,880,765              △29,117,059
     経常利益又は経常損失（△）                                 61,880,765              △29,117,059
     中間純利益又は中間純損失（△）                                 61,880,765              △29,117,059
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
     又は一部解約に伴う中間純損失金額の
                                      17,708,344              △4,752,714
     分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                △35,264,582               △17,194,330
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 13,646,166               4,336,546
      中間一部解約に伴う剰余金増加額
                                      13,646,166               4,336,546
      又は欠損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   149,771               708,984
      中間追加信託に伴う剰余金減少額
                                       149,771               708,984
      又は欠損金増加額
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                 22,404,234              △37,931,113
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     （３）【中間注記表】

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     有価証券の評価基準及び評価方法                   親投資信託受益証券
                        移動平均法に基づき、中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
     （中間貸借対照表に関する注記）

                                      第2期          第3期中間計算期間
                  項目
                                   2019年    3月  5日現在        2019年    9月  5日現在
     １.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数                               340,301,046口             262,444,794口
     ２.   元本の欠損
        純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                17,194,330円             37,931,113円
     ３.   1口当たり純資産額                                  0.9495円             0.8555円
        (10,000口当たり純資産額)                                 (9,495円)             (8,555円)
     （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第2期中間計算期間                           第3期中間計算期間
              自  2018年    3月  6日                    自  2019年    3月  6日
              至  2018年    9月  5日                    至  2019年    9月  5日
     １．  投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託                         １．  投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託
        するために要する費用                           するために要する費用
        1,941,561円                           914,245円
        なお、本ファンドの主要な投資対象である親投資信                           なお、本ファンドの主要な投資対象である親投資信

        託「米国中小型割安株・マザーファンド」の運用の                           託「米国中小型割安株・マザーファンド」の運用の
        指図に係る権限の一部を委託しており、当該マザー                           指図に係る権限の一部を委託しており、当該マザー
        ファンドに係る費用のうち、本ファンドが負担して                           ファンドに係る費用のうち、本ファンドが負担して
        いる金額を記載しております。                           いる金額を記載しております。
     ２．  追加情報                         ２．  追加情報

        2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付                           同左
        き量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金
        融市場では利回り水準が低下しております。この影
        響により、利息に相当する額を本ファンドが実質的
        に負担する場合には受取利息のマイナスまたは支払
        利息として表示しております。
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     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
                               第2期               第3期中間計算期間
             項目
                           2019年    3月  5日現在            2019年    9月  5日現在
     １．中間貸借対照表計上額、                   貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則と
       時価及びその差額                てすべて時価で評価しているため、                  してすべて時価で評価しているため、
                        貸借対照表計上額と時価との差額は                  貸借対照表計上額と時価との差額はあ
                        ありません。                  りません。
     ２．時価の算定方法                   ①親投資信託受益証券                  同左

                        （重要な会計方針に係る事項に関す
                        る注記）に記載しております。
                        ②上記以外の金融商品                  同左
                        これらの商品は短期間で決済される
                        ため、帳簿価額は時価と近似してい
                        ることから、当該帳簿価額を時価と
                        しております。
     ３．金融商品の時価等に関する                   金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

       事項についての補足説明                づく価額のほか、市場価格がない場
                        合には合理的に算定された価額が含
                        まれております。当該価額の算定に
                        おいては一定の前提条件等を採用し
                        ているため、異なる前提条件等に
                        よった場合、当該価額が異なること
                        もあります。
     （有価証券に関する注記）

      該当事項はありません。
     （デリバティブ取引等に関する注記）

      該当事項はありません。
     （その他の注記）

     当ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                  第2期             第3期中間計算期間
                               自  2018年    3月  6日        自  2019年    3月  6日
               項目
                               至  2019年    3月  5日        至  2019年    9月  5日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                               664,972,221円                340,301,046円
     期中追加設定元本額                               35,145,881円                6,323,325円
     期中一部解約元本額                               359,817,056円                84,179,577円
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     ＜参考情報＞

     本報告書の開示対象であるファンド（ＳＢＩ米国中小型割安株ファンド）は、「米国中小型割安株・マザー
     ファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託
     受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2019年9月5日現在（以下
     「計算日」という。）の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
                        米国中小型割安株・マザーファンド

