オーストラリア・コモンウェルス銀行 有価証券報告書

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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】

     【提出書類】                    有価証券報告書
     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                    関東財務局長
     【提出日】                    2019年11月28日
     【事業年度】                    自　2018年７月１日　至　2019年６月30日
     【会社名】                    オーストラリア・コモンウェルス銀行
                         （Commonwealth        Bank   of  Australia      ABN48   123  123  124）
     【代表者の役職氏名】                    グループ財務担当業務執行ゼネラル・マネジャー
                         (Executive      General    Manager,     Group   Treasury)
                         テリー・ウィンダー（Terry               Winder）
     【本店の所在の場所】                    オーストラリア、２０００ニューサウス・ウェールズ州、シドニー、サ
                         セックス・ストリート２０１、タワー１、１階
                         (Ground     Floor,    Tower    1,  201   Sussex    Street,     Sydney,     NSW   2000,
                         Australia)
     【代理人の氏名又は名称】                    弁護士　　島　崎　文　彰
     【代理人の住所又は所在地】                    東京都千代田区神田小川町一丁目7番地　小川町メセナビル4階
                         島崎法律事務所
     【電話番号】                    03-5843-9631
     【事務連絡者氏名】                    弁護士　　島　崎　文　彰
     【連絡場所】                    東京都千代田区神田小川町一丁目7番地　小川町メセナビル4階
                         島崎法律事務所
     【電話番号】                    03-5843-9631
     【縦覧に供する場所】                    該当事項なし
      （注１）本書において文脈上他に解釈すべき場合を除き、「当行」および「CBA」はオーストラリア・コモンウェ

          ルス銀行を、「グループ」および「当グループ」はオーストラリア・コモンウェルス銀行およびその被支
          配会社を、ならびに「本社債」は、これまで日本で募集または売出しが行なわれた発行者のすべての社債
          のうち、本書の日付現在未償還であるものを総称して指すものとする。
      （注２）本書に記載の「豪ドル」および「ドル」はオーストラリア・ドルを、また「円」は日本円を意味するもの

          とする。東京で外国為替業務を行う主要銀行が建値した2019年９月９日現在の対顧客電信直物売買相場の
          中値は、１豪ドル=73.15円であった。本書において便宜上記載されているオーストラリア・ドル金額の日
          本円への換算は、この換算率によっている。
      （注３）当行の会計年度は毎年７月１日に始まり、翌年の６月30日に終了する。

      （注４）本書において表中の数値が四捨五入されている場合、合計は各数値の総和と必ずしも一致しない。

      （注５）本書に記載の情報でオーストラリア・コモンウェルス銀行およびその被支配会社（コモンウェルス銀行グ

          ループまたはグループ）の営業に関するものはすべて、別段の記載のない限り、2019年６月30日現在のも
          のである。
      （注６）    将来予想に関する記述についての注意書き

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       「ハイライト」、「事業等のリスク」、「グループ業績の分析」、「リテール銀行業務」、「事業向けおよびプ
      ライベート・バンキング業務」、「機関向け銀行業務および市場業務」、「資産運用」、「ニュージーランド」、
      「国際金融サービス」、「コーポレート・センター」および「グループ・オペレーションおよび事業体制」の項目
      の もとならびに本書の他の箇所に記載された一定の記述は、1995年米国民事訴訟改革法の意義の範囲内の「将来予
      想に関する記述」である。
       かかる将来予想に関する記述には、経済予測および仮定ならびに事業および財務の予測を含めて、既知および未

      知のリスク、不確実性およびその他の要因が絡んでおり、そのため当グループの実際の結果、実績または達成状況
      は、かかる将来予想に関する記述によって明示または暗示される将来の結果、実績または達成状況と大きく異なる
      可能性がある。
       かかる要因には、当グループが服する現在および将来の広範な規制および政治的審査、オーストラリアおよび

      ニュージーランド経済の悪化、全般的な景気および経済状況、世界の金融市場の混乱とそれに伴う影響、当グルー
      プが事業を手掛ける業界内での競争、市場シェアを維持または拡大し、費用を管理する当グループの能力、効果の
      乏しいリスク管理その他のプロセスおよび戦略など、大手金融機関であることに伴うオペレーショナル・リスク、
      サイバー攻撃を含む情報セキュリティ・リスク、中核的な経営幹部、従業員または取締役会のメンバーの喪失を含
      む人的資本リスク、気候変動、コンプライアンス・リスク、当グループに対する法的および規制面の措置、当グ
      ループの従業員による不適切な行動、当グループのカウンターパーティー・エクスポージャーに関連する損失、流
      動性および資金調達リスク、金融および信用市場環境の悪化による国際債券市場へのアクセス不能、当グループが
      信用格付けを維持できないこと、当グループに課せられた自己資本および流動性要件の未達、市場リスクに対して
      効果的なヘッジができないこと、戦略リスク、当グループが行うまたは企図する買収または事業売却に関連するリ
      スク、株主アクティビズム、保険リスク、ならびに当グループが制御しえない多くのさまざまな要因が含まれる。
      こうしたリスク、不確実性およびその他の要因があるため、潜在投資家はかかる将来予想に関する記述に過度に依
      拠することのないよう注意されたい。
       当グループに該当するリスク・ファクターの詳細については、「第３　事業の状況－２　事業等のリスク」を参

      照されたい。
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      第一部　【企業情報】
      第１　【本国における法制等の概要】

      １　【会社制度等の概要】

      （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】

       オーストラリアにおいて会社を含む法人に関連する主たる法律はコモンウェルス2001年会社法（「会社法

      (Cth)」）である。
       会社の内部管理には、「代替可能な規則」として会社に適用される会社法の規定、「定款」またはそれらの組合

      わせが適用される。会社は、定款を登記する必要はないが、登記に際してまたはその後に定款を採択することがで
      きる。オーストラリア証券取引所（ASX)に上場しようとする場合は定款を設けなければならない。
       株　式

       会社の定款如何で、会社の取締役は、株式の割当について完全な裁量権を有することができ、またそれ以外の場

      合は、株主総会による会社の承認を得ることなく取締役のみで株式を割当てる権限に制限が付されることがある。
      会社は株式の発行条件ならびに株式に付される権利および制限（異なる種類の株式ならびに異なる議決権および配
      当請求権を設けることなど）を決定することができる。会社がASXの上場会社の場合、所定の期間内に割り当てる
      ことのできる株式数について上場規則の中に制限が設けられている。株式は動産であり、会社の定款に定めるとこ
      ろに従い、または（これが適用ある場合は）ASXセトルメント・ピーティーワイ・リミテッド（ASXセトルメント)
      の規則に従い譲渡または承継可能であり、（譲渡がASXセトルメントの規制を受ける場合を除き）適切な譲渡証書
      が会社に交付されることならびに譲受人の氏名が株主名簿に登録されることを要する。会社の定款が制限を課して
      いない限り、株式はその他の点で自由に譲渡可能である。
       会社の経営管理

       会社法上、すべての会社は株主名簿を備置することを要求される。株主名簿には、就中、株主の氏名および住

      所、株主の氏名の登録日、各株主の保有株式数ならびに当該株主の株式についての未払込額（もしあれば）を記載
      する。株主名簿は常に、オーストラリア国内で、当該会社の登記上の事務所、主たる営業場所または株主名簿の保
      管にかかわる事務が行われる場所に保管されなければならない。オーストラリアの会社はまた、証券・投資委員会
      に対し各取締役個人の詳細の通知書を提出し、また財務記録ならびに株主総会および取締役会のすべての議事およ
      び決議ならびに会議を開催せずに可決された決議を記載した議事録を備置することを義務づけられる。会社法上、
      計算書類について株主に報告するための監査人が任命されることを要し（ただし、小規模の非公開会社の場合はこ
      の限りでない。）、年次財務報告書が証券・投資委員会に提出されなければならない（これにより年次財務報告書
      は公開書類となる。）。
       会社の事業は通常、取締役によりまたは取締役の指揮のもとで管理される。会社法上、公開会社は最低３名以上

      の取締役を置くことを要する。ただし、個々の会社の定款は（法定要件を遵守する限りにおいて）最低員数および
      最大員数を定めることができる。取締役は、会社法または会社の定款（もしあれば）またはASX上場規則(もし適用
      あれば）上、会社が株主総会において行使すべきとされている以外の、会社のすべての権限を行使することができ
      る。取締役がオーストラリア国内で取締役会を開催しなければならないとする要件はないが、公開会社の場合は最
      低２名の取締役がオーストラリア国内に通常居住していなければならない。
       会社法上、株主の国籍または住所に対する制限はない。株主総会は会社法の規定および会社の定款（もしあれ

      ば）に従って開催されなければならない。法律により別段の要求がある場合を除き、株主の決定の大半は普通決議
      により決せられるが、一定の事項（定款の変更または会社の清算決議など）には、当該決議について投じられた票
      の75％以上で可決される特別決議が要求される。
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       通常、配当の宣言および支払に関する規定が定款に設けられる。取締役は中間配当または最終配当の金額、支払
      時期および支払方法を決定することができる。ただし、定款上、株主が年次株主総会でかかる配当支払を承認する
      こ とが要求される場合もある。会社は、以下の要件が満たされる場合を除き、配当を支払ってはならない。すなわ
      ち、当該会社の資産が配当宣言がなされる直前の負債を上回っており、超過分が配当を支払うために十分であるこ
      と、配当の支払が当該会社の株主全体にとって公正かつ合理的であること、配当の支払が債権者に債務を弁済する
      当該会社の能力を著しく損なわないこと。支払はまた、優先権を付された証券の所持人の権利が優先されることが
      ある。
      （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

       以下は、当行の定款および会社法に定められた株式に付随する権利に関する一定の規定の要約である。当行の定

      款は2019年10月16日付けである。
       株式の発行

       当行の取締役が株式の発行を管理している。会社法およびASX上場規則に従い、取締役は新たな株式を発行し、

      株式にかかる権利またはオプションを取締役が適当と思量する条件で付与することができる（ただし、同法・同規
      則により一定の状況下では株主の承認が必要とされることがある。）。
       譲　渡

       ASX  の決済業務規則に従い、普通株式の譲渡は登録が完了するまで効力を発生しない。普通株式は、ASX上場規則

      および当該定款に従って譲渡可能であるが、当行の取締役は、特定の場合には、普通株式の譲渡の登録を拒否する
      ことができる。
       法律または定款に別段の定めがある場合を除き、当行は登録株主を株式の絶対的所有者とみなすことができる。

      受託者が保有する普通株式は、取締役の同意があれば、関連する信託に服するものとみなされることができる。
       特定の場合を除き、当行は３名を超える者を１株の共同株主として登録する義務を負わない。当行が法律または

      ASX規則により株券の発行を義務づけられる場合、当行は１枚を超える株券を発行する義務を負わない。
       株主の死亡、破産、株主が心神喪失となるかまたはその者が精神の健康に関する法律に基づき対処されるのを免

      れないことを理由に普通株式の所有権を取得するに至った者については、制限が適用される。株主の死亡の場合、
      共同株主として登録されている１名もしくは複数名の生存者および単独株主の場合には、その法定代理人が、当該
      株式について株主としての権益を享受する資格を当行によって認められる唯一の者となる。
       配当金

       取締役が配当を支払うべきことを決定した場合、普通株式の株主は配当金を受け取ることができる。当行は、当

      行の資産が負債を上回り、配当金の支払いが、普通株式の株主全体にとって公平で合理的であり、かつ支払いが当
      行の債権者に対する支払能力を著しく害しない場合でなければ配当金を支払うことができない。また、支払いは、
      優先権が付された有価証券の保有者の権利に服することがある。当行の取締役は、配当金の支払方法を決定するこ
      とができる。
       当行は、オーストラリア、ニュージーランドおよび英国に登録住所を有する株主に、直接口座振込によって金銭

      配当を支払う。直接口座振込の指示がない場合は、配当金は無利息口座で保管される。当行はまた、適格株主のた
      めに配当再投資制度を設けている。当行の取締役は、配当毎に配当再投資制度を適用するか否かを決定し、その決
      定はASXに告知される。
       清　算

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       当行が清算される場合、普通株式の株主は当行の残余財産の分配を受ける（ただし、優先権が付与された株主が
      存在する場合は、当該株主の権利に服する。）。
       議決権

       会社法および定款に従い、当行の株主総会に本人または議決権行使代理人、代理人もしくは公式代表者が出席

      し、議決権を行使することのできる各株主は、
       ( ｉ)挙手に際しては、（持株数の如何に拘わらず）１票を有し、

       ( ⅱ)投票に際しては、特定の日に保有または（場合により）代理された全額払込済議決権株式１株につき１票を

          有する。一部払込済株式については、各株主は、１票のうち、かかる株式に対する払込済額が当該株式に対
          する払込済額および未払額の合計に占める割合部分について権利を有する。
       定款は、特定の状況下における議決権の制限を定めている。これには、(ⅰ)共同保有者がいる場合、(ⅱ)複数の

      議決権行使代理人、代理人または公式代表者が任命されるか、複数の株主を代表する場合、(ⅲ)または会社法また
      はASX上場規則に基づき、株主が決議について議決権を有さない場合が含まれるが、これらに限定されない。
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       株主総会
       普通株式の株主は、当行の株主総会の通知を受領し、当該総会に出席し、当該定款に従って、本人自ら、または

      代表者、代理人もしくは委任状保有者を通じて投票することができる。
       新たな株式の発行

       当行の取締役が株式の発行を管理している。会社法およびASX上場規則に従い、取締役は適当と思料する条件

      で、新たな株式を発行し、株式に対する権利またはオプションを付与することができる。
       普通株式の所有制限

       オーストラリアの法律（金融セクターおよび外資ならびに買収に関する法律を含む。）は、特定の者による普通

      株式の保有、所有または当該株式にかかる議決権の行使について一定の制限を課している。
       定款の変更

       当行は、定款を変更するために、普通株式の株主の特別決議（決議に票を投ずる権利を有する株主が投じた票の

      75％以上で可決。）の承認を求めることができる。
       ２　【外国為替管理制度】

       原則として、現時点では、当行から当行の有価証券を保有する日本国内の非居住者に対して行なわれる配当、利

      息またはその他の支払の送金は、オーストラリアの金融制裁制度による規制を受けない。ただし、以下に記載する
      オーストラリアのまたは他の制限が適用される可能性がある点を念頭に置かれたい。
       2011  年自主制裁法（Cth）および2011年自主制裁規則（Cth）のもとで、オーストラリアは、シリア、イラン、ジ

      ンバブエ、ミャンマー、リビア、朝鮮民主主義人民共和国（北朝鮮）、旧ユーゴスラビア、クリミアおよびセバス
      トーポリ、ロシアおよびウクライナをターゲットにした自主制裁を実施した。自主制裁の例としては、指定された
      個人または組織またはセクターに対するターゲットを絞った金融制裁、指定国に対する、指定国における使用のた
      めの、または指定国のための物資の供給に対する制裁、ならびに指定国の憂慮すべき状況（例えば軍事行動）に対
      する一定のサービスの供給に対する制裁が含まれる。
       2012  年３月７日以降、財およびサービス貿易に対する統制を適用するすべての自主制裁および外務大臣が指定し

      た個人および組織（以前、オーストラリア準備銀行が管理していた個人および組織を含む。）に対する金融制裁
      は、2011年自主制裁規則のもとで外務・貿易省（「DFAT」）が管理している。指定された個人または組織が所有ま
      たは支配している資産を保有している者は当該資産を凍結しなければならない（つまり、かかる保有者は承認を得
      ることなくこれらの資産を使用しまたはこれらの資産を取引することを禁じられる。）。また、承認を得ることな
      く資産を指定された個人もしくは組織に対しまたはそれらの利益のために直接または間接的に利用に供することは
      禁じられている。
       さらに、DFATは、国連安全保障理事会により課された制裁の発動に責任を負っている。オーストラリアは、国連

      加盟国として、国連安全保障理事会の制裁措置を国内で実施する義務を負っている。
       国連安全保障理事会の制裁措置には、武器禁輸、渡航禁止、金融制裁、民間航空機乗り入れ禁止、ならびに一定

      の商品の輸入／輸出禁止などが含まれる。制裁措置にはまた、外交の縮小または停止が含まれることもある。安全
      保障理事会制裁委員会は、渡航および／または金融制裁の対象となる個人のリストを作成している。
       オーストラリアでは、国連の制裁制度およびテロリスト資産凍結制度に基づく金融措置は、1945年国連憲章およ

      び同憲章に基づく個別国規則に従い、オーストラリア国民またはオーストラリア国内に所在する者が、下記行為を
      行うことを刑事処罰の対象とすることにより実行されている。
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       ・制裁対象者または団体によって、直接的または間接的に所有または支配される資金、その他の金融資産および
        経済資源を使用しまたは扱うこと、または
       ・制裁対象者または団体に利用可能な資金、金融資産または経済資源を直接的または間接的に供与すること。
       以下の国連安全保障理事会の制裁措置の大部分には、ターゲットを絞った積極的な金融制裁が含まれている。

       ・中央アフリカ共和国

       ・カウンター・テロリズム
       ・コンゴ民主共和国
       ・朝鮮民主主義人民共和国（北朝鮮）
       ・ギニアビサウ共和国
       ・イラク
       ・イラン
       ・ 過激派組織「イスラム国」(IS）および                  アルカイダ

       ・レバノン

       ・リビア
       ・マリ
       ・ソマリア
       ・南スーダン
       ・スーダン
       ・タリバン
       ・イエメン
       ターゲットを絞った金融制裁のほか、国連安全保障理事会の制裁には、輸出および物資および役務の提供に対す

      る追加的制限または渡航禁止が含まれる場合がある。
       国連によるテロリストの資産凍結措置に関しては、外務大臣が、国連安全保障理事会が定めた定義に該当すると

      指定した個人および組織に対して措置が適用される。
       ３　【課税上の取扱い】

       オーストラリアの課税
       二重課税を排除するための完全な法人税株主帰属方式に基づき、オーストラリアの会社により、現行30％（また

      は小会社については27.5％）の率によるオーストラリア法人税にすでに服したその利益から支払われる受取配当に
      ついては、支払済みのオーストラリア法人税に係る税額控除を受けることができる。オーストラリア非居住者に対
      して支払われる配当については、これが法人税支払済みでない場合は30％（適用がある租税条約により軽減される
      ことがある。）の法的税率による源源泉徴収税が課される。
       オーストラリアの会社によりオーストラリア非居住者に対して支払われる債務証券の利子は、一般的にオースト

      ラリアにおいて10％の源泉徴収税に対象となる。ただし、オーストラリア連邦1936年所得税賦課法第128F条(3)に
      規定する公募要件（パブリック・オファー・テストを充足する債務証券の発行に係るものを含めて、一定の利子源
      泉徴収税免除が認められている。
       オーストラリアにおいては現在、相続、遺産または贈与税は存在しない。

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       オーストラリア非居住者による株式等のエクイティ証券または社債等の債務証券の売却により生じる利得は、か
      かる利得がオーストラリア内に所在する恒久的施設を通じてオーストラリアにおいて事業を遂行する非居住者によ
      り 取得されるときを除き、当該利得がオーストラリアを源泉としない場合にはオーストラリアの課税対象とはなら
      ない。オーストラリア非居住者によるエクイティ証券の売却により生じる利得については、その発行主体の潜在価
      値が主にオーストラリアの不動産に由来するときは、当該利得はオーストラリアの課税対象となることがある。
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       ４　【法律意見】
       当行の法律顧問であるデビッド・コーヘン氏により、とりわけ下記趣旨の法律意見書が作成されている。

     （ａ）     当行は、オーストラリアの法律のもとで正当に組織され、また存在する法人であり、当行は、現在当行が

          遂行している事業を遂行する権利を有している。
     （ｂ）     本書「第一部　第１本国における法制等の概要」中のオーストラリア連邦の法律に関する記述は、全ての

          重要な点につき真実かつ正確である。
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      第２　【企業の概況】
       本書に記載の情報でオーストラリア・コモンウェルス銀行およびその被支配会社（コモンウェルス銀行グループ

      または当グループ）の営業に関するものはすべて、別段の記載のない限り、2019年６月30日現在である。
      １　【主要な経営指標等の推移】

       当行は、2005年７月１日付けで、すべての財務記録の記帳について国際財務報告基準に準拠したオーストラリア

      会計基準（以下「AIFRS」という。）の適用を開始した。
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       連結財務情報
                                   （単位：別段の表示のない限り、百万豪ドル）

                                    AIFRS
                            ６月30日終了年度または６月30日現在
                 2015  年度(*)      2016  年度(*)       2017  年度       2018  年度       2019  年度
                                 ( 修正再表示)        ( 修正再表示)
     減損および営業費用
     控除前純営業利益合
                    23,668        23,617         24,483         25,130         24,337
      (1)
     計
     （百万円）              1,731,314        1,727,584         1,790,931         1,838,260         1,780,252
     税引前純利益               12,602        12,365         13,255         13,022         11,763
     （百万円）               921,836        904,500         969,603         952,559         860,463
     継続事業からの税引
                     9,074        8,965         9,471         9,070         8,372
     後純利益
     （百万円）               663,763        655,790         692,804         663,471         612,412
     継続事業からの当行
     の株主に帰属する純                9,053        8,945         9,458         9,057         8,360
     利益
     （百万円）               662,227        654,327         691,853         662,520         611,534
     貸付金、割引手形お
     よびその他の受取債
                    639,262        695,398         731,762         743,365         755,141
      (2)
     権
     （百万円）             46,762,015        50,868,364         53,528,390         54,377,150         55,238,564
     預金およびその他の
                    543,231        588,045         626,655         622,234         636,040
     一般借入金
     （百万円）             39,737,348        43,015,492         45,839,813         45,516,417         46,526,326
     発行済み株式総数*
                1,627,592,713        1,711,061,742         1,726,013,398         1,756,353,605         1,767,730,879
     （株）
     資本金：
      －普通*              27,898        33,845         34,971         37,270         38,020
     （百万円）              2,040,739        2,475,762         2,558,129         2,726,301         2,781,163
         (3)
                    52,805        60,508         63,660         67,860         69,649
     株主持分
     （百万円）              3,862,686        4,426,160         4,656,729         4,963,959         5,094,824
     総資産               873,489        932,945         976,318         975,165         976,502
     （百万円）             63,895,720        68,244,927         71,417,662         71,333,320         71,431,121
     １株当たり純有形資
     産（豪ドル）（非継                25.4        28.9         30.7         32.3         33.7
     続事業を含む。）
     （円）                1,858        2,114         2,246         2,363         2,465
     １株当たり利益（完
     全希薄化後）（豪セ                539.1        529.0         558.8         517.7         468.6
     ント）
     （円）               39,435        38,696         40,876         37,870         34,278
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     １株当たり配当（全
     額課税済）（豪セン                 420        420         429         431         431
     ト）
     （円）               30,723        30,723         31,381         31,528         31,528
     配当性向（法定ベー
                     75.8        78.4         74.6         81.2         89.0
           (4)
     ス）（％）
     営業活動による
                     7,183       (4,561)          (807)         1,109        18,086
     キャッシュ・フロー
     （百万円）               525,436       (333,637)         (59,032)          81,123       1,322,991
     投資活動による
                    (1,215)        (2,032)          (677)        (1,002)           983
     キャッシュ・フロー
     （百万円）              (88,877)        (148,641)         (49,523)         (73,296)          71,906
     財務活動による
                    (7,875)         1,620        10,472         (934)       (25,739)
     キャッシュ・フロー
     （百万円）              (576,056)         118,503         766,027        (68,322)       (1,882,808)
     現金および現金同等
                    19,270        14,447         23,117         23,005         17,010
     物（期末）
     （百万円）              1,409,601        1,056,798         1,691,009         1,682,816         1,244,282
     従業員数（非継続事
     業を含む。）(期末)               45,948        45,129         45,614         45,753         45,165
     （常勤換算）(人)
     * 　金庫株控除後

     (*)  　2015年度および2016年度については当期の表示と一致していない。

      （注１）純営業利益合計は、銀行業務純営業利益、ファンド運用純利益および保険役務純営業利益から成る。

      （注２）貸付金、前渡金、リース・ファイナンスおよび割引手形（減損損失控除後）から成る。

      （注３）株主持分は、少数株主持分を含む。

      （注４）普通株式に支払われる配当を法定利益（利益は他の持分商品に対する配当控除後）で除したもの。

      ２　【沿革】

       オーストラリア・コモンウェルス銀行は、連邦国会制定法により1911年に設立され、1991年４月17日にオースト

      ラリア首都特別地域において公開会社として法人化された。コモンウェルス銀行は、その定款、会社法、オースト
      ラリア証券取引所の上場規則（オーストラリアのコーポレートガバナンス体制を構成する。）およびオーストラリ
      ア連邦の1959年連邦銀行法の特定の規定に準拠し、これらに従って運営されている。
       コモンウェルス銀行は、1991年７月から1996年７月までに３つの段階を経て完全に民営化された。

       2000年６月13日、コモンウェルス銀行およびコロニアル・リミテッドは合併を完了した。

       2000年８月22日、コモンウェルス銀行はニュージーランドに所在するASBホールディングス・リミテッドの25％

      の非支配持分を取得し、その結果、コモンウェルス銀行はASBバンク・リミテッドおよびその子会社に対する100％
      の持分を保有するに至った。
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       コモンウェルス銀行は、2001年６月４日付で、ニュー・サウス・ウェールズ州立銀行（別称：コロニアル・ス
      テート銀行）の法定承継者となり、法令に従い、ニュー・サウス・ウェールズ州立銀行のすべての資産および負債
      を承継した。
       2008年12月19日、当行は、HBOS                 plcから、バンク・オブ・ウェスタン・オーストラリア・リミテッド（バンク

      ウェスト）の100％を取得した。
       日本における活動

       当行は、1985年以降、その東京支店を通じて日本において銀行業務を行っている。しかし、当行は、2001年10月

      初旬に証券子会社の東京支店を閉鎖して日本における証券業務からは撤退した。
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      ３　【事業の内容】

       当グループの主要業務は下記に示した事業セグメントにおいて遂行されている。これらの事業セグメントは顧客

      との関係を管理している販売チャネルごとに設定されている。
       当年度、当グループは、グローバル・アセット・マネジメント事業、コロニアル・ファースト・ステート・グ

      ローバル・アセット・マネジメント（「CFSGAM」）およびインドネシアにおける生命保険事業であるPTコモンウェ
      ルス・ライフ（「PTCL」）の売却を公表した。非継続事業に開示されているかかる事業を除き、当グループの事業
      セグメントの業績は継続事業ベースで更新および表示されている。
       当年度、当グループは、事業セグメントに対して複数の構造改革も行った。これには、バンクウェストとリテー

      ル銀行業務の統合、コモンウェルス・ファイナンシャル・プランニングおよび損害保険事業の資産運用からリテー
      ル銀行業務への移転ならびに小規模事業銀行顧客のリテール銀行業務から事業向けおよびプライベート・バンキン
      グ業務への移行が含まれている。また、サポート部門とその他の費用の配分について調整が行われている。これら
      の変更は、当グループの純利益に影響を及ぼしてはいないが、影響を受けたセグメントの損益計算書および貸借対
      照表の表示が変更された。
       主な収益源は受取利息および手数料収入(リテール銀行業務、事業向けおよびプライベート・バンキング業務、

      機関向け銀行業務および市場業務、ニュージーランドおよび国際金融サービス業務（IFS）)ならびに保険料および
      ファンド運用収益(資産運用、ニュージーランドおよびIFS)である。
       セグメント間で発生する収益および費用は、移転価格取り決めに従わなければならない。グループ内取引はすべ

      て、連結時に消去されている。
       事業セグメントは、税引後純利益（現金ベース）に基づいて管理される。経営陣は「現金ベース」で業績を評価

      しており、これが当行の配当金を決定する際の基準となっている。「現金ベース」は当グループの基本的な経営成
      績を示すものであり、変動を生じさせる項目および／または当グループの当期の業績に単発的な影響を及ぼすよう
      な項目は除外されている。ヘッジおよびIFRS適用による変動といったこれらの項目は常に前年度比で計算され、正
      の調整額と負の調整額は区別されない。
       (ⅰ)リテール銀行業務

       リテール銀行業務は、住宅ローン、消費者金融およびリテール預金商品を提供しており、またすべてのリテール

      銀行顧客に対するサービスを提供している。リテール銀行業務には、戦略的な見直しを受けているオーストラリア
      における当グループの損害保険事業およびコモンウェルス・ファイナンシャル・プランニングも含まれている。
       (ⅱ)事業向けおよびプライベート・バンキング業務

       事業向けおよびプライベート・バンキング業務は、リレーションシップ・マネジメントの事業顧客およびアグリ

      ビジネス顧客に特化した銀行サービス、個人富裕層に対するプライベート・バンキング、CommSecを通じた信用取
      引に伴う貸出およびトレーディング業務、ならびにリテール銀行商品およびリレーションシップ・マネジメント対
      象外の小規模事業顧客に対するサービスを提供している。
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      ( ⅲ)  機関向け銀行業務および市場業務
       機関向け銀行業務および市場業務は、業界に関する専門知識および見解に基づき顧客関係を管理するモデルによ

      り当グループの主要企業、機関および政府顧客に対してサービスを提供している。顧客向けサービスでは、債券に
      よる資金調達、金融および商品価格リスク管理ならびにトランザクション・バンキング業務等を提供している。機
      関向け銀行業務および市場業務はロンドン、ニューヨーク、日本、シンガポール、マルタ、香港、ニュージーラン
      ド、北京および上海において国際業務を展開している。
       (ⅳ)   資産運用

       資産運用事業には、プラットフォーム・アドミニストレーションおよび財務アドバイスが含まれている。CFSGAM

      (アジアおよびヨーロッパにおける業務を含む。)およびコムインシュア・ライフは非継続事業として表示されてい
      る。
       (v)  ニュージーランド

       ニュージーランドには、ニュージーランドにおける銀行業務およびファンド運用業務が含まれている(機関向け

      銀行業務および市場業務を除く。)。ニュージーランドの生命保険事業であるソブリンの売却は、2018年７月２日
      に完了した。
       (ⅵ)   IFSおよびコーポレート・センター

       以下の事業領域がIFSおよびコーポレート・センターに含まれている。

       ・   国際金融サービスには、インドネシアにおけるリテールおよび事業向け銀行業務、ならびに中国およびベト

          ナムにおける関連会社投資が含まれている。事業向けおよびプライベート・バンキング業務、機関向け銀行
          業務および市場業務、ならびにアジアにおけるCFSGAM事業は含まれない。
       ・   インドネシアの生命保険事業であるPTCLは、非継続事業として表示されている。
       ・   TymeDigital       SAの売却は、2018年１月１日に完了しており、非継続事業として表示されている。
       ・   コーポレート・センターには、投資家向け広報、グループ戦略、秘書室および財務等、配分されないグルー
          プ支援業務の業績が含まれている。
       ・   グループ全体で連結時に発生する消去仕訳、本部で計上した引当金ならびにその他の非配分収益および費用
          が含まれている。
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      ４　【関係会社の状況】

       親会社

       発行者には、親会社はない。

       連結子会社および関連会社

       後記「第６　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記11.1ならびにその他の注記を参照

      されたい。
      ５　【従業員の状況】

       2019年６月30日現在の当グループの従業員数（非継続事業を含む。）は、常勤ベースに換算すると45,165名であ

      る。
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      第３【事業の状況】
      １　【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       事業戦略および将来の動向

                                  （1）

       当年度中に、当行は、当行の主要金融機関（「MFI」）                              として市場シェアを拡大し、顧客との関係を深め、
      ビジネス、技術および能力への投資を行った。当行の事業状況は変化している。当行は、経済、規制、競争環境の
      継続的な変化に直面しており、今後も続くことが予想される。当行は、当行がこの変化する状況下で成功するため
      の適切な基盤を有していると考えている。当行は、当行がオーストラリアにおける最強のリテール営業網および非
      常に強力な商業銀行の営業網を有していると考えている。実際に、半数以上のオーストラリア人および他行よりも
                                                   （2）
      多い企業顧客と関係を築いており、これはオーストラリアで最も広範な支店ネットワーク                                               ならびに企業および
      機関顧客向けのリレーションシップ・マネージャーによって支えられている。この強みにより、市場をリードする
      技術への投資が可能となった。当行は現在、700万人のアクティブなデジタル顧客を有している。また、当行は強
      固なバランス・シートを有しており、当行の資本、流動性および資金調達を強化している。当行の戦略は、強固な
      基盤の上に構築されており、事業状況の変化を反映して長期的に事業を強化し、バランスの取れた持続可能な成果
      を利害関係者にもたらしている。当行は、コミュニティでの役割および責任を重く受け止め、オーストラリア社会
      に対して広く有意義かつ積極的に貢献するよう取り組んでいる。
       当行は、当行の顧客および地域社会の財務的健全性を向上させるというシンプルな目的を有している。当行の目

      的は、当行の戦略の指針である。当行の戦略は、顧客、地域社会、従業員および株主にバランスの取れた持続可能
      な成果をもたらす、よりシンプルかつより優れた銀行になることである。
     (1)ロイ・モーガン・リサーチ。主要金融機関（「MFI」）のリテール顧客満足度。

     (2)APRAによる調査。

       顧客にとってシンプルかつより優れた銀行

       当行の戦略は、オーストラリアおよびニュージーランドの中核のリテール向けおよび商業銀行業務に焦点を当て

      て、ポートフォリオ、運用モデルおよびプロセスを簡素化することである。リテールおよび事業基盤において、当
      行は、当行の顧客との深い信頼関係を構築し、当行の事業向け銀行業務の提案を強化し、より良い運用規律を提供
      することを優先事項としている。当行は、よりシンプルでよりデジタル化された基盤から成長することを目指して
      おり、顧客に最高のデジタル体験を提供し、従業員が顧客により良いサービスを提供しやすくするために、イノ
      ベーション行動計画を加速する予定である。
       能力の強化

       当行の戦略を実現するために、当行はより良い顧客、効率性およびリスク評価を実現しなければならない。この

      ために、当行は以下の４つの重要な能力の強化を優先している。
       ・　  オペレーショナル・リスクおよびコンプライアンス

       ・　  コスト削減

       ・　  データおよび分析

       ・　  改革

       バランスの取れた持続可能な成果

       当行は、各利害関係者に貢献することは、好循環を生み出すと考えている。当行は、顧客にサービスを提供する

      ことを目的としている。高い付加価値を有するエンゲージメントの高い従業員は、優れた顧客サービスを提供し、
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      顧客成果を向上させ、地域社会にプラスに働くこととなる。当行は、これが株主に対して強固で持続可能な利益を
      生み出すと考えている。当行は、顧客成果の向上を達成し、地域社会の信頼を獲得し、当行の文化を刷新し、株主
      に 貢献することに重点を置く。また、当行は、底堅く、効率的で、公正かつ安全な金融システムを確保するための
      一助となる方法で事業を行わなければならない。当行は進捗を測るために、バランスのとれた一連の指標を監視す
      る。当行が設定した目標は以下のとおりである。
       ・　  消費者および法人顧客のネット・プロモーター・スコアがトップとなること。

       ・　  評判改善に関して同業他社のうち上位４分の１となること。

       ・　  従業員エンゲージメント・スコアが上位10%となること。

       ・　  株主総利回りが上位４分の１となること。

       当行の事業の簡素化

       当グループは、オーストラリアおよびニュージーランドの中核の銀行業務に重点を置くことにより利益を得ると

      考えている。これらの事業には市場をリードする力があり、2019年の当グループの利益の約95%を占めている。
       当年度は、当グループの簡素化に向けて大幅に前進した。当行は、資産運用部門の改善および合理化に重点を置

      いている。公表されている生命保険事業の売却は完了しているか、または規制当局による承認の段階にある。当行
      は、新規株式公開を含め、他の資産運用事業に関して様々なオプションを検討した。CFSGAMの三菱UFJ信託銀行株
      式会社（MUTB）への売却は、2018年10月に発表され、2019年８月２日に完了した。
       2018年10月のCFSGAMの売却の発表に続き、当行は、残りの資産運用事業を分割することを決定したが、2019年３

      月に当行は、金融王立委員会の勧告の実行および改善を優先的に行うことに重点を置くため、分割を停止した。そ
      れ以降、当行は提携金融アドバイス事業の終了、すなわちCount                                Financialの売却、CFPL            Pathwaysの終了、ファイ
      ナンシャル・ウィズダムの支援の終了を発表した。残りの資産運用事業に関しては、損害保険事業、コモンウェル
      ス・ファイナンシャル・プランニングの専任アドバイザーおよび住宅ローン・ブローキング事業は現在、リテール
      銀行業務部門に属している。コロニアル・ファースト・ステートの退職年金および投資事業は現在、副CEOのデ
      ビッド・コーエンの直属であり、改善ならびに将来の事業の信頼性の確保を重視している。当行は、将来の成長オ
      プションを構築するため、中核事業のイノベーション行動計画を加速する。当行は、住宅ローン、事業向け銀行業
      務、支払いの３つの重要な分野での地位を強化することに主に重点を置いている。
       当行は、当行が提供するデジタル体験およびサービスにより市場を引き続きリードすることを目標としている。

      当行は、すべての事業において、顧客のモバイルファーストやマルチチャネル体験に向けて加速する。
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      ２　【事業等のリスク】
       以下は、当グループの事業、収益、営業利益、純利益、純資産、流動性、資金調達、評判および資本資源に重大

      な影響を及ぼす可能性のある主要なリスク・ファクターを記述したものである。これらのリスク・ファクターは、
      当グループが直面するあらゆる潜在的なリスクや不確実性を完全かつ包括的に網羅したものとみなされるべきでは
      ない。将来、発生するかもしれない、または当グループが現時点では重要性が低いとみなしている追加的なリスク
      が当グループに影響を及ぼす重大なリスクとなる可能性もある。記述または未記述のリスクのいずれかが実際に発
      生した場合、当グループの事業、財政状態、流動性、運営、見通しまたは評判に著しい悪影響が及ぶ可能性があ
      る。以下のリスク・ファクターは、本書の表紙に記載された（注６）「将来予想に関する記述についての注意書
      き」とともに検討されるべきであり、「第６　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記9.1
      から9.4には、当グループが信用リスク、市場リスク、流動性リスクおよび資金調達リスクを如何に管理している
      かが詳細に説明されている。
      当グループは、広範な規制に服し、政治的審査を受ける環境のもとで営業している。これにより、当グループの

     運営および財政状態が悪影響を受ける可能性がある。
       当グループおよびその事業は、オーストラリアにおいて複数の規制当局による、また当グループが業務を行うか

      もしくは資金調達を行うその他の法域（ニュージーランド、英国、米国、中国、日本、シンガポール、香港および
      インドネシアを含む。）におけるその他の規制当局による、広範な規制に服している。
       国内の主要な規制当局には、オーストラリア健全性規制庁（「APRA」）、オーストラリア証券投資委員会

      （「ASIC」）、豪州取引報告分析センター（「AUSTRAC」）、オーストラリア情報委員会、オーストラリア競争・
      消費者委員会（「ACCC」）、オーストラリア金融苦情申立機関、オーストラリア準備銀行（「RBA」）およびオー
      ストラリア証券取引所（「ASX」）などがある。
       APRAは、当行もそのひとつである公認預金受入機関（「ADIs」）の健全性監督を担うオーストラリアの規制当局

      である。APRAは、当グループのオーストラリアにおける健全性規制当局として、オーストラリアの1959年銀行法
      （「銀行法」）に基づき、限られた状況において債務証券および持分証券に係る支払いを行わないよう銀行（当行
      を含む。）に指示することを含む、極めて広範な権限を有している。
       オーストラリアの主な規制当局のほかに、さまざまな国際規制当局および機関が、とりわけ自己資本比率、流動

      性水準、資金調達、引当金、保険、健全性規制および基準の遵守、会計基準、報酬、データアクセス、株式上場要
      件、ならびに関連する金融犯罪、制裁、プライバシー、税制、競争、消費者保護および証券取引に関する法律に対
      する当グループの遵守に関して、当グループを監督・規制している。
       当グループおよび金融サービス業界全体は、これらの地域および法域の多くで規制強化に直面しており、世界の

      一部での規制の変更または新たな規制により、他の地域で変更が生じる可能性がある。
       法律、規制、会計基準、規制当局の方針もしくは実務のいかなる変更も、または法律、規制もしくは方針の不遵

      守も、当グループの事業、財政状態、流動性、運営、見通しおよび評判ならびに当グループの短期もしくは長期で
      の戦略の実行能力に悪影響を及ぼす可能性がある。規制の変更による潜在的な影響は広範囲にわたり、これには当
      グループが保有すべき資本の水準の引き上げおよび種類の増加、ならびに当グループの事業の遂行方法およびかか
      る事業の性質（当グループが顧客に提供できる商品の種類等）の制限が含まれ得る。
       また、かかる規制の変更のペースまたは範囲が、当グループがかかる変更に適応し、然るべきコンプライアンス

      手続きを適切に定着させる能力を超える場合、当グループは悪影響を受ける可能性がある。規制の変更のペースと
      は、当グループが業務を行う領域における規制が度々不確実かつ複雑であることを指している。
     規制改革

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       オーストラリアにおいて展開中の重要な規制改革の例には、オープンバンキング（以下に定義する。）、APRAに
      よるADIsに対する資本枠組みの見直しの提案ならびに2019年財政法改正（設計・販売義務および商品介入権限）法
      が 含まれる。
       2017年後半、オーストラリア政府は、銀行業を初めとして、消費者がデータにアクセスし、そのデータを管理で

      きるようにするために、経済全体の消費者データ権利に関する法律を制定することを発表した（「オープンバンキ
      ング」と呼ばれる。）。オーストラリア政府は、オーストラリアの主要銀行とともにオープンバンキングを段階的
      に導入することを決定し、2019年７月からクレジットカード、デビットカード、預金および取引口座についてデー
      タを利用可能にし、その後その他の銀行商品（住宅ローンなど）に拡大し、銀行と認定された第三者との間での消
      費者データの共有（消費者の指示による）を認めることとした。これらの改革は、金融セクターにおける競争を促
      し、顧客成果を高めることを目的としている。消費者データ権利に関する法律は、まだオーストラリアの連邦議会
      において採択されていない。オープンバンキングによる競争の激化は、当グループの事業および財政状態に悪影響
      を及ぼす可能性がある。
       現在APRAとの間で協議が進められている資本改革の完了により、一部の資産クラスに関するリスク・ウェイトの

      枠組みに変更がもたらされる可能性がある。これにより、当行のリスク・ウェイト資産（「RWA」）が増加し、そ
      の結果（すべての条件が同じだとすると）、当行の普通株式等Tier１（「CET１」）比率が低下することが予想さ
      れる。資本枠組みの改訂の一環として、APRAはまた、ADIsが保持すべきCET１資本の額を変更することなく、国際
      的な比較可能性を実現するためのアプローチについて業界と協議している。また、2019年７月９日、APRAは、オー
      ストラリアのADIsの秩序ある解決を支援するため、損失吸収力（「LAC」）にかかる決定を発表したが、これによ
      り当行のような国内のシステム上重要な銀行（「D-SIBs」）の総所要自己資本は３％引き上げられた。APRAは、今
      後４年間にLACをさらに１％ないし２％引き上げるために実行可能な代替策を検討する可能性があると述べてい
      る。かかる代替策の形態は依然として不確実であり、APRAはこれについて業界およびその他の利害関係者と協議す
      る可能性があることを示唆している。詳細については、「                             自己資本比率要件を維持できない場合、当グループの財
      政状態に悪影響が及ぶ可能             性がある。      」を参照されたい。
       2019年財政法改正財政法改正（設計・販売義務および商品介入権限）法は、将来金融商品を発行し、販売する当

      グループの能力に影響を及ぼしうる。同法は、金融商品の発行者に対して、その商品のターゲット市場を特定し、
      適切な販売経路を選択し、かかる流通経路が継続して適切であるように確保するための仕組みを定期的に見直すこ
      とを義務づけている。また、金融商品の販売業者は、商品が特定されたターゲット市場に従って販売されることを
      確保するために合理的な管理を行うことを義務づけられる。商品介入権限により、ASICは、                                              消費者に重大な損害を
      与えるリスクがあると認めた場合には、                    金融商品および与信商品の販売に介入することができることになる。金融
      商品の販売要件から生じる法令遵守費用の増加は、当グループの事業および財政状態に悪影響を及ぼすことがあ
      る。
       オーストラリア国外においても、当グループが業務を行うかまたは資金調達を行うさまざまな法域の規制当局に

      よるその他一連の規制イニシアチブがあり、これらが金融機関に対する規制の大幅な変更につながる可能性があ
      る。例として、米国の金融規制の改正案（2010年ドッド＝フランク・ウォール街改革・消費者保護法（「ドッド・
      フランク法」）の一部規定を廃止した2018年５月施行の法律およびかかる法律をさらに弱体化させる更なる提案を
      含む。これには、金融機関に一定のリスクの高い自己勘定取引またはヘッジファンドもしくはプライベート・エク
      イティ・ファンドへの投資を禁止する、いわゆるボルカー・ルールも含まれる。）、ヨーロッパにおけるデータ保
      護の規制強化、およびヨーロッパにおける第２次金融商品市場指令（MiFID                                      II）が挙げられる。ヨーロッパおよび
      英国の規制当局も、「Brexit」の結果、大幅な規制変更を提案する可能性があるが、かかる変更の範囲および時期
      は未知数である。Brexitの詳細について交渉が行われているが、世界の金融市場では不確実性およびボラティリ
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      ティの増大が長期化する可能性がある。詳細については、「                              当 グループは、一般的な景気および経済情勢ならびに
      世界の金融市場の混乱により悪影響を受ける可能性がある。                              」を参照されたい。
       当グループは2016年10月に米国の連邦準備制度理事会から金融持株会社としての認可を受けることを選択した。

      その結果、当グループは、米国において、かかる選択をする前には対象となっていなかった追加的な規制要件に服
      している。
     その他の規制および政治動向

       現在、オーストラリアの金融サービス業界に対するオーストラリア政府およびオーストラリアの各規制当局の監

      視の目が一段と強く向けられている状況にある。将来、法律、規制または政策の改正につながる可能性のある業界
      全体に対する監視の例には、銀行、退職年金および金融サービス業界における不正行為を調査するための王立委員
      会（「王立委員会」）の設立が含まれる。
     王立委員会

       王立委員会は、オーストラリア政府の行政府のみが実施させることができる公式の調査機関であり、委託条件に

      よって指示を受ける。王立委員会は、2017年12月14日に設立され、金融サービス会社（当グループを含む。）の行
      為が不正行為または業界基準および期待を下回る行為に該当するかどうかを調査し、これについて報告することを
      指示されている。王立委員会はまた、当該行為の原因、とりわけ企業                                   文化、ガバナンス、報酬およびリスク管理実
      務の役割、規制当局の有効性を検討し、それに応じて政策提言を行うことを課された。2018年を通じて、銀行およ
      び金融サービス業界における不正行為について７回にわたってヒアリングが行われ、消費者向けおよび事業向けの
      貸付、金融アドバイス、退職年金、保険および政策などさまざまなテーマが扱われた。王立委員会は、2019年２月
      １日に最終報告を行った。最終報告には、オーストラリア政府に対する76件の政策提言と、金融機関による不正行
      為について規制当局に対して行われた多くの照会によって、ヒアリング中に調査されたケーススタディに関連した
      調査結果が含まれていた。かかる報告は、業界全体における強制措置の水準を高めることにつながるとみられる。
      最終報告はまた、当グループを含む金融サービス業者による行為で、不正行為                                       または業界基準を下回る行為に該当
      しうるものを特定した。
       76件の提言は、当グループの事業分野の多くを対象としており、また規制当局の役割ならびに顧客重視、企業文

      化および報酬について取るべきアプローチをも検討している。王立委員会の提言は、規制の大幅な変更をもたらす
      ことになる。最終報告における提言が実施されると、多額の遵守費用が発生し、当グループの事業、運営、財務実
      績および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。規制当局の役割にかかる提言、とりわけ、金融サービス法違反に
      対する「訴訟第一主義」アプローチは、当グループの規制当局との関係性に変化をもたらし、当グループはこの分
      野における活動、費用および評判に対する影響の高まりを期待することができる。
      当グループの評判に傷がつくと、その事業、財政状態、運営および見通しが損なわれる可能性がある。

       当グループの評判は貴重な資産であり、当グループがその事業イニシアチブおよび資金または資本の調達能力に

      ついてコミュニティから支援を受ける主な要因である。利害関係者の期待と当グループの実際のまたは認識された
      実務との間に相違がある場合、当グループの評判が損なわれることがある。また、他のリスク要因の二次的な結果
      として評判の毀損リスクが生じることもある。
       本書に記載される多くのリスクを含むさまざまな問題により、評判が損なわれ、当グループの事業、財政状態、

      運営および見通しが損なわれる可能性がある。こうした問題には、当グループの行為（例えば、不当な販売および
      取引慣行、利益相反の不適切な管理およびその他の倫理的問題）、法律や規制上の要件（資金洗浄、テロ資金供
      与、貿易制裁および個人情報保護法等）の違反、技術および情報セキュリティにおける障害、戦略の失敗またはコ
      ミュニティの期待に沿わない戦略、ならびに内部の方針および手続きの不遵守などが含まれる。当グループの評判
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      は、より広範な金融サービス業界に対するコミュニティの認識、または当グループの競合他社、顧客、供給業者も
      しくは当グループが戦略的投資を行っている企業の行動によって悪影響を受ける可能性がある
       これらの問題に適切に対処できないかもしくは対処できないと認識されると、法的または規制上の追加的リスク

      が発生し、当グループに規制上の強制措置、制裁金および罰則が課せられるか、または当グループの利害関係者
      （顧客、投資家およびコミュニティを含む。）の間での当グループの評判および信頼がさらに損なわれる可能性が
      ある。
      当グループは、オーストラリアまたはニュージーランド経済の悪化の悪影響を受ける可能性がある。

       当グループの事業は主にオーストラリアおよびニュージーランドに拠点を置いているため、その業績は両国経済

      の状況、顧客および投資家の景気信頼感、ならびに両国の市場環境に依存している。
       オーストラリアおよびニュージーランドの経済の将来の動向は、当グループの制御の及ばない両国内外における

      多くの要因（国内外の経済事象、政治的事象、自然災害および世界の金融市場に影響を及ぼすその他の事象を含
      む。）によって影響を受ける可能性があり、当グループはこれら経済の将来の動向について保証することはできな
      い。
       関税もしくはその他の保護貿易政策の実施またはオーストラリアの重要な貿易相手国（中国を含む。）の経済成

      長に悪影響を及ぼす事由は、オーストラリアの経済活動に悪影響を及ぼす可能性があり、そのため当グループの事
      業、財政状態、運営および見通しにも悪影響が及ぶ可能性がある。
       オーストラリア経済の強さは、豪ドルの強さの影響を受ける。豪ドルの変動が大きければ、オーストラリア経済

      の一部に悪影響が及び、ひいてはが当グループの経営成績にも影響を及ぼす。詳細については、「                                                 市場リスク（為
      替レートの不利な変動を含む。）に対して効果的にヘッジできない場合、当グループの経営成績にマイナスの影響
      が及ぶ可能性がある。           」を参照されたい。
       オーストラリアまたはニュージーランドの経済が深刻な不況に陥れば、当グループの商品に対する顧客の需要が

      減少し、当グループに対する借り手の返済能力が低下すること（すなわち信用リスク）により、当グループの業績
      に悪影響を及ぼす可能性がある。特に、当グループの収益が住宅ローンに集中していることを考慮すると、オース
      トラリアおよびニュージーランドの住宅市場または不動産評価額の大幅なもしくは持続的な低迷（外部要因または
      融資基準の引締めを含む。）は、当グループの住宅ローンおよび商業用不動産ローン・ポートフォリオに悪影響を
      及ぼし、当グループにとって引受け可能な新規融資の水準を引き下げることとなり、および/または既存融資の貸
      倒れの増加につながる可能性がある。こうした要因は、当グループの事業、財政状態、運営および見通しに悪影響
      を及ぼす可能性がある。
       住宅不動産についても、価値の低下に対する購入者の懸念、規制もしくは税制上の変更または金利上昇に対する

      懸念から需要が低下し、そのことが、当グループの住宅ローン商品に対する需要に影響を及ぼしうる。先ごろ、
      オーストラリア統計局（「ABS」）は、住宅不動産価格（８州都の加重平均）が、2019年３月31日に終了した四半
      期に3.0％、同日に終了した12カ月間に7.4％低下した（これに対して2018年３月31日に終了した12カ月間では
      2.0％の成長であった。）と報告した。規制当局が当グループの住宅ローン業務に影響を及ぼす監督措置を課す場
      合、またはオーストラリアの住宅価格の上昇が大幅に抑制されるかもしくは不動産の評価額が低下した場合、当グ
      ループの住宅ローン商品に対する需要が低下し、担保価値の低下によりローンの債務不履行が増加する可能性があ
      り、そのことが当グループの事業、運営および財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
       当グループの商業用不動産ローン・ポートフォリオに対する悪影響は、新規貸付組成業務の減少ならびに担保価

      値の低下および借換え市場の活動低下による損失の増加から生じる可能性がある。居住用住宅価格が大幅に下落し
      た場合には、住宅用不動産開発業者に対する当グループのエクスポージャーからの損失が増加する可能性があり、
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      特に建売住宅の購入を事前に契約したかかる開発業者の顧客が、契約を履行できないかまたは履行することを望ま
      ない場合や、当グループがこれらの住宅を事前契約価格よりも低い価格で売却しなければならない場合には、その
      可 能性が高い。
      当グループは、一般的な景気および経済情勢ならびに世界の金融市場の混乱により悪影響を受ける可能性があ

     る。
       さまざまな金融市場で業務を行う当グループの事業の性質上、当グループは過去に厳しいビジネス環境、経済情

      勢および市況により直接的または間接的に悪影響を受けており、将来的に再び市場が悪化した場合に悪影響を受け
      る可能性がある。当グループが業務を行う地域の金融システムは、市場のボラティリティ、政治的（地政学的なも
      のを含む。）もしくは経済的な不安定性または巨大災害によるシステミック・ショックに見舞われる可能性があ
      る。
       世界経済へのショックまたは世界経済の悪化は、通貨および金利の変動、ならびに当グループに悪影響を及ぼす

      経営上の混乱をもたらす可能性がある。例えば、取引相手が債務不履行に陥ったり、各国が通貨切り下げを実行し
      たり、および/または資本規制を導入したり、一もしくは複数の主要経済が破綻したり、および/または世界の金融
      市場が機能不全に陥るか、もしくは効率的な運営が停止した場合には、その限りにおいて世界の経済情勢が悪化す
      る可能性がある。ソブリン・デフォルトは、当グループの資産価値に悪影響を及ぼすことにより直接的に、または
      世界の金融市場を不安定にし、当グループの流動性、財務実績もしくは資金調達能力に悪影響を及ぼすことにより
      間接的に、当グループに悪影響を及ぼす可能性がある。
       当グループでは、いくつかの経済指標は最近改善してきたものの、世界経済には依然として下振れリスクがある

      と考えている。世界的には、当グループは、金融政策は引き続き緩和的であると考えており、中央銀行は                                                     短期的に
      金融政策を変えない理由として低インフレ率を挙げている。世界的な金融危機からの持続的な影響と地政学的リス
      クが高まる可能性は、特に依然として債務水準が高い状況にあって、消費者行動および企業行動の継続的な脆弱性
      と潜在的な調整を示唆している。例えば、2015年12月から2018年12月にかけて金利が上昇した後、米連邦準備制度
      理事会は、経済成長の鈍化、貿易緊張および弱いインフレに対抗するため、2019年８月１日に11年振りに金利引き
      下げを行った。RBAは、労働市場と経済の余剰能力を削減するため、2019年６月および2019年７月に金利を歴史的
      低水準にまで引き下げた。さらなる金利引き下げの可能性を排除することはできない。中央通貨当局の金融政策
      は、投融資のための当グループの資金調達コスト、およびこうした投融資について当グループが得る収益に大きく
      影響する可能性がある。            これらの要因は当グループの純利息マージンに影響を及ぼし、当グループが保有する債券
      やヘッジ商品などの金融商品の価値に影響を及ぼす可能性がある。中央通貨当局の金融政策はまた、当グループの
      融資先やその他の取引相手にも影響を及ぼし、借り手やその他の取引相手が当グループに対するローンやその他金
      融債務の返済不能に陥るリスクを高めることとなる潜在的可能性がある。また、金融政策は当グループの顧客の消
      費行動や貯蓄行動に幅広い影響を及ぼし、ひいては当グループの業績に影響を及ぼすことになる。こうした政策の
      変更を予測することは困難である。
       2016年６月23日、英国はEU離脱（「Brexit」）について国民投票を行い、2017年３月29日に、リスボン条約第50

      条のもとで、英国のEU離脱のための法的手続きを開始する旨の通知を行った。英国のEU離脱の条件および将来にお
      ける英国とEUの関係の枠組み（「第50条による脱退協定」）に関する英国とEUとの間の交渉の一環として、EU法の
      適用が延長され、2020年末までのEUの単一市場の継続的な利用を定めた移行期間について原則的な合意がなされ
      た。英国のEU離脱の条件および将来の関係の構造について引続き政治的な不確実性があるため、世界の金融市場に
      おいて不確実性とボラティリティが高まる期間が長期化する可能性がある。EUからの離脱という英国の決定は、国
      際的な資本市場で当グループが中長期の資金調達を行う上で悪影響を及ぼす可能性があり、またBrexitのさらなる
      展開が金融市場に悪影響を及ぼす可能性がある。第50条による脱退協定が最終的に確定し、英国およびEUによって
      批准されるかどうかは依然として不透明である。協定が批准されない場合、                                      欧州連合条約および欧州連合の機能に
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      関する条約は同日から英国に適用されなくなる。英国の秩序なきEU離脱またはいかなる離脱でもその予期せぬ帰結
      は、かかる離脱後の状況によっては、国境を越えた欧州の金融サービス活動ならびに当グループの事業に直ちに重
      大 な攪乱効果を与える可能性がある。
       2017年１月以降、米国政権は、それまでの米国の貿易、税制、財政、規制その他の政策と、ある意味大幅に異な

      る米国の政治課題および経済政策を掲げている。具体的には、現在の米国政権は、米国の貿易相手国（オーストラ
      リアの多くの貿易相手国を含む。）に対して、米国と中国の間で取引される財貨全体を含む一連の包括的関税を含
      む保護貿易政策を進めており、そのことが、オーストラリアの最大の貿易相手国であり、当グループやその顧客が
      事業を行う市場においてコモディティの需要や価格を牽引する立場にある中国経済に悪影響を及ぼす可能性があ
      る。中国の経済成長を損なうような事態が何かしら発生した場合、オーストラリアの経済活動に悪影響が及び、そ
      の結果、当グループの事業、財政状態、運営および見通しにも悪影響が及ぶ可能性がある。                                              現在の米国政権は、
      オーストラリアに対しても保護貿易政策をとる可能性があり、そのことがオーストラリアの経済活動に悪影響を及
      ぼし、その結果当グループの               事業、財政状態、運営および見通しにも悪影響が及ぶ可能性がある。
       世界中で起きる紛争またはテロ活動の脅威、その可能性もしくは実際の発生といった地政学的な不安定性も、世

      界の金融市場、事業全般および経済情勢ならびに当グループもしくはその顧客が影響を受ける国もしくは地域で事
      業もしくは取引を行う能力に悪影響を及ぼすことがあり、そのことが当グループの事業、財政状態、運営および見
      通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
      当グループは熾烈な競争の中にあり、そのことが当グループの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

       当グループは、そのすべての主要な事業分野において厳しい競争に直面している。競争は、特にオーストラリア

      で事業を拡大し続けている外資系の金融サービス業者、ならびに規制の対象外であるか、または当グループよりも
      低いもしくは異なる健全性基準および規制基準の対象であり、そのためより効率的に運営を行うことが可能な新た
      なノンバンク業者または小規模な供給業者によって激化すると予想される。これらの参入業者は、提案を一括で行
      い、新たな技術を駆使することにより、金融サービス業界を混乱させようとしている可能性がある。
       また、当グループは、そのバランスシートの大部分を賄うために預金に依存している。当グループは、かかる預

      金について銀行およびその他の金融サービス業者と競合している。預金に関する競争の激化によって、当グループ
      の資金調達コストが増大する可能性がある。当グループが預金獲得競争に勝つことができない場合は、その限りに
      おいて、当グループは、より安定性が低い、またはより費用のかかる他の資金調達形態への依存を高め、あるいは
      貸付を減らさざるを得なくなる。このことは、当グループの事業、財政状態、運営、見通しおよび流動性に悪影響
      を及ぼす可能性がある。
       当グループがさまざまな事業や市場において効果的に競争することができない場合、市場シェアが低下する可能

      性があり、競争の激化もまた、競合他社に案件を奪われたり、市場シェアを維持するためにマージンに下押し圧力
      がかかることで、当グループの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当グループは、大手金融機関であることに伴うオペレーショナル・リスクから損失を被る可能性がある。

       オペレーショナル・リスクとは、(i)内部のプロセスおよび方法が不適切であるかもしくは破綻していること、

      (ⅱ)人為的ミス、（ⅲ）事業判断を下すにあたって用いられるシステムおよびモデルまたは(ⅳ)外生的事象に起因
      する経済的利益または損失リスクと定義されている。
       当グループが第三者の供給業者および第三者パートナーシップ（特に重要な技術システムやサポート等の重要な

      サービスを当グループに提供するパートナーシップ）を利用することによっても、当グループはオペレーショナ
      ル・リスク（当グループに影響を及ぼす第三者における重大な事象の可能性を含む。）にさらされる。
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       当グループの事業は、当グループが膨大な量の取引（その多くは極めて複雑で、複数の市場で多くの通貨が絡ん
      でいる。）を処理し、監視する能力に大きく依存している。当グループの財務、会計、記録保持、データ処理また
      はその他のオペレーティング・システム、プロセスおよび設備は、全面的または部分的に当グループの制御し得な
      い 事由（取引量の急増、重要なユーティリティーの損傷、環境破壊、自然災害もしくはベンダーのシステムの不備
      等）により適切に機能しないか、または機能不全に陥る可能性がある。当グループは、ソフトウェア、のれん、お
      よびその他の無形資産を含む資産の減損によって損失を被る可能性がある。
       また、データの質の問題、目的にそぐわないモデルまたは不適切なデータ管理により、判断ミスが生じるリスク

      もある。これにより、当グループに損失が発生するかまたは規制措置につながる可能性がある。
       経営陣は、一般に公正妥当と認められた会計基準を遵守するのみならず、当グループの財政状態や経営成績を記

      録し、報告する最も適切な方法を反映することができるよう、当グループの会計方針を選択し、適用する際に判断
      の行使を求められる。当グループは、当グループの会計方針を設定し、確実に遵守するようにするための手続きを
      定めているが、こうしたプロセスが必ずしも効果的でない可能性がある。会計方針の適用および変更は、当グルー
      プの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
       また、当グループは、そのリスク管理戦略、枠組みおよびプロセスの有効性、適切性の欠如またはこれらを実行

      できないことにより悪影響を受ける可能性がある。予想外のリスクの発生または認識されたリスクによる予期せぬ
      影響により、当グループに財務的な損失または風評被害が生じる可能性がある。
      当グループは情報セキュリティ・リスク（サイバー攻撃を含む。）により悪影響を受ける可能性がある。

       当グループの事業は、情報を安全に処理し、保存し、非公開にし、送信するために、情報技術システム（外部の

      サービス提供業者が提供するものを含む。）に大きく依存している。かかる情報技術システムは、情報セキュリ
      ティ・リスクに晒されている。当グループの情報セキュリティ・リスクは近年増大している。これは一部には、
      （ⅰ）金融取引を行うための技術の普及、（ⅱ）新技術の進化および発展、（ⅲ）当グループのデジタルチャネル
      の利用増加、（ⅳ）当グループの制御システムが及ばない顧客によるパーソナル・デバイスの利用増加、ならびに
      （ⅵ）サイバー犯罪の手口の巧妙化および広がりによる。
       当グループは、保護措置を講じたり、状況に応じてかかる保護措置の修正を試みているものの、当グループのコ

      ンピュータ・システム、ソフトウェアおよびネットワークは、不正なアクセス、誤用、サービス拒否攻撃、フィッ
      シング攻撃、コンピュータ・ウィルスまたはその他の悪質なプログラムおよびその他の事象に対して脆弱である可
      能性がある。こうした脅威によって、当グループ、その従業員、顧客または第三者の機密情報、独自情報およびそ
      の他の情報が不正に流出し、収集され、監視され、不正使用され、失われもしくは毀損される可能性があり、ある
      いはネットワーク・アクセスまたは事業活動にその他悪影響が及ぶ可能性がある。
       情報の安全性を守ることができなければ（サイバー攻撃の影響を含む。）、オペレーションの中止、財務的損

      失、顧客または事業機会の喪失、訴訟、規制当局による制裁または介入、風評被害、知的財産の盗難、顧客データ
      の喪失または盗難など、当グループにとって深刻な影響が及ぶ可能性があり、また適用ある個人情報保護法の違反
      となる可能性がある。
      主要な経営幹部、従業員または取締役の喪失を含む人的資本リスクが当グループの事業、運営および財政状態に

     悪影響を及ぼす可能性がある。
       当グループの適格かつ有能な経営幹部、従業員および取締役を確保し定着させる能力は、当グループの戦略目標

      を実行する上で重要な要素である。最高経営責任者、最高経営責任者を支える経営陣および取締役会は、戦略的方
      向性を定め、経営を成功に導き、当グループの成長を実現するために不可欠な技量を備えており、こうした人材を
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      辞任、退任、死去または疾病によって失うことは、当グループの事業、運営および財政状態に悪影響を及ぼす可能
      性がある。
       もし、当グループが、特に戦略的な変更を実施する時期に、主要な経営幹部および取締役を含む重要な役職を果

      たす有能な人材を定着させること、または惹きつけることができない場合、当グループの事業、運営および財政状
      態に悪影響が及ぶ可能性がある。
      当グループは、気候変動によって損失を被る可能性がある。

       気候変動は本質的に体系的であり、金融リスクおよび非金融リスクの双方の重要な長期的要因である。気候変動

      の潜在的影響および予想される影響に対応できない場合、当グループの長期的な業績が影響を受け、当グループの
      貸付（個人向けおよび企業向け）、調達および投資ポートフォリオにおいて当グループに広範な影響を及ぼすこと
      が予想される。これには、債務不履行の可能性、債務不履行、資産評価および担保に起因する損失ならびにポート
      フォリオの運用に対する影響があるが、これらに限定されない。
       当グループは、気候変動の物理的リスク（異常気象および気候パターンの長期的な変化から生じるもの）および

      移行リスク（低炭素経済への移行に伴う法律、市場、政策、技術および評判の変化から生じるもの）の評価および
      管理が十分でないと、事業活動を混乱させ、不動産を損傷し、その他資産の価値に影響を及ぼし、当グループ顧客
      の債務返済能力に影響を及ぼす可能性があることを認識している。
       したがって、気候変動には、当グループのフランチャイズ価値に悪影響を及ぼす可能性、戦略的なリスクおよび

      金融リスクが存在し、当グループの資本コストに対してリスクをもたらす。
      当グループは、コンプライアンス・リスクに晒されており、そのことが当グループの業績および評判に悪影響を

     及ぼす可能性がある。
       コンプライアンス・リスクとは、当グループが関係法令、規制当局の要件、業界基準および規範を遵守していな

      いか、または遵守していないと判断された結果、当グループが被る可能性のある、法的もしくは規制上の制裁、重
      大な財務的損失または風評被害のリスクを指す。コンプライアンス・リスクは、当グループがその義務について規
      制当局または裁判所と異なる解釈をした場合にも、発生することがある。
       かかる要件が増大かつ複雑化し、世界的規模で広範に適用されるようになり、また要件に違反したことに対して

      制裁金が課せられる頻度や制裁金の額が高まると、当グループの業績および評判に悪影響を及ぼす可能性がある。
       これには、例えば、当グループが事業を行う法域の資金洗浄防止およびテロ資金供与防止に関する法律、贈収賄

      防止・汚職防止に関する法律ならびに経済・通商制裁に関する法律といった金融犯罪関連の義務が含まれる。かか
      る義務の数および広範な広がりは、世界的にかかる義務の遵守および執行が重視されてきていることと相まって、
      当グループ（当グループの評判を含む。）に悪影響が及ぶリスクを示している。
      当グループに対する重大な法的責任または規制措置が当グループの事業、財政状態、運営、見通しおよび評判に

     悪影響を及ぼす可能性がある。
       当グループはその事業の性質上、主にオーストラリアおよびニュージーランドにおいて訴訟、仲裁および規制手

      続きに関わっている。かかる事件には多くの不確実性が伴い、個々の事件の結果を正確に予測することはできな
      い。当グループが金銭の支払いを命じられる場合（例えば、損害賠償金、制裁金、罰金または訴訟費用）、資産に
      対して命令が下される場合（例えば、負担命令や強制執行令状）、当グループの事業運営または評判に悪影響を及
      ぼす措置を取ることを命じられる場合（例えば、修正広告）、またはその他訴訟、仲裁および規制手続きで不利な
      判定に服する場合、当グループの事業、財政状態、運営、見通しおよび評判が悪影響を受ける可能性がある。
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       2017年９月、AUSTRACによる当グループに対する民事訴訟手続きが開始したのを受けて、ASICはAUSTRACの手続き
      に関連して      提起された申立てに関する当グループの開示について調査を開始した。AUSTRACの手続きは、                                              2006年資
      金洗浄防止・テロ資金供与防止法（Cth）（「AML/CTF法」）違反に関するものであった。手続きの判決は、当行が
      700  百万豪ドルの罰金と訴訟費用の支払をすることで、2018年６月20日に連邦裁判所において承認された。ASIC
      は、当グループの役員および取締役が会社法に基づく義務を遵守していたかどうかなどについても調査を行ってい
      る。かかる調査の当グループに対する最終的な影響があるとしても、現時点でこれについて予測することはできな
      い。当グループは、この調査に関して負担すべきものと予想される法的費用について引当てを行っている。
       当グループは、AUSTRACより当グループに対して民事罰の手続きが開始されたのを受けて、当グループが実施し

      た行動計画にかかる最新情報をAUSTRACおよび当グループの他の規制当局に提供しているものの、AUSTRACまたは当
      グループの他の規制当局が当グループの行動計画が妥当であると認めるか否か、またはかかる行動計画によって当
      グループのコンプライアンス・プログラムが効果的に強化されるかどうかは保証の限りでない。
       当グループは、本書日現在、AUSTRACにより提起された申立て（または類似の事件）に関連する他の国内外の規

      制当局によるその他の強制措置を認識していないが、当グループが将来かかる強制措置の対象とならない保証はな
      い。AUSTRACが開始した手続きの解決、またはその他の政府もしくは規制当局（国内または国外の別を問わな
      い。）による他の公式もしくは非公式の手続きまたは調査が、他の規制当局または民間当事者によるさらなる訴訟
      または手続きにつながる可能性もある。
       2017年10月、当行は、当行の継続開示義務違反ならびにAUSTRACにより提起された民事罰手続きの主題に関連し

      た誤解を招く詐欺的な行為を申立ててオーストラリア連邦裁判所に提起された株主集団訴訟手続きの送達を受け
      た。株主集団訴訟においては、2015年７月１日から2017年８月３日までに当行の株式に対する持分を取得した当行
      の株主が申立ての行為によって損失を被ったと主張されている。
       2018年６月29日、AUSTRACの手続きの主題に関連して類似の第二の株主集団訴訟の送達が、2014年６月16日から

      2017年８月３日の間に当行の株式に対する持分を取得した当行の一部の株主に代わって当行に対して行われた。
      2019年７月10日、２件の集団訴訟手続きは継続し、併合審理されることとなり、１件の統合申立書によって審理が
      進められることが裁判所の命令によって確認された。
       これら訴訟の当グループに対する最終的な影響があるとしても、現時点でこれについて予測することはできな

      い。当グループは、かかる訴訟の防御において負担すべきものと予想される法的費用について引当てを行ってい
      る。
       2018年10月９日、当行およびコロニアル・ファースト・ステート・インベストメンツ・リミテッド

      （「CFSIL」）を相手取ってオーストラリア連邦裁判所において集団訴訟が提起された。この訴訟は、コロニア
      ル・ファースト・ステート・ファーストチョイス・スーパーアニュエーション・トラストおよびコモンウェルス・
      エッセンシャル・スーパーにおける現金および預金オプション（当行が優先する現金および預金商品）に対する投
      資に関係するものである。主な主張は、ファンドにおいてこれらのオプションを保有するメンバーがこれら商品に
      ついて受取った金利が、CFSILが市場において入手可能なより金利の高い同等の商品に投資していれば得られたは
      ずの金利より低かったというものである。当行は、ファンドの受託者として、また基礎となる運用投資スキームの
      責任会社として、CFSILの違反に関与したとされている。オーストラリアの法律では、責任会社は、投資スキーム
      の受託者および管理者という２つの役割を担っている。当行およびCFSILは、2018年12月20日にこの申立てに対す
      る抗弁を行った。集団訴訟の弁護士は、2019年４月16日に主張の修正申立書を提出して、申立ての追加修正を行っ
      た。修正では、別の定期預金に関する追加の主張と、諮問委員会に関する信頼の侵害が加わったが、手数料に関す
      る申立てはCFSILに対してのみ行われた。当行とCFSILは、2019年６月７日に、新たな申立てを否認して修正申立書
      に対する抗弁を行った。この申立ての当グループに対する最終的な影響があるとしても、現時点でこれについて判
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      断することはできない。当グループは、この申立ての防御において負担すべきものと予想される法的費用について
      引当てを行っている。
       また、AUSTRACの手続きならびにその他の調査、訴訟、請求および手続きの解決は、当グループの顧客、投資家

      およびその他の利害関係者の間での当グループの評判が悪影響を受けることで、当グループの事業および業績を毀
      損する可能性がある。評判が損なわれたことにより、顧客を失い、あるいは有利な条件で資本市場にアクセスする
      当グループの能力が制限される可能性があり、そうしたことが、当グループの事業、財政状態、運営、見通しおよ
      び評判に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       2018年度において、金融犯罪コンプライアンス、王立委員会、健全性調査（以下に定義する。）、AUSTRACによ

      る民事手続き、株主集団訴訟およびASICによる調査に関して、389百万豪ドルの費用引当金が認識された。2019年
      度には、過去のアラインド・アドバイス是正問題および関連するプログラム費用について534百万豪ドル、また
      ウェルス・アンド・バンキングの顧客への返金および関連するプログラム費用について384百万豪ドルの費用引当
      金が認識された。
       さらに、近年、（裁判所に対する訴えであるか否かに拘わらず）規制当局による調査、審査、執行手続きの内容

      および範囲が著しく増すとともに、とりわけ、オーストラリアおよび諸外国の金融機関に対して、規制当局が課す
      制裁金の金額も増額してきている。これらの調査および審査の内容は多岐に渡る可能性がある。
       2017年８月28日、APRAは、当グループのガバナンス、企業文化および説明責任の枠組みにおける欠陥の特定を目

      的として、当グループの健全性に関する独立した調査（「健全性調査」）を実施することを公表した。
       健全性調査の最終報告書（「最終報告書」）は、2018年５月１日に公表された。最終報告書では、当グループ内