     貸借対照表
                                                    （単位：円）
                                       2019年    9月  5日現在
     資産の部
      流動資産
        預金                                             2,291,649
        コール・ローン                                                317
        株式                                            217,864,346
        未収入金                                             1,743,151
                                                      250,320
        未収配当金
        流動資産合計                                            222,149,783
      資産合計                                              222,149,783
     負債の部
      流動負債
                                                     1,111,980
        未払金
        流動負債合計                                             1,111,980
      負債合計                                               1,111,980
     純資産の部
      元本等
        元本                                            243,653,328
        剰余金
                                                   △22,615,525
         剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                            221,037,803
      純資産合計                                              221,037,803
     負債純資産合計                                               222,149,783
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     注記表

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                    2019年    9月  5日現在
             項目
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                   株式
                        　移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                        は、原則として、外国金融商品市場における計算日に知りうる直近の日の
                        最終相場によっております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合
                        又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資
                        信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価
                        額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価
                        額で評価しております。
     ２．デリバティブ等の評価基準                   為替予約取引

       及び評価方法
                        　個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評
                        価しております。
     ３．外貨建資産・負債の本邦通貨                   　信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国に

       への換算基準                 おける計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
     ４．収益及び費用の計上基準                   受取配当金

                        　株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。
                        為替差損益
                        　約定日基準で計上しております。
     ５．その他財務諸表作成のための                   外貨建資産等の会計処理

       基本となる重要な事項
                        　外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規
                        定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方
                        法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の
                        規定により処理し、為替差損益を算定しております。
     （貸借対照表に関する注記）

                                             2019年    9月  5日現在
     １.   計算日における受益権の総数                                            243,653,328口
     ２.   元本の欠損
        純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                            22,615,525円
     ３.   1口当たり純資産額                                              0.9072円
        (10,000口当たり純資産額)                                              (9,072円)
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     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
                                    2019年    9月  5日現在
             項目
     １．貸借対照表計上額、                   貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
       時価及びその差額                借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２．時価の算定方法                   株式

                        （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                        上記以外の金融商品
                        これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似している
                        ことから、当該帳簿価額を時価としております。
     ３．金融商品の時価等に関する                   金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

       事項についての補足説明                には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                        ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                        合、当該価額が異なることもあります。
     （有価証券に関する注記）

      該当事項はありません。
     （デリバティブ取引等に関する注記）

      該当事項はありません。
     （その他の注記）

     本ファンドの計算期間における元本額の変動
                                       自  2019年    3月  6日
               項目
                                       至  2019年    9月  5日
     投資信託財産に係る元本の状況
                                                   2019年    3月  6日
     期首
     期首元本額                                              316,975,363円
     期中追加設定元本額                                                803,049円
     期中一部解約元本額                                               74,125,084円
     期末元本額                                              243,653,328円
     元本の内訳※
     ＳＢＩ米国中小型割安株ファンド                                              243,653,328円
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     ２【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】
      ※以下の内容に訂正・更新します。
                                     2019年９月30日現在
       Ⅰ　資産総額                                235,863,203円
       Ⅱ　負債総額                                  416,087円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                235,447,116円
       Ⅳ　発行済口数                                261,302,679口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.9011円
       　（１万口当たり純資産額）                                 （9,011円）
     参考情報

     ＜米国中小型割安株・マザーファンド＞
       純資産額計算書
                                     2019年９月30日現在
       Ⅰ　資産総額                                234,401,681円
       Ⅱ　負債総額                                  923,310円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                233,478,371円
       Ⅳ　発行済口数                                243,749,722口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.9579円
       　（１万口当たり純資産額）                                 （9,579円）
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     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】
     １【委託会社等の概況】
     ＜訂正前＞
      (１)　資本金の額
        ①　資本金の額(         2019年３月末日        現在)
                               （略）
     ＜訂正後＞

      (１)　資本金の額
        ①　資本金の額(         2019年９月末日        現在)
                               （略）
     ２【事業の内容及び営業の概況】

     ＜訂正前＞
      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
      行っています。        また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
      現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                                ( 2019年３月末日        現在)