      の組織的および企業文化的要因の複雑な相互作用ならびに非金融リスク管理を強化する必要性に関して多数の調査
      結果が示された。最終報告書を受けて、当グループは、すべての提言を実行することを受け入れ、提言の実行につ
      いてARPAが満足するまで、１十億豪ドル追加すること（リスク加重資産12.5十億豪ドル）によりオペレーショナ
      ル・リスクの最低所要自己資本を調整することに同意した。
       当行は、強制可能な取決めを締結しており、これに基づき、最終報告書に対応する当行の是正行動計画（「是正

      行動計画」）が合意され、APRAにより定期的に監視されることになる。是正行動計画は、当行がどのようにして事
      業運営方法を改善し、リスクを管理し、規制当局と協力するかについて説明した詳細な変更プログラムを提示して
      いる。また是正行動計画では、包括的な保証の枠組みを明示し、プロモントリー・オーストラレーシア（シド
      ニー）社（「プロモントリー社」）を独立したレビュアーに任命し、同社は約束した指標に対する当グループの進
      捗状況について３カ月毎にAPRAに報告することが義務づけられている。
       プロモントリー社は、是正行動計画の作業プログラムが                            順調に進んでおり、期日までに156件すべての指標が達

      成される予定で、健全性調査の提言をタイムリーかつ包括的な方法で実施するという当行の取組みが引続き強力で
      あると指摘している。プロモントリー社は、APRAに四半期ごとの進捗報告を行っており、当行は、是正行動計画に
      対する進捗状況を年に２回公表することを約束している。当グループは、是正行動計画の実施に関連した費用につ
      いて引当てを行っている。
       2019  年、当グループはまた、業界全体および当行固有の審査の一環として、規制当局からさまざまな通知および

      情報請求を受けた。規制上のエクスポージャーに加え、顧客に対するエクスポージャーが生じる可能性もある。こ
      れらには、集団訴訟、個別の訴訟または顧客に対する救済や補償措置が含まれる可能性がある。こうした審査にか
      かる結果および総費用ならびにエクスポージャーの可能性は依然として不透明である。しかしながら、規制当局に
      よる調査や審査の結果、制裁金を課せられることになれば、当グループの事業、財政状態、運営、見通しおよび評
      判に悪影響が及ぶ可能性がある。
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      当グループは、従業員の不適切な行動によって損失を被る可能性がある。
       従業員、請負業者または外部のサービス提供業者が規制または政策や手続きに従って行動しなかったり、不適切

      なまたは詐欺的行為を行ったり、過失によって特定の顧客に対して専門家責任を果たさない場合に、当グループは
      悪影響を受ける可能性がある。例を挙げると、不適切なまたは不完全な金融アドバイス、商品の欠陥および不適切
      性、市場操作、インサイダー取引、プライバシーまたはデータ保護違反、ならびに広告における誤解を招く行為も
      しくは   虚偽的行為などがある           。その結果、当グループは損失、制裁金および風評被害を受ける可能性があり、法的
      または規制措置の対象となる可能性がある。
      当グループは、カウンターパーティ・リスクに関連して損失を被る可能性がある。

       当グループは、当グループに対する金融債務を適時に履行する取引相手の能力に依存しているため、融資、ト

      レーディング、デリバティブ、保険その他の事業に関連して、カウンターパーティ・リスクを抱えている。例え
      ば、顧客は住宅ローン、個人向けローンおよび事業向けローンを返済できなくなる可能性があり、取引相手からの
      支払不履行または決済機関、取引所もしくはその他の金融仲介業者によるシステム障害により取引が決済できない
      可能性がある。こうしたリスクはまた、住宅ローン保険の保険業者および再保険業者に対する当グループのエクス
      ポージャーからも発生する。また、一定の状況のもとで取引相手に対する当グループの権利を強制履行できないリ
      スクも存在する。
       取引相手は、破産、流動性の欠如、経営破綻またはその他の理由で債務を履行できない可能性がある。かかるリ

      スクは、経済情勢の悪化および長期にわたる高水準の失業により増加する可能性がある。信用を供与するか、ある
      いは他の取引を行うかを評価するにあたって、当グループは財務書類その他の財務情報を含め、取引相手が正確か
      つ誤解を生じさせない情報を提供することに依拠している。当グループが不正確なまたは重大な誤解を招く情報に
      依拠した場合、当グループの財務実績はその限度で悪影響を受ける可能性がある。
       想定外の信用損失は当グループの事業、財政状態、運営および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

      当グループの業績は、流動性リスクおよび資金調達リスクにより悪影響を受ける可能性がある。

       当グループは、流動性リスクおよび資金調達リスクに晒されており、そのことが当グループの業績に悪影響を及

      ぼす可能性がある。流動性リスクとは、返済期限の到来時に金融債務を返済できないリスクである。資金調達リス
      クとは、資金調達源に変化が生じまたはその競争が激化すると、総体的な資金調達コストが上昇したり、または資
      金調達自体が困難になるほど、当該資金調達源に過度に依存するリスクをいう。
       流動性リスクおよび資金調達リスクの詳細については、当グループの流動性および資金調達のリスク管理フレー

      ムワークの概要を記載した「第６　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記9.4を参照され
      たい。
      金融および信用市場の悪化によって、当グループがそのホールセール資金調達の相当額を依存している国際債券

     市場にアクセスする能力に深刻な影響が及ぶ可能性がある。
       当グループの資金調達の大半は預金を源泉としているが、引き続き資金調達の相当額を調達し、事業を成長させ

      るためにオフショアのホールセール資金調達市場に依存している。
       グローバル市場におけるボラティリティは、そのコストおよび当グループがホールセール資金調達市場にアクセ

      スする能力に悪影響を及ぼす可能性があり、オーストラリア国内の預金に関して競争が激化し、その結果コストも
      増加する可能性がある。
       当グループがその資金調達コストの増分を顧客に転嫁できなければ、正味利息マージンが縮小することにより、

      当グループの財務実績が悪化することになる。当グループが代替資金調達源を探さなければならない場合、かかる
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      代替先の利用可能性および利用できる場合の条件はさまざまな要因に依存しており、その中には金融および信用市
      場の情勢が含まれる。仮に代替先から資金を調達できるにしても、代替先のコストがより高くなり、あるいは不利
      な 条件でしか利用できなくなる可能性があり、そのことが当グループの借入コストや当グループの進行中の業務お
      よび資金調達に悪影響を及ぼす可能性がある。当グループが適切かつ適時に資金を調達できない場合、貸付を減少
      させたり、資産の売却も検討しなければならない可能性もある。
      当グループは適切な流動性および資金調達の水準を維持できない可能性があり、そのことが当グループの事業、

     財政状態、運営および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
       当グループの流動性および資金調達方針は、期限の到来時に確実に債務およびその他の義務を履行できるように

      策定されている。当グループは積極的にその流動性および資金調達ポジションを監視し、管理しているが、例え
      ば、金融市場が長期にわたって閉鎖される場合など、かかるポジションに悪影響を及ぼす可能性のある当グループ
      の制御が及ばない要因がある。
       当グループは、APRAの流動性カバレッジ比率（「LCR」）要件（2015年１月１日に発効）のほかに、2018年１月

      １日から発効した安定調達比率（「NSFR」）要件を遵守しなければならない。当グループが流動性および資金調達
      の適切な水準を維持できない場合、当グループの事業、財政状態、運営および見通しに悪影響を及ぼす可能性があ
      る。
      信用格付けを維持できない場合、当グループの資金調達コスト、流動性、債券市場および資本市場へのアクセス

     ならびに競争力に悪影響が及ぶ可能性がある。
       当行の信用格付け（オーストラリアのソブリン信用格付けの強い影響を受ける。）は、債券市場や他の資金源か

      らの資金調達のコストおよび調達可能性に影響を及ぼす。当グループと取引を行うか、または当グループに投資す
      るかの決定にあたり、潜在的な顧客、貸し手および投資家は信用格付けを使用することができる。
       当行の信用格付けまたはオーストラリア連邦の信用格付けの格下げは、当グループの資金調達コスト、流動性、

      債券市場および資本市場へのアクセス、担保要件ならびに競争力に悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行は、スタンダード・アンド・プアーズ（オーストラリア）ピーティーワイ・リミテッド（「S&P」）から安

      定的の見通しを付してAA-の格付けを付与された。S&Pは、2019年７月９日に当行に対する見通しをネガティブから
      安定的に変更したが、2019年７月15日に当行の格付けを据え置いた。
       当行は、ムーディーズ・インベスターズ・サービス・ピーティーワイ・リミテッドから、ネガティブの見通しを

      付してAa3の格付けを付与された。
       当行は、フィッチ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド（「フィッチ」）から、ネガティブの見通し

      を付してAA-の格付けを付与された。現在のネガティブの見通しは、健全性調査の報告書で強調されたオペレー
      ショナル・リスクおよびガバナンスにおける欠陥の修正に関連するリスクに対するフィッチの見解を反映したもの
      である。
      自己資本比率要件を維持できない場合、当グループの財政状態に悪影響が及ぶ可能性がある。

       当グループは、規制当局による定性的かつ定量的な審査や評価の対象となる高い自己資本要件を満たさなければ

      ならない。規制上の資本要件は、当グループがその自己資本を利用する方法に影響を及ぼし、かつ当グループが配
      当金およびその他Tier１資本の分配金を支払うか、または自社株買いを実行する能力を制限する可能性がある。当
      グループの自己資本比率は多くの要因の影響を受けるが、その中には、収益性、資産の伸び、当グループが事業を
      行う他の通貨に対する豪ドルの価値の変動、ならびに事業戦略の変更（事業買収、事業処分、投資および資本集約
      的な事業の変更を含む。）が含まれる。
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       当グループは、自己資本水準を管理し、当行の取締役会が承認した最低水準（現在は規制上の要件を上回るよう
      に設定されている。）を上回るようにこれを維持するために、内部自己資本充実度評価プロセス（「ICAAP」）を
      実 施している。ICAAPには、自己資本水準にかかる予測とストレス・テストが含まれており、当グループが実行す
      る可能性のある自己資本管理の取り組みを選択する際に基準となるものである。
       ICAAPの予測またはストレス・テストに効果がないことが判明した場合、当グループは十分な資本を確保でき

      ず、バランスシートの伸びおよび/または過度のストレスを管理するために資本調達が必要となる可能性がある。
       APRAは、2014年12月に公表された金融制度聞き取り調査（「FSI」）の最終報告書を受けて、複数の措置を講じ

      ており、これにはオーストラリアのADIsに「疑いの余地なく強固」な自己資本比率をもって事業を行うことを求め
      る報告書の勧告が含まれる。
       2017年７月、APRAは「銀行セクターの強靱性の強化－疑いの余地なく強固な自己資本比率の確保」という情報文

      書を公表した。これには、「疑いの余地なく強固」な自己資本比率を有するという目標を達成するために、オース
      トラリアの主要銀行は、2020年１月１日までにベンチマーク比率として、RWAに対して10.5％以上のCET１比率を
      もって事業を行う必要があるとされている。
       上記とは別に、2017年12月７日、バーゼル銀行監督委員会は、世界的な金融危機を受けて、自己資本の国際的な

      規制枠組みの欠陥に対処することを目的とした新たな措置の裏付けとなる「バーゼルⅢ：金融危機後の規制改革の
      最終化」を公表した。これは、主にRWAの過度の変動性に対処すること、したがって銀行全体の資本要件に重点を
      置いている。
       これを受けて、APRAは2018年２月14日、自己資本の規制枠組みの見直しに関する協議を開始するために「ディス

      カッション・ペーパー－公認預金受入機関の自己資本の規制枠組みの見直し」（「本文書」）と題するディスカッ
      ション・ペーパーを公表した。本文書は、信用リスク、市場リスクおよびオペレーショナル・リスクに対して先進
      的かつ標準的な手法を用いて、APRAがADIsに対するリスクベースの自己資本要件に加えると予想される見直しの主
      な内容を概説している。本文書は、とりわけ、ADIの住宅ローン・ポートフォリオの体系的な集中への対応を模索
      し、リスクの高い住宅ローン（投資ローンおよびインタレスト・オンリー・ローンを含む。）に焦点をあてること
      を提案している。APRAは、本文書の提案による全体的な影響は、ADIsのRWAの純増であると予想していると述べて
      いる。APRAは、他の条件がすべて同一であれば、ADIの内在するリスク特性または「疑いの余地なく強固」な自己
      資本比率を達成するために必要な自己資本の金額に変更がなくても、ADIが報告した自己資本比率が低下するであ
      ろうことを指摘している。APRAはその後、                     信用リスクおよびオペレーショナル・リスクを測定するための標準化さ
      れたアプローチに関する健全性基準の草案を公表した。また、APRAは、内部格付（IRB）手法に基づいて測定され
      た住宅ローンにかかる資本要件を計算するためのより簡単な方法を提案している。
       2018年８月、APRAは「ディスカッション・ペーパー－ADIの自己資本の規制枠組みの透明性、比較可能性および

      柔軟性の改善」と題する２つ目のディスカッション・ペーパーを公表した。APRAは、資本の金額または配分を変更
      することなく比較可能性を高めるために、主な２つの選択肢を提案している。１つ目の選択肢は、現行の手法に類
      似しており、APRAが定める現行の規制上の自己資本比率に加えて、APRAが定める国際的に比較可能な自己資本比率
      を追加で開示することである。２つ目の選択肢は、現行の手法よりも国際的により調和のとれたAPRAが定める規制
      上の自己資本比率の唯一の組み合わせをもたらすものである。後者は、ADIの自己資本比率の算出からAPRAの相対
      的に保守的な要素を取り除くこと、およびこれと並行して規制上の最低自己資本比率要件を引き上げることにより
      達成される。
       これらのディスカッション・ペーパーの結果および自己資本の規制枠組みの全体的な見直しにより、主要銀行に

      適用されるベンチマークである10.5％のCET１比率をAPRAが再調整する可能性があるかどうかが決定されるが、
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      APRAは、これによってADIsが追加で資金調達せざるを得なくなるか、資本要件のリスク感応度を変化させることは
      ないと予想している。
       APRAは、自己資本の規制枠組みの見直しに基づき、ADIsが保有しなければならない資本の金額を、2020年１月ま

      でにベンチマークであるCET１比率を達成するために保有しなければならないであろう資本の額に収める意向であ
      る。
       APRAによる健全性基準の改正は、オペレーショナル・リスクについては2021年１月１日、その他すべての改革に

      ついては2022年１月１日に効力を生じるが、それに先立って協議に付される予定である。
       当行の資本管理方法に沿って、当行は、基本的な資本形成、慎重な資本管理および資産売却の公表を含むさまざ

      まな活動を通じて、「疑いの余地なく強固」な自己資本比率を達成することを目標としている。
       自己資本の規制枠組みの見直しのほかに、APRAは、以下のとおり、FSIの資本関連のその他の勧告（最低損失吸

      収能力および自己資本再建能力に関する枠組みならびにADIsに対する最低レバレッジ比率要件の導入を含む。）を
      実施する意向であることを発表した。
       ・2018年２月、APRAは「ディスカッション・ペーパー－公認預金受入機関のレバレッジ比率要件」と題するディ

        スカッション・ペーパーを公表した。協議の結果、2018年11月、APRAは、当行がそのひとつに該当するIRB
        ADIsの最低レバレッジ比率要件を3.5％に設定し、2022年１月１日からこれを適用することを発表した。
       ・2019年７月９日、APRAは、2018年11月の「ディスカッション・ペーパー－秩序ある解決をサポートするための

        ADIsの損失吸収能力強化」と題するディスカッション・ペーパーの提出に対する回答を発表した。APRAは、現
        行の自己資本の規制枠組みの下でオーストラリアのLAC制度が設けられる予定であることを確認した。当行もそ
        のひとつに該当するD-SIBsについては、APRAは、2024年１月１日から総所要自己資本をRWAの３％引き上げるこ
        とを義務づける予定である。当行は、これにより上位資金調達所要額が減少するものと予想している。APRAは
        さらに、LACの長期目標を４ないし５％に据え置き、業界およびその他の利害関係者と協議のうえ、今後４年間
        にLACをさらに１ないし２％引き上げるための実行可能な代替手段を検討する予定であると述べた。
       ニュージーランド準備銀行は、ニュージーランドの登録銀行に適用されている                                       自己資本充実度の枠組みの包括的

      な見直しを実施することを約束している。2018年12月に公表された「キャピタル・レビュー・ペーパー４：資本は
      どれだけあれば十分？」と題する最新のコンサルテーション・ペーパーには、ニュージーランドのIRB銀行のRWAを
      標準的なRWAの約90％に引き上げ、システム上重要であるとみなされる銀行については最低Tier１資本要件をRWAの
      16％に引き上げる（現行8.5％）という提案が盛り込まれている。かかる提案についての協議は現在終了してお
      り、2019年11月に最終的な方針決定がなされる予定である。
       当グループの自己資本比率および流動性要件の詳細については、下記「グループ・オペレーションおよび事業体

      制－流動性および資金源」を参照されたい。当グループが上記の自己資本要件、または将来提案される自己資本要
      件（実施された場合）を満たすことができない場合、当グループの財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      市場リスク（為替レートの不利な変動を含む。）に対して効果的にヘッジできない場合、当グループの経営成績

     にマイナスの影響が及ぶ可能性がある。
       当グループは市場リスクに晒されている。これには、金利、為替レート、コモディティ価格および株価、クレ

      ジット・スプレッドならびにオプションが取引されている資産・負債のインプライド・ボラティリティ・レベルの
      不利な変化により発生する損失の可能性が含まれる。                           かかるリスクは、主に世界規模で顧客にサービスを提供する
      ことにより取引される市場リスクと、主として当グループの銀行勘定における金利リスクである非取引市場リスク
      とに分けられる。
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       当グループのホールセール資金の大半ならびに利益および投資の一部は、豪ドル以外の通貨（主に米ドルおよび
      ユーロ）建てである。当グループの機能通貨および財務報告通貨は豪ドルであるため、当グループはこれらの事業
      活動に係る為替リスクに晒されている。かかる事業活動は適宜ヘッジされているが、ヘッジに関連するリスク（例
      え ば、ヘッジ取引相手が当グループに対する義務を履行しないことがある。）もある。これらの具体的なリスクに
      ついては、後記「第６　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記9.3を参照されたい。当グ
      ループの為替ヘッジ対策またはヘッジ方針が十分または効果的であると保証することはできない。当グループの
      ヘッジが為替リスクを軽減するのに効果的ではない場合、当グループのヘッジ対策が適切でない場合、またはヘッ
      ジ提供者が当グループとのヘッジ契約に基づく義務を履行しない場合には、当グループの経営成績が悪影響を受け
      る可能性がある。
       戦略的リスクが当グループの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

       戦略的リスクとは、当グループの内外の事業環境の変化により、重大な価値の下落が生じるか、または計画され

      た価値の創出を下回るリスクである。戦略的リスクの例には以下が含まれる。
       ・当グループの戦略目標を             実行するための当グループのリソースの配分とバランスの欠如

       ・当グループの戦略の非効率的な提供（例えば、運用の複雑さまたは実行のペースがプロセス、人およびシステ

        ムが必要に応じて動作するには速すぎる、または変化する環境に対応するには遅すぎることによるもの）
       ・当グループが主要なバリュー・プール全体における伝統的および非伝統的な金融サービス業者との激化する競

        争に対応する能力の欠如
       取締役会は、当グループの事業環境、戦略目標および主な戦略イニシアチブの実行について、定期的に監視し協

      議しているが、かかる目標およびイニシアチブが成功するとか、またはこれらが当グループに悪影響を及ぼさない
      という保証はない。
       当グループの業績および財政状態は、事業買収または事業処分によって悪影響を受ける可能性がある。

       当グループは、中核的でないと考えられる事業もしくは能力を処分し、事業または商品分野を縮小する可能性が

      ある。例えば、当グループは現在、事業の一部について多数の処分および戦略的見直しを行っている。
       事業処分（外部の承認を受けて行われるものを含む。）の実施費用およびそのペースによって、当グループは事

      業処分、移転または縮小のプロセスにおいて、既存事業も巻き込んで混乱を来すリスクがあり、これによって顧客
      が当グループからその事業を引き揚げ、または当グループにその他悪影響を及ぼす可能性がある。
       当グループは随時、その他の事業買収を検討し、実行している。当グループが事業買収から期待したシナジー効

      果を実現できない可能性があり、また、買収した事業のシステムやプロセスの統合に問題が生じることで、当グ
      ループの既存事業に混乱を生じさせる可能性があるというリスクがある。かかるリスクにより、当グループが顧客
      や市場シェアを失い、財務的損失が生じる可能性がある。
       複数の事業処分および/または買収を同時に実行することで、こうしたリスクが増幅される可能性もある。

       当グループは、株主アクティビズムにより悪影響を受ける可能性がある。

       最近、当グループは、機関投資家および特別利益団体を含む株主から戦略に対する批判を受けることが多くなっ

      ている。オーストラリアで株主アクティビズムを引き起こす分野には、社会的責任投資の実行、ならびに環境およ
      び社会問題に対する責任ある経営姿勢をみせない企業への融資または当該企業との取引関係の回避が含まれる。株
      主アクティビズムの蔓延は、経営陣による意思決定や当グループのイニシアチブの実行に悪影響が及ぶ可能性があ
      り、ひいては当グループの財務実績に悪影響が及ぶ可能性がある。
       保険リスクが当グループに悪影響を及ぼす可能性がある。

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       当グループが付保している事象が発生する頻度が高まる場合、あるいは想定を上回る重大度で発生する場合、当
      グループに悪影響が及ぶ可能性がある。当グループの生命保険事業におけるこうしたリスクは主に、死亡率（死
      亡）  および罹患率（疾病・傷害）関連の保険金請求額が予想を上回ることから発生する。当グループの損害保険事
      業におけるこうしたリスクは、主に、天候関連被害（嵐、洪水または山火事など）およびその他の大災害から発生
      する。
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      ３【経営者による財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況の分析】

       以下に記載の情報には将来予想に関する記述が含まれており、それについては本報告書の表紙に記載された

      「（注6）将来予想に関する記述についての注意書き」を参照されたい。
     当グループの業績の概要

                       以下に終了した年度                      以下に終了した年度
                       （「法定ベース」）                      （「現金ベース」）

                                            修正再表示
                            (1)
                                              (1)
                       修正再表示          計上額                     計上額
                   2019  年                   2019  年
                          2018  年   2018  年   2017  年         2018  年   2018  年   2017  年
                  ６月30日                      ６月30日
                        ６月30日      ６月30日     ６月30日           ６月30日      ６月30日     ６月30日
                    百万       百万     百万     百万     百万      百万     百万     百万
     当グループの業績の概要
                   豪ドル       豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル      豪ドル     豪ドル     豪ドル
     純受取利息               18,120       18,342     18,341     17,543     18,120      18,342     18,341     17,543
     その他の銀行業務収益               4,994       5,423     5,390     5,684     5,068      5,215     5,182     5,578
     銀行業務収益合計               23,114       23,765     23,731     23,227     23,188      23,557     23,523     23,121
     ファンド運用業務収益               1,073       1,124     2,099     1,928     1,072      1,119     2,091     1,913
     保険業務収益                150       241     302     231     147      238     293     223
     営業収益合計               24,337       25,130     26,132     25,386     24,407      24,914     25,907     25,257
     投資利益                n/a       n/a     n/a     n/a      ▶      8    17     23
     収益合計               24,337       25,130     26,132     25,386     24,411      24,922     25,924     25,280
     営業費用              (11,373)       (11,029)     (11,633)     (10,626)     (11,269)      (10,995)     (11,599)     (10,622)
     貸付金減損費用              (1,201)       (1,079)     (1,079)     (1,095)     (1,201)      (1,079)     (1,079)     (1,095)
     税引前純利益               11,763       13,022     13,420     13,665     11,941      12,848     13,246     13,563
     法人税費用              (3,391)       (3,952)     (4,026)     (3,879)     (3,437)      (3,920)     (3,994)     (3,847)
          (2)
                    (12)       (13)     (19)     (20)     (12)      (13)     (19)     (20)
     非支配持分
     継続事業からの税引後純               8,360       9,057     9,375     9,766     8,492      8,915     9,233     9,696
     利益
     非継続事業からの税引後                211       272    (46)     162     214      497     179     185
        (3)
     純利益
     税引後純利益               8,571       9,329     9,329     9,928     8,706      9,412     9,412     9,881
     事業の取得、処分、閉鎖                n/a       n/a     n/a     n/a     (61)      (183)     (183)       -
     および分割に係る（損
         (4)
     失）/利益
     ヘッジおよびIFRSによる                n/a       n/a     n/a     n/a     (79)       101     101     73
       (4)
     変動
              (4)
                     n/a       n/a     n/a     n/a      5     (1)     (1)    (26)
     その他の非現金項目
     税引後純利益（「法定               8,571       9,329     9,329     9,928     8,571      9,329     9,329     9,928
     ベース」）
     内訳：
     リテール銀行業務               4,266       4,878     5,251     4,933
                                  35/575


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     事業向けおよびプライ               2,658       2,845     1,888     1,808
     ベート・バンキング業務
     機関向け銀行業務および               1,084       1,170     1,121     1,311
     市場業務
     資産運用                179       570     725     529
     ニュージーランド               1,181       1,140     1,158      992
     バンクウェスト                n/a       n/a     678     573
     国際金融サービス                174       31     31     93
     コーポレート・センター               (971)     (1,305)     (1,523)      (311)
     税引後純利益（「法定               8,571       9,329     9,329     9,928
     ベース」）
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)非支配持分には、ASBキャピタル・リミテッドおよびASBキャピタルNo.2リミテッドの優先株保有者に支払われる

       優先配当が含まれている。
     (3)非継続事業の財務成績は、当行の業績の個々の勘定科目から除外され、単一の税引後純利益（現金ベース）とし

       て計上される。非継続事業には、当グループのオーストラリアおよびニュージーランドの生命保険事業（コムイ
       ンシュア・ライフおよびソブリン）、BoCommライフ、TymeDigital                                  SA、CFSGAMおよびPTCLが含まれており、非継
       続事業からの税引後純利益に対する非支配持分が含まれている。
     (4)非現金項目は税引後純利益(「現金ベース」)から除外されている。これは、当行の財務成績を測定するのに経営

       陣が選好する方法であるが、非現金項目は一過性であることが多く、当グループの継続的な財務成績を表わすと
       は考えにくいためである。当期に関する項目には、事業の売却損(61百万豪ドルの損失)、ヘッジおよびIFRSによ
       る変動にかかる未実現損益(79百万豪ドルの利益)、バンクウェストの非現金項目(１百万豪ドルの費用)、自己株
       式評価調整(６百万豪ドルの収益)が含まれている。事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)の税引後
       純利益（「法定ベース」）への調整については、「第6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注
       記」の注記2.7を参照されたい。
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     主要な業績指標

                                     以下に終了した年度
                                         (1)
                                                 計上額
                                    修正再表示
                                2019  年
                                        2018  年     2018  年     2017  年
     主要な業績指標
                               ６月30日
                                      ６月30日       ６月30日       ６月30日
     継続事業からの当グループの業績
     法定ベースの税引後純利益（百万豪ドル）                            8,360        9,057       9,375       9,766
     純利息マージン(%)                            2.10        2.15       2.15       2.10
     法定ベースの営業費用対営業収益合計(%)                            46.7        43.9       44.5       41.9
     常勤換算従業員数（FTE）                           42,921        42,462       43,771       43,620
     平均FTE                           42,794        42,046         n/a       n/a
     実効法人税率(%)(「法定ベース」)(%)                            28.8        30.3       30.0       28.4
                   (2)
                               864,174        854,264       854,264       834,741
     平均利付資産（百万豪ドル）
                   (2)
                               761,115        759,583       759,583       755,612
     平均利付負債（百万豪ドル）
     管理ファンド（「FUA」）－平均（百万豪ド                          163,017        153,810       153,810       141,146
     ル）
     運用資産（「AUM」）－平均（百万豪ドル）                           15,082        12,889       220,764       210,295
     非継続事業を含む当グループの業績

     法定ベースの税引後純利益（百万豪ドル）                            8,571        9,329       9,329       9,928
     純利息マージン(%)                            2.11        2.15       2.15       2.11
     法定ベースの営業費用対営業収益合計(%)                            48.7        45.9       45.8       42.4
     常勤換算従業員数（FTE）                           45,165        45,753       45,753       45,614
     平均FTE                           45,250        45,263         n/a       n/a
     実効法人税率(%)(「法定ベース」)(%)                            28.2        30.2       30.2       28.4
                   (2)
                               864,657        854,343       854,343       834,741
     平均利付資産（百万豪ドル）
                   (2)
                               762,144        760,450       760,450       755,612
     平均利付負債（百万豪ドル）
     管理ファンド（「FUA」）－平均（百万豪ド                          173,354        164,866       164,866       152,999
     ル）
     運用資産（「AUM」）－平均（百万豪ドル）                          223,184        221,305       221,305       210,929
     平均保険料収入（百万豪ドル）                            2,365        3,232       3,232       3,434
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)平均利付資産は、モーゲージ・オフセット残高の平均を除いたものである。平均利付負債は、モーゲージ・オフ

       セット残高の平均を除いたものである。
                                  37/575




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                                     以下に終了した年度

                                        (1)
                                                計上額
                                  修正再表示
                               2019  年
                                       2018  年      2018  年     2017  年
     主要な業績指標
                             ６月30日
                                      ６月30日        ６月30日       ６月30日
     継続事業からの株主還元
     １株当たり利益（EPS）（豪セント）
      法定ベース－基本ベース                         473.7        518.8        536.9       567.9
      現金ベース－基本ベース                         480.8        510.3        528.6       563.4
     株主資本利益率（ROE）(%)
      法定ベース                          12.3        13.9        14.4       15.9
      現金ベース                          12.5        13.6        14.1       15.7
     株主還元（非継続事業を含む。）
     １株当たり利益（EPS）（豪セント）
      法定ベース－基本ベース                         485.6        534.3        534.3       577.3
      現金ベース－基本ベース                         493.0        538.8        538.8       574.1
     株主資本利益率（ROE）(%)
      法定ベース                          12.6        14.3        14.3       16.2
      現金ベース                          12.8        14.4        14.4       16.0
     １株当たり配当－最終適格（豪セント）                           431        431        431       429
     配当負担倍率－法定ベース（倍）                           1.1        1.2        1.2       1.3
     配当負担倍率－現金ベース（倍）                           1.1        1.2        1.2       1.3
     配当性向(%)
      法定ベース                          89.0        81.2        81.2       74.6
      現金ベース                          87.6        80.4        80.4       75.0
     自己資本（非継続事業を含む。）
     普通株式等Tier1資本（国際的に比較可                           16.2        15.5        15.5       15.6
         (2)
     能）  (%)
     普通株式等Tier1資本（APRA）(%)                           10.7        10.1        10.1       10.1
     リスク加重資産（RWA）（百万豪ドル）                         452,762        458,612        458,612       437,063
     レバレッジ比率（非継続事業を含む。）
     レバレッジ比率（国際的に比較可能）                   (%)        6.5        6.3        6.3       5.8
     (2)
     レバレッジ比率（APRA）(%)                           5.6        5.5        5.5       5.1
     資金調達および流動性指標（非継続事業
     を含む。）
                 (3)
                                132        133        131       129
     流動性カバレッジ比率           (%)
     長期債券の加重平均残存期間（年限）                           5.1        5.1        n/a       n/a
     資金調達に対する顧客預金の比率(%)                            69        68        n/a       n/a
     安定調達比率(%)                           112        112        112       107
     信用の質に関する指標（非継続事業を含
     む。）
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     貸付金減損費用（年率換算）/平均GLAAs                           0.16        0.15        0.15       0.15
     (%)
     減損資産（グロス）/           GLAAs(%)                0.48        0.42        0.42       0.43
     信用リスク加重資産（RWA）（百万豪ド                         372,574        369,528        369,528       377,259
     ル）
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)分析は「資本の国際比較研究」という2015年７月13日のAPRAによる研究に沿っている。

     (3)当グループは、バーゼルⅢの第３の柱の開示報告要件に合わせて、流動性カバレッジ比率（「LCR」）の報告をス

       ポットから四半期平均に変更した。修正再表示後の数値は、2018年６月30日に終了した四半期のLCRの平均を表し
       ている。2019年６月30日の当グループのスポットLCRは129％で、2018年６月30日の131％から２％減少した。
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                                       以下に終了した年度

                                      修正再表示           計上額
                                        (1)
                                  2019  年
                                        2018  年    2018  年    2017  年
     主要な業績指標
                                ６月30日
                                       ６月30日      ６月30日      ６月30日
     リテール銀行業務
     法定ベースの税引後純利益（百万豪ドル）                             4,266       4,878      5,251      4,933
     純利息マージン(%)                              2.57       2.74      2.98      2.90
                   (2)
                                 363,187       352,450      328,851      317,052
     平均利付資産（百万豪ドル）
     法定ベースの営業費用対銀行業務収益合計(%)                              40.0       36.4      30.5      31.0
     リスク加重資産（百万豪ドル）                            173,716       168,370      146,511      134,937
     事業向けおよびプライベート・バンキング業務

     法定ベースの税引後純利益（百万豪ドル）                             2,658       2,845      1,888      1,808
     純利息マージン(%)                              3.17       3.16      3.05      2.98
                   (2)
                                 161,808       161,627      111,136      109,091
     平均利付資産（百万豪ドル）
     法定ベースの営業費用対銀行業務収益合計(%)                              36.6       34.1      36.1      37.3
     リスク加重資産（百万豪ドル）                            122,030       119,804       96,329      87,654
     機関向け銀行業務および市場業務

     法定ベースの税引後純利益（百万豪ドル）                             1,084       1,170      1,121      1,311
     純利息マージン(%)                              1.05       1.03      1.04      1.10
                   (2)
                                 130,438       138,935      139,050      138,613
     平均利付資産（百万豪ドル）
     法定ベースの営業費用対銀行業務収益合計(%)                              42.2       39.9      42.7      37.7
     リスク加重資産（百万豪ドル）                             85,496       95,875      96,190      102,242
         (3)

     資産運用
     法定ベースの税引後純利益（百万豪ドル）                               73      234      725      529
     法定ベースの営業費用対営業収益合計(%)                              86.1       61.1      66.6      72.3
     FUA  －平均（百万豪ドル）                           148,813       141,726      141,726      129,152
              (3)

     ニュージーランド
     法定ベースの税引後純利益（百万豪ドル）                             1,046       1,062      1,158       992
                           (4)
                                  51,189       48,524      49,884      48,807
     リスク加重資産－APRAベース（百万豪ドル）
                  (5)
                                   2.21       2.24      2.24      2.17
     純利息マージン（ASB）            (%)
     平均利付資産（ASB）（百万ニュージーランド・ド                             95,315       89,774      89,774      84,091
       (5)
     ル）
     法定ベースの営業費用対営業収益合計(%)（ASB）                         (%)     34.9       35.9       34.5      35.5
     (5)
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     FUA  －平均（ASB）（百万ニュージーランド・ドル）                           15,146       13,110       13,110      12,665
     (5)
     AUM  －平均（ASB）（百万ニュージーランド・ドル）                           16,075       13,986       4,965      4,631
     (5)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)モーゲージ・オフセット残高の平均を除く。

     (3)継続事業ベースで表示されている。

     (4)リスク加重資産はASBのみを表示しており、APRAの規定に従って計算されている。

     (5)主要な財務指標はASBのみを表示しており、ニュージーランド・ドルで計算されている。

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                                       下記の日付現在

                             2019  年     2018  年     2018  年     2019  年     2019  年
                            ６月30日       12 月31日      ６月30日        ６月対       ６月対
                                                  2018  年     2018  年
          (1)
     市場シェア                          (%)       (%)       (%)     12 月(%)      ６月(%)
     住宅ローン                          24.4       24.3       24.4     10  bpts         -
               (2)
                               26.9       26.6       27.2     30  bpts     (30)bpts
     クレジッド・カード
               (3)
                               28.6       28.2       28.0     40  bpts     60  bpts
     その他家計向け貸出
     家計預金                          28.1       28.3       28.4     (20)bpts       (30)bpts
     事業向け貸出－RBA                          14.4       15.0       15.8     (60)bpts      (140)bpts
     事業向け貸出－APRA                          16.6       17.0       17.8     (40)bpts      (120)bpts
     事業向け預金－APRA                          19.5       19.7       20.2     (20)bpts       (70)bpts
     株式取引                          3.7       3.7       4.1        -   (40)bpts
     オーストラリアのリテール向けファンド業                          15.3       15.3       15.3         -       -
                       (4)
     務－アドミニストレーター・ビュー
     ファーストチョイス・プラットフォーム                          10.7       10.7       10.7         -       -
     (4)
     オーストラリア生命保険(トータルリスク                     )      7.4       7.8       8.0    (40)bpts       (60)bpts
     (4)(5)
                         (4)
                               9.0       9.2       9.5    (20)bpts       (50)bpts
     オーストラリア生命保険(個別リスク                   )
     (5)
     ニュージーランドにおける住宅ローン                          21.7       21.6       21.7     10  bpts         -
     ニュージーランドにおける顧客預金                          17.7       17.9       17.8     (20)bpts       (10)bpts
     ニュージーランドにおける事業向け貸出                          15.4       15.3       15.0     10  bpts     40  bpts
     ニュージーランドにおけるリテール向け                          15.4       15.3       15.0     10  bpts     40  bpts
      (6)
     AUM
     ニュージーランドにおける年間保険料収入                            -       -     27.3         -      大
     (5)
     (1)比較情報は、市場の修正を反映して更新されている。
     (2)クレジット・カードにおける市場占有率は、APRA月次銀行業統計の「家計向け貸出：クレジット・カード」から

       引用されている。
     (3)その他家計向け貸出の市場占有率には、個人向けローン、貸借取引融資およびその他の形態の個人向け貸出が含

       まれている。
     (4)2019年3月31日現在。

     (5)非継続事業に関連する指標。

     (6)継続事業ベースで表示されている。

     信用格付け                                長期          短期         見通し

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     フィッチ・レーティングス                                AA-          F1+      ネガティブ
     ムーディーズ・インベスター・サービシズ                                Aa3          P-1        安定的
     S&P  グローバル・レーティングス                               AA-         A-1+         安定的
       有価証券の格付けは、有価証券の購入、売却または保有を推奨するものではなく、格付けした機関によって、随

      時停止、格下げまたは撤回される可能性がある。格付けは、他のすべての情報から独立して評価されなければなら
      ない。
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     財務の概観
                                      ６月30日に終了した１年
                                 (1)       (2)       (2)
                                                   2016  年    2015  年
     主要な連結損益計算書データ                         2019  年    2018  年    2017  年
     （「法定ベース」）                             百万豪ドル（記載がある場合を除く。）
     受取利息
      実質受取利息                         34,089       33,643       32,705       33,819      34,145
      その他                           499       501       490        -      -
     支払利息                         (16,468)       (15,802)       (15,649)       (16,961)      (18,322)
     純受取利息                          18,120       18,342       17,546       16,858      15,823
     減損費用                          (1,201)       (1,079)       (1,095)       (1,256)       (988)
     利息外収益                           6,217       6,788       6,937       6,759      7,845
     営業費用                         (11,373)       (11,029)       (10,133)       (9,996)     (10,078)
     税引前純利益                          11,763       13,022       13,255       12,365      12,602
     法人税費用                          (3,391)       (3,952)       (3,784)       (3,400)      (3,528)
     税引後純利益                           8,372       9,070       9,471       8,965      9,074
     非支配持分                           (12)       (13)       (13)       (20)      (21)
     継続事業からの当行の株主に帰属する純利益                           8,360       9,057       9,458       8,945      9,053
          (3)
                               7,630       7,570       7,408       7,189      6,823
     配当決議額
     加重平均株式数(基本ベース)(百万株)                           1,765       1,746       1,720       1,692      1,627
     基本的１株当たり利益(豪セント)                           485.6       534.3       577.3       542.0      553.1
     完全希薄化後１株当たり利益(豪セント)                           468.6       517.7       558.8       529.0      539.1
     １株当たり配当(豪セント)                            431       431       429       420      420
           (4)
                                89.0       81.2       74.6       78.4      75.8
     配当性向    (%)
     (1)当年度の金額は、2018年７月１日付のAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収
       益」の適用を反映したものである。AASB第９号およびAASB第15号で認められているとおり、比較情報は修正再表
       示されていない。AASB第９号およびAASB第15号の適用に関する詳細については、「第6　経理の状況　１．財務書
       類－(6)財務書類に対する注記」の注記1.1を参照されたい。
     (2)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい

       る。
     (3)６月30日に終了したそれぞれの事業年度にかかる宣言済の最終配当。

     (4)普通株式に対する配当を、法定ベースの利益(その他の持分商品に対する配当を控除後の利益)で除したもの。

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                                      ６月30日に終了した１年

                                (1)       (2)       (2)
                                                  2016  年    2015  年
                             2019  年    2018  年    2017  年
     連結貸借対照表データ                                    百万豪ドル
     資産
     現金および流動性資産                          29,387       36,417       45,850       23,372       33,116
     他の金融機関に対する債権                          8,093       9,222      10,037       11,591       13,063
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
     資産:
     トレーディング                          32,506       32,254       32,704       34,067       26,424
     保険                            -     372     13,669       13,547       14,088
     その他                          1,171        258     1,111       1,480       1,278
     デリバティブ資産                          25,215       32,133       31,724       46,567       46,154
     投資有価証券：
      償却原価で測定                         7,355         -       -       -       -
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定                        78,912         -       -       -       -
     売却可能投資                            -    82,240       83,535       80,898       74,684
     貸付金、割引手形およびその他の債権                         755,141       743,365       731,762       695,398       639,262
     顧客向け銀行引受手形                            32      379       463     1,431       1,944
     有形固定資産                          2,383       2,576       3,873       3,940       2,833
     関連会社に対する投資                          3,001       2,842       2,778       2,776       2,637
     無形資産                          7,965       9,090      10,095       10,384       9,970
     繰延税金資産                          1,675       1,439        906       333       498
     その他の資産                          7,115       6,924       7,811       7,161       7,538
     売却目的保有資産                          16,551       15,654         -       -       -
     資産合計                         976,502       975,165       976,318       932,945       873,489
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     負債

     預金およびその他の一般借入                         636,040       622,234       626,655       588,045       543,231
     他の金融機関に対する債務                         23,370       20,899       28,432       28,771       36,416
     損益計算書を通じて公正価値で測定する                          8,520      10,247       10,392       10,292       8,493
     負債
     デリバティブ負債                         22,777       28,472       30,330       39,921       35,213
     銀行引受手形                            32      379       463     1,431       1,944
     当期税金負債                           326       952     1,450       1,022        661
     繰延税金負債                            -       -     332       340       351
     その他の引当金                          2,751       1,860       1,780       1,656       1,726
     保険契約債務                            -     451     12,018       12,636       12,911
     債券等発行高                         163,990       172,294       167,571       161,284       154,429
     合同運用ファンドユニット                            -       -    2,577       1,606       1,149
     支払手形およびその他の負債                         10,285       11,625       11,932       9,889      11,336
     売却目的保有負債                         15,796       14,900         -       -       -
     負債合計                         883,887       884,313       893,932       856,893       807,860
         (3)
                              22,966       22,992       18,726       15,544       12,824
     借入資本
     負債合計および借入資本                         906,853       907,305       912,658       872,437       820,684
     純資産                         69,649       67,860       63,660       60,508       52,805
     株主持分合計                         69,649       67,860       63,660       60,508       52,805
     その他の持分商品                            -       -       -       -      939
     株主持分合計（その他の持分商品を除く。）                         69,649       67,860       63,660       60,508       51,866
     (1)当年度の金額は、2018年７月１日付のAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収
       益」の適用を反映したものである。AASB第９号およびAASB第15号で認められているとおり、比較情報は修正再表
       示されていない。AASB第９号およびAASB第15号の適用に関する詳細については、「第6　経理の状況　１．財務書
       類－(6)財務書類に対する注記」の注記1.1を参照されたい。
     (2)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。

     (3)規制資本として適格な利付負債を表す。

                                  46/575







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                                        ６月30日に終了した１年

                                         (1)      (1)
                                  2019  年               2016  年   2015  年
                                      2018  年    2017  年
     連結比率および営業データ                               百万豪ドル（記載がある場合を除く。）
     継続事業からの収益性
              (2)
                                  2.10      2.15      2.10      2.13      2.15
     純利息マージン        (%)
              (3)
                                  1.84      1.92      1.91      1.97      2.00
     利息スプレッド        (%)
                (4)
                                  12.3      13.9      15.4      15.8      18.2
     平均株主持分利益率          (%)
               (4)
                                   0.9      0.9      1.0      1.0      1.1
     平均総資産利益率         (%)
     収益性（非継続事業を含む。）
              (2)
                                  2.11      2.15      2.11      2.14      2.15
     純利息マージン        (%)
              (3)
                                  1.85      1.91      1.91      1.98      2.00
     利息スプレッド        (%)
                (4)
                                  12.6      14.3      16.2      16.3      18.2
     平均株主持分利益率          (%)
               (4)
                                   0.9      1.0      1.0      1.0      1.1
     平均総資産利益率         (%)
     継続事業からの生産性
     常勤換算従業員一人当たり営業利益合計                            568,644      591,876      579,023      552,805      508,578
                 (5)
                                  24.2      21.8      22.4      24.1      24.9
     人件費/営業利益合計           (%)
                    (5)
                                  46.2      44.1      41.6      41.7      42.8
     営業費用合計/営業利益合計              (%)
     生産性（非継続事業を含む。）
     常勤換算従業員一人当たり営業利益合計                            540,391      580,859      568,685      545,237      508,578
                 (5)
                                  25.5      23.2      24.0      24.4      24.9
     人件費/営業利益合計           (%)
                    (5)
                                  47.8      45.5      41.7      42.4      42.8
     営業費用合計/営業利益合計              (%)
     適正自己資本比率(期末現在)
     バーゼル     III
     リスク加重資産                            452,762      458,612      437,063      394,667      368,721
     Tier  １資本                          57,355      56,365      52,684      48,553      41,147
     Tier  ２資本                          12,750      12,579       9,392      7,924      5,661
           (6)
                                 70,105      68,944      62,076      56,477      46,808
     合計自己資本
     Tier  １資本/リスク加重資産(%)                           12.7      12.3      12.1      12.3      11.2
     Tier  ２資本/リスク加重資産(%)                            2.8      2.7      2.1      2.0      1.5
     合計資本/リスク加重資産(%)                             15.5      15.0      14.2      14.3      12.7
     平均株主持分/平均資産合計(%)                              7.0      6.7      6.5      6.3      6.1
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)純受取利息を期中の平均利付資産で除した値。

     (3)運用ファンドの平均受取利率と平均支払利率との差。

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     (4)税引後純利益(法定ベース)（他の持分投資にかかる配当控除後）を、平均株主持分および資産合計の平均でそれ
       ぞれ除して計算したもの。
     (5)営業利益合計とは、純受取利息（貸付金減損費用控除前）に利息外収益を加算したものである。

     (6)Tier1資本およびTier2資本からAPRAが課した法定のガイドラインに基づく控除項目を除したもの。詳細は「グ

       ループ・オペレーションおよび事業体制」を参照されたい。
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                                       ６月30日に終了した１年

                                2019  年    2018  年    2017  年    2016  年    2015  年
     連結比率および営業データ                              百万豪ドル（記載がある場合を除く。）
             (1)

     資産の質データ
               (2)
                                 2,567      2,507      2,630      2,460      2,253
     未収利息不計上債権
               (3)
                                 3,622      3,179      3,187      3,116      2,855
     減損資産（グロス）
     個別評価債権引当金                             895      870      980      944      887
     一括評価債権引当金                            3,904      2,763      2,747      2,818      2,762
     減損資産（純額）                            2,435      2,111      2,038      1,989      1,829
                         (4)
                                  0.4      0.3      0.3      0.3      0.4
     減損損失引当金合計/平均信用リスク                  (%)
                       (4)
                                  0.1       0     0.1      0.1      0.1
     貸付金減損費用/平均信用リスク                (%)
                       (5)
                                  0.3      0.3      0.3      0.3      0.3
     減損資産（グロス）/信用リスク                (%)
     減損資産（純額）/株主資本合計(%)                             3.5      3.1      3.2      3.3      3.5
     一括評価債権引当金/信用リスク加重資産(%)                             1.0      0.7      0.7      0.8      0.9
     バーゼルⅢ
     (1)減損資産残高および比率はすべて、留保利息控除後である。
     (2)未収利息不計上債権は、貸出先の財政状態の著しい悪化を理由に、個別評価債権引当金が増額されたかもしくは

       現金ベースで保有されている、または元本もしくは利息の減少が予想される信用リスク・エクスポージャーで構
       成されている。
     (3)減損資産（グロス）は、未収利息不計上債権、貸出条件緩和債権、その他の所有不動産資産および担保権実行を

       通じて取得したその他の資産で構成されている。
     (4)平均信用リスクは、信用リスク総額に基づいている。平均値は、当年度の期末残高と前年度の期末残高に基づい

       ている。
     (5)減損資産の合計が信用リスクに占める割合。

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     キャッシュ・フローデータの要約
     当行のキャッシュ・フローの詳細については、「第6　経理の状況」の財務書類および財務書類に対する注記に記載
     されている。
                                      ６月30日に終了した１年
                               2019  年    2018  年    2017  年    2016  年    2015  年
     要約キャッシュ・フロー                                    百万豪ドル
     営業活動(に使用した)／により生じたキャッ                          18,086       1,109       (807)     (4,561)       7,183
     シュ純額
     投資活動(に使用した)／により生じたキャッ                            983     (1,002)        (677)     (2,032)      (1,215)
     シュ純額
     財務活動(に使用した)／により生じたキャッ                         (25,064)         (219)      10,154       1,770     (5,826)
         (1)
     シュ純額
     現金および現金同等物の純(減少)／増加額                         (5,995)        (112)       8,670     (4,823)        142
     現金および現金同等物の期首残高                          23,005       23,117       14,447       19,270      19,128
     現金および現金同等物の期末残高                          17,010       23,005       23,117       14,447      19,270
     (1)「第6　経理の状況」の財務書類に開示されている「現金および現金同等物に対する為替レートの影響」の残高を
       含む。
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       グループ業績の分析

                             （1）

       財務成績および事業の概観（継続事業ベース                         ）
       このグループ業績分析セクションにおける比較数値は、別段の定めがある場合を除き、2019年度の数値と2018年

      度の数値の比較である。
       当年度の当行の税引後純利益（法定ベース）（「NPAT」）は前年度から697百万豪ドル、すなわち7.7%減少して

      8,360百万豪ドルとなった。当年度の当行のNPAT（法定ベース）（非継続事業を含む。）は、前年度から758百万豪
      ドル、すなわち8.1%減少して8,571百万豪ドルとなった。
       税引後純利益（現金ベース）（「NPAT（現金ベース）」または「現金ベースの利益」）は前年度から423百万豪

      ドル、すなわち4.7%減少して8,492百万豪ドルとなった。この業績は、営業利益の2.0%の減少、営業費用の2.5%の
      増加および貸付金減損費用の11.3%の増加によるものであった。
                                    （2）

       営業利益は2.0%減少した（住宅ローン・ブローキング事業                                の連結による影響を除けば2.2%）となった。これ
      は主に、以下によるものであった。
       ・主に住宅ローン顧客による乗換えおよび競争、ならびに短期ホールセール資金調達コストの増加による純利息

        マージン（「NIM」）が2.3%すなわち５ベーシス・ポイント減少したことにより、純受取利息は1.2%減少した
        が、主に住宅ローンおよび事業向けローンの増加による平均利付資産の1.2%増加により一部相殺された。
                                               （2）

       ・その他の銀行業務収益は2.8%減少した（住宅ローン・ブローキング事業                                          の連結による影響を除けば
        3.9%）。これは主に、クレジット・カード収入の減少、                            手数料免除の簡素化による取引手数料の減少、顧客に
        対する早期アラートの導入             後の当座貸越手数料の減少および不利なデリバティブ評価調整によるものであった
        が、2018年度の経済的ヘッジの再構築による影響の計上および事業向けローン手数料収益の増加（キャッシン
        グ機能などの手数料ベースの商品への移行を反映）により一部相殺された。
       ・保険業務収益は、気象事象の増加による保険金支払実績の増加により、38.2%減少した。これは主に、ニュー

        サウスウェールズ（NSW）の降雹、クイーンズランド州の洪水ならびにNSW、ビクトリアおよびクイーンズラン
        ドでのその他の気象事象によるものであった。
       営業費用は、特記項目および前期の非経常項目、リスクおよびコンプライアンス関連の常勤換算従業員数

      （「FTE」）の増加、賃金上昇ならびにIT支出の影響により、2.5%増加した。
       貸付金減損費用（「LIE」）は11.3%増加した。これは、事業ポートフォリオにおける少数の大口顧客のエクス

      ポージャーにかかる個別評価債権引当金の増加および消費者金融ポートフォリオにおける延滞の増加に伴う一括評
      価債権引当金の増加ならびに経済状況の悪化によるものであった。
       CET1は、APRAの「疑う余地なく強固な」目標である10.5%を上回り、2019年６月30日現在のCET1比率は60ベーシ

      ス・ポイント、すなわち10.7%上昇した。これは主に、55ベーシス・ポイントの有機的な資本形成によるもので
      あった。
       １株当たり利益（「現金ベース」）は、前年度から5.8%減少して１株当たり480.8豪セントとなった。これは主

      に、現金利益の減少によるものであった。株主資本利益率（「現金ベース」）は、110ベーシス・ポイント減少し
      て14.1%となった。これは、収益の低下（約60ベーシス・ポイント）およびAPRAの「疑いの余地なく強固な」自己
      資本目標に対して積み増しをしたこと（約50ベーシス・ポイント）による影響によるものであった。
                                  51/575


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       当行は１株当たり2.31豪ドルの最終配当を宣言し、これにより当年度の配当合計は１株当たり4.31豪ドルとなっ
      た。これは当行の現金利益の87.6%に相当する。
       強固で柔軟な財務体質は当行にとって優先事項である。当行は、当行が持続可能かつ保守的であると考える方法

      で主なバランスシート・リスクを管理しており、強固な自己資本、資金調達および流動性を確保することを目的に
      戦略的意思決定を行った。
       当年度において、当行は具体的に以下を実行した。

       ・資金調達需要の大部分を顧客預金で手当した。2019年６月30日現在、顧客預金は資金調達総額の69%を占めた

        （2018年６月30日現在の68%から上昇）。
       ・加重平均残存年数（「WAM」）6.5年の新規の長期ホールセール資金調達を行い、ポートフォリオ全体のWAMを

        5.1年とした（2018年６月30日から横ばい）。
       ・ホールセール資金調達ポジションを維持した。長期ホールセール資金調達はホールセール資金調達総額の66%

        を占めている（2018年６月30日現在の67%から低下）。
       ・流動資産水準および顧客預金の伸びを管理し、規制上の最低資本を優に上回るLCRおよびNSFRなどの強固な資

        金調達および流動性ポジションを維持した。
       （1）非継続事業の業績は、当行の業績の個別勘定科目から除外し、単独の税引後純利益（現金ベース）の勘定

          科目として計上されている。非継続事業には、当グループのオーストラリアおよびニュージーランドの生
          命保険事業(コムインシュア・ライフおよびソブリン)、BoCommライフ、TymeDigital                                            SA、CFSGAMおよび
          PTCLが含まれている。本報告書における注釈はすべて継続事業ベースでの財務成績について言及してい
          る。
       （2）2017年８月25日、当グループは、AHL                      Holdings     Pty  Limited（「AHL」）の20％の残余持分（オージー・

          ホーム・ローンとして営業している。）を取得し、その持分は100％となった。2018年２月23日、当グルー
          プはeChoiceの資産も取得した。これにより、当グループは現在、これらの住宅ローン・ブローキング事業
          を管理および統合している。
       当行の財務成績は、複数の特記項目および前期の非経常項目により影響を受けた。透明性のある業績の概観を示

      すため、営業利益および営業費用はこれらの特記項目前後の双方を表示している。
       以下はかかる調整による影響の概要である。

                                        (1)                  (1)

                           下記の日に終了した１年                下記の日に終了した６ヶ月
                            2019  年   2018  年   2019  年   2019  年   2018  年   2019  年
                           ６月30日      ６月30日       ６月対     ６月30日      12 月31日      ６月対
                             百万      百万     2018  年     百万      百万     2018  年

                                       ６月(%)
     当グループの業績の概要                       豪ドル      豪ドル           豪ドル      豪ドル     12 月(%)
     営業利益（住宅ローン・ブローキング事                       24,132      24,686       (2)    11,869      12,263       (3)
     業を除く。）
                        (2)
                              275      228      21     130      145     (10)
     住宅ローン・ブローキング事業の統合
     営業利益合計                       24,407      24,914       (2)    11,999      12,408       (3)
     投資利益                          ▶      8    (50)       1      3    (67)
                                  52/575


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     収益合計                       24,411      24,922       (2)    12,000      12,411       (3)
     営業費用（特記項目および前期の非経常                       (9,869)      (9,642)         2  (4,995)      (4,874)         2
     項目を除く。）
              (3)
                               -   (855)       大      -      -     n/a
     当期の非経常項目
                       (4)
                              145       -     n/a       -     145      大
     2019  年上半期のAUSTRACの保険回収金
                        (2)
                             (269)      (199)       35    (130)      (139)       (6)
     住宅ローン・ブローキング事業の統合
     顧客補償金（提携アドバイスを含む。）                        (918)      (52)       大    (639)      (279)       大
     (5)
     リスク・コンプライアンス・プログラム                        (358)      (247)       45    (216)      (142)       52
     (6)
     営業費用合計                      (11,269)      (10,995)          2  (5,980)      (5,289)        13
     貸付金減損費用                       (1,201)      (1,079)        11    (624)      (577)        8
     税引前純利益                       11,941      12,848       (7)     5,396      6,545      (18)
     法人税費用                       (3,437)      (3,920)       (12)    (1,574)      (1,863)       (16)
                (7)
                             (12)      (13)      (8)      (6)      (6)       -
     非支配持分－継続事業
     継続事業からの税引後純利益（「現金                        8,492      8,915       (5)     3,816      4,676      (18)
     ベース」）
     非現金項目－継続事業                        (132)       142      大     (31)     (101)      (69)
     継続事業からの税引後純利益（「法定                        8,360      9,057       (8)     3,785      4,575      (17)
     ベース」）
     非継続事業からの税引後純利益（「現金                         221      503     (56)      125      96      30
     ベース」）
     非現金項目－非継続事業                         (3)     (225)      (99)       65     (68)       大
                 (8)
                              (7)      (6)      17     (3)      (4)     (25)
     非支配持分－非継続事業
     税引後純利益（「法定ベース」）                        8,571      9,329       (8)     3,972      4,599      (14)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)  住宅ローン・ブローキング事業の統合による変動は、2017年８月25日に当グループがAHLの20%の残余持分を取得

       したことによるAHLの連結、eChoiceの資産の取得およびAHLにおけるAASB第15号の導入による影響によるものであ
       る。AASB第15号に関する詳細については、「第6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注
       記1.1を参照されたい。
     (3)  2018年６月30日に終了した年度には、700百万豪ドルのAUSTRAC民事制裁金および155百万豪ドルの一時的な規制

       プロジェクト費用が含まれている。
     (4)  2019年６月30日に終了した年度には、145百万豪ドルのAUSTRAC民事制裁金に関連する専門職業人賠償責任保険の

       回収による利益が含まれている。
     (5)  2019年６月30日に終了した年度には、534百万豪ドルの過去の提携アドバイスに関する補償問題および関連する

       プロブラム費用に対する引当金ならびに384百万豪ドルの資産運用および銀行業務顧客への返金および関連プログ
       ラム費用が含まれている。
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     (6)  行動計画、金融犯罪コンプライアンスチームの業務上のリソース配分の増加およびより優れたリスク評価プログ
       ラムが含まれている。
     (7)  継続事業の非支配持分には、ASBキャピタル・リミテッドおよびASBキャピタルNo.２リミテッドの優先株主に支

       払われる優先配当が含まれている。
     (8)  非継続事業の非支配持分には、20%のPTCLの外部株主持分が含まれている。

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     純受取利息

     （継続事業ベース）                             以下に終了した年度
                             修正再表示                計上額
                               (1)
                         2019  年          2019  年               2018  年
                               2018  年         2018  年   2017  年
                                     ６月対
                        ６月30日                              ６月対
                              ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万       百万     2018  年     百万      百万     2018  年
                               豪ドル
                         豪ドル           ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     純受取利息(「現金ベース」)                    18,120       18,342       (1)    18,341      17,543        5
     ヘッジおよびIFRSによる変動                       -       -      -      -      -      -
     純受取利息(「法定ベース」               )     18,120       18,342       (1)    18,341      17,543        5
     (2)
     平均利付資産
          (3)
                        466,057       451,607         3  451,607      435,448         ▶
     住宅ローン
     個人向けローン                    22,491       23,265       (3)    23,265      23,518       (1)
     事業および法人向けローン                    220,986       225,037        (2)   225,037      221,188         2
     平均貸出利付資産合計                    709,534       699,909         1  699,909      680,154         3
               (4)
                        154,640       154,355         -  154,355      154,587         -
     貸出以外の利付資産
     平均利付資産合計                    864,174       854,264         1  854,264      834,741         2
     純利息マージン(「法定ベー                     2.10       2.15    (5)bpts       2.15      2.10     5 bpts
     ス」)(%)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)の税引後純利益（「法定ベース」）への調整については、

       「第6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
     (3)モーゲージ・オフセット残高の平均を除く。2019年６月30日に終了した１年のグロスベースの平均住宅ローン残

       高（モーゲージ・オフセット残高を除く。）は、511,232百万豪ドル(2018年６月30日に終了した１年：492,431百
       万豪ドル)であった。これらの残高は、会計基準のもとではグロスアップすることを要求されているが、顧客の支
       払利息および当行の純利息マージンを計算する際にはネッティングしている。
     (4)平均利付資産は継続事業ベースで表示されている（売却目的保有資産を除く。）。2019年６月30に終了した年度

       の貸出以外の利付資産は売却目的保有資産に再分類されていた（2018年12月31日に終了した年度：79百万豪ド
       ル）。
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      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       純受取利息（「法定ベース」）は前年度から222百万豪ドル、すなわち１%減少して18,120百万豪ドルとなった。

      この業績は、純利息マージンの２%、すなわち５ベーシス・ポイント減少して2.10%となったことによるものであっ
      たが、平均利付資産が１%、すなわち10十億豪ドル増加して864十億豪ドルとなったことにより一部相殺された。
      平均利付資産

       平均利付資産は前年度から10十億豪ドル、すなわち１%増加して864十億豪ドルとなった。かかる変動の主な要因

      は以下の通りである。
       ・住宅ローンの平均残高が前年度から14十億豪ドル、すなわち３%増加して466十億豪ドルとなった。これは主

        に、家主向けローンの継続的な伸びに牽引されたものであった。
       ・事業および法人向けローンの平均残高は前年度から４十億豪ドル、すなわち２%減少して221十億豪ドルとなっ

        た。これは、継続的なポートフォリオの最適化の取り組みによる機関向け貸出残高の８十億豪ドルの減少によ
        るものであったが、ニュージーランドの事業向け貸出の２十億豪ドルの増加ならびに様々な業界における事業
        向けおよびプライベート・バンキング業務の国内事業向け貸出の２十億豪ドルの増加により一部相殺された。
       ・貸出以外の利付資産の平均残高は前年度と比べ引き続き概ね横ばいで155十億豪ドルとなった。

       貸借対照表の変動の詳細については、下記の「グループの資産および負債」を参照されたい。

      純利息マージン

       当行の純利息マージンは前年度から５ベーシス・ポイント減少して2.10%となった。かかる増減の主な要因は以

      下の通りである。
       資産価格設定:        以下により、マージンが３ベーシス・ポイント減少した。

       ・競争の激化（４ベーシス・ポイントの減少）を受けた住宅ローンおよびマージンの高いローンから低いローン

        への顧客のシフト(インタレスト・オンリーから元利金返済型、変動金利から固定金利および投資家向けロー
        ンから家主向けローン)による影響(３ベーシス・ポイントの減少)によるものであったが、これは価格設定(４
        ベーシス・ポイントの増加)により一部相殺された。
       ・消費者金融マージンの低下(１ベーシス・ポイントの減少)によるものであったが、低マージンの機関向け貸出

        残高の減少によるプラス影響（１ベーシス・ポイント増加）により一部相殺された。
       資金調達コスト:         横ばいであった。これは、預金金利更改によるプラス影響（２ベーシス・ポイント増加）を受

      けたものであったが、複製ポートフォリオによるプラスの影響の減少(２ベーシス・ポイントの減少)により一部相
      殺された。
       ポートフォリオ構成:           決済預金の力強い伸びおよびホールセール資金調達の需要の減少による平均預金調達比率

      の増加によりマージンは１ベーシス・ポイント増加した。
       ベーシス・リスク：          ベーシス・リスクは、３ヶ月物銀行間取引金利と３ヶ月オーバーナイト・インデックス・ス

      ワップ・レートとの差から発生する。平均スプレッドが増加したことを背景に、マージンは２ベーシス・ポイント
      減少した。
       自己資本およびその他：            横ばいであった。低金利環境による資本利益率の低下によるマージンの１ベーシス・ポ

      イントの減少によるものであったが、AASB第15号の導入による１ベーシス・ポイントの増加により一部相殺され
      た。AASB第15号会計基準では、貸付、リースおよび保証契約に関連する一定のアップフロント手数料は、今後はそ
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      の他の銀行業務収益においてアップフロント手数料として認識されず、代わりに契約上の取決めの期間にわたって
      受取利息として認識される。
       資金取引および市場業務：              債券利回りの低下による市場業務の純受取利息の減少およびコモディティ・ファイナ

      ンス収益の減少により、マージンは１ベーシス・ポイント減少した。
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     その他の銀行業務収益

     （継続事業ベース）                              以下に終了した年度
                             修正再表示                計上額
                               (1)
                         2019  年          2019  年               2018  年
                               2018  年         2018  年   2017  年
                                     ６月対
                        ６月30日                              ６月対
                              ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万       百万     2018  年     百万      百万     2018  年
                               豪ドル
                         豪ドル           ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     手数料収入                    2,487       2,568       (3)     2,459      2,561       (4)
     貸付手数料                     991     1,109      (11)     1,109      1,078        3
     トレーディング収益                     974     1,025       (5)     1,025      1,149      (11)
     その他の収益                     336       280      20     357      352       1
     その他の銀行業務収益（特記項目を                    4,788       4,982       (4)     4,950      5,140       (4)
     除く。）(「現金ベース」)
     特記項目
     ビザ株式の売却                      -       -      -      -     397      大
     AHL  およびeChoiceの取得                     -       -      -     232      41      大
     住宅ローン・ブローキング事業の統                     280       233      20     n/a      n/a      n/a
     合
     その他の銀行業務収益（「現金ベー                    5,068       5,215       (3)     5,182      5,578       (7)
     ス」）
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                      42       65     (35)       65      -     n/a
     による利益
     ヘッジおよびIFRSによる変動                    (116)        143      大     143      106      35
     その他の銀行業務収益(「法定ベー                    4,994       5,423       (8)     5,390      5,684       (5)
       (2)
     ス」  )
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
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      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       その他の銀行業務収益（「法定ベース」）は、前年度から429百万豪ドル、すなわち８%減少して4,994百万豪ド

      ルとなった。
       手数料収入      は81百万豪ドル、すなわち３%減少して2,487百万豪ドルとなった。これは、ロイヤルティ費用の増加

      によるクレジット・カード収益の減少、手数料免除の簡素化による取引手数料の減少、取引量の減少による株式売
      買手数料収益の減少および債券資本市場業務手数料収益の減少によるものであった。
       貸付手数料      は118百万豪ドル、すなわち11%減少して991百万豪ドルとなった。これは主に、118百万豪ドル、すな

      わち11%減少して991百万豪ドルとなった。主な要因は、顧客に対する早期アラートの導入を受けた当座貸越手数料
      の減少、ならびに取引量の減少およびAASB第15号の導入による機関向け貸出におけるアップフロント手数料の減少
      によるものであるが、これはキャッシング機能などの手数料ベース商品へのシフトを反映して、事業向けローン手
      数料収益が増加したことにより一部相殺された。
       トレーディング収益          は51百万豪ドル、すなわち５%減少して974百万豪ドルとなった。これは、顧客需要の減少、

      資金取引収益の減少および不利なデリバティブ評価調整によるものであったが、保有する高格付けの社債および国
      債の信用スプレッドの縮小による市場業務におけるトレーディング実績の改善により一部相殺された。
       その他の収益       は56百万豪ドル、すなわち20%増加して336百万豪ドルとなった。これは主に、流動性資産の売却に

      係る利益および30年物米国国債の発行に関連して全体の調達コストを削減し、資本を最適化するために前年度に実
      施された経済的ヘッジの再構築によるアップフロントの実現損失の計上により、資金取引収益が増加したことによ
      るものであったが、マイノリティ投資からの純利益の減少およびストラクチャード・アセット・ファイナンス・
      ポートフォリオにおける資産の売却に係る利益が減少したことにより一部相殺された。
       取引コスト控除後の事業の処分および取得における利益                            は23百万豪ドル、すなわち35%減少して42百万豪ドルと

      なった。これは主に、AHLの買収により認識された利益（58百万豪ドル）によるものであったが、その他の事業の
      処分による利益により一部相殺された。
       ヘッジおよびIFRSによる変動               は259百万豪ドル減少して116百万豪ドルの費用となった。これは主に、当グループ

      のニュージーランドにおける収益のヘッジにおける未実現損失によるものであった。
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     ファンド運用業務収益

     （継続事業ベース）                              以下に終了した年度
                             修正再表示                計上額
                               (1)
                         2019  年          2019  年               2018  年
                               2018  年         2018  年   2017  年
                                     ６月対
                        ６月30日                              ６月対
                              ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万       百万     2018  年     百万      百万     2018  年
                               豪ドル
                         豪ドル           ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     コロニアル・ファースト・ステート                     862       841       2   1,003       933       8
       (2)
     (CFS)
     CFS  Global    Asset   Management             -       -      -     975      887      10
     コモンウェルス・ファイナンシャ                      96      169     (43)       -      -      -
     ル・プランニング
     ニュージーランド                     130       112      16     105      92      14
     IFS  およびその他                   (16)       (3)      大      8      1     大
     ファンド運用業務収益(「現金ベー                    1,072       1,119       (4)     2,091      1,913        9
     ス」)
     投資利益                      1       5    (80)       8     15     (47)
     ファンド運用業務収益(「法定ベー                    1,073       1,124       (5)     2,099      1,928        9
       (3)
     ス」  )
     管理ファンド(FUA)－平均（百万豪                   163,017       153,810         6  153,810      141,146         9
     ドル）
     運用資産(AUM)－平均（百万豪ド                   15,082       12,889        17   220,764      210,295         5
     ル）
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)コロニアル・ファースト・ステートには、Financial                             Wisdom、カウント・フィナンシャル・リミテッドおよびCFP

       Pathwaysからなるフィナンシャル・プランニング事業のすべての提携アドバイスによる業績が含まれている。
     (3)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
     (4)平均運用資産（「AUM」）残高はすべてニュージーランドに関連するものである。また、AUMには、CFSGAMが管理

       する4,968百万豪ドルのスポット残高も含まれている（2018年６月30日：6,998百万豪ドル）。これらは、CFSGAM
       によって報告されるAUM残高にも含まれている（非継続事業）。
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      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       ファンド運用業務収益（「法定ベース」）は1,073百万豪ドルで、前年度から51百万豪ドル、すなわち５%減少し

      た。その主な要因は以下の通りである。
       ・コモンウェルス・ファイナンシャル・プランニングは73百万豪ドル、すなわち43％減少して96百万豪ドルと

        なった。これは、初期アドバイス手数料の減少と2019年２月の継続的なサービス手数料の終了によるもので
        あったが、以下により一部相殺された。
       ・コロニアル・ファースト・ステート（「CFS」）事業は21百万豪ドル、すなわち２%増加して862百万豪ドルと

        なった。これには、Financial                Wisdom、カウント・フィナンシャル・リミテッドおよびCFP                              Pathwaysからなる
        フィナンシャル・プランニング事業のすべての提携アドバイスの業績が含まれている。増加は、過年度からの
        力強い伸びおよび投資市場の拡大を反映して、FistChoiceおよびCFSWrapのプラットフォームの伸びにより、
        平均管理ファンド（「FUA」）が増加（５%増加）したことによるものであったが、価格設定の変更によるFUA
        マージンの減少により一部相殺された。
       ・ニュージーランド事業は18百万豪ドル、すなわち16%増加して130百万豪ドルとなった。これは、純流入および

        投資市場が好調であったことを反映して平均AUMが増加（17%増加）したことによるものであった。AUMマージ
        ンの増加は、主にマージンの高い資金の純流入を反映したポートフォリオ・ミックスの変動、純流入を反映し
        た平均FUAの増加（18%増加）および投資市場リターンが好調であったことによるものであったが、低い価格設
        定によるFUAマージンの低下により一部相殺された。
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     保険業務収益

     （継続事業ベース）                              以下に終了した年度
                             修正再表示                計上額
                               (1)
                         2019  年          2019  年               2018  年
                               2018  年         2018  年   2017  年
                                     ６月対
                        ６月30日                              ６月対
                              ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万       百万     2018  年     百万      百万     2018  年
                               豪ドル
                         豪ドル           ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     保険業務収益(「現金ベース」)                     147       238     (38)      293      223      31
       投資利益                    3       3      -      9      8     13
                    (2)
                          150       241     (38)      302      231      31
     保険業務収益(「法定ベース」               )
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       保険業務収益（「法定ベース」）は150百万豪ドルで、前年度から91百万豪ドル、すなわち38%減少した。この減

      少は、ニューサウスウェールズ（NSW）の降雹およびクイーンズランド州の洪水を含む気象事象の増加による損害
      保険事業における保険金請求の増加によるものであった。
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     営業費用

     （継続事業ベース）                              以下に終了した年度
                             修正再表示                計上額
                               (1)
                         2019  年          2019  年               2018  年
                               2018  年         2018  年   2017  年
                                     ６月対
                        ６月30日                              ６月対
                              ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万       百万     2018  年     百万      百万     2018  年
                               豪ドル
                         豪ドル           ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     人件費                    5,524       5,369        3   5,895      5,865        1
     建物占有および設備費用                    1,079       1,128       (4)     1,165      1,110        5
     情報技術サービス費用                    1,904       1,766        8   1,787      1,578       13
     その他費用                    1,362       1,379       (1)     1,700      1,676        1
     営業費用（特記項目および前期の非                    9,869       9,642        2   10,547      10,229        3
     経常項目を除く。）(「現金ベー
     ス」)
     特記項目および過年度の非経常項
     目：
      特定のソフトウェア資産の加速                     -       -     n/a       -     393       -
      償却
      過年度の非経常項目                     -     855      大     855       -     n/a
      AHL  およびeChoiceの連結                   -       -     n/a      197       -     n/a
      2019  年上半期のAUSTRACの保険回                (145)         -     n/a       -      -     n/a
      収金
      住宅ローン・ブローキング事業                    269       199      35      -      -     n/a
      の統合
      顧客補償金（提携アドバイスを                    918       52      大      -      -     n/a
      含む。）
      リスクおよびコンプライアンス                    358       247      45      -      -     n/a
      関連プロジェクト
     営業費用（特記項目および前期の非                   11,269       10,995        2   11,599      10,622        9
     経常項目を含む。）(「現金ベー
     ス」)
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                     102       30      大      30      -     n/a
     による（損失）/利益
     バンクウェストの非現金項目                      2       ▶    (50)       ▶      ▶      -
                  (2)
                        11,373       11,029        3   11,633      10,626        9
     営業費用(「法定ベース」             )
     法定ベースの営業費用対営業収益合                     46.7       43.9   280  bpts      44.5      41.9   260  bpts
       (2)
     計 (%)
     常勤換算従業員数(FTE)                   42,921       42,462        1   43,771      43,620        -
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
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     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第
       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       営業費用（「法定ベース」）は前年度から344百万豪ドル、すなわち３%増加して11,373百万豪ドルとなった。