               ファンドの種類                    本　数           純資産総額(百万円)
                                    54                236,312
        追加型株式投資信託
                                    2                 5,732
        単位型株式投資信託
     ＜訂正後＞

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
      行っています。        また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業
      務(投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                                ( 2019年９月末日        現在)

               ファンドの種類                    本　数           純資産総額(百万円)
                                    57                236,490
        追加型株式投資信託
                                    ▶                11,559
        単位型株式投資信託
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     ３【委託会社等の経理状況】

     ※以下の内容に訂正・更新します。
      (1)  財務諸表の作成方法について

        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及
       び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)、ならび
       に同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府
       令第52号）により作成しております。
        なお、当事業年度の(平成30年４月１日から平成31年３月31日まで)の財務諸表に含まれる比較情報
       のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成
       30年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の財務諸表等規則第８条の
       12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２条第２項により、改正前の
       財務諸表等規則に基づいて作成しております。
        また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(平成30年４月１日から平成
       31年３月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。
        なお、従来から当社が監査証明を受けている優成監査法人は、平成30年７月２日をもって太陽有限責
       任監査法人と合併し、名称を太陽有限責任監査法人に変更しております。
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     (1)【貸借対照表】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (平成30年３月31日)                (平成31年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                 656,253                960,929
       前払費用                                 36,884                43,348
       未収入金                                    ―             15,495
       未収委託者報酬                                 502,468                466,454
       未収投資助言報酬                                    ―               55
                                         15,614                13,730
       その他
       流動資産合計                                1,211,221                1,500,013
      固定資産
       有形固定資産
                                        ※ 1,121              ※ 11,426
        建物
                                        ※ 1,446               ※ 2,394
        器具備品
        有形固定資産合計                                 2,567               13,821
       無形固定資産
        電話加入権                                  67                67
        ソフトウェア                                 5,708                3,936
                                         1,330                1,245
        商標権
        無形固定資産合計                                 7,105                5,249
       投資その他の資産
        投資有価証券                                913,644                740,270
        関係会社株式                                127,776                   ―
        繰延税金資産                                35,948               121,163
        長期差入保証金                                 19,856                 19,802
                                         3,360                1,764
        その他
        投資その他の資産合計                               1,100,586                 883,000
       固定資産合計                                1,110,259                 902,071
      資産合計                                 2,321,480                2,402,084
                                 30/50







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                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (平成30年３月31日)                (平成31年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                  4,011                1,913
       未払金                                 455,275                379,118
        未払手数料                                419,007                336,493
       未払法人税等                                 143,048                80,436
                                         33,817                10,134
       未払消費税等
       流動負債合計                                 636,152                471,603
      負債合計                                  636,152                471,603
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 400,200                400,200
       利益剰余金
        利益準備金                                30,012                30,012
        その他利益剰余金
                                       1,315,376                1,682,828
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               1,345,388                1,712,840
       株主資本合計                                1,745,588                2,113,040
      評価・換算差額等
                                        △60,260               △182,559
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                △60,260               △182,559
      純資産合計                                 1,685,327                1,930,481
     負債純資産合計                                  2,321,480                2,402,084
                                 31/50










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     (2)【損益計算書】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 平成29年４月１日                (自 平成30年４月１日
                              　至 平成30年３月31日)                　至 平成31年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 3,207,709                3,223,568
      運用受託報酬                                  16,380                  ―
      投資助言報酬                                     ―               56
                                         4,500                  ―
      その他営業収益
      営業収益計                                 3,228,590                3,223,624
     営業費用
      支払手数料                                 2,173,300                2,186,795
      広告宣伝費                                  48,444                15,208
      調査費                                  27,077                31,778
       調査費                                 27,077                31,778
      委託計算費                                  121,126                123,090
      営業雑経費                                  23,392                25,835
       通信費                                  1,208                1,330
       印刷費                                 19,323                20,581
       協会費                                  2,049                2,463
       諸会費                                   183                12
                                          628               1,447
       その他営業雑経費
      営業費用計                                 2,393,341                2,382,708
     一般管理費
      給料                                  156,504                178,095
       役員報酬                                 44,607                51,028
       給料・手当                                 111,896                127,066
      交際費                                    169                109
      旅費交通費                                   7,996               12,073
      福利厚生費                                  20,444                23,117
      租税公課                                  11,602                10,675
      不動産賃借料                                  18,383                18,138
      消耗品費                                   1,772                2,313
      事務委託費                                  10,188                15,251
      退職給付費用                                   4,578                5,163
      固定資産減価償却費                                   2,422                3,550
                                         13,285                15,057
      諸経費
      一般管理費計                                  247,348                283,545
     営業利益                                   587,900                557,370
     営業外収益
      受取利息                                    19                ▶
      為替差益                                     0               10
      助成金収入                                     ―              1,140
                                          602                364
      雑収入
      営業外収益計                                    622               1,519
                                 32/50


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     営業外費用
                                          486                309
      雑損失
      営業外費用計                                    486                309
     経常利益                                   588,035                558,580
     特別損失
      子会社清算損                                      ―             52,280
                                           ―              3,064
      事務所移転費用
      特別損失計                                      ―             55,344
     税引前当期純利益                                   588,035                503,235
      法人税、住民税及び事業税
                                        188,117                167,023
                                        △6,202               △31,239
      法人税等調整額
      法人税等合計                                  181,914                135,783
     当期純利益                                   406,121                367,452
                                 33/50















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     (3)【株主資本等変動計算書】

     　前事業年度（自           平成29年４月１日            至   平成30年３月31日）
                                                       （単位：千円）
                            株主資本                   評価・換算差額等
                           利 益 剰 余 金
                                              その他
                             その他
                                                          純資産合計
                                        株主資本           評価・換算差額
                                   利益
                 資本金                             有価証券
                            利益剰余金
                                         合計            等合計
                     利益準備金              剰余金
                                             評価差額金
                            繰越利益
                                   合計
                             剰余金
     当期首残高             400,200      30,012      909,254      939,266     1,339,466          ―       ―  1,339,466
     当期変動額

      当期純利益                        406,121      406,121     406,121                   406,121

      株主資本以外の項目の

                                               △60,260       △60,260      △60,260
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                ―      ―    406,121      406,121     406,121      △60,260       △60,260      345,861

     当期末残高             400,200      30,012     1,315,376      1,345,388     1,745,588       △60,260       △60,260      1,685,327

      当事業年度（自          平成30年４月１日            至   平成31年３月31日）

                                                       （単位：千円）

                            株主資本                   評価・換算差額等
                           利 益 剰 余 金
                                              その他
                             その他
                                                          純資産合計
                                        株主資本           評価・換算差額
                                   利益
                 資本金                             有価証券
                            利益剰余金
                                         合計            等合計
                     利益準備金              剰余金
                                             評価差額金
                            繰越利益
                                   合計
                             剰余金
     当期首残高             400,200      30,012     1,315,376      1,345,388     1,745,588       △60,260       △60,260      1,685,327
     当期変動額

      当期純利益                        367,452      367,452     367,452                   367,452

      株主資本以外の項目の

                                              △122,298       △122,298      △122,298
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                ―      ―    367,452      367,452     367,452     △122,298       △122,298       245,153

     当期末残高             400,200      30,012     1,682,828      1,712,840     2,113,040      △182,559       △182,559      1,930,481

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      注記事項

      （重要な会計方針）
        １.有価証券の評価基準及び評価方法
           その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
             価は移動平均法により算定）
        ２.固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３-15年で
             あります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期
             間(５年)に基づく定額法によっております。
        ３.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

          消費税及び地方消費税の会計処理
           税抜方式によっております。
      （表示方法の変更）

       （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                     平成30年２月16日。以下「税
        効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資
        産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに税効果関係注
        記を変更しております。
         この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」9,353千円は、
        「投資その他の資産」の「繰延税金資産」35,948千円に含めて表示しております。
         また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る
        会計基準」注解（注８）(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しておりま
        す。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定
        める経過的な取り扱いに従って記載しておりません。
      (貸借対照表関係)