       人件費   は155百万豪ドル、すなわち３%増加して5,524百万豪ドルとなった。これは賃金インフレ、FTEおよび人員

      削減の拡大によるものである。2018年６月30日現在の常勤換算従業員数は42,462名から459名、すなわち１%増加し
      て42,921名となった。これは、リスクおよびコンプライアンス関連従業員の増加（行動計画、金融犯罪コンプライ
      アンスチームの業務上のリソース配分の増加、APRAの健全性調査による勧告事項への対応ならびに追加のリスクお
      よびレジリエンス資源を調整するより良い優れたリスク評価プログラムを含むFTEの1,050人の増加。）、補償関連
      従業員の増加、プロジェクトの需要の増加によるものだが、生産性の向上により一部相殺された。
       建物占有および設備費用            は49百万豪ドル、すなわち４%減少して1,079百万豪ドルとなった。これは主に2019年６

      月30日に終了した年度の69店舗の閉鎖、本社ビルの開発費の減少および海外オフィスの閉鎖によるものであった
      が、年間賃料の見直しにより一部相殺された。
       情報技術サービス費用           は138百万豪ドル、すなわち８%増加して1,904百万豪ドルとなった。これは主に、ITイン

      フラ費用の増加、リスクおよびコンプライアンス関連の投資支出の増加およびソフトウェアのライセンス費用の増
      加によるものであった。
       その他費用      は17百万豪ドル、すなわち１%増加して1,362百万豪ドルとなった。これは主に、裁量的支出の減少お

      よびマーケティング費用の減少により一部相殺された。
       事業の取得、処分、閉鎖および分割による利益                        は72百万豪ドル増加して102百万豪ドルとなった。これは主に、

      NewCoの分割費用およびカウント・フィナンシャルの処分に関連する取引費用によるものであった。
       特記項目および前期の非経常項目を除く営業費用対営業収益合計比率                                   は180ベーシス・ポイント増加して39.1%か

      ら40.9%となった。これは主に、営業費用の増加によるものであった。
       グループの費用対収益率             は280ベーシス・ポイント上昇して43.9%から46.7%となった。これは主に、当期に計上

      された顧客補償引当金の増加および当グループ全体のリスクおよびコンプライアンス・プログラムの増加によるも
      のであった。
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     従業員数

                                            以下に終了した年度
     常勤換算従業員（非継続事業を含む。）
                                          2019  年     2018  年     2017  年
                                         ６月30日       ６月30日       ６月30日
     オーストラリア                                     37,137       36,446       35,701
     合計                                     45,165       45,753       45,614
       下表は、2019年、2018年および2017年度の当行の営業費用を示している。

                                         以下に終了した年度

                                             (1)
                                                   計上額
                                       修正再表示
                                   2019  年
                                           2018  年     2018  年    2017  年
                                  ６月30日
                                          ６月30日       ６月30日       ６月30日
                                     百万       百万       百万       百万
                                           豪ドル       豪ドル       豪ドル
                                   豪ドル
     人件費
     給与および関連経費                               5,418       4,963       5,441       5,264
     株式報酬                                99       69       77      120
     退職年金                                398       407       421       481
     人件費合計                               5,915       5,439       5,939       5,865
     建物占有および設備費用
     オペレーティング・リース料                                654       665       660       646
     有形固定資産減価償却費                                270       271       289       278
     その他の建物占有費用                                174       198       222       186
     建物占有および設備費用合計                               1,098       1,134       1,171       1,110
     情報技術サービス費用
     アプリケーションの保守および開発                                721       553       709       586
     データ処理                                183       200       197       200
     デスクトップ                                142       153       154       184
     通信                                217       179       173       184
                 (2)
                                    598       563       427       762
     ソフトウェア資産償却費
     ソフトウェア除却                                13       71       71       6
     IT 機器減価償却費                               93       80       68       49
     情報技術サービス費用合計                               1,967       1,799       1,799       1,971
     その他の費用
     郵便費および文具費                                159       177       177       183
     取引処理および市場データ                                156       138       181       185
     支払報酬および支払手数料：
     専門家報酬                                490       671       677       386
     その他                                239       133       135       74
     広告宣伝費、マーケティングおよびロイヤリティ                                453       496       482       429
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     無形資産償却費（ソフトウェアおよび合併関連償却費                                11       13       13       11
     を除く。）
          (3)
                                    656       838       839       124
     非貸付損失
     その他                                125       157       186       284
     営業費用合計                               2,289       2,623       2,690       1,676
                       (4)
                                   11,269       10,995       11,599       10,622
     営業費用合計－（「現金ベース」）
     投資および事業再編
     統合費用                                102        30       30       -
            (5)
                                     2       ▶       ▶       ▶
     合併関連償却費
     投資および事業再編合計                                104        34       34       ▶
     営業費用合計－（「法定ベース」）                              11,373       11,029       11,633       10,626
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)2019年６月30日に終了した年度には、161百万豪ドルの前払いのソフトウェア・ライセンスの償却費（2018年６月

       30日：136百万豪ドル、2017年６月30日：141百万豪ドル）が含まれている。2017年６月30日に終了した年度に
       は、393百万豪ドルの特定のソフトウェア資産の加速償却に係る非経常項目が含まれている。
     (3)2019年６月30日に終了した年度には、145百万豪ドルのAUSTRAC民事制裁金に関連する専門職業人賠償責任保険の

       回収が含まれている。2018年６月30日に終了した年度には、700百万豪ドルのAUSTRAC民事制裁金が含まれてい
       る。
     (4)2018年６月30日に終了した年度には、AHL                       Holdings     Pty  LtdおよびeChoiceの住宅ローン・ブローキング事業の連

       結による費用269百万豪ドル（2018年６月30日：199百万豪ドル）が含まれている。
     (5)合併関連償却費は、バンクウェストのコア預金および顧客リストに関連している。

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     投資支出（継続事業ベース）

                                   以下に終了した年度
                             修正再表示                計上額
                               (1)
                         2019  年          2019  年               2018  年
                               2018  年         2018  年   2017  年
                                     ６月対
                        ６月30日                              ６月対
                              ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万       百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                               豪ドル
                         豪ドル           ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
            (2)
                          796       671      19     724      592      22
     費用性投資支出
                 (3)
                          603       611      (1)      612      591       ▶
     資産計上された投資支出
     投資支出                    1,399       1,282        9   1,336      1,183       13
     内訳：
     リスクおよびコンプライアンス                     899       643      40     510      610     (16)
     生産性および成長                     384       484     (21)      664      445      49
     支店改装およびその他                     116       155     (25)      162      128      27
     投資支出                    1,399       1,282        9   1,336      1,183       13
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正が含まれてい
       る。
     (2)上記の「営業費用」に含まれている。

     (3)主に支店の改装および南イブリーの本社オフィスの開発に関連するソフトウェア以外の資産計上された投資支出

       が含まれている。
      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当行は、顧客にとってよりシンプルかつより優れた銀行になるために継続的に投資を行っており、2019年６月30

      日までの１年間には1,399百万豪ドルを投資した。これは前年度から117百万豪ドル、すなわち９%の増加であっ
      た。かかる増加は、リスクおよびコンプライアンス関連プロジェクト支出の256百万豪ドルの増加によるもので
      あったが、生産性および成長に対する取り組みにおける100百万豪ドルの減少ならびに支店改装およびその他にお
      ける39百万豪ドルの減少により一部相殺された。
       リスクおよびコンプライアンス関連費用は投資支出の64％を占め、前年度の50％から増加した。これは、当行が

      規制および法令遵守の枠組みの強化ならびに規制上の義務を履行するためのシステムの導入に対する取り組みを継
      続したためであった。生産性および成長に対する取り組みは投資支出の27％を占め、前年度の38%から減少した。
      これは、当行がリスクおよびコンプライアンス関連の取り組みのための資金調達を引き続き優先したためであっ
      た。各カテゴリーにおける主要な投資分野の概要は以下のとおりである。
      リスクおよびコンプライアンス

      金融犯罪コンプライアンス

       当行は近年における大きな変化を基にして、以下を含む当行でのオペレーショナル・リスク管理および法令遵守

      の改善に向けた包括的プログラムに取り組んでいる。
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       ・資金洗浄防止およびテロ資金供与対策（AML/CTF）コンプライアンス。これには当行のAML/CTF技術のアップグ
        レードおよび強化、プロセスドキュメンテーションの更新、人材のさらなる発掘と研修の強化に対する投資を
        含む。
       ・金融犯罪対応能力の強化、および当行の行動計画を通じて事業全体で重要な役割を果たすための多額の投資。

       ・当行の業務全般における金融犯罪の監視、管理、報告および統制プロセスの向上。これには当行がAUSTRACや

        他の規制当局に対してどのように協力し情報提供を行うか、および金融犯罪のリスクを管理する能力を強化す
        るための当行の業務モデルの改善が含まれている。
      その他のリスクおよびコンプライアンス

       当行は以下に対する投資を行った。

       ・当行の資産運用事業全体における新たな規制および複数の新たな改革に対処するための新しいプロセスの導入

        およびシステムの強化。
       ・サイバーセキュリティ・リスクの特定、検出およびかかるリスクからの顧客の保護に対する継続的な投資。

       ・新決済プラットフォームおよびデータセンターの近代化など、当行のITインフラの回復力の向上。

       ・新たなオーストラリア準備銀行券の処理を可能にするためのATMおよびその他の現金処理装置のアップグレー

        ド。
      生産性および成長

       当行は以下に対する投資を行った。

       ・デジタル面でのカスタマー・サービス・エクスペリエンスの向上およびデジタルインフラの回復力の向上のた

        めの当行のデジタル・チャネルへの継続的な投資および開発。
       ・商業向け貸出システムへの投資を重視し、ローンの組成および維持のためのエンドツーエンドのプロセスを

        アップグレードし、ビジネス・カスタマー・エクスペリエンスを向上させる。
      支店改装およびその他

       当行は以下に対する投資を行った。

       ・顧客の選好が変化していることを反映して当行の支店デザインが常に進化していることを受けたリテール支店

        の改装。
       ・既存のリース契約の終了による本社ビルの統合および開発。

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     資産計上されたソフトウェア

                                     以下に終了した年度
                            2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                                                  ６月対       ６月対
                           ６月30日       ６月30日       ６月30日
                             百万       百万       百万      2018  年     2017  年
                                    豪ドル       豪ドル
                            豪ドル                    ６月   (%)    ６月   (%)
     期首残高                        1,819       1,934       2,228        (6)       (13)
     増加                         343       486       491       (29)        (1)
     償却および除却                        (450)       (553)       (785)        (19)       (30)
     売買目的保有資産への組替                          -     (48)         -       大       n/a
     期末残高                        1,712       1,819       1,934        (6)       (6)
     2019年６月終了年度と2018年６月終了年度との比較

       資産計上されたソフトウェア残高は107百万豪ドル、すなわち６%減少して1,712百万豪ドルとなった。

       追加分   は資産計上された投資が減少したことにより、143百万豪ドル、すなわち29%減少して343百万豪ドルと

      なった。これは、資産化率が低いリスクおよびコンプライアンス関連の取り組みに対する投資支出構成の変更およ
      び32百万豪ドルの売却目的保有資産に分類されなかった過年度のTymeDigital                                       SAに関連するソフトウェアを資産計
      上したことによるものであった。
       償却および除却        は103百万豪ドル、すなわち19%減少して450百万豪ドルとなった。これは、当行の南アフリカ事

      業を中止する決定を受けた、TymeDigital                     SAのソフトウェアの55百万豪ドルの評価減の計上および前年度に資産計
      上されたソフトウェアの58百万豪ドルの減損の計上によるものであった。かかる費用を除くと、償却期間が短いデ
      ジタル資産に関連する投資支出への取り組みの完了により、償却および除却は10百万豪ドル、すなわち２%増加し
      た。
       売却目的保有資産への再分類               は48百万豪ドル減少した。これは、前年度の生命保険事業において資産計上された

      ソフトウェアの再分類を計上したことによるものであった。
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     貸付金減損費用

                                     以下に終了した年度
                               修正再表示                計上額
                                 (1)
                           2019  年         2019  年
                                 2018  年         2018  年    2017  年    2018  年
                          ６月30日             ６月対
                                ６月30日            ６月30日      ６月30日       ６月対
                             百万      百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           豪ドル      豪ドル     ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     リテール銀行業務                        693      652       6     716      702       2
     事業向けおよびプライベート・バンキン                        362      247      47     129      62      大
     グ業務
     機関向け銀行業務および市場業務                         17      80     (79)       80      64      25
     ニュージーランド                        102      74      38      74      65      14
     バンクウェスト                        n/a      n/a      n/a      54      99     (45)
     IFS  およびコーポレート・センター                       27      26      ▶     26     103     (75)
     貸付金減損費用(「法定ベース」)                       1,201      1,079        11    1,079      1,095       (1)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       2018年７月１日、当行はAASB第９号を適用し、会計基準において認められているとおり、前年同期の修正再表示

      を行わなかった（詳細については、「第６　経理の状況　１．中間財務書類－(６)　財務書類に対する注記」の注
      記1.1を参照されたい。）。
       貸付金減損費用（「法定ベース」）は前年度から122百万豪ドル、すなわち11%増加して1,201百万豪ドルとなっ

      た。貸付金減損費用（年率換算）が平均貸出および受取手形（グロス）（「GLAAs」）に占める割合は１ベーシ
      ス・ポイント増加して16ベーシス・ポイントとなった。
       この増加は、以下の要因によるものであった。

       ・事業向けおよびプライベート・バンキング業務は115百万豪ドル、すなわち47%増加して362百万豪ドルとなっ

        た。これは、少数の大口顧客のエクスポージャーに対する個別評価債権引当金および一括評価債権引当金の増
        加によるものであった。
       ・リテール銀行業務は41百万豪ドル、すなわち６%増加して693百万豪ドルとなった。これは主に、経済状況の悪

        化および延滞率の上昇を反映して個人向けローンの一括評価債権引当金が増加したことによるものであった。
       ・ニュージーランドは28百万豪ドル、すなわち38%増加して102百万豪ドルとなった。これは主に、農業ポート

        フォリオおよび事業ポートフォリオにおける引当金の増加によるものであったが、消費者金融ポートフォリオ
        における引当金が減少したことにより一部相殺された。
       ・IFSおよびその他部門は１百万豪ドル、すなわち４%増加して27百万豪ドルとなった。これは、前年度において

        集中管理された引当金の戻入を計上したことによるものであったが、PTBCの商業向け貸出勘定における個別評
        価債権引当金の減少により一部相殺された。これは、以下により一部相殺された。
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       ・機関向け銀行業務および市場業務は63百万豪ドル、すなわち79%減少して17百万豪ドルとなった。これは、
        ポートフォリオの最適化による取引量の減少を反映した一括評価債権引当金の減少および大口顧客のエクス
        ポージャーに係る個別評価債権引当金の減少によるものであったが、戻入の減少により一部相殺された。
     税金費用

                                     以下に終了した年度
                                    (1)
                                               計上額
                              修正再表示
                           2019  年           2019  年               2018  年
                                  2018  年         2018  年   2017  年
                          ６月30日              ６月対                 ６月対
                                 ６月30日           ６月30日      ６月30日
                            百万       百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           豪ドル       豪ドル     ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     法人税
     リテール銀行業務                      1,847       2,067      (11)     2,223      2,097        6
     事業向けおよびプライベート・バンキ                      1,144       1,218       (6)      812      778       ▶
     ング業務
     機関向け銀行業務および市場業務                       313       354     (12)      330      413     (20)
     資産運用                        74       106     (30)      184      142      30
     ニュージーランド                       404       378       7     378      336      13
     バンクウェスト                       n/a       n/a      n/a      293      248      18
     IFS  およびコーポレート・センター                    (345)       (203)       70    (226)      (167)       35
     法人税費用合計(「現金ベース」)                      3,437       3,920      (12)     3,994      3,847        ▶
                    (2)
                            (46)        32      大      32      32      -
     現金の支出を伴わない税金費用
                     (2)
                           3,391       3,952      (14)     4,026      3,879        ▶
     法人税費用合計(「法定ベース」                )
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                                    以下に終了した年度

                                  (1)
                                              計上額
                            修正再表示
                         2019  年            2019  年                2018  年
                                2018  年          2018  年    2017  年
                       ６月30日               ６月対                  ６月対
                               ６月30日            ６月30日      ６月30日
                          百万        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
     実効税率
                         豪ドル        豪ドル     ６月   (%)    豪ドル      豪ドル     ６月   (%)
     リテール銀行業務                    30.2        29.8     40  bpts      30.0      29.8     20  bpts
     事業向けおよびプライベート・バ                    30.1        30.0     10  bpts      30.1      30.1        -
     ンキング業務
     機関向け銀行業務および市場業務                    23.3        23.2     10  bpts      22.7      24.0   (130)bpts
     資産運用                    39.7        29.3       大     24.6      25.2    (60)bpts
     ニュージーランド                    26.8        28.1   (130)bpts         28.0      27.9     10  bpts
     バンクウェスト                     n/a        n/a      n/a     30.1      30.1        -
     法人合計－「法定ベース」                    28.8        30.3   (150)bpts         30.0      28.4    160  bpts
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、非継続事業に係る表示の修正および事業セ
       グメント全体で事業を再編成するための当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当年度の法人税費用（「法定ベース」）は、前年度から561百万豪ドル、すなわち14%減少し、実効税率は28.8%

      となった。
       実効税率の30.3%から28.8%への150ベーシス・ポイントの減少は、主に税務上損金不算入となる前年度のAUSTRAC

      民事制裁金の700百万豪ドルの費用によるものであった。かかる税率は、オーストラリアの法人税率30%を下回って
      いるが、これはオフショアの銀行部門が稼得した利益およびオフショア地域に適用される法人税率が低いためであ
      る。
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     当グループの資産および負債

                                                 (1)
                                       以下に終了した年度
                                2019  年    2018  年    2017  年    2019  年    2018  年
                                        (1)
                                           ６月30日
                               ６月30日                    ６月対      ６月対
                                    ６月30日
                                 百万      百万      百万     2018  年    2017  年
                                豪ドル      豪ドル      豪ドル     ６月   (%)   ６月   (%)
     当グループの資産および負債の合計
     利付資産
          (2)
                               522,942      501,665      485,857          ▶      3
     住宅ローン
     消費者金融                           21,993      23,317      23,577        (6)      (1)
     事業および法人向けローン                          214,953      222,367      226,484        (3)      (2)
                          (3)
                               759,888      747,349      735,918          2      2
     貸付金、割引手形およびその他の受取債権
               (4)
                               148,967      150,306      163,665        (1)      (8)
     貸出以外の利付資産
     利付資産合計                          908,855      897,655      899,583          1      -
           (3)
                               51,096      61,856      76,735       (17)      (19)
     その他の資産
     売却目的保有資産                           16,551      15,654         -      6     n/a
     資産合計                          976,502      975,165      976,318          -      -
     利付負債
         (4)
                               115,764      106,316       98,884         9      8
     決済預金
         (4)
                               190,397      190,452      191,245          -      -
     貯蓄預金
     投資預金                          211,605      216,852      220,530        (2)      (2)
     その他の要求払い預金                           63,650      58,057      70,313        10     (17)
     利付預金合計                          581,416      571,677      580,972          2     (2)
     社債発行高                          164,022      172,673      168,034        (5)       3
     その他の利付負債                           54,840      54,124      57,531         1     (6)
     利付負債合計                          800,278      798,474      806,537          -     (1)
     利付決済預金以外の決済預金                           53,884      48,831      44,032        10      11
                   (4)
                               36,895      45,100      62,089       (18)      (27)
     その他の利付負債以外の負債
     売却目的保有負債                           15,796      14,900         -      6      大
     負債合計                          906,853      907,305      912,658          -     (1)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。
     (2)住宅ローンは、合計45,078百万豪ドルのモーゲージ・オフセット残高（2018年６月30日：41,865百万豪ドル）を

      表している。これらの残高は、会計基準のもとではグロスアップすることを要求されているが、顧客の支払利息を
      計算する際にはネッティングしている。
     (3)貸付金、割引手形およびその他の受取債権には減損損失引当金は含まれておらず、当該引当金はその他の資産に

       含まれている。
     (4)決済預金および貯蓄預金には、45,078百万豪ドルのモーゲージ・オフセット残高（2018年６月30日：41,865百万

       豪ドル）が含まれている。
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     2019年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       総資産は977十億豪ドルと前年度から１十億豪ドルの増加となった。これは、住宅ローンの増加を反映したもの

      であるが、機関向け貸出、消費者金融およびその他の資産（デリバティブ資産残高を含む。）の減少により一部相
      殺された。
       総負債は907十億豪ドルと前年度から横ばいであった。これは主に、決済預金およびその他の要求払い預金の増

      加を反映したものであるが、社債発行高、その他の利付負債以外の負債および投資預金の減少により一部相殺され
      た。
       当行は引き続き貸出の増加の大部分を顧客預金で手当している。顧客預金は調達資金の合計の69%を占めた

      （2018年６月30日現在:            68%）。
      住宅ローン

       住宅ローン残高は21十億豪ドル増加して523十億豪ドルとなり、前年度から４%増加した。この増加は、リテール

      銀行業務およびニュージーランドにおける事業によるものであったが、事業向けおよびプライベート・バンキング
      業務における減少により一部相殺された。ノンバンク貸付機関との継続的な競争にもかかわらず、国内での伸びは
               （1）
      ４%と銀行業界全体            の３%を上回った。
       オーストラリアの住宅ローンは467十億豪ドル（2018年６月30日現在:451十億豪ドル）であった。そのうち66%は

      家主向け、31%は投資用住宅ローンおよび３%は信用供与枠によるものであった（2018年６月30日現在:65%は家主向
      け、32%は投資用住宅ローンおよび３%は信用供与枠）。
      消費者金融

       消費者金融残高（その中には個人向けローン、クレジッド・カードおよびマージン・レンディングを含む。）は

                                     （1）                     （1）
      １十億豪ドル、すなわち６%減少した。これは銀行業界全体                                 とほぼ一致していた。銀行業界全体                     （当グ
      ループを含む。）におけるこの減少は、規制改革、無担保債務に対する消費者の需要の減少および裁量的支出に影
      響を及ぼすマクロ経済環境の低迷によるものであった。
      事業および法人向けローン

       事業および法人向けローンは７十億豪ドル減少して215十億豪ドルとなり、前年度から３%減少した。これは、

      ポートフォリオの最適化の取り組みにより機関向け貸出が12%減少したことによるものであったが、様々な業界に
      おける事業向けおよびプライベート・バンキング業務の２%の伸びおよびニュージーランドにおける６%の伸び（為
                                        （1）
      替の影響を除く。）により一部相殺された。これは、銀行業界全体                                    の４%を上回ったが、これは事業向け貸出
      セグメントを重視した長期的戦略を継続したことによるものであった。
                              （1）

       国内事業向け貸出は４%減少して銀行業界全体                         の４%の伸びを下回った。これは、プロジェクトの完了ならび
      にリスク調整後リターンおよびリスク選好を引き続き重視したことを受けた、継続的なポートフォリオの最適化な
      らびに事業向けおよびプライベート・バンキング業務における                                住宅開発向けエクスポージャー                の長引く減少を反映
      した機関向け融資の減少によるものであった。
      貸出以外の利付資産

       貸出以外の利付資産（流動資産を含む。）は前年度から１十億豪ドル、すなわち１%減少した。これは、保有す

      る適格流動資産を積極的に管理したことによるものであった。
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      その他の資産

       その他の資産（デリバティブ資産、保険資産および無形資産を含む）は、前年度から11十億豪ドル、すなわち

      17%減少した。この減少は、CFSGAMおよびPTCLに帰属する資産を売却目的保有資産へ再分類したことおよび、為替
      変動および金利変動によるデリバティブ資産の減少によるものであった。
      利付預金合計

       利付預金の合計は10十億豪ドル増加して581十億豪ドルとなり、前年度から２%増加した。為替の影響を除いた減

      少は1%であった。これは、決済預金の増加およびその他の要求払い預金の増加によるものであったが、投資預金の
      減少により一部相殺された。決済預金の増加は主に、機関向け銀行業務および市場業務におけるキャッシュ・マネ
      ジメント・プーリング・ファシリティの増加およびモーゲッジ・オフセット勘定の増加を反映したものである。投
      資預金の減少は、資金調達需要の低下により、機関向け銀行業務および市場業務に牽引されたものであったが、利
      回りの高い定期預金を顧客が好んだことによるリテール銀行事業、ニュージーランドにおける事業および事業向け
      およびプライベート・バンキング業務の残高の増加により一部相殺された。
                            （1）

       国内家計預金の伸びは４%と銀行業界全体                       の５%を下回った。これは競争の激化を反映したものであった。
      社債発行高

       社債発行高は９十億豪ドル減少して164十億豪ドルとなり、前年度から５%の減少となった。為替の影響を除く

      と、社債発行高は６%減少した。これは、顧客預金による資金調達の増加およびホールセール資金調達の需要の減
      少によるものであった。顧客預金は、資金調達合計の69%（2018年６月30日：68%）を占めた。
       預金は当行の資金需要の大半を満たしているものの、当行は国内外双方のホールセール債券市場へのアクセスを

      維持していた。
       2019年６月30日に終了した年度の債券発行プログラムおよび社債発行高についての詳細な情報については、「グ

      ループ・オペレーションおよび事業体制－社債発行高」を参照されたい。
      その他の利付負債

       その他の利付負債（借入資本、損益を通じて公正価値で測定される負債および他の金融機関に対する債務を含

      む。）は、前年度から１%増加した。これは主に、為替による影響を受けたものであった。為替の影響を除くと、
      PERLS   XIの発行により残高は横ばいであったが、PERLS                         VIの償還により一部相殺された。
      利付決済預金以外の決済預金

       利付決済預金以外の決済預金は５十億豪ドル増加して54十億豪ドルとなり、前年度から10%の増加となった。こ

      の増加は主に、リテール銀行業務および事業向けおよびプライベート・バンキング業務における個人および事業の
      決済勘定の伸びによるものであった。
      その他の利付負債以外の負債

       その他の利付負債以外の負債（デリバティブ負債を含む。）は８十億豪ドル減少して37十億豪ドルとなり、前年

      度から18%減少した。この減少は主に、為替および金利変動によるデリバティブ負債の減少およびCFSGAMおよび
      PTCLに帰属する負債を売却目的保有負債に再分類したことよるものであった。
     (1)銀行業界全体についての出典:RBA/APRA/RBNZ。当行にはバンクウェストが含まれている。

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     グループ・オペレーションおよび事業体制
     貸付減損引当金および信用の質

     減損損失引当金
                                         下記の日付現在
                                2019  年    2018  年    2017  年    2019  年    2018  年
                               ６月30日      ６月30日      ６月30日       ６月対      ６月対
                                 百万      百万      百万     2018  年    2017  年
                                豪ドル      豪ドル      豪ドル      ６月(%)      ６月(%)
     減損引当金
     一括評価債権引当金                           3,904      2,763      2,747        41       1
     個別評価債権引当金                            895      870      980       3     (11)
     減損損失引当金合計                           4,799      3,633      3,727        32      (3)
     控除:オフ・バランスシート・エクスポージャー                            (84)      (28)      (34)       大     (18)
     貸付金減損引当金合計                           4,715      3,605      3,693        31      (2)
      2019  年６月終了年度と2018年６月終了年度との比較

       2018年７月１日、当グループはAASB第９号を適用し、会計基準において認められているとおり、前年同期の修正

      再表示を行わなかった(詳細については、「第6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記
      1.1を参照されたい)。AASB第９号の適用により、2019年６月30日現在の一括評価債権引当金は前年度から1,058百
      万豪ドル増加した。AASB第９号の適用による個別評価債権引当金の変動はなかった。
       2019年６月30日現在の減損引当金合計は前年度から1,166百万豪ドル、すなわち32%増加して4,799百万豪ドルと

      なった。これは主に、AASB第９号の適用によるものであった。
       AASB第９号の当初認識による影響(1,058百万豪ドル)を除くと、引当金合計は108百万豪ドルすなわち３%増加し

      たが、これは主に以下によるものであった。
       ・消費者向け一括評価債権引当金は82百万豪ドル、すなわち５%増加して1,610百万豪ドルとなった。これは主

        に、経済状況の悪化および延滞率の増加を反映した無担保リテール・ポートフォリオにかかる一括評価債権引
        当金の増加によるものであった。
       ・消費者向け個別評価債権引当金は18百万豪ドル、すなわち７%増加して274百万豪ドルとなった。これは、主に

        西オーストラリアおよびクイーンズランド州の住宅ローンの減損によるものであった。
       ・法人向け個別評価債権引当金は７百万豪ドル、すなわち１%増加して621百万豪ドルとなったこと。これは主

        に、事業向けおよびプライベート・バンキング業務およびニュージーランドの業務における少数の大口顧客の
        エクスポージャーに対する引当金の増加によるものであったが、機関向け銀行業務および市場業務において大
        口顧客のエクスポージャーに対する個別評価債権引当金が減少したことより一部相殺された。
     信用の質

                                     以下に終了した年度
                            2019  年     2018  年     2019  年     2017  年    2018  年
                           ６月30日       ６月30日        ６月対      ６月30日        ６月対
                             百万       百万      2018  年      百万      2017  年
     信用の質に関するデータ                       豪ドル       豪ドル       ６月(%)        豪ドル      ６月(%)
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     貸出および受取手形（グロス）(GLAAs)                      761,013        748,408           2    737,002          2
     (百万豪ドル)
     リスク加重資産(RWA)－(百万豪ドル)                      452,762        458,612          (1)     437,063          5
     信用リスク加重資産－(百万豪ドル)                      372,574        369,528           1    377,259         (2)
     減損資産（グロス）(百万豪ドル)                       3,622        3,179         14      3,187         -
     減損資産（ネット）           (百万豪ドル)             2,435        2,111         15      2,038         ▶
        (1)
     引当率
     一括評価債権引当金/信用リスク加重資                        1.05        0.75      30  bpts       0.73      2 bpts
     産(%)
     引当金合計/信用リスク加重資産(%)                        1.29        0.98      31  bpts       0.99      (1)bpt
     減損資産引当金合計/減損資産（グロ                       32.77        33.60      (83)bpts         36.05    (245)bpts
     ス）(%)
     減損資産引当金合計/減損資産（グロ                       43.71        41.84      187  bpts       42.82     (98)bpts
     ス）（法人向け）(%)
     減損資産引当金合計/減損資産（グロ                       24.85        26.04     (119)bpts          28.45    (241)bpts
     ス）（個人向け）(%)
     減損損失引当金合計/           GLAAs(%)             0.63        0.49      14  bpts       0.51     (2)bpts
     資産の質比率
     減損資産（グロス）/           GLAAs(%)             0.48        0.42      6 bpts       0.43      (1)bpt
     90 日を超えて延滞しているが減損は発                       0.44        0.43       1 bpt       0.36      7 bpts
     生していない債権/          GLAAs(%)
     貸付金減損費用(「現金ベース」)（年                        0.16        0.15       1 bpt       0.15        -
     率換算）/平均GLAAs(%)
     正味償却額（年率換算）/             GLAAs(%)          0.16        0.16         -      0.16        -
     投資適格の格付けを有する法人向けエ                       67.40        67.90      (50)bpts         69.20    (130)bpts
                (2)
     クスポージャー合計          (%)
     オーストラリアの住宅ローン・ポート
     フォリオ
     ポートフォリオ・ダイナミック                LVR(%)       52.44        49.88      256  bpts       50.33     (45)bpts
     (3)
            (4)
                            78.48        77.80      68  bpts       77.31      49  bpts
     顧客前受金      (%)
     信用の質

                                     以下に終了した半期
                                 2019  年          2018  年         2019  年
                                ６月30日            12 月31日           ６月対
                                  百万            百万          2018  年
     信用の質に関するデータ                            豪ドル            豪ドル           12 月(%)
     貸出および受取手形（グロス）(GLAAs)                           761,013             759,410               -
     (百万豪ドル)
     リスク加重資産(RWA)－(百万豪ドル)                           452,762             445,144               2
     信用リスク加重資産－(百万豪ドル)                           372,574             369,356               1
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     減損資産（グロス）(百万豪ドル)                            3,622             3,560              2
     減損資産（ネット）           (百万豪ドル)                 2,435             2,373              3
        (1)
     引当率
     一括評価債権引当金/信用リスク加重資                             1.05             1.03          2 bpts
     産(%)
     引当金合計/信用リスク加重資産(%)                             1.29             1.28           1 bpt
     減損資産引当金合計/減損資産（グロ                            32.77             33.34          (57)bpts
     ス）(%)
     減損資産引当金合計/減損資産（グロ                            43.71             40.06          365  bpts
     ス）（法人向け）(%)
     減損資産引当金合計/減損資産（グロ                            24.85             27.03         (218)bpts
     ス）（個人向け）(%)
     減損損失引当金合計/           GLAAs(%)                 0.63             0.62           1 bpt
     資産の質比率
     減損資産（グロス）/           GLAAs(%)                 0.48             0.47           1 bpt
     90 日を超えて延滞しているが減損は発                           0.44             0.42          2 bpts
     生していない債権/          GLAAs(%)
     貸付金減損費用(「現金ベース」)（年                             0.16             0.15          2 bpts
     率換算）/平均GLAAs(%)
     正味償却額（年率換算）/             GLAAs(%)               0.16             0.15           1 bpt
     投資適格の格付けを有する法人向けエ                            67.40             67.90          (50)bpts
                (2)
     クスポージャー合計          (%)
     オーストラリアの住宅ローン・ポート
     フォリオ
     ポートフォリオ・ダイナミック                LVR(%)            52.44             50.85          159  bpts
     (3)
            (4)
                                 78.48             78.27          21  bpts
     顧客前受金      (%)
     (1)2018年７月１日、当グループはAASB第９号を適用し、会計基準において認められているとおり、前年同期の修正
       再表示を行わなかった。
     (2)S&Pに相当するCBAの格付に基づく投資適格。

     (3)ローン対資産価値比率（「LVR」）とは、現時点の残高がオーストラリアにおける住宅ローン・ポートフォリオの

       現在評価額に占める割合をいう。
     (4)毎月の最低返済額を超える金額（相殺ファシリティを含む。）。

      引当率および減損資産

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       減損資産ポートフォリオの引当率は32.77%で、直前半期から57ベーシス・ポイント減少した。これは主に、より

      高いレベルの担保を有する住宅ローン減損資産の増加によるものであり、引当率が減少した。
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       減損資産（グロス）は3,622百万豪ドルであり、直前半期から62百万豪ドル、すなわち２%増加した。減損資産
      （グロス）がGLAAsに占める割合は、直前半期から１ベーシス・ポイント増加して0.48%であった。これは、住宅
      ローンの減損が増加したことによるものであったが、主に償却および資産売却による法人関連の減損の減少により
      一 部相殺された。
      リテール・ポートフォリオの資産の質

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       消費者向け貸出減損費用（「LIE」）の平均GLAAsに対する比率は18ベーシス・ポイントで、直前半期から３ベー

      シス・ポイント増加した。これは、経済状況の悪化および延滞率が季節的に増加したことによるものであった。
       90日を超過する住宅ローンの延滞率は0.68%と直前半期から１ベーシス・ポイント増加したが、これは季節性に

      よるものであった。クレジット・カードおよび90日を超過する個人向けローンの延滞率は、それぞれ1.02%および
      1.56%で、直前半期から８ベーシス・ポイントおよび12ベーシス・ポイント増加した。これは主に、西シドニーお
      よびメルボルンにおける増加ならびに12月の休暇に伴う季節的な増加によるものであった。
       住宅ローンのダイナミックLVRは、直前半期から159ベーシス・ポイント増加して52.44％となったが、住宅ロー

      ン勘定は十分な担保を維持しており、住宅ローン顧客の大部分は引き続き返済予定に先立って返済を行っていると
      考えている。
       2019年７月５日、APRAは住宅ローンの債務返済能力評価に関するガイダンスの修正を発表した。APRAのガイダン

      スは、ADIsが7.25％の最低金利を用いて住宅ローン申請者を評価することを取り止め、これに代わってADIsが内部
      フロアレートを決定し、個人向け金利を最低2.50%（以前は2.25%）上回る貸出に対する保全バッファーを引き上げ
      ることを求めている。これにより、当行は、2019年７月22日から最低フロアレートを5.75%およびバッファーを
      2.50%に設定した。
       住宅ローン保険要件やリスクの高い融資に対する上限を初めとした更なるリスク軽減策も引き続き有効であっ

      た。
      事業ポートフォリオの資産の質

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       法人向けエクスポージャーのうち不良債権となったものは4.2十億豪ドルと直前半期から1.1十億豪ドル、すなわ

      ち35%増加した。これは、少数の法人向けエクスポージャーの格下げならびに消費者の裁量的支出の影響を受けた
      部門および農業および建設セクターにおける低迷の新たな兆候によるものであった。
       投資適格のエクスポージャーは直前半期から50ベーシス・ポイント減少して、全体ポートフォリオにおけるリス

      ク等級分けされている取引相手の67.4%であった。これは、流動性管理の取り組みを反映してソブリンに対するエ
      クスポージャーの投資適格から格下げされたことによるものであった。
       事業向けにおける貸付金減損費用の貸出および受取手形（グロス）に対する比率は、直前半期から１ベーシス・

      ポイント低下して14ベーシス・ポイントとなった。この減少は、大口顧客に対する減損の戻入ならびに機関向け銀
      行業務および市場業務におけるポートフォリオの最適化によるものであったが、事業向けおよびプライベート・バ
      ンキング業務における一括評価債権引当金の増加により一部相殺された。
      業種別エクスポージャーと資産の質

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

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       半期における当行の部門別の信用エクスポージャーの分布は引き続き比較的堅実なものであった。最大の変動
      は、消費者セクターに対するエクスポージャーが、57.8%から80ベーシス・ポイント増加して58.6%となったことで
      あったが、これは住宅ローンの伸びが事業向けおよび機関向け貸出の伸びを上回ったことによるものであった。次
      に 大きい変動は、流動性管理における取り組みを受けて、当行の引受エクスポージャー合計のうち、ソブリンに対
      するエクスポージャーが30ベーシス・ポイント減少し、10.0%から9.7%となったことであった。
       不良債権および減損資産（「TIA」）における変動は業種によりまちまちであり、TIA合計は直前半期から1,050

      百万豪ドル、すなわち16%増加して7,799百万豪ドルとなった。
       引受エクスポージャーの合計に対するTIAの比率は、10ベーシス・ポイント増加して0.62%から0.72%となった。

      これは主に、以下によるものであった。
       ・建設セクターにおける少数の大口エクスポージャーの格下げ（202ベーシス・ポイントの増加）。

       ・小売および卸売セクターにおける一般消費財の消費低迷の新たな兆候（101ベーシス・ポイントの増加）。

       ・エネルギー・セクターにおける大口顧客のエクスポージャーの格下げ（82ベーシス・ポイントの増加）。

       ・事業向けサービス・セクターにおける大口顧客のエクスポージャーの格下げ（75ベーシス・ポイントの増

        加）。
       ・その他のセクターにおける裁量的支出の低迷の新たな兆候を反映したホスピタリティ・セクター（69ベーシ

        ス・ポイントの増加）。
       ・不動産セクターにおける大口顧客のエクスポージャーの格下げ（17ベーシス・ポイントの増加）。

       ・消費者セクターにおける主に住宅ローンおよび個人向けローンの減損の増加（４ベーシス・ポイントの増

        加）。以下により一部相殺された。
       ・鉱業セクターにおける大口エクスポージャーの売却および償却（56ベーシス・ポイントの減少）。

       ・農業セクターにおける大口エクスポージャーの売却および償却（25ベーシス・ポイントの減少）。低迷の新た

        な兆候により一部相殺された。
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      自己資本

      バーゼル規制の枠組み

      背景

       APRAは、バーゼル銀行監督委員会（「BCBS」）の（「バーゼルⅢ」）枠組みに基づき、一連の自己資本、流動性

      および資金調達にかかわる改革を実施した。改革の目的は、自己資本の質、一貫性および透明性を高め、リスクに
      耐えうる枠組みを強化し、システミック・リスクとプロシクリカリティ・リスクを軽減することである。
       APRAの健全性基準のもとでは、2013年１月１日付で4.5%の最低CET1比率が要求される。3.5%のその他CET1資本保

      全バッファー（国内のシステム上重要な銀行（「DSIB」）に要求される１%の追加的バッファーを含む。）および
                                 (1)
      0%のカウンターシクリカル・バッファー（「CCyB」）                            （2017年1月1日より実施。）により、最低CET1比率は8%以
      上となった。
       （1）2019年１月、APRAはオーストラリアのエクスポージャーにかかるCCyBを0%に据え置いたことを発表した。

      当行は、0%を超えるCCyBが課されるオフショア地域のエクスポージャーを制限している。
      疑いの余地なく強固な自己資本比率

       2017年7月、APRAはオーストラリアの金融セクターが疑いの余地なく強固な自己資本を確保するために、さらな

      る自己資本の積み増しを求める通知文を公表した。
       APRAは、オーストラリアの主要銀行が2020年１月１日までに平均的なCET1比率を10.5%以上として事業を行うこ

      とを求めている。2019年６月30日現在、当グループのCET1比率は、ベンチマークを10.7%上回っていた。
      第三の柱に関する開示

       第３の柱のもとで要求される市場開示（健全性基準APS330号「Public                                    Disclosure」）の詳細については、米国

      投資家向けウェブサイトで公表されている。
                                2019  年６月30日       2018  年12月31日       2018  年６月30日

     リスク加重自己資本比率                                   (%)          (%)         (%)
     普通株式等Tier1資本                                 10.7          10.8         10.1
     Tier1                                 12.7          12.9         12.3
     Tier2                                  2.8          2.9         2.7
     自己資本合計       (APRA)
                                      15.5          15.8         15.0
      自己資本ポジション

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       2019年６月30日現在の当行のCET1比率（APRA）は10.7%で、前年度から10ベーシス・ポイント減少した。

       2019年６月30日終了半期において、利益から生じた資本（+87ベーシス・ポイント）は、2019年の中間配当（-80

      ベーシス・ポイント）およびリスク加重資産（RWA）の増加（-18ベーシス・ポイント）により相殺された。特記項
      目の影響を除く資本形成は+８ベーシス・ポイントで、過年度を下回った。これは主に、市場での株式購入を通じ
      て需要を満たすことにより中間配当再投資制度（「DRP」）を無効化する決定によるものであった。CET1比率は、
      当年度を通じて常に規制上の最低自己資本比率を十分に上回っていた。
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      自己資本イニシアチブ

       当年度中、以下の重要な自己資本イニシアチブが実行された。

      普通株式等Tier1資本

       ・2018年度最終配当にかかるDRPは、749百万豪ドルの普通株式の配分によって行い、参加率は18.4%であった。

       ・2019年中間配当にかかるDRPは、すべて市場での株式購入によって行い、中間DRPの参加率は16.7%であった。

      その他Tier      1資本

       ・2018年12月、当行は1.59十億豪ドルのコムバンクPERLS                             XIキャピタル・ノート（PERLS                XI）を発行し、同時に

        ２十億豪ドルの交換可能・転売可能上場永久証券(PERLS                            VI)を償還した。
       ・2019年５月、当グループは、ニュージーランドにおける子会社であるASBキャピタル・リミテッドおよびASB

        キャピタルNo.２リミテッド（ASB                  PPS1およびASB        PPS2）が発行したバーゼルⅢ非準拠の永久優先株式を額面
        550百万ニュージーランド・ドルで償還した。
      リスク加重資産

      当グループのリスク加重資産の合計

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       RWAの合計は直前半期から7.6十億豪ドル、すなわち1.7%増加して452.8十億豪ドルとなった。これは取引市場リ

      スクRWA、信用リスクRWAおよびオペレーショナル・リスクRWAの増加によるものであるが、銀行勘定の金利リスク
      （IRRBB）のRWAの減少により一部相殺された。
      信用リスク加重資産

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       信用リスクRWAは直前半期から3.2十億豪ドル、すなわち１%増加した。これは以下によるものであった。

       ・住宅ローンおよび標準化されたその他の資産全体の取扱数量の増加（6.0十億豪ドル）。

       ・当半期に増加した住宅ローンのリスク・ウェイトを含む、大部分のポートフォリオにおける信用力の質の低

        下。これは、一部は新しい住宅ローンモデルにより生み出された保守的な結果によるものであった。このモデ
        ルには長期延滞の顧客の行動パターンが組み込まれており、住宅ローン延滞率の最近の安定化は、まだ信用
        RWAに反映されていない（2.2十億豪ドル）。
       ・データおよび手法の変更(1.2十億豪ドル)。

       ・為替変動（0.4十億豪ドル）。これらは以下により一部相殺された。

       ・リテール以外のポートフォリオ、消費者クレジット・カードおよび個人向けローンにおける取扱数量の減少

        （6.5十億豪ドル）
       ・一部の消費者リテール・ポートフォリオにおける信用リスクの見積りの更新。これは、中小企業向け貸出ポー

        トフォリオの規制上の取り扱いの変更により一部相殺された（0.1十億豪ドル）。
      金利リスク加重資産

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

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       IRRBBのRWAは直前半期から4.0十億豪ドル、すなわち29%減少した。これは、モデルの強化ならびに国内金利およ
      びオフショア金利の低下による含み益の増加によるものであった。
      取引市場リスク加重資産

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       取引市場リスクRWAは直前半期から5.2十億豪ドル、すなわち99%増加して10.5十億豪ドルとなった。内部モデル

      アプローチに基づくストレス・バリュー・アット・リスク（SVaR）の構成要素が増加の主な要因であり、これはリ
      スク・ポジショニングおよび低金利環境において、一部の金利商品が過度に保守的にモデル化された結果による影
      響の双方によるものであった。
      オペレーショナル・リスク加重資産

      2019  年６月終了半期と2018年12月終了半期との比較

       オペレーショナル・リスクRWAは直前半期から3.2十億豪ドル、すなわち６%増加して59.8十億豪ドルとなった。

      これは、規制環境の変化および分散投資の変化を含むモデリングの多様化に関連して当グループのオペレーショナ
      ル・リスク特性が変化したことを反映したものであった。
       オペレーショナル・リスクRWAには、2018年４月30日付の健全性調査の結果を受けてAPRAにより求められる12.5

      十億豪ドルの追加部分が含まれている。
       当グループは、オペレーショナル・リスク管理の枠組みおよびガバナンス・プロセスに従ってオペレーショナ

      ル・リスクの特性における重大な変化を反映させるためオペレーショナル・リスクRWAを定期的に見直し、更新を
      行っている。
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      規制改革

      APRA

       BCBSが公表した「バーゼルⅢ－危機後の改革の最終化」を受けて、2018年2月、APRAは「ディスカッション・

      ペーパー－公認預金受入機関の自己資本の規制枠組みの見直し」と題したディスカッション・ペーパー－を公表し
      た。
       APRAの提案には以下が含まれている。

       ・投資およびインタレスト・オンリー住宅ローンのエクスポージャーに対する所要自己資本の引き上げおよびリ

        スク・ウェイトの景気循環増幅効果を抑制する相関係数の変更
       ・その他のリテール資産クラス（クレジット・カードを含む）において適用される相関係数の引き上げ

       ・大企業および金融機関が基礎的内部格付手法の対象となること

       ・特定の非リテール・ポートフォリオに対するデフォルト時損失率（「LGD」）およびデフォルト時エクスポー

        ジャー（「EAD」）の見積りの義務づけ
       ・全ての銀行に対し、オペレーショナル・リスクの先進的計測手法のリスクに敏感な単一の標準的手法への置き

        換え
       ・RWA合計額に対する72.5%の資本フロアの導入（移行期間は設けない。）

       2018年８月、APRAは「ディスカッション・ペーパー－ADIの自己資本の規制枠組みの透明性、比較可能性および

      柔軟性の改善」と題した２件目となるディスカッション・ペーパーを公表した。この提案は、自己資本比率の定量
      およびリスク感応度を変化させることなく、資本の枠組みの国際的な比較可能性、透明性ならびに柔軟性を高める
      ために自己資本比率を表示することに重点を置いている。
       2019年６月、APRAは、信用リスクおよびオペレーショナル・リスク加重資産を測定するために標準的手法に関す

      る健全性基準の草案を公表した。また、APRAは、内部格付ベース（IRB）の手法により測定された住宅ローンの自
      己資本要件を算定するためのよりシンプルな方法を提案している。
       APRAは2021年１月１日にオペレーショナル・リスクの改革を実施し、2022年１月１日からすべてのその他の資本

      の枠組みに関する改革を実施する予定である。
       2019年７月、APRAは2018年11月の「ディスカッション・ペーパー―秩序ある解決を支援するためのADIsの損失吸

      収能力の向上」に対する回答を公表した。APRAは、オーストラリアの損失吸収能力（LAC）制度が既存の資本枠組
      みの下で確立されることを確認した。CBA等の国内のシステム上重要な銀行（D-SIBs）については、APRAは2024年
      １月１日からRWAの３%の追加総資本要件を求めている。APRAはさらに、LACの４%から５%を長期目標として据え置
      き、業界およびその他の利害関係者と協議し、今後４年間で１%から２%追加するために実行可能な代替方法を検討
      している。
      バーゼル銀行監督委員会（BCBS）

       2019年１月、BCBSは「市場リスクに対する最低資本要件」を発表し、標準的手法および内部モデル手法の双方に

      基づく市場リスクの特定と測定への変更を最終決定した。APRAは、オーストラリアが市場リスク基準の変更を導入
      する時期を示していない。
      ニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）

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       RBNZはニュージーランドにおける登録銀行に適用される自己資本比率の枠組みの包括的見直しに取り組んでい
      る。2018年12月、RBNZは国内のシステム上重要な銀行のTier                               １自己資本比率要件を16%に引き上げ、IRBによるRWA
      算定を標準的手法によるRWAの約90%に引き上げることを提案する協議文書を公表した。RBNZは2019年末に向けその
      見 解を確定し、2020年４月より実施する予定である。銀行が当該要件を完全に遵守するまで数年間の移行期間が提
      案されている。
      その他の改革

       2019年７月１日より、当グループはAASB第16号「リース」およびカウンターパーティ信用リスク（SA-CCR）に対

      する改訂された標準的手法を導入する。
       当行は、AASB第16号「リース」の導入により、当行の見積CET1比率（APRA）が11ベーシス・ポイント減少し、

      SA-CCRの導入によりさらに７ベーシス・ポイント減少すると予想している。
                                  85/575
















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       下表は2019年６月30日現在のAPRAが採択したバーゼル                            Ⅲに基づく適正自己資本比率を過年度の比較数値ととも
      に示したものである。
                                          2019  年     2018  年     2018  年

                                         ６月30日       12 月31日      ６月30日
                                        百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
     普通株式および自己株式
     普通株式                                     38,020       38,015       37,270
         (1)
                                           194       268       265
     自己株式
     普通株式および自己株式                                     38,214       38,283       37,535
     準備金
     準備金                                     3,092       2,051       1,676
                    (2)
                                            52       73      (80)
     非連結子会社に関連する準備金
     準備金合計                                     3,144       2,124       1,596
     利益剰余金および当期利益
     利益剰余金および当期利益                                     28,482       27,959       28,360
                       (3)
                                          (437)       (434)       (342)
     非連結子会社からの利益剰余金調整
     正味利益剰余金                                     28,045       27,525       28,018
     非支配持分
          (4)
                                            55       553       554
     非支配持分
                 (5)
                                            -     (505)       (505)
     控除：ASB      永久優先株式
     控除：規制自己資本に算入できないその他の非支配持分                                      (55)       (48)       (49)
     非支配持分                                        -       -       -
     規制上の調整前普通株式等              Tier   1資本                    69,403       67,932       67,149
     (1)当グループの生命保険事業が保有している株式(86百万豪ドル)および適格な従業員持ち株制度信託が保有してい
       る株式(108百万豪ドル)を示している。
     (2)保険会社およびファンド運用会社ならびに当グループの資産の証券化を行うかかる事業体に関連するエクイティ

       準備金残高を示している。これらの主体はAPRAにより非連結子会社に分類されており、Level                                               2が適用される規制
       上の連結銀行グループからは除外されている。
     (3)子会社にかかる累積利益および利益剰余金調整は、規制上連結対象ではない。

     (4)非支配持分は、主に子会社の外部持分により構成されている。

     (5)2019年５月、当グループは、ニュージーランドの子会社が発行したASB永久優先株式を償還した。

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                                        ６月30日        12 月31日       ６月30日
                                       百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
     普通株式等      Tier   1資本にかかる調整項目
        (1)
                                        (7,680)        (7,504)        (8,021)
     のれん
                        (2)
                                        (2,013)        (2,108)        (2,124)
     その他無形資産(ソフトウェアを含む）
     資産計上された費用および繰延費用                                    (720)        (741)        (714)
                 (3)
                                         (324)        (308)        (407)
     確定給付年金制度剰余金
            (4)
                                         (360)        (378)        (412)
     一般貸倒引当金
     繰延税金資産                                   (2,581)        (2,286)        (1,911)
     キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金                                    (787)        (57)        160
     従業員報奨準備金                                    (161)        (103)        (145)
         (5)
                                        (3,088)        (3,113)        (2,967)
     持分投資
                    (6)
                                        (2,906)        (2,887)        (3,474)
     非連結子会社に対する持分投資
                     (7)
                                           -        -      (212)
     予想損失にかかる引当金の不足額
                 (8)
                                          (52)        (74)       (116)
     未実現の公正価値調整額
     その他                                    (364)        (347)        (336)
     普通株式等      Tier１資本にかかる調整項目                             (21,036)        (19,906)        (20,679)
     普通株式等      Tier１資本                              48,367        48,026        46,470
     その他Tier１資本
               (9)
                                         9,045        9,045        9,455
     バーゼルⅢ遵守証券
                            (10)
                                          143        647        640
     バーゼルⅢ非遵守証券（暫定的償却額控除後）
                 (11)
                                         (200)        (200)        (200)
     その他Tier１資本保有額
     その他Tier１資本                                    8,988        9,492        9,895
     Tier  １資本                                  57,355        57,518        56,365
     Tier  ２資本
               (12)
                                        11,368        11,586        11,262
     バーゼルⅢ遵守証券
                            (13)
                                          613        605       1,166
     バーゼルⅢ非遵守証券（暫定的償却額控除後）
     Tier  ２資本保有額                                   (30)        (23)        (25)
                 (14)
                                          799        764        176
     健全的な一般貸倒引当金
     Tier  ２資本                                  12,750        12,932        12,579
     自己資本合計                                    70,105        70,450        68,944
     (1)のれんには254百万豪ドルは含まれておらず、当該金額は非支配子会社に対する持分投資に含まれている。また、


       のれんには1,960百万豪ドルの非継続事業からののれんも含まれている。
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     (2)繰延税金負債控除後のその他の無形資産(資産計上されたソフトウェア費用を含む）。その他の無形資産には、89
       百万豪ドルの非継続事業からのその他の無形資産も含まれている。
     (3)すべての繰延税金負債控除後の当グループの確定給付年金基金の余剰金。

     (4)当グループが、APRA健全性基準APS220号に要求されるところに従い、個々のファシリティの満期までの全期間に

       わたって発生すると予想される信用損失を補填するために十分な引当金と資本を確保するための調整。
     (5)当グループの他の会社に対する非支配持分。

     (6)非連結子会社とは主にColonialグループに属する保険会社およびファンド運用会社を指している。当グループの

       保険会社およびファンド運用会社は、2019年６月30日時点で最低規制資本要件を上回る1,729百万豪ドルの自己資
       本を保有していた。
     (7)適格信用引当金（税引前）を上回るローン・ポートフォリオに関連するストレスのかかったデフォルト時予想損

       失の仮定を用いた規制上の予想損失(税引前)。
     (8)公正価値で測定される負債およびその他の健全性評価調整に係る当グループの信用リスクの変動による利益を含

       む。
     (9)2019年６月30日現在、2018年12月に発行されたPERLS                              Ⅺ  1,590百万豪ドル、2018年４月に発行されたPERLS                          Ⅹ

       1,365百万豪ドル、2017年３月に発行されたPERLS                         IX  1,640百万豪ドル、2016年３月に発行されたPERLS                         Ⅷ  1,450
       百万豪ドルおよび2014年10月に発行されたPERLS                         Ⅶ  3,000百万豪ドルで構成されている。
     (10)APRAが定めたバーゼルⅢに規定された以外のその他Tier                               1資本商品で、バーゼルⅢの暫定的な移行措置として認

       められているもの。
     (11)Colonial       Mutual    Life   Assurance      Society    Limitedが発行したその他Tier1資本商品の保有額。

     (12)2019年６月終了年度において、当グループが発行したバーゼルⅢに準拠したTier2資本はない。

     (13)預金者および一般債権者に劣後する永久債およびターム債で、当初の満期が５年以上のものを含む。APRAはこれ

       らをヘッジされていないものとして含めるよう要求している。ターム債は満期までの最後の５年間に、毎年、当
       初金額の20%の率で償却される。これらの債券はバーゼルⅢの移行特別措置の適用を受けることができる。
     (14)当グループのエクスポージャーをカバーするための一括評価債権引当金および一般貸倒引当金で、自己資本の計

       算上、信用リスクに対する標準的アプローチのもとで計測されるもの。
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                                        ６月30日        12 月31日       ６月30日
     リスク加重資産(「RWA」)                                  百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
     信用リスク
                  (1)
     先進的内部格付手法の対象
      法人                                  64,683        68,915        68,479
      中小企業法人                                  30,478        30,121        32,772
      中小企業リテール                                   6,896        5,400        4,709
      住宅モーゲージによる担保付きの中小企業リテール                                   3,335        3,415        2,458
      ソブリン                                   2,456        2,330        2,509
      銀行                                   9,451        9,741       11,097
      住宅モーゲージ                                  147,956        143,017        139,203
      適格リボルビングリテール向け                                   8,486        8,942        9,592
      その他のリテール                                  13,990        15,729        15,750
     RWA  合計－先進的内部格付手法の対象                                 287,731        287,610        286,569
     スロッティング基準に服する特別貸出エクスポージャー                                    53,796        53,453        55,893
     標準的手法の対象
     法人                                    1,590        1,406        1,246
     中小企業法人                                     822       1,034         412
     中小企業リテール                                    4,628        5,010        5,856
     ソブリン                                     233        222        222
     銀行                                      66        53        79
     住宅モーゲージ                                    6,732        6,632        5,627
     その他のリテール                                    1,256        1,493        1,593
     その他の資産                                    8,854        5,674        5,241
     RWA  合計－標準的手法の対象                                  24,181        21,524        20,276
     証券化                                    2,905        3,049        2,890
     信用評価調整                                    2,932        2,729        2,882
     中央清算機関                                    1,029         991       1,018
     信用リスク・エクスポージャーにかかるRWA合計                                   372,574        369,356        369,528
     トレーディング勘定の市場リスク                                    10,485        5,263        8,255
     バンキング勘定の金利リスク                                    9,898       13,872        24,381
     オペレーショナル・リスク                                    59,805        56,653        56,448
     リスク加重資産合計                                   452,762        445,144        458,612
     (1)APRAの要件に従い、先進的内部格付手法のリスク加重係数から導き出されたリスク加重資産の金額には1.06の係
       数を乗じている。
      配当

      2019  年６月30日終了年度の最終配当

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       宣言済最終配当は１株当たり2.31豪ドルで、これにより2019年６月30日終了年度の配当合計は１株当たり4.31豪
      ドルとなり、前年通期の配当と同水準であった。2019年６月30日終了年度の配当性向（「法定ベース」）は89.0%
      で あった。当期の配当性向は、特記項目の影響により上昇した。
       最終配当は全額課税済みであり、2019年8月15日の営業終了時現在（基準日）の普通株式の株主に対し、2019年

      ９月26日に支払われる予定である。株式は2019年８月14日に配当落ちとなった。
      配当再投資制度（「DRP）」

       DRPは引き続き株主に提供され、最終配当について当該制度のもとで配分される株式にはディスカウントは適用

      されない。2019年の最終配当に係るDRPは、市場での株式の購入に全額充当されることが見込まれている。
      配当政策

       当行は以下を目指している。

       ・安定的かつ持続可能なレベルで現金配当を支払う。

       ・通期の配当性向の目標を70%ないし80%とする。

       ・全額課税済みの配当を支払うことでフランキング勘定を最大限活用する。

     レバレッジ比率

                                             下記の日付現在
                                          2019  年     2018  年     2019  年
                                         ６月30日       ６月30日         ６月対
                                                         2018  年
     当グループのレバレッジ比率の概要                                                   ６月(%)
     Tier   1 資本(百万豪ドル)                                 57,355       56,365          2
                        (1)
                                       1,023,181       1,018,555            -
     エクスポージャーの合計(百万豪ドル                  )
     レバレッジ比率(APRA)(%)                                      5.6       5.5     10  bpts
     (1)エクスポージャー合計は、バランスシート・エクスポージャー、デリバティブ、証券金融取引（「SFT」）および
       オフ・バランス・シート・エクスポージャーの合計からAPS110号「自己資本比率」で要約されたTier1規制資本控
       除を除いた金額である。
       APRA基準に基づく当行のレバレッジ比率（Tier1資本がエクスポージャー合計に占める比率として定義されてい

      る。）は、2019年６月30日現在で5.6%であった。
       APRA基準に基づく同比率は、2018年６月30日から10ベーシス・ポイント増加した。これは、基本的な資本形成お

      よびその他Tier１資本であるPERLS                  XIの発行によるTier１資本の２%の増加によるものであったが、PERLS                                    Ⅵおよ
      びニュージーランドの子会社が発行したASB永久優先株式の償還により一部相殺された。
       2018年11月、APRAは、2022年１月１日からデリバティブおよびオフバランスシート項目に関連するエクスポー

      ジャーの定義の変更ならびに内部格付手法（IRB）を採用する銀行の最低レバレッジ比率要件を3.5%とする主張を
      含む、健全性基準および報告基準の草案を公表した。
     流動性

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                                      (1)
                                                 下記の日付現在
                        下記に終了した四半期平均
                         2019  年     2018  年     2019  年     2018  年     2017  年     2018  年
                        ６月30日       ６月30日        ６月対      ６月30日       ６月30日        ６月対
                          百万       百万      2018  年      百万       百万      2017  年
     レベル    ２
                         豪ドル       豪ドル      ６月(%)       豪ドル       豪ドル      ６月(%)
     流動性カバレッジ比率(LCR)流動
     性資産
               (2)
                        85,859       89,200         (4)     83,589       93,402        (11)
     適格流動資産       (HQLA)
     流動性供与枠(CLF)                    50,700       53,300         (5)     53,300       48,300         10
     LCR  流動性資産合計                 136,559       142,500         (4)     136,889       141,702         (3)
     正味現金流出額(NCO)

     顧客預金                    75,664       79,651         (5)     73,470       77,298         (5)
     ホールセール資金調達                    10,208       10,975         (7)     13,893       17,579        (21)
                 (3)
                        17,778       16,303          9    16,767       15,271         10
     その他の正味現金流出額
     NCO  合計                 103,650       106,929         (3)     104,130       110,148         (5)
     流動性カバレッジ比率(%)                     132       133    (100)bpts          131       129    200  bpts

     LCR  余剰                  32,909       35,571         (7)     32,759       31,554          ▶
     (1)当グループは、バーゼルⅢの第３の柱の開示報告要件に合わせて、LCRの報告をスポットから四半期平均に変更し
       た。
       2019年６月30日の当グループのスポットLCRは129%で、2018年６月30日の131%から２%減少した。スポットLCRの変

       動は、下記と同様の要因によるものであった。
     (2)ニュージーランド準備銀行との間でレポ適格な証券を含む。オーストラリア準備銀行が保有する内部組成住宅

       ローン担保証券（RMBS）のオープンレポの金額および為替決済口座（「ESA」）の現金残高は、純額で表示されて
       いる。
     (3)現金流入額を含む。

      2019  年６月終了年度と2018年６月終了年度との比較

                                                     （1）

       当グループは、バランスシートの流動性ニーズおよびAPRAの流動性カバレッジ比率（LCR）                                                を初めとする国
      内外の規制要件を満たすために、経営陣が、質が高く広く分散されていると判断する流動資産を保有している。
      LCRは、オーストラリアの公認預金取扱機関（ADIs）が、定められたストレス・シナリオのもとで、予測される向
      こう30日間の純現金流出（「NCOs」）に耐えうるように、十分な流動資産を保有することを求めている。LCR流動
      資産は、現金、中央銀行預け金、オーストラリア政府債の形で保有している適格流動資産（「HQLA」）ならびに流
      動性供与枠（「CLF」）に基づくオーストラリア中央銀行（RBA）のレポ適格なその他の債券で構成される。オース
      トラリアにおける政府債の数量が限定的であることを考慮して、RBAは参加ADIsに対してCLFを通じた有担保ベース
      での偶発的な流動性へのアクセスを提供している。各ADIsに対するCLFの額はAPRAにより毎年設定される。
       2019年６月30日終了四半期の当グループの平均LCRは、132%と2018年６月30日終了四半期の平均LCRから１%減少

      した。当該LCRは、規制上の最低比率である100%を引き続き大幅に上回った。
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       2018年12月31日終了四半期の平均LCRと比較して、LCR流動資産は３十億豪ドル、すなわち２%減少した。これ
      は、2019年１月１日から当グループのCLFが３十億豪ドル減少して50.7十億豪ドルとなったことによるものであっ
      た。当グループの向こう30日間のモデル化されたNCOsは、満期を迎えるホールセール資金調達が減少したことによ
      り、  ３十億豪ドル、すなわち２%減少した。
       2018年６月30日終了四半期の平均LCRと比較して、LCR流動資産は６十億豪ドル、すなわち４%減少した。これ

      は、３十億豪ドルのHQRAの減少および３十億豪ドルの当グループのCLFの減少によるものであった。当グループの
      向こう30日間のモデル化されたNCOsは、リテール向け預金の増加を反映したよりLCR効率の良い預金構成により、
      ３十億豪ドル、すなわち３%減少した。
       (1)LCRは、バーゼルⅢ改革の一環である初の数量ベースによる流動性の測定法である。LCRは、オーストラリア

        では2016年１月１日付でAPRAによって導入された。LCRは、オーストラリアのADIsが、APRAの定めたストレ
        ス・シナリオのもとで、予測される向こう30日間の純現金流出に耐えうるように、十分な流動資産を保有する
        ことを求めている。
      流動性および資金源

       当行の主な流動性獲得手段には以下が含まれる。

       ・規制上の流動性管理報告システム。詳細な顧客および商品タイプ別の情報を提供するもので、事業における意

        思決定、商品開発についての情報を提供し、金融商品の流動性リスク調整後の価値をより明確に捉えることが
        できる。
       ・流動性ニーズを日々予測することを可能にする「マチュリティ・ラダー法」または「流動性ギャップ分析」に

        類似した流動性管理モデル。
       ・合意された健全な流動性政策を実施する追加的な流動性管理モデル。このモデルは一連の「ストレス」流動性

        危機シナリオ（連鎖的かつ特異な危機の前提条件を含む。）により調整され、それによって当行は、そのすべ
        ての債務を期限到来時に確実に返済できるようにするために利用可能な十分な流動資産の保有につながること
        を期待している。
       ・通常の資金調達市場が利用不可能な場合でも、当行が有担保ベースで資金を借り入れることを可能にする中央

        銀行の買戻契約ファシリティ。
       ・「第6　経理の状況　１．財務書類－（6）財務書類に対する注記」の注記9.4に記載されている強固な「コン

        ティンジェント資金調達プラン」。これは、流動性発生事由により必要に応じて発動できるよう定期的にテス
        トされている。
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     社債発行高

                                  2019  年６月30日       2018  年６月30日       2017  年６月30日
          (1)
                                    百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
     社債発行高
     ミディアム・ターム・ノート                                 98,342         99,579         96,016
     コマーシャル・ペーパー                                 20,158         26,868         28,800
     資産担保証券                                 12,177         13,089         13,771
     カバード・ボンド                                 33,313         32,758         28,984
     社債発行高合計                                163,990         172,294         167,571
     通貨別の短期社債発行高
     米ドル                                 20,147         27,008         29,856
     豪ドル                                   10        1,009         1,858
     英ポンド                                 3,470         2,949         5,687
     その他の通貨                                   227         335         769
     短期社債発行高合計                                 23,854         31,301         38,170
                 (2)
     通貨別の長期社債発行高
     米ドル                                 48,293         51,472         45,343
     ユーロ                                 36,172         33,057         28,109
     豪ドル                                 37,909         35,066         32,405
     英ポンド                                 3,653         4,701         6,059
     ニュージーランド・ドル                                 3,596         3,954         5,129
     日本円                                 2,115         3,505         3,790
     その他の通貨                                 8,331         9,175         8,158
     オフショア・ローン(すべて日本円)                                   67         63         408
     長期社債発行高合計                                140,136         140,993         129,401
                (3)
     社債発行高の満期分析
     12 ヶ月未満                                50,095         59,980         57,640
     12 ヶ月以上                               113,895         112,314         109,931
     社債発行高合計                                163,990         172,294         167,571
     (1)社債発行高には、主に為替差損益による2019年の未実現変動8,994百万豪ドルが含まれている。
     (2)開示された長期社債は、発行時点で満期までの期間が12ヶ月超の社債に関連している。

     (3)原証券の契約上の残存満期に相当する。

       当行の社債発行高の詳細については、「第6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記

      4.3を参照されたい。
       当行の借入金および現行の債券発行プログラムの残高ならびに発行登録形態（満期構成、通貨および金利体系を

      含む。）の分析については、「第6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記4.3および注
      記8.2を参照されたい。
       下表は、現在有効な債券発行プログラムおよび発行登録を2019年６月30日現在のプログラムまたは発行登録の規

      模とともに表している。以下のプログラムを通じて様々な債券市場および投資家にタイミング良く柔軟にアクセス
      することが可能である。
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     債券発行プログラムおよび発行登録

     プログラム/発行登録                   プログラム/発行登録形態
     オーストラリア
     無制限                   国内債発行プログラム
     無制限                   コロニアル・ホールディング・カンパニー・リミテッド豪ドル建て債券
                        発行プログラム
     ユーロ市場

                                         (1)
     7 十億ユーロ
                        ASB  カバード・ボンド・プログラム
                                                 (1)
     7 十億米ドル
                        ASB  ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラム
     20 十億米ドル                  CBA  ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラムおよび譲渡性預金証書
                        プログラム
                                                 (2)
     70 十億米ドル
                        ユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラム
     アジア

                           (3)
     500  十億円
                        売出し
                             (3)
     500  十億円
                        サムライ債
     5 十億米ドル                  アジア譲渡性預金プログラム
     ニュージーランド

                                                 (4)
     無制限
                        ASB  国内ミディアム・ターム・ノート・プログラム
                                       (4)
     無制限
                        ASB  記名式債券預託プログラム
     米国

                                              (1)
     7 十億米ドル
                        ASB  米国コマーシャル・ペーパー・プログラム
     10 十億米ドル                  ASB  米国ルール144A/レギュレーション                  Sミディアム・ターム・ノート・
                             (4)
                        プログラム
     35 十億米ドル                  CBA  米国コマーシャル・ペーパー・プログラム
     50 十億米ドル                  米国ルール144A/レギュレーション                  Sミディアム・ターム・ノート・プロ
                        グラム
     30 十億米ドル                  CBA  カバード・ボンド・プログラム
     25 十億米ドル                  CBA  3(a)(2)    ミディアム・ターム・ノート・プログラム
     (1)ASBファイナンス・リミテッドは、これらのプログラムに基づく発行体である。発行は、ASBバンク・リミテッド
       により無条件かつ取消不能の形で保証されている。
     (2)これは、CBAとASBファイナンス・リミテッドの間のジョイントプログラムである。当該プログラムに基づくASB

       ファイナンス・リミテッドの発行はASBバンク・リミテッドにより無条件かつ取消不能の形で保証されている。
     (3)当該金額は70十億米ドルのユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラムに基づき反映されている。

     (4)ASBバンク・リミテッドはこれらのプログラムに基づく発行体である。

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     資金調達

                                           下記の日付現在
                                   2019  年   2018  年   2019  年   2017  年   2018  年
                                  ６月30日     ６月30日      ６月対     ６月30日      ６月対
                                   百万     百万     2018  年    百万     2017  年
                (1)
                                   豪ドル     豪ドル     ６月   (%)   豪ドル     ６月   (%)
     当グループの資金調達
     顧客預金                              578,786     569,846        2  560,918         2
                  (2)

                                   85,570     85,360        -  106,815       (20)
     短期ホールセール資金調達
     長期ホールセール資金調達-残存期間が１年未満                              32,434     33,564       (3)    25,330       33
                            (3)
                                  130,409     137,136       (5)   131,950         ▶
     長期ホールセール資金調達-残存期間が１年超
     IFRS   MTM  およびデリバティブFXの時価評価損益                          3,424     (165)       大    1,150       大
     ホールセール資金調達の合計                              251,837     255,895       (2)   265,245       (4)
               (4)
                                    5,729     6,193      (7)    6,135       1
     短期の担保差入れ額
     資金調達の合計                              836,352     831,934        1  832,298         -
     (1)株主資本は上記の資金調達源から除外されている。
     (2)短期のホールセール資金調達には、当初の満期または繰上げ償還日が12ヶ月以内の社債が含まれ、譲渡性預金証

       書、銀行手形、EMTNプログラムのもとで発行された社債、ならびにCBAおよびASBの国内、ユーロおよび米国で登
       録されたコマーシャル・ペーパー・プログラムのもとで発行された社債が含まれる。短期ホールセール資金調達
       にはまた、銀行および中央銀行からの預り金ならびにネットベースのレポ契約も含まれる。
     (3)長期ホールセール資金調達には、当初の満期または繰上げ償還日が12ヶ月を超える社債が含まれる。

     (4)短期の担保差入額には、正味受入担保およびESAにおける当日内のキャッシュ・フローを調達するために準備銀行

       に差し入れられている内部組成                RMBSの金額が含まれる。
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      2019  年６月終了年度と2018年６月終了年度との比較

      顧客預金

       リテール、事業向けおよび機関顧客向け預金は、2019年６月30日現在、資金調達合計の69%を占め、2018年６月

      30日の68%から１%の増加となった。当グループは、資金調達需要の大部分をリテール、事業向けおよび機関顧客向
      け預金から満たした。
      短期ホールセール資金調達

       短期のホールセール資金調達には、当初の満期または早期償還日が12ヶ月未満のうちに到来する債務が含まれ、

      その内訳は譲渡性預金証書、銀行引受手形ならびに国内、ユーロおよび米国のコマーシャル・ペーパー・プログラ
      ムのもとで当行およびASBにより発行された債務である。
       短期のホールセール資金調達は、2019年６月30日現在、ホールセール資金調達合計の34%を占め、2018年６月30

      日現在の33%から１%の増加となった。これは、当グループが保守的な資金調達構成を引き続き維持したことによる
      ものであった。
      長期ホールセール資金調達

       長期のホールセール資金調達には、当初の満期または早期償還日が12ヶ月を超えて到来する債務が含まれる。

       長期ホールセール資金調達（IFRSに基づく時価評価およびデリバティブの為替再評価を含む。）は、2019年６月

      30日現在のホールセール資金調達合計の66%を占め、2018年６月30日現在の67%から１%の減少となった。
       当年度に当グループは22十億豪ドルの複数の長期ホールセール資金調達を豪ドル、米ドル、ユーロおよび英ポン

      ドを含む複数の通貨で行った。起債の大半は無担保シニア債の形態で行われたが、当グループはカバード・ボンド
      および証券化プログラムを活用することで、コスト、年限および分散のメリットを享受した。
       2019年６月30日までの12ヶ月間に発行された新規の長期ホールセール社債のWAMは6.5年であった。2019年６月30

      日現在の既発の長期ホールセール社債のうち、残存満期が12ヶ月を超えるもののWAMは5.1年と横ばいであった。
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     安定調達比率

                                       下記の日付現在
                               2019  年    2018  年    2018  年    2019  年    2019  年
                              ６月30日      12 月31日     ６月30日       ６月対      ６月対
                                百万      百万      百万     2018  年    2018  年
                               豪ドル      豪ドル      豪ドル     12 月  (%)   ６月   (%)
     レベル２
     所要安定調達額
              (1)
                              269,072      257,699      251,166         ▶      7
     住宅ローン       35%
     その他のローン                         239,446      248,111      253,740        (3)      (6)
                  (2)
                              63,400      65,819      64,579        (4)      (2)
     流動性の高いその他の資産
     所要安定調達額合計                         571,918      571,629      569,485         -      -
     利用可能な安定調達額

     資本                         91,141      90,356      90,219         1      1
     個人/中小企業預金                         360,618      357,829      346,289         1      ▶
     ホールセール資金調達およびその他                         188,895      194,398      198,759        (3)      (5)
     利用可能な安定調達額合計                         640,654      642,583      635,267         -      1
     安定調達比率       (NSFR)    (%)                112      112      112       -      -

     (1)APRA基準APS112号「自己資本比率：信用リスクに対する標準的手法」に基づき、35%以下のリスク・ウェイトを有
       する住宅ローンを表している。
     (2)不良債権、オフバランスシート項目、正味デリバティブおよびその他の資産が含まれる。

      安定調達比率

       2019年1月1日、APRAは中核的資産の安定的資金調達を促進することを目的として、安定調達比率（NSFR）要件を

      導入した。APRAが定めた係数は、資産に係る安定的資金調達要件および資金調達源の安定性の判断に使用される。
       2019年６月30日現在の当グループのNSFRは112%で前年度から横ばいであり、規制上の最低要件である100%を大幅

      に上回った。
       当年度の所要安定調達額の増加は、主に住宅ローンの増加によるものであったが、ポートフォリオの最適化によ

      る機関向け貸出の減少により一部相殺された。
       当年度の利用可能な安定調達額の増加は、主に個人/中小企業預金の増加によるものであったが、ホールセール

      資金調達需要の減少により一部相殺された。
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      部門別概要

                                  2019  年６月30日に終了した年度

                      リテール銀            機関向け銀       資産運用     ニュージー      IFS  および       合計
                            事業向けお
                        行業務          行業務およ              ランド   コーポレー
                            よびプライ
                                  び市場業務                   ト・セン
                            ベート・バ
                                                       ター
                            ンキング業
                                 務
     部門別概要                    百万       百万      百万      百万      百万      百万      百万
                        豪ドル       豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル
     純受取利息                   9,342       5,123      1,371        -    1,896       388    18,120
     その他の銀行業務収益                   1,738       1,450      1,073        -     442      365     5,068
     銀行業務収益合計                  11,080       6,573      2,444        -    2,338       753    23,188
     ファンド運用業務収益                     96       -      -     862      130     (16)     1,072
     保険業務収益                    149        -      -      -      -     (2)      147
     営業収益合計                  11,325       6,573      2,444       862     2,468       735    24,407
         (1)
                         15       -      -      17       -    (28)        ▶
     投資利益
     収益合計                  11,340       6,573      2,444       879     2,468       707    24,411
     営業費用                  (4,533)       (2,409)      (1,043)       (645)      (912)     (1,727)     (11,269)
     貸付金減損（費用）／利益                   (693)       (362)      (17)        -    (102)      (27)    (1,201)
     税引前純利益                   6,114       3,802      1,384       234     1,454     (1,047)      11,941
     法人税（費用）／利益                  (1,847)       (1,144)       (313)       (74)     (404)       345    (3,437)
     非支配持分                     -       -      -      -      -    (12)      (12)
     継続事業からの税引後純利益                   4,267       2,658      1,071       160     1,050      (714)      8,492
     （「現金ベース」）
     非継続事業からの税引後純利益                     -       -      -     253       -    (39)       214
     税引後純利益（「現金ベー                   4,267       2,658      1,071       413     1,050      (753)      8,706
     ス」）
     ヘッジおよびIFRSによる変動                     -       -      -      -    (48)      (31)      (79)
     事業の処分および取得による                     -       -     13    (240)       179     (13)      (61)
     （損失）／利益（取引費用控除
     後）
     その他の非現金項目                    (1)        -      -      6      -      -      5
     税引後純利益（「法定ベー                   4,266       2,658      1,084       179     1,181      (797)      8,571
     ス」）
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                        2019  年６月30日に終了した年度と2018年６月30日に終了した年度の比較

                      リテール銀            機関向け銀       資産運用     ニュージー      IFS  および       合計
                            事業向けお
                        行業務          行業務およ              ランド   コーポレー
                            よびプライ
                                  び市場業務                   ト・セン
                            ベート・バ
                                                       ター
                            ンキング業
                                 務
     部門別概要                    百万       百万      百万      百万      百万      百万      百万
                        豪ドル       豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル
     純受取利息                    (3)        -     (4)       -      8      -     (1)
     その他の銀行業務収益                    (5)        2    (13)        -      7     17     (3)
     銀行業務収益合計                    (3)        1     (8)       -      7      8     (2)
     ファンド運用業務収益                   (43)        -      -      2     16      大     (4)
     保険業務収益                   (38)        -      -      -      -    (50)      (38)
     営業収益合計                    (5)        1     (8)       2      8      6     (2)
         (1)
                         88       -      -      70       -     大     (50)
     投資利益
     収益合計                    (5)        1     (8)       3      8      ▶     (2)
     営業費用                     ▶       8     (2)       32       6    (14)        2
     貸付金減損（費用）／利益                     6      47     (79)        -     38      ▶     11
     税引前純利益                   (11)       (6)      (9)      (35)        7    (22)       (7)
     法人税（費用）／利益                   (11)       (6)     (12)      (30)        7     70     (12)
     非支配持分                     -       -      -      -      -     (8)      (8)
     継続事業からの税引後純利益                   (12)       (7)      (8)      (37)        8    (38)       (5)
     （「現金ベース」）
     非継続事業からの税引後純利益                     -       -      -    (44)       大     (24)      (57)
     税引後純利益（「現金ベー                   (12)       (7)      (8)      (42)       (2)     (37)       (8)
     ス」）
     ヘッジおよびIFRSによる変動                     -       -      -      -     大      大      大
     事業の処分および取得による                     大       -     大      73      大     (85)      (67)
     （損失）／利益（取引費用控除
     後）
     その他の非現金項目                   (67)        -      -      大       -      -     大
     税引後純利益（「法定ベー                   (13)       (7)      (7)      (69)        ▶    (37)       (8)
     ス」）
     (1)投資利益は税引前ベースである。
     (2)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ

       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
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      リテール銀行業務

      概要

       リテール銀行業務         は、銀行商品やサービスを個人および企業顧客に提供し、これら顧客の日々の金融ニーズの管

      理、住宅の購入、事業の立ち上げや拡大、または将来に向けた投資の手助けを行っている。当行は、1,000を超え
      る支店、3,000台を超えるATM、オーストラリアを拠点とする顧客向けコールセンター、業界をリードするオンライ
      ンサービスやアプリを有するネットワーク、ならびにモバイルバンキング専門家およびサポートチームを通じて顧
      客のサポートを行っている。
       2017年８月25日、当グループはAHL                  Holdings     Pty  Limited（オージー・ホーム・ローンとして営業している。）

      の20%の残余持分を取得し、持株比率を100%とした。2018年２月23日、当グループはeChoiceの資産も取得した。そ
      の結果、当グループは現在、かかる住宅ローン・ブローキング事業の支配権を有し連結対象としている。また、よ
      りシンプルかつ優れた銀行になるという当グループのコミットメントに沿って、当グループの事業モデルに複数の
      変更がなされた。2018年６月25日、当グループは、コムインシュアの損害保険事業が戦略的見直しの対象であり、
      見直しを進めつつ、リテール銀行業務の一部に移行することを発表した。また、当グループの事業向け銀行業務を
      統合するために、小規模事業向け銀行業務セグメントは、リテール銀行業務から事業向けおよびプライベート・バ
      ンキング業務に移行された。バンクウェストとコモンウェルス・ファイナンシャル・プランニングは、2018年７月
      １日からリテール銀行業務に統合され、すべてのリテール業務が１つの部門にまとめられた。
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       リテール銀行業務
                                以下に終了した年度

                                                          (1)
                       住宅ローン・ブローキング事業および損害事業保険を除く
                                                      RBS  合計
                          修正再表示               計上額
                            (2)
                      2019  年         2019  年              2018  年   2019  年
                             2018  年         2018  年   2017  年
                     ６月30日             ６月対                 ６月対    ６月30日
                            ６月30日           ６月30日      ６月30日
                        百万      百万    2018  年     百万      百万    2017  年    百万
                      豪ドル      豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)      豪ドル
     純受取利息                  9,347      9,649      (3)     9,786      9,208        6   9,342
     その他の銀行業務収益                  1,516      1,652      (8)     1,861      1,997      (7)    1,738
     銀行業務収益合計                 10,863      11,301       (4)    11,647      11,205        ▶   11,080
     ファンド運用業務収益                   96      169     (43)       -      -    n/a      96
     保険業務収益                    -      -    n/a       -      -    n/a      149
     営業収益合計                 10,959      11,470       (4)    11,647      11,205        ▶   11,325
     投資利益                    5      -    n/a       -      -    n/a      15
     収益合計                 10,964      11,470       (4)    11,647      11,205        ▶   11,340
     営業費用                (4,213)      (4,102)         3  (3,548)      (3,473)         2  (4,533)
     貸付金減損費用                  (693)      (652)        6   (716)      (702)        2   (693)
     税引前純利益                  6,058      6,716      (10)     7,383      7,030        5   6,114
     法人税費用                (1,824)      (2,013)        (9)   (2,214)      (2,097)         6  (1,847)
     税引後純利益（住宅ローン・                  4,234      4,703      (10)     5,169      4,933        5   4,267
     ブローキング事業および損害
     事業保険を除く。）
     住宅ローン・ブローキング事                   33      120     (73)       24      -    n/a      n/a
     業および損害事業保険からの
     税引後純利益（「現金ベー
     ス」）
     税引後純利益（「現金ベー                  4,267      4,823      (12)     5,193      4,933        5   4,267
     ス」）
     事業の処分および取得による                    -      58     大      58      -    n/a       -
     （損失）／利益（取引費用控
     除後）
     その他の非現金項目                   (1)      (3)     (67)       -      -    n/a      (1)
     税引後純利益（「法定ベー                  4,266      4,878      (13)     5,251      4,933        6   4,266
        (3)
     ス」）
     (1)RBSには、住宅ローン・ブローキング事業および損害保険事業を含まれている。
     (2)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた

       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (3)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
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                                以下に終了した年度
                                                          (1)
                       住宅ローン・ブローキング事業および損害事業保険を除く
                                                      RBS  合計
                          修正再表示               計上額
                            (2)
                      2019  年         2019  年              2018  年   2019  年
                             2018  年         2018  年   2017  年
                     ６月30日             ６月対                 ６月対    ６月30日
                            ６月30日           ６月30日      ６月30日
     収益分析:                   百万      百万    2018  年     百万      百万    2017  年    百万
                      豪ドル      豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)      豪ドル
     純受取利息
     住宅ローン                  4,388      4,904      (11)     4,729      4,291       10    4,383
          (3)
                      1,672      1,815       (8)     1,938      2,001      (3)    1,672
     消費者金融
     事業向け貸出                   181      189     (4)      53      57     (7)      181
     預金                  3,106      2,741       13    3,066      2,859        7   3,106
     純受取利息合計                  9,347      9,649       (3)     9,786      9,208        6   9,342
     その他の銀行業務収益
     住宅ローン                   261      262      -     223      218      2    261
          (3)
                       522      564     (7)      576      613     (6)      522
     消費者金融
     事業向け貸出                   48      49     (2)      561      586     (4)      48
     預金                   432      481     (10)      359      451     (20)      432
              (4)
                       253      296     (15)      142      129      10     475
     販売およびその他
     その他の銀行業務収益合計                  1,516      1,652       (8)     1,861      1,997      (7)    1,738
     銀行業務収益合計                 10,863      11,301       (4)    11,647      11,205        ▶   11,080
     (1)RBSには、       住宅ローン・ブローキング事業および損害保険事業を含まれている。

     (2)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた

       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (3)消費者金融には、個人向けローンおよびクレジット・カードが含まれる。

     (4)販売には、為替商品の販売に伴う収益、リテール・ネットワークを通じた資産運用商品の販売から得た収益およ

       び関連会社からの持分法適用利益が含まれている。
                                102/575







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                                     下記の日付現在

                                   (1)
                                               計上額
                             修正再表示
                          2019  年           2019  年               2018  年
                                 2018  年          2018  年   2017  年
                         ６月30日               ６月対                 ６月対
                                ６月30日            ６月30日      ６月30日
     貸借対照表                      百万       百万     2018  年     百万      百万     2017  年
     （住宅ローン・ブローキング事業お
                          豪ドル       豪ドル      ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     よび損害事業保険を除く。）
          (2)
                        381,385       364,840          5   347,139      334,530         ▶
     住宅ローン
          (3)
                         15,150       16,051        (6)    17,002      17,118        (1)
     消費者金融
     事業向け貸出                     9,837       9,652         2      -      -      -
     その他利付資産                      215       931      (77)     2,506      2,744       (9)
     利付資産合計                    406,587       391,474          ▶   366,647      354,392         3
     その他の資産                     4,053       4,659       (13)     1,625       968      68
     資産合計                    410,640       396,133          ▶   368,272      355,360         ▶
         (4)
                         36,173       32,834         10    29,130      24,329        20
     決済預金
         (4)
                        109,041       110,507         (1)    114,230      116,478        (2)
     貯蓄預金
     投資預金およびその他                    97,706       96,286         1   80,446      77,132         ▶
     利付預金合計                    242,920       239,627          1   223,806      217,939         3
     利付決済預金以外の決済預金                    25,599       23,909         7   33,333      30,529         9
     その他の利付負債以外の負債                     4,072       4,044         1    3,369      3,840      (12)
     負債合計                    272,591       267,580          2   260,508      252,308         3
                                103/575










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                                     以下に終了した年度

                                   (1)
                                               計上額
                             修正再表示
                                      2019  年               2018  年
                                      ６月対                  ６月対
     主要な財務指標（住宅ローン・ブ                    2019  年    2018  年     2018  年    2018  年    2017  年    2017  年
     ローキング事業および損害事業保険
                        ６月30日      ６月30日       ６月(%)      ６月30日      ６月30日      ６月(%)
     を除く。）
     実績指標

     純利息マージン(%)                     2.57       2.74    (17)bpts        2.98      2.90     8 bpts
     資産利益率(%)                      1.0       1.2    (20)bpts         1.4      1.4       -
     法定ベースの営業費用対銀行業務収                     38.4       35.8    260  bpts      30.5      31.0    (50)bpts
     益合計(%)
     法定ベースの減損費用（年率換算）/                     0.17       0.16      1 bpt     0.20      0.20       -
     平均GLAA's      (%)
     その他の情報
                   (5)
                        363,187       352,450          3  328,851      317,052         ▶
     平均利付資産（百万豪ドル）
     リスク加重資産（百万豪ドル）                    173,716       168,370          3  146,511      134,937         9
     90 日を超えて延滞している住宅ロー                    0.73       0.74     (1)bpt       0.71      0.61    10  bpts
           (6)
     ン延滞率    (%)
     90 日を超えて延滞している消費者金                    1.29       1.25     ▶ bpts      1.25      1.22     3 bpts
           (6)
     融延滞率    (%)
     常勤換算従業員数（FTE）                    15,137       15,491        (2)    11,759      11,865       (1)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)住宅ローンは、合計35,555百万豪ドルのモーゲージ・オフセット残高（2018年６月30日：33,009百万豪ドル）を

       表している。かかる残高は、会計基準のもとではグロスアップすることを要求されているが、顧客の支払利息を
       計算する際にはネッティングしている。
     (3)消費者金融には個人向けローンおよびクレジット・カードが含まれる

     (4)決済預金および貯蓄預金には、35,555百万豪ドルのモーゲージ・オフセット残高（2018年６月30日：33,009百万

       豪ドル）が含まれている。
     (5)平均利付資産は、モーゲージ・オフセット残高の平均を除いたものである。これにより、顧客の支払利息が減少

       する。平均利付資産（純額）は、事業部門別の純利息マージンの計算にも使用されている。
     (6)住宅ローン・ブローキング事業および損害保険事業を含まれている。

      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

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       基本的な業績の見解を提供するため、バンクウェスト、コモンウェルス・ファイナンシャル・プランニング、小
      規模事業の事業向けおよびプライベート・バンキング業務への移行を含む説明を以下に表している。これには、住
      宅ローン・ブローキング事業および損害保険事業は含まれておらず、個別に説明されている。
       当年度のリテール銀行業務の税引後純利益（「法定ベース」）は4,266百万豪ドルで、前年度から612百万豪ド

      ル、すなわち13%減少した。業績は銀行業務収益合計の４%の減少、営業費用の３%の増加および貸付金減損費用の
      ６%の増加に牽引された。
      純受取利息

       純受取利息は9,347百万豪ドルで、前年度から302百万豪ドル、すなわち３%減少した。これは、純利息マージン

      の６%の減少および平均利付資産の３%の伸びによるものであった。
       純利息マージンの17ベーシス・ポイントの低下は、以下の要因を反映したものである。

       ・ホールセール資金調達コストの増加。これは主に、３ヶ月物銀行間取引金利と３ヶ月物オーバーナイト・イン

        デックス・スワップ・レート（ベーシス・リスクとして知られる。）のスプレッドの増加によるものであった
        （８ベーシス・ポイントの低下）。
       ・住宅ローンのマージンの低下。これは、競争の激化（７ベーシス・ポイントの低下）およびマージンの低い住

        宅ローンへのシフト（インタレスト・オンリーから元利金返済型、投資家向けローンから家主向けローン、変
        動金利から固定金利）による不利な住宅ローン構成（５ベーシス・ポイントの低下）によるものであったが、
        住宅ローンの価格改定（７ベーシス・ポイントの上昇）により一部相殺された。
       ・不利なポートフォリオ構成。これは、マージンの低い住宅ローンがマージンの高い消費者金融ローンより速く

        成長したことによるものであった（３ベーシス・ポイントの低下）。
       ・消費者金融マージンの低下。これは、回転率の低下および規制改革によるものであった（３ベーシス・ポイン

        トの低下）が、以下により一部相殺された。
       ・有利な預金マージンのパフォーマンス。これは、オンライン貯蓄および投資口座の金利更改による利益による

        ものであった（６ベーシス・ポイントの上昇）が、複製ポートフォリオの利益の減少（４ベーシス・ポイント
        の低下）により一部相殺された。
      その他の銀行業務収益

       その他の銀行業務収益は1,516百万豪ドルで、前年度から136百万豪ドル、すなわち８%減少した。これは以下を

      反映したものであった。
       ・顧客に対する早期アラートの導入、手数料免除の簡素化および一部の取引手数料の廃止を受けた決済口座にか

        かる手数料の減少。
       ・ロイヤルティ費用の増加および顧客に対する早期アラートによるクレジットカード収益の減少。

       ・外国為替証拠金取引手数料の減少。これは競争圧力によるものであったが、以下により一部相殺された。

       ・クレジット取引およびデビット取引に係る仲介収益の増加。これは、消費者が現金からカードへのシフトを継

        続したことにより、取引量が増加したことによるものであった。
      ファンド運用業務収益

       ファンド運用業務収益は96百万豪ドルで、前年度から73百万豪ドル、すなわち43%減少した。これは、初期アド

      バイス手数料の減少と2019年２月の継続的なサービス手数料の終了によるものであった
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      営業費用

       営業費用は4,213百万豪ドルで、前年度から111百万豪ドル、すなわち３%増加した。47百万豪ドルの補償費用の

      増加を除くと、営業費用は前年度から64百万豪ドル、すなわち２%増加した。これは主に、インフレーション、リ
      スクおよびコンプライアンスに関する支出の増加ならびにプロジェクトの償却の増加によるものであったが、労働
      力および支店の最適化を含む、生産性向上への取り組みにより一部相殺された。
       FTEは前年度から354名、すなわち２%減少し15,491名から15,137名となった。これは、生産性向上への取り組み

      によるものであったが、リスクおよびコンプライアンス関連従業員の増加により一部相殺された（202名の増
      加）。
       投資支出には、リスクおよびコンプライアンス関連の取り組み（規制上の要件を満たすことを含む。）に係る多

      額の支出が含まれている。
       顧客中心の取り組みとしては、引き続き住宅購入件数の回復、デジタル・チャネルの強化および手作業プロセス

      のデジタル化に重点を置いた。
       法定ベースの営業費用が営業収益の合計に占める割合は38.4%となり、前年度から260ベーシス・ポイント増加し

      た。これは営業収益の合計が減少したことによるものであった。
      貸付金減損費用

       貸付金減損費用は693百万豪ドルで、前年度から41百万豪ドル、すなわち６%増加した。これは主に、経済状況の

      悪化および延滞率の上昇を反映して個人向けローンの一括評価債権引当金が増加したことによるものであった。
       GLAAsに対する貸付金減損費用の比率は前年度から１ベーシス・ポイント増加して、0.17%となった。

       90日を超過する住宅ローンの延滞率は、１ベーシス・ポイント増加して0.74%から0.73%となった。

       消費者金融の延滞率は４ベーシス・ポイント増加して1.25%から1.29%となった。これは主に西シドニーおよびメ

      ルボルンにおける増加によるものであった。
      貸借対照表

       当年度の主な貸借対照表の変動には以下のようなものがある。

                                          （1）

       ・住宅ローンの16.5十億豪ドル、すなわち５%の増加は、銀行業界全体                                      の３%の増加を上回るものであった。
        CBAブランド独自の住宅ローン構成は、４%増加して63%から59%に減少した。
       ・預金合計は5.0十億豪ドル、すなわち２%増加した（利付預金および利付預金以外の預金）。決済口座の合計は

        大幅に増加した（９%増加）。これは個人向け決済口座における既存顧客残高の増加およびモーゲージ・オフ
        セット口座の継続的な増加によるものであった。
       ・消費者金融残高は0.9十億豪ドル、すなわち６%減少したが、個人向けローンの伸びは銀行業界全体の伸びを上

        回っており、クレジット・カードの伸びは銀行業界全体の伸びを下回っている。
       （1）銀行業界全体についての出典:RBA/APRA。

      リスク加重資産

       リスク加重資産は173.7十億豪ドルと前年度から5.3十億豪ドル、すなわち３%増加した。その主な要因は以下の

      通りである。
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       ・信用リスク加重資産は6.8十億豪ドル、すなわち５%増加した。これは、住宅ローンの取扱数量の増加および新
        たな住宅ローンモデルによるものであった。
       ・オペレーショナル・リスク加重資産は2.0十億豪ドル、すなわち９%増加した。

       ・IRRBB加重資産は3.5十億豪ドル、すなわち37%減少した。

      損害保険および住宅ローン・ブローキング事業

       NPAT（法定ベース）は33百万豪ドルで、前年度から145百万豪ドル、すなわち81%減少した。これにより、ニュー

      サウスウェールズ（NSW）の降雹およびクイーンズランドの洪水を含む気象事象の増加による損害保険事業におけ
      る保険金請求の増加ならびに前年度におけるAHLの買収で認識された利益の計上によるものであった。
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      事業向けおよびプライベート・バンキング業務

      概要

       事業向けおよびプライベート・バンキング業務は、事業、法人およびアグリビジネス顧客の幅広い金融ニーズに

      対してソリューションを提供するほか、富裕層のために金融および投資助言サービスを提供している。事業向けお
      よびプライベート・バンキング業務はまた、そのコムセックの事業を通じてオーストラリアの株式取引およびマー
      ジン・レンディングサービスを提供している。当グループの事業向けバンキング業務を１つの部門にまとめるため
      に、これまでリテール銀行業務であった小規模事業向け銀行業務セグメントは、2018年７月１日に事業向けおよび
      プライベート・バンキング業務に移行された。
                                    以下に終了した年度

                                  (1)
                                              計上額
                            修正再表示
                               (2)
                         2019  年           2019  年                 2018  年
                                2018  年          2018  年    2017  年
                        ６月30日              ６月対                   ６月対
                               ６月30日            ６月30日      ６月30日
                          百万       百万     2018  年     百万      百万      2017  年
                         豪ドル       豪ドル     ６月(%)       豪ドル      豪ドル      ６月(%)
     純受取利息                    5,123       5,115        -    3,392      3,246         ▶
     その他の銀行業務収益                    1,450       1,425        2    1,033       976        6
     銀行業務収益合計                    6,573       6,540        1    4,425      4,222         5
     営業費用                   (2,409)       (2,230)         8   (1,596)      (1,574)          1
     貸付金減損費用                    (362)       (247)       47    (129)       (62)        大
     税引前純利益                    3,802       4,063       (6)     2,700      2,586         ▶
     法人税費用                   (1,144)       (1,218)        (6)     (812)      (778)         ▶
     税引後純利益(「現金ベース」)                    2,658       2,845       (7)     1,888      1,808         ▶
     税引後純利益（「法定ベース」）                    2,658       2,845       (7)     1,888      1,808         ▶
     収益分析:
     純受取利息
      小規模事業向け銀行業務                   2,112       2,161       (2)     1,001       948        6
      事業および法人向け銀行業務                   1,757       1,698        3    1,232      1,220         1
      地方およびアグリビジネス                    725       722       -     605      579        ▶
      プライベート・バンキング                    326       349      (7)      356      308       16
      コムセック                    203       185      10      198      191        ▶
     純受取利息合計                    5,123       5,115        -    3,392      3,246         ▶
     その他の銀行業務収益
      小規模事業向け銀行業務                    462       457       1     182      175        ▶
      事業および法人向け銀行業務                    537       505       6     415      394        5
      地方およびアグリビジネス                    136       135       1     107      104        3
      プライベート・バンキング                     60       64     (6)       66      62       6
      コムセック                    255       264      (3)      263      241        9
     その他の銀行業務収益合計                    1,450       1,425        2    1,033       976        6
     銀行業務収益合計                    6,573       6,540        1    4,425      4,222         5
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     商品別収益構成：
      事業向け商品                   3,948       3,786        ▶    2,613      2,533         3
      リテール向け商品                   2,239       2,356       (5)     1,289      1,162        11
      株式およびマージン・レンディ                    337       350      (4)      350      333        5
      ング
      市場業務                     -       -      -     121      135      (10)
      その他                    49       48      2      52      59      (12)
     銀行業務収益合計                    6,573       6,540        1    4,425      4,222         5
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
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                                     下記の日付現在

                                   (1)
                                               計上額
                             修正再表示
                          2019  年           2019  年               2018  年
                                 2018  年          2018  年   2017  年
                         ６月30日               ６月対                  ６月対
                                ６月30日            ６月30日      ６月30日
                           百万       百万     2018  年     百万      百万     2017  年
     貸借対照表                     豪ドル       豪ドル      ６月(%)       豪ドル      豪ドル     ６月(%)
          (2)
                         86,415       87,045        (1)    34,712      34,663         -
     住宅ローン
            (3)
                         81,830       80,547         2   78,557      77,039         2
     事業向けローン
     マージン・ローン                     2,559       2,750       (7)     2,750      2,840       (3)
     消費者金融                     2,256       2,460       (8)     1,093      1,033        6
     利付資産合計                    173,060       172,802          -   117,112      115,575         1
     貸出以外の利付資産                      92       114      (19)       315      286      10
           (4)
                         1,700       1,719       (1)      358      433     (17)
     その他の資産
     資産合計                    174,852       174,635          -   117,785      116,294         1
         (3)(5)
                         23,676       23,231         2   17,101      14,921        15
     決済預金
         (5)
                         52,032       50,757         3   34,582      33,909         2
     貯蓄預金
     投資預金およびその他                    41,234       40,691         1   28,159      27,211         3
     利付預金合計                    116,942       114,679          2   79,842      76,041         5
     社債発行高およびその他                      32       39     (18)        -      -     n/a
     利付決済預金以外の決済預金                    22,122       20,601         7    9,098      7,997        14
     その他の利付負債以外の負債                     1,445       1,284        13     805      887      (9)
     負債合計                    140,541       136,603          3   89,745      84,925         6
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                                     以下に終了した年度

                                   (1)
                                               計上額
                              修正再表示
                                        2019  年               2018  年
                                        ６月対                 ６月対
                          2019  年     2018  年    2018  年   2018  年   2017  年    2017  年
     主要な財務指標                     ６月30日       ６月30日       ６月(%)     ６月30日     ６月30日       ６月(%)
     実績指標
     純利息マージン(%)                      3.17       3.16     1 bpt     3.05     2.98     7 bpts
     資産利益率(%)                       1.5       1.6   (10)bpts        1.6     1.6       -
     法定ベースの営業費用対銀行業務収益                      36.6       34.1    250  bpts     36.1     37.3   (120)bpts
     合計(%)
     法定ベースの減損費用（年率換算）/平                      0.21       0.14     7 bpts     0.11     0.05     6 bpts
     均GLAA's     (%)
     その他の情報
                  (6)
                         161,808       161,627         -  111,136     109,091          2
     平均利付資産(百万豪ドル             )
     リスク加重資産（百万豪ドル）                    122,030       119,804         2   96,329     87,654        10
     不良債権および減損債権                      3,694       2,652        39    2,855     2,586        10
     常勤換算従業員数（FTE）                      4,233       4,112        3   3,575     3,677       (3)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)住宅ローンは、9,522百万豪ドルのモーゲージ・オフセット残高の総額(2018年６月30日現在：8,855百万豪ドル)

       を表している。これらの残高は、会計基準のもとではグロスアップすることを要求されているが、顧客の支払利
       息を計算する際にはネッティングしている。
     (3)事業向けローンには、328百万豪ドルのキャッシュ・マネジメント                                    プーリング・ファシリティ(「CMPF」)                    (2018

       年６月30日現在：257百万豪ドル)が含まれている。決済預金には924百万豪ドルのCMPF負債(2018年６月30日現
       在：976百万豪ドル)が含まれている。これらの残高は、会計基準のもとではグロスアップすることを要求されて
       いるが、顧客金利とリスク加重資産を計算する際にはネッティングしている。
     (4)その他の資産には無形資産が含まれる。

     (5)決済預金および貯蓄預金には、9,522百万豪ドルのモーゲージ・オフセット残高(2018年６月30日現在：8,855百万

       豪ドル)が含まれている。
     (6)平均利付資産は、モーゲージ・オフセット残高を除いたものである。これにより、顧客の支払利息が減少する。

       平均利付資産（純額）は、事業部門別の純利息マージンの計算にも使用されている。
     (7)不良債権および減損債権のみである。商業用商品およびリース商品が含まれている。

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      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当年度の事業向けおよびプライベート・バンキング業務の税引後純利益（「法定ベース」）は2,658百万豪ドル

      で、前年度から187百万豪ドル、すなわち７%減少した。この業績は銀行業務収益の合計の１%の増加、営業費用の
      ８%の増加および貸付金減損費用の47%の増加により牽引された。
      純受取利息

       純受取利息は5,123百万豪ドルで、前年度から８百万豪ドル、すなわち横ばいであった。これは純利息マージン

      の１ベーシス・ポイントの増加および平均利付資産が横ばいであったことによるものであった。
       純利息マージンの１ベーシス・ポイントの増加は以下の要因を反映したものである。

       ・決済預金取扱数量の増加による好ましいポートフォリオ構成（５ベーシス・ポイントの上昇）

       ・事業向け貸出マージンの増加（２ベーシス・ポイントの上昇、ベーシス・リスクの影響を除く。）。これは金

        利更改によるものであったが、以下により一部相殺された。
       ・住宅ローンのマージンの低下。これは不利な住宅ローン構成および競争の激化によるものであったが、金利更

        改により一部相殺された（３ベーシス・ポイントの低下、ベーシス・リスクの影響を除く。）。
       ・複製ポートフォリオの利益の減少による預金マージンの低下（３ベーシス・ポイントの低下）

       ・ベーシス・リスクとして知られる短期のホールセール資金調達コストの増加による部門全体の純利息マージン

        への影響は、ゼロ・ベーシス・ポイントであった。
      その他の銀行業務収益

       その他の銀行業務収益は1,450百万豪ドルで、前年度から25百万豪ドル、すなわち２%増加した。これは以下によ

      るものであった。
       ・事業向けローン手数料収益の増加。これはキャッシング機能などの手数料ベース商品へのシフトを反映したも

        のであった。これは以下により一部相殺された。
       ・取引量の減少による株式手数料収入の減少。

       ・早期アラートの導入、手数料免除の簡素化および一部の取引手数料の廃止を受けた決済口座にかかる手数料の

        減少。
      営業費用

       営業費用は2,409百万豪ドルで、前年度から179百万豪ドル、すなわち８%増加した。113百万豪ドルの補償費用の

      増加を除くと、営業費用は前年度から66百万豪ドル、すなわち３%増加した。これは主に、規制およびコンプライ
      アンス関連費用ならびに人件費の増加およびFTEの増加によるものであったが、自由裁量コストの減少により一部
      相殺された。
       FTEは前年度から121名、すなわち３%増加して、4,112名から4,233名となった。これは、リスクおよびコンプラ

      イアンス関連の従業員の増加（34名の増加）、補償関連従業員の増加（62名の増加）および現場の銀行員の増加に
      よるものであったが、生産性向上への取り組みにより一部相殺された。
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       投資は、事業向けローンの組成のためのエンドツーエンドのプロセスをアップグレードし、新規支払プラット
      フォームを使用可能にすることによる顧客満足度のさらなる向上ならびに規制およびコンプライアンスに対する取
      り組みへの投資に引き続き重点を置いている。
       法定ベースの営業費用対銀行業務収益合計比率は36.6%となり、前年度から250ベーシス・ポイント増加した。こ

      れは営業費用が増加したことによるものであった。
      貸付金減損費用

       貸付金減損費用は362百万豪ドルで、前年度から115百万豪ドル、すなわち47%増加した。これは、個別評価債権

      引当金の増加（少数の大口顧客のエクスポージャーによる）および一括評価債権引当金の増加によるものであっ
      た。
       平均GLAAに対する貸付金減損費用の比率は前年度から７ベーシス・ポイント増加して0.21%となった。

       ポートフォリオの資産の質は低下し、不良債権および減損資産は39%増加した。これは主に、裁量的リテール、

      ホスピタリティおよび建設セクターにおける低迷の新たな兆候によるものであった。
      貸借対照表

       当年度の主な貸借対照表の変動には以下のようなものがある。

                                           （1）

       ・事業向けローンの1.3十億豪ドル、すなわち２%の増加は銀行業界全体                                       の４%の増加を下回った。これは、
        不動産投資、事業向けサービスおよび輸送・保管などの様々な業界全体の増加によるものであった。これは、
        プロジェクトの完了を受けた住宅地開発の減少ならびにリスク調整後リターンおよびリスク選好を引き続き重
        視したことにより一部相殺された。
                                         （1）

       ・住宅ローンの0.6十億豪ドル、すなわち１%の減少は銀行業界全体                                    の３%の増加を下回った。これは、投資
        家向け住宅ローンの減少によるものであった。
                                                            （1）

       ・預金合計（利付預金および利付預金以外の預金）の3.8十億豪ドル、すなわち３%の増加は銀行業界全体                                                       の
        ４%の増加を下回った。これは、既存顧客の残高が増加したことを反映した決済口座残高の増加（４%の増
        加）、コモンウェルス直接投資口座への需要による貯蓄残高の増加（３%の増加）および利回りの高い商品へ
        の顧客の需要を反映した投資預金の増加（１%の増加）によるものであった。
      リスク加重資産

       リスク加重資産は122.0十億豪ドルと前年度から2.2十億豪ドル、すなわち２%増加した。その要因は以下の通り

      である。
       ・信用リスク加重資産は3.4十億豪ドル、すなわち３%増加した。これは事業向け貸出残高が増加したことおよび

        信用の質が低下したことによるものであったが、ポートフォリオ構成の最適化により一部相殺された。
       ・オペレーショナル・リスク加重資産は1.3十億豪ドル、すなわち９%増加したが、以下により相殺された。

       ・IRRBBリスク加重資産は2.3十億豪ドル、すなわち50%減少した。

       ・取引市場リスク加重資産は0.2十億豪ドル、すなわち14%減少した。

       （1）銀行業界全体についての出典:RBA/APRA。

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     機関向け銀行業務および市場業務
     概要
       機関向け銀行業務および市場業務は、商業およびホールセール銀行業務に対する大企業、機関および政府のニー
      ズに特化した製品および業界の専門家を通じて、債券資本市場、トランザクション・バンキング、運転資本および
      リスク管理へのアクセスを含む、幅広い金融サービス・ソリューションを提供している。
                                    以下に終了した年度

                                  (1)
                                              計上額
                             修正再表示
                         2019  年           2019  年                2018  年
                                 2018  年         2018  年    2017  年
                        ６月30日               ６月対                  ６月対
                                ６月30日            ６月30日       ６月30日
                          百万        百万     2018  年     百万       百万     2017  年
                         豪ドル        豪ドル     ６月(%)      豪ドル       豪ドル     ６月(%)
     純受取利息                    1,371        1,434       (4)     1,444       1,523       (5)
     その他の銀行業務収益                    1,073        1,237      (13)     1,229       1,348       (9)
     銀行業務収益合計                    2,444        2,671       (8)     2,673       2,871       (7)
     営業費用                   (1,043)        (1,067)        (2)    (1,142)       (1,083)         5
     貸付金減損（費用）/利益                     (17)        (80)      (79)      (80)       (64)       25
     税引前純利益                    1,384        1,524       (9)     1,451       1,724      (16)
     法人税費用                    (313)        (354)      (12)     (330)       (413)      (20)
     税引後純利益(「現金ベース」)                    1,071        1,170       (8)     1,121       1,311      (14)
     事業の処分および取得による（損                      13         -     大      -       -      -
     失）／利益（取引費用控除後）
     税引後純利益（「法定ベース」）                    1,084        1,170       (7)     1,121       1,311      (14)
     (2)
     収益分析:
     純受取利息
      機関向け銀行業務                   1,276        1,258        1    1,341       1,394       (4)
      市場業務                    95       176     (46)      103       129     (20)
     純受取利息合計                    1,371        1,434       (4)     1,444       1,523       (5)
     その他の銀行業務収益
      機関向け銀行業務                    499        622     (20)      742       749      (1)
      市場業務                    574        615      (7)      487       599     (19)
     その他の銀行業務収益合計                    1,073        1,237      (13)     1,229       1,348       (9)
     銀行業務収益合計                    2,444        2,671       (8)     2,673       2,871       (7)
     商品別収益構成：
      機関向け商品                   1,572        1,636       (4)     1,822       1,846       (1)
      アセット・リーシング                    203        244     (17)      240       280     (14)
      市場業務（デリバティブ評価調                    715        789      (9)      588       723     (19)
      整を除く。）
      その他                     -        -      -     21       17      24
     デリバティブ評価調整を除く銀行
                         2,490        2,669       (7)     2,671       2,866       (7)
     業務収益合計
                (3)
                         (46)          2     大      2       5    (60)
     デリバティブ評価調整
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     銀行業務収益合計                    2,444        2,671       (8)     2,673       2,871       (7)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
     (3)デリバティブ評価調整には、純受取利息およびその他の銀行業務収益の調整が含まれている。

                                     下記の日付現在

                                   (1)
                                               計上額
                             修正再表示
                          2019  年           2019  年                2018  年
                                 2018  年          2018  年   2017  年
                         ６月30日              ６月対                  ６月対
                                ６月30日            ６月30日      ６月30日
                          百万豪         百万     2018  年     百万      百万     2017  年
     貸借対照表                      ドル      豪ドル     ６月(%)       豪ドル      豪ドル     ６月(%)
           (2)
                         92,029       104,615        (12)     104,601      111,686        (6)
     利付貸出資産
     貸出以外の利付資産                    30,243       27,707         9   27,757      31,349       (11)
           (3)
                         25,925       29,803       (13)     30,358      30,076         1
     その他の資産
     資産合計                    148,197       162,125        (9)    162,716      173,111        (6)
         (2)
                         50,258       45,699        10    45,235      42,468         7
     決済預金
     貯蓄預金                     6,554       6,705       (2)     6,627      7,381      (10)
     投資預金                    36,066       44,391       (19)     44,647      49,689       (10)
     譲渡性預金証書その他                    16,132       12,832        26    12,776      15,077       (15)
     利付預金合計                    109,010       109,627        (1)    109,285      114,615        (5)
     他の金融機関に対する債務                    14,964       12,719        18    12,719      16,669       (24)
                 (4)
                         7,850       9,343      (16)      9,382      9,358        -
     社債発行高およびその他
               (3)
                         18,385       21,955       (16)     22,509      21,470         5
     利付負債以外の負債
     負債合計                    150,209       153,644        (2)    153,895      162,112        (5)
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                                   以下に終了した年度

                                 (1)
                                              計上額
                            修正再表示
                                    2019  年                 2018  年
                                    ６月対                   ６月対
                      2019  年     2018  年     2018  年    2018  年    2017  年    2017  年
     主要な財務指標                 ６月30日       ６月30日       ６月(%)      ６月30日       ６月30日       ６月(%)
     実績指標
     純利息マージン(%)                    1.05       1.03     2 bpts       1.04       1.10    (6)bpts
     資産利益率(%)                    0.7       0.7        -     0.7       0.7       -
     法定ベースの営業費用対銀行業                    42.2       39.9    230  bpts       42.7       37.7       大
     務収益合計(%)
     法定ベースの減損費用（年率換                    0.02       0.07     (5)bpts        0.08       0.06     2 bpts
     算）/平均GLAA's         (%)
     その他の情報
     平均利付資産(百万豪ドル)                  130,438       138,935         (6)    139,050       138,613         -
     リスク加重資産（百万豪ドル）                  85,496       95,875        (11)     96,190      102,242        (6)
     不良債権および減損債権（百万                    748      1,403       (47)      1,406       1,361        3
     豪ドル）
     投資適格の格付けを有する法人                    87.3       86.2    110  bpts       86.7       86.4    30  bpts
     向けエクスポージャー合計(%)
     常勤換算従業員数（FTE）                   1,180       1,263        (7)     1,566       1,467        7
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)利付貸出資産には、22,832百万豪ドルのCMPF(2018年６月30日現在：22,008百万豪ドル)が含まれている。決済預

       金には、31,206百万豪ドルのCMPF負債(2018年６月30日現在：27,350百万豪ドル)が含まれている。これらの残高
       は会計基準のもとではグロスアップを義務づけられているが、顧客の金利およびリスク加重資産を計算する際に
       はネッティングしている。
     (3)その他の資産には無形資産およびデリバティブ資産が含まれている。利付負債以外の負債にはデリバティブ負債

       が含まれている。
     (4)社債等発行残高およびその他には銀行引受手形および公正価値で測定される負債が含まれている。

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      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当年度の機関向け銀行業務および市場業務の税引後純利益（「法定ベース」）は1,084百万豪ドルで、前年度か

      ら86百万豪ドル、すなわち７%減少した。この業績は、銀行業務収益の合計の８%の減少、営業費用の２%の減少お
      よび貸付金減損費用の79%の減少により牽引された。
      純受取利息

       純受取利息は1,371百万豪ドルで、前年度から63百万豪ドル、すなわち４%減少した。この業績は、純利息マージ

      ンの２%の増加および平均利付資産の６%の増加により牽引された。
       純利息マージンは、下記を反映して２ベーシス・ポイント増加した。

       ・AASB第15号の導入による貸出マージンの増加（５ベーシス・ポイントの増加）。AASB第15号では、貸付、リー

        スおよび保証契約に関連するアップフロント手数料は、今後はその他の銀行業務収益においてアップフロント
        として認識されず、代わりに契約上の取決めの期間にわたって純受取利息として認識される。
       ・貸出に対する顧客預金の比率の増加による好ましいポートフォリオ構成（３ベーシス・ポイントの増加）。こ

        れは以下により一部相殺された。
       ・在庫債券の利回りの低下およびコモディティ金融収益の減少による市場業務の正味受取利息の減少（５ベーシ

        ス・ポイントの減少）。
       ・フリー・エクイティにおける収益の減少。これは主に平均リスク加重資産の減少によるものであった（１ベー

        シス・ポイントの減少）。
      その他の銀行業務収益

       その他の銀行業務収益は1,073百万豪ドルで、前年度から164百万豪ドル、すなわち13%減少した。その要因は以

      下の通りである。
       ・AASB第15号の導入による貸出手数料の減少およびポートフォリオの最適化への取り組みによる貸出額の減少。

       ・ストラクチャード・アセット・ファイナンス・ポートフォリオにおける資産の売却による利益の減少。

       ・不利なデリバティブ評価調整。

       ・顧客需要の減少による市場業務の販売実績の悪化。これは、高格付けの国債および社債の在庫の信用スプレッ

        ドの縮小を反映したトレーディング収益の改善により一部相殺された。
      営業費用

       営業費用は1,043百万豪ドルで、前年度から24百万豪ドル、すなわち２%減少した。この減少は、前年度に資産計

      上されたソフトウェアの51百万豪ドルの減損の計上および生産性向上への取り組みによるものであったが、人件費
      の増加、規制、リスクおよびコンプライアンス関連費用の増加ならびに英国のEU離脱に対応して新しいオフショア
      子会社の設立に付随した費用の増加により一部相殺された。
       法定ベースの営業費用対銀行業務収益合計比率は42.2%となり、前年度から230ベーシス・ポイント増加した。こ

      れは、銀行業務収益合計の減少によるものであった。
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                                                            有価証券報告書
       FTEは前年度から83名、すなわち７%減少し1,263名から1,180名となった。この減少は生産性向上への取り組みに
      よるものであったが、リスクおよびコンプライアンス関連従業員の増加（66名の増加）により一部相殺された。
       投資支出は、オペレーショナル・リスクおよびコンプライアンスの枠組みのさらなる強化、システム・インフラ

      ストラクチャーのアップグレードおよび新たな規制要件への対応に重点を置いている。
      貸付金減損費用

       貸付金減損費用は17百万豪ドルで、前年度から63百万豪ドル、すなわち79%減少した。これは、ポートフォリオ

      の最適化による取引量の減少による一括評価債権引当金の減少および大口顧客のエクスポージャーに対する個別評
      価債権引当金の減少によるものであったが、戻入れの減少により一部相殺された。
       平均GLAAsに対する貸付金減損費用の比率は５ベーシス・ポイント低下して0.02%となり、長期的平均水準を引き

      続き大幅に下回っている。
       ポートフォリオの資産の質は改善し、投資適格と格付された勘定の比率は110ベーシス・ポイント増加して87.3%

      となった。
      貸借対照表

       当年度の主な貸借対照表の変動には以下のようなものがある。

       ・貸出残高は12.6十億豪ドル、すなわち12%減少した。これは、ポートフォリオの最適化に向けた取り組みおよ

        びリスク調整後リターンを引き続き重視したことによるものであった。
       ・その他の資産および利付負債以外の負債は、それぞれ3.9十億豪ドルおよび3.6十億豪ドル減少した。これは主

        に、外国為替および金利の変動によるデリバティブ資産およびデリバティブ負債の再評価によるものであっ
        た。会計基準のもとでは、デリバティブ資産およびデリバティブ負債は総額ベースで表示することが求められ
        ている。
       ・CMPFの増加により、決済預金は4.6十億豪ドル、すなわち10%増加した。投資預金は、短期預金からの資金調達

        需要の減少を受けて、8.3十億豪ドル、すなわち19%減少した。
       ・譲渡性預金証書等は3.3十億豪ドル、すなわち26%増加した。これは、貸出以外の利付資産を増加させるために

        資金調達を行うことを目的とした、市場業務における買戻条件付販売契約の増加によるものであった。
      リスク加重資産

       リスク加重資産は85.5十億豪ドルと前年度から10.4十億豪ドル、すなわち11%減少した。その要因は以下の通り

      である。
       ・信用リスク加重資産は9.2十億豪ドル、すなわち12%減少した。これは、取扱数量の減少および信用の質の向上

        によるものであったが、為替変動により一部相殺された。
       ・IRRBB加重資産は1.8十億豪ドル、すなわち52%減少した。

       ・オペレーショナル・リスク加重資産は1.8十億豪ドル、すなわち16%減少した。これは、以下により一部相殺さ

        れた。
       ・取引市場リスク加重資産は2.4十億豪ドル、すなわち47%増加した。

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     資産運用
     概要
       資産運用部門は、退職年金、投資、退職および保険商品ならびに当グループの顧客の金融面での健全性の向上を
      手助けするファイナンシャルプランニング事業を含むサービスを提供している。さらに、グローバルな資産運用事
      業として、当行は機関投資家および年金基金、ホールセール販売業者およびプラットフォーム、金融アドバイザー
      業者およびその顧客に代わり投資運用を行っている。
                                    （1）

       2017年９月21日、当行はAIAへのコムインシュア・ライフ                               の売却を発表した。これにより、生命保険事業は
      非継続事業として分類され、生命保険事業の財務成績は資産運用の業績から除外され、単独の税引後純利益（現金
      ベース）として計上される。
       2019年６月13日、当行はカウント・フィナンシャル・リミテッドのカウントプラスへの売却を公表した。カウン

      ト・フィナンシャルは、単独では当グループの主要事業を構成していないため、カウント・フィナンシャルの財務
      成績は継続事業として会計処理され、資産運用の業績に含まれている。
       2019年８月２日、当行は、そのグローバル資産運用事業であるCFSGAM(国外ではFirst                                           State   Investmentsとして

      も知られる。)の三菱UFJ信託銀行（MUTB）への売却を完了した。これにより、CFSGAMは非継続事業に分類され、
      CFSGAM事業の財務成績は資産運用の業績から除外され、単独の税引後純利益（現金ベース）として計上される。
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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
                                   以下に終了した年度

                              修正再表示                計上額
                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     ファンド運用業務収益                      862       841       2   1,978      1,820        9
     保険業務収益                       -       -      -     183      121      51
     営業収益合計                      862       841       2   2,161      1,941       11
     営業費用                     (645)       (490)       32   (1,440)      (1,403)         3
     税引前純利益                      217       351     (38)      721      538      34
     法人税費用                     (69)      (104)      (34)     (179)      (134)       34
     基本ベースの税引後利益                      148       247     (40)      542      404      34
     投資利益（税引後）                      12       8     50      21      18      17
     継続事業からの現金ベースの税引後                      160       255     (37)      563      422      33
     純利益
     非継続事業からの現金ベースの税引                      253       452     (44)      160      130      23
         (2)
     後純利益
     税引後純利益（「現金ベース」）                      413       707     (42)      723      552      31
     事業の処分および取得による（損                     (240)       (139)       73      -      -      -
     失）／利益（取引費用控除後）
     その他の非現金項目                       6       2     大      2    (23)       大
     税引後純利益（「法定ベース」）                      179       570     (69)      725      529      37
     (3)
     内訳：
     コロニアル・ファースト・ステート                      127       255     (50)      271      188      44
     (4)
            (5)
                            -       -      -     102      62      65
     コムインシュア
     CFS  Global    Asset   Management      （非      169       292     (42)      292      279       5
     継続事業）
     生命保険事業（非継続事業）                     (63)        44      大     160      130      23
     その他                     (54)       (21)       大    (100)      (130)      (23)
     税引後純利益（「法定ベース」）                      179       570     (69)      725      529      37
     (3)
     (1)コムインシュアの生命保険事業（「生命保険事業」）には、非継続事業である生命保険事業および生命保険関連
       投資事業が含まれている。
     (2)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた

       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (3)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
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     (4)コロニアル・ファースト・ステートには、すべての資産運用フィナンシャル・プランニング事業の業績が含まれ
       る。
     (5)コムインシュアは損害保険事業である。

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                                   以下に終了した年度

                              修正再表示                計上額
                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
     主要な財務指標                      ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     実績指標
     法定ベースの営業費用対純営業利益                     86.1       61.1       大     66.6      72.3       大
     (%)
     AUM  －平均（百万豪ドル）                    n/a       n/a      n/a   215,768      205,910         5
     AUM  －スポット(百万豪ドル)                    n/a       n/a      n/a   213,242      219,427        (3)
     FUA  －平均(百万豪ドル)                  148,813       141,726         5  141,726      129,152        10
     FUA  －スポット(百万豪ドル)                  155,468       147,999         5  147,999      135,447         9
     コムインシュアの保険料収入－平均                      n/a       n/a      n/a      799      762       5
     （百万豪ドル）
     コムインシュアの保険料収入－ス                      n/a       n/a      n/a      797      783       2
     ポット(百万豪ドル)
                   (2)
                         4,208       2,116       99    4,234       449      大
     リスク加重資産(百万豪ドル              )
     常勤換算従業員数（FTE）                     1,460       1,305       12    3,407      3,914      (13)
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                                   以下に終了した年度

                                      継続事業
                               コロニアル・ファースト・ステート
                              修正再表示                計上額
                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     ファンド運用業務収益                      862       841       2   1,003       933       8
     保険業務収益                       -       -      -      -      -      -
     営業収益合計                      862       841       2   1,003       933       8
     営業費用                     (645)       (490)       32    (624)      (675)       (8)
     税引前純利益                      217       351     (38)      379      258      47
     法人税（費用）/控除                     (69)      (104)      (34)     (114)      (78)       46
     基本ベースの税引後利益                      148       247     (40)      265      180      47
     投資利益（税引後）                      12       8     50      6      8    (25)
     税引後純利益/（損失）（「現金                      160       255     (37)      271      188      44
     ベース」）
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                     (33)        -     大      -      -      -
     に係る（損失）/利益
     自己株式評価調整(税引後)                       -       -      -      -      -      -
     税引後純利益/（損失）(「法定ベー                      127       255     (50)      271      188      44
       (3)
     ス」  )
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                                   以下に終了した年度

                                      継続事業
                                       その他
                              修正再表示                計上額
                                (2)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     ファンド運用業務収益                      n/a       n/a      n/a       -      -      -
     保険業務収益                      n/a       n/a      n/a       -      -      -
     営業収益合計                      n/a       n/a      n/a       -      -      -
     営業費用                      n/a       n/a      n/a     (150)      (174)      (14)
     税引前純利益                      n/a       n/a      n/a     (150)      (174)      (14)
     法人税（費用）/控除                      n/a       n/a      n/a      45      64     (30)
     基本ベースの税引後利益                      n/a       n/a      n/a     (105)      (110)       (5)
     投資利益（税引後）                      n/a       n/a      n/a       3      3      -
     継続事業からの税引後純利益/（損                      n/a       n/a      n/a     (102)      (107)       (5)
     失）（「現金ベース」）
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                     (54)       (21)       大      -      -      -
     に係る（損失）/利益
     自己株式評価調整(税引後)                       -       -      -      2      -     大
     継続事業からの税引後純利益/（損                     (54)       (21)       大    (100)      (107)       (7)
                (3)
     失）(「法定ベース」           )
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)リスク加重資産には、コムインシュア・ライフ事業（非継続事業）が含まれている。

     (3)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
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                                   以下に終了した年度

                                      非継続事業
                              CFS  グローバル・アセット・マネジメント
                              修正再表示                計上額
                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     ファンド運用業務収益                      887       975      (9)      975      887      10
     保険業務収益                       -       -      -      -      -      -
     営業収益合計                      887       975      (9)      975      887      10
     営業費用                     (597)       (622)       (4)     (622)      (512)       21
     税引前純利益                      290       353     (18)      353      375      (6)
     法人税（費用）/控除                     (68)       (68)       -    (68)      (97)      (30)
     基本ベースの税引後利益                      222       285     (22)      285      278       3
     投資利益（税引後）                      18       7     大      7      1     大
          (5)
                            -       -      -      -      -      -
     非支配持分
     税引後純利益/（損失）（「現金                      240       292     (18)      292      279       5
     ベース」）
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                     (71)        -     大      -      -      -
     に係る（損失）/利益
     自己株式評価調整(税引後)                       -       -      -      -      -      -
     税引後純利益/（損失）(「法定ベー                      169       292     (42)      292      279       5
       (2)
     ス」  )
                                125/575









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                                                            有価証券報告書
                                   以下に終了した年度

                                      非継続事業

                                     生命保険事業

                              修正再表示                計上額

                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     ファンド運用業務収益                      100       96      ▶     96     121     (21)
     保険業務収益                      74      337     (78)      337      317       6
     営業収益合計                      174       433     (60)      433      438      (1)
     営業費用                     (256)       (272)       (6)     (272)      (295)       (8)
     税引前純利益                     (82)       161      大     161      143      13
     法人税（費用）/控除                      25     (49)       大     (49)      (43)       14
     基本ベースの税引後利益                     (57)       112      大     112      100      12
     投資利益（税引後）                      70       48      46      48      34      41
     非支配持分                       -       -      -      -     (4)      大
     税引後純利益/（損失）（「現金                      13      160     (92)      160      130      23
     ベース」）
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                     (82)      (118)      (31)       -      -     n/a
     に係る（損失）/利益
     自己株式評価調整(税引後)                       6       2      -      2    (23)       大
     税引後純利益/（損失）(「法定ベー                     (63)        44      大     162      107      51
       (2)
     ス」  )
                                126/575









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                                                            有価証券報告書
                                   以下に終了した年度

                                      非継続事業

                                     生命保険事業

                              修正再表示                計上額

                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     ファンド運用業務収益                      n/a       n/a      n/a       -      -      -
     保険業務収益                      n/a       n/a      n/a      183      121      51
     営業収益合計                      n/a       n/a      n/a      183      121      51
     営業費用                      n/a       n/a      n/a     (44)      (42)       5
     税引前純利益                      n/a       n/a      n/a      139      79      76
     法人税（費用）/控除                      n/a       n/a      n/a     (42)      (23)       83
     基本ベースの税引後利益                      n/a       n/a      n/a      97      56      73
     投資利益（税引後）                      n/a       n/a      n/a       5      6    (17)
     税引後純利益/（損失）（「現金                      n/a       n/a      n/a      102      62      65
     ベース」）
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                      n/a       n/a      n/a       -      -      -
     に係る（損失）/利益
     自己株式評価調整(税引後)                      n/a       n/a      n/a       -      -      -
     税引後純利益/（損失）(「法定ベー                      n/a       n/a      n/a      102      62      65
       (2)
     ス」  )
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、非継続事業に係る表示の修正および事業セ
       グメント全体で事業を再編成するための当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
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      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と2018年６月終了年度との比較

       当年度の資産運用の税引後純利益（「法定ベース」）は179百万豪ドルで、前年度から391百万豪ドル、すなわち

      69%減少した。非継続事業からの貢献を除くと、当年度の税引後純利益（「法定ベース」）は73百万豪ドルで、前
      年度から161百万豪ドル、すなわち69%減少した。この業績は、ファンド運用業務収益の２%の増加および営業費用
      の32%の増加により牽引された。
       基本的な業績の見解を提供するため、非継続事業による影響を除いた説明を以下に表している。非継続事業につ

      いての説明は個別に提示されている。
      ファンド運用業務収益

       ファンド運用業務収益は862百万豪ドルで、前年度から21百万豪ドル、すなわち２%増加した。

       平均管理ファンド（「FUA」）は前年度から７十億豪ドル、すなわち５%増加して149十億豪ドルとなった。

      ファーストチョイスおよびCFSWrapのプラットフォームは引き続き成長し、平均FUAの伸び率はそれぞれ５%および
      ７%であった。これは、前年度からの力強い伸びおよび投資市場の拡大によるものであったが、マイナスの純流入
      により一部相殺された。年金給付額を除くと、純流入はプラスであった。FUAマージンは、競争圧力に対応したプ
      ラットフォームの価格変更により、２ベーシス・ポイント減少した。
      営業費用

       営業費用は645百万豪ドルで、前年度から155百万豪ドル、すなわち32%増加した。補償費用の増加および王立委

      員会による勧告事項の実施に係る費用である141百万豪ドルを除くと、営業費用は前年度から14百万豪ドル、すな
      わち３%増加した。これは、人件費の増加、コンプライアンス関連費用の増加および技術関連費用を含む投資支出
      の増加によるものであった。
       常勤換算従業員数（「FTE」）は前年度から155名、すなわち12%増加し1,305名から1,460名となった。これは、

      補償関連従業員の増加（107名の増加）およびリスクおよびコンプライアンス関連従業員の増加（90名の増加）に
      よるものであったが、生産性向上への取り組みにより一部相殺された。
       法定ベースの営業費用対営業収益合計比率は86.1%で、25%増加した。これは、営業費用の増加によるものであっ

      た。補償費用の増加および王立委員会による勧告事項の実施に係る費用を除くと、現金ベースの営業費用対営業収
      益合計比率は58.5%で、20ベーシス・ポイント増加した。
       投資支出は、最善の利益を図る義務を含む規制上の要件および主要なプラットフォームにおける機能性および顧

      客満足度の向上のためのプロジェクトへの投資の増加によるものであった。
      事業の処分および取得による損失（取引費用控除後）

       事業の処分および取得による損失（取引費用控除後）は240百万豪ドルで、101百万豪ドル、すなわち73%増加し

      た。これは主に、NewCoの分割費用およびCFSGAMおよびカウント・フィナンシャルの処分に伴う取引費用および分
      割費用によるものであった。
              （1）

      リスク加重資産
       リスク加重資産は4.2十億豪ドルと前年度から2.1十億豪ドル、すなわち99%増加した。

       ・オペレーショナル・リスク加重資産は2.0十億豪ドル、すなわち112%増加した。

       ・信用リスク加重資産は0.3十億豪ドル増加したが、以下により一部相殺された。

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       ・IRRBBリスク加重資産は0.2十億豪ドル、すなわち56%減少した。
       （1）リスク加重資産には非継続事業が含まれている。

                                 以下に終了した年度

                                       (1)
                 2018  年   流入額      流出額     純流入          2019  年   2018  年   2019  年  2019  年
                                    その他
                ６月30日                         ６月30日      12 月31日     ６月対    ６月対
                  百万     百万      百万     百万     百万     百万      百万    2018  年  2018  年
     管理ファンド（FUA）             豪ドル     豪ドル      豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル      豪ドル    ６月(%)    12 月(%)
     ファーストチョイス             90,299     14,342    (15,473)     (1,131)      5,167    94,335      86,656       ▶    9
     CFSWrap             30,709     5,313    (5,520)      (207)     1,868    32,370      29,594       5    9
     CFS  のプラットフォー           16,752     7,947    (7,680)       267    1,048    18,067      15,647       8    15
     ム以外
        (2)
                 10,239     1,297    (1,422)      (125)      582   10,696      10,028       ▶    7
     その他
     合計            147,999     28,899    (30,095)     (1,196)      8,665    155,468      141,925        5    10
     (1)  投資利益および国際事業の為替換算差損益を含む。
     (2)その他には、コモンウェルスバンク・グループ・スーパーが含まれている。

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     非継続事業
                                   以下に終了した年度
                              修正再表示                計上額
                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     ファンド運用業務収益                      862       841       2   1,978      1,820        9
     保険業務収益                       -       -      -     183      121      51
     営業収益合計                      862       841       2   2,161      1,941       11
     営業費用                     (645)       (490)       32   (1,440)      (1,403)         3
     税引前純利益                      217       351     (38)      721      538      34
     法人税費用                     (69)      (104)      (34)     (179)      (134)       34
     基本ベースの税引後利益                      148       247     (40)      542      404      34
     投資利益（税引後）                      12       8     50      21      18      17
     非支配持分
     税引後純利益（「現金ベース」）                      160       255     (37)      563      422      33
     生命保険事業                      253       452     (44)      160      130      23
     CFS  グローバル・アセット・マネジ
     メント
     税引後純利益（「現金ベース」）                      413       707     (42)      723      552      31
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                     (240)       (139)       73      -      -      -
     に係る（損失）/利益
     自己株式評価調整(税引後)                       6       2     大      2    (23)       大
     税引後純利益（「法定ベース」）                      179       570     (69)      725      529      37
                                 以下に終了した年度

                                       (2)
                 2018  年   流入額      流出額     純流入          2019  年   2018  年   2019  年  2019  年
                                    その他
                ６月30日                         ６月30日      12 月31日     ６月対    ６月対
                  百万     百万      百万     百万     百万     百万      百万    2018  年  2018  年
            (3)
     運用資産（AUM）             豪ドル     豪ドル      豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル      豪ドル    ６月(%)    12 月(%)
     国内株式             30,876     6,503    (9,730)     (3,227)      2,717    30,366      26,053      (2)     17
     国際株式             94,003     24,157    (25,608)     (1,451)      7,962    100,514      89,632       7    12
           (4)
                 79,230     48,404    (50,738)     (2,334)      3,867    80,763      78,240       2    3
     固定利付商品
     インフラストラク             9,133     3,165    (1,544)      1,621      830   11,584      10,270       27    13
     チャー
     合計            213,242     82,229    (87,620)     (5,391)     15,376    223,227      204,195        5    9
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                                   以下に終了した年度

                              修正再表示                計上額

                                (1)
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                               ６月30日           ６月30日      ６月30日
     主要な財務指標                     百万豪        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
                           ドル     豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     FUA  －平均（百万豪ドル）                   10,336       11,056       (7)    11,056      11,853       (7)
     保険料収入－平均（百万豪ドル）                      1,242       1,479      (16)     1,479      1,703      (13)
     常勤換算従業員数（FTE）                      1,602       1,601        -     841      926      (9)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)その他には投資利益および国際事業の為替換算差損が含まれている。

     (3)AUMには、ファースト・ステート・シンダー・ファンド・マネジメント・カンパニー・リミテッドに対する当行の

       持分は含まれていない。
     (4)固定利付商品には、短期投資および国際的なクレジット商品が含まれている。

                                 以下に終了した年度

                 2018  年   流入額      流出額     純流入     その他     2019  年   2018  年   2019  年  2019  年
                ６月30日                         ６月30日      12 月31日     ６月対    ６月対
                  百万     百万      百万     百万     百万     百万      百万    2018  年  2018  年
     保険料収入             豪ドル     豪ドル      豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル      豪ドル    ６月(%)    12 月(%)
     生命保険             1,296      156    (301)     (145)       -   1,151      1,264     (11)     (9)
                                 以下に終了した年度

                 2018  年   流入額      流出額     純流入     その他     2019  年   2018  年   2019  年  2019  年
                ６月30日                         ６月30日      12 月31日     ６月対    ６月対
                  百万     百万      百万     百万     百万     百万      百万    2018  年  2018  年
     管理ファンド（FUA）             豪ドル     豪ドル      豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル      豪ドル    ６月(%)    12 月(%)
     投資運用             10,776      394   (1,538)     (1,144)       619   10,251      9,993      (5)     3
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     2019年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較
     生命保険事業

       当年度の生命保険事業の税引後純損失（「法定ベース」）は63百万豪ドルで、前年度から107百万豪ドル減少し

      た。生命保険業務収益は、保険金請求の増加により準備金が29百万豪ドル増加したこと、および当期中に所得補償
      商品において71百万豪ドルの税引前損失が認識されたことにより減少した。この業績は、一部の大規模なホール
      セール・スキームによる損失を含む契約の失効の増加を反映した保険料収入の11%の減少による、保険料収益の減
      少による影響も受けた。これは、生産性向上への取り組みによる営業費用の６%の減少および経済的前提の変更に
      よる投資利益の増加により一部相殺された。
     CFSGAM事業

       当年度のCFSGAMの税引後純損失（「法定ベース」）は169十億豪ドルで、前年度から123百万豪ドル、すなわち

      42%減少した。この業績は、運用報酬の減少および平均運用資産（AUM）の２十億豪ドル、すなわち１%の減少によ
      るものであった。これは、前年度の低調なモメンタムおよびマイナスの純流入を反映しており、豪ドル安および有
      利な投資市場による恩恵により一部相殺された。営業費用は、運用報酬に関連する支払いの減少およびインフラ資
      産への投資の再評価による税引後投資利益の11百万豪ドルの増加により４%減少した。
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     ニュージーランド
     概要

       ニュージーランドには、銀行業務、資産運用、ならびにASBおよびソブリンブランドのもとでニュージーランド

      において運営されている保険事業が含まれる。
       ASBは、支店ネットワーク、デジタル・プラットフォームおよびモバイル・リレーションシップ・マネージャー

      などの複数のチャネルにわたって商品およびサービスを提供しており、その事業を４つの事業部（リテール向け銀
      行業務、事業向け銀行業務、法人向け銀行業務およびプライベート・バンキング業務、資産運用および保険）を通
      じて行っている。
       リテール向け銀行業務は、個人顧客向けの様々なサービスを提供している。事業向け銀行業務は、商業、農業お

      よび小規模事業顧客にサービスを提供している一方で、法人向け銀行業務は、法人およびグローバル市場の顧客に
      サービスを提供している。プライベート・バンキング、資産運用および保険業務は、証券、投資および保険サービ
      スを顧客に提供しているほか、富裕層に個人向けの銀行業務サービスを提供している。
       2018年７月２日、当行はニュージーランドの生命保険事業（「ソブリン」）のAIAグループ・リミテッド

      （「AIA」）への売却を完了した。ニュージーランドの業績は、ソブリン（非継続事業）を除外した継続事業ベー
      スで作成されている。ソブリン（非継続事業）の財務成績は、ニュージーランドの業績の勘定科目から除外し、単
      独の税引後純利益（現金ベース）の勘定科目として報告している。
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                                    以下に終了した年度

                                  (1)
                                              計上額
                            修正再表示
                         2019  年           2019  年                2018  年
                                2018  年          2018  年    2017  年
                        ６月30日               ６月対                  ６月対
                               ６月30日            ６月30日      ６月30日
     ニュージーランド                     百万       百万     2018  年     百万      百万     2017  年
     （百万豪ドル）                    豪ドル       豪ドル      ６月(%)      豪ドル      豪ドル      ６月(%)
     純受取利息                    1,896        1,760        8    1,760      1,642        7
                (2)
                          442        415       7     373      331       13
     その他の銀行業務収益
     銀行業務収益合計                    2,338        2,175        7    2,133      1,973        8
     ファンド運用業務収益                     130        112       16     105       92      14
     営業収益合計                    2,468        2,287        8    2,238      2,065        8
     営業費用                    (912)        (860)        6    (811)      (795)        2
     貸付金減損費用                    (102)         (74)       38     (74)      (65)       14
     税引前純利益                    1,454        1,353        7    1,353      1,205        12
     法人税費用                    (404)        (378)        7    (378)      (336)        13
     継続事業からの税引後純利益                    1,050         975       8     975      869       12
     (「現金ベース」)
     非継続事業からの税引後純利益                      -        96      大      96      96       -
     (「現金ベース」)
     税引後純利益(「現金ベース」)                    1,050        1,071       (2)     1,071       965       11
     事業の処分および取得による（損                     179        (18)       大      -      -      -
     失）／利益（取引費用控除後）
     ヘッジおよびIFRSによる変動（税                     (48)         87      大      87      27      大
     引後）
     税引後純利益（「法定ベース」）                    1,181        1,140        ▶    1,158       992       17
     (3)(4)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)豪ドルで開示されたその他の銀行業務収益には、ニュージーランド事業のヘッジにかかわる実現利益または損失

       が含まれる。
     (3)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
     (4)ニュージーランドにおける機関向け銀行業務および市場業務に関係しているCBAの支店の業績は含まれていない。

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                                   下記の日付に終了した１年

                                     (1)
                                                計上額
                                修正再表示
                            2019  年          2019  年              2018  年
                                   2018  年        2018  年   2017  年
                           ６月30日             ６月対                ６月対
                                  ６月30日           ６月30日      ６月30日
                          百万ニュー       百万ニュー       2018  年 百万ニュー      百万ニュー       2017  年
                         ジーランド・       ジーランド・             ジーラン      ジーラン
                                        ６月(%)                ６月(%)
     ニュージーランド                                          ド・      ド・
                             ドル       ドル
     （百万ニュージーランド・ドル）                                          ドル      ドル
     純受取利息                       2,018        1,916       5   1,916      1,738       10
     その他の銀行業務収益                        477        465      3     419      401      ▶
     銀行業務収益合計                       2,495        2,381       5   2,335      2,139       9
     ファンド運用業務収益                        138        122     13     114      97     18
     営業収益合計                       2,633        2,503       5   2,449      2,236       10
     営業費用                       (970)        (935)       ▶   (881)      (836)       5
     貸付金減損費用                       (108)         (80)      35     (80)      (69)      16
     税引前純利益                       1,555        1,488       5   1,488      1,331       12
     法人税費用                       (433)        (416)       ▶   (416)      (372)       12
     継続事業からの税引後純利益(「現金                       1,122        1,072       5   1,072       959      12
     ベース」)
     非継続事業からの税引後純利益(「現金                         -       106     大     106      102      ▶
     ベース」)
     税引後純利益(「現金ベース」)                       1,122        1,178      (5)     1,178      1,061       11
     事業の処分および取得による（損                         46         -    n/a       -      -     -
     失）／利益（取引費用控除後）
     ヘッジおよびIFRSによる変動（税引                         6        6     -      6     19    (68)
     後）
                     (2)(3)
                            1,174        1,184      (1)     1,184      1,080       10
     税引後純利益（「法定ベース」）
     内訳:

     ASB                       1,243        1,149       8   1,149      1,044       10
        (4)
                            (69)        (71)     (3)     (71)      (66)       8
     その他
     ソブリン（非継続事業）                         -       106     大     106      102      ▶
                     (2)(3)
                            1,174        1,184      (1)     1,184      1,080       10
     税引後純利益（「法定ベース」）
                                135/575





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                                  下記の日付に終了した１年

                                  (1)
                                               計上額
                            修正再表示
                         2019  年            2019  年                2018  年
                                2018  年          2018  年    2017  年
                        ６月30日               ６月対                  ６月対
                               ６月30日             ６月30日      ６月30日
                       百万ニュー       百万ニュー         2018  年  百万ニュー      百万ニュー        2017  年
                        ジーラン     ジーランド・               ジーラン      ジーラン
                                      ６月(%)                  ６月(%)
                          ド・                    ド・      ド・
                                 ドル
                   (5)
     主要な財務指標（継続事業）                     ドル                    ドル      ドル
     法定ベースの営業費用対営業収益                     36.1        37.2    (110)bpts         35.8      36.9   (110)bpts
     合計(%)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
     (3)ニュージーランドにおける機関向け銀行業務および市場業務に関係しているCBAの支店の業績は含まれていない。

     (4)その他にはASBの金融子会社およびニュージーランド・セグメントに所属する会社間の相殺項目が含まれる。

     (5)主要な財務指標はニュージーランド・ドルで計算されている。

      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

                     (1)         (2)