                前事業年度                            当事業年度
              (平成30年３月31日)                            (平成31年３月31日)
     ＊   　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであ                           ＊   　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであ
        ります。                            ります。
         建物                 110千円            建物                1,009千円
         器具備品                4,024千円             器具備品                2,110千円
         合計                4,135千円             合計                3,120千円
       (損益計算書関係)

       該当事項はありません。
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      (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）
     １．発行済株式に関する事項
        株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600              ―           ―        36,600
     ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
       当事業年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）

     １．発行済株式に関する事項
        株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600              ―           ―        36,600
     ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （金融商品関係）

       前事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定
           しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金
           調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬は、受託銀行にて分別管理されている信託財産より生じる信
           託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に
           関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。営業債務である未払手
           数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
             投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

         　　　平成30年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお
           りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めて
           おりません（(注２)を参照ください。）。
                                                  （単位：千円）
                            貸借対照表             時価          差額
                             計上額
           (1)  預金                   656,253           656,253             ―
           (2)  未収委託者報酬                   502,468           502,468             ―

           (3)  投資有価証券

                                 913,644           913,644             ―
               その他有価証券
           資産計                    2,072,366           2,072,366               ―

            未払金                    455,275           455,275             ―

           負債計                     455,275           455,275             ―

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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資産

      (1)預金      (2)未収委託者報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
      (3)投資有価証券
        その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
        未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
         おります。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                          (単位：千円)

                      区分              貸借対照表計上額
               (1)  子会社株式                            127,776

               (2)  長期差入保証金                            19,856

          (1)  子会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるこ

           とから、時価開示の対象とはしておりません。
          (2)  長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難
           であることから、時価開示の対象とはしておりません。
     （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                （単位：千円）

                                 １年以内

              預金                      656,253

              未収委託者報酬                      502,468

                     合計              1,158,722

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       当事業年度（自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日）

         １．金融商品の状況に関する事項
          (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定
           しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金
           調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬は、受託銀行にて分別管理されている信託財産より生じる信
           託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。未収投資助言報酬は、顧客の信用リス
           クに晒されております。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準
           価額の変動リスクに晒されております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日
           であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

         　　　平成31年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお
           りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めて
           おりません（(注２)を参照ください。）。
                                                  （単位：千円）
                            貸借対照表             時価          差額
                             計上額
           (1)  預金                   960,929           960,929             ―
           (2)  未収入金                    15,495           15,495             ―

           (3)  未収委託者報酬                   466,454           466,454             ―

           (4)  未収投資助言報酬                      55           55           ―

           (5)  投資有価証券

                                 740,270           740,270             ―
               その他有価証券
           資産計                    2,183,205           2,183,205               ―

            未払金                    379,118           379,118             ―

           負債計                     379,118           379,118             ―

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      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資産

      (1)預金      (2)未収入金         (3)未収委託者報酬            (4)未収投資助言報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
      (5)投資有価証券
        その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
        未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
         おります。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                       (単位：千円)

                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             19,802

           長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
           あることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                              （単位：千円）

                               １年以内

            預金                      960,929

            未収入金                       15,495

            未収委託者報酬                      466,454

            未収投資助言報酬                         55

                   合計              1,442,934

                                 40/50







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      （有価証券関係）

       前事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）
         １．子会社株式
            子会社株式（貸借対照表計上額                  関係会社株式        127,776千円）は、市場価格がなく、時価を
           把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         ２．その他有価証券

                                                     （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                        (1)株式                  ―         ―        ―
                        (2)債券
         貸借対照表計上額が取得原価を超
         えるもの
                        (3)その他                  ―         ―        ―
                           小計               ―         ―        ―
                        (1)株式                  ―         ―        ―
                        (2)債券
         貸借対照表計上額が取得原価を超
         えないもの
                        (3)その他                913,644        1,000,500        △86,855
                           小計            913,644        1,000,500        △86,855
                    合計                   913,644        1,000,500        △86,855
         ３．売却したその他有価証券

                                                     （単位：千円）
               区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
          (1)株式                       ―             ―             ―
          (2)債券
          (3)その他                     24,133               ―            486
               合計                24,133                           486
                                             ―
       当事業年度(自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日)