       当年度のニュージーランド               の税引後純利益         (「法定ベース」)は1,174百万ニュージーランド・ドルで、前年
      度から10百万豪ドル、すなわち１%減少した。その業績は営業収益合計の５%の増加、営業費用の４%の増加、貸付
      金減損引当金の35%の増加および2018年７月２日付のソブリンのAIAへの売却による非継続事業であるソブリン事業
      の利益の106百万ニュージーランド・ドルの減少に牽引されたものであった。
       豪ドルベースの各科目の伸び率は、ニュージーランド・ドルの価値の下落およびニュージーランド・ドル建ての

      収益に関連する為替ヘッジの時価の変動の影響を受けている。
       (1)  ニュージーランドの業績には、ASBバンクおよび非継続事業であるソブリン保険の事業が含まれている。

          ニュージーランドにおいて機関向け銀行業務および市場業務に関係している当行のニュージーランドの支店
          の業績は含まれていない。
       (2)  配賦された自己資本の費用およびその他の当行の費用が含まれる。

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                                    以下に終了した年度

                                   (1)
                                               計上額
                              修正再表示
                          2019  年           2019  年                2018  年
                                  2018  年         2018  年    2017  年
                         ６月30日              ６月対                  ６月対
                                 ６月30日           ６月30日      ６月30日
                       百万ニュー      百万ニュージー         2018  年  百万ニュー      百万ニュー        2017  年
     ASB  バンク                  ジーラン        ランド・           ジーラン      ジーラン
                                      ６月(%)                  ６月(%)
                         ド・ドル                   ド・ドル      ド・ドル
     （百万ニュージーランド・ドル）                              ドル
     純受取利息                     2,111         2,008       5    2,008      1,825       10
     その他の銀行業務収益                      477         470      1     424      404       5
     銀行業務収益合計                     2,588         2,478       ▶    2,432      2,229        9
     ファンド運用業務収益                      138         122      13      114       97      18
     営業収益合計                     2,726         2,600       5    2,546      2,326        9
     営業費用                     (970)         (935)       ▶    (881)      (836)        5
     貸付金減損費用                     (108)         (80)      35     (80)      (69)       16
     税引前純利益                     1,648         1,585       ▶    1,585      1,421       12
     法人税費用                     (457)         (442)       3    (442)      (396)       12
     税引後純利益(「現金ベース」)                     1,191         1,143       ▶    1,143      1,025       12
     事業の取得、処分、閉鎖および分割                      46         -    n/a       -      -      -
     による（損失）/利益
     ヘッジおよびIFRSによる変動（税引                       6         6     -      6      19    (68)
     後）
     税引後純利益（「法定ベース」）                     1,243         1,149       8    1,149      1,044       10
     (2)
                                137/575










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                                     下記の日付現在

                                   (1)
                                              計上額
                             修正再表示
                         2019  年          2019  年                2018  年
                                 2018  年         2018  年    2017  年
                        ６月30日              ６月対                  ６月対
                                ６月30日           ６月30日      ６月30日
                       百万ニュー      百万ニュージー         2018  年  百万ニュー      百万ニュー        2017  年
     貸借対照表                    ジーラン        ランド・           ジーラン      ジーラン
                                     ６月(%)                  ６月(%)
                        ド・ドル                   ド・ドル      ド・ドル
     （百万ニュージーランド・ドル）                              ドル
     住宅ローン                    57,194         53,918       6   53,918      51,128        5
     事業および農村向けローン                    28,662         27,054       6   27,054      25,133        8
     その他利付資産                    2,198         2,212      (1)     2,212      2,087        6
     貸出利付資産合計                    88,054         83,184       6   83,184      78,348        6
     貸出以外の利付資産                    8,719         9,861     (12)      9,861      8,662       14
     その他の資産                    1,643         2,320     (29)      2,320      1,572       48
     資産合計                    98,416         95,365       3   95,365      88,582        8
     顧客預金                    59,016         55,923       6   55,923      52,795        6
     社債発行高                    20,971         20,053       5   20,053      18,073        11
              (3)
                         2,283         3,298     (31)      3,298      2,716       21
     その他の利付負債
     利付負債合計                    82,270         79,274       ▶   79,274      73,584        8
     利付負債以外の負債                    6,725         6,591       2    6,591      6,248        5
     負債合計                    88,995         85,865       ▶   85,865      79,832        8
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
     (3)その他の利付負債には、グループ会社に対する債務521百万ニュージーランド・ドル（2018年６月30日：262百万

       ニュージーランド・ドル）が含まれている。
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                                    以下に終了した年度

                                 (1)
                                              計上額
                            修正再表示
                                    2019  年                 2018  年
                                    ６月対                   ６月対
                       2019  年    2018  年     2018  年    2018  年    2017  年    2017  年
               (2)
     ASB  の主要な財務指標                ６月30日      ６月30日       ６月(%)      ６月30日       ６月30日      ６月(%)
     実績指標
     純利息マージン(%)                    2.21        2.24     (3)bpts        2.24       2.17     7 bpts
     資産利益率(%)                    1.2        1.2        -     1.2       1.2       -
     法定ベースの営業費用対営業収益                    34.5        35.9    (100)bpts         34.5       35.5   (100)bpts
     合計(%)
     法定ベースの減損費用（年率換                    0.13        0.10     3 bpts       0.10       0.09     1 bpt
     算）/平均GLAA's(%)
     その他の情報
     平均利付資産（百万ニュージーラ                   95,315        89,774         6    89,774       84,091         7
     ンド・ドル）
     リスク加重資産（百万ニュージー                   56,073        55,682         1    55,682       53,275         5
            (3)
     ランド・ドル）
                    (4)
                       51,189        48,524         5    49,884       48,807         2
     リスク加重資産（百万豪ドル）
     FUA  －平均(百万ニュージーラン                 15,146        13,110         16    13,110       12,665         ▶
     ド・ドル)
     FUA  －スポット(百万ニュージーラ                 15,876        13,525         17    13,525       12,826         5
     ンド・ドル)
     AUM  －平均(百万ニュージーラン                 16,075        13,986         15     4,965       4,631        7
          (5)
     ド・ドル    )
     AUM  －スポット(百万ニュージーラ                 17,403        15,090         15     5,125       4,954        3
           (5)
     ンド・ドル      )
     90 日を超えて延滞している住宅                  0.13        0.14     (1)bpt        0.14       0.12     2 bpts
     ローン延滞率(%)
     90 日を超えて延滞している消費者                   0.59        0.43     16  bpts       0.43       0.46    (3)bpts
     金融延滞率(%)
     常勤換算従業員数（FTE）                   5,038        4,857         ▶    4,857       4,745        2
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。これには、事業セグメント全体で事業を再編成するた
       めの当グループの事業モデルの簡素化による変更が含まれている。
     (2)主要な財務指標はニュージーランド・ドルで計算されている。

     (3)リスク加重資産（百万ニュージーランド・ドル）は、RBNZ規定にしたがって計算されている。

     (4)リスク加重資産（百万豪ドル）は、APRA規定にしたがって計算されている。

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     (5)AUMには、CFSGAMが管理する5,196百万ニュージーランド・ドルのスポット残高（2018年６月30日現在：7,635百万
       ニュージーランド・ドル）は含まれている。これらは、CFSGAMが計上するAUM残高にも含まれている（非継続事
       業）。
      財務成績および事業の概観

      ASB  バンク:    2019年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当年度のASBバンクの税引後純利益（「法定ベース」）は1,243百万ニュージーランド・ドルで、前年度から94百

      万ニュージーランド・ドル、すなわち８%増加した。この業績は営業収益合計の５%増加、営業費用の４%増加およ
      び貸付金減損費用の35%増加に牽引された。
      純受取利息

       純受取利息は2,111百万ニュージーランド・ドルで、前年度から103百万ニュージーランド・ドル、すなわち５%

      増加した。この増加は、純利息マージンの１%減少および平均利付資産の６%増加に牽引された。
       純利息マージンは３ベーシス・ポイント減少した。これは以下を反映したものである。

       ・住宅ローン・マージンの減少。これは、変動金利から低いマージンの固定金利型ローンへのシフトによる不利

        な住宅ローン・ポートフォリオ構成によるものであった（２ベーシス・ポイントの減少）。
       ・低いマージンの定期預金の増加による不利な個人預金構成（２ベーシス・ポイントの減少）。

       ・ホールセール資金調達コストの増加。これは、資金調達の年限の長期化および長期ホールセール資金調達への

        シフトによる資金調達構成によるものであった（２ベーシス・ポイントの減少）。
       ・資金取引およびその他関連業務からの収益の減少（２ベーシス・ポイントの減少）。これは以下により一部相

        殺された。
       ・顧客預金のマージンの増加。これは主に、金利更改による定期預金マージンの増加によるものであった。

       ・顧客の固定金利融資の返済関連費用の減少（２ベーシス・ポイントの増加）。

      その他の銀行業務収益

       その他の銀行業務収益は477百万ニュージーランド・ドルで、前年度から７百万ニュージーランド・ドル、すな

      わち１%増加した。この増加は以下によるものであった。
       ・加盟店収益およびカード収益の増加。これは主に取引量の増加によるものであったが、キャッシング手数料お

        よび引出手数料の廃止により一部相殺された。
       ・貸出ファシリティの増加による事業向け信用供与枠の増加。これは以下により一部相殺された。

       ・主にATM手数料の廃止による顧客サービス手数料の減少。

      ファンド運用業務収益

       ファンド運用業務収益は138百万ニュージーランド・ドルで、前年度から16百万ニュージーランド・ドル、すな

      わち13%増加した。これは以下によるものであった。
       ・平均AUMの増加（15%増加）。これは、純流入および好ましい投資市場を反映したものであった。

       ・AUMマージンの増加。これは主に、マージンの高いファンドの純流入の増加によるポートフォリオ構成の変化

        によるものであった。
                                140/575


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       ・平均FUAの増加（16%増加）。これは、純流入および好ましい投資市場を反映したものであったが、以下により
        一部相殺された。
       ・低い価格設定によるFUAマージンの減少。

      営業費用

       営業費用は970百万ニュージーランド・ドルで、前年度から35百万ニュージーランド・ドル、すなわち４%増加し

      た。かかる増加は、投資支出の増加、IT費用の増加ならびにリスクおよびコンプライアンス関連従業員が増加した
      ことによる人件費の増加ならびに年間給与の増加によるものであった。
       FTEは前年度から181名、すなわち４%増加し4,857名から5,038名となった。これは主に、リスクおよびコンプラ

      イアンス関連従業員の増加（138名の増加）および技術関連従業員の増加によるものであった。
       投資支出は、引き続き技術ならびにオペレーショナル・リスクおよびコンプライアンスの枠組みの強化に重点を

      置いている。
       ASBの法定ベースの営業費用対営業収益合計比率は34.9%で、前年度から100ベーシス・ポイント改善された。こ

      れは主に、営業収益合計の増加によるものであった。
      貸付金減損費用

       貸付金減損費用は108百万ニュージーランド・ドルで、前年度から28百万ニュージーランド・ドル、すなわち35%

      増加した。これは主に、農村および事業ポートフォリオにおける引当金が増加したことによるものであったが、消
      費者金融ポートフォリオにおける引当金が減少したことにより一部相殺された。
       住宅ローン延滞率および消費者金融延滞率は、前年度からほぼ横ばいであった。これは、ニュージーランドにお

      いて好ましいマクロ経済環境を継続していることを反映したものであった。
      貸借対照表

       当年度の主な貸借対照表の変動には以下のようなものがある。

       ・住宅ローンは顧客が引き続き固定金利融資を選好したことに伴って、3.3百万ニュージーランド・ドル、すな

                       （1）
        わち６%増加し、銀行業界全体                 と同水準であった。
                                                          （1）

       ・事業および農村向けローンは1.6十億ニュージーランド・ドル、すなわち６%増加し、銀行業界全体                                                     の４%
        を上回った。これは、かかるセグメントを重視した長期的戦略による継続的な伸びを反映して事業向けローン
        が堅調に増加したことによるものであった。
       ・顧客預金は定期預金および決済口座の力強い伸びにより、3.1十億豪ドル、すなわち６%増加し、銀行業界全体

        （1）
           をわずかに下回った。
              (2)

      リスク加重資産
       リスク加重資産は56.1十億ニュージーランド・ドルと前年度から0.4十億ニュージーランド・ドル、すなわち１%

      増加した。
       ・信用リスク加重資産は0.2十億ニュージーランド・ドル増加した。これは貸出の増加（1.6十億ニュージーラン

        ド・ドル）によるものであったが、主に農村および住宅ポートフォリオ信用の質の向上による減少（1.4十億
        ニュージーランド・ドル）により一部相殺された。
                                141/575


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       ・市場リスク加重資産は0.2十億ニュージーランド・ドル増加した。これは主に、外貨建て発行の帳簿価額が増
        加している場合のRBNZの標準的手法によるものであった。
       (1)銀行業界全体についての出典:RBNZ。

       (2)リスク加重資産は、RBNZの規定に従って計算されたニュージーランド・ドルの金額を反映している。

                                142/575


















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     ソブリン生命保険事業－非継続事業

                                      以下に終了した年度

                                           2019  年         2018  年
                                           ６月対            ６月対
     ソブリン                           2019  年    2018  年   2018  年    2017  年   2017  年
     （百万ニュージーランド・ドル）                          ６月30日      ６月30日      ６月(%)      ６月30日      ６月(%)
                                  -      241      大      252      (4)
     保険業務収益
                                  -     (122)       大     (124)       (2)
     営業費用
                                  -      119      大      128      (7)
     税引前純利益
                                  -     (21)       大     (23)      (9)
     法人税(費用)/利益
                                  -      98      大      105      (7)
     基本ベースの税引後利益
                                  -       8     大      (3)      大
     投資利益（税引後）
                                  -      106      大      102       ▶
     税引後純利益(「現金ベース」)
                                  -      106      大      102       ▶
     税引後純利益（「法定ベース」）
     内訳：

                                  -      89      大      92     (3)
     予定利益マージン
                                  -       9     大      13    (31)
     予定利益と実現利益の差
                                  -      98      大      105      (7)
     営業マージン
                                  -       8     大      (3)      大
     投資利益（税引後）
                                  -      106      大      102       ▶
     税引後純利益（「法定ベース」）
                                143/575











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                                       以下に終了した年度

                                            2019  年         2018  年
                                            ６月対           ６月対
                                 2019  年    2018  年   2018  年    2017  年   2017  年
     主要な財務指標                           ６月30日      ６月30日     ６月(%)      ６月30日     ６月(%)
     平均保険料収入－平均（百万ニュージーランド・
                                    -     763     大      755      1
     ドル）
     年間保険料収入－スポット（百万ニュージーラン
                                    -     772     大      757      2
     ド・ドル）
     常勤換算従業員数（FTE）
                                    -     679     大      664      2
                                    以下に終了した年度

                       2018  年    販売      失効    純流入      その他      2019  年   2019  年
                      ６月30日                            ６月30日       ６月対
                        百万      百万      百万      百万      百万      百万    2018  年
     保険料収入                   豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     生命保険                    772       -      -      -   (772)        -     大
      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当年度のソブリンの税引後純利益（「法定ベース」）はゼロで、前年度から106百万ニュージーランド・ドル減

      少した。この業績は、2018年７月２日にソブリンをAIAに売却したことによるものであった。
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     国際金融サービス
     概要
       継続事業である国際金融サービス（「IFS」）には、インドネシアのリテール向けおよび事業向け銀行業務、な
      らびに関連する中国への投資(Bank                  of  Hangzhouおよび斉魯銀行)およびベトナムへの投資(Vietnam                              International
      Bank)が含まれている。
       2019年5月23日、当行は、BoCommライフに対する37.5%の資本持分の三井住友海上火災保険株式会社（「MSI」）

      への売却を発表した。売却の完了は規制当局の承認を条件として、2019暦年の下半期に完了する予定である。
       2018年10月23日、当行は、インドネシアの生命保険事業であるPTCLに対する80%の資本持分のFWDグループへの売

      却を発表した。売却の完了は規制当局の承認を条件として、2019暦年の下半期に完了する予定である。
       2018年11月１日、当行は、TymeDigital                    SAをその少数株主であるAfrican                 Rainbow    Capital(ARC)に売却した。

       IFSの業績は、BoCommライフ、TymeDigital                      SAおよびPTCL非継続事業の財務成績を除いた継続事業ベースで作成

      されている。非継続事業の財務成績は、IFSの業績から除外し、単独の税引後純利益（現金ベース）として計上さ
      れている。
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                                    以下に終了した年度

                                  (1)
                                              計上額
                             修正再表示
                         2019  年            2019  年                2018  年
                                 2018  年          2018  年    2017  年
                        ６月30日               ６月対                  ６月対
                                ６月30日            ６月30日      ６月30日
                          百万        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
              (2)
     国際金融サービス                    豪ドル        豪ドル     ６月(%)       豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     純受取利息                     120         115       ▶     114      142     (20)
     その他の銀行業務収益                     304         327      (7)      325      295       10
     銀行業務収益合計                     424         442      (4)      439      437       -
     ファンド運用業務収益                      -         -      -      2      -     n/a
     保険業務収益                      -         -      -     56      50      12
     営業収益合計                     424         442      (4)      497      487       2
     営業費用                    (151)         (211)       (28)     (232)      (282)       (18)
     貸付金減損費用                    (27)         (65)      (58)      (65)      (64)        2
     税引前純利益                     246         166       48     200      141       42
     法人税費用                    (19)         (14)       36     (21)       (4)       大
     非支配持分                      -         -      -     (6)      (8)     (25)
     基本ベースの税引後利益                     227         152       49     173      129       34
     投資利益（税引後）                      -         -      -      5      5      -
     継続事業からの税引後純利益                     227         152       49     178      134       33
     (「現金ベース」)
     非継続事業からの税引後純利益                    (15)         (37)      (59)      (63)      (41)       54
              (3)
     (「現金ベース」        )
     税引後純利益(「現金ベース」)                     212         115       84     115       93      24
     事業の取得、処分、閉鎖および分                    (38)         (84)      (55)      (84)        -     n/a
     割による（損失）/利益
     税引後純利益（「法定ベース」）                     174         31      大      31      93     (67)
     (4)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)IFSには、アジアにおける事業向けおよびプライベート・バンキング業務、機関向け銀行業務および市場業務なら

       びにコロニアル・ファースト・ステート・グローバル・アセット・マネジメント事業は含まれていない。
     (3)非継続事業には、BoCommライフ、TymeDigitalおよびPTCLが含まれている。

     (4)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
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                                    以下に終了した年度

                                  (1)
                                               計上額
                             修正再表示
                         2019  年            2019  年                2018  年
                                 2018  年         2018  年    2017  年
                        ６月30日               ６月対                  ６月対
                                ６月30日            ６月30日      ６月30日
                          百万        百万     2018  年     百万      百万     2017  年
     主要な財務指標（継続事業）                    豪ドル        豪ドル     ６月(%)       豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     実績指標
     資産利益率(%)                     4.6         3.3   130  bpts       3.4      2.4   100  bpts
     法定ベースの営業費用対営業収益                     36.1         47.0       大     46.7      57.9       大
     合計(%)
     法定ベースの減損費用（年率換                     1.90         4.64   (274)bpts         4.64      3.81    83  bpts
     算）/平均GLAAs        (%)
     その他の情報
                    (2)
                         1,708         2,509      (32)     2,509      2,351        7
     リスク加重資産（百万豪ドル）
     常勤換算従業員数（FTE）                    1,428         1,833      (22)     2,310      2,979      (22)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)リスク加重資産には、非継続事業が含まれている。

      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当年度の国際金融サービス（IFS）の税引後純利益（「法定ベース」）は174百万豪ドルで、前年度から143百万

      豪ドル増加した。非継続事業の貢献を除くと、税引後純利益（「法定ベース」）は227百万豪ドルで、前年度から
      75百万豪ドル、すなわち49%増加した。この業績は、銀行業務収益合計の４%の減少、営業費用の28%の減少および
      貸付金減損費用の58%の減少によるものであった。
       基本的な業績の見解を提供するため、以下の説明は非継続事業（BoCommライフ、TymeDigital                                               SAおよびPTCL）の

      影響を除いた形で示している。
      純受取利息

       純受取利息は120百万豪ドルと前年度から５百万豪ドル、すなわち４%増加した。これはPTBCの貸出量の増加およ

      び資金調達コストの減少を反映したものであった。
      その他の銀行業務収益

       その他の銀行業務収益は304百万豪ドルで、前年度から23百万豪ドル、すなわち７%減少した。これには豪ドル安

      による10百万豪ドル、すなわち３%の増加が含まれている。これは、少数株投資からの純利益の減少を反映したも
      のであった。
      営業費用

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       営業費用は151百万豪ドルで、前年度から60百万豪ドル、すなわち28%減少した。その中には豪ドル安による５百
                                                        (1)
      万豪ドル、すなわち２%の増加が含まれている。この業績は、人件費の減少および非中核事業の売却                                                    によるもの
      であった。FTEは前年度から405名、すなわち22%減少して1,833名から1,428名となった。これは、生産性の向上に
      よ る影響を反映したものであった。法定ベースの営業費用対営業収益合計比率は36.1%で、前年度の47.0%から
      10.9%改善された。これは営業費用の減少によるものであった。
      貸付金減損費用

       貸付金減損費用は27百万豪ドルで、前年度から38百万豪ドル、すなわち58%減少した。これはPTBCの商業向け貸

      出における個別評価債権引当金が減少したことによるものであった。
       平均貸出および受取手形（グロス）に対する貸付金減損費用の比率は前年度から274ベーシス・ポイント減少し

      1.90%となった。
      貸借対照表

       ローン取扱数量の13%の伸びは、PTBCの消費者および事業向け銀行業務の伸びによるものであったが、マルチ

      ファイナンスローンの戦略的な減少により一部相殺された。
              （2）

      リスク加重資産
       リスク加重資産は1.7十億豪ドルと前年度から0.8十億豪ドル、すなわち32%減少した。

       ・IRRBBリスク加重資産は0.4十億豪ドル、すなわち58%減少した。

       ・信用リスク加重資産は非中核事業の売却により0.3十億豪ドル、すなわち19%減少した。

       ・オペレーショナル・リスク加重資産は0.1十億豪ドル、すなわち100%減少した。

       (1)非中核事業の売却には、ムンバイ支店、ホーチミン支店、中国の地方銀行が含まれている。

       (2)リスク加重資産にはBoCommライフおよびTymeDigitalが含まれる。

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     BoComm   ライフおよびTymeDigital－非継続事業
                                   以下に終了した年度
                                   (1)
                                             計上額
                             修正再表示
                          2019  年          2019  年               2018  年
                                 2018  年         2018  年   2017  年
                         ６月30日             ６月対                 ６月対
                                ６月30日           ６月30日      ６月30日
                           百万       百万    2018  年     百万      百万     2017  年
             (2)
     IFS  の非継続事業
                          豪ドル       豪ドル     ６月(%)      豪ドル      豪ドル     ６月(%)
     純受取利息                        7       -     大      1     (9)      大
     その他の銀行業務収益                        ▶       2     大      1      2    (50)
     銀行業務収益合計                       11        2     大      2     (7)      大
     ファンド運用業務収益                        2       2     -      -      -     n/a
     保険業務収益                       55       55      -      -      -     n/a
     営業収益合計                       68       59     15      2     (7)      大
     営業費用                      (76)      (107)      (29)      (83)      (51)       63
     税引前純損失                       (8)      (48)     (83)      (81)      (58)       40
     法人税控除                       (5)       (4)      25      2      -     n/a
     非支配持分                       (7)       (6)      17      -      -     n/a
     基本ベースの税引後損失                      (20)       (58)     (66)      (79)      (58)       36
     投資利益（税引後）                        5      21    (76)       16      17     (6)
     税引後純損失(「現金ベース」)                      (15)       (37)     (59)      (63)      (41)       54
     事業の処分および取得による（損                      (38)       (91)     (58)      (91)       -     n/a
     失）／利益（取引費用控除後）
     税引後純利益（「法定ベース」）                      (53)      (128)      (59)     (154)      (41)       大
     (3)
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)非継続事業には、BoCommライフ、TymeDigital                         SAおよびPTCLが含まれている。

     (3)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については、「第

       6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
                                149/575







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      財務成績および事業の概観（非継続事業）

      2019  年６月終了年度と2018年６月終了年度との比較

       非継続事業の当年度の税引後純損失（「法定ベース」）は53百万豪ドルで、前年度から75百万豪ドルすなわち

      59%減少した。この業績は、TymeDigital                     SAの売却を受けて営業費用が減少したによるものであったが、2018年５
      月から売却目的保有となった結果、持分法適用利益を認識しなくなったため、BoCommライフの投資利益が減少した
      ことにより一部相殺された。
                                150/575

















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      コーポレート・センター

      概要

       コーポレート・センターには、資金管理、投資家向け広報、グループ戦略、法務および総務などの配分されない

      銀行支援機能の業績が含まれる。またこれには、連結による当行内相殺消去、集中管理された引当金ならびにその
      他の未配賦収益および費用も含まれる。
       資金管理業務は主に、当行の金利リスク、資金調達および流動性要件の管理ならびに当行の自己資本の管理に注

      力している。
       資金管理業務には以下が含まれる。

       ・ポートフォリオの管理:当行の非トレーディング勘定の貸借対照表に発生する金利リスクを、振替価格操作を

        行って資金管理部門に統合すること、ならびに資産と負債の残余のミスマッチをスワップ、先物およびオプ
        ションを用いてヘッジすることで管理している。
       ・当グループのための資金調達および流動性管理:当行の長期および短期のホールセール資金調達需要を管理す

        ること、およびグループの健全性確保のための流動性要件を管理している。
       ・自己資本および規制戦略:当行の自己資本要件を管理している。

                                151/575













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                                    以下に終了した年度

                                  (1)
                                              計上額
                            修正再表示
                       2019  年           2019  年                2018  年
                              2018  年          2018  年    2017  年
                       ６月30日              ６月対                  ６月対
                              ６月30日            ６月30日      ６月30日
     コーポレート・センター                   百万       百万      2018  年    百万      百万      2017  年
     （相殺消去を含む。）                   豪ドル       豪ドル      ６月(%)      豪ドル      豪ドル      ６月(%)
     純受取利息                     268        273      (2)      279      309      (10)
     その他の銀行業務収益                      61       (16)       大     (79)       427       大
     銀行業務収益合計                     329        257      28      200      736      (73)
     ファンド運用業務収益                     (16)         (3)      大       6      1      大
     保険業務収益                     (2)        (4)     (50)       54      52       ▶
     営業収益合計                     311        250      24      260      789      (67)
     営業費用                   (1,576)        (1,788)       (12)     (1,885)      (1,258)         50
     貸付金減損（費用）/利益                      -        39      大      39     (39)        大
     税引前純損失                   (1,265)        (1,499)       (16)     (1,586)       (508)        大
     法人税控除                     364        217      68      249      168       48
     非支配持分                     (12)        (13)      (8)      (13)      (12)        8
     基本ベースの税引後利益                    (913)       (1,295)       (29)     (1,350)       (352)        大
     投資利益（税引後）                     (28)        (10)       大     (16)       (5)       大
     継続事業からの税引後純損失                    (941)       (1,305)       (28)     (1,366)       (357)        大
     （「現金ベース」）
     非継続事業からの税引後純損失                     (24)        (14)       71     (14)        -      n/a
     税引後純損失(「現金ベース」)                    (965)       (1,319)       (27)     (1,380)       (357)        大
     事業の処分および取得による（損                      25         -     大     (157)        -      n/a
     失）／利益（取引費用控除後）
     ヘッジおよびIFRSによる変動                     (31)         14      大      14      46      (70)
                    (2)
                         (971)       (1,305)       (26)     (1,523)       (311)        大
     税引後純損失(「法定ベース」               )
     (1)比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されており、これには非継続事業に係る表示の修正および事業セグ
       メント全体の事業を再編成するための当グループの業務モデルの簡素化による修正が含まれている。
     (2)事業セグメント別の税引後純利益(「現金ベース」)と税引後純利益（「法定ベース」）の調整については「第

       ６　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記2.7を参照されたい。
      財務成績および事業の概観

      2019  年６月終了年度と修正再表示された2018年６月終了年度との比較

       当年度のコーポレート・センターの税引後純損失（「法定ベース」）は前年度から334百万豪ドル、すなわち26%

      減少して971百万豪ドルとなった。非継続事業からの貢献を除くと、法定ベースの税引後純損失は941百万豪ドル
      で、前年度から364百万豪ドル、すなわち28%減少した。この業績は主に、営業収益合計の24%の増加、営業費用の
      12%の減少によるものであったが、前年度において39百万豪ドルの貸付金減損利益の計上により一部相殺された。
      純受取利息

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       純受取利息は268百万豪ドルで、前年度から５百万豪ドル、すなわち２%減少した。この減少は主に、低金利環境
      下におけるグループの投資収益率の低下によるものであった。
      その他の銀行業務収益

       その他の銀行業務収益は、前年度から77百万豪ドル増加して61百万豪ドルであった。これは主に、30年物米国債

      券の発行に関連して全体の資金調達コストを削減し自己資本を最適化するために、前年度に経済的ヘッジを再構築
      したことによるアップフロントの実現損失を計上したことによるものであった。
      営業費用

       営業費用は1,576百万豪ドルで、前年度から212百万豪ドル、すなわち12%減少した。当年度における145百万豪ド

      ルのAUSTRACの保険回収金および534百万豪ドルの提携アドバイスに関する補償引当金、ならびに前年度における
      700百万豪ドルのAUSTRAC民事制裁金に対する引当金および155百万豪ドルの一時的な規制費用を除くと、営業費用
      は254百万豪ドル、すなわち27%増加した。これは、投資支出の増加、IT費用の増加ならびにリスクおよびコンプラ
      イアンス費用の増加によるものであったが、これにはより優れたリスク評価プログラムの実行に関連する費用が含
      まれている。
      貸付金減損費用

       貸付金減損費用は前年度から39百万豪ドル増加した。これは前年度に集中管理された引当金の戻入を計上したこ

      とによるものであった。
      リスク加重資産

       リスク加重資産は14.4十億豪ドルと前年度から7.0十億豪ドル、すなわち33%減少した。

       ・IRRBBリスク加重資産は6.8十億豪ドル減少した。

       ・信用リスク加重資産は0.3十億豪ドル、すなわち２%減少した。これは、信用の質を最適化するためにポート

        フォリオ構成を変更したことによるものであったが、以下により一部相殺された。
       ・オペレーショナル・リスク加重資産は0.1十億豪ドル、すなわち３%増加した。

       ・取引市場リスク加重資産はほぼ横ばいであった。

      ４　【経営上の重要な契約等】

         該当事項なし。

      ５　【研究開発活動】

         当行は継続して、バンキング、金融および関連商品・サービスを調査し、開発している。

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       第４　【設備の状況】
       １　【設備投資等の概要】

       当行は、オーストラリア全土にわたって支店をベースとした広大なネットワークを運営しており、その結果、大

      量の所有地および建物を保有している。これらの不動産には大規模な自社所有の商業不動産、ならびに支店その他
      の管理センターおよび住居を含むその他不動産などが含まれる。
      ２　【主要な設備の状況】

       当行はオーストラリア全土に1,172店の支店を開設し、3,900を超える箇所にATMネットワークを設置している。

      海外ではニューヨーク、香港、シンガポール、東京、オークランド、北京、上海、ジャカルタおよびロンドンに事
      業所を開設している。
       当行はシドニーおよびパースに主要なデータ管理センターを置いている。メルボルン、アデレード、ブリスベン

      およびパースにはサテライト・センターもある。また、シドニー、メルボルン、ローンセストン、ニューキャッス
      ル、ホバートおよびブリスベンには顧客サービス・センターを置いている。
       当行の本店は、シドニー、サセックス・ストリート２０１に所在し、事業部の大半がシドニーの中心地または近

      郊に拠点を置いている。
      ３　【設備の新設、除却等の計画】

       当行には設備の新設または撤去に関する主要な計画はない。しかし、当行は常に設備の適正さを見直している。

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      第５　【提出会社の状況】
      １　【株式等の状況】

      （１）【株式の総数等】（2019年６月30日現在）

        ①　【株式の総数】

       普通株式

          授権株数（注）                発行済株式総数（株）                  未発行株式数（注）

           該当なし                1,770,239,507                    該当なし
        ②　【発行済株式】

      記名・無記名の別

                                      上場金融商品取引所
         及び           種　類          発行数(株)         名又は登録認可金融              内　容
                                       商品取引業協会名
      額面・無額面の別
                                                  普通株式の内容につ
                                                  いては、第一部-         第
                                        オーストラリア
                                                  １-１   (2)  提出会社
                                         証券取引所
         記名式
                                                  の定款等に規定する
                    普通          1,770,239,507
                                       (Australian       Stock
       無額面(注)                                           制度」を参照のこ
                                       Exchange     Limited
                                                     と。
                                       ACN  008  624  691)
       （注）1998年７月１日に発効した会社法改正に従い株式は無額面である。1998年７月１日付で、オーストラリア

      の会社が発行するすべての株式は、その発行時期に拘わらず、額面または名目金額を有しなくなった。額面金額に
      代えて、各株式には発行価格が付される。同様に、かかる会社法改正により授権株式数はもはや要求されなくなっ
      た。前記「第１　本国における法制等の概要　１．会社制度等の概要　（１）提出会社の属する国・州等における
      会社制度」を参照のこと。
      （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項なし。

      （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】（2019年６月30日現在）

          普通株式

                   発行済株式総数                    資本金

         年
                     （株）                （百万豪ドル）
                                                    摘　要
     （6月30日現在）
                 増減数         残　高         増減額         残　高
     2015  年                 1,627,592,713                     27,894       (1)

                 71,161,207                    5,022
                  8,790,794                    1,209
                  7,597,463                      0
     2016  年                 1,715,142,177                     34,125       (2)
                  8,036,332                     (6)
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                  6,689,652                    1,143
     2017  年                 1,729,868,161                     35,262       (3)
                  2,087,604                     164
                 20,772,433                    2,107
                  7,114,732
     2018  年                 1,759,842,930                     37,533       (4)
                 10,396,577                     748
                                      (69)
     2019  年                 1,770,239,507                     38,212       (5)
                                156/575

















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     摘要(1)
                                           （単位：百万豪ドル）

                                               当行
      発行・払込済普通株式資本金
                                         2015  年        2014  年
      普通株式資本金
      発行済株式：
      期首残高                                       27,323           26,619
      株式の発行                                         -           -
                        (1)(2)
                                              571           704
      配当金再投資制度          ( 発行費用控除後        )
      期末残高（自己株式控除前）                                       27,894           27,323
      期末残高                                       27,894           27,323
       (1)  確定した配当金には、配当金再投資制度(「DRP」)に帰属する金額574百万豪ドル(2014/2015年中間配当)お

         よび707百万豪ドル(2013/2014年中間配当)が含まれており、571百万豪ドルおよび707百万豪ドルの普通株式
         がそれぞれ制度規則に基づき発行され、その中には前年度の配当からの配当金再投資制度残高の繰り越し分
         が含まれている。
       (2)  2012/2013年度および2013/2014年度の最終配当にかかる配当金再投資制度はすべて株式の市場での買入れお
         よび制度参加者である株主に対するそれぞれ9,829,242株および8,749,607株の譲渡によって履行された。
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                                              （単位：株）

                                                当行
     発行済株式数
                                           2015  年       2014  年
     期首残高（自己株式控除前）                                   1,621,319,194          1,611,928,836
     株式の発行                                          -          -
     配当金再投資制度：
                                    (1)
                                               -          -
     2012/2013年最終配当による73.42豪ドルの全額払込済普通株式
     2013/2014年中間配当による75.26豪ドルの全額払込済普通株式                                          -     9,390,358
                                    (1)
                                               -          -
     2013/2014年最終配当による80.39豪ドルの全額払込済普通株式
     2014/2015年中間配当による91.26豪ドルの全額払込済普通株式                                     6,273,519              -
     期末残高(自己株式控除前)                                   1,627,592,713          1,621,319,194
     期末残高                                   1,627,592,713          1,621,319,194
       (1)  2012/2013年度および2013/2014年度の最終配当にかかる配当金再投資制度はすべて株式の市場での買入れお

         よび制度参加者である株主に対するそれぞれ9,829,242株および8,749,607株の株式の譲渡によって履行され
         た。
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     摘要(2)
                                            （単位：百万豪ドル）
                                                 当行
      発行・払込済       普通株式資本
                                            2016  年       2015  年
      普通株式資本金
      発行済株式：
      期首残高                                        27,894         27,323
                     (1)                          5,022           -
      株式の発行      (発行費用控除後)
                        (2)(3)                      1,209          571
      配当金再投資制度          ( 発行費用控除後        )
                                              34,125         27,894
      自己株式控除：
      期首残高                                           -         -
              (4)                                   -         -
      自己株式の購入
                     (4)                           -         -
      自己株式の売却および権利確定
      期末残高                                        34,125         27,894
       (1)  当年度、当グループは全株主を対象としたライツイシューを通じて増資を行った。機関投資家向けの先行募

         集は2015年８月13日に終了し、一方、個人投資家向けの募集は2015年９月８日に終了した。本件募集により
         合計で5,022百万豪ドル（発行費用控除後）を調達した。
       (2)  確定済配当金には、配当金再投資制度(DRP)に帰属する金額552百万豪ドル(2015/2016年中間配当)、655百万
         豪ドル(2014/2015年最終配当)および574百万豪ドル(2014/2015年中間配当)が含まれており、552百万豪ド
         ル、657百万豪ドルおよび571百万豪ドルの普通株式がそれぞれ制度規則に基づき発行され、その中には、前
         年度の配当からの配当金再投資制度残高の繰り越し分が含まれている。
       (3)  2013/2014年最終配当にかかる配当金再投資制度はすべて、株式市場での買入および制度参加者である株主
         に対する8,749,607株の譲渡によって履行された。
       (4)  生命保険法定基金で保有している自己株式の増減およびさまざまな持分決済型の株式報酬制度に基づく当行
         の債務を履行するために平均価格74.76豪ドルで取得された株式1,234,998株。「第６　経理の状況　１．財
         務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記24で開示された非業務執行取締役に対する将来の現金給付に代
         えて別の等価値の給付で代替する取り決め（フィー・サクリファイス・アレンジメント）の一環で購入され
         た株式を除き、購入された株式は、取締役のため、または当初から取締役に割り当てられたものではなかっ
         た。
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                                              （単位：株）

                                                当行
     発行済株式数
                                           2016  年        2015  年
     期首残高（自己株式控除前）                                   1,627,592,713          1,621,319,194
           (1)
                                          71,161,207               -
     株式の発行
     配当金再投資制度：
                                    (2)
                                               -          -
     2013/2014     年最終配当による80.39豪ドルの全額払込み普通株式
     2014/2015年中間配当による91.26豪ドルの全額払込み普通株式                                          -     6,273,519
     2014/2015年最終配当による74.75豪ドルの全額払込み普通株式                                     8,790,794              -
     2015/2016年中間配当による72.68豪ドルの全額払込み普通株式                                     7,597,463              -
     期末残高(自己株式控除前)                                   1,715,142,177          1,627,592,713
             (3)
                                               -          -
     控除:   自己株式
     期末残高                                   1,715,142,177          1,627,592,713
       (1)  当年度、当グループは全株主を対象としたライツイシューを通じて増資を行った。機関投資家向けの先行募

         集は2015年８月13日に終了し、28,897,186株が2015年８月26日に発行された。個人投資家向けの募集は2015
         年９月８日に終了し、42,264,021株が2015年９月18日に発行された。
       (2)  2013/2014年最終配当にかかる配当金再投資制度はすべて株式市場での買入および制度参加者である株主に
         対する8,749,607株の譲渡によって履行された。
       (3)  生命保険法定基金で保有している自己株式および従業員株式信託が保有している自己株式に関係している。
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     摘要(3)
                                            （単位：百万豪ドル）

                                                当行
                                           2017年         2016年
     普通株式資本
     発行済株式:
     期首残高                                        34,125         27,894
     株式の発行      (発行費用控除後)                                    (6)        5,022
                        (1)
                                              1,143         1,209
     配当金再投資制度（発行費用控除後                  )
                                             35,262         34,125
     自己株式控除:
     期首残高                                           -         -
             (2)
                                                -         -
     自己株式の購入
                     (2)
                                                -         -
     自己株式の売却および権利確定
     期末残高                                        35,262         34,125
       (1)  確定済み配当金には、配当金再投資制度（DRP）に帰属する金額558百万豪ドル(2016/2017年中間配当)、586

         百万豪ドル(2015/2016年最終配当)、552百万豪ドル(2015/2016年中間配当)および655百万豪ドル(2014/2015
         年最終配当)が含まれており、557百万豪ドル、586百万豪ドル、552百万豪ドルおよび657百万豪ドルの普通
         株式がそれぞれ制度規則に基づき発行され、その中には、前年度配当からの配当金再投資制度残高繰し越分
         が含まれている。
       (2)  生命保険法定基金で保有している自己株式の増減およびさまざまな持分決済型の株式報酬制度に基づく当行
         の債務を履行するために平均価格79.65豪ドルで取得された株式2,658,100株。「第６　経理の状況　１．財
         務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記24で開示された非業務執行取締役に対する将来の現金給付に代
         えて別の等価値の給付で代替する取り決め（フィー・サクリファイス・アレンジメント）の一環で購入され
         た株式を除き、購入された株式は、取締役のため、または当初から取締役に割り当てられたものではなかっ
         た。
                                161/575








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                                              ( 単位：株)

                                               当行

     発行済株式数
                                          2017年          2016年
     期首残高（自己株式控除前）                                   1,715,142,177          1,627,592,713
     株式の発行                                          -     71,161,207
     配当金再投資制度:
     2014/2015年最終配当による74.75豪ドルの全額払込済普通株式                                          -     8,790,794
     2015/2016年中間配当による72.68豪ドルの全額払込済普通株式                                          -     7,597,463
     2015/2016年最終配当による72.95豪ドルの全額払込済普通株式                                      8,036,332              -
     2016/2017年中間配当による83.21豪ドルの全額払込済普通株式                                      6,689,652              -
     期末残高(自己株式控除前)                                   1,729,868,161          1,715,142,177
             (1)
                                               -          -
     控除:   自己株式
     期末残高                                   1,729,868,161          1,715,142,177
       (1)  生命保険法定基金で保有している自己株式および従業員株式信託が保有している自己株式に関係している。

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     摘要(4)
                                            （単位：百万豪ドル）

                                                当行
                                           2018年         2017年
     普通株式資本
     発行済株式:
     期首残高                                        35,262         34,125
                    (1)
                                               164         (6)
     株式の発行      (発行費用控除後        )
                        (2)
                                              2,107         1,143
     配当金再投資制度（発行費用控除後                  )
                                             37,533         35,262
     自己株式控除:
     期首残高                                           -         -
             (3)
                                                -         -
     自己株式の購入
                     (3)
                                                -         -
     自己株式の売却および権利確定
                                                -         -
     期末残高                                        37,533         35,262
       (1)  当年度の発行済株式数は、AHL                Holding    Pty  Limitedの20%の残余持分の取得に関連している。

       (2)  確定済み配当金には、配当金再投資制度（DRP）に帰属する金額536百万豪ドル(2017/2018年中間配当)、
         1,573百万豪ドル(2016/2017年最終配当)、558百万豪ドル(2016/2017年中間配当)および586百万豪ドル
         (2015/2016年最終配当)が含まれており、制度規則に基づき発行された各期間の株式の価値（発行費用控除
         後）は、533百万豪ドル、1,572百万豪ドル、557百万豪ドルおよび586百万豪ドルであった。
       (3)  生命保険法定基金で保有している金額に関連する自己株式の増減およびさまざまな持分決済型の株式報酬制
         度に基づく当行の債務を履行するために平均価格77.11豪ドルで取得された株式1,132,108株。「第６　経理
         の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記10.3で開示された非業務執行取締役に対する将
         来の現金給付に代えて別の等価値の給付で代替する取り決め（フィー・サクリファイス・アレンジメント）
         の一環で購入された株式を除き、購入された株式は、取締役のため、または当初から取締役に割り当てられ
         たものではなかった。
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                                              ( 単位：株)

                                                当行

     発行済株式数
                                          2018  年        2017  年
     期首残高（自己株式控除前）                                   1,729,868,161          1,715,142,177
           (1)
                                           2,087,604              -
     株式の発行
     配当金再投資制度:
     2015/2016年最終配当による72.95豪ドルの全額払込済普通株式                                          -     8,036,332
     2016/2017年中間配当による83.21豪ドルの全額払込済普通株式                                          -     6,689,652
     2016/2017年最終配当による75.73豪ドルの全額払込済普通株式                                     20,772,433               -
     2017/2018年中間配当による75.38豪ドルの全額払込済普通株式                                      7,114,732              -
     期末残高(自己株式控除前)                                   1,759,842,930          1,729,868,161
             (2)
                                               -          -
     控除:   自己株式
     期末残高                                   1,759,842,930          1,729,868,161
       (1)  当年度の発行済株式数は、AHL                Holding    Pty  Limitedの20%の残余持分の取得に関連している。

       (2)  生命保険法定基金で保有している自己株式および従業員株式信託が保有している自己株式に関係している。
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     摘要(5)
                                            （単位：百万豪ドル）

                                                当行
                                           2019  年       2018年
     普通株式資本
     発行済株式:
     期首残高                                        37,533         35,262
                    (1)
                                                -        164
     株式の発行      (発行費用控除後        )
                        (2) (3)
                                               748        2,107
     配当金再投資制度（発行費用控除後                  )
                                             38,281         37,533
     自己株式控除:
     期首残高                                           -         -
             (▶)
                                               (69)           -
     自己株式の購入
                     (4)
                                                -         -
     自己株式の売却および権利確定
                                               (69)           -
     期末残高                                        38,212         37,533
       (1)  当年度の発行済株式数は、AHL                Holding    Pty  Limitedの20%の残余持分の取得に関連している。

       (2)  確定済み配当金には、配当金再投資制度（DRP）に帰属する金額749百万豪ドル(2017/2018年最終配当)、536
         百万豪ドル(2017/2018年中間配当)、1,573百万豪ドル(2016/2017年最終配当)が含まれており、制度規則に
         基づき発行された各期間の株式の価値（発行費用控除後）は、748百万豪ドル、533百万豪ドルおよび1,572
         百万豪ドルであった。
       (3)  2018/2019中間配当に関するDRPは、市場での購入によりすべて充足され、8,080,558株が参加株主に譲渡さ
         れた。
       (4)  生命保険法定基金で保有している金額に関連する自己株式の増減およびさまざまな持分決済型の株式報酬制
         度に基づく当行の債務を履行するために平均価格69.95豪ドルで取得された株式1,178,102株。「第６　経理
         の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記10.3で開示された非業務執行取締役に対する将
         来の現金給付に代えて別の等価値の給付で代替する取り決め（フィー・サクリファイス・アレンジメント）
         の一環で購入された株式を除き、購入された株式は、取締役のため、または当初から取締役に割り当てられ
         たものではなかった。
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                                              ( 単位：株)

                                                当行

     発行済株式数
                                          2019  年        2018  年
     期首残高（自己株式控除前）                                    1,759,842,930          1,729,868,161
           (1)
                                               -     2,087,604
     株式の発行
     配当金再投資制度:
     2016/2017年最終配当による75.73豪ドルの全額払込済普通株式                                          -     20,772,433
     2017/2018年中間配当による75.38豪ドルの全額払込済普通株式                                          -     7,114,732
     2017/2018年最終配当による72.05豪ドルの全額払込済普通株式                                     10,396,577               -
                                    (2)
                                               -          -
     2018/2019年中間配当による73.21豪ドルの全額払込済普通株式
     期末残高(自己株式控除前)                                    1,770,239,507          1,759,842,930
             (3)(4)
                                               -          -
     控除:   自己株式
     期末残高                                    1,770,239,507          1,759,842,930
       (1)  当年度の発行済株式数は、AHL                Holding    Pty  Limitedの20%の残余持分の取得に関連している。

       (2)  2018/2019中間配当に関するDRPは、市場での購入によりすべて充足され、8,080,558株が１株73.21豪ドルで
         参加株主に譲渡された。
       (3)  比較情報は当期の表示に合わせて修正再表示されている。
       (4)  生命保険法定基金で保有している自己株式および従業員株式信託が保有している自己株式に関係している。
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      （４）【所有者別状況】（2019年６月30日現在）
          普通株式

                     株主数(人)         構成比（％）        所有株式数（株）           構成比（％）

     法人                   150,179          18.06%       1,141,579,135              64.87%
     個人                   567,204          68.20%        495,301,699             28.14%
     共同名義                   114,272          13.74%        133,358,673             7.93%
     合計（自己株式を除く）                   831,655         100.00%       1,770,239,507             100.00%
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      （５）【大株主の状況】（2019年７月15日現在）

          普通株式

                                                  発行済株式総数

                                          所有株式数
          氏名又は名称                   住　　所                      に対する所有株
                                            ( 株)
                                                  式数の割合（％）
     ＨＳＢＣカストディ・ノミニー                2001  ニュー・サウス・ウェールズ州                   397,409,964          22.38   %
     ズ                シドニー
                      ＧＰＯボックス　5302
     ＪＰモルガン・ノミニーズ・                1225  ニュー・サウス・ウェールズ州                   227,194,600          12.79   %
     オーストラリア                ロイヤル・エクスチェンジ
                      ロックト・バッグ7
     シティコープ・ノミニーズ・                3001  ビクトリア州                   107,321,430           6.04  %
     ピーティーワイ・リミテッド                メルボルン
                      ＧＰＯボックス764Ｇ
     ナショナル・ノミニーズ・リミ                3001  ビクトリア州                   54,993,385          3.10  %
     テッド                メルボルン
                      ＧＰＯボックス1406Ｍ
     ＢＮＰパリバ・ノームズ・ピー                1225  ニュー・サウス・ウェールズ州                   52,285,037          2.94  %
     ティーワイ・リミテッド                ロイヤル・エクスチェンジ
                      ＰＯボックスＲ209
     合計                                     839,204,416          47.25   %
       注記：上記に掲げた株主は、2019年７月15日現在の発行済株式の１％以上を保有する株主である。

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      ２　【配当政策】
       取締役会は、その判断において、会社の財政状態に見合う配当を支払うことができる。

       取締役会は、支払日より前に、会社の財政状態により支払いが妥当でないと判断した場合、または配当決議を取

      り消すことが会社の最善の利益であると判断した場合、配当を支払う決議を取り消すことができる。
       取締役会は、株式の発行条件に基づいて支払うべき配当を支払うことができる。配当の支払いは、株主総会での

      承認を必要としない。
       すべての株式または株式のクラスに付随する権利または制限の対象は以下のとおりである：

       （1）   すべての配当は、すべての株式について均等に支払わなければならない。ただし、一部の払込済株式が、

          配当の比例部分に対してのみ受け取る権利を付与している場合を除く。配当の比例部分とは、株式に対す

          る払込額（貸方計上されない）が払込額および未払額の合計（貸方計上された金額を除く。）に占める部
          分である。
       （2）   上記（1）の目的のために、取締役会が別段の決定をする場合を除き、コールに先立って株式に支払われた
          金額は、支払可能になるまで支払われなかったものとみなされる。

       （3）会社は、配当に対して利息を支払わない。
       支払済配当金の詳細については、「第6　経理の状況　１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記8.4を
      参照されたい。
      ３　【コーポレート・ガバナンスの状況等】

      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

       コーポレート・ガバナンスの枠組み

       取締役会は、当行の戦略目標とリスク選好度を設定し、従業員の文化、価値および行動を主導する責任を負う。

      取締役会は、当行のマネジング・ディレクター兼最高経営責任者（「CEO」）を任命する。また、当行の経営、業
      績およびガバナンスの枠組みも監督している。
       法律で規定された取締役会の承認が必要な事項の他に、取締役会は、取締役会定款および取締役会の留保権およ

      び地位の委譲に関する文書に記載されているとおり、一定の権限を留保している。
       取締役会は、一定の権限を取締役会委員会に委任している。取締役会は、その裁量により、特定の義務を引き受

      ける他の委員会を随時設立することができる。取締役会は、当行の事業の管理において行使可能な取締役会の権限
      をCEOに与える。CEOは、これらの権限の一部を当グループの執行役員および他の役員に委任することができる。
      CEOが委任した場合でも、CEOは委任された権限の行使および経営陣の業績について取締役会に対して説明責任を負
      う。
       エグゼクティブ・リーダーシップチームは、2018年６月に非金融リスク委員会を設立した。かかる委員会は、当

      グループの非金融リスクのガバナンスと効果的な管理においてCEOを補佐し助言することを役割としている。この
      委員会には、取締役会によって承認された当グループのリスク選好声明書（「RAS」）および当グループのリスク
      管理アプローチ（「RMA」）に基づくオペレーショナル・リスク、コンプライアンス・リスク（行動を含む）、金
      融犯罪リスクおよびサイバーリスクが含まれる。
       取締役会の構成

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       取締役会の構成および刷新に対するアプローチは、以下の必要性を強調している。
       ・関連するスキル、専門知識および経験：取締役会は、既存および新規事業ならびにガバナンスの問題に対処す

        るため、適切なスキル、専門知識および経験の組み合わせを有し、かつ取締役が効率的に事業を行うことを可
        能にするよう努める。
       ・独立性：取締役会は、2019会計年度において、会長を含むすべての非業務執行取締役は独立しており、本書日

        現在も引き続き独立していると考えている。
       取締役会は、取締役が任命された時点で独立した非業務執行取締役として適格かどうかを評価し、非業務執行取

      締役の独立性の継続を評価するために、独立性基準を採用している。
       各非業務執行取締役は、任命または選定に先立ち、状況が変化した場合は速やかに、取締役としての自由かつ独

                                (1)
      立した判断の行使に影響を及ぼしうるすべての権益                           を開示しなければならない。
       開示には、配偶者や同族会社などの近親者の関連性のある権益も含まれている。

       指名委員会は、利害関係の開示に基づいて、また非業務執行取締役の場合は年次宣言書に基づいて、独立性基準

      に対する各取締役候補者および非業務執行取締役の独立性を評価している。
       かかる独立性基準に従って、取締役会は、非執行取締役が経営陣から独立しており、自由かつ独立した判断の行

      使、および個々の証券保有者または他の当事者の利益ではなく、銀行全体の利益のために行動する能力に実質的に
      干渉する可能性がある（または合理的に干渉すると考えられる）権益がない場合、独立しているとみなしている。
       ・多様性：取締役は、さまざまな年齢、国籍および経歴を持つ者が含まれている。ジェンダー・ダイバーシティ

        は優先事項であり、取締役会は2020年末までに女性管理職の割合を40％とする目標を設定している。取締役会
        はこの目標を2017年に初めて達成し、2019年には男性50％、女性50％のジェンダー・エクイティを達成した。
       ・任期：取締役会は、当行の業務および歴史に関する深い知識を有する長期在任の取締役と、新たな視点をもつ

        新任取締役とのバランスを取っている。
       （1）重要な契約、利益、地位、組織および人間関係。

       取締役の選任

       取締役会の指名委員会による取締役の任命基準は毎年見直され、取締役会により採用される。候補者の審査にあ

      たって、取締役会は、既存の事業および新事業ならびにガバナンス問題に対処し、取締役会の審議に効率的に貢献
      できるように、また、取締役が経営陣の業績を効率的に評価できるように、その構成において技能、経験、知識、
      独立性、専門性および多様性の適切な組み合わせが実現できるよう確保することに努めている。取締役の候補者
      は、取締役会任命・再任および実績方針において定められた取締役任命基準（基準）に照らして審査される。
       取締役会は、経営陣から確実に独立するよう努めており、当行の業務および歴史に関する深い知識を有する長期

      在任の取締役と、新たな視点をもつ新任取締役とのバランスを取っている。
       エグゼクティブ・サーチ会社は、必要に応じて、基準に基づき求められる関連スキルおよび経験を備えた適切な

      候補者の特定に携わっている。
       取締役会の指名委員会は、社外非業務執行取締役のみで構成されている。

       ある人物を非業務執行取締役に任命する前、またはかかる人物を非業務執行取締役として当行の株主に推薦する

      前に、適切な調査が行われる。かかる調査には、犯罪歴および自己破産調査、ならびに学歴および職務履歴の調査
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      が含まれている。また、すべての非業務執行取締役はAPRAによって「責任者」とみなされるため、非業務執行取締
      役に就任する前およびその後は毎年、当グループの適格性方針に従って評価されなければならない。また、非業務
      執 行取締役は、銀行役員責任体制のもとで要求されるとおり、当行により「説明責任者」としてAPRAに登録されて
      いる。
       当行の非業務執行取締役に任命されたすべての人物は、任命後の次期年次株主総会で立候補しなければならな

      い。また、非業務執行取締役は、各年次株主総会で取締役の３分の１（最高経営責任者および前期年次株主総会以
      降に任命された取締役を除く。）が退任するよう、改選されなければならない。取締役の選任または再任に対する
      取締役会の支援は、取締役会の業績評価の結果および取締役会が関連すると考えるその他の事項次第で決まる。取
      締役会は、株主に関連するすべての重要な情報の完全かつ公正な開示を株主に提供し、年次株主総会で取締役を選
      任（取締役選任に係る推薦を含む。）するために適切な情報に基づいた決議を下す。各非業務執行取締役は、任命
      の条件を定めた書面を受け取る。すべての現取締役には、任命の条件を確認するための書面が提供されている。
       指名委員会

       指名委員会は、以下に関する事項について取締役会を補佐する。

       ・  取締役会および取締役会委員会の構成および実績評価プロセス

       ・  非業務執行取締役の任命、選任および再任
       ・  取締役任命の独立性評価
       ・  CEOおよびCEO直属の部下の継承計画および実行
       ・  取締役会および一部の子会社の取締役会の多様な方針
       ・  主な事業子会社の取締役会の任命および実績に関するガバナンスの枠組みおよび方針
       現在の指名委員会の委員は、キャサリン・リビングストン女史(委員長)、ポール・オマレイ氏、メアリー・パド

      ベリー女史およびロブ・ホイットフィールド氏である。
       人材・報酬委員会

       人材・報酬委員会は、以下に関する事項について取締役会を補佐する

       ・  人材・報酬戦略および当グループの報酬政策

       ・  取締役会および一部の関連会社の非業務執行取締役、CEO、CEO直属の上級取締役、銀行役員責任体制
         （「BEAR」）に基づく説明責任者および委員会定款に記載されているその他の個人に関する報酬の取決め
       ・  変動報酬の予算および計画
       ・  当グループ全体の表彰プログラム
       ・  業績管理フレームワーク
       ・  従業員に対する物的価値の給付
       ・  従業員持株制度、老齢年金および年金の取決め
       ・  人事戦略、エンゲージメント・マネジメントおよび人材マネジメント
       ・  雇用の機会均等
       ・  組織文化
       ・  報酬の開示
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       現在の人材・報酬委員会の委員は、デビッド・ヒギンズ卿(委員長)、キャサリン・リビングストン女史、ポー
      ル・オマレイ氏、メアリー・パドベリー女史およびウェンディ・ストップス女史である。
       監査委員会

       監査委員会は、以下に関する事項について取締役会を補佐する。

       ・  当グループの財務情報の外部への報告

       ・  当グループの内部統制フレームワーク
       ・  当グループの内部監査人、内部監査機能および外部監査人
       ・  リスク委員会と連携した当グループのリスク・フレームワーク
       現在の監査委員会の委員は、アン・テンプルマン・ジョーンズ女史(委員長)、シリシュ・アプテ氏、キャサリ

      ン・リビングストン女史およびウェンディ・ストップス女史である。
       リスク委員会

       リスク委員会は、以下に関する事項について取締役会を補佐する。

       ・  当グループに影響を及ぼすリスクの監視および管理

       ・  リスク・フレームワークおよびリスク管理アプローチ（「RMA」）の策定、実行および運用
       ・  重要なリスクタイプ内におけるリスク選好度の監視およびリスク特性の評価
       ・  当グループのリスク管理機能
       ・  リスクカルチャー
       現在のリスク委員会の委員は、シリシュ・アプテ氏                          (委員長)、デビッド・ヒギンズ卿、キャサリン・リビング

      ストン女史、アン・テンプルマン・ジョーンズ女史およびロブ・ホイットフィールド氏である。
       リスク管理

       取締役会および当行の経営陣は、オーストラリア最大の金融機関として、効率的なリスク管理が、当行の顧客の

      財務的健全性および経済全体にとって重要であることを認識している。
       リスク管理とは、当行組織が直面する不確実性を認識すること、不確実性から利益を得るための戦略を構築する

      こと、または当行の目的および戦略の実行に対する影響を最小限に抑えることである。最先端技術の進歩、社会的
      期待の変化、規制監督の強化、不確実なマクロ経済状況、環境および競争環境の変化等の要因により、銀行では次
      第に不確実性の度合いが高くなっており、そのため革新的かつ強固なリスク管理手法が必要になっている。
       当グループの金融リスクは、従来、適切に管理されてきた。当行は、株主に強固で持続可能な利益をもたらすた

      めに、ポートフォリオの信用の質を積極的に管理し、強固な流動性ポジションおよび資本ポジションを維持してい
      る。
       しかしながら、2018年のAPRAの健全性調査の結果を受けて、近年の一連の行動とコンプライアンスの問題によ

      り、当グループの非金融リスク管理手法の成熟度の欠如が明らかになった。金融王立委員会はさらに、これらの弱
      点が個々のオーストラリア人の生活に及ぼす影響を強調した。これにより、取締役会および経営陣は、以下の取り
      組みを行っている：
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       ・  非金融リスクに対する当行のガバナンスを強化し、オペレーショナル・リスクおよびコンプライアンスの管
         理を強化するための新しい機能に投資を行う。
       ・  利害関係者の信頼を獲得するためのあらゆるレベルの従業員の考え方や行動の変化。
       ・  リスク管理手法の継続的な改善。
       これらの目標を達成するために、当行は以下の優先順位の高い分野で当年度において順調な進展があったことを
      把握している。
       当行のリスク・ガバナンスの強化

       前年度にわたり、取締役会は、リスクに関するより質の高い情報を受け取り、かかる情報に対して迅速かつ決断

      力をもって行動できるよう、ビジネスに関するより明確な見通しを立てている。
       経営陣は、非金融リスクの重要度を高め、それをエグゼクティブ・リーダーシップチームの最優先事項とする非

      金融リスク委員会（NFRC）を設置することにより、非金融リスクに対するガバナンスの厳格さを高めるための措置
      を講じた。また、当グループがすべての重要なリスク・タイプにおける新たなリスク、傾向および問題を特定し認
      識することを重視することにより、意思決定に役立つより良い洞察力を得ている。
       当行のリスク管理フレームワークの概要

       当グループに根付いているフレームワークにより、リスクを管理するための戦略、方針および手続きの適切な構

      築および実行が可能となっている。このフレームワークには、リスク管理に関するAPRAの健全性基準（CPS                                                      220）
      の要件が組み込まれており、以下の３つの主な文書により裏付けられている。
       ・  当グループのリスク選好声明書（「RAS」）は、取締役会が許容する用意があるリスクの種類および度合いと

         組織が業務上超えることのできないリスクの最大限度を明記している。
       ・  当グループのリスク管理アプローチ（「RMA」）は、当グループの戦略目標の達成を支えるために、当グルー
         プがどのように当グループ全体において包括的なリスク管理を確実に行うかを説明している。
       ・  当グループの事業計画（「計画」）は、当グループの戦略目標を実行するためのアプローチが要約されてい
         る。計画は３年ごとに更新され、計画の実行から発生する重大なリスクが考慮されている。
      （２）【役員の状況】

       取締役の略歴および所有株式数

       取締役会

       取締役のうち、男性は５名、女性は５名（女性が占める比率は50％）

     役　職             氏名および生年月日              所有株式数

                                        略　歴
                                  (2019   年
                                ６月30日現在)
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     会　長               キャサリン・              7,337      ニュー・サウス・ウェールズ州在住。
                    リビングストン
                  （1955年９月17日生）
                                        2016  年３月以降、非業務執行取締役。
                                        2017  年１月１日付で会長就任。
                                        Telstra    Coporation      Ltd  およびCSIRO
                                        の元会長。Cochlear          Ltdのマネジン
                                        グ・ディレクター兼最高経営責任者。
                                        Macquarie      Group    Ltd  、  Goodman
                                        Fielder    LtdおよびRural        Press   Ltdの
                                        取締役会を務めた。オーストラリア・
                                        ビジネス評議会およびオーストラリア
                                        博物館の元理事長。2008年に
                                        「  Officer     of   the   Order    of
                                        Australia」の称号を授与された。
                                        委員会：    指名委員会（委員長）、リス
                                        ク委員会、監査委員会および人材・報
                                        酬委員会。
                                        その他の役職兼務および利害関係:
                                        WorleyParsons       Limited    、University
                                        of  Technology      Sydney(学長)、The
                                        Australian      Ballet     お  よ  び  CSIRO
                                        Australia       Telescope       National
                                        Facility運営委員会。
                                        資格:   名誉会計学士号、FCA、PED、
                                        FTSE、オーストラリア取締役協会フェ
                                        ロー、FAA。
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     マネジング・ディレ              マット・コミン              55,397      ニュー・サウス・ウェールズ州在住
                  （1975年11月６日生）
     クター兼最高経営責
     任者                                   2018  年４月９日付でマネジング・ディ
                                        レクター兼最高経営責任者に任命され
                                        た。事業向け銀行業務、機関向け銀行
                                        業務およびリテール銀行業務ならびに
                                        資産運用において20年の経験を有す
                                        る。1999年に当行に入社し、多数の経
                                        営幹部職を歴任してきた。2006年から
                                        2010年までは、CommSecのマネジン
                                        グ・ディレクターであった。2010年、
                                        一時的に当行を離れ、オーストラリア
                                        におけるモルガン・スタンレーの資産
                                        運用事業の最高経営責任者に就任し
                                        た。地域事業法人向け銀行業務を牽引
                                        するため当行に復帰し、2012年には、
                                        リテール銀行業務のグループ・エグゼ
                                        クティブに任命された。
                                        その他の役職兼務および利害関係:                 ユ
                                        ニセフ・オーストラリア、オーストラ
                                        リア銀行業協会およびFinancial
                                        Markets    Foundation      for  Children。
                                        資格:   航空学士、商学修士、エグゼク
                                        ティブ経営学修士、ジェネラル・マネ
                                        ジメント・プログラム。
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                                                            有価証券報告書
     非業務執行取締役              シリシュ・アプテ               7,500      シンガポール在住。
                  （1952年12月１日生）
                                        2014  年６月以降非業務執行取締役。

                                        Citiでさまざまな重職を歴任し、32年
                                        を超える金融サービスの経験を有して
                                        いる。その中には、Citi                Asia
                                        Pacific    Bankingの共同会長、Citi
                                        Asia   Pacificの最高経営責任者、Citi
                                        Handlowyの欧州、中東およびアフリカ
                                        を統括する共同最高経営責任者兼カン
                                        トリー・マネジャー兼副社長を務めた
                                        経験もあり、現在はCiti             Handlowyの
                                        監査役会メンバーである。Crompton
                                        Greaves    Ltdの元取締役である。
                                        委員会：    リスク委員会（委員長）およ
                                        び監査委員会。
                                        その他の役職兼務および利害関係:
                                        IHH  Healthcare      Bhd  ( 同社の子会社２
                                        社を含む。)、Fullerton               India
                                        Credit    Company    Limited、AIG       Asia
                                        Pacific    Pte  Ltd、Clifford        Capital
                                        Pte    Ltd,    Pierfront       Capital
                                        Mezzanine     Fund   Pte  Ltd  (会長)、
                                        Citi   Handlowy（監査役会)、Accion
                                        International、Virtusa            Corporation
                                        （相談役）、Acibadem            Hospitalグ
                                        ループ（トルコ）およびFortis
                                        Healthcare。
                                        資格  : 勅許会計士、商学士、           経営学
                                        修士。
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                                                            有価証券報告書
     非業務執行取締役             ジュネビー・ベル博士                 141     ビクトリア州在住
                  （1967年４月18日生）
                                        同博士は2019年１月１日付で非業務執

                                        行取締役に就任した。同博士は、文化
                                        人類学者、科学技術者および未来学者
                                        である。オーストラリア国立大学
                                        （ANU）の工学・コンピューターサイ
                                        エンス学部で特別教授を務めており、
                                        同大学でFlorence         Violet    McKenzieの
                                        初代議長を務めている。インテル社の
                                        上級研究員であり、インテル社の
                                        Product    Assurance     and  Securityグ
                                        ループの副社長である。
                                        委員会   ：該当なし。
                                        その他の役職兼務および利害関係:
                                        Florence     Violet    McKenzie     ( 議長)、
                                        Autonomy,     Agency    & Assurance
                                        Innovation      Institute     (3A)、
                                        National     Science    and  Technology
                                        Council（メンバー）および
                                        Australian      Army   Journalの編集委員
                                        会（委員）。
                                        資格:   博士号、文学修士、哲学修士、
                                        文学士。
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                                                            有価証券報告書
     非業務執行取締役             デビッド・ヒギンズ卿                10,878      英国在住
                   (1954   年11月１日生)
                                        2014  年９月以降非業務執行取締役。英

                                        国でGatwick      Airportを運営している
                                        Gatwick    Airport    Ltdの会長。米国の
                                        Global    Infrastructure        Partnersおよ
                                        びLone    Star   Fundsのシニア・アドバ
                                        イザー。High       Speed   Two(HS2)     Ltdの
                                        元  会  長  。  以  前  は  Network     Rail
                                        Infrastructure        Ltdの最高経営責任
                                        者。2012年ロンドン・オリンピックの
                                        会場建設委員会の最高責任者。
                                        English    Partnershipsの最高経営責任
                                        者およびLend       Leaseのマネジング・
                                        ディレクター兼最高経営責任者。
                                        委員会   ：人材・報酬委員会（委員長）
                                        およびリスク委員会。
                                        その他の役職兼務および利害関係:
                                        Gatwick    Airport    Ltd  ( 会長)、United
                                        Utilities     Group   PLC（取締役会メン
                                        バー）、United        Utilities     Water   Ltd
                                        （取締役会メンバー）ならびに
                                        Marshall     Industries      お  よ  び  BAI
                                        Communicationsの上級顧問。
                                        資格:   工学士（土木工学）、ディプロ
                                        マ（豪州証券協会）。
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                                                            有価証券報告書
     非業務執行取締役              ポール・オマレイ               5,330      ビクトリア州在住
                  （1964年４月15日生）
                                        同氏は2019年１月１日付で非業務執行

                                        取締役に就任した。最高財務責任者と
                                        してBlueScope        Steel   Limitedに入社
                                        し、18ヵ月間これを務めた後、2007年
                                        から2017年まで同社のマネジング・
                                        ディレクター兼最高経営責任者を務め
                                        た。TXU    Energy(テキサス州ダラスに
                                        拠点を置くTXU        Corpの子会社)の元最
                                        高経営責任者であり、同社においてそ
                                        の他の上級財務管理者を務めてきた。
                                        同氏は、過去に投資銀行およびコンサ
                                        ルティング会社に勤務していた。
                                        世界鉄鋼協会の元理事、その指名委員
                                        会委員長およびMelbourne              Cricket
                                        Ground    Trustの受託者である。
                                        委員会：    人材・報酬委員会および指名
                                        委員会。
                                        その他の役職兼務および利害関係:
                                        Australian      Catholic     Redress
                                        Limited(    会長)。
                                        資格  : 商学士、応用ファイナンス修士
                                        号、欧州学術協力。
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                                                            有価証券報告書
     非業務執行取締役             メアリー・パドベリー                1,279      ビクトリア州在住
                  （1958年９月26日生）
                                        2016  年６月以降非業務執行取締役。知

                                        的財産分野を専門とする弁護士で、35
                                        年にわたる経験を有する。2018年４月
                                        末付でAshurstのパートナーを、2017
                                        年末にはAshurstの副会長を退任し
                                        た。Ashurst       Australiaが2013年に
                                        Ashurst    LLPと合併するまでの８年間
                                        は、同ファームの会長を務めていた。
                                        同女史は数年を英国の小規模弁護士事
                                        務所であるBristowsで、Ashurst
                                        Australiaのレジデント・パートナー
                                        として勤務した。オーストラリア企業
                                        および多国籍企業において、幅広い技
                                        術分野で知的財産権にかかわる案件に
                                        取り組み、広範な国際関連、法律関連
                                        および企業統治関連の経験を有する。
                                        委員会：    人材・報酬委員会および指名
                                        委員会。
                                        その他の役職兼務および利害関係:
                                        Trans-Tasman       IP  Attorneys      Board
                                        ( 会長),     The   Macfarlane      Burnet
                                        Institute     for  Medical    Research     and
                                        Public    Health    Ltd（   会  長  ）,
                                        Clinical      Genomics      Technologies
                                        Holdings     Limited    （取締役）、Chief
                                        Executive      Women   (委員)     および
                                        Victorian       Legal     Admissions
                                        committee     (委員)。
                                        資格:   名誉法学士号、オーストラリア
                                        取締役協会グラジュエイトメンバー
                                180/575






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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
     非業務執行取締役            ウェンディ・ストップス                16,000      ビクトリア在住
                  （1961年２月16日生）
                                        2015  年３月以降非業務執行取締役。

                                        Accenture     Ltdで2012年から2014年６
                                        月までシニア・マネジング・ディレク
                                        ター（アジア・パシフィック地域－テ
                                        クノロジー）であった。Accentureで
                                        の経験は約32年におよび、その間、さ
                                        まざまな重職を経験した。その主なも
                                        のは、Technology          Quality    & Risk
                                        Managementのグローバル・マネジン
                                        グ・ディレクター、Outsourcing
                                        Quality    & Risk   Managementのグロー
                                        バル・マネジング・ディレクターおよ
                                        び、Asia     Pacificのオペレーション
                                        ズ・ディレクターである。2008年から
                                        退職するまでAccentureのGlobal
                                        Leadership      Councilにも在籍した。
                                        委員会：    監査委員会および人材・報酬
                                        委員会。
                                        その他の役職兼務および利害関係:
                                        Altium    Ltd  、Coles     Group、     Fitted
                                        For  Work   Ltd、メルボルン大学(カウ
                                        ンシル・メンバー)              、Chief
                                        Executive     Women   (委員)、オーストラ
                                        リ  ア  取  締  役  協  会  Technology
                                        Governance      & Innovation      Panelおよ
                                        び  Melbourne      Business      School   ’▲
                                        Centre     for   Business      Analytics
                                        Advisory     Board   委員長。
                                        資格:   応用理学士      (情報技術)、オー
                                        ストラリア取締役協会グラジュエイト
                                        メンバー。
                                181/575






                                                           EDINET提出書類
                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
     非業務執行取締役             アン・テンプルマン・                1,038      ニュー・サウス・ウェールズ州在住
                     ジョーンズ
                  （1961年１月６日生）
                                        2018  年３月以降非業務執行取締役。
                                        上場会社で非業務執行役員の経験を有
                                        し、現在はGUD        Holdings     Ltd、The
                                        Citadel     Group    Ltd   お  よ  び
                                        WorleyParsons       Ltdの取締役を務めて
                                        いる。コモンウェルス銀行の金融アド
                                        バイス会社の元会長であり、Cuscal
                                        Ltd、HT&E      Limited、Pioneer         Credit
                                        Ltd、TAL     Superannuation        Fundおよび
                                        HBFの民間健康保険会社および損害保
                                        険会社の元取締役である。30年のエグ
                                        ゼクティブキャリアを有し、オペレー
                                        ショナル・リスク、ガバナンスおよび
                                        戦略における経験が豊富である。キャ
                                        リア初期には、オーストラリア国内外
                                        のプライス・ウォーターハウスで監
                                        査・会計の職務に就いていた。シンガ
                                        ポール銀行と後にウエストパック銀行
                                        において法人向け銀行業務を、オース
                                        トラリア・アンド・ニュージーラン
                                        ド・バンキング・グループ・リミテッ
                                        ドで個人向け銀行業務の経験を積ん
                                        だ。2007年にウエストパックに復帰
                                        し、2013年まで個人向け銀行業務、リ
                                        スクおよび戦略において様々な上級管
                                        理職に就いていた。現在および過去の
                                        取締役会の監査委員会、リスク委員会
                                        および報酬委員会の委員長または委員
                                        を務めている。
                                        委員会：    監査委員会（委員長）および
                                        リスク委員会。
                                        その他の取締役兼務および利害関係:
                                        GUD   Holdings     Ltd  、  The   Citadel
                                        Group    Ltd、WorleyParsons           Ltd、
                                        Cyber   Security     Research     Centre    Ltd
                                        （取締役）およびCyber              Security
                                        Research     Committee（委員）。
                                        資格:   商学士、エグゼクティブ経営学
                                        修士、リスク管理修士、CA、オースト
                                        ラリア取締役協会フェロー。
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     非業務執行取締役           ロバート・ホイットフィールド                   858     ニュー・サウス・ウェールズ州在住。

                  （1964年９月28日生）
                                        2017  年９月以降非業務執行取締役。

                                        民間および公共部門において、重要な
                                        銀行・金融業務および上級管理職の経
                                        験を有している。ニュー・サウス・
                                        ウェールズ財務公社の取締役であり、
                                        過去に会長を務めていた。ニュー・サ
                                        ウス・ウェールズ財務公社およびNSW
                                        Industrial      Relationsの元秘書役であ
                                        る。ニュー・サウス・ウェールズ財務
                                        公社の前は、ウエストパック銀行で30
                                        年のキャリアを有し、様々な上級管理
                                        職に就いていた。その中で
                                        Institutional       Bankの最高経営責任
                                        者、Asia     Advisory     Boardの最高リス
                                        ク責任者、グループ財務部長および会
                                        長の職務に就いていた。ウエストパッ
                                        クでは、株式資本市場の知識を深め、
                                        ウエストパックのリスク管理機能およ
                                        び戦略の構築に貢献した。同氏は、
                                        オーストラリア金融市場協会の元副会
                                        長である。
                                        委員会   ：リスク委員会および指名委員
                                        会。
                                        その他の取締役兼務および利害関係:
                                        ニュー・サウス・ウェールズ財務公
                                        社。
                                        資格:   商学士、Grad       Dip  Banking、
                                        Grad   Dip  Fin、アドバンスト・マネジ
                                        メント・プログラム、SF            Fin、オース
                                        トラリア取締役協会フェロー。
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       ▶ ）任　期
       当行の定款に従い、取締役会が任命した取締役（マネジング・ディレクターを除く。）は、任命後の次期年次株

      主総会の終了まで在任する。
       マネジング・ディレクターを除くいかなる取締役も、再任されることなしに、当該取締役が最後に選任または再

      任されてから３度目の定時株主総会を超えて在任することはできない。
       ｂ）報　酬

       非業務執行取締役の規定報酬

     2019  年度および2018年度の各非業務執行取締役の規定報酬を以下に掲げる。

                        短期報酬        退職後報酬          株式報酬

                           (1)          (2)
                                          非業務執行         規定報酬合計
                         現金       老齢年金
                                          取締役の
                                               (3)
                                        株式報酬制度
                           豪ドル         豪ドル          豪ドル         豪ドル
     会長
                   (4)(5)
     キャサリン・リビングストン
     2019  年6月30日                   864,013          20,531             -      884,544
     2018  年6月30日                   749,201          20,049             -      769,250
     現非業務執行取締役
              (4)(6)
     シリシュ・アプテ
     2019  年6月30日                   349,010          20,531             -      369,541
     2018  年6月30日                   353,970          15,037             -      369,007
              (7)
     ジュネビー・ベル
     2019  年6月30日                    95,031         9,905         14,320        119,256
               (4)
     デビッド・ヒギンズ
     2019  年6月30日                   313,052          20,531             -      333,584
     2018  年6月30日                   246,570          20,049             -      266,619
              (7)
     ポール・オマレイ
     2019  年6月30日                   112,266          10,099             -      122,365
                (4)(8)
     メアリー・パドベリー
     2019  年6月30日                   236,674          20,531          25,618        282,823
     2018  年6月30日                   225,584          20,049          30,657        276,290
                 (4)
     ウェンディ・ストップス
     2019  年6月30日                   287,028          20,531             -      307,559
     2018  年6月30日                   225,434          19,554             -      244,988
                     (8)
     アン・テンプルマン・ジョーンズ
     (9)
     2019  年6月30日                   271,568          20,531          30,136        322,235
     2018  年6月30日                    66,165         6,516          9,045        81,726
                     (8)
     ロバート・ホイットフィールド
     (9)
     2019  年6月30日                   231,314          20,531          33,471        285,316
     2018  年6月30日                   184,703          16,567          26,945        228,215
     元非業務執行取締役
               (4)(10)
     ブライアン・ロング
     2019  年6月30日                   161,242          10,266             -      171,508
     2018  年6月30日                   259,777          20,049             -      279,826
                (4)(10)
     アンドリュー・モール
     2019  年6月30日                   103,109          8,173            -      111,282
     2018  年6月30日                   223,073          19,650             -      242,723
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       (1)  現金には、現金で支給された取締役会および委員会報酬ならびに付加給付の支給（関連するフリンジ・ベネ

         フィット税を含む。）が含まれる。
       (2)  退職年金拠出額は、年金保証法に記載のとおり、退職年金の最大拠出ベースを上限としている。
       (3)  表中の数値は、非業務執行取締役の株式報酬制度（NEDSP）に基づき、株式で支給された税引後の報酬を表
         している。
       (4)  2018年度の基本報酬および委員会報酬は、APRAの健全性調査の必要性を促す信用および評判の問題に対する
         集合的アカウンタビリティを反映して、2017年度の個々の報酬の20％に相当する額が減額された。
       (5)  キャサリン・リビングストン女史については、2018年度の現金報酬は、駐車料金給付の支給（関連する付加
         給付税を含む。）を反映して調整されている。
       (6)  シリシュ・アプテ氏については、2018年度の現金報酬は、追加の給付に係る付加給付税に関連する支払いを
         反映して調整されている。
       (7)  ジュネビー・ベル女史およびポール・オマレイ氏は、2019年１月１日付で非業務執行取締役に任命された。
         両氏の報酬は在勤期間を反映している。
       (8)  メアリー・パドベリー女史、アン・テンプルマン・ジョーンズ女史およびロバート・ホイットフィールド氏
         については、2018年度の現金報酬と株式報酬制度による株式の割合は調整されている。
       (9)  アン・テンプルマン・ジョーンズ女史は2018年３月５日付で非業務執行取締役に任命され、ロバート・ホ
         イットフィールド氏は2017年９月４日付で非業務執行取締役に任命された。2018年度の報酬は在任期間を反
         映したものである。
       (10)   ブライアン・ロング氏およびアンドリュー・モール氏は、それぞれ2018年12月31日および2018年11月７日
         付で非業務執行取締役を退任した。両氏の報酬は在任期間を反映したものである。
       最高経営責任者の規定報酬

                                                  放棄または失効

                                                   した過年度の
                    現金ベースの短
                                         (1)
              基本報酬       期変動報酬       現金支払額合計       繰延株式報酬        報酬受取額合計          報酬
                ▶        b       c=a+b         ▼       e=c+d         f
                豪ドル        豪ドル        豪ドル        豪ドル        豪ドル        豪ドル
     CEO
     マット・コミン
     2019  年６月30日        2,200,000         747,450       2,947,450         464,108       3,411,558       (1,270,151)
     2018  年６月30日        1,315,949            –   1,315,949        1,529,923        2,845,872        (653,185)
       (1)  繰延株式報酬：これは、2015会計年度の長期変動報酬（2018年６月30日に終了した実行期間）、および2019

         会計年度に付与された業務執行ゼネラル・マネジャーの取決めに基づき支給された2015、2016および2017会
         計年度の繰延短期変動報酬を反映している。
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      （３）【監査の状況】

       ( ａ)　内部監査

       当グループには内部監査チームがあり、信用ポートフォリオ保証チームとともに、当グループの監査および保証

      （「GA&A」）機能を形成している。
       GA&Aは、経営陣および監査委員会に独立した客観的な保証を提供することを役割としている。

       GA&Aは経営陣から独立した構造になっており、当グループ内部監査人であるGA&A最上級管理職は監査委員会直属

      である。監査委員会は、経営陣が不在の場合、当グループ内部監査人と定期的に協議を行う。当グループ内部監査
      人は、監査委員会の承認を得た場合のみ任命または解任される。当グループ内部監査人は、GA&Aの役割を果たすた
      めに、当グループのすべての情報、従業員、財産および記録に自由かつ無制限にアクセスできる。主要なオフショ
      ア子会社では、現地の監査チームは同様に運営されているが、現地の取締役会委員会の直属である。
       GA&Aは、監査委員会によって承認された個別の定款に基づいて運営され、現地の会計基準および規制基準に沿っ

      て業務を行い、内部監査人協会の専門職的実施の国際フレームワークおよび基準を遵守している。
       GA&Aは以下の責任を負っている。

       ・監査委員会の承認のためにリスクベースの年次監査計画を策定し、既存および新たなリスクを反映するために

        必要に応じてその計画を調整する。
       ・承認された監査方法に従って監査計画を実行し、その結果を経営陣、監査委員会、および必要に応じてリスク

        委員会に報告する。
       ・経営陣が事業領域において承認されたリスク選好度を超えるレベルのリスクを受け入れたとGA&Aが判断した場

        合、経営陣および監査委員会またはリスク委員会に適宜報告する。当グループ内部監査人は、重要な統制およ
        びリスクの問題への対応についての進捗状況を監視および報告する。
       ( ｂ)　   外部監査人

       PricewaterhouseCoopers             (PwC)は、2007年度の定時株主総会で当行の外部監査人に任命された。

       当グループの2019会計年度の外部監査を担当するPwCの主席監査担当責任者は2019会計年度にかかる定時株主総

      会に出席し、監査に関連する株主からの質疑に応答する予定である。
       現行法令に従い、当グループはPwCの主席監査担当責任者が５期連続して監査を担当した段階で交代するよう求

      めている。現在の主席監査担当責任者は、2017年７月１日付で任命された。
       当年度中、当グループおよび当行の監査人ならびにそのネットワークファーム（業務提携先事務所）が提供した

      役務に対して、以下の報酬が既に支払われたかまたは支払われることになっている。
                                    グループ                  当行

                          2019  年6月30日      2018年6月30日        2019  年6月30日      2018年6月30日
                            千豪ドル        千豪ドル        千豪ドル        千豪ドル
     a)  監査および監査関連業務
     監査業務
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                                                            有価証券報告書
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）                         23,858        21,292        16,776        14,040
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）のネットワーク
     ファーム                         5,334        5,939        1,204        1,027
     監査業務に対する報酬合計                         29,192        27,231        17,980        15,067
     監査関連業務
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）                         3,809        4,416        2,630        3,736
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）のネットワーク
     ファーム                         1,697        2,133          34        145
     監査関連業務に対する報酬合計                         5,506        6,549        2,664        3,881
     監査および監査関連サービスにかかる報
     酬合計                         34,698        33,780        20,644        18,948
     b)非監査業務
     税務サービス
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）                          925        757        228        561
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）のネットワーク
     ファーム                          470       1,508         266        481
     税務関連サービスにかかる報酬合計                         1,395        2,265         494       1,042
     その他業務
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）                         7,315        10,955         7,315        10,933
     プライスウォーターハウスクーパース
     （オーストラリア法人）のネットワーク
     ファーム                          600         66         3        -
     その他業務にかかる報酬合計                         7,915        11,021         7,318        10,933
     非監査業務に対する報酬合計                         9,310        13,286         7,812        11,975
     監査業務および非監査業務に対する報酬
       (1)
     合計                         44,008        47,066        28,456        30,923
       (1)  プライスウォーターハウスクーパースに対して、グループの非連結企業に関係する報酬として10,497,464豪

         ドル(2018年度：11,850,256豪ドル）が追加で支払われた。このうち7,521,734豪ドル(2018年度：8,093,111
         豪ドル）は、監査業務および監査関連業務に関連するものである。
       監査委員会は、プライスウォーターハウスクーパースによる非監査業務に関する検討を行い、当該サービスおよ

      び報酬水準は、監査人の独立性を維持することに支障がないと判断している。かかるサービスはすべて、事前承認
      方針および手続きに従って監査委員会により承認された。
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       監査関連業務には主に、サステナビリティ報告書に関する保証および証明、融資プログラムに対するコンフォー
      ト・レターならびに内部統制システムのレビューが含まれている。
       税務関連サービスには、税務関連ソフトウェア設定の補助ならびに税務申告および提出ならびにオーストラリア

      国内外の税法に関する助言が含まれていた。
       その他業務には、王立委員会に対する当行の対応に関するベンチマーキングおよびプロセスのレビュー、ITセ

      キュリティの評価ならびに企業間取引に関するコンサルティング・サービスが含まれる。
      （４）【役員の報酬等】

       該当なし。

      （５）【株式の保有状況】

       該当なし。

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       第６【経理の状況】
       （イ）本書記載のオーストラリア・コモンウェルス銀行（Commonwealth                                     Bank   of  Australia、以下「当行」と

      いう。）ならびに当行及び子会社（以下「当グループ」という。）の2019年及び2018年６月30日現在ならびに
      2019年及び2018年６月30日に終了した事業年度の財務書類は、オーストラリアの会計基準（以下「当基準」とい
      う。）及び2001年会社法に従って作成されたものである。当基準は国際会計基準審議会（IASB）が公表した国際
      財務報告基準（以下「IFRS」という。）に基づいている。当基準に準拠することで、当グループの財務書類は、
      IFRS及び国際財務報告解釈指針委員会(IFRIC)が公表した解釈指針にも準拠していることになる。原文は英文で
      あるが、本書中の日本文はこれを翻訳したものである。
       当グループ及び当行の採用した会計基準及び表示方法と、日本において一般に公正妥当と認められている会計

      基準、会計手続及び表示方法との間の主な相違点に関しては「４.オーストラリアと日本における会計原則及び
      会計慣行の主要な相違」に説明されている。
       当グループ及び当行の財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

      令第59号）第131条第１項の適用を受けている。
       （ロ）当グループ及び当行の2019年６月30日現在ならびに同日に終了した事業年度の財務書類は、オーストラ

      リアにおける独立監査人であり、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第１条の３第７項に規定
      される外国監査法人等をいう。)であるプライスウォーターハウスクーパースの監査を受けている。本書に金融
      商品取引法第193条の２第１項１号に規定される監査証明に相当すると認められる証明に係るその独立監査人の
      報告書を添付している。
       （ハ）本書記載の当グループ及び当行の財務書類（原文）は、豪ドルで表示されている。「円」で表示されて

      いる金額は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第134条に基づき、利用者の便宜のために
      2019年９月９日現在の東京外国為替市場における対顧客電信直物相場仲値である１豪ドル＝73.15円の為替レー
      トで換算されたものである。金額は百万円単位（四捨五入）で表示されている。日本円に換算された金額は、四
      捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。なお、円換算額は単に読者の便宜のために表示され
      たものであり、豪ドル額が実際に上記のレートで円に換算されることを意味するものではない。
       （ニ）円換算額ならびに「３.その他」及び「４.オーストラリアと日本における会計原則及び会計慣行の主要

      な相違」に関する記載は、当グループ及び当行の原文の財務書類に含まれておらず、上記（ロ）の監査の対象に
      もなっていない。
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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
     １【財務書類】
     (1)損益計算書
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                        (1)(2)(3)                     (2)(3)
                                   当グループ                       当　行
                2019  年６月30日        2018年６月30日          2017年６月30日          2019  年６月30日        2018年６月30日
              (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド
            注記        (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)
                 ル)          ル)          ル)          ル)          ル)
     受取利息:
      実効金利法に
                   2,493,610          2,460,985          2,392,371          2,411,024          2,379,643
            2.1   34,089          33,643          32,705          32,960          32,531
     基づく受取利息
                    36,502          36,648          35,844          36,502          34,015
      その他      2.1    499          501          490          499          465
     支払利息       2.1   (16,468)    (1,204,634)      (15,802)    (1,155,916)      (15,649)    (1,144,724)      (17,405)    (1,273,176)      (16,585)    (1,213,193)
                   1,325,478          1,341,717          1,283,490          1,174,350          1,200,465
     純受取利息          18,120          18,342          17,546          16,054          16,411
     その他の銀行業
                    365,311          396,692          418,491          442,119          538,750
            2.3    4,994          5,423          5,721          6,044          7,365
     務収益
     銀行業務純営業
                   1,690,789          1,738,410          1,701,981          1,616,469          1,739,214
               23,114          23,765          23,267          22,098          23,776
     利益
     ファンド運用純
                    78,490          82,221          75,930
            2.3    1,073          1,124          1,038            -     -     -     -
     営業利益
     保険役務純営業
                    10,973          17,629          13,021
            2.3    150          241          178           -     -     -     -
     利益
     純営業収益合計
     (減損及び営業費          24,337    1,780,252      25,130    1,838,260      24,483    1,790,931      22,098    1,616,469      23,776    1,739,214
     用控除前   )
     貸付金減損費用       3.2   (1,201)     (87,853)     (1,079)     (78,929)     (1,095)     (80,099)     (1,058)     (77,393)      (963)    (70,443)
     営業費用       2.4   (11,373)     (831,935)     (11,029)     (806,771)     (10,133)     (741,229)     (10,633)     (777,804)     (10,703)     (782,924)
                    860,463          952,559          969,603     10,407     761,272          885,847
     税引前純利益          11,763          13,022          13,255                    12,110
     法人税等費用       2.5   (3,391)     (248,052)     (3,952)     (289,089)     (3,784)     (276,800)     (2,624)     (191,946)     (3,235)     (236,640)
     継続事業からの
                    612,412          663,471          692,804     7,783     569,326          649,206
               8,372          9,070          9,471                    8,875
     税引後純利益
     継続事業からの
     税引後純利益に
                (12)     (878)     (13)     (951)     (13)     (951)      -     -     -     -
     係る非支配株主
     持分
     継続事業からの
                    611,534          662,520          691,853     7,783     569,326          649,206
     当行の株主に帰           8,360          9,057          9,458                    8,875
     属する純利益
     非継続事業から
                    15,947          20,336          35,185
                218          278          481           -     -     -     -
     の税引後純利益
     非継続事業から
     の税引後純利益
                 (7)     (512)     (6)     (439)     (11)     (805)      -     -     -     -
     に係る非支配株
     主持分
     当行の株主に帰
                    626,969          682,416          726,233          569,326          649,206
               8,571          9,329          9,928          7,783          8,875
     属する純利益
     上記の損益計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     期中の当行の株主に帰属する利益における                 １ 株当たり利益      ：
                                                          当グループ
                                   2019年６月30日          2018年６月30日          2017年６月30日
                                  (豪セント)       (円)　   (豪セント)       (円)   (豪セント)       (円)
                  (1)
     継続事業からの１株当たり利益：
                                          347          380          402
      基本                              473.7          518.8          549.9
                                          335          368          390
      希薄化後                              457.5          503.2          532.9
     １株当たり利益：
                                          355          391          422
      基本                              485.6          534.3          577.3
                                          343          379          409
      希薄化後                              468.6          517.7          558.8
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。当グループの非継続事業に関する詳細については、注記11.3を参照のこと。
     (2) 比較情報は、当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (3) 当期の金額は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の影響を反映している。
      AASB第９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細につい
      ては、注記1.1を参照のこと。
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     (2)包括利益計算書
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                         (1)(2)                    (2)
                                     当グループ                      当　行
                 2019  年６月30日        2018年６月30日          2017年６月30日          2019  年６月30日        2018年６月30日
                (百万豪ド         (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド         (百万豪ド
                     (百万円)         (百万円)          (百万円)          (百万円)         (百万円)
                  ル)          ル)          ル)          ル)          ル)
     継続事業からの税引後純
                     612,412          663,471          692,804          569,326          649,206
                 8,372          9,070          9,471          7,783          8,875
     利益
     その他の包括利益／(費
     用):
     後に利益／(損失)に組み
     替える可能性のある項
     目:
                      33,430                             15,654          3,877
     為替換算準備金(税引後)             457          (12)     (878)     (256)    (18,726)      214          53
     キャッシュ・フロー・
                      69,273                             73,369           293
     ヘッジ商品に係る利益／             947          (53)    (3,877)      (577)    (42,208)     1,003           ▶
     (損失)(税引後)
     その他の包括利益を通じ
     て公正価値で測定する負
                      7,534
                  103          -     -     -     -    (5)    (366)      -     -
     債投資有価証券に係る利
     益／(損失)(税引後)
     売却可能投資に係る損失
                   -     -    (68)    (4,974)      (52)    (3,804)       -         (34)    (2,487)
     (税引後)
     組み替える可能性のある
                     110,237                             88,658          1,682
                 1,507          (133)    (9,729)      (885)    (64,738)     1,212           23
     項目合計
     利益／(損失)に組み替え
     られない項目:
     確定給付型退職年金制度
                               11,777          12,801                   11,631
     に係る年金数理(損失)／             (49)    (3,584)      161          175          (50)    (3,658)      159
     利益(税引後)
     公正価値で測定する負債
     に係る自己信用リスクの              -     -    (2)    (146)      (3)    (219)      -     -    (2)    (146)
     変動による損失(税引後)
     その他の包括利益を通じ
     て公正価値で測定する持
                  (6)    (439)      -     -     -     -    (1)     (73)     -     -
     分投資有価証券に係る損
     失(税引後)
                      2,487          2,268          1,682          2,414          2,121
     不動産の再評価(税引後)              34          31          23          33          29
     組み替えられない項目合
                               13,899          14,264                   13,606
                  (21)    (1,536)      190          195          (18)    (1,317)      186
     計
     継続事業からの税引後そ
                     108,701           4,170                   87,341          15,288
                 1,486           57         (690)    (50,474)     1,194           209
     の他の包括利益／(費用)
     継続事業からの包括利益
                     721,113          667,640          642,330          656,668          664,495
                 9,858          9,127          8,781          8,977          9,084
     合計
     非継続事業からの税引後
                      15,947          20,336          35,185
                  218          278          481           -     -     -     -
     純利益
     非継続事業からの税引後
                      1,024
     その他の包括利益／(費              14          (6)    (439)     (29)    (2,121)       -     -     -     -
     用)(3)
                     738,084          687,537          675,394          656,668          664,495
     包括利益合計            10,090          9,399          9,233          8,977          9,084
     包括利益合計の内訳：
                     736,694          686,147          673,638          656,668          664,495
     当行の株主帰属分            10,071          9,380          9,209          8,977          9,084
                      1,390          1,390          1,756
     非支配株主持分              19          19          24          -     -     -     -
                     738,084          687,537          675,394          656,668          664,495
     税引後包括利益合計            10,090          9,399          9,233          8,977          9,084
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。当グループの非継続事業に関する詳細については、注記11.3を参照のこと。

     (2) 当期の金額は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の影響を反映している。
      AASB第９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細につい
      ては、注記1.1を参照のこと。
     (3) 為替換算益７百万豪ドル(税引後)(2018年６月30日：３百万豪ドルの利益、2017年６月30日：29百万豪ドルの損失)及びその他の包括利益を通じて公
      正価値で測定する負債投資有価証券の再評価に係る利益７百万豪ドル(税引後)が含まれる。売却可能投資の再評価に関して、2018年６月30日に終了
      した事業年度において損失９百万豪ドル(税引後)が含まれる。
     上記の損益計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

                                                       当グループ

                             2019年６月30日           2018年６月30日           2017年６月30日
                         注記    (豪セント)        (円)   (豪セント)        (円)   (豪セント)        (円)
     当行の株主に帰属する１株当たり配当金：
     　普通株式                    8.4      431      315     431     315      429     314
                                192/575



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     (3)貸借対照表
     2019年６月30日現在
                                    (1)(2)(3)                        (1)(3)
                                当グループ                          当　行
                   2019年６月30日            2018年６月30日            2019年６月30日            2018年６月30日
              注記   (百万豪ドル)        (百万円)    (百万豪ドル)        (百万円)    (百万豪ドル)        (百万円)    (百万豪ドル)        (百万円)
     資産の部
                        2,149,659            2,663,904            1,968,613            2,456,450
     現金及び当座資産          5.1    29,387            36,417            26,912            33,581
     他の金融機関に対する
                         592,003            674,589            536,482            612,704
                   8,093            9,222            7,334            8,376
     債権
     損益計算書を通じて公
     正価値で測定する資
     産：
                        2,377,814            2,359,380            2,375,619            2,193,988
     　トレーディング          5.2    32,506            32,254            32,476            29,993
                                     27,212
     　保険          5.2      -      -     372             -      -      -      -
                         85,659            18,873            47,694
     　その他          5.2     1,171             258            652             -      -
                        1,844,477            2,350,529            1,778,350            2,259,238
     デリバティブ資産          5.3    25,215            32,133            24,311            30,885
     投資有価証券：
      償却原価で測定する
                         538,018                       537,579
               5.4     7,355             -      -    7,349             -      -
     もの
      その他の包括利益
                        5,772,413                       5,355,458
      を通じて公正価値        5.4    78,912              -      -   73,212              -      -
      で測定するもの
     売却可能投資          5.4      -      -   82,240     6,015,856         -      -   77,731     5,686,023
     貸付金、割引手形及び
                       55,238,564            54,377,150            48,313,819            48,033,948
               3.1    755,141            743,365            660,476            656,650
     その他の受取債権
                          2,341           27,724            2,341           27,724
     顧客向け銀行引受手形                32           379            32           379
     被支配会社株式及び貸
                                               8,792,118            8,650,134
              11.2       -      -      -      -   120,193            118,252
     付金
                         174,316            188,434            101,605            106,799
     有形固定資産              2,383            2,576            1,389            1,460
     関連会社及びジョイン
                         219,523            207,892            74,394            81,782
     ト・ベンチャーに対す         11.1     3,001            2,842            1,017            1,118
     る投資
                         582,640            664,934            315,789            326,688
     無形資産          6.1     7,965            9,090            4,317            4,466
                         122,526            105,263            114,846            104,605
     繰延税金資産          2.5     1,675            1,439            1,570            1,430
                         520,462            506,491            432,317            454,408
     その他の資産          6.2     7,115            6,924            5,910            6,212
                        1,210,706            1,145,090               73          1,390
     売却目的保有資産         11.3     16,551            15,654              1           19
                       71,431,121            71,333,320            70,747,096            70,995,879
     資産合計             976,502            975,165            967,151            970,552
     負債の部

     預金及びその他の一般
                       46,526,326            45,516,417            41,977,201            41,417,530
               4.1    636,040            622,234            573,851            566,200
     借入金
     他の金融機関に対する
                        1,709,516            1,528,762            1,654,507            1,464,024
                   23,370            20,899            22,618            20,014
     債務
     損益計算書を通じて公
                         623,238            749,568            582,347            666,104
               4.2     8,520           10,247            7,961            9,106
     正価値で測定する負債
     デリバティブ負債          5.3    22,777     1,666,138       28,472     2,082,727       26,654     1,949,740       30,871     2,258,214
                          2,341           27,724            2,341           27,724
     銀行引受手形                32           379            32           379
                                               7,737,368            7,704,670
     被支配会社債務                -      -      -      -   105,774            105,327
                         23,847            69,639            9,436           58,227
     未払法人税               326            952            129            796
                         201,236            136,059            170,952            114,187
     その他の引当金          7.1     2,751            1,860            2,337            1,561
                                     32,991
     保険契約債務                -      -     451             -      -      -      -
                       11,995,869            12,603,306            9,587,185           10,239,830
     社債等発行残高          4.3    163,990            172,294            131,062            139,984
     支払手形及びその他の
               7.2    10,285      752,348      11,625      850,369      9,040     661,276      10,145      742,107
     負債
     売却目的保有負債         11.3     15,796     1,155,477       14,900     1,089,935         -      -      -      -
                       64,656,334            64,687,496            64,332,353            64,692,616
                  883,887            884,313            879,458            884,383
                        1,679,963            1,681,865            1,650,922            1,627,514
     資本性証券          8.2    22,966            22,992            22,569            22,249
     負債合計             906,853     66,336,297       907,305     66,369,361       902,027     65,983,275       906,632     66,320,131
                        5,094,824            4,963,959            4,763,821            4,675,748
     純資産              69,649            67,860            65,124            63,920
     株主資本の部

                        2,781,163            2,726,301            2,795,208            2,745,539
     普通株式資本          8.3    38,020            37,270            38,212            37,533
                         226,180            122,599            278,921            187,849
     準備金          8.3     3,092            1,676            3,813            2,568
                        2,083,458            2,074,534            1,689,692            1,742,360
     利益剰余金          8.3    28,482            28,360            23,099            23,819
     当行の株主に帰属する
                        5,090,801            4,923,434            4,763,821            4,675,748
                   69,594            67,306            65,124            63,920
     株主資本
                          4,023           40,525
     非支配株主持分         11.1      55           554             -      -      -      -
                        5,094,824            4,963,959            4,763,821            4,675,748
     株主資本合計              69,649            67,860            65,124            63,920
     (1) 比較情報は、当期の表示に一致するように修正再表示されている。

     (2) 当期の残高は、CFSGAM、PT           コモンウェルス・ライフ、カウント・ファイナンシャルの売却の公表、並びにソブリン及びタイムデジタルSAの売却の完
      了による影響を受けている。当グループの非継続事業に関する詳細については、注記11.3を参照のこと。
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     (3) 当期の残高は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の影響を反映している。
      AASB第９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細につい
      て は、注記1.1を参照のこと。
     上記の貸借対照表の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (4)株主資本変動計算書
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                                           当グループ
                          普通株式資本        準備金     利益剰余金        合計    非支配株主持分       株主資本合計
                           (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)
     2017年６月30日現在                        34,971       1,869      26,274      63,114        546     63,660
                (1)
     継続事業からの税引後純利益
                               -      -     9,057      9,057        13     9,070
                 (1)
     非継続事業からの税引後純利益
                               -      -     272      272       6     278
                    (1)
     継続事業からのその他の包括利益純額
                               -     (102)       159       57       -      57
                     (1)
     非継続事業からのその他の包括利益純額
                               -      (6)       -      (6)       -      (6)
     包括利益合計                          -     (108)      9,488      9,380        19     9,399
                     (2)
     株主としての地位に基づく株主との取引：
     　普通株式に係る配当金支払                          -      -    (7,484)      (7,484)        -    (7,484)
     　配当金再投資制度(発行費用控除後)                        2,105        -      -     2,105        -     2,105
     　株式発行(発行費用控除後)                         164       -      -     164       -     164
     　株式報酬                          -     (19)       -     (19)       -     (19)
     　自己株式の取得                         (95)       -      -     (95)       -     (95)
     　自己株式の売却及び権利確定                         125       -      -     125       -     125
     その他の変動                          -     (66)       82      16      (11)       5
     2018年６月30日現在                        37,270       1,676      28,360      67,306        554     67,860
                (3)
     新会計基準の適用に係る変更
                               -      -     (955)      (955)        -     (955)
     修正再表示後の期首残高                        37,270       1,676      27,405      66,351        554     66,905
     継続事業からの税引後純利益                          -      -     8,360      8,360        12     8,372
     非継続事業からの税引後純利益                          -      -     211      211       7     218
     継続事業からのその他の包括利益純額                          -     1,535       (49)     1,486        -     1,486
     非継続事業からのその他の包括利益純額                          -      14       -      14       -      14
     包括利益合計                          -     1,549      8,522      10,071        19     10,090
                     (2)
     株主としての地位に基づく株主との取引：
      普通株式に係る配当金支払                         -      -    (7,606)      (7,606)        -    (7,606)
      配当金再投資制度(発行費用控除後)                        748       -      -     748       -     748
      株式発行(発行費用控除後)                         -      -      -      -      -      -
      株式報酬                         -      16       -      16       -      16
      自己株式の取得                        (93)       -      -     (93)       -     (93)
      自己株式の売却及び権利確定                         95       -      -      95       -      95
     その他の変動                          -     (149)       161       12     (518)      (506)
     2019年６月30日現在                        38,020       3,092      28,482      69,594        55     69,649
     (1) 当期におけるCFSGAM及びPT           コモンウェルス・ライフの非継続事業としての再分類を反映するために、情報は修正再表示されている。

     (2) 当期及び過年度には、非継続事業が含まれている。
     (3) 当グループは、2018年７月１日にAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用した。当グループが新規定を以前
      より適用していたと仮定して、適用による資産及び負債への帳簿価額の調整を、2018年７月１日時点の利益剰余金及び準備金の期首残高を通じて
      行った。AASB第９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳
      細については、注記1.1を参照のこと。
     上記の株主資本変動計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (4)株主資本変動計算書(続き)
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                                           当グループ
                          普通株式資本        準備金     利益剰余金        合計    非支配株主持分       株主資本合計
                            (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
                           2,558,129       136,717     1,921,943      4,616,789        39,940     4,656,729
     2017年６月30日現在
                (1)
     継続事業からの税引後純利益                                    662,520      662,520        951     663,471
                               -      -
                 (1)
     非継続事業からの税引後純利益
                                         19,897      19,897        439     20,336
                               -      -
                    (1)
     継続事業からのその他の包括利益純額
                                         11,631       4,170             4,170
                               -    (7,461)                     -
                     (1)
     非継続事業からのその他の包括利益純額
                               -     (439)        -     (439)        -     (439)
                                         694,047      686,147       1,390      687,537
     包括利益合計                          -    (7,900)
                     (2)
     株主としての地位に基づく株主との取引：
     　普通株式に係る配当金支払                          -      -   (547,455)      (547,455)         -   (547,455)
                                               153,981             153,981
     　配当金再投資制度(発行費用控除後)                       153,981         -      -             -
                                                11,997             11,997
     　株式発行(発行費用控除後)                        11,997        -      -             -
     　株式報酬                          -    (1,390)         -    (1,390)        -    (1,390)
     　自己株式の取得                        (6,949)        -      -    (6,949)        -    (6,949)
                             9,144                   9,144             9,144
     　自己株式の売却及び権利確定                                -      -             -
                                          5,998      1,170              366
     その他の変動                          -    (4,828)                    (805)
                           2,726,301       122,599     2,074,534      4,923,434        40,525     4,963,959
     2018年６月30日現在
                (3)
     新会計基準の適用に係る変更
                               -      -    (69,858)      (69,858)         -    (69,858)
                           2,726,301       122,599     2,004,676      4,853,576        40,525     4,894,101
     修正再表示後の期首残高
                                         611,534      611,534        878     612,412
     継続事業からの税引後純利益                          -      -
                                         15,435      15,435        512     15,947
     非継続事業からの税引後純利益                          -      -
                                  112,285             108,701             108,701
     継続事業からのその他の包括利益純額                          -          (3,584)               -
                                   1,024             1,024             1,024
     非継続事業からのその他の包括利益純額                          -             -             -
                                  113,309      623,384      736,694       1,390      738,084
     包括利益合計                          -
                     (2)
     株主としての地位に基づく株主との取引：
     普通株式に係る配当金支払                          -      -   (556,379)      (556,379)         -   (556,379)
                             54,716                   54,716             54,716
     配当金再投資制度(発行費用控除後)                                -      -             -
     株式発行(発行費用控除後)                          -      -      -      -      -      -
                                   1,170             1,170             1,170
     株式報酬                          -             -             -
     自己株式の取得                        (6,803)        -      -    (6,803)        -    (6,803)
                             6,949                   6,949             6,949
     自己株式の売却及び権利確定                                -      -             -
                                         11,777        878
     その他の変動                          -    (10,899)                   (37,892)      (37,014)
                           2,781,163       226,180     2,083,458      5,090,801        4,023     5,094,824
     2019年６月30日現在
     (1) 当期におけるCFSGAM及びPT           コモンウェルス・ライフの非継続事業としての再分類を反映するために、情報は修正再表示されている。

     (2) 当期及び過年度には、非継続事業が含まれている。
     (3) 当グループは、2018年７月１日にAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用した。当グループが新規定を以前
      より適用していたと仮定して、適用による資産及び負債への帳簿価額の調整を、2018年７月１日時点の利益剰余金及び準備金の期首残高を通じて
      行った。AASB第９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳
      細については、注記1.1を参照のこと。
     上記の株主資本変動計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (4)株主資本変動計算書(続き)
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                                          当行
                            普通株式資本          準備金       利益剰余金        株主資本合計
                              (百万豪ドル)        (百万豪ドル)        (百万豪ドル)        (百万豪ドル)
     2017  年６月   30 日現在                      35,262         2,556        22,256        60,074
     継続事業からの税引後純利益                             -        -       8,875        8,875
     継続事業からのその他の包括利益純額                             -        52        157        209
     包括利益合計                             -        52       9,032        9,084
     株主としての地位に基づく株主との取引：
     普通株式に係る配当金支払                             -        -      (7,484)        (7,484)
     配当金再投資制度(発行費用控除後)                           2,107          -        -       2,107
     株式発行(発行費用控除後)                            164         -        -       164
     株式報酬                             -       (25)         -       (25)
     その他の変動                             -       (15)         15         -
     2018  年６月   30 日現在                      37,533         2,568        23,819        63,920
                (1)
     新会計基準の適用に係る変更
                                  -        -       (868)        (868)
     修正再表示後の期首残高                           37,533         2,568        22,951        63,052
     継続事業からの税引後純利益                             -        -       7,783        7,783
     継続事業からのその他の包括利益純額                             -       1,244         (50)       1,194
     包括利益合計                             -       1,244        7,733        8,977
     株主としての地位に基づく株主との取引：
     普通株式に係る配当金支払                             -        -      (7,606)        (7,606)
     配当金再投資制度(発行費用控除後)                            748         -        -       748
     株式発行(発行費用控除後)                             -        -        -        -
     株式報酬                             -        22         -        22
     自己株式の取得                            (69)         -        -       (69)
     その他の変動                             -       (21)         21         -
     2019  年６月   30 日現在                      38,212         3,813        23,099        65,124
     (1) 当行は、2018年７月１日にAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用した。当行が新規定を以前より適用して

      いたと仮定して、適用による資産及び負債への帳簿価額の調整を、2018年７月１日時点の利益剰余金及び準備金の期首残高を通じて行った。AASB第
      ９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細については、
      注記1.1を参照のこと。
     上記の株主資本変動計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (4)株主資本変動計算書(続き)
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                                          当行
                            普通株式資本          準備金       利益剰余金        株主資本合計
                               (百万円)        (百万円)        (百万円)        (百万円)
                               2,579,415         186,971       1,628,026        4,394,413
     2017  年６月   30 日現在
                                                649,206        649,206
     継続事業からの税引後純利益                             -        -
                                         3,804        11,485        15,288
     継続事業からのその他の包括利益純額                             -
                                         3,804       660,691        664,495
     包括利益合計                             -
     株主としての地位に基づく株主との取引：
     普通株式に係る配当金支払                             -        -     (547,455)        (547,455)
                               154,127                         154,127
     配当金再投資制度(発行費用控除後)                                     -        -
                                11,997                         11,997
     株式発行(発行費用控除後)                                     -        -
     株式報酬                             -      (1,829)          -      (1,829)
                                                 1,097
     その他の変動                             -      (1,097)                   -
                               2,745,539         187,849       1,742,360        4,675,748
     2018  年６月   30 日現在
                (1)
     新会計基準の適用に係る変更
                                  -        -      (63,494)        (63,494)
     修正再表示後の期首残高                          2,745,539         187,849       1,678,866        4,612,254
                                                569,326        569,326
     継続事業からの税引後純利益                             -        -
                                        90,999                 87,341
     継続事業からのその他の包括利益純額                             -               (3,658)
                                        90,999        565,669        656,668
     包括利益合計                             -
     株主としての地位に基づく株主との取引：
     普通株式に係る配当金支払                             -        -     (556,379)        (556,379)
                                54,716                         54,716
     配当金再投資制度(発行費用控除後)                                     -        -
     株式発行(発行費用控除後)                             -        -        -        -
                                         1,609                 1,609
     株式報酬                             -                 -
     自己株式の取得                           (5,047)          -        -      (5,047)
                                                 1,536
     その他の変動                             -      (1,536)                   -
                               2,795,208         278,921       1,689,692        4,763,821
     2019  年６月   30 日現在
     (1) 当行は、2018年７月１日にAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用した。当行が新規定を以前より適用して

      いたと仮定して、適用による資産及び負債への帳簿価額の調整を、2018年７月１日時点の利益剰余金及び準備金の期首残高を通じて行った。AASB第
      ９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細については、
      注記1.1を参照のこと。
     上記の株主資本変動計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (5)キャッシュ・フロー計算書
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                         (1)(2)                    (1)(2)
                                     当グループ                      当　行
                2019年６月30日          2018年６月30日          2017年６月30日          2019年６月30日          2018年６月30日
             注  (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド
                    (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)
             記    ル)          ル)          ル)          ル)          ル)
     営業活動による
     キャッシュ・
     フロー
                   2,542,475          2,618,843          2,453,158          2,367,573          2,536,769
     利息受取額          34,757          35,801          33,536          32,366          34,679
     利息支払額          (15,695)    (1,148,089)      (15,356)    (1,123,291)      (15,006)    (1,097,689)      (16,743)    (1,224,750)      (16,100)    (1,177,715)
     その他の営業収益
                    424,855          452,140          406,421          290,479          308,474
                5,808          6,181          5,556          3,971          4,217
     受取額
     費用支払額          (10,784)     (788,850)     (10,340)     (756,371)     (9,763)    (714,163)     (9,693)    (709,043)     (8,739)    (639,258)
     法人税支払額          (4,878)    (356,826)     (4,791)    (350,462)     (3,976)    (290,844)     (4,453)    (325,737)     (3,892)    (284,700)
     損益計算書を通じ
     て公正価値で測定
     する資産(生命保
                    181,558          385,501          308,693          505,832          525,583
                2,482          5,270          4,220          6,915          7,185
     険事業を除く)に
     よる純キャッ
     シュ・インフロー
     損益計算書を通じ
     て公正価値で測定
     する負債による純
     キャッシュ・イン
     フロー／(キャッ
     シュ・アウトフ
     ロー)：
     　保険事業：
                     24,871          16,459          13,606
     　　投資収益           340          225          186           -     -     -     -
     　　保険料受取額
                    176,584          237,079          246,223
                2,414          3,241          3,366            -     -     -     -
       (3)
     　　保険金等支払
       額及び手数料        (3,061)    (223,912)     (3,453)    (252,587)     (3,854)    (281,920)        -     -     -     -
       (3)
      損益計算書を通
      じて公正価値で
                     9,217                   11,411                     878
                 126         (208)    (15,215)      156         (410)    (29,992)       12
      測定するその他
      の負債
     営業資産及び負債
     の変動考慮前の営
                    841,883         1,212,096          1,054,896           874,362         1,270,030
     業活動による          11,509          16,570          14,421          11,953          17,362
     キャッシュ・フ
     ロー
     (1) 当グループは、財務報告目的で作成されたキャッシュ・フロー計算書を流動性ポジションの内部管理に利用していない。

     (2) 非継続事業を含む。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記11.3を参照のこと。
     (3) 保険契約者と株主に分ける前の保険料及び保険金等支払額の総額を表している。
     上記のキャッシュ・フロー計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (5)キャッシュ・フロー計算書(続き)
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                         (1)(2)                    (1)(2)
                                     当グループ                     当　行
                2019  年６月30日        2018年６月30日          2017年６月30日          2019  年６月30日        2018年６月30日
               (百万豪ド         (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド         (百万豪ド
            注記        (百万円)         (百万円)          (百万円)          (百万円)         (百万円)
                 ル)          ル)          ル)          ル)          ル)
     キャッシュ・フ
     ローの変動によ
     り生じた営業資
     産及び負債の変
     動
     投資有価証券の
     変動：
     購入          (41,925)    (3,066,814)        -     -     -     -  (39,020)    (2,854,313)        -     -
                   3,162,933                              2,893,521
     収入          43,239            -     -     -     -  39,556            -     -
     売却可能投資の
     変動:
     購入             -     -  (51,783)    (3,787,926)      (54,608)    (3,994,575)        -     -  (50,501)    (3,694,148)
                             3,864,661          3,613,025                    3,779,880
     収入             -     -  52,832          49,392            -     -  51,673
     貸付金、割引手
     形及びその他の
               (9,465)    (692,365)     (16,105)    (1,178,081)      (38,744)    (2,834,124)      (4,585)    (335 ,393)   (10,420)     (762,223)
     受取債権の純増
     加
      他の金融機関
      及び規制当局
                     98,387          64,665          80,465          88,512          42,646
                1,345           884         1,100          1,210           583
      に対する債権
      の純減少
      売戻条件付契
      約の下で購入
                     68,030         677,223                    68,249         711,237
      された有価証           930         9,258         (13,993)    (1,023,588)        933         9,723
      券の純減少／
      (増加)
     保険事業:
     損益計算書を通
     じて公正価値で
               (1,383)    (101,166)     (1,594)    (116,601)     (1,789)    (130,865)        -     -     -     -
     測定する保険資
     産の取得
     損益計算書を通
     じて公正価値で
                    183,753          195,384          230,569
     測定する保険資           2,512          2,671          3,152            -     -     -     -
     産の売却／満期
     到来による収入
     その他の資産の
                     38,404                              38,331
                 525          (11)     (805)     (174)    (12,728)      524          (35)    (2,560)
     純減少／(増加)
     預金及びその他
                    357,777                   2,912,906           142,569
     の一般借入金の           4,891          (876)    (64,079)     39,821          1,949         (4,984)    (364,580)
     純増加／(減少)
     他の金融機関に
                    157,565                    48,718         169,635
     対する債務の純           2,154         (8,279)    (605,609)       666         2,319         (8,451)    (618,191)
     増加／(減少)
     買戻条件付契約
     の下で売却され
                    322,006                              322,445
                4,402         (1,574)    (115,138)      (853)    (62,397)     4,408         (1,695)    (123,989)
     た有価証券の純
     増加／(減少)
     その他の負債の
                                         58,666
                (648)    (47,401)      (884)    (64,665)      802         (137)    (10,  022 )  (1,664)    (121,722)
     純(減少)／増加
     キャッシュ・フ
     ローの変動によ
                    481,108                              523,535
     り生じた営業資           6,577         (15,461)    (1,130,972)      (15,228)    (1,113,928)       7,157         (15,771)    (1,153,649)
     産及び負債の変
     動
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     営業活動により
     生じた／   (に使用
            12.3
                   1,322,991           81,123                  1,397,897           116,382
               18,086          1,109          (807)    (59,032)     19,110          1,591
            (a)
     した  )キャッシュ
     純額
     (1) 当グループは、財務報告目的で作成されたキャッシュ・フロー計算書を流動性ポジションの内部管理に利用していない。

     (2) 非継続事業を含む。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記11.3を参照のこと。
     (3) 保険契約者と株主に分ける前の保険料及び保険金等支払額の総額を表している。
     上記のキャッシュ・フロー計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

                                201/575

















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     (5)キャッシュ・フロー計算書(続き)
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                         (1)(2)                    (1)(2)
                                     当グループ                     当　行
                 2019年６月30日         2018年６月30日         2017年６月30日          2019年６月30日          2018年６月30日
                (百万豪ド          (百万豪ド         (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド
              注記        (百万円)          (百万円)         (百万円)          (百万円)          (百万円)
                  ル)          ル)         ル)          ル)          ル)
     投資活動による
     キャッシュ・フロー
     買収によるキャッ
     シュ・インフロー／
                                1,902
                   -     -    26         (31)    (2,268)       -     -     -     -
     (キャッシュ・アウト
     フロー)
     企業及び事業の売却
                      92,096                     73
     による純収入(売却現            1,259           -     -    1          -     -     -     -
     金控除後)
                      10,314          4,974         6,876         107,750          152,518
     配当金受取額             141          68         94        1,473          2,085
     被支配会社からの純
                   -     -     -     -    -     -   (1,906)    (139,424)      (2,993)    (218,938)
        (3)
     受取額
     有形固定資産の売却
                      11,046          11,338         27,870          6,510          3,072
                  151          155         381          89          42
     による収入
     有形固定資産の取得
                  (326)    (23,847)      (477)    (34,893)      (602)    (44,036)      (271)    (19,824)      (321)    (23,481)
     による支出
     関連会社／ジョイン
     ト・ベンチャーの売
                      5,267                             2,121
                  72         (271)    (19,824)      (25)    (1,829)      29          -     -
     却／(取得)による純
     キャッシュ・フロー
     無形資産の取得純額            (314)    (22,969)      (503)    (36,794)      (495)    (36,209)      (597)    (43,671)      (405)    (29,626)
     投資活動(に使用し
                      71,906
     た)／により生じた             983        (1,002)     (73,296)      (677)    (49,523)     (1,183)     (86,536)     (1,592)    (116,455)
     キャッシュ純額
     (1) 当グループは、財務報告目的で作成されたキャッシュ・フロー計算書を流動性ポジションの内部管理に利用していない。

     (2) 非継続事業を含む。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記11.3を参照のこと。
     (3) 保険契約者と株主に分ける前の保険料及び保険金等支払額の総額を表している。
     上記のキャッシュ・フロー計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (5)キャッシュ・フロー計算書(続き)
     2019年６月30日に終了した事業年度
                                         (1)(2)                    (1)(2)
                                     当グループ                     当　行
                2019年６月30日          2018年６月30日          2017年６月30日          2019年６月30日          2018年６月30日
               (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド          (百万豪ド
            注記        (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)
                 ル)          ル)          ル)          ル)          ル)
     財務活動による
     キャッシュ・フ
     ロー
     配当金支払額
     (配当金再投資           (6,853)    (501,297)     (5,366)    (392,523)     (6,084)    (445,045)     (6,853)    (501,297)     (5,364)    (392,377)
     制度を除く)
     その他の資本性
     金融商品の償還           (505)    (36,941)       -     -     -     -     -     -     -     -
     (費用控除後)
     負債証券発行に
                    4,129,171          4,994,170          6,917,064          3,415,008          4,221,340
                56,448          68,273          94,560          46,685          57,708
     よる収入
     発行済負債証券
               (73,747)    (5,394,593)      (67,809)    (4,960,228)      (81,758)    (5,980,598)      (63,343)    (4,633,540)      (56,692)    (4,147,020)
     の償還
     自己株式の取得            (93)    (6,803)      (95)    (6,949)      (92)    (6,730)      (69)    (5,047)       -     -
                     1,609          4,023          2,487
     自己株式の売却            22          55          34          -     -     -     -
     資本性証券の発
                1,579    115,504     4,445    325,152     3,757    274,825     1,571    114,919     4,436    324,493
     行
     資本性証券の償
                (2,637)    (192,897)      (464)    (33,942)       -     -  (2,263)    (165,538)      (467)    (34,161)
     還
     株式発行による
     収入(発行費用             -     -     -     -    (6)    (439)      -     -     -     -
     控除後)
                     3,438          1,975          4,462                    2,633
     その他            47          27          61         (70)    (5,121)      36
     財務活動(に使
     用した)／によ
                                        766,027
               (25,739)    (1,882,808)       (934)    (68,322)     10,472         (24,342)    (1,780,617)       (343)    (25,090)
     り生じたキャッ
     シュ純額
     現金及び現金同
                                        657,472
     等物の純(減           (6,670)    (487,911)      (827)    (60,495)     8,988         (6,415)    (469,257)      (344)    (25,164)
     少)／増加額
     為替による現金
                     49,376          52,302                    43,744          54,570
     及び現金同等物            675          715         (318)    (23,262)      598          746
     への影響
     現金及び現金同
                    1,682,816          1,691,009          1,056,798          1,561,826          1,532,419
                23,005          23,117          14,447          21,351          20,949
     等物の期首残高
     現金及び現金同
            12.3
                    1,244,282          1,682,816          1,691,009          1,136,312          1,561,826
                17,010          23,005          23,117          15,534          21,351
            (b)
     等物の期末残高
     (1) 当グループは、財務報告目的で作成されたキャッシュ・フロー計算書を流動性ポジションの内部管理に利用していない。

     (2) 非継続事業を含む。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記11.3を参照のこと。
     (3) 保険契約者と株主に分ける前の保険料及び保険金等支払額の総額を表している。
     上記のキャッシュ・フロー計算書の解釈に際しては、付随する注記を併読のこと。

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     (6)財務書類に対する注記
     １)概況

     注記1.1　概説、会計原則、会計方針の変更
     概説
      オーストラリア・コモンウェルス銀行(以下「当行」という。)及び当行とその子会社(以下「当グループ」という。)の2019
     年６月30日に終了した事業年度における財務報告書は、取締役会により2019年８月７日に承認され、公表を認められた。取締
     役会には財務書類を修正及び再公表する権限がある。
      当行はオーストラリアで法人化され、オーストラリアに所在する営利目的の企業である。当行は、株式会社であり、その株
     式はオーストラリア証券取引所に上場され取引されている。登記上の本社は、オーストラリア、2000ニュー・サウス・ウェー
     ルズ州、シドニー、サセックス・ストリート201、タワー１、１階である。
      本財務報告書には、当グループの連結財務書類及び当行の個別財務書類が含まれている。財務書類に対する注記と独立監査
     人の監査報告書は本財務報告書の一部を構成する。
      2017年９月21日、当グループは、オーストラリアにおける生命保険事業(以下「コムインシュア・ライフ」という。)及び
     ニュージーランドにおける生命保険事業(以下「ソブリン」という。)の100％をAIAグループ・リミテッド(以下「AIA」とい
     う。)に売却する契約を締結した。ソブリンの売却は2018年７月２日に完了した。コムインシュア・ライフの売却には引き続
     き、コムインシュア・ライフからのボコム・ライフ・インシュアランス・カンパニー・リミテッド(以下「ボコム・ライフ」と
     いう。)に対する当グループの持分の譲渡の完了及びそれに関連する中国の規制当局による承認が必要である。
      当グループとAIAは、コムインシュア・ライフの取引の完了に引き続き全力を尽くしている。また、当グループとAIAは、ボ
     コム・ライフに対する当グループの持分を譲渡する前に、コムインシュア・ライフの取引を完了する代替的方法の検討も進め
     ている。代替的方法には、オーストラリアの規制当局による承認のみが必要となる見込みである。ボコム・ライフの売却につ
     いて2020年度第１四半期末までに十分な進捗が得られなかった場合、当グループは同期間末までにこの代替的方法の詳細を発
     表する予定である。
      2018年５月23日、当グループは、ボコム・ライフに対する37.5％の資本持分を三井住友海上火災保険株式会社に売却するこ
     とを公表した。売却の完了には中国の規制当局による承認が必要であり、コムインシュア・ライフの売却の最終的な前提条件
     となっている。ボコム・ライフの売却は暦年の2019年度下半期に完了する見込みである。
      2018年６月25日、当グループは、資産運用事業と住宅ローン斡旋事業を分離し、売却の可能性を含む損害保険事業の戦略的
     見直しを行う意向を公表した。2019年３月14日、当グループは、王立委員会による勧告事項の実施、顧客への返金及び過去の
     問題に対する補償に注力するため、当該分離に向けた準備の一時中止を発表した。
      2018年10月23日、当グループはインドネシアの生命保険事業であるPTコモンウェルス・ライフ(以下「PTCL」という。)に対
     する80％の持分をFWDグループ(以下「FWD」という。)に売却することを発表した。この売却の一環として、CBAのインドネシア
     の銀行子会社であるPTバンク・コモンウェルスは、FWDと15年間の生命保険販売パートナーシップを締結する予定である。この
     売却にはインドネシアの規制当局による承認が必要であり、現在のところ、暦年の2019年度下半期に完了する見込みである。
      2018年10月31日、当グループは、コロニアル・ファースト・ステート・グローバル・アセット・マネジメント(以下
     「CFSGAM」という。)を三菱UFJ信託銀行株式会社に売却することを発表した。この売却は2019年８月２日に完了した。
      2018年11月１日、当グループは、少数株主であるアフリカン・レインボー・キャピタル(ARC)へのコモンウェルス・バンク・
     オブ・サウス・アフリカ(ホールディング・カンパニー)リミテッド(以下「タイムデジタルSA」という。)の売却を完了した。
      2019年６月13日、当グループは、カウント・フィナンシャル・リミテッド(以下「カウント・フィナンシャル」という。)に
     対する持分100％をカウントプラス・リミテッド(以下「カウントプラス」という。)に売却することを発表した。売却は2019年
     10月に完了する予定である。
      コムインシュア・ライフ、ソブリン、ボコム・ライフ、CFSGAM、PTCL及びタイムデジタルSAは、2019年６月30日に終了した
     事業年度の当グループの財務書類において非継続事業として分類されている。カウント・フィナンシャルの資産及び負債は、
     2019年６月30日現在、売却目的保有に分類されている。
     当事業年度において、この他には当グループの主たる業務内容に重要な変更はなかった。
     会計原則

      本財務報告書は、以下の性質を有している。
      ・一般目的の財務報告書である。
      ・オーストラリア会計基準審議会(以下「AASB」という。)が採用したオーストラリア会計解釈指針、及び国際会計基準審議
       会が公表した国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に準拠して作成されている。
      ・2001年会社法(Cth)の要件に準拠して作成されている。
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      ・当行の機能通貨及び表示通貨である豪ドル単位で表示されており、すべての価額は、特に明記されていない限り、ASIC
       コーポレーションズ・インストルメント2016／191に基づき四捨五入されている。
      ・取引日現在の為替レートを用いて機能通貨に換算される外貨建取引を含む。
      ・公正価値で測定される一部の資産及び負債(デリバティブ金融商品を含む。)を除き、取得原価主義により、継続企業の前
       提を基礎として作成されている。
      ・貸借対照表上、資産及び負債を流動性の高い順に表示している。
      ・必要に応じて、当事業年度における表示の変更と一致するように修正再表示された比較情報を本財務報告書に表示してい
       る。
      ・特に明記されていない限り、表示された全期間にわたり一貫して適用されている会計方針を含んでいる。
     比較数値の変更

     非継続事業
      非継続事業に組み替えられた事業の経営成績は継続事業の経営成績から除外され、連結損益計算書において「非継続事業か
     らの税引後純利益／(損失)」及び包括利益計算書において「非継続事業からのその他の包括利益／(費用)」という単一項目と
     して表示されている。
      比較期間の損益計算書及び包括利益計算書も修正再表示されている。売却予定の非継続事業の資産及び負債は、貸借対照表
     において売却目的保有資産及び売却目的保有負債として個別に表示されている。事業が非継続事業に組み替えられた場合、貸
     借対照表は修正再表示されない。
     セグメントの見直し

      よりシンプルかつより良い銀行になるという当グループのコミットメントに沿って、当事業年度において当グループの事業
     モデルに複数の変更が加えられた。
      ・損害保険事業が戦略的見直しの対象となり、リテール銀行業務の一部となった。見直しは継続中である。
      ・当グループの事業向け銀行業務を統合するために、小規模事業向け銀行業務セグメントがリテール銀行業務から事業向け
       及びプライベート・バンキング業務に移行した。
      ・バンクウェスト及びコモンウェルス・フィナンシャル・プランニングがリテール銀行業務に集約され、すべてのリテール
       事業が１つの部門内に統合された。
      比較情報は修正再表示されている。
     会計方針の変更

     AASB  第９号「金融商品」
      2018年７月１日に、当グループはAASB第９号の分類及び測定と減損の規定並びに期限前償還の特性に関するAASB第2017-6号
     の修正を適用した。当グループは、AASB第139号のヘッジ会計の規定を継続して適用するという、AASB第９号で容認される会計
     方針を選択している。当グループは、将来の任意の報告期間の期首からAASB第９号のヘッジ規定の適用を開始することができ
     る。
      AASB第９号の分類及び測定並びに減損の規定は遡及適用されている。当グループは、新規定を以前より適用していたと仮定
     して、AASB第９号の適用の影響を受けた金融商品の帳簿価額の調整を、2018年７月１日時点の利益剰余金及び準備金の期首残
     高を通じて行った。AASB第９号で容認されるため、当グループは比較対象期間の財務書類を修正再表示していない。
      AASB第９号の適用による当グループの会計方針に関する主要な変更及び影響は、以下に記載のとおりである。
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     減損
      AASB第９号では、予想信用損失(以下「ECL」という。)による減損モデルが導入されており、これはAASB第139号の発生損失
     アプローチとは大きく異なる。ECLモデルは将来予測的なモデルであり、減損引当金を認識するにあたり実際の損失事象の証拠
     を必要としない。
      AASB第９号の適用により経営陣は多くの判断や仮定を求められ、当グループの減損引当金の算定手法に重要な影響を及ぼし
     た。当グループのAASB第９号に基づく減損の算定手法を構成する主なものは、以下に記載のとおりである。
     ECL  モデル

      ECLモデルは、償却原価で測定するすべての金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債証券、リース債
     権、並びに損益を通じて公正価値で測定されないローン・コミットメント及び財務保証契約に適用される。当該モデルは、ECL
     の認識に３ステージ・アプローチを用いている。金融資産は、組成以降の信用リスクの変化に応じてこれらのステージを移行
     する。
     ・ステージ１-12ヶ月間のECL-正常債権

      組成時に、金融資産は12ヶ月間のECLに相当する減損引当金を認識する。12ヶ月間のECLは、今後12ヶ月間に発生する債務不
     履行から生じると予想される信用損失である。
     ・ステージ２-全期間のECL-信用リスクが著しく増大した正常債権
      組成以降に信用リスクが著しく増大した金融資産はステージ２に移行し、全期間のECLに相当する減損引当金が認識され
     る。全期間のECLは、金融資産の残存期間に発生する債務不履行から生じると予想される信用損失である。その後の期間にお
     いて信用の質が改善し、組成以降の信用リスクの増大が著しいとみなされなくなった場合には、エクスポージャーはステージ
     １に再分類され、減損引当金は12ヶ月間のECLに戻る。
     ・ステージ３-全期間のECL-不履行債権
      債務不履行に陥った金融資産は、全期間のECLに相当する引当金を認識する。これには、信用が減損したとみなされる資産
     及び債務不履行に陥ったが信用が減損していないとみなされる資産が含まれる。
      ステージ１及びステージ２の金融資産の信用損失は一括で減損評価されるが、ステージ３の金融資産は一括又は個別に予想

     信用損失の評価が行われる。
      利息収益は、ステージ１及びステージ２の金融資産については総帳簿価額に対して、また、ステージ３の金融資産について
     は総帳簿価額から引当金を控除した金額に対して認識される。
     信用リスクの著しい増大

      信用リスクの著しい増大は、報告日現在の金融資産の予想残存期間にわたる債務不履行発生リスクを、組成時の債務不履行
     リスクと比較することによって評価される。当グループは、信用リスクの著しい増大の評価に、利用可能なすべての関連する
     定性的情報及び定量的情報を考慮している。
      リテール以外のポートフォリオ(企業リスク格付けが付与されたポートフォリオや資産担保金融ポートフォリオ等)の債務不
     履行リスクは、既存のリスク格付けが付与された、債務不履行の発生確率(以下「PD」という。)は、マスタースケールを用い
     て定義されている。当該PDマスタースケールは内部の信用リスク管理に用いられており、そこに含まれる23のリスク格付け
     は、顧客特有の財務及び非財務情報並びに経営陣の経験に基づく信用に関する判断を反映した格付けツールを用いて、顧客ご
     とに付与されている。内部の信用リスク格付けは、最新の財務及び非財務情報に基づいて定期的に更新される。
      当グループは、個人ローン、クレジット・カード、住宅ローン及び中小企業向けリテールのポートフォリオのECL測定に使用
     するリテール・マスタースケールを開発した。リテール・マスタースケールには15のリスク格付けがあり、信用の質を判定す
     るスコアカードから決定される信用の質のスコアに基づいて、リテール口座に付与される。リテール・エクスポージャーのリ
     スク格付けは、信用の質を判定するスコアカードが顧客行動の最新情報に基づき再計算されるのに応じて、毎月更新される。
      重要なポートフォリオの信用リスクの著しい増大を示す一次的指標は、組成時から報告日までの期間におけるエクスポー
     ジャーの内部信用格付けの著しい悪化である。信用リスクの著しい増大を示す一次的指標の適用においては、組成時に信用の
     質が高いエクスポージャーは、信用の質が低いエクスポージャーに比べて、信用リスクが著しく増大したとみなすのにより著
     しい格下げが必要となるといった、変動的閾値が用いられる。重要なポートフォリオについて、信用リスクが著しく増大した
     とみなすのに必要な格下げの水準が、組成時の格付けそれぞれについて定義されている。
      信用リスクの著しい増大の評価には、                  業界、地域又は特定のポートフォリオのセグメントレベルでのリスクの増大に応じた
     将来予測的調整(報告日現在のエクスポージャーの内部信用格付けにストレスを適用することにより計算される。)による影響
     が考慮される。これは、2019年６月30日現在、当グループ及び当行のステージ２エクスポージャーの約65％を占めている。
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      当グループはまた、信用リスクの著しい増大を示す一次的指標と合わせて、信用リスクの著しい増大を示す二次的指標を補
     完的に使用している。
      ・延滞状況
      ・財政的困難の状態に陥ったリテール・エクスポージャー
      ・リテール以外のエクスポージャーの当グループのクレジット・ストラクチャリング・グループへの照会
      当グループは、個別にも又は組み合わせても重要とみなされない多くの小規模ポートフォリオの引当金の算定に簡便的アプ

     ローチを適用しており、当該アプローチは上記のものとは異なる。これらポートフォリオのエクスポージャーについては、30
     日延滞が信用リスクの著しい増大を示す一次的指標として用いられている。
     債務不履行、信用減損資産及び償却の定義

      すべてのポートフォリオのECLの測定に用いられる債務不履行の定義は、内部の信用リスク管理目的で使用される定義と整合
     している。この定義はまた、規制当局による債務不履行の定義とも整合している。債務不履行は、債務者が当グループに対す
     る契約上の信用義務を完全に果たすことができない兆候がある場合、又はエクスポージャーが90日延滞である場合に発生す
     る。
      ファシリティは、利息及びその他の支払いを含む債務全額が適時に受領されるかどうかが疑われる場合には、信用が減損し
     たものとして分類される。貸付金は、回収が合理的に予想できない場合に償却される。
     ECL  の測定

      ECLは発生確率で加重平均された予想信用損失額であり、起こり得る結果の範囲を評価し、貨幣の時間的価値、過去の事象、
     現在の状況及び将来の経済状況予測を考慮して見積もられる。
      当グループは、AASB第９号に基づく以下の一括評価債権引当モデルを用いてECLを算定している。
      ・ リテール貸付      :個人ローン・モデル、クレジットカード・モデル、住宅ローン・モデル及び中小企業向けリテール・モデル
      ・ リテール以外の貸付         :企業リスク格付けモデル、資産担保金融モデル
      それぞれの重要なポートフォリオについて、ECLは以下の信用リスク要因を乗じてファシリティ・レベルで算定される。

      ・ 債務不履行の発生確率(以下「PD」という。)：                      債務者が担保権の実行等の措置を講じることなく債務を完済することがで
       きなくなる、又は債務者が債務もしくは契約上のコミットメントを90日延滞する可能性。
      ・ 債務不履行時のエクスポージャー(以下「EAD」という。)：                           債務不履行時の貸借対照表上の予想エクスポージャー。当グ
       ループは通常、融資実行残高と与信枠総額のいずれか高い方の金額でEADを計算している。ただし、クレジットカード・
       ポートフォリオのEADの計算には、未使用与信枠が使用される確率も考慮している。
      ・ 債務不履行時の損失(以下「LGD」という。)：                     債務不履行発生後に回収が見込めない金額。
      予想損失が20,000豪ドルを超える担保付リテール・エクスポージャー及び十分な担保が付されていない債務不履行に陥った

     リテール以外のエクスポージャーについては、個別評価引当金(IAP)プロセスに従って減損評価が行われる。これらのエクス
     ポージャーに対する減損引当金は、債務不履行が発生した資産の帳簿価額と見積将来キャッシュ・フローの現在価値(該当する
     場合は、担保権の実行によるキャッシュ・フローも含む。)の差額として直接算定される。
     将来予測的情報

      ECLの算定に使用されるPD及びLGDの信用リスク要因は、現在の状況に基づく一定時点の見積りに、発生確率で加重平均され
     た複数の将来予測的経済シナリオの影響を含めて調整される。
      将来予測的PD及びLGDの要因は、関連するポートフォリオの信用損失に最も密接な相関関係があるマクロ経済要因に基づい
     て、重要なポートフォリオごとにモデル化されている。４つの各シナリオ(下記参照)には関連するマクロ経済変数の予測が含
     まれており、それらはポートフォリオごとに異なる。
      ・ リテール・ポートフォリオ            :政策金利、失業率、一人当たりGDP、及び住宅価格指標
      ・ リテール以外の貸付         :失業率、事業投資指標、ASX200指数及び豪ドル／米ドル為替相場
      ニュージーランドで組成されたリテールの信用エクスポージャーについては、ニュージーランドにおいて上記のマクロ経済

     変数の一部に相当するものが使用される。
      当グループはECLの算定に、             偏りのないかつ発生確率で加重平均された、将来起こり得る結果の一定範囲を反映させるため
     に、以下の４つの代替的なマクロ経済上のシナリオを使用している。
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      ・ セントラル・シナリオ：           このシナリオは、事業計画及び事業予測に使用されるベース・ケースにおける当グループの仮定
       を考慮している。また、このシナリオは、為替レートと金利の短期的な低下に支えられ、一人当たりGDP、投資、株式市場
       及び労働市場が継続的に成長することを考慮に入れている。住宅価格は、現在観測されているレベルからさらに緩やかに
       下 落している。
      ・ アップサイド・シナリオ及びダウンサイド・シナリオ：                          これらのシナリオは、セントラル・シナリオとは相対的に設定さ
       れており、約10年の経済サイクルにわたり予想される減損損失の最低額／最高額につながるマクロ経済状況に基づいてい
       る。アップサイド・シナリオでは、景気は現在の状態より強化され、住宅価格を含めて複数の指標が平均以上の成長率に
       戻り、中央銀行は翌年に金利を引き上げる。ダウンサイド・シナリオとは、現在の状態から悪化し、住宅価格のさらなる
       下落や公定歩合の追加引き下げ等、多くの指標で景気の緩やかな下降が観察される。
      ・ 深刻なダウンサイド・シナリオ：               このシナリオは、30年の経済サイクル等、より長期にわたり予想される最も多額の減損
       損失につながるマクロ経済状況の、発生可能性の低い、経済状況が著しく悪化した場合の潜在的かつ深刻な影響を会計上
       考慮するために含められている。このシナリオでは、景気は現在の状態から著しく悪化し、一人当たりGDP、投資、住宅価
       格、株式市場の大幅な下落、並びに失業率、金利、為替レートの上昇を反映した典型的な経済関係の内訳が検討される。
      ウェイトは、各シナリオが表す将来の損失事象の発生確率に関する経営陣による最善の見積りに基づいて各シナリオに割り

     当てられる。同一の経済シナリオ及び発生確率のウェイトがすべてのポートフォリオに適用されている。また、当グループの
     信用リスクの著しい増大の評価には、複数の発生確率で加重平均された将来予測的経済シナリオがエクスポージャーの内部リ
     スク格付けに及ぼす影響も織り込まれており、これには上記４つの予測されるマクロ経済上のシナリオが用いられる。
      債務不履行が発生した個別に重要なエクスポージャーに係る減損引当金を見積もる際、当グループは通常、キャッシュ・フ
     ローの回収の見積りに、保守的な仮定を使用している。見積りに複数の経済シナリオの予測を織り込むことにより、これらの
     信用エクスポージャーに係る減損引当金の水準に重要な影響を及ぼすことは予想されていない。
     エクスポージャーの全期間

      ステージ２及びステージ３のエクスポージャーに係る減損引当金は、全期間の予想損失として算定される。当グループは、
     ECLの要件の対象である金融商品の予想残存期間の見積りに様々なアプローチを用いる。
      ・ 法人ポートフォリオのリボルビングではない商品:                       予想残存期間は、当グループが信用リスクにさらされる最長契約期間と
       して算定される。
      ・ リテールのリボルビングではない商品:                  個人ローンや住宅ローン等の固定期間商品については、行動分析により予想残存期
       間を決定する。当該期間は最長契約期間を超過しない。
      ・ 法人ポートフォリオ及びリテール・ポートフォリオに含まれるリボルビング商品:                                      クレジット・カードや企業に対する与信
       枠といった、貸付金と未使用のコミットメント部分の両方を含むリボルビング商品については、当グループが未使用の与
       信枠を解除し返済を求める契約上の能力を有していても、信用損失に対するエクスポージャーは契約上の通知期間に限定
       されない。当該商品のECLは、当該商品の予想残存期間にわたり測定される。
     経験に基づく信用に関する判断の織込み

      経営陣は、エクスポージャーの信用リスクが著しく増大したかどうかを評価する際、また各報告日における減損引当金を算
     定する際に、信用に関する判断を行う。該当する場合、モデル化プロセスで考慮されなかった既知の又は予想されるリスクに
     関する合理的で裏付け可能な情報を織り込むために、モデル調整を行うことがある。これには業界、地域又は特定ポートフォ
     リオのセグメントレベルでのエマージング・リスクに関する情報が含まれるが、それらに限定されない。
     ガバナンス

      当グループの減損損失引当委員会(LLPC)は、予測される経済シナリオ及びそれらに関連するウェイトを承認する責任を負
     う。さらに、減損損失引当委員会は、モデル化プロセスにおいて関連する情報がすべて考慮されているわけではないという状
     況を説明するために必要な調整も含めて、すべてのモデル調整を承認する責任を負う。当グループの減損引当金、貸付金減損
     費用及び判断を伴う領域は、当グループの取締役会監査委員会に報告される。
     分類及び測定

      AASB第９号に基づく金融資産の分類及びその後の測定は、以下に基づき決定される。
      ・金融資産を管理する事業モデル
      ・資産の契約上のキャッシュ・フロー特性(すなわち、キャッシュ・フローが「元本及び利息の支払いのみ(以下「SPPI」と
       いう。)」に該当するか否か。)
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     事業モデルの評価
      事業モデルは、リターンを生み出すために当グループが金融資産をどのように管理しているかを反映しており、                                                    リスク及び
     リターン    の管理方法、並びに情報の経営陣への報告方法を最も適切に反映するレベルで評価される。事業モデルの決定時に考
     慮される要因は以下のとおりである。
      ・金融資産のパフォーマンスの評価方法及び経営陣への報告方法
      ・ポートフォリオ内のリスクの評価及び管理方法
      ・過去の売却の頻度・数量・時期、将来の期間における売却見込み及び当該売却の理由
     契約上のキャッシュ・フローがSPPIテストを満たすか否かの評価