         １．その他有価証券
                                                     （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                        (1)株式                  ―         ―        ―
                        (2)債券
         貸借対照表計上額が取得原価を超
         えるもの
                        (3)その他                  ―         ―        ―
                           小計               ―         ―        ―
                        (1)株式                  ―         ―        ―
                        (2)債券
         貸借対照表計上額が取得原価を超
         えないもの
                        (3)その他                740,270        1,003,400        △263,129
                           小計            740,270        1,003,400        △263,129
                    合計                   740,270        1,003,400        △263,129
         ２．売却したその他有価証券

                                                     （単位：千円）
               区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
          (1)株式                       ―             ―             ―
          (2)債券
          (3)その他                     10,690               ―            309
               合計                10,690                           309
                                             ―
                                 41/50


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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (退職給付関係)

      １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
      ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自平成29年４月１日                                        至  平成30年３月31日）
      4,578千円、当事業年度（自               平成30年４月１日           至  平成31年３月31日）5,163千円であります。
      (税効果会計関係)

                前事業年度                            当事業年度

              （平成30年３月31日）                            （平成31年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                            １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
        繰延税金資産                            繰延税金資産
        　電話加入権                   438千円         　電話加入権                    438千円
        　関係会社株式評価損                  19,114           　関係会社株式評価損                  35,122
        　未払事業税                  6,752          　未払事業税                   2,735
        　その他未払税金                  2,301          　その他未払税金                   1,610
        　その他有価証券評価差額金                  26,595           　その他有価証券評価差額金                  80,570
        　その他                   299         　その他                   1,124
        繰延税金資産小計                            繰延税金資産小計
                         55,501                            121,601
        評価性引当額                 △19,552           評価性引当額（注）                   △438
        繰延税金資産合計                            繰延税金資産合計
                         35,948                            121,163
                                 （注）評価性引当額の変動の主な内容は、子会社株式評価損に係る

                                    評価性引当額の減少です。
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間                            ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に

      に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目                            重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の
      別の内訳                            内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

                                    　　法定実効税率                   30.6％
      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるた
                                    　　（調整）
      め注記を省略しております。
                                    　　評価性引当額の増減                   △3.4
                                    　　住民税均等割                   0.1
                                    　　その他                   △0.3
                                    　　税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                                       27.0
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （セグメント情報）

      前事業年度       (自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日)
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
          ため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
         (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                            （単位：千円）
                      顧客の名称                      営業収益
         グローバル・リート・トリプル・プレミアム・ファンド（毎
                                                489,935
         月分配型）
         ＳＢＩ日本小型成長株選抜ファンド                                       472,434
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                347,593
         （年２回決算型）
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ                                       323,110
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      当事業年度(自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日)

      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
          ため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
         (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                            （単位：千円）
                      顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                788,160
         （年２回決算型）
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ                                       322,488
         ＳＢＩ小型成長株ファンド               ジェイクール
                                                321,539
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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     (関連当事者情報)

      前事業年度　(自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日)
     １.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                                議決権等
                       資本金又                            取引        期末
         会社等の名称                  事業の内容      の所有             取引の
      種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)              内容
                       (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                             販売委託
     同一の
                                             支払手数     862,570
     親会社
                                             料
         株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業       ―   販売委託・販促                 未払金    135,442
     を持つ
                                             広告宣伝
     会社
                                                   1,495
                                             費
      (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     ２.親会社又は重要な関連会社に関する注記

      親会社情報
     　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所　ジャスダック市場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      当事業年度　(自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日)

     １.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       （ア）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                                議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有             取引の
      種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                                割合(%)
                                            販売委託
     同一の
                                            支払手数     753,660
     親会社
                                            料
         株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業       ―   販売委託・販促                 未払金     122,799
     を持つ
                                            広告宣伝
     会社
                                                   796
                                            費
       （イ）財務諸表提出会社の子会社

                                議決権等
                      資本金又                           取引         期末
         会社等の名称                 事業の内容      の所有            取引の
      種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)         (千円)
                                割合(%)
                5,Allee
         SBI  Fund
                                            清算に伴
                Scheffer,    L-
                           ファンド運
         Management
     子会社                    118        100   投資助言        う残余財     60,000   未収入金     15,495
                           用管理等
                2520
         Company   S.A.                                産の配当
                Luxembourg
      (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
        ３．SBI    Fund   Management      Company    S.A.は清算結了に向けて事務手続きを進めており、取引金額は平成30年12月19
          日に行われた残余財産の初回配当によるものです。
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     ２.親会社又は重要な関連会社に関する注記