      契約上のキャッシュ・フローがSPPIの特性を有するか否かを評価する際、当グループは、当該キャッシュ・フローが元本及
     び利息の支払いのみであるか否かを検討する。元本は金融資産の当初認識時の公正価値である。利息は通常、貨幣の時間的価
     値、信用リスク及びその他の基本的な貸付コスト(流動性リスクや事務管理費等)に対する対価で構成されている。貸付基本契
     約と整合しないリスク又はボラティリティに対するエクスポージャーが契約条項に含まれている場合、キャッシュ・フローは
     SPPIに該当しないとみなされ、当該資産は損益を通じて公正価値で測定されることになる。
      評価にあたり、当グループはキャッシュ・フローの金額及び時期に変動を生じさせる偶発事象、期限前償還条項及び償還期
     限延長条項、レバレッジの特性、特定の資産からのキャッシュ・フローに対する当グループの請求権を制限する条項(資産の償
     還請求権に関する取り決め等)並びに貨幣の時間的価値の対価を修正する特性を考慮する。
      当グループは、金融商品を負債性金融資産と資本性金融資産に区別することが求められている。
     金融資産    - 負債性金融商品

      AASB第９号に基づき、負債性金融資産は３つのモデルに分類される。
      ・ 償却原価で測定するもの           - 金融資産が契約上のキャッシュ・フローの回収を主たる目的とするポートフォリオで保有され、
       当該契約上のキャッシュ・フローがSPPIに該当し、かつ、損益を通じて公正価値で測定するものに指定されていない場
       合、この測定カテゴリーに分類される。
      ・ その他の包括利益を通じて公正価値で測定するもの                        - この分類は、SPPIテストを満たし、かつ、契約上のキャッシュ・フ
       ローの回収と金融資産の売却の両方を目的とするポートフォリオで保有される金融資産に適用される。これらの金融資産
       はその後公正価値で測定され、公正価値の変動はその他の包括利益に認識されるが、受取利息、ECL及び為替差損益は純損
       益に認識される。金融資産の認識が中止されると、過年度にその他の包括利益に認識された累積損益は損益計算書に組み
       替えられる。
      ・ 損益を通じて公正価値で測定するもの                  - 償却原価で測定するもの又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定するものの
       分類要件を満たさない金融資産は、損益を通じて公正価値で測定する。当グループは、償却原価で測定するもの又はその
       他の包括利益を通じて公正価値で測定するものの測定要件を満たす金融資産を、損益を通じて公正価値で測定するものに
       指定する取消不能な選択を行うこともできる。ただし、これは当該選択を行うことで会計上のミスマッチが解消又は大幅
       に低減する場合に限る。
     金融資産    - 資本性金融商品

      AASB第９号では資本性金融商品を損益を通じて公正価値で測定することが要求されるが、非トレーディング目的の資本性金
     融商品への投資については、金融商品ごとにその他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定することを認めて
     いる。投資処分時に生じる利益又は損失はその他の包括利益から純損益へ組み替えられない。ただし、当該利益又は損失は資
     本の中で振り替えられる場合がある。これらの金融商品は減損評価の対象外である。
     金融負債

      当グループは、2014年１月１日にAASB第９号の規定を適用し、損益計算書を通じて公正価値で測定するものとして指定した
     金融負債の公正価値変動のうち自己の信用リスクに起因するものを、その他の包括利益に認識している。AASB第９号の適用に
     よる金融負債の分類及び測定について、その他の変更はなかった。
      比較対象期間において金融商品に適用された会計方針については、注記12.6を参照のこと。
     AASB  第15号「顧客との契約から生じる収益」

      2018年７月１日、当グループは、従前の基準であるAASB第118号「収益」に置き換わる、AASB第15号「顧客との契約から生じ
     る収益」を適用した。AASB第118号ではリスク及び経済価値が売手から買手に移転した時点で収益が認識された。AASB第15号
     は、５つのステップから成る収益の認識及び測定に関する原則主義に基づく単一モデルを導入した。５つのステップは以下の
     とおりである。
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      １.　　顧客との契約を識別する
      ２.　　個別の履行義務を識別する
      ３.　　取引価格を算定する
      ４.　　取引価格を、ステップ２において識別された各履行義務へ配分する
      ５.　　履行義務が充足された時点で収益を認識する
      取引価格の算定に変動対価が含まれる場合、事後に重大な収益の戻入れが生じない可能性が高い場合にのみ収益が認識され

     る。AASB第15号は顧客との契約に適用され、金融商品、保険契約及びリース契約等から生じる収益は適用対象外である。
      当グループは、AASB第15号の適用にあたり修正遡及アプローチを採用し、2018年７月１日現在の利益剰余金期首残高を通じ
     て初度適用による累積的影響額を認識している。当グループは、比較対象期間の財務書類を修正再表示していない。修正遡及
     アプローチは、2018年６月30日時点で完了していない契約に適用された。
      AASB第15号の適用による当グループの重要な変更は以下のとおりである。
      ・ トレイル・コミッション:            一部のトレイル・コミッション収益及び費用は、当グループでは従来時間の経過に伴って認識し
       ていたが、今後は契約開始時、すなわち履行債務を充足した時点で認識される。これにより、当グループは、将来の予想
       トレイル・コミッション収益及び費用の正味現在価値を認識する。投資の照会サービスについては、当グループはAASB第
       15号の戻入れが生じない可能性が高いか否かのテストに従ってトレイル・コミッション収益を予測することができない。
       したがって、投資の照会サービスに係るトレイル・コミッション収益及び費用の残高は、受領時又は支払時に認識され
       る。
      ・ アップフロント・フィー:            貸付、リース、及び保証契約に係る一部の手数料は前払一括で認識されず、顧客に対する履行義
       務が遂行された時、通常は、それら契約上の取り決めの残存期間にわたり認識される。契約期間にわたり貸付、リース契
       約又は保証契約を提供することが当グループの履行義務である場合、過年度において前払一括で認識していたこれらの手
       数料は、予想契約期間にわたり償却される。また、これにより、その他の銀行業務収益から受取利息への当該手数料の組
       替が行われる。
      比較対象期間において収益認識に適用された会計方針については、注記12.6を参照のこと。

     AASB  第９号及びAASB第15号の適用による影響

      以下の表は、AASB第９号及びAASB第15号の適用によって生じた調整を要約したものである。これらの調整は、2018年７月１
     日現在の当グループの利益剰余金及び準備金期首残高に対して認識された。
                                                当グループ

                                               ( 百万豪ドル)
                                AASB  第９号「分類及び測定」
                               ニュージー                 ニュージー
                                     トレーディ      組込特性を
                     2018  年         ランド・                 ランド・
                          適格流動
                                     ング対象外         伴う
                    ６月30日
                            資産
                                ドル建て                 ドル建て
                                        株式     貸付金
                                当座資産                譲渡性預金
     資産
     損益計算書を通じて公正価値
                     32,884                   235      65
                              -   (2,148)                    -
     で測定する資産
                     32,133
                              -      -      -     (56)       -
     デリバティブ資産
                     82,240
                           (78,145)      (3,797)       (298)       -      -
     売却可能投資
     投資有価証券：
                            7,121
                        -           -      -      -      -
      償却原価で測定
      その他の包括利益を通じて
                           71,020      5,945       63
                        -                       -      -
      公正価値で測定
     貸付金、割引手形及びその他
                     743,365
                              -      -      -     (10)       -
     の受取債権
                      9,090
                              -      -      -      -      -
     無形資産
                      1,439        1
                                   -      -      -      -
     繰延税金資産
                      6,924
                              -      -      -      -      -
     その他の資産
                     67,090
                              -      -      -      -      -
     その他の金融及び非金融資産
                     975,165
                             (3)      -      -     (1)      -
     資産合計
     負債

                     622,234                             1,141
                              -      -      -      -
     預金及びその他の一般借入金
                                210/575


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     損益計算書を通じて公正価値
                     10,247
                              -      -      -      -   (1,141)
     で測定する負債
                     28,472
                              -      -      -     (1)      -
     デリバティブ負債
                        -      -      -      -      -      -
     繰延税金負債
                      1,860
                              -      -      -      -      -
     その他の引当金
                     11,625
                              -      -      -      -      -
     支払手形及びその他の負債
                     232,867
                              -      -      -      -      -
     その他の金融及び非金融負債
                     907,305
                              -      -      -     (1)      -
     負債合計
     株主資本

                     37,270
                              -      -      -      -      -
     株式資本
                      1,676
                             (3)      -      -      -      -
     準備金
                     28,360
                              -      -      -      -      -
     利益剰余金
                       554
                              -      -      -      -      -
     非支配株主持分
                     67,860
                             (3)      -      -      -      -
     株主資本合計
                                211/575
















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                                                 当グループ
                                                ( 百万豪ドル)
                      AASB
                                 AASB  第15号
                      第９号
                                  「収益」
                     「減損」
                               トレイル     アップフロント
                                              2018  年７月１日
                            ・コミッション           ・フィー
     資産
     損益計算書を通じて公正価値
                                                  31,036
                          -         -        -
     で測定する資産
                                                  32,077
                          -         -        -
     デリバティブ資産
                          -         -        -          -
     売却可能投資
     投資有価証券：
                                                   7,121
                          -         -        -
      償却原価で測定
      その他の包括利益を通じて
                                                  77,028
                          -         -        -
      公正価値で測定
     貸付金、割引手形及びその他
                                                  742,236
                         (968)          -      (151)
     の受取債権
                                                   9,018
                          -       (72)         -
     無形資産
                         299         64        72        1,875
     繰延税金資産
                                  351                 7,257
                         (10)                 (8)
     その他の資産
                                                  67,090
                          -         -        -
     その他の金融及び非金融資産
                                  343                974,738
                         (679)                 (87)
     資産合計
     負債

                                                  623,375
                          -         -        -
     預金及びその他の一般借入金
     損益計算書を通じて公正価値
                                                   9,106
                          -         -        -
     で測定する負債
                                                  28,471
                          -         -        -
     デリバティブ負債
                          2        102                  101
                                          (3)
     繰延税金負債
                          87                         1,947
                                   -        -
     その他の引当金
                                  223        118        11,966
                          -
     支払手形及びその他の負債
                                                  232,867
                          -         -        -
     その他の金融及び非金融負債
                          89        325        115        907,833
     負債合計
     株主資本

                                                  37,270
                          -         -        -
     株式資本
                          3                        1,676
                                   -        -
     準備金
                                  18                27,405
                         (771)                 (202)
     利益剰余金
                                                    554
                          -         -        -
     非支配株主持分
                                  18                66,905
                         (768)                 (202)
     株主資本合計
                                212/575







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                                                            有価証券報告書
                                                  当　行
                                               ( 百万豪ドル)
                                    AASB  第９号「分類及び測定」
                                        トレーディン
                             2018  年                 組込特性を
                                   適格流動
                                          グ対象外
                            ６月30日
                                     資産
                                                伴う貸付金
                                            株式
     資産
                             29,993         -       -      65
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産
                             30,885         -       -      (56)
     デリバティブ資産
                             77,731      (77,686)         (45)        -
     売却可能投資
     投資有価証券：
                                -     7,121         -       -
      償却原価で測定
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                                -    70,561         45       -
      測定
                             656,650          -       -      (10)
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                             118,252          -       -       -
     被支配会社株式及び貸付金
                                       1
                              1,430                -       -
     繰延税金資産
                              6,212         -       -       -
     その他の資産
                             49,399         -       -       -
     その他の金融及び非金融資産
                             970,552         (3)       -      (1)
     資産合計
     負債

                             30,871         -       -      (1)
     デリバティブ負債
                             105,327          -       -       -
     被支配会社に対する債務
                                -       -       -       -
     繰延税金負債
                              1,561         -       -       -
     その他の引当金
                             10,145         -       -       -
     支払手形及びその他の負債
                             758,728          -       -       -
     その他の金融及び非金融負債
                                       -
                             906,632                 -      (1)
     負債合計
     株主資本

                             37,533         -       -       -
     株式資本
                              2,568        (3)       -       -
     準備金
                             23,819         -       -       -
     利益剰余金
                             63,920         (3)       -       -
     株主資本合計
                                213/575








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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
                                                   当　行
                                                ( 百万豪ドル)
                      AASB
                                 AASB  第15号
                      第９号
                                  「収益」
                     「減損」
                               トレイル     アップフロント
                                              2018  年７月１日
                            ・コミッション           ・フィー
     資産
     損益計算書を通じて公正価値
                          -         -        -       30,058
     で測定する資産
                          -         -        -       30,829
     デリバティブ資産
                          -         -        -          -
     売却可能投資
     投資有価証券：
                          -         -        -        7,121
      償却原価で測定
      その他の包括利益を通じて
                          -         -        -       70,606
      公正価値で測定
     貸付金、割引手形及びその他
                         (895)          -      (134)        655,611
     の受取債権
                         (23)          -        -       118,229
     被支配会社株式及び貸付金
                                          74
                         279          -                1,784
     繰延税金資産
                          (7)         91         -        6,296
     その他の資産
                          -         -        -       49,399
     その他の金融及び非金融資産
                         (646)          91       (60)        969,933
     資産合計
     負債

                          -         -        -       30,870
     デリバティブ負債
                          -         -        16       105,343
     被支配会社に対する債務
                          -        27         -         27
     繰延税金負債
                          84
                                   -        -        1,645
     その他の引当金
                          -         -       124        10,269
     支払手形及びその他の負債
                          -         -        -       758,728
     その他の金融及び非金融負債
                          84                140
                                  27               906,882
     負債合計
     株主資本

                          -         -        -       37,533
     株式資本
                          2
                                   -        -        2,567
     準備金
                         (732)          64       (200)         22,951
     利益剰余金
                         (730)          64       (200)         63,051
     株主資本合計
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     AASB  第９号    分類及び測定の適用
      適格流動資産：       AASB第139号の下では、当グループの適格流動資産78,145百万豪ドルは売却可能投資に分類された(当行：
     77,686百万豪ドル)。AASB第９号の下では、過年度において売却可能資産に分類された当グループの適格流動資産7,121百万豪
     ドル(当行：7,121百万豪ドル)はキャッシュ・フローの回収を目的とする事業モデルにおいて保有され、償却原価で測定する投
     資有価証券に組み替えられた。これらの金融資産は償却原価で修正再表示され、2018年７月１日現在、当グループが過年度に
     おいて売却可能投資の再評価準備金に認識した４百万豪ドル(税引前)の未実現利益(当行：４百万豪ドルの未実現利益)が資産
     の帳簿価額に対して戻し入れられた。また、これらの有価証券に係る未実現利益に関連して過年度に認識された繰延税金も準
     備金を通して戻し入れられた。当グループの繰延税金資産は１百万豪ドル増加(当行：１百万豪ドル増加)し、準備金は３百万
     豪ドル減少(当行：３百万豪ドル減少)した。
      AASB第９号の下では、過年度において売却可能資産に分類された当グループの適格流動資産71,020百万豪ドル(当行：70,561
     百万豪ドル)はキャッシュ・フローの回収及び売却を目的とする事業モデルにおいて保有され、その他の包括利益を通じて公正
     価値で測定する投資有価証券に組み替えられた。組替による利益剰余金又は準備金への影響はなかった。
      2019年６月30日現在保有している、AASB第９号の適用により売却可能投資から償却原価で測定する投資有価証券に組み替え
     られた適格流動資産の公正価値は5,316百万豪ドルであった。2019年６月30日現在、これらの有価証券に係る公正価値評価損失
     としてその他の包括利益に認識されたであろう金額は９百万豪ドルであった。
      ニュージーランド・ドル建て当座資産：                   AASB第139号の下で、当グループのニュージーランド・ドル建て当座資産のうち

     3,797百万豪ドルは売却可能投資に含められ、残りの2,148百万豪ドルは損益を通じて公正価値で測定されていた。AASB第９号
     の下では、これらの金融資産はキャッシュ・フローの回収及び売却を目的とする事業モデルにおいて保有され、その他の包括
     利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に組み替えられた。組替による利益剰余金又は準備金への重要な影響はなかっ
     た。
      2019年６月30日現在、当グループは、AASB第９号の適用により損益を通じて公正価値で測定する資産からその他の包括利益
     を通じて公正価値で測定する投資有価証券に組み替えられたニュージーランド・ドル建て当座資産を保有していない。2018年
     ７月１日現在のこれらの商品に係る平均金利は1.91％であり、2019年６月30日に終了した事業年度に認識された受取利息は７
     百万豪ドルであった。
      トレーディング対象外の資本性金融商品：                    AASB第139号の下で、当グループは、売却可能投資に分類されるトレーディング対

     象外の資本性金融商品298百万豪ドルを保有していた(当行：45百万豪ドル)。AASB第９号の下では、当グループの一部の持分証
     券235百万豪ドルは損益を通じて公正価値で測定する資産に組み替えられた。AASB第９号の下では、当グループの残りの持分証
     券63百万豪ドル(当行：45百万豪ドル)は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に組み替えられた。組
     替による利益剰余金又は準備金への重要な影響はなかった。
      組込デリバティブを伴う貸付金：               当グループ及び当行は、組込デリバティブの特性を伴う貸付金を発行している。AASB第139

     号の下で、組込デリバティブは損益を通じて公正価値で測定する独立したデリバティブとして分離して会計処理されており、
     主たる貸付契約は償却原価で測定され、貸借対照表の貸付金、割引手形及びその他の受取債権に認識されていた。これらの商
     品に係る契約上のキャッシュ・フローは、元本と利息の支払いのみではなく、関連する組込デリバティブの特性とともに損益
     を通じて公正価値で測定する資産に組み替えられた。組替による利益剰余金への影響はなかった。
      ニュージーランド・ドル建て譲渡性預金                   ： AASB第９号の下で、当グループのニュージーランド・ドル建て譲渡性預金1,141百

     万豪ドルが、トレーディング目的保有ではないことから、損益を通じて公正価値で測定する負債から償却原価で測定する負債
     に組み替えられた。組替による利益剰余金又は準備金への重要な影響はなかった。
      2019年６月30日現在、当グループは、AASB第９号の適用により損益を通じて公正価値で測定する負債から償却原価で測定す
     る負債に組み替えられたニュージーランド・ドル建て譲渡性預金を保有していない。2018年７月１日現在のこれらの商品に係
     る平均金利は2.0％であり、2019年６月30日に終了した事業年度に認識された支払利息は３百万豪ドルであった。
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     AASB  第９号    減損の適用
      AASB第９号の減損の規定の適用により、当グループの一括評価債権引当金が1,058百万豪ドル増加(当行：1,004百万豪ドル増
     加)した。これには、貸付金、割引手形及びその他の受取債権に係る968百万豪ドル、(その他の引当金に計上されている。)オ
     フ・バランス・シート商品に係る87百万豪ドル、(準備金に計上されている。)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
     投資有価証券に係る３百万豪ドルが含まれる(当行：貸付金、割引手形及びその他の受取債権に係る895百万豪ドル、被支配会
     社貸付金に係る23百万豪ドル、オフ・バランス・シート商品に係る84百万豪ドル、その他の包括利益を通じて公正価値で測定
     する投資有価証券に係る２百万豪ドル)。さらに、当グループはAASB第９号に基づく一括評価債権引当モデルの適用対象外の非
     貸付資産に係る引当金10百万豪ドル(当行：７百万豪ドル)を認識した。移行により、当グループの繰延税金資産が299百万豪ド
     ル(当行：279百万豪ドル)、繰延税金負債が２百万豪ドル(当行：ゼロ)ともに増加し、それに対応して2018年７月１日現在の利
     益剰余金が771百万豪ドル減少(当行：732百万豪ドル減少)した。
      減損引当金の増加は主に、組成以降に信用リスクが著しく増大したすべての貸付金に対して全期間の予想損失に相当する引
     当金を計上するというAASB第９号の要件、及び将来予測的要因が予想信用損失の見積りに及ぼす影響に起因していた。
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                                                            有価証券報告書
      以下の表は、当グループ及び当行について、AASB第139号に基づく2018年６月30日現在の減損引当金と、AASB第９号に準拠し
     て算定した2018年７月１日現在の減損引当金との調整を示したものである。
                                                当グループ

                                               ( 百万豪ドル)
                          AASB  第139号に
                                  AASB  第139号            AASB  第９号
                             基づく
                                   に基づく        再測定      に基づく
                            引当金の
                                  減損引当金              減損引当金
                         測定カテゴリー
     AASB  第９号に基づく金融資産
     投資有価証券：
                            売却可能          -       -       -
      償却原価で測定
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                            売却可能          -       3       3
        (1)
      測定
                        (2)
                            償却原価        3,605        968      4,573
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
     財務保証及びその他のオフ・バランス・
                                      28       87      115
     シート項目
                                     3,633       1,058       4,691
     合計
     (1) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に関連する減損損失はその他の包括利益に認識されており、
      減損引当金の合計に含まれていない。
     (2)AASB   第９号の下では、貸付金、割引手形及びその他の受取債権は償却原価で測定される。
                                                  当　行

                                               ( 百万豪ドル)
                          AASB  第139号に
                                  AASB  第139号            AASB  第９号
                             基づく
                                   に基づく        再測定      に基づく
                            引当金の
                                  減損引当金              減損引当金
                         測定カテゴリー
     AASB  第９号に基づく金融資産
     投資有価証券：
                            売却可能          -       -       -
      償却原価で測定
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                            売却可能          -       2       2
        (1)
      測定
                        (2)
                            償却原価        3,261        895      4,156
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
             (2)
                            償却原価          -      23       23
     被支配会社貸付金
     財務保証及びその他のオフ・バランス・
                                      28       84      112
     シート項目
                                     3,289       1,004       4,293
     合計
     (1) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に関連する減損損失はその他の包括利益に認識されており、
      減損引当金の合計に含まれていない。
     (2)AASB   第９号の下では、貸付金、割引手形及びその他の受取債権並びに被支配会社貸付金は償却原価で測定される。
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      以下の表は、2018年７月１日現在の、当グループの貸付資産に係る減損引当金合計をECLステージごとに示している。
                                                当グループ

                               2018  年７月１日現在
                              減損引当金(百万豪ドル)
                   ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
                  12 ヶ月間のECL       全期間のECL       全期間のECL       全期間のECL
            (1)
     ポートフォリオ
                                                 合計
                   一括評価       一括評価       一括評価       個別評価
     リテール
     担保付貸付                  206       410       113       253       982
     無担保貸付                  525       847       233        3     1,608
     リテール合計                  731      1,257        346       256      2,590
     リテール以外
     企業及び事業向け貸付、
     銀行並びにソブリン事業体
     (2)
                       145      1,268         74       614      2,101
     合計                  876      2,525        420       870      4,691
     (1) 減損引当金の対象となるエクスポージャーには、融資実行残高、未実行の与信コミットメント、財務保証及びその他の包括
      利益を通じて公正価値で測定する負債証券が含まれる。
     (2) ステージ１の引当金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に関連するECL３百万豪ドルが含まれ
      る。
      以下の表は、2018年７月１日現在の、当行の貸付資産(被支配会社貸付金を除く。)に係る減損引当金合計をECLステージごと

     に示している。
                                                  当　行

                               2018  年７月１日現在
                              減損引当金(百万豪ドル)
                   ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
                  12 ヶ月間のECL       全期間のECL       全期間のECL       全期間のECL
            (1)(2)
     ポートフォリオ
                                                 合計
                   一括評価       一括評価       一括評価       個別評価
     リテール
     担保付貸付                  174       372       105       236       887
     無担保貸付                  482       818       219        3     1,522
     リテール合計                  656      1,190        324       239      2,409
     リテール以外
     企業及び事業向け貸付、
     銀行並びにソブリン事業体
     (3)
                       129      1,123         69       540      1,861
     合計                  785      2,313        393       779      4,270
     (1) 減損引当金の対象となるエクスポージャーには、融資実行残高、未実行の与信コミットメント、財務保証及びその他の包括
      利益を通じて公正価値で測定する負債証券が含まれる。
     (2) 減損引当金には、当行の被支配会社貸付金に関連して認識された23百万豪ドルは含まれない。
     (3) ステージ１の引当金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に関連するECL２百万豪ドルが含まれ
      る。
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     AASB  第15号の適用
      トレイル・コミッション           :当グループ全体の様々な契約に係るトレイル・コミッション債権及び債務の認識を反映した結果、
     当グループのその他の資産並びに支払手形及びその他の負債がそれぞれ351百万豪ドル及び223百万豪ドル増加(当行：その他の
     資産が91百万豪ドル増加)した。これは、新規顧客に商品を紹介した場合等、履行債務を充足した時点で一部の将来のトレイ
     ル・コミッション収益及び費用を一括で認識したことを反映している。また、これに伴い、オージー・ホーム・ローンズの買
     収に係るのれんが72百万豪ドル減少し、繰延税金資産及び繰延税金負債はそれぞれ64百万豪ドル及び102百万豪ドル増加(当
     行：繰延税金負債が27百万豪ドル増加)した。当該変更により、2018年７月１日現在の当グループの利益剰余金が18百万豪ドル
     増加(当行：64百万豪ドル増加)するという影響があった。
      アップフロント・フィー           :貸付及び保証契約に関連するアップフロント・フィーは一括で認識されず、収益は契約上の取り決

     めの期間にわたって認識される。AASB第９号の下では、融資設定手数料は当グループ及び当行の貸借対照表の貸付金、割引手
     形及びその他の受取債権において繰り延べられ、貸付残存期間にわたり利息収益として損益計算書で償却される。またその結
     果、2018年７月１日より、収益がその他の銀行業務収益から受取利息へ組み替えられた。さらに、                                             その他の年会費は、受取時
     に貸借対照表の支払手形及びその他の負債において繰り延べられ、年間を通じて定額法でその他の銀行業務収益に認識され
     る。  2018年７月１日現在における当グループへの影響は、151百万豪ドルの貸付金、割引手形及びその他の受取債権の減少(当
     行：134百万豪ドルの減少)、８百万豪ドルのその他の資産の減少(当行：ゼロ)、並びに118百万豪ドルの支払手形及びその他の
     負債の増加(当行：124百万豪ドルの増加)であった。当行の被支配会社に対する債務も16百万豪ドルの増加となった。既存の顧
     客との契約から生じるアップフロント・フィーを繰り延べたことにより、単発的に、当グループの繰延税金資産が72百万豪ド
     ル(当行：74百万豪ドル)増加し、繰延税金負債が３百万豪ドル減少した(当行：ゼロ)。当該変更により、2018年７月１日現在
     の当グループの利益剰余金が202百万豪ドル(当行：200百万豪ドル)減少するという影響があった。
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     ２)  当グループの経営成績
     概況
      当グループは、オーストラリア、ニュージーランド及びその他の管轄地域のリテール及びホールセールの顧客に対して銀行
     及び保険に関連する商品やサービスを提供することにより利益を得ている。
      当グループの主な事業活動は貸付及び預金取扱であり、純受取利息が当グループの経営成績に貢献している。純受取利息
     は、貸付金及び投資資産から稼得する利息と、顧客預金及びそれら投資資産に対する資金調達のために借り入れるホールセー
     ル債務から発生する利息との差額として算出される。
      当グループは、貸付手数料、手数料、損害保険商品及びトレーディング業務からさらに収益を生み出している。また、人件
     費、建物占有費用、技術関連費用等の事業運営に伴う費用を負担している。
      経営成績に関するこのセクションでは、当グループの利益に貢献した主な要因について詳述するとともに、事業セグメント
     別及び地理的地域別に財務成績を分析する。
     注記2.1　純受取利息

                                        (1)(2)(3)                (2)(3)

                                   当グループ                  当　行
                          2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                                               ６月30日
                         ６月30日       ６月30日       ６月30日               ６月30日
                       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     受取利息
     実効金利法に基づく受取利息：
                         31,449       31,315       30,628       27,744       27,861
      貸付金及び割引手形
                           181       140       149       171       121
      他の金融機関
                           572       459       321       528       427
      現金及び当座資産
      投資有価証券：
                           199        -       -      199        -
       償却原価で測定
       その他の包括利益を通じて
                          1,688         -       -     1,559         -
        公正価値で測定
                            -     1,729       1,607         -     1,639
      売却可能投資
                            -       -       -     2,759       2,483
      被支配会社
                         34,089       33,643       32,705       32,960       32,531
     実効金利法に基づく受取利息合計
     その他：
      損益計算書を通じて公正価値で
                           499       501       490       499       465
       測定する資産
                         34,588       34,144       33,195       33,459       32,996
     受取利息合計
     支払利息

                          9,948       9,843       10,409        8,394       8,380
     預金
                           464       418       300       435       379
     他の金融機関
     損益計算書を通じて公正価値で測定
                           172       167       102       162       142
      する負債
                          4,563       4,169       4,159       3,625       3,286
     社債等発行残高
                           951       836       679       917       801
     資本性証券
                           370       369        -      370       369
     銀行税
                            -       -       -     3,502       3,228
     被支配会社
                         16,468       15,802       15,649       17,405       16,585
     支払利息合計
                         18,120       18,342       17,546       16,054       16,411
     純受取利息
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (2) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (3) 当期の金額は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の影響を反映している。
      AASB第９号及びAASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細につい
      ては、注記1.1を参照のこと。
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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
     会計方針
      金融資産及び金融負債に係る受取利息及び支払利息は、実効金利法を用いて測定される。実効金利法では、貸付金、預金又
     は発行済負債性金融商品といった金融商品の償却原価を算出し、金融商品の予想残存期間にわたり受取利息又は支払利息を配
     分する。
      受取利息は、ステージ１及びステージ２の金融資産については総帳簿価額に対して、また、ステージ３の金融資産について
     は総帳簿価額から減損引当金を控除した金額に対して認識される。
      金融資産及び金融負債に係る手数料、取引費用及び発行費用は資産計上され、当該商品の予想残存期間にわたり認識される
     利息に含められる。これには、貸付又はリース契約を提供するための手数料が含まれる。
      金融リースに係る受取利息は、投資残高及び前受収益残高と一致するリース期間にわたり漸進的に認識される。
      また、支払利息には、オーストラリア準備銀行との流動性ファシリティ契約に基づく支払い、大手銀行税(銀行税)費用及び
     その他の金融費用も含まれる。
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     注記2.2　平均残高及び関連利息
      次の表は、法定の貸借対照表及び損益計算書のカテゴリーを用いて作成されている。                                        表は、当グループの利付資産及び利付
     負債の主要なカテゴリーをそれぞれの受取利息又は支払利息及び平均利率(主に毎日の平均)とともに示している。資産又は負
     債がヘッジされている場合は、金額はヘッジ控除後の額で表示されるが、個別にヘッジされていない項目は為替レートの変動
     の影響を受ける。海外は、当行の海外支店及び在外被支配会社から構成される。利息計上停止貸付金は利付資産として貸付
     金、割引手形及びその他の受取債権の中に含まれている。海外に反映されているオーストラリア及びニュージーランドの政策
     金利は、2019年度において25ベーシス・ポイント引き下げられた(2018年度：変更なし、2017年度：オーストラリアの政策金利
     は25ベーシス・ポイント引き下げられ、ニュージーランドの政策金利は50ベーシス・ポイント引き下げられた。)。
                                                      当グループ

                        2019  年６月30日            2018  年６月30日            2017  年６月30日
                  平均残高      利息額    平均利率     平均残高      利息額    平均利率     平均残高      利息額    平均利率
                    ( 百万    ( 百万         ( 百万    ( 百万         ( 百万    ( 百万
         (1)(2)
     利付資産
                   豪ドル)     豪ドル)      ( ％)   豪ドル)     豪ドル)      ( ％)   豪ドル)     豪ドル)      ( ％)
     現金及び当座資産
      オーストラリア             18,415      367     2.0   19,087      313     1.6   17,734      274     1.5
      海外             20,238      205     1.0   18,898      146     0.8   19,626       47    0.2
     他の金融機関に対する債権
      オーストラリア              2,095      52    2.5    2,290      50    2.2    2,266      17    0.8
      海外              5,799      129     2.2    5,997      90    1.5    8,850      132     1.5
     損益計算書を通じて
     公正価値で測定する資産
     (生命保険事業を除く)
      オーストラリア             24,651      488     2.0   20,761      444     2.1   21,731      422     1.9
      海外               822     11    1.3    4,070      57    1.4    3,895      68    1.7
     投資有価証券：
      償却原価で測定
       オーストラリア             6,887      199     2.9      -     -     -     -     -     -
       海外               5     -    0.6      -     -     -     -     -     -
      その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定
       オーストラリア            57,088     1,329      2.3      -     -     -     -     -     -
       海外            18,640      359     1.9      -     -     -     -     -     -
     売却可能投資
      オーストラリア                -     -     -  66,241     1,479      2.2   66,615     1,458      2.2
      海外                -     -     -  17,011      250     1.5   13,870      149     1.1
     貸付金、割引手形及び
             (3)
     その他の受取債権
             (4)
      オーストラリア
                  603,394     26,524      4.4   597,343     26,711      4.5   581,093     26,160      4.5
      海外             106,140      4,925      4.6   102,566      4,604      4.5   99,061     4,468      4.5
     利付資産及び受取利息合計              864,174     34,588      4.0   854,264     34,144      4.0   834,741     33,195      4.0
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (2) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (3) 貸付金、割引手形及びその他の受取債権は銀行引受手形を含む。
     (4) 利付資産以外の資産に含まれている、平均担保残高相殺額控除後の金額。オーストラリアの貸付金残高の総額は648,569百万豪ドル(2018年度：
      638,167百万豪ドル、2017年度：616,418百万豪ドル)である。
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                                2019  年６月30日       2018  年６月30日       2017  年６月30日
                                   平均残高         平均残高         平均残高
     利付資産以外の資産                             ( 百万豪ドル)         ( 百万豪ドル)         ( 百万豪ドル)
                            (1)
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産－保険
      オーストラリア                                 -         -       12,105
      海外                                 -        377        2,477
     有形固定資産
             (2)
      オーストラリア
                                    2,208         2,344         3,743
      海外                                244         252         289
     その他の資産
             (2)(3)
      オーストラリア
                                    86,413         95,521         108,931
      海外                              10,175         11,924         13,774
     減損引当金
      オーストラリア                              (4,026)         (3,203)         (3,303)
      海外                               (599)         (466)         (424)
     利付資産以外の資産合計                               94,415         106,749         137,592
     売却目的保有資産
      オーストラリア                              15,128         13,046            -
      海外                               1,829         2,228           -
     資産合計                               975,546         976,287         972,333
     海外事業における資産合計の割合(％)                                16.7         16.7         16.6
     (1)2019   年６月30日現在、コムインシュア・ライフ及びPTコモンウェルス・ライフの保険資産は、売却目的保有資産として表示されている。2018年６月
      30日現在、コムインシュア・ライフ及びソブリンの保険資産は、売却目的保有資産として表示されている。
     (2) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (3) 平均担保残高相殺額を含む。
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                                                     当グループ
                       2019  年６月30日             2018  年６月30日           2017  年６月30日
                 平均残高      利息額    平均利率     平均残高      利息額   平均利率     平均残高     利息額   平均利率
                  ( 百万    ( 百万         ( 百万     ( 百万         ( 百万    ( 百万
         (1)(2)
     利付負債
                 豪ドル)     豪ドル)      ( ％)   豪ドル)     豪ドル)      ( ％)   豪ドル)    豪ドル)      ( ％)
     定期預金
             (3)
      オーストラリア
                 203,750      5,164      2.5   203,694      5,038     2.5   207,501     5,535     2.7
      海外            53,836     1,746      3.2    51,291      1,532     3.0   48,461     1,357     2.8
     普通預金
             (3)
      オーストラリア
                 144,686      1,588      1.1   146,346      1,812     1.2   147,705     2,059     1.4
      海外            14,335      167     1.2    14,414       205    1.4   16,136      313    1.9
     その他の要求払い預金
      オーストラリア           114,193      1,151      1.0   112,195      1,120     1.0   103,193      987    1.0
      海外            8,765      132     1.5    8,136      136    1.7    8,154     158    1.9
     他の金融機関に対する
     債務
      オーストラリア            8,852      221     2.5    10,292       196    1.9   11,098      158    1.4
      海外            12,709      243     1.9    16,648       222    1.3   19,235      142    0.7
     損益計算書を通じて
     公正価値で測定する負債
      オーストラリア            9,372      162     1.7    7,557      141    1.9    7,049      63    0.9
      海外            1,054      10    0.9    1,332       26    2.0    1,467      39    2.7
            (4)
     社債等発行残高
      オーストラリア           140,447      3,846      2.7   138,666      3,463     2.5   136,614     3,323     2.4
      海外            26,676      717     2.7    28,450       706    2.5   32,307      836    2.6
     資本性証券
      オーストラリア            15,655      668     4.3    13,788       556    4.0   11,239      447    4.0
      海外            6,785      283     4.2    6,774      280    4.1    5,453     232    4.3
     銀行税
      オーストラリア              -    370      -     -    369     -     -    -    -
      海外              -     -     -     -     -    -     -    -    -
     利付負債及び支払利息合
                 761,115     16,468      2.2   759,583      15,802      2.1   755,612     15,649      2.1
     計
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (2) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (3) 利付負債以外の負債に含まれている、平均担保残高相殺額控除後の金額。
     (4) 社債等発行残高は銀行引受手形を含む。
                                                     当グループ

                              2019  年６月30日        2018  年６月30日         2017  年６月30日
                                 平均残高           平均残高           平均残高
     利付負債以外の負債                          ( 百万豪ドル)          ( 百万豪ドル)          ( 百万豪ドル)
     無利息預金
             (1)
      オーストラリア
                                  91,316           83,949           72,303
      海外                            4,897           4,193           3,671
     保険契約者債務
      オーストラリア                              -           -        11,190
      海外                              -          466          1,368
     その他の負債
      オーストラリア                            25,532           37,250           53,418
      海外                            9,430          10,255           12,796
     利付負債以外の負債合計                            131,175           136,113           154,746
     売却目的保有負債
      オーストラリア                            13,855           13,413             -
      海外                            1,025           1,308             -
     負債合計                            907,170           910,417           910,358
     株主資本                             68,376           65,870           61,975
     負債及び株主資本合計                            975,546           976,287           972,333
     海外事業における負債合計(％)                              15.4           15.7           16.4
     (1) 平均担保残高相殺額を含む。
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     純受取利息の変動額：保有高と金利分析
      以下の表は保有高と金利の変動による受取利息と支払利息の変動を表している。保有高の差異は平均残高の変動に起因する前
     年度からの利息の変動を反映している。また金利差異は、金利の変動に起因する前年度からの利息の変動を反映している。
      利付資産及び利付負債の合計額に対する保有高と金利差異は別個に計算されている(区分ごとの合計ではない。)。
                           2019  年６月対2018年６月比較                2018  年６月対2017年６月比較

     純受取利息の変動：                    保有高      金　利      合　計      保有高     金　利　       合　計
                        ( 百万豪      ( 百万豪      ( 百万豪      ( 百万豪      ( 百万豪      ( 百万豪
             (1)(2)
     保有高と金利分析
                          ドル)      ドル)      ドル)      ドル)      ドル)      ドル)
     利付資産
     現金及び当座資産
     オーストラリア                     (13)       67      54      22      17      39
     海外                     14      45      59      (6)      105       99
     他の金融機関に対する債権
     オーストラリア                     (5)       7      2      1      32      33
     海外                     (4)      43      39      (43)       1     (42)
     損益計算書を通じて公正価値で測定
     する資産(生命保険事業を除く)
      オーストラリア                     77      (33)       44      (21)       43      22
      海外                     (43)       (3)      (46)       2     (13)      (11)
            (3)
     投資有価証券：
      オーストラリア                     (54)      103       49      (8)      29      21
      海外                     31      78      109       46      55      101
     貸付金、割引手形及びその他の受取
     債権
      オーストラリア                     266      (453)      (187)       727      (176)       551
      海外                     166      155      321      157      (21)      136
     受取利息の変動                     397       47      444      780      169      949
     利付負債及び資本性証券

     定期預金
                                            (94)      (403)      (497)
      オーストラリア                      1     125      126
                                             85      90      175
      海外                     83      131      214
     普通預金
                                            (17)     (230)       (247)
      オーストラリア                     (18)      (206)      (224)
                                            (24)      (84)      (108)
      海外                     (1)      (37)      (38)
     その他の要求払い預金
                                             90      43      133
      オーストラリア                     20      11      31
                                              -     (22)      (22)
      海外                      9     (13)       (4)
     他の金融機関に対する債務
                                            (15)       53      38
      オーストラリア                     (36)       61      25
                                            (34)      114       80
      海外                     (75)       96      21
     損益計算書を通じて公正価値で測定
     する負債
                                              9      69      78
      オーストラリア                     31      (10)       21
                                             (3)      (10)      (13)
      海外                     (3)      (13)      (16)
     社債等発行残高
                                             51      89      140
      オーストラリア                     49      334      383
                                            (96)      (34)      (130)
      海外                     (48)       59      11
     資本性証券
                                            103       6     109
      オーストラリア                     80      32      112
                                             55      (7)      48
      海外                      -      3      3
     銀行税
      オーストラリア                      -      1      1      -     369      369
      海外                      -      -      -      -      -      -
     支払利息の変動                      33      633      666       83      70      153
                                      (222)
     純受取利息の変動                     208      (430)             419      377      796
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (2) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (3) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券及び償却原価で測定する投資有価証券は、前期の売却可能資産と比較されている。
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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
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     注記2.3　その他の営業利益
                                           (1)(2)              (2)

                                      当グループ                当　行
                             2019  年    2018  年    2017  年    2019  年    2018  年
                            ６月30日       ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日
                          ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     銀行業務収益
                              992     1,109      1,078        926     1,032
     貸付手数料
                             2,673       2,712      2,601      2,277       2,363
     手数料
                              974     1,025      1,149        874       916
     トレーディング収益
     非トレーディング金融商品に係る純利益／
                              (113)        58      433      (205)        71
        (3)
     (損失)
                               (9)      (17)        6     (11)       (17)
     有形固定資産の売却による純利益／(損失)
                               13       12      62       16       -
     ヘッジの非有効性による純利益
                               -       -      -    1,229       2,029
     配当－被支配会社
                               5      10      10      122       56
     配当－その他
     関連会社及びジョイント・ベンチャーからの
                              296      317       270       27      (7)
     持分利益(減損控除後)
        (4)
     その他
                              163      197       112      789       922
             (5)
     銀行業務収益合計
                             4,994       5,423      5,721      6,044       7,365
     ファンド運用純営業利益

                             1,233       1,259      1,200         -       -
     ファンド運用業務収益
                              (160)       (135)      (162)        -       -
     保険契約債務費用及び支払手数料
                             1,073       1,124      1,038         -       -
     ファンド運用純営業利益
     保険役務純営業利益

                              682      687       643        -       -
     保険料収入
                               5       ▶      ▶       -       -
     投資による収益
     保険契約からの保険契約債務費用及び支払手
                              (537)       (450)      (469)        -       -
     数料
                              150      241       178        -       -
     保険役務純営業利益
                             6,217       6,788      6,937      6,044       7,365
     その他の営業利益合計
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (2) 当期の金額は、2018年７月１日より適用されたAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」の影響を反映している。AASB第15号で許容されているこ
      とから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第15号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
     (3) リスク管理目的で保有する非トレーディングデリバティブを含む。
     (4) 当グループがリース目的で保有する資産に関連する減価償却費72百万豪ドル(2018年６月30日：74百万豪ドル、2017年６月30日：88百万豪ドル)及び
      当行がリース目的で保有する資産に関連する減価償却費８百万豪ドル(2018年６月30日：９百万豪ドル)が含まれている。
     (5)2019   年６月30日に終了した事業年度には、AHLホールディングス・ピーティワイ・リミテッド(オージー・ホーム・ローンズとして営業している。)及
      びイー・チョイスの連結に伴う収益280百万豪ドル(2018年６月30日：233百万豪ドル)が含まれている。
                                      当グループ                当　行

                          2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                         ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                        ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     ヘッジの非有効性純額の内訳：
     公正価値ヘッジに係る利益／(損失)：
                            567      (757)        841      (614)       (759)
     　ヘッジ手段
                           (558)        765      (799)        624       763
     　ヘッジ対象項目
     キャッシュ・フロー・ヘッジ及び
                             ▶       ▶      20        6      (4)
     純投資ヘッジの非有効部分
                             13       12       62       16        -
     ヘッジの非有効性純額
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     会計方針
      貸付手数料及び受取手数料には、以下が含まれる。
     ・顧客向けの融資枠及びその他ファシリティの管理及び供与により稼得したファシリティ手数料。当該手数料は通常、毎月又
      は年１回、顧客に請求され、サービス期間にわたり収益として認識される。年会費は貸借対照表の支払手形及びその他の負
      債において繰り延べられ、年間を通じて定額法で認識される。取引に基づく手数料は、取引時点で請求及び認識される。
     ・貸付、リース及び保証契約に関連するコミットメント・フィー及びアップフロント・フィーは契約上の約定期間にわたって
      繰り延べられ、認識される。貸出実行の可能性が低い融資を組成する際のコミットメント・フィーは、顧客に一括請求さ
      れ、当該コミットメントが発行された時点で認識される。
     ・融資設定手数料は予想される貸付期間にわたって繰り延べられ、受取利息で償却され、その他の銀行業務収益には認識され
      ない。
     ・アドバイザリー又は契約サービス、発行及び引受サービスの提供により稼得した手数料。当該手数料は、関連するサービス
      が完了した時点で認識及び請求され、これは通常取引時点である。
     ・トレイル・コミッションは、               契約開始時、すなわち履行義務が充足された時点(通常、顧客に新しい商品を紹介した時点)で
      認識される。      当グループは、将来見積トレイル・コミッション収益の正味現在価値を認識する。投資の照会サービスについ
      ては、当グループはAASB第15号の戻入れが生じない可能性が高いか否かのテストに従ってトレイル・コミッション収益を予
      測することができない。したがって、投資の照会残高に係るトレイル・コミッション収益は、受領時又は支払時に認識され
      る。
      トレーディング収益は、トレーディング資産、負債及びデリバティブの公正価値の変動から生じる実現及び未実現双方の損
     益を表している。これらは発生した期に認識される。
      非トレーディング金融商品に係る純利益／(損失)には、非トレーディング金融資産及び金融負債(すなわち、2019年６月30日
     に終了した事業年度の投資有価証券、2018年及び2017年６月30日に終了した事業年度の売却可能有価証券)による実現損益、並
     びにリスク管理目的で保有する非トレーディング・デリバティブの実現及び未実現損益が含まれている。
      有形固定資産の売却に係る純利益／(損失)は、売却収入とその帳簿価額との差額である。
      ヘッジの非有効性純額は、公正価値ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジ及び純投資ヘッジに関して測定される。
      非トレーディング持分投資に係る受取配当金は、配当落ち日又は配当金を受け取る権利が確定した時点で認識される。
      ファンド運用営業利益には、当グループが多数のホールセール、退職年金、投資ファンド及び信託の責任会社、受託者又は
     運用会社として活動している場合に稼得した手数料が含まれている。ファンド運用サービスは単一の履行義務であり、報酬は
     サービス期間にわたり認識される。運用報酬は毎月計算され、ファンドから差し引かれる。業績連動報酬はファンド運用サー
     ビスの変動要素とみなされ、報酬の重要な戻入れが発生しない可能性が高い場合にのみ認識される。
      受領した一般保険料及び未収一般保険料は、予想されるリスク発生パターンに関する数理評価に基づき、稼得した時点で収
     益として認識される。上記のパターンに関する評価に基づき、現時点で既経過部分ではないと判定される部分が未経過保険料
     債務として認識される。保険金は、債務が確立されている場合には費用として認識される。
      当グループの持分は、減損認識額控除後の関連会社又はジョイント・ベンチャーに対する投資に係る持分利益又は損失を計
     上している。配当金受取額は、投資の帳簿価額の減少として認識される。
      その他の収益には、リース期間にわたり定額法で認識されている、オペレーティング・リースに係るリース料収入が含まれ
     ている。このリース料収入は、当グループが保有する関連するオペレーティング・リース資産に係る減価償却費及び減損費用
     により相殺されている。
      その他の収益には、外貨建の貨幣性資産及び負債の外貨再評価による影響も含まれている。これらの資産及び負債は、貸借
     対照表日現在の直物レートを用いて再換算されている。当初認識された又は過年度報告された為替レートと異なるレートを用
     いて貨幣項目を決済又は換算することから生じる為替差額は、損益計算書に認識される。
     重要な会計上の判断及び見積り

      トレイル・コミッション収益の金額は、手数料が発生する原取引の予想残存期間に関する仮定に依拠する。トレイル・コ
     ミッション収益は、将来期間に戻入れられない可能性が高いと見込まれる範囲でのみ認識される。
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     注記2.4　営業費用
                                         (1)(2)              (2)

                                    当グループ                当　行
                           2019  年    2018  年    2017  年    2019  年    2018  年
                          ６月30日      ６月30日      ６月30日       ６月30日      ６月30日
                        ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     人件費
     給与及び関連経費                      5,418      4,963      4,885       4,998      4,587
     株式報酬                        99      69      106       115       91
     退職年金                       398      407      468       388      400
     人件費合計                      5,915      5,439      5,459       5,501      5,078
     建物占有及び設備費用

     オペレーティング・リース料                       654      665      635       580      591
     有形固定資産減価償却費                       270      271      260       247      245
     その他の建物占有費用                       174      198      177       164      185
     建物占有及び設備費用合計                      1,098      1,134      1,072        991     1,021
     情報技術サービス費用

     アプリケーションの保守及び開発                       721      553      431       734      588
     データ処理                       183      200      200       179      198
     デスクトップ                       142      153      183       129      140
     通信                       217      179      179       205      155
                 (3)
     ソフトウェア資産償却費                                    903
                             598      563             563      517
     ソフトウェア除却                        13      71       6      13      71
     IT機器減価償却費                        93      80      60       79      67
     情報技術サービス費用合計                      1,967      1,799      1,962       1,902      1,736
     その他の費用

     郵便費及び文具費                       159      177      183       151      163
     取引処理及び市場データ                       156      138      143       131      120
     支払報酬及び支払手数料：
      専門家報酬                      490      671      379       470      651
      その他                      239      133       73       65       5
     広告宣伝費、マーケティング及びロイヤ
                             453      496      462       362      400
     リティ
     無形資産償却費(ソフトウェア及び
                             11      13      11       -      -
     合併関連償却費を除く)
          (4)
     非貸付損失
                             656      838      122       617      829
     子会社に対する投資に係る減損                        -      -      -       -     231
     その他                       125      157      263       148      242
     その他の費用合計                      2,289      2,623      1,636       1,944      2,641
     営業費用(事業再編費用、分離費用
                           11,269      10,995      10,129       10,338      10,476
     及び取引費用控除前)
                       (5)
     事業再編費用、分離費用及び取引費用                              34
                             104              ▶      295      227
           (6)(7)
     営業費用合計                            11,029
                           11,373             10,133       10,633      10,703
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (2) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (3)2019   年６月30日に終了した事業年度には、前払ソフトウェアライセンスの償却費161百万豪ドル(2018年６月30日：136百万豪ドル、2017年６月30日：
      141百万豪ドル)が含まれている。2017年６月30日に終了した事業年度には、特定のソフトウェア資産の加速償却による単発的な費用393百万豪ドルが
      含まれている。
     (4)2019   年６月30日に終了した事業年度には、AUSTRACの民事上の制裁金に関連する専門職業賠償責任保険金の回収額145百万豪ドルが含まれている。
      2018年６月30日に終了した事業年度には、AUSTRACの民事上の制裁金700百万豪ドルが含まれている。
     (5)2019   年６月30日に終了した事業年度には、分離費用及び取引費用102百万豪ドル(2018年６月30日：30百万豪ドル)及び合併関連償却費２百万豪ドル
      (2018年６月30日：４百万豪ドル、2017年６月30日：４百万豪ドル)が含まれている。
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     (6)2019   年６月30日に終了した事業年度には、AHL(オージー・ホーム・ローンズとして営業している。)及びイー・チョイスの住宅ローン斡旋事業を連結
      したことにより発生した269百万豪ドル(2018年６月30日：199百万豪ドル)の費用が含まれている。
     (7)2019   年６月30日に終了した事業年度には、過去のアライアンス助言の補償問題及び関連するプログラム費用に関する引当金534百万豪ドル、並びに資
      産運用と銀行業務の顧客への返金及び関連するプログラム費用384百万豪ドルが含まれている。
     会計方針

      給与及び関連経費には、年次休暇、長期勤務休暇、奨励金及び関連する税金が含まれる。人件費は従業員の役務提供期間に
     わたり認識される。長期勤務休暇は、スタッフの離職率、休暇取得率及び将来の給与額に関する仮定を用いて現在価値に割引
     かれる。
      株式報酬には、現金決済型、持分決済型の両方の支払いが含まれる。現金決済型株式報酬は負債として認識され、決済され
     るまで公正価値で再測定される。公正価値の変動は人件費として認識される。持分決済型報酬は付与日に公正価値で算定さ
     れ、従業員報酬準備金の増分に応じて権利確定期間にわたり人件費で償却される。
      退職年金費用には、確定拠出型退職年金制度及び確定給付型退職年金制度に関連する費用が含まれている。確定拠出費用は
     役務が提供される期に認識され、現在及び過去の勤務費用を測定する確定給付費用は数理計算により決定される。
      建物占有及び設備費用には、資産の見積耐用年数にわたり定額法を用いて算出される減価償却費、及びリース期間にわたっ
     て定額法で認識されるオペレーティング・リース料が含まれる。
      ITサービス費用は発生時に認識されるが、支出が将来経済的便益を生み出す可能性が高いため、コンピューター・ソフト
     ウェアとしての資産計上が適格となる場合はこの限りではない。資産計上された場合、その後このコンピューター・ソフト
     ウェアは見積耐用年数にわたり償却される。当グループは、貸借対照表日において耐用年数及び残存価格並びに減損の客観的
     証拠があるかを評価する。資産の帳簿価額が回収可能価額を上回る場合は、帳簿価額は直ちに回収可能価額まで減額される。
      その他の費用は、関連サービスが提供される時点で認識される。過去の事象から発生した現在の債務に対しては、その債務
     を清算するために支払が発生する可能性が高く、金額が信頼性をもって見積ることが可能な場合に引当金に関連する営業費用
     が認識される。
     重要な会計上の判断及び見積り

      当グループの確定給付型退職年金制度債務の数理上の評価は、注記10.2に記載されている一連の仮定に依拠しており、その
     中には、インフレ率、割引率及び給与伸び率が含まれる。これらの仮定の変更は、制度債務及び資産の公正価値、退職年金費
     用並びにその他の包括利益に認識される数理計算上の差異に影響を及ぼす。
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     注記2.5　法人税
      当事業年度の法人税費用は、以下のとおり、税引前利益より決定される。
                                             (1)

                                        当グループ               当　行
                             2019  年    2018  年    2017  年    2019  年    2018  年
                            ６月30日       ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日
                           ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     税引前利益                        11,763      13,022       13,255      10,407      12,110
     表面税率30％                         3,529       3,907      3,977      3,122      3,633
     課税所得の算定において控除の対象ではな
     い／(課税の対象ではない)金額の影響：
     課税割戻及びその他の配当金調整額                           -      (7)      (11)      (365)      (612)
     過年度未計上の欠損金                           -       -     (56)       -      -
     オフショア税率の差異                          (40)      (36)       (46)       (8)      (9)
     オフショア・バンキング・ユニット                          (32)      (39)       (42)      (32)      (38)
     税率の変更による影響額                           1      15       3      1      15
     過年度計上額に対する法人税(超過)／不足額                         (101)       (70)       (70)      (105)       (69)
                 (2)
     損金不算入引当金繰入額                           -
                                      210        -      -     210
                                34
     その他                                (28)       29      11      105
     法人税費用合計                         3,391       3,952      3,784      2,624      3,235
     実効税率(％)                         28.8       30.3      28.5      25.2      26.7
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (2) 税務上、損金不算入であるAUSTRACの民事制裁金に関連している。
                                            (1)

                                       当グループ                当　行
                             2019  年    2018  年     2017  年    2019  年     2018  年
                            ６月30日       ６月30日       ６月30日      ６月30日       ６月30日
                          ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     経常利益に帰属する法人税費用
     オーストラリア
     当期法人税費用                        3,238       3,916       3,687       2,755       3,312
     繰延税金ベネフィット                         (380)       (416)       (292)       (256)       (157)
     オーストラリア合計                        2,858       3,500       3,395      2,499       3,155
     海外
     当期法人税費用                         452      937       359       87       77
     繰延税金費用／(ベネフィット)                          81     (485)        30      38       3
     海外合計                         533      452       389       125       80
     経常利益に帰属する法人税費用                        3,391       3,952       3,784      2,624       3,235
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
                                230/575








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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
                                      当グループ                当　行

                          2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                         ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                        ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     繰延税金資産残高は、以下に帰属する
     一時差異で構成されている：
     損益計算書及び利益剰余金期首残高に
              (1)
      認識された金額：
      従業員福利厚生引当金                      425       452       493       398       391
      貸付金、割引手形及びその他の受取
                          1,345        991      1,032       1,230        913
      債権の減損に対する引当金
      費用が発生するまで控除されない
                           497       221       201       331       154
      その他   の引当金
      確定給付型退職年金制度                      357       339       320       357       339
      前受収益                      250       267       228       250       267
      その他                      312       296       225       308       273
     損益計算書及び利益剰余金期首残高に
                          3,186       2,566       2,499       2,874       2,337
              (1)
      認識された合計額
     その他の包括利益で直接認識された
     金額：
     　キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金                       142       114       123        19       11
     　その他の準備金                       41       22       12       46       28
     その他の包括利益に直接認識された
                           183       136       135        65       39
     合計額
     繰延税金資産合計(相殺前)                      3,369       2,702       2,634       2,939       2,376
     税金控除額                     (1,694)       (1,263)       (1,728)       (1,369)        (946)
     繰延税金資産純額                      1,675       1,439        906      1,570       1,430
     繰延税金負債残高        は、以下に帰属する

     一時差異で構成されている            ：
     損益計算書及び利益剰余金期首残高に
              (1)
      認識された金額：
     　リース・ファイナンス                       162       200       235        91      100
     　無形資産                       56       56       64       56       56
     　金融商品                        3      30      179        13       10
     　保険                        -       -      485        -       -
     　関連会社に対する投資                       148       131       122        -       -
     　その他                       118        83      246        38       39
     損益計算書及び利益剰余金期首残高に
                           487       500      1,331        198       205
              (1)
      認識された合計額
     その他の包括利益で直接認識された
     金額：
     　不動産の再評価                       82       81       76       84       80
     　為替換算準備金                       36       18        8       -       -
     　キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金                       481        48       70      479        45
     　確定給付型退職年金制度                       487       498       445       487       498
     　投資有価証券再評価準備金                       121        -       -      121        -
     　売却可能投資準備金                        -      118       130        -      118
     その他の包括利益に直接認識された
                          1,207        763       729      1,171        741
     合計額
     繰延税金負債合計(相殺前)                      1,694       1,263       2,060       1,369        946
     税金控除額                     (1,694)       (1,263)       (1,728)       (1,369)        (946)
     繰延税金負債純額                        -       -      332        -       -
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     (1)2018   年７月１日にAASB第９号及びAASB第15号を適用したことにより、当グループの繰延税金資産が435百万豪ドル(当行：353百万豪ドル)増加、繰延
      税金負債が101百万豪ドル(当行：27百万豪ドル)増加し、利益剰余金期首残高を通じて認識された。AASB第９号及びAASB第15号で許容されていること
      から、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
      以下の項目については、繰延税金資産を実現させるだけの将来の課税所得が稼得される可能性が高いとは考えられないた

     め、繰延税金資産は認識されていない。
                                       当グループ                 当　行

                           2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                          ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                         ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
      未計上の繰延税金資産
      欠損金及び収益勘定に係るその他の
       一時差異：
      　現行法上失効する                        -       -      52        -       -
      　現行法上失効しない                        -      47       29        -       -
      合計                        -      47       81        -       -
     連結納税

      当行は、完全所有連結納税企業の連結納税拠出額98百万豪ドル(2018年度：98百万豪ドル)を認識した。
      2019年６月30日現在、税金拠出契約に基づく当行の債権額は320百万豪ドル(2018年度：283百万豪ドルの債権)であった。当
     該残高は、当行の個別貸借対照表における「その他の資産」に含まれている。
     会計方針

      当期損益に係る法人税は、当期税金と繰延税金を含んでいる。
      当期税金は、貸借対照表日現在施行されている税率を用いて計算された、当期の課税所得に対する未払法人税と、過年度に
     係る未払修正額である。
      繰延税金は、財務報告目的で計上された資産及び負債の帳簿価額を課税目的の帳簿価額と比較することにより一時差異を識
     別する、貸借対照表法によって算定される。
      繰延税金の金額は、繰延税金資産が実現するとき、又は繰延税金負債が解消されるときに適用されることが見込まれる税率
     を用いて、予想される資産及び負債の帳簿価額の実現又は解消の様態(例えば使用を通じて又は売却を通じて)に基づいて認識
     される。
      繰延税金資産は、この使用に見合う将来の課税所得が獲得できる可能性が高いと見込まれる範囲でのみ認識される。繰延税
     金資産及び負債は、同一の納税主体又は同一の納税グループ内の異なる納税主体のいずれかに対して、同一の税務当局により
     課税される所得税に関連する場合に、相殺される。
      当行及びオーストラリアにおける完全子会社は、2002年７月１日から、連結納税制度に基づく単一企業(以下「連結納税グ
     ループ」という。)として取扱われることを選択した。連結納税グループのメンバーは、負担額とメンバーについて定めた納税
     資金調達協定を締結している。
      当事業年度の当期税金負債／資産及び連結納税グループの子会社から引き受けた繰越欠損金から生じた繰延税金資産は、当
     行法人により認識され、納税資金調達協定に従って調達される。
      繰延税金資産及び繰延税金負債の測定並びに開示は、UIG第1052号「連結納税の会計処理」に基づく修正された独立基準に
     従って行われている。
     重要な会計上の判断及び見積り

      法人税引当金の計上には、不確実な結果に関する重要な判断が求められる。こうした不確実性に対して、当グループは予想
     される結果に基づいて法人税引当金を見積っている。
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     注記2.6　１株当たり利益
                                                         (3)

                                                    当グループ
                                2019  年６月30日       2018  年６月30日       2017  年６月30日
                (1)
     普通株式１株当たり利益                                   ( １株当たり豪セント)
                    (2)
     継続事業からの１株当たり利益：
     　基本                              473.7         518.8         549.9
     　希薄化後                              457.5         503.2         532.9
     １株当たり利益：
     　基本                              485.6         534.3         577.3
     　希薄化後                              468.6         517.7         558.8
     (1) 基本１株当たり利益(EPS)の計算は、百万豪ドル未満を四捨五入する前の実際の金額に基づく。
     (2) 財務  情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。
     (3) 継続事業からの１株当たり利益と１株当たり利益との差異は、非継続事業からの１株当たり利益を表す。
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                                                     当グループ
     １株当たり利益の計算で使用される継続事業からの利益額
                                   2019  年６月30日      2018  年６月30日      2017  年６月30日
           (1)
     に関する調整
                                    ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     継続事業からの税引後利益                                  8,372        9,070        9,471
     控除：その他の資本性金融商品に係る配当金                                     -        -        -
     控除：非支配株主持分                                   (12)        (13)        (13)
     基本１株当たり利益の計算において使用される継続事業からの
                                       8,360        9,057        9,458
     利益
     加算：資本性証券の潜在的転換による利益への影響                                   323        267        218
     完全希薄化後１株当たり利益の計算において使用される
                                       8,683        9,324        9,676
     継続事業からの利益
     １株当たり利益の計算で使用される利益額に関する調整
     基本１株当たり利益の計算において使用される継続事業からの
                                       8,360        9,057        9,458
     利益
     基本１株当たり利益の計算において使用される非継続事業
                                        211        272        470
     からの利益
     基本１株当たり利益の計算において使用される利益                                  8,571        9,329        9,928
     加算：資本性証券の潜在的転換による利益への影響                                   323        267        218
     完全希薄化後１株当たり利益の計算において使用される利益                                  8,894        9,596        10,146
     (1) 比較情報は、非継続事業の影響を反映するため修正再表示されている。
                                                       株式数

                                   2019  年６月30日      2018  年６月30日      2017  年６月30日
                                      ( 百万株)        ( 百万株)        ( 百万株)
     基本１株当たり利益の計算において使用される普通株式の
                                       1,765        1,746        1,720
     加重平均株式数
     希薄化普通株式の影響－役員株式制度及び転換可能
                                        132        106         96
     資本性証券商品
     完全希薄化後１株当たり利益の計算において使用される
                                       1,897        1,852        1,816
     普通株式の加重平均株式数
     会計方針

      １株当たり利益(以下「EPS」という。)は、当期の発行済み普通株式の加重平均株式数で、当行の普通株式の株主に帰属する
     純利益を除することによって計算されるが、発行済み普通株式に含まれるボーナス要素を調整し、保有する自己株式は除く。
      希薄化後EPSは、基本EPSに、CBA普通株式に転換可能で転換時に基本EPSを希薄化するすべての発行済み有価証券の影響を調
     整したものである。希薄化後EPSは、当期の発行済み普通株式の加重平均株式数(希薄化転換可能非累積型償還可能資本性証券
     商品及び役員株式制度の下で発行可能な株式の影響を調整した基本１株当たり利益に基づき計算される。)で、当行の普通株式
     の株主に帰属する純利益(転換可能償還可能資本性証券商品に係る利息を戻入後。)を除することによって計算される。
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     注記2.7　セグメント別財務報告
      当グループの主要業務は下記に示した事業セグメントで遂行されている。事業セグメントは顧客とのリレーションシップ・
     マネジメントが行われる販売チャネルごとに設定されている。
      当事業年度において、当グループは、グローバル・アセット・マネジメント事業、CFSGAM及びインドネシアの生命保険事業
     であるPTCLの売却を公表した。当グループの事業セグメントの業績は、非継続事業として開示されるこれらの事業を除外して
     継続事業ベースで表示するために更新されている。
      また、当グループは当事業年度において事業セグメントに多くの構造上の変更を加えた。これには、バンクウェストのリ
     テール銀行業務セグメントへの統合、資産運用セグメントからリテール銀行業務セグメントへの                                            コモンウェルス・フィナン
     シャル・プランニング          及び損害保険事業の移行、リテール銀行業務セグメントから事業向け及びプライベート・バンキング業
     務セグメントへの小規模事業銀行顧客の移行が含まれている。加えて、サポート・ユニット及びその他の費用の配分の調整が
     行われた。これらの変更による当グループの純利益への影響はないが、影響するセグメントの損益計算書及び貸借対照表の表
     示が変更されることとなった。
      主な収益源は受取利息及び手数料収入(リテール銀行業務、事業向け及びプライベート・バンキング業務、機関向け銀行業務
     及び市場業務、ニュージーランド及び国際金融サービス業務(「以下「IFS」という。)並びに保険料及びファンド運用収益(資
     産運用、ニュージーランド及びIFS)である。
      セグメント間で発生する収益及び費用は、移転価格の取り決めに従わなければならない。グループ内取引はすべて、連結時
     に消去されている。
      事業別セグメントは、税引後純利益(「現金ベース」)に基づき、管理されている。経営陣は「現金ベース」で業績を評価し
     ており、この業績が当行の配当金を決定する際のベースとなっている。「現金ベース」は当グループの基本的な経営成績を示
     すものであり、変動を生じさせる項目、及び／又は当グループの当期の業績に単発的な影響を及ぼすような項目は除外されて
     いる。ヘッジ及びIFRS適用による変動といったこれら項目は常に前年度比で計算され、正の調整額と負の調整額は区別されな
     い。
     ( ⅰ)リテール銀行業務

      リテール銀行業務は、住宅ローン、消費者金融及びリテール預金商品を提供しており、またすべてのリテール銀行業務の顧
     客に対するサービスを提供している。また、リテール銀行業務には、戦略的見直しの対象となっている当グループのオースト
     ラリアにおける損害保険事業及びコモンウェルス・フィナンシャル・プランニングが含まれる。
     (ⅱ)  事業向け及びプライベート・バンキング業務

      事業向け及びプライベート・バンキング業務は、リレーションシップ・マネジメントの事業顧客及びアグリビジネス顧客に
     特化した銀行サービス、個人富裕層に対するプライベート・バンキング、コムセックを通じた信用取引に伴う貸出及びトレー
     ディング業務、並びにリレーションシップ・マネジメント対象外の小規模事業顧客に対するリテール銀行商品及びサービスを
     提供している。
     ( ⅲ)機関向け銀行業務及び市場業務

      機関向け銀行業務及び市場業務は、業界に関する専門知識及び見解に基づき顧客関係を管理するモデルにより当グループの
     主要企業、機関及び政府顧客に対してサービスを提供している。顧客向けサービスでは、債券による資金調達、金融及び商品
     価格リスク管理並びにトランザクション・バンキング業務等を提供している。機関向け銀行業務及び市場業務はロンドン、
     ニューヨーク、日本、シンガポール、マルタ、香港、ニュージーランド、北京及び上海において国際業務を展開している。
     ( ⅳ)資産運用

      資産運用事業には、プラットフォーム・アドミニストレーション及び財務アドバイスが含まれる。CFSGAM(アジア及びヨー
     ロッパにおける業務を含む。)及びコムインシュア・ライフは非継続事業として表示されている。
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     ( ⅴ)ニュージーランド
      ニュージーランドには、ニュージーランドにおける銀行業務及びファンド・マネジメント事業が含まれている(機関向け銀行
     業務及び市場業務は除く。)。ニュージーランドの生命保険事業であるソブリンの売却は、2018年７月２日に完了した。
     ( ⅵ)IFS及びコーポレート・センター

      以下の事業領域がIFS及びコーポレート・センターに含まれている。
     ・国際金融サービスには、インドネシアにおけるリテール及び事業向け銀行業務、並びに中国及びベトナムにおける関連会社
      投資が含まれている。事業向け及びプライベート・バンキング業務、機関向け銀行業務及び市場業務、並びにアジアにおけ
      るCFSGAM事業は含まれない。
     ・インドネシアの生命保険事業であるPTCLは非継続事業として表示されている。
     ・タイムデジタルSAの売却は2018年11月１日に完了した。同社は非継続事業として表示されている。
     ・コーポレート・センターには、投資家向け広報、グループ戦略、秘書室及び財務等、配分されないグループ支援業務の業績
      が含まれている。
     ・グループ全体で連結時に発生する消去仕訳、本部で計上した引当金並びにその他の非配分収益及び費用が含まれている。
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                                         2019  年６月30日に終了した事業年度
                                   事業向け及びプ
                                    ライベート        機関向け
                            リテール
                                   ・バンキング         銀行業務
                            銀行業務         業務      及び市場業務         資産運用
                           ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
                               9,342        5,123        1,371          -
     純受取利息
     その他の銀行業務収益：
                               1,383         781        181         -
     　手数料
                                197        391        344         -
     　貸付手数料
                                158        278        548         -
     　トレーディング及びその他の収益
                               1,738        1,450        1,073          -
     その他の銀行業務収益合計
                               11,080        6,573        2,444          -
     銀行  業務収益合計
                                 96        -        -       862
     ファンド運用業務収益
                                149         -        -        -
     保険業務収益
                               11,325        6,573        2,444         862
     営業利益合計
         (1)
     投資  利益
                                 15        -        -       17
                               11,340        6,573        2,444         879
     純営業利益合計(減損及び営業費用控除前)
                               (4,533)        (2,409)        (1,043)         (645)
     営業費用
                                (693)        (362)        (17)         -
     貸付金減損費用
     税引前純利益                           6,114        3,802        1,384         234
     法人税(費用)／ベネフィット                          (1,847)        (1,144)         (313)        (74)
     非支配株主持分                             -        -        -        -
     継続事業からの税引後純利益(現金ベース)                           4,267        2,658        1,071         160
     非継続事業からの税引後純利益                             -        -        -       253
                 (2)
     税引後純利益(現金ベース)
                               4,267        2,658        1,071         413
     企業の売却及び買収による(損失)／利益
                                  -        -       13       (240)
     (取引費用控除後)
     ヘッジ及びIFRS適用による変動                             -        -        -        -
     その他の非現金項目                            (1)        -        -        6
     税引後純利益(法定ベース)                           4,266        2,658        1,084         179
     追加的   情報
                                (201)        (162)        (38)        (20)
     償却費及び減価償却費
     貸借対照表
                              412,608        174,852        148,197        21,093
     資産合計
                              273,603        140,541        150,209        25,297
     負債合計
     (1) 投資利益は税引前ベースで表示されている。
     (2) この残高は、ヘッジ及びIFRS適用による変動に関連する未実現損失79百万豪ドル、コムインシュア・ライフの売却に伴う取引費用及び分離費用82百
      万豪ドル、CFSGAMの売却に伴う取引費用及び分離費用71百万豪ドル、新会社の分割費用54百万豪ドル、カウントの売却に伴う減損損失及び取引費用
      33百万豪ドル、タイムデジタルSAの売却に伴う取引費用及び分離費用を含む損失22百万豪ドル(ソブリンの売却に伴う取引費用及び分離費用控除後の
      利益135百万豪ドル並びにその他の事業の取得及び売却に係る純利益66百万豪ドルにより一部相殺されている。)、バンクウェストの非現金項目の費
      用１百万豪ドル、並びに自己株式評価調整による６百万豪ドルの利益を含む非現金項目を除外している。
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                                                            有価証券報告書
                                         2019  年６月30日に終了した事業年度
                                         IFS  及び
                              ニュー        コーポレート・
                             ジーランド           センター           合計
                             ( 百万豪ドル)          ( 百万豪ドル)          ( 百万豪ドル)
                                  1,896           388         18,120
     純受取利息
     その他の銀行業務収益：
                                   301           27         2,673
     　手数料
                                    60           -         992
     　貸付手数料
                                    81          338         1,403
     　トレーディング及びその他の収益
                                   442          365         5,068
     その他の銀行業務収益合計
                                  2,338           753         23,188
     銀行  業務収益合計
                                   130          (16)         1,072
     ファンド運用業務収益
                                    -          (2)          147
     保険業務収益
                                  2,468           735         24,407
     営業利益合計
         (1)
     投資  利益
                                    -         (28)           ▶
                                  2,468           707         24,411
     純営業利益合計(減損及び営業費用控除前)
                                   (912)         (1,727)          (11,269)
     営業費用
                                   (102)           (27)         (1,201)
     貸付金減損費用
     税引前純利益                              1,454          (1,047)          11,941
     法人税(費用)／ベネフィット                              (404)           345         (3,437)
     非支配株主持分                                -         (12)          (12)
     継続事業からの税引後純利益(現金ベース)                              1,050           (714)          8,492
     非継続事業からの税引後純利益                                -         (39)          214
                 (2)
     税引後純利益(現金ベース)
                                  1,050           (753)          8,706
     企業の売却及び買収による(損失)／利益
                                   179          (13)          (61)
     (取引費用控除後)
     ヘッジ及びIFRS適用による変動                               (48)          (31)          (79)
     その他の非現金項目                                -          -          5
     税引後純利益(法定ベース)                              1,181           (797)          8,571
     追加的   情報
                                   (80)          (473)          (974)
     償却費及び減価償却費
     貸借対照表
                                  94,320          125,432          976,502
     資産合計
                                  88,466          228,737          906,853
     負債合計
     (1) 投資利益は税引前ベースで表示されている。
     (2) この残高は、ヘッジ及びIFRS適用による変動に関連する未実現損失79百万豪ドル、コムインシュア・ライフの売却に伴う取引費用及び分離費用82百
      万豪ドル、CFSGAMの売却に伴う取引費用及び分離費用71百万豪ドル、新会社の分割費用54百万豪ドル、カウントの売却に伴う減損損失及び取引費用
      33百万豪ドル、タイムデジタルSAの売却に伴う取引費用及び分離費用を含む損失22百万豪ドル(ソブリンの売却に伴う取引費用及び分離費用控除後の
      利益135百万豪ドル並びにその他の事業の買収及び売却に係る純利益66百万豪ドルにより一部相殺されている。)、バンクウェストの非現金項目の費
      用１百万豪ドル、並びに自己株式評価調整による６百万豪ドルの利益を含む非現金項目を除外している。
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                                                         (1)
                                        2018  年６月30日に終了した事業年度
                                   事業向け及びプ
                                    ライベート         機関向け
                             リテール
                                    ・バンキング         銀行業務
                             銀行業務         業務      及び市場業務         資産運用
                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
                                9,645        5,115        1,434         -
     純受取利息
     その他の銀行業務収益：
                                1,393         820        201        -
     　手数料
                                 268        355        434        -
     　貸付手数料
                                 166        250        602        -
     　トレーディング及びその他の収益
                                1,827        1,425        1,237         -
     その他の銀行業務収益合計
                               11,472         6,540        2,671         -
     銀行  業務収益合計
                                 169         -        -      841
     ファンド運用業務収益
                                 242         -        -       -
     保険業務収益
                               11,883         6,540        2,671        841
     営業利益合計
         (2)
     投資  利益
                                  8        -        -       10
                               11,891         6,540        2,671        851
     純営業利益合計(減損及び営業費用控除前)
                                (4,349)        (2,230)        (1,067)        (490)
     営業費用
                                 (652)        (247)         (80)        -
     貸付金減損費用
     税引前純利益                           6,890        4,063        1,524        361
     法人税(費用)／ベネフィット                           (2,067)        (1,218)         (354)       (106)
     非支配株主持分                             -        -        -       -
     継続事業からの税引後純利益(現金ベース)                           4,823        2,845        1,170        255
     非継続事業からの税引後純利益                             -        -        -      452
                 (3)
     税引後純利益(現金ベース)
                                4,823        2,845        1,170        707
     企業の売却及び買収による(損失)／利益
                                  58         -        -      (139)
     (取引費用控除後)
     ヘッジ及びIFRS適用による変動                             -        -        -       -
     その他の非現金項目                             (3)         -        -       2
     税引後純利益(法定ベース)                           4,878        2,845        1,170        570
     追加的   情報
                                 (169)        (165)         (45)       (18)
     償却費及び減価償却費
     貸借対照表
                               397,986        174,635        162,125        19,459
     資産合計
                               268,400        136,603        153,644        24,455
     負債合計
     (1) 当期の表示に合わせるため、また事業セグメントの複数の構造的変更を反映するため、比較情報は修正再表示されている。
     (2) 投資利益は税引前ベースで表示されている。
     (3) この残高は、ヘッジ及びIFRS適用による変動に関連する未実現利益101百万豪ドル、コムインシュア・ライフの売却に伴う取引費用及び分離費用118
      百万豪ドル、タイムデジタルSAの非継続事業への組替による減損91百万豪ドル、新会社の分割費用21百万豪ドル、ソブリンの売却に伴う取引費用及
      び分離費用18百万豪ドル(AHLの買収時に認識された利益58百万豪ドル及びその他の事業の買収及び売却に係る純利益７百万豪ドルにより一部相殺さ
      れている。)、バンクウェストの非現金項目の費用３百万豪ドル、並びに自己株式評価調整による利益２百万豪ドルを含む非現金項目を除外してい
      る。
                                239/575