      親会社情報
     　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所　ジャスダック市場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       (１株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度
                           自　平成29年４月１日                  自　平成30年４月１日
                           至　平成30年３月31日                  至　平成31年３月31日
     １株当たり純資産額                             46,047円21銭                  52,745円40銭
     １株当たり当期純利益                             11,096円21銭                  10,039円69銭
                        なお、潜在株式調整後１株当たり当                  なお、潜在株式調整後１株当たり当
                        期純利益金額については、潜在株式                  期純利益金額については、潜在株式
                        が存在しないため記載しておりませ                  が存在しないため記載しておりませ
                        ん。                  ん。
      (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                             前事業年度                  当事業年度

                           自　平成29年４月１日                  自　平成30年４月１日
                           至　平成30年３月31日                  至　平成31年３月31日
     当期純利益(千円)                               406,121                  367,452
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                  ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                               406,121                  367,452
     期中平均株式数(株)                                36,600                  36,600
      (重要な後発事象)

       前事業年度(自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自　平成30年４月１日　至　平成31年３月31日)

        該当事項はありません。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【その他の関係法人の概況】

     １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     ※以下の内容に訂正・更新します。
                                資本金の額

                 名　　　称                               事業の内容
                              (2019年３月末日現在)
                                           銀行法に基づき銀行業を営むと
                                           ともに、金融機関の信託業務の
                                           兼営等に関する法律(兼営法)に
     受託会社       三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                    324,279百万円
                                           基づき信託業務を営んでいま
                                           す。
                                           銀行法に基づき銀行業を営むと
                                           ともに、金融機関の信託業務の
            日本マスタートラスト
     再信託
                                           兼営等に関する法律(兼営法)に
                                10,000百万円
            信託銀行株式会社
     受託会社
                                           基づき信託業務を営んでいま
                                           す。
            株式会社ＳＢＩ証券
                                48,323百万円
                        ※
                                6,000百万円
            東海東京証券株式会社                               「金融商品取引法」に定める第
                                           一種金融商品取引業を営んでい
     販売会社
            楽天証券株式会社                     7,495百万円
                                           ます。
            マネックス証券株式会社                    12,200百万円
            松井証券株式会社                    11,945百万円
     ※髙木証券株式会社は2019年９月１日付で東海東京証券株式会社と合併し、東海東京証券株式会社が存続会社になりました。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                     令和元年５月30日

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取締役会              御中

                                太陽有限責任監査法人

                                  指定有限責任社員
                                            公認会計士　本間洋一
                                  業務執行社員
                                  指定有限責任社員
                                            公認会計士　石倉毅典
                                  業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲

     げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の平成30年４月１日から平成31年３月31日までの第33期事業年度の財務
     諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
     ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
     と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
     る。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監
     査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査に係る監査計画を策定し、こ
     れに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法
     人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表
     監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際し
     て、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、
     監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財
     務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
     セットマネジメント株式会社の平成31年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての
     重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上　
       ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                     独立監査人の中間監査報告書

                                                 ２０１９年１０月２４日

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

         取　　締　　役　　会　　御中
                         有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                               指定有限責任社員

                                            公認会計士　松崎　雅則               印
                               業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経

     理状況」に掲げられているＳＢＩ米国中小型割安株ファンドの２０１９年３月６日から２０１９年９月５日ま
     での中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表
     について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
     諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
     れる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
     見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
     して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
     情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るため
     に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
     査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
     謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
     要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
     るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
     案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
     は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
     諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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                                                           EDINET提出書類
                                               ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠して、ＳＢＩ米国中小型割安株ファンドの２０１９年９月５日現在の信託財産の状態及び同日をもっ
     て終了する中間計算期間（２０１９年３月６日から２０１９年９月５日まで）の損益の状況に関する有用な情
     報を表示しているものと認める。
     利害関係

      ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
     法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上　
      ※1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
        おります。
       2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
     当期委託会社監査報告書へ

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