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                                                        (1)
                                        2018  年６月30日に終了した事業年度
                                        IFS  及び
                              ニュー
                                     コーポレート・セン
                             ジーランド            ター          合計
                             ( 百万豪ドル)          ( 百万豪ドル)          ( 百万豪ドル)
                                  1,760           388         18,342
     純受取利息
     その他の銀行業務収益：
                                   285           12         2,711
     　手数料
                                    55          (3)         1,109
     　貸付手数料
                                    75          302         1,395
     　トレーディング及びその他の収益
                                   415          311         5,215
     その他の銀行業務収益合計
                                  2,175           699         23,557
     銀行  業務収益合計
                                   112           (3)         1,119
     ファンド運用業務収益
                                    -          (4)          238
     保険業務収益
                                  2,287           692         24,914
     営業利益合計
         (2)
     投資  利益                                                  8
                                    -         (10)
                                  2,287           682         24,922
     営業利益合計(減損及び営業費用控除前)
                                   (860)         (1,999)          (10,995)
     営業費用
                                   (74)          (26)         (1,079)
     貸付金減損費用
     税引前純利益                             1,353          (1,343)          12,848
     法人税(費用)／ベネフィット                              (378)           203         (3,920)
     非支配株主持分                               -         (13)          (13)
     継続事業からの税引後純利益(現金ベース)                              975         (1,153)           8,915
     非継続事業からの税引後純利益                               96          (51)          497
                 (3)
     税引後純利益(現金ベース)
                                                       9,412
                                  1,071          (1,204)
     企業の売却及び買収による(損失)／利益
                                   (18)          (84)          (183)
     (取引費用控除後)
     ヘッジ及びIFRS適用による変動                               87          14          101
     その他の非現金項目                               -          -          (1)
     税引後純利益(法定ベース)                             1,140          (1,274)           9,329
     追加的   情報
                                   (77)          (457)          (931)
     償却費及び減価償却費
     貸借対照表
                                 90,022          130,938          975,165
     資産合計
                                 82,976          241,227          907,305
     負債合計
     (1) 当期の表示に合わせるため、また事業セグメントの複数の構造的変更を反映するため、比較情報は修正再表示されている。
     (2) 投資利益は税引前ベースで表示されている。
     (3) この残高は、ヘッジ及びIFRS適用による変動に関連する未実現利益101百万豪ドル、コムインシュア・ライフの売却に伴う取引費用及び分離費用118
      百万豪ドル、タイムデジタルSAの非継続事業への組替による減損91百万豪ドル、新会社の分割費用21百万豪ドル、ソブリンの売却に伴う取引費用及
      び分離費用18百万豪ドル(AHLの買収時に認識された利益58百万豪ドル及びその他の事業の買収及び売却に係る伴う純利益７百万豪ドルにより一部相
      殺されている。)、バンクウェストの非現金項目の費用３百万豪ドル、並びに自己株式評価調整による利益２百万豪ドルを含む非現金項目を除外して
      いる。
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                                                         (1)
                                                   当グループ
                                              以下に終了した事業年度
                         2019  年６月30日          2018  年６月30日          2017  年６月30日
     財務成績及び財政状態                ( 百万豪ドル)        ％    ( 百万豪ドル)        ％    ( 百万豪ドル)        ％
     収益
     オーストラリア                   20,994       86.3     21,837       86.9     21,321       87.1
     ニュージーランド                    2,444      10.0      2,297       9.1     2,231       9.1
            (2)
     その他の所在地                          3.7
                         899            996      4.0       931      3.8
     収益合計                   24,337      100.0      25,130      100.0      24,483      100.0
     固定資産
     オーストラリア                   12,453       93.2     13,473       93.3     15,301       91.8
     ニュージーランド                     635      4.8       581      4.0     1,045       6.2
            (2)
     その他の所在地                     261      2.0
                                      387      2.7       329      2.0
           (3)
     固定資産合計                   13,349      100.0
                                    14,441      100.0      16,675      100.0
     (1) 財務情報は継続事業ベースで表示するために修正再表示されている。当グループの非継続事業に関する詳細については、注記11.3を参照のこと。
     (2) その他の所在地には、英国、アメリカ合衆国、日本、シンガポール、マルタ、香港、インドネシア、中国及びベトナムが含まれている。比較対象期
      間には南アフリカも含まれている。
     (3) 固定資産には、有形固定資産、関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資並びに無形資産が含まれている。
      地域別セグメント情報は、取引が認識された場所を表している。

     会計方針

      事業セグメントは、当グループの組織及び経営構造に従って報告される。上級経営陣は、業績の評価及び資源の配分を目的
     として、当グループのセグメント別内部報告を検討する。
      セグメント間の取引はすべて独立第三者間と同じ条件に基づいて実施されており、セグメント間の収益及び費用は「その
     他」で控除される。
                                241/575












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     ３)  当グループの貸付活動
     概況
      貸付は当グループの主要な事業活動であり、当グループの純受取利息と貸付手数料の大部分が貸付から獲得される。当グ
     ループは、オーストラリア、ニュージーランド及びその他の管轄地域において幅広い貸付商品を提供することにより、借入を
     行った資金に対する顧客のニーズを満たしている。貸付活動の結果、当グループは、借手が合意された貸付条件に従って義務
     を履行できなくなる可能性から生じる信用リスクを負う。
      本セクションでは、当グループの貸付ポートフォリオについて商品種類別及び地理的地域別に詳述し、当グループの貸付
     ポートフォリオの信用の質の分析及び関連する減損引当金について説明する。
     注記3.1　貸付金、割引手形及びその他の受取債権

                                     当グループ                  当　行

                           2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                       注記     ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     当座貸越                         26,297        25,217        26,297        25,217
          (1)(2)
     住宅ローン
                             467,361        451,367        459,690        444,186
     クレジット・カード残高                         11,271        11,877        11,271        11,877
     リース・ファイナンス                         4,410        4,318        3,532        3,268
         (3)
     割引手形
                              1,955        4,280        1,955        4,280
     ターム・ローン及びその他の貸付                        141,695        147,028        141,679        147,009
     オーストラリア合計                        652,989        644,087        644,424        635,837
     海外
     当座貸越                         1,842        1,657         306        281
          (1)
     住宅ローン
                              55,581        50,298          341        397
     クレジット・カード残高                         1,069         993         -        -
     リース・ファイナンス                           8        25         1        ▶
     ターム・ローン及びその他の貸付                         49,492        50,969        20,662        24,348
     海外合計                        107,992        103,942         21,310        25,030
     貸付金、割引手形及びその他の受取
                             760,981        748,029        665,734        660,867
     債権総額
     控除：
             (4)
                       3.2
     貸付金減損引当金         ：
      一括評価債権引当金                        (3,820)        (2,735)        (3,455)        (2,482)
      個別評価債権引当金                         (895)        (870)        (801)        (779)
     前受収益：
      ターム・ローン                         (739)        (692)        (730)        (692)
      リース・ファイナンス                         (386)        (367)        (272)        (264)
                              (5,840)        (4,664)        (5,258)        (4,217)
     貸付金、割引手形及びその他の受取
                             755,141        743,365        660,476        656,650
     債権純額
     (1) 住宅ローンの残高には、証券化事業体及びカバードボンド・トラストに譲渡された住宅抵当貸付が含まれている。これらの住宅抵当貸付に関する詳
      細については注記4.4に開示されている。
     (2) 会計基準で要求されているとおり、これらの残高は担保残高相殺額控除前の総額として表示されている。
     (3)2018   年７月１日のAASB第９号の適用に伴い、割引手形は、AASB第139号におけるトレーディングのカテゴリーからAASB第９号における償却原価のカテ
      ゴリーへ組み替えられた。これは、割引手形がトレーディング資産の定義を満たさなくなり、キャッシュ・フローの回収を目的とする事業モデルの
      下保有されるためである。組替による当グループへの利益剰余金への影響はなかった。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表
      示されていない。
     (4)2018   年７月１日現在、AASB第９号の減損の要件の適用により、当グループの貸付金、割引手形及びその他の受取債権に係る一括評価債権引当金が968
      百万豪ドル(当行：895百万豪ドル)増加し、オフ・バランス・シート商品に係る一括評価債権引当金が87百万豪ドル(当行：84百万豪ドル)増加した。
      AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
      過去の回収状況及び現在の市況を鑑みると、当グループでは185,208百万豪ドル(2018年度：175,826百万豪ドル)、当行では

     167,316百万豪ドル(2018年度：159,688百万豪ドル)が貸借対照表日から12ヶ月以内に回収される予定である。
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     ファイナンス・リース債権
      当グループ及び当行は、鉄道、航空機、船舶並びに主要な生産及び製造装置といった動産取得に係る資金調達ニーズを支援
     するため、幅広い範囲の顧客にファイナンス・リースを提供している。
      ファイナンス・リース債権は、貸付金、割引手形及び顧客に対するその他の受取債権に含まれている。
                                                     当グループ

                              2019  年６月30日                  2018  年６月30日
                   ファイナン              最低受取      ファイナン               最低受取
                   ス・リース              リース料      ス・リース               リース料
                     債権の            未収額の        債権の             未収額の
                    総投資額       前受収益       現在価値       総投資額      前受収益       現在価値
                  ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     １年以内                 1,586       (167)       1,419       1,706      (162)       1,544
     １年超５年以内                 2,656       (207)       2,449       2,455      (190)       2,265
     ５年超                  176      (12)       164       182      (15)        167
                     4,418       (386)       4,032       4,343      (367)       3,976
                                                       当　行

                              2019  年６月30日                  2018  年６月30日
                   ファイナン              最低受取      ファイナン               最低受取
                   ス・リース              リース料      ス・リース               リース料
                     債権の            未収額の        債権の            未収額の
                    総投資額       前受収益       現在価値       総投資額      前受収益       現在価値
                  ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     １年以内                 1,284       (118)       1,166       1,248      (116)       1,132
     １年超５年以内                 2,084       (143)       1,941       1,864      (135)       1,729
     ５年超                  165      (11)       154       160      (13)        147
                     3,533       (272)       3,261       3,272      (264)       3,008
     会計方針

      貸付金、割引手形及びその他の受取債権には、当座貸越、住宅ローン、クレジット・カード・ローン及びその他の個人貸付
     金、ターム・ローン並びに割引手形が含まれる。これらの金融資産は、契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資
     産を保有することを目的とする事業モデルにおいて保有されている。当該金融資産に係る契約上のキャッシュ・フローが元本
     と利息の支払いのみで構成されているため、これらの商品は償却原価で測定される。
      貸付金、割引手形及びその他の受取債権は、資金が借手に受け渡される決済日に認識される。それらは、直接帰属する取引
     費用(売買委託手数料等)とともに公正価値で当初認識される。当初認識後、それらは、実効金利法を用いて償却原価で測定さ
     れ、減損引当金控除後の金額で表示される。減損引当金に関する会計方針については、注記3.2を参照のこと。当グループの信
     用リスク管理に関する情報については、注記9.2を参照のこと。
      貸付金、割引手形及びその他の受取債権には、当グループが貸手となっているファイナンス・リースも含まれる。ファイナ
     ンス・リースは、リース資産に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて借手に移転しているリースを指す。リース債権は、
     リースの純投資額にて認識されている。ファイナンス・リース収益は、この純投資に係る一定の定期的収益を反映しており、
     損益計算書の受取利息に含まれる。
     重要な会計上の判断及び見積り

      当グループはこの実効金利法を適用するにあたり、過去の期限前償還率及び契約上の満期を参照して、各貸付ポートフォリ
     オの予想回収期間を見積っている。
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     契約満期表
                                                    当グループ
                                           2019  年６月30日現在の満期期限
                              １年以内に      １年から５年          ５年超に
                                 満期      に満期         満期      合　計
        (1)
     産業別                         ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     ソブリン                           14,139        2,117        506      16,762
     農業                            3,647       5,273        371      9,291
     銀行及びその他の金融                            5,470       3,046        159      8,675
     住宅ローン                           11,859       51,092       404,410       467,361
     建設業                            1,381       1,494        363      3,238
     その他の個人                            6,848       12,978        1,682       21,508
     資産担保金融                            3,065       4,757        125      7,947
     その他の商業及び工業                           41,763       66,223       10,221       118,207
     オーストラリア合計                           88,172       146,980       417,837       652,989
     海外
     ソブリン                             446       982         8     1,436
     農業                            3,201       5,874       1,392       10,467
     銀行及びその他の金融                            2,253       4,295         89      6,637
     住宅ローン                            3,155         709      51,717       55,581
     建設業                             295       164       242       701
     その他の個人                            1,264         378       282      1,924
     資産担保金融                             22       191       203       416
     その他の商業及び工業                            9,119       14,780        6,931       30,830
     海外合計                           19,755       27,373       60,864       107,992
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権総額                           107,927       174,353       478,701       760,981
     (1) 上記の産業区分は注記9.2の産業エクスポージャーに合わせて作成されている。
                              １年以内に      １年から５年          ５年超に

                                 満期      に満期         満期      合　計
     金利                         ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア                           74,978       128,798       332,678       536,454
     海外                           18,408       21,952       11,767       52,127
     変動金利合計                           93,386       150,750       344,445       588,581
     オーストラリア                           13,194       18,182       85,159       116,535
     海外                            1,347       5,421       49,097       55,865
     固定金利合計                           14,541       23,603       134,256       172,400
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権総額                           107,927       174,353       478,701       760,981
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                                                    当グループ
                                           2018  年６月30日現在の満期期限
                              １年以内に      １年から５年          ５年超に
                                 満期      に満期         満期      合　計
        (1)
     産業別                         ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     ソブリン                           13,745        2,490        588      16,823
     農業                            3,589       5,078        331      8,998
     銀行及びその他の金融                            6,805       5,818        328      12,951
     住宅ローン                            9,861       41,930       399,576       451,367
     建設業                            1,223       1,465        340      3,028
     その他の個人                            7,663       13,976        2,019       23,658
     資産担保金融                            3,188       5,263        130      8,581
     その他の商業及び工業                           42,482       65,382       10,817       118,681
     オーストラリア合計                           88,556       141,402       414,129       644,087
     海外
     ソブリン                            1,023         466        82      1,571
     農業                            2,533       5,371       2,026       9,930
     銀行及びその他の金融                            3,684       3,206        185      7,075
     住宅ローン                            3,202         657      46,439       50,298
     建設業                             273       148       217       638
     その他の個人                            1,190         333       321      1,844
     資産担保金融                             23       173       261       457
     その他の商業及び工業                            7,954       17,153        7,022       32,129
     海外合計                           19,882       27,507       56,553       103,942
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権総額                           108,438       168,909       470,682       748,029
     (1) 上記の産業区分は注記9.2の産業エクスポージャーに合わせて作成されている。
                              １年以内に      １年から５年          ５年超に

                                 満期      に満期         満期      合　計
     金利                         ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア                           73,612       122,146       328,864       524,622
     海外                           18,035       22,730       13,235       54,000
     変動金利合計                           91,647       144,876       342,099       578,622
     オーストラリア                           14,944       19,256       85,265       119,465
     海外                            1,847       4,777       43,318       49,942
     固定金利合計                           16,791       24,033       128,583       169,407
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権総額                           108,438       168,909       470,682       748,029
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     注記3.2　減損引当金
                                      当グループ                当　行

                            2019  年    2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                           ６月30日      ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
     減損損失引当金                    ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     一括評価債権引当金
     期首残高                       2,763       2,747       2,818       2,510       2,482
                  (1)
     AASB第９号の適用に伴う変更
                           1,055         -       -      979        -
     一括評価債権引当金繰入純額                        724       716       617       629       646
     減損損失の償却                       (901)       (871)       (894)       (818)       (789)
     減損損失の回収                        206       201       210       191       182
     その他                        57      (30)       (4)       46      (11)
     期末残高                       3,904       2,763       2,747       3,537       2,510
     個別評価債権引当金

     期首残高                        870       980       944       779       897
     個別評価債権引当金の新規設定及び
                            619       625       670       556       559
     増加純額
     不要となった引当金の戻入                       (142)       (262)       (192)       (127)       (242)
     受取利息に対する割引の解消                        (23)       (25)       (31)       (23)       (25)
     減損損失の償却                       (500)       (548)       (454)       (446)       (473)
     その他                        71      100       43       62       63
     期末残高                        895       870       980       801       779
     減損損失引当金合計                       4,799       3,633       3,727       4,338       3,289
     控除：オフ・バランス・シートの引当金                        (84)       (28)       (34)       (82)       (28)
     貸付金減損引当金合計                       4,715       3,605       3,693       4,256       3,261
     (1)2018   年７月１日現在、AASB第９号の減損の要件の適用により、当グループの貸付金、割引手形及びその他の受取債権に係る一括評価債権引当金が968
      百万豪ドル(当行：895百万豪ドル)増加し、オフ・バランス・シート商品に係る一括評価債権引当金が87百万豪ドル(当行：84百万豪ドル)増加した。
      AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
      当グループが2019年６月30日に終了した事業年度に償却した合計1,401百万豪ドルの貸付金のうち、424百万豪ドルは引き続

     き強制執行の対象となっている。また、当行が2019年６月30日に終了した事業年度に償却した合計1,264百万豪ドルの貸付金の
     うち、394百万豪ドルは引き続き強制執行の対象となっている。
                                       当グループ                当　行

                           2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                          ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
     引当金比率                         ％       ％       ％       ％       ％
     減損資産総額に対する減損資産引当金合
                            32.77       33.60       36.05       35.36       37.18
         (1)
     計の比率
     貸付金及び引受手形総額に対する減損損
                            0.63       0.49       0.51       0.65       0.50
     失引当金合計の比率
     (1) 減損資産総額には、不履行の信用供与、条件変更された信用供与及び90日以上期日を超過している無担保のリテール管理の信用供与が含まれてい
      る。減損資産の分類については、注記9.2を参照のこと。
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                                      当グループ                 当　行
                           2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                          ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
     貸付金減損費用                    ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     一括評価債権引当金繰入純額
                            724       716       617       629       646
     個別評価債権引当金の新規設定及び増加
                            619       625              556       559
                                          670
     純額
     個別評価債権引当金の戻入
                            (142)       (262)       (192)       (127)       (242)
     貸付金減損費用合計
                           1,201       1,079       1,095       1,058        963
     ECL  ステージごとの減損引当金及び信用エクスポージャーの変動

      以下の表は、2019年６月30日に終了した事業年度の当グループ及び当行の減損引当金と信用エクスポージャーの変動をECLス
     テージごとに示している。
      以下の表における減損引当金の変動は、以下の項目に起因する。
      ・ ステージ間の移動純額          ：12ヶ月間のECLと全期間のECLとの間で再測定が行われる前に、信用エクスポージャーがステージ
       １、ステージ２及びステージ３の各ステージ間を移動したことによる減損引当金の変動純額。
      ・ ステージ間の移動に伴う再測定純額                 ：ステージ間の移動により生じた12ヶ月間のECLと全期間のECLとの間の再測定による
       減損引当金の変動純額。
      ・ 12ヶ月間のECLと全期間のECLとの間の移動による影響                         ：ステージ間の移動純額とステージ間の移動に伴う再測定純額の合
       計。
      ・ 組成された金融資産純額            ：金融資産の組成、並びに満期、償還又は与信枠の変更や外国為替レートの変動により生じた既
       存の信用エクスポージャーの変動による減損引当金の変動純額。
      ・ 既存の個別評価債権引当金(IAP)の変動(戻入を含む。)                         ：既存の個別評価債権引当金の変動純額。一括評価債権引当金との
       間の移動及び償却は含まない。
      ・ 償却  ：回収が合理的に予想できない貸付金の認識中止による減損引当金の減少。
      ・ リスク・パラメータによる変動及びその他の変動                       ：信用リスク・パラメータ、将来予測的経済シナリオ又はその他の仮定
       の変更、並びにステージ１、ステージ２及びステージ３の各ステージ間の移動につながらない、対象となる信用の質のそ
       の他の変動による減損引当金の変動純額。
      以下の表における信用エクスポージャーの変動は、以下の項目に起因する。

      ・ ステージ間の移動及び組成された金融資産純額                      ：ステージ１、ステージ２及びステージ３の各ステージ間の移動、金融資
       産の組成、並びに満期、償還又は与信枠の変更や外国為替レートの変動により生じた既存の信用エクスポージャーの変動
       による信用エクスポージャーの変動純額。
      ・ 償却  ：回収が合理的に予想できない信用エクスポージャーの認識中止。
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                                                            有価証券報告書
                                                         (1)
                                                    当グループ
                                         2019  年６月30日に終了した事業年度
                         ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
                                                       合計
                          一括評価       一括評価       一括評価       個別評価
                         ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
            (2)
     減損損失引当金
     期首残高
                            873      2,525        420       870      4,688
     ステージ間の移動純額
                            700      (833)        14      119        -
     ステージ間の移動に伴う再測定純額
                           (1,072)       1,596        568        -     1,092
     12ヶ月のECLと全期間のECLとの間の移動
                            (372)       763       582       119      1,092
     による影響
     組成された金融資産純額
                            341      (999)       (77)        -     (735)
     既存の個別評価債権引当金の変動(戻入を
                             -       -       -      406       406
     含む)
     償却
                             -       -     (901)       (500)      (1,401)
     リスク・パラメータによる変動及びその
                             63      230       456        -      749
     他の変動
     期末残高
                            905      2,519        480       895      4,799
               (2)(3)

     信用エクスポージャー
     期首残高
                          709,231       190,688        4,017       2,020      905,956
     ステージ間の移動及び組成された金融
                           38,727      (26,418)        1,490        698     14,497
     資産純額
     償却
                             -       -     (901)       (500)      (1,401)
     期末残高
                          747,958       164,270        4,606       2,218      919,052
     (1) 減損引当金及び信用エクスポージャーに関する詳細な分析については、注記9.2を参照のこと。
     (2) 信用エクスポージャーの変動には、現金及び当座資産並びに他の金融機関に対する債権は含まれていない。減損損失引当金の変動には、これらの金
      融資産に関連する引当金が含まれている。2019年６月30日現在、ステージ１の一括評価債権引当金には、当該金融資産に関連する９百万豪ドルが含
      まれている。
     (3) 信用リスクの著しい増大の評価には、業界、地域又は特定のポートフォリオのセグメントレベルでのエマージング・リスクに係る将来予測的調整(報
      告日現在のエクスポージャーの内部信用格付けにストレスを適用することにより計算される。)による影響が含まれる。これは、2019年６月30日現
      在、当グループのステージ２信用エクスポージャーの約65％を占めている。
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                                                            有価証券報告書
                                                         (1)
                                                      当　行
                                         2019  年６月30日に終了した事業年度
                         ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
                                                       合計
                          一括評価       一括評価       一括評価       個別評価
                         ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
            (2)
     減損損失引当金
     期首残高
                            783      2,313        393       779      4,268
     ステージ間の移動純額
                            692      (832)        23      117        -
     ステージ間の移動に伴う再測定純額
                           (1,037)       1,562        528        -     1,053
     12ヶ月のECLと全期間のECLとの間の移動
                            (345)       730       551       117      1,053
     による影響
     組成された金融資産純額
                            323      (981)       (40)        -     (698)
     既存の個別評価引当金の変動(戻入を
                             -       -       -      351       351
     含む)
     償却
                             -       -     (818)       (446)      (1,264)
     リスク・パラメータによる変動及びその
                             40      231       357        -      628
     他の変動
     期末残高
                            801      2,293        443       801      4,338
               (2)(3)

     信用エクスポージャー
     期首残高
                          631,044       170,870        3,746       1,578      807,238
     ステージ間の移動及び組成された金融
                           30,762      (26,871)        1,241        681      5,813
     資産純額
     償却
                             -       -     (818)       (446)      (1,264)
     期末残高
                          661,806       143,999        4,169       1,813      811,787
     (1) 減損引当金及び信用エクスポージャーに関する詳細な分析については、注記9.2を参照のこと。
     (2) 信用エクスポージャーの変動には、現金及び当座資産並びに他の金融機関に対する債権は含まれていない。減損損失引当金の変動には、これらの金
      融資産に関連する引当金が含まれている。2019年６月30日現在、ステージ１の一括評価債権引当金には、当該金融資産に関連する引当金が９百万豪
      ドル含まれている。
     (3) 信用リスクの著しい増大の評価には、業界、地域又は特定のポートフォリオのセグメントレベルでのエマージング・リスクに係る将来予測的調整(報
      告日現在のエクスポージャーの内部信用格付けにストレスを適用することにより計算される。)による影響が含まれる。これは、2019年６月30日現
      在、当行のステージ２信用エクスポージャーの約65％を占めている。
      当事業年度中の減損引当金の変動は、以下に起因する。

      ・住宅ローン・ポートフォリオの拡大に起因する当グループのステージ１信用エクスポージャーの純増加38,727百万豪ドル
       (当行：30,762百万豪ドル)。これは、企業の不良資産の増加、消費者金融における延滞の増加及び将来予測的調整を反映
       した、ステージ１からステージ２及びステージ３への移動純額により一部相殺されている。
      ・主として法人向けポートフォリオの最適化に起因する当グループのステージ２信用エクスポージャーの純減少26,418百万
       豪ドル(当行：26,871百万豪ドル)。これは、企業の不良資産の増加、消費者金融における延滞の増加及び将来予測的調整
       を反映した、主にステージ１からステージ２への移動純額により一部相殺されている。将来予測的調整の影響は、当グ
       ループ及び当行のステージ２信用エクスポージャーの約65％を占めている。
      ・企業の不良資産及び減損した住宅ローンの増加を反映した、ステージ１及びステージ２からステージ３への移動純額に起
       因する当グループのステージ３信用エクスポージャーの純増加787百万豪ドル(当行：658百万豪ドル)。これは、償却によ
       り一部相殺されている。
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     将来予測的仮定の変更に対する減損引当金の感応度
      注記1.1に記載のとおり、ECLの算定において、偏りのないかつ発生確率で加重平均された将来起こり得る結果の一定範囲を
     反映させるために、当グループは４つの代替的なマクロ経済上のシナリオ(セントラル・シナリオ、アップサイド・シナリオ、
     ダウンサイド・シナリオ及び深刻なダウンサイド・シナリオ)を適用している。
      セントラル・シナリオへの加重を100％と仮定し、他の仮定(将来予測的調整を含む。)を一定にした場合、当グループの減損
     引当金は、2019年６月30日現在の認識額4,799百万豪ドル(当行：4,338百万豪ドル)に対し、約3,639百万豪ドル(当行：3,290百
     万豪ドル)になると推定される。
      また、ダウンサイド・シナリオへの加重を100％とし、他の仮定(将来予測的調整を含む。)を一定にした場合、当グループの
     減損引当金は合計約4,802百万豪ドル(当行：4,338百万豪ドル)になると推定される。
     会計方針

      当グループは、顧客に貸付を行うことにより、貸付金の一部又は全額の返済能力等、顧客の将来の経済状況が変わる可能性
     があるというリスクを負っている。当グループの与信方針及び責任ある貸出方針はこのリスクを最小限に抑えることを目的と
     しているが、必ずしも貸付金の全額が返済されるというわけではない。そのため減損貸付金の引当が必要となる。
      2018年７月１日、当グループはAASB第９号の減損の規定を適用し、予想信用損失減損モデルが導入された。その結果、2018
     年７月１日以降、引当金はAASB第９号の予想信用損失アプローチに従って認識される。2019年６月30日に終了した事業年度に
     係るAASB第９号の減損引当金の計算に関する当グループの会計方針並びに重要な会計判断及び見積りの詳細は、注記1.1に記載
     されている。
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                                                    当グループ
                         2019  年     2018  年     2017  年     2016  年     2015  年
                        ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
     産業別個別評価債権引当金                  ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     ソブリン                       -       -       -       -       -
     農業                       51       56       47       42       133
     銀行及びその他の金融                       14       16       27       29       36
     住宅ローン                      246       236       249       193       148
     建設業                       76       21       25       25       20
     その他の個人                       3       6       9       7       10
     資産担保金融                       10       16       18       28       28
     その他の商業及び工業                      369       343       442       483       400
     オーストラリア合計                      769       694       817       807       775
     海外
     ソブリン                       -       -       -       -       -
     農業                       46       25       25       23       14
     銀行及びその他の金融                       -       -       -       ▶       -
     住宅ローン                       ▶       5       ▶       6       10
     建設業                       -       1       1       8       1
     その他の個人                       3       -       -       1       -
     資産担保金融                       -       -       10       10       10
     その他の商業及び工業                       73       145       123        85       77
     海外合計                      126       176       163       137       112
     個別評価債権引当金合計                      895       870       980       944       887
                                251/575











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                                                    当グループ
                         2019  年     2018  年     2017  年     2016  年     2015  年
                        ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
     産業別貸付金減損償却                  ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     ソブリン                       -       -       -       -       -
     農業                       59       28       17       84       65
     銀行及びその他の金融                       1       3       1       10       36
     住宅ローン                      134       126       115        82       72
     建設業                       44       13       16       11       14
     その他の個人                      787       764       792       747       686
     資産担保金融                       17       23       41       54       45
     その他の商業及び工業                      126       179       210       249       404
     オーストラリア合計                     1,168       1,136       1,192       1,237       1,322
     海外
     ソブリン                       -       -       -       -       -
     農業                       2       3       15        7       3
     銀行及びその他の金融                       5       5       5       -       69
     住宅ローン                       2       2       ▶       7       8
     建設業                       2       1       8       -       -
     その他の個人                       70       65       60       54       42
     資産担保金融                       -       -       -       -       -
     その他の商業及び工業                      152       207        64       112        35
     海外合計                      233       283       156       180       157
     減損償却総額                     1,401       1,419       1,348       1,417       1,479
     控除：貸付金減損戻入
     オーストラリア                      190       187       194       211       165
     海外                       16       14       16       14       11
     貸付金減損戻入合計                      206       201       210       225       176
     正味貸付金減損償却                     1,195       1,218       1,138       1,192       1,303
                                252/575









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                                                     当グループ
                         2019  年      2018  年     2017  年      2016  年     2015  年
                       ６月30日        ６月30日       ６月30日        ６月30日       ６月30日
     産業別貸付金減損戻入額                 ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     ソブリン                      -        -       -        -       -
     農業                      -        -       -        1       -
     銀行及びその他の金融                      -        1       1       27        9
     住宅ローン                      ▶        2       3        3       3
     建設業                      1        -       1        1       -
     その他の個人                     169        165       170        154       125
     資産担保金融                      2        5       7        ▶       ▶
     その他の商業及び工業                      14        14       12        21       24
     オーストラリア合計                     190        187       194        211       165
     海外
     ソブリン                      -        -       -        -       -
     農業                      -        -       -        -       -
     銀行及びその他の金融                      -        -       -        1       -
     住宅ローン                      1        1       1        1       1
     建設業                      -        1       1        -       -
     その他の個人                      11        10       11        10       10
     資産担保金融                      -        -       -        -       -
     その他の商業及び工業                      ▶        2       3        2       -
     海外合計                      16        14       16        14       11
     貸付金減損     戻入合計                206        201       210        225       176
       次へ

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     ４)  当グループの預金及び資金調達活動
     概況
      当グループの貸付及び投資活動に資金供給し、事業の成長を支える能力には、安定的かつ高度に分散された資金調達源が不
     可欠である。
      当グループの主な資金調達源には、顧客預金、並びに国内外のホールセール市場で負債証券及び資本性証券の発行により調
     達された期限付き調達が含まれる。当グループはまた、短期のホールセールからの資金調達源として買戻条件付契約にも依拠
     している。当グループの流動性及び資金調達リスクの管理については注記9.4を参照のこと。
     注記4.1　預金及びその他の一般借入金

                                                       当　行

                                         (1)
                                    当グループ
                           2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                            ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     譲渡性預金                         30,924        31,405        33,331        33,496
     定期預金                         148,313        149,924        148,491        150,086
     要求払い及び短期預金                         308,299        300,607        308,338        300,768
     無利息預金                         49,274        46,082        49,245        46,058
     買戻条件付契約の下で売却された有価証券                         19,099        14,696        19,215        14,806
     オーストラリア合計                         555,909        542,714        558,620        545,214
     海外
     譲渡性預金                         12,144        8,509        8,818        6,069
     定期預金                         39,147        43,896         5,869        13,707
     要求払い及び短期預金                         23,491        22,640          481       1,154
     無利息預金                          5,349        4,475          63        56
     海外合計                         80,131        79,520        15,231        20,986
     外部  預金及びその他の一般借入金合計                       636,040        622,234        573,851        566,200
     (1) 当期の残高は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号「金融商品」の影響を反映している。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は
      修正再表示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
      上記金額の大部分は、貸借対照表日から12ヶ月以内に決済される予定である。

      譲渡性預金及び定期預金の契約上の満期の内訳は、以下の表に示されている。
                                                    当グループ

                                                2019  年６月30日現在
                              ３ヶ月から       ６ヶ月から
                                              満期まで
                      ３ヶ月以内に       ６ヶ月以内に       12ヶ月以内に
                          満期       満期       満期     12ヶ月超        合　計
                       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
          (1)
     譲渡性預金
                         14,674       13,182        1,232       1,836       30,924
     定期預金                    92,825       39,389       13,835        2,264      148,313
     オーストラリア合計                    107,499        52,571       15,067        4,100      179,237
     海外
          (1)
     譲渡性預金
                         5,938       3,156       3,005         45     12,144
     定期預金                    17,820       13,129        6,127       2,071       39,147
     海外合計                    23,758       16,285        9,132       2,116       51,291
     譲渡性預金及び定期預金合計                    131,257        68,856       24,199        6,216      230,528
     (1) 当グループが発行した譲渡性預金はすべて100,000豪ドルを超えるものである。
                                                     当グループ

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                                                 2018  年６月30日現在
                              ３ヶ月から       ６ヶ月から
                                              満期まで
                      ３ヶ月以内に       ６ヶ月以内に       12ヶ月以内に
                          満期       満期       満期     12ヶ月超        合　計
                       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
          (1)
     譲渡性預金
                         15,321        9,286       2,351       4,447       31,405
     定期預金                    83,431       25,576       32,222        8,695      149,924
     オーストラリア合計                    98,752       34,862       34,573       13,142       181,329
     海外
          (1)
     譲渡性預金
                         3,425       2,441       2,601         42      8,509
     定期預金                    22,758       10,033        7,901       3,204       43,896
     海外合計                    26,183       12,474       10,502        3,246       52,405
     譲渡性預金及び定期預金合計                    124,935        47,336       45,075       16,388       233,734
     (1) 当グループが発行した譲渡性預金はすべて100,000豪ドルを超えるものである。
     会計方針

      顧客からの預金には、譲渡性預金、定期預金、預貯金、その他の要求払い預金及び無担保社債が含まれる。預金は、公正価
     値から直接帰属する取引費用を控除した金額で当初認識される。当初認識後、これらは償却原価で測定される。発生利息は実
     効金利法を用いて純受取利息に認識される。
      買戻条件付契約の下で売却された有価証券は、所有に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて当グループに残る場合は、財
     務書類に留保される。合意された買戻額に係る負債は、預金及びその他の一般借入金に認識されている。
     注記4.2　損益計算書を通じて公正価値で測定する負債

                                   当グループ                   当　行

                         2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                          ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
                (1)
                             6,217        8,124        6,217        7,118
     預金及びその他の借入金
     負債証券                         714        399        155        264
     トレーディング負債                        1,589        1,724        1,589        1,724
     損益計算書を通じて公正価値で測定する負
                             8,520        10,247         7,961        9,106
     債合計
     (1) 当期の残高は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号の影響を反映している。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表示さ
      れていない。AASB第９号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
      2019年６月30日現在、当グループの損益計算書を通じて公正価値で測定する負債合計のうち、5,201百万豪ドル(当行：4,642

     百万豪ドル)は貸借対照日から12ヶ月以内に決済される予定である。2018年６月30日現在、当グループ及び当行の損益計算書を
     通じて公正価値で測定する負債の大部分は、貸借対照表日から12ヶ月以内に決済される予定であった。
      契約上、損益計算書を通じて公正価値で測定するものとして指定されるこれらの金融負債の保有者に対して満期時に支払が
     要求される金額は、当グループについては8,524百万豪ドル(2018年度：10,093百万豪ドル)、当行については7,960百万豪ドル
     (2018年度：8,949百万豪ドル)である。
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     会計方針
      当グループは、会計上のミスマッチが解消又は低減される場合、又は、特定の負債に通常は分離して公正価値で計上しなけ
     ればならない組込デリバティブが含まれる場合、当該負債を当初損益計算書を通じて公正価値で測定する負債に指定してい
     る。トレーディング負債は主に、短期間で買戻し又は決済を行う目的で発生する。
      当初認識後、これらの負債は公正価値で測定される。公正価値の変動(信用リスクの変動によるものを除く。)は、その他の
     銀行業務収益に計上される。当グループの自己の信用リスクに関する公正価値の変動は、その他の包括利益に認識される。発
     生利息は実効金利法を用いて純受取利息に認識される。
     注記4.3　社債等発行残高

                                       当グループ                当　行

                                  2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                                 ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                            注記    ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     ミディアム・ターム・ノート
                                 98,342       99,579       84,014       87,474
     コマーシャル・ペーパー
                                 20,158       26,868       17,596       23,922
     証券化債券                       4.4
                                 12,177       13,089          -       -
     カバードボンド                       4.4
                                 33,313       32,758       29,452       28,588
              (1)
     社債等発行残高       合計
                                 163,990       172,294       131,062       139,984
     短期社債等発行残高         ( 通貨別   )
                                 20,147       27,008       17,585       24,061
     米ドル
                                   10     1,009         10     1,009
     豪ドル
                                  3,470       2,949       3,470       2,949
     英ポンド
                                   227       335       227       335
     その他通貨
     短期社債等発行残高合計                             23,854       31,301       21,292       28,354
                  (2)
     長期社債等発行残高         ( 通貨別   )
                                                      48,017
                                 48,293       51,472       43,802
     米ドル
                                                      26,842
                                 36,172       33,057       28,601
     ユーロ
                                                      20,875
                                 37,909       35,066       24,770
     豪ドル
                                                       3,614
                                  3,653       4,701       2,510
     英ポンド
                                                       1,028
                                  3,596       3,954        834
     ニュージーランド・ドル
                                                       3,390
                                  2,115       3,505       1,989
     日本円
                                                       7,801
                                  8,331       9,175       7,197
     その他通貨
                                                        63
                                   67       63       67
     オフショア・ローン(すべて日本円建)
     長期社債等発行残高合計                            140,136       140,993       109,770       111,630
                    (3)
     満期による社債等発行残高の区分
                                 50,095       59,980       42,993       50,994
     12ヶ月以下
                                 113,895       112,314        88,069       88,990
     12ヶ月超
     社債等発行残高       合計                     163,990       172,294       131,062       139,984
     (1) 社債等発行残高には、主に2019年度の未実現為替差損益の変動8,994百万豪ドルが含まれている。
     (2) 開示される長期債務は、発行時において満期までの期間が12ヶ月を超える社債等発行残高と関連するものである。
     (3) 対象商品の契約上の満期までの残存期間を示している。
      当グループの長期社債等発行残高には、70十億米ドルのユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラム、50十億米ドル

     のU.S.ミディアム・ターム・ノート・プログラム、30十億米ドルのカバードボンド・プログラム、無期限の国内社債プログラ
     ム、無期限のASB国内ミディアム・ターム・ノート・プログラム、25十億米ドルのCBAニューヨーク支店のミディアム・ター
     ム・ノート・プログラム、７十億ユーロのASBカバードボンド・プログラム、10十億米ドルのASB                                              U.S.ミディアム・ターム・
     ノート・プログラム及びその他の該当する債務文書の下で発行された債券が含まれている。債券プログラムに基づいて発行さ
     れる債券には、固定利付と変動利付がある。債券に関する金利リスクは、当行の金利リスク・フレームワークに組み込まれて
     いる。当行は、バランス・シート管理の一環として、公開市場での購入等の方法により発行済長期社債の買戻しを随時検討す
                                256/575


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     ることがある。このような買戻しにより、当行は社債満期の内訳及び全体的な資金調達コストの管理し、規制上の変更や要求
     事項の充足することができる。
                                                    当グループ

                                    2019  年       2018  年       2017  年
                                   ６月30日         ６月30日         ６月30日
                             (1)
     短期借入金(コマーシャル・ペーパー・プログラム別)
                                       ( 別途記載がある場合を除き、百万豪ドル)
     合計

         (2)
     期末残高
                                    20,158         26,868         28,800
     月末残高の最高額
                                    24,557         32,336         33,779
     平均残高
                                    21,592         30,007         29,226
     米ドル建てコマーシャル・ペーパー・プログラム

         (2)
     期末残高
                                    20,120         26,792         28,393
     月末残高の最高額
                                    24,481         32,127         31,460
     平均残高
                                    21,494         29,887         27,593
     加重平均利率：
      平均残高                               2.6  ％       1.8％
                                                       1.2％
      期末残高                               2.7  ％       2.3％
                                                       1.5％
     ユーロ建てコマーシャル・ペーパー・プログラム

         (2)
     期末残高
                                      38         76        407
     月末残高の最高額
                                      163         219        2,789
     平均残高
                                      98        120        1,633
     加重平均利率：
      平均残高                               2.2  ％       1.5％
                                                       1.0％
      期末残高                               2.7  ％       2.2％
                                                       1.2％
     (1) 短期借入金には、上記の表から除外されている3,696百万豪ドル(2018年度：4,433百万豪ドル)の償還可能なミディアム・ターム・ノートが含まれ
      る。
     (2) 期末残高は、償却原価で測定される。
               (1)

     使用された為替レート
                               通貨     2019  年６月30日現在           2018  年６月30日現在
     1.00  豪ドル＝                       米ドル          0.7013             0.7387
                              ユーロ          0.6170             0.6350
                             英ポンド           0.5533             0.5635
                     ニュージーランド・ドル                   1.0460             1.0909
                              日本円          75.6460             81.7215
     (1) シドニー時間終値
     保証契約

     オーストラリア連邦銀行売却法に基づく保証
      かつて当行によるすべての貨幣性債務の満期支払は、1996年６月30日に1959年オーストラリア連邦銀行法(改訂)第117項に基
     づいてオーストラリア連邦により保証された。当行におけるオーストラリア連邦の保有株式の売却を受けて、この保証は1995
     年連邦銀行売却法に規定されている過渡的な取扱いに基づいて、段階的に撤廃されている。
      要求払預金はこの保証に基づきオーストラリア連邦によりもはや保証されていない。しかしながら、1996年７月19日より前
     に締結した契約に基づく当行の発行済み未払債務は、引き続き満期まで保証されている。
     会計方針

      社債等発行残高は、当グループの短期及び長期の債務の発行を含み、コマーシャル・ペーパー、証券化ノート、カバードボ
     ンド及びミディアム・ターム・ノートから構成される。
      社債等発行残高は公正価値で当初測定され、その後、償却原価で測定される。
                                257/575


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      プレミアム、割引及び関連する発行費用は、発行日から、満期日までに証券の帳簿価額が償還価額と等しくなるように、実
     効金利法により損益計算書上で認識される。利息は、実効金利法を用いて損益計算書上で認識される。満期前の償還によるす
     べての損益は実現した事業年度に損益計算書上で認識される。
      当グループは、特定の社債等発行残高に関する金利及び為替レート変動リスクをヘッジしている。公正価値ヘッジ会計が固
     定金利の社債等発行残高に適用される場合、帳簿価額はヘッジ対象のリスクに関連する公正価値の変動分に対して調整され
     る。
     注記4.4　証券化、カバードボンド及び譲渡資産

      当グループは、通常業務において、金融資産を取引相手又は特別目的ビークル(以下「SPV」という。)に譲渡する取引を締結
     している。譲渡されたが認識中止の対象とならない金融資産は、通常、買戻条件付契約、並びに当グループのカバードボンド
     及び証券化プログラムに関連している。対象資産は、当グループの貸借対照表において引き続き計上される。
      貸借対照表日において、譲渡されたが認識中止の対象とならない金融資産及びそれに関連する負債は以下のとおりである。
                                                      当グループ

                                                          (1)
                                                       証券化
                                      カバードボンド
                        買戻条件付契約
                      2019  年     2018  年     2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                     ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                   ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
                     19,129       14,696       39,129       37,012       13,521       14,661
     譲渡資産の帳簿価額
     関連負債の帳簿価額                 19,099       14,696       33,313       32,758       12,177       13,089
     うち、譲渡資産に対してのみ
      償還請求権を有する負債：
                                                 13,524       14,667
      譲渡資産の公正価値
      関連負債の公正価値                                           12,177       13,089
     純額ポジション                                             1,347       1,578
                                                        当　行

                                                          (2)
                                                       証券化
                                      カバードボンド
                        買戻条件付契約
                      2019  年     2018  年     2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                     ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                   ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
                     19,245       14,806       34,160       32,210       70,274       71,136
     譲渡資産の帳簿価額
     関連負債の帳簿価額                 19,215       14,806       29,452       28,588       69,800       70,484
     うち、譲渡資産に対してのみ
      償還請求権を有する負債：
                                                 70,281       71,155
      譲渡資産の公正価値
      関連負債の公正価値                                           69,800       70,484
     純額ポジション                                              481       671
     (1) 当グループの証券化負債には、証券化SPVが発行し外部投資家が保有するRMBSノートが含まれる。
     (2) 当行の証券化負債には、中央銀行との買戻取引のため内部のみで保有されるノートを発行するSPV等、証券化SPVからの借入金が含まれる。これは、
      当行の住宅ローンの譲渡時に認識される。証券化SPVによる関連負債の帳簿価額は、被支配会社に対する貸付金に計上されている。
     会計方針

     買戻条件付契約
      買戻条件付契約に基づいて売却された証券は、所有に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて当グループに帰属している場
     合、貸借対照表において留保している。また、現金対価を受領した場合、取引相手の債務を貸借対照表において別途表示して
     いる。
     証券化プログラム

      当グループは、一連の100％被支配証券化ビークルを通して、住宅ローンを証券として保有し、また、投資家に均等に割り当
     てている。当行及びASBが、当該ローンに伴う実質的にすべてのリスク及び経済価値を保持している場合、当行及びASBは引き
                                258/575


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     続き当該ローンを貸借対照表で認識する。当グループは、投資家への支払がすべて行われた後に証券化プログラムの残余利益
     を受け取る権利を有している。投資家は、自らが投資しているSPVのモーゲージ・プールに対してのみ償還請求権を有する。
     カバードボンド・プログラム

      既存のホールセールの資金調達源を補完するため、当グループは当行とASBに対する２件のグローバル・カバードボンド・プ
     ログラムを創設した。一部の住宅ローンは、投資家への支払を担保するため、カバードボンド・プログラムに関連するSPVに譲
     渡された。証券化プログラムと同様に、当グループは、カバードボンドの投資家への支払がすべて行われた後に残余利益を受
     ける権利を有している。当行及びASBは当該ローンに伴う実質的にすべてのリスク及び経済価値を保持するため、引き続き当該
     ローンを貸借対照表に認識する。カバードボンドの投資家は、当行とカバー・プールに組み込まれる資産に対する二重償還請
     求権を有する。
     重要な会計上の判断及び見積り

      当グループは、事業体の関連性のある活動に対して当行が有するパワー及び組成された企業の変動リターンに対する当行の

     エクスポージャーの重要性を基礎に、組成された企業が連結されるべきかどうかを評価するために、連結時及びその後定期的
     に判断を行う。かかる評価は主に当グループの証券化プログラム、及びカバードボンド・プログラム等の仕組み取引の中で要
     求される。
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                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
     ５)  当グループの投資活動、トレーディング活動及びその他の銀行業務活動
     概況
      当グループは、貸付金の他に、事業活動を支えるその他の資産を保有している。現金及び当座資産、他の金融機関に対する
     債権、トレーディング資産並びに売却可能有価証券は、                          収益  を生み出し、顧客の需要に応えるため、流動性目的で保有されて
     いる。資産の構成及び性質は、取締役会のリスク選好、規制当局の要求事項、顧客の需要及び株主利益の創出等の様々な要因
     によって決定される。
      また、当グループは、顧客の需要に応え、金融リスク(金利リスク、為替リスク、コモディティ・リスク及び信用リスク)を
     管理するためにデリバティブ取引を行っている。
      当グループのデリバティブの利用による金融リスク管理のアプローチの詳細については、注記9.1を参照のこと。
     注記5.1　現金及び当座資産

                                       (1)                 (1)

                                  当グループ                   当　行
                         2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                          ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     現金及び銀行預金並びに短期コール                        16,655        22,897        15,534        21,351
     売戻条件付契約の下で購入された有価証券                        12,732        13,520        11,378        12,230
     現金及び当座資産合計                        29,387        36,417        26,912        33,581
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
     会計方針

      現金及び当座資産は、支店現金、他銀行への預金、他店預け勘定残高、３ヶ月以内に満期となるコール資金、及び売戻条件
     付契約の下で購入された有価証券を含む。現金及びその他の資産は公正価値で当初認識され、その後、償却原価で測定され
     る。利息は実効金利法により損益計算書で認識される。
      売戻条件付契約の下で購入された債券及び株式を含む有価証券は、所有に伴う実質的にすべてのリスク及び経済価値が取引
     相手に帰属する場合、財務書類では認識されない。取引相手が合意した売戻額に係る資産は、現金及び当座資産において認識
     される。
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     注記5.2　損益計算書を通じて公正価値で測定する資産
                                        (1)                 (1)

                                   当グループ                   当　行
                         2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
                          ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     資産
     トレーディング
     公債                        21,955        18,078        21,949        16,923
     社債／金融債及び証券                         3,264        6,108        3,264        5,112
     株式及び持分投資                          29        116         5        6
     コモディティ                         7,258        7,952        7,258        7,952
     トレーディング資産合計                        32,506        32,254        32,476        29,993
       (2)
     保険
     生命保険契約に係る投資                           -        21         -        -
     投資運用契約に係る投資                           -       351         -        -
     生命保険投資資産合計                           -       372         -        -
     その他
     公債                          81        49         -        -
     他の企業／金融機関に対する債権                          434        209        235         -
     株式及び持分投資                          238         -        -        -
     その他の貸付                          418         -       417         -
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
                             1,171         258        652         -
     その他の資産合計
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
                             33,677        32,884        33,128        29,993
     資産合計
     損益計算書を       通じて   公正価値で測定する

     資産の満期分布
     　12ヶ月以下                        33,450        32,247        32,947        29,724
     　12ヶ月超                          227        637        181        269
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
                             33,677        32,884        33,128        29,993
     資産合計
     (1) 当期の残高は、2018年７月１日に適用されたAASB第９号「金融商品」を反映している。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表
      示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
     (2)PT  コモンウェルス・ライフの売却が公表されたことを受け、生命保険資産は売却目的保有資産に組み替えられている。
     会計方針

      これらの資産は、トレーディング目的保有資産、保険資産及びその他の投資に分類されている。トレーディング資産は、今
     後短期間における売却又は買戻しを目的として取得した資産である。保険資産は、生命保険契約及び投資運用契約を裏付ける
     投資である。その他の資産は、当初に損益計算書を通じて公正価値で測定する資産に指定された資産である。当初認識後、金
     融資産は公正価値で測定され、公正価値の変動はその他の銀行業務収益で認識される。
     注記5.3　デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

      デリバティブは、「トレーディング目的保有」もしくは「ヘッジ目的保有」に分類される。トレーディング目的保有に分類

     されたデリバティブは、顧客のニーズを満たすため、又は値付け及びポジショニング活動を行うため、もしくはヘッジ会計適
     格外のデリバティブのリスク管理目的に締結された契約である。ヘッジ目的保有に分類されたデリバティブは、ヘッジ会計の
     要件を満たし、リスクの管理目的のために保有される商品である。
      デリバティブ金融商品は、その価値が１つ又は複数の基礎となる価格、指標又はその他の変数から派生する契約である。
      デリバティブ金融商品の公正価値は、以下の表に記載されている。
                                                         (1)

                                                    当グループ
                                     2019  年６月30日            2018  年６月30日
                               公正価値資産       公正価値負債       公正価値資産       公正価値負債
     デリバティブ資産及び負債                           ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     トレーディング目的保有
     外国為替関連契約：
      先渡契約                             5,404      (5,492)        8,118      (7,961)
                                261/575

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      スワップ                             4,078      (7,327)        7,457      (8,505)
      オプション                              349      (346)        462      (415)
     外国為替関連契約合計                              9,831     (13,165)        16,037      (16,881)
     金利関連契約：
      スワップ                             6,978      (3,758)        4,834      (3,458)
      先物                              46     (132)         6     (57)
      オプション                              554      (463)        531      (736)
     金利関連契約合計                              7,578      (4,353)        5,371      (4,251)
     信用関連スワップ                               21      (49)        46      (65)
     エクイティ関連契約：
      スワップ                              10      (26)        12      (40)
      オプション                               1      (3)        1      (5)
     エクイティ関連契約合計                               11      (29)        13      (45)
     コモディティ関連契約：
      スワップ                              207      (193)        397      (386)
      オプション                              57      (76)       146      (85)
     コモディティ関連契約合計                               264      (269)        543      (471)
     識別された組込デリバティブ                               160      (60)       229      (58)
     トレーディング目的保有のデリバティブ資産／(負債)合
                                  17,865      (17,925)        22,239      (21,771)
     計
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
      トレーディング目的保有デリバティブは、貸借対照表日から12ヶ月以内に回収又は決済される予定である。

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                                                         (1)
                                                    当グループ
                                     2019  年６月30日            2018  年６月30日
                              公正価値資産       公正価値負債       公正価値資産       公正価値負債
                              ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     公正価値ヘッジ
     外国為替関連スワップ                             5,089      (2,384)        6,538      (3,783)
     金利関連スワップ                              379     (1,440)         278     (1,672)
     公正価値ヘッジ合計                             5,468      (3,824)        6,816      (5,455)
     キャッシュ・フロー・ヘッジ
     外国為替関連スワップ                             1,470       (643)       2,335       (744)
     金利関連スワップ                              411      (365)        734      (493)
     エクイティ関連スワップ                               -      (5)        -       -
     キャッシュ・フロー・ヘッジ合計                             1,881      (1,013)        3,069      (1,237)
     純投資ヘッジ
     外国為替関連先渡契約                               1      (15)         9      (9)
     純投資ヘッジ合計                               1      (15)         9      (9)
     ヘッジ目的保有デリバティブ資産／(負債)合計                             7,350      (4,852)        9,894      (6,701)
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
      ヘッジ目的保有デリバティブの大部分は貸借対照表日から12ヶ月超に回収又は決済される予定である。

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                                                        (1)
                                                     当　行
                                    2019  年６月30日             2018  年６月30日
                             公正価値資産        公正価値負債        公正価値資産        公正価値負債
     デリバティブ資産及び負債                        ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     トレーディング目的保有
     外国為替関連契約：
      先渡契約                          5,392       (5,465)         8,081       (7,937)
      スワップ                          5,036       (8,161)         8,291       (9,197)
      オプション                           348       (345)         460       (413)
      被支配会社の保有するデリバティブ                            41     (2,015)          16     (1,734)
     外国為替関連契約合計                           10,817       (15,986)         16,848       (19,281)
     金利関連契約：
      スワップ                          6,735       (3,653)         4,610       (3,226)
      先物                            47      (132)          6      (57)
      オプション                           554       (463)         531       (736)
      被支配会社の保有するデリバティブ                            16       (91)         73       (87)
     金利関連契約合計                           7,352       (4,339)         5,220       (4,106)
     信用関連スワップ                             21       (49)         46       (65)
     エクイティ関連契約：
      スワップ                            10       (26)         12       (40)
      オプション                            1       (3)         1       (5)
     エクイティ関連契約合計                             11       (29)         13       (45)
     コモディティ関連契約：
      スワップ                           207       (193)         397       (386)
      オプション                            57       (76)        146        (85)
     コモディティ関連契約合計                            264       (269)         543       (471)
     識別された組込デリバティブ                            160        (60)        229        (58)
     トレーディング目的保有のデリバティブ資産／
                               18,625       (20,732)         22,899       (24,026)
     (負債)合計
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
      トレーディング目的保有デリバティブは、貸借対照表日から12ヶ月以内に回収又は決済される予定である。

                                264/575









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                                                         (1)
                                                      当　行
                                    2019  年６月30日             2018  年６月30日
                             公正価値資産        公正価値負債        公正価値資産        公正価値負債
                             ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     公正価値ヘッジ
     外国為替関連契約：
      スワップ                          3,707       (1,670)        5,087        (3,052)
      被支配会社の保有するデリバティブ                            -     (1,948)          35      (1,365)
     外国為替関連契約合計                           3,707       (3,618)        5,122        (4,417)
     金利関連契約：
      スワップ                           333      (1,393)         213      (1,477)
      被支配会社の保有するデリバティブ                            ‐      (68)        13        (27)
     金利関連契約合計                            333      (1,461)         226      (1,504)
     公正価値ヘッジ合計                           4,040       (5,079)        5,348        (5,921)
     キャッシュ・フロー・ヘッジ
     外国為替関連契約：
      スワップ                          1,329        (471)       2,011         (586)
      被支配会社の保有するデリバティブ                            -      (97)        16        (30)
     外国為替関連契約合計                           1,329        (568)       2,027         (616)
     金利関連契約：
      スワップ                           316       (255)        602        (299)
      被支配会社の保有するデリバティブ                            -        -       -        -
     金利関連契約合計                            316       (255)        602        (299)
     コモディティ価格関連契約：
      スワップ                            -       (5)        -        -
     コモディティ価格関連契約合計                             -       (5)        -        -
     キャッシュ・フロー・ヘッジ合計                           1,645        (828)       2,629         (915)
     純投資ヘッジ
      外国為替関連先渡契約                            1      (15)         9        (9)
     純投資ヘッジ合計                             1      (15)         9        (9)
     ヘッジ目的保有デリバティブ資産／(負債)合計                           5,686       (5,922)        7,986        (6,845)
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
      ヘッジ目的保有デリバティブの大部分は貸借対照表日から12ヶ月超に回収又は決済される予定である。

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      以下の表は、ヘッジ予定取引が発生する期間に損益計算書に振替えられると見込まれる繰延損益を示している。
                                    当グループ                  当　行
                                      合　計                合　計
                          2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     ６ヶ月以内                            47        (39)         57        (33)
     ６ヶ月から１年                           (103)         29        (32)         38
     １年から２年                           (340)         16       (215)         68
     ２年から５年                          1,476         (131)        1,516         (25)
     ５年超                            53        (95)        207         57
     繰延利益／(損失)純額                          1,133         (220)        1,533         105
     会計方針

     ヘッジ目的のデリバティブ取引
      デリバティブは公正価値で当初測定される。当初認識後、ヘッジ目的で締結されキャッシュ・フロー・ヘッジに指定された
     デリバティブ以外のデリバティブに係る損益は、損益計算書で認識される。
     ヘッジ戦略及びヘッジ会計

      当グループのリスク管理戦略(注記9.1及び9.3を参照のこと。)は、利益及び資本のボラティリティを最小限に抑えるため
     に、市場リスクをリスク限度内で管理することである。ヘッジ目的でデリバティブ及びその他のヘッジ手段を利用すること
     で、損益計算書上に潜在的なボラティリティが発生する。これはデリバティブ及びその他のヘッジ手段と、基礎となるヘッジ
     対象のエクスポージャーとの間の会計上のミスマッチによるものである。当グループ及び当行は、ヘッジ会計の適用により損
     益計算書上のボラティリティを軽減することを目的としている。
     公正価値ヘッジ

      当グループは、資産、負債、もしくは未認識の確定コミットメントの公正価値の変動に係るエクスポージャーを管理するた
     めに、主に投資有価証券、社債等発行残高及び資本性証券に関連して、公正価値ヘッジを行っている。公正価値の変動は、金
     利又は為替レートの変動から生じる場合がある。当グループは、かかる変動を回避するために主に金利スワップ、クロス・カ
     レンシー・スワップ及び先物を行っている。
      公正価値ヘッジの価値の変動は、ヘッジ対象リスクに帰属するヘッジ対象資産又は負債の公正価値の変動とともに損益計算
     書に認識される。公正価値ヘッジ関係の非有効部分に関する損益はすべて、損益計算書上の「その他の銀行業務収益」に即時
     に認識される。
      ヘッジ関係がヘッジ会計の基準をもはや満たさなくなった場合、ヘッジ会計は中止される。金利リスクに対する公正価値
     ヘッジの場合、ヘッジ対象の公正価値の調整額は、ヘッジ会計を中止した日から実効金利法を用いて過年度に指定されたヘッ
     ジの満期までの期間にわたり損益計算書で償却される。ヘッジ対象項目が売却又は返済された場合、未償却の公正価値の調整
     額は即時に損益計算書上で認識される。
     キャッシュ・フロー・ヘッジ

      当グループは、損益に影響を及ぼす可能性があり、金融資産、金融負債又は実施する可能性が極めて高い予定取引に係る金
     利及び為替レート又はコモディティ価格の変動によってもたらされる将来キャッシュ・フローの変動に係るエクスポージャー
     を管理するために、主に国内の変動利付ローン及び預金に関連して、キャッシュ・フロー・ヘッジを用いている。当グループ
     は、かかる変動を回避するために、主に金利スワップ、クロス・カレンシー・スワップ、先物及びエクイティ関連スワップを
     利用している。
      キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分に関連する公正価値の変動は、資本のキャッシュ・フロー・ヘッジ準備金でその他
     の包括利益を通じて認識される。非有効部分は即時に損益計算書上で認識される。資本で繰延べられた金額は、ヘッジ対象の
     予定取引が行われる期間に損益計算書に振替えられる。
      ヘッジ手段が満期又は売却、終了もしくは行使された場合、又はヘッジがヘッジ会計の基準をもはや満たさない場合、その
     時点の資本上の累積損益は引き続き資本に計上され、ヘッジ対象が損益に影響を与える期間において損益に組み替えられる。
     予定取引が発生するともはや見込まれない場合、資本に計上されていた累積損益は、ただちに損益計算書にリサイクルされ
     る。適切な場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジ関係において、非デリバティブ金融資産及び負債もヘッジ手段として指定
     される。
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     純投資ヘッジ
      当グループは在外事業に対する投資を行っており、為替レートの変動から発生する純資産の変動は、為替換算準備金に認識
     され、その結果、株主資本を変動させる。為替リスクを防ぐために、当グループは純投資ヘッジにおいて、ヘッジ手段として
     指定された為替先渡契約を締結している。純投資ヘッジの有効部分に係るデリバティブ契約の損益は、資本の為替換算準備金
     の項目で認識される。非有効部分は、即時に損益計算書上で認識される。資本の累積損益は、当該海外子会社又は支店が売却
     された時に損益計算書に含まれる。
     リスク要素

      特定のヘッジ関係において、当グループ及び当行はヘッジ対象項目のリスク要素を以下のように指定している。
     ・銀行手形のベンチマーク金利等、金利リスクの要素としてのベンチマーク金利リスク
     ・外貨建ての金融資産及び負債に関する為替リスクの要素としての直物為替レートのリスク
     　ベンチマーク金利リスク又は直物為替レートリスクの要素をヘッジすることにより、信用リスクや流動性リスクといった他
     のリスクのヘッジ関係が解除される結果となる。
     経済関係及びヘッジの有効性

     　当グループは、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の経済関係を決定し、またヘッジの有効性を評価するために、将来的テストと
     遡及的テストの両方を実施している。ヘッジ関係の開始時に、マッチターム法に基づき将来的テストが実施される。このテス
     トは、ヘッジ手段とヘッジ対象項目でクリティカル・タームが一致していることを確認するものである。同時に、デリバティ
     ブの名目額とポートフォリオ又はヘッジされた金融商品の元本を一致させることにより、ヘッジ比率が設定され、ほとんどの
     場合、この割合は100％である。その後の各報告期間における遡及的テストには、ヘッジ対象項目の公正価値の変動と、ヘッジ
     手段の公正価値の変動を比較した回帰モデルが使用されている。ヘッジが有効であるとみなされるために、公正価値の変動は
     互いに80％から125％の範囲内でなければならない。結果がこの範囲から外れる場合、ヘッジは非有効とみなされ、上記の各
     ヘッジ関係方針に従い、直ちに損益計算書に認識される。
     　ヘッジ会計に影響を及ぼすヘッジの非有効部分は、以下の原因により発生している。
     ・ヘッジ対象項目とヘッジ手段の間の割引の差額。担保付デリバティブは、オーバーナイト・インデックス・スワップ(OIS)の

      割引カーブを用いて割り引かれる。このカーブはヘッジ対象項目には適用されない。
     ・ヘッジ手段の信用リスクの変動
     ・ヘッジ対象項目とヘッジ手段の契約条件の不一致
     　当事業年度おいて、ヘッジの非有効部分の発生元となるものは他にはなかった。

     組込デリバティブ

      特定の場合、デリバティブが主契約に組み込まれていることもある。以下の場合、単独のデリバティブとして、公正価値で
     個別に会計処理される。
     ・主契約が、損益計算書を通じて公正価値で計上されていない場合
     ・組込デリバティブの経済的特性やリスクが主契約と密接に関連していない場合
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     ヘッジ手段
     　以下の表は、当グループ及び当行のヘッジ手段の詳細を、指定されたヘッジ関係の種類別及びヘッジ対象リスクの種類別に
     示したものである。
                                 当グループ                       当　行

                               2019  年６月30日                   2019  年６月30日
                         公正価値デリ       公正価値デリ              公正価値デリ       公正価値デリ
                      名目額    バティブ資産       バティブ負債          名目額    バティブ資産       バティブ負債
                   ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     公正価値ヘッジ
     金利                112,725         379      (1,440)       98,365        333      (1,461)
     外国為替                  709        7       (6)       -       -       -
     金利及び外国為替                 59,070       5,082       (2,378)       55,587       3,707       (3,618)
     公正価値ヘッジ合計                172,504        5,468       (3,824)      153,952        4,040       (5,079)
     キャッシュ・フロー・ヘッジ
     金利                529,431         411       (365)     481,685         316       (255)
     外国為替                 19,400       1,470        (643)      16,835       1,329        (568)
     コモディティ価格                   80       -       (5)       80       -       (5)
     キャッシュ・フロー・ヘッジ
                     548,911        1,881       (1,013)      498,600        1,645        (828)
     合計
     純投資ヘッジ
     外国為替                  481        1      (15)       481        1      (15)
     純投資ヘッジ合計                  481        1      (15)       481        1      (15)
     ヘッジ手段の資産／(負債)合
                     721,896        7,350       (4,852)      653,033        5,686       (5,922)
     計
     　為替リスクのヘッジに利用されるデリバティブ金融商品に加え、当グループ及び当行は、社債等発行残高を特定の為替リス

     クのエクスポージャーに対するヘッジ手段として指定している。2019年６月30日現在、キャッシュ・フローのヘッジ手段とし
     て指定された社債等発行残高の帳簿価額は、当グループでは949百万豪ドル(満期は平均４年)、当行では62百万豪ドル(満期は
     平均１年)であった。
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     　以下の表は、当グループのヘッジ手段の予想名目額の満期分析を、指定されたヘッジ関係の種類別及びヘッジ対象リスクの
     種類別に示したものである。
                                                    当グループ

                                                  2019  年６月30日
                                          名目額
                                         １年超
                                 １年以内               ５年超        合計
                                        ５年以内
                               ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
               ヘッジ対象リスク
     公正価値ヘッジ           金利                  16,714       45,248       50,763      112,725
               外国為替                    709        -       -      709
               金利及び外国為替                  12,575       29,577       16,918       59,070
               金利                  338,071       185,963        5,397      529,431
     キャッシュ・フ
     ロー・ヘッジ及び純
               外国為替                  12,867       4,722       2,292      19,881
     投資ヘッジ
               コモディティ価格                     5      23       52       80
     　金利リスクをヘッジする金利スワップの加重平均固定金利は2.00％である。ヘッジ関係に指定されたクロス・カレンシー・

     スワップの主要通貨ペアは、米ドル受取／豪ドル支払及びユーロ受取／米ドル支払で、加重平均為替レートは豪ドル／米ドル
     が0.85、米ドル／ユーロが0.82であった。
     　以下の表は、当行のヘッジ手段の予想名目額の満期分析を、指定されたヘッジ関係の種類別及びヘッジ対象リスクの種類別

     に示したものである。
                                                      当　行

                                                  2019  年６月30日
                                          名目額
                                         １年超
                                 １年以内               ５年超        合計
                                        ５年以内
                               ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
               ヘッジ対象リスク
     公正価値ヘッジ           金利                  14,685       36,050       47,630       98,365
               外国為替                     -       -       -       -
               金利及び外国為替                  10,649       29,850       15,088       55,587
               金利                  316,484       160,217        4,984      481,685
     キャッシュ・フ
     ロー・ヘッジ及び純
               外国為替                  10,436       4,588       2,292      17,316
     投資ヘッジ
               コモディティ価格                     5      23       52       80
     　金利リスクをヘッジする金利スワップの加重平均固定金利は2.00％である。ヘッジ関係に指定されたクロス・カレンシー・

     スワップの主要通貨は、米ドル受取／豪ドル支払及びユーロ受取／米ドル支払で、加重平均為替レートは豪ドル／米ドルが
     0.84、米ドル／ユーロが0.83であった。
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     公正価値ヘッジのヘッジ対象項目
     　以下の表は、当グループ及び当行の公正価値ヘッジ関係において指定されたヘッジ対象項目の詳細を、ヘッジ対象リスクの
     種類別に示したものである。
                                       当グループ                当　行

                                     2019  年６月30日            2019  年６月30日
                                       公正価値調              公正価値調
                                          (1)(2)              (1)(2)
                                         整              整
                                 帳簿価額              帳簿価額
                                ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     ヘッジ対象項目                ヘッジ対象リスク
     その他の包括利益を通じて公正価
                     金利             44,493       4,438      40,064       4,425
     値で測定する投資有価証券
     その他の包括利益を通じて公正価
                     金利及び外国為替             10,130        201     10,130        201
     値で測定する投資有価証券
     貸付金、割引手形及びその他の受
                     金利              2,136        63       57       57
     取債権
                     金利                -       -     1,533        65
     被支配会社株式及び貸付金
                     金利及び外国為替                -       -    19,690        853
     被支配会社株式及び貸付金
                     金利               557        7      557        7
     預金及びその他の一般借入金
                     金利及び外国為替               49       5      49       5
     預金及びその他の一般借入金
                     外国為替              1,161        49       -       -
     売却目的保有資産
                     金利             26,319        746     17,713        573
     社債等発行残高
                     金利及び外国為替             63,566       2,155      47,585       1,368
     社債等発行残高
                     金利              5,974        326      5,582        316
     利付資本性証券
                     金利及び外国為替              9,443        192      9,443        193
     利付資本性証券
     (1) 帳簿価額に含まれる公正価値調整累計額を表す。プラスの金額は資産又は負債の帳簿価額の増加を表す。ヘッジ対象リスクが金利及び外国為替であ
      る場合、終了したヘッジ関係に関連する累計額はゼロである。
     (2) 有効性の判定基準に使用されるヘッジ対象項目の公正価値の変動。ヘッジ対象項目の公正価値の変動は、その他の銀行業務収益において認識され
      る。
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     キャッシュ・フロー・ヘッジ及び純投資ヘッジにおけるヘッジ対象項目
     　以下の表は、当グループ及び当行のキャッシュ・フロー及び純投資のヘッジ関係において指定されたヘッジ対象項目の詳細
     を、ヘッジ対象リスクの種類別に示したものである。
                                      当グループ                当　行

                                    2019  年６月30日            2019  年６月30日
                                  キャッ              キャッ
                                 シュ・フ              シュ・フ
                                ロー・ヘッ       為替換算準       ロー・ヘッ       為替換算準
                                    (1)       (2)       (1)       (2)
                                ジ準備金         備金     ジ準備金         備金
                               ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     ヘッジ対象項目                ヘッジ対象リスク
     キャッシュ・フロー・ヘッジ
     その他の包括利益を通じて公正価
                     外国為替               15       -      15       -
     値で測定する投資有価証券
     貸付金、割引手形及びその他の受
                     金利             4,085         -     3,834         -
     取債権
     被支配会社株式及び貸付金                金利               -       -       3       -
     被支配会社株式及び貸付金                外国為替               -       -      68       -
     預金及びその他の一般借入金                金利             (2,741)         -    (2,447)         -
     社債等発行残高                金利               (7)       -      (6)       -
     社債等発行残高                外国為替              (117)        -      76       -
     利付資本性証券                金利及び外国為替               7       -       7       -
     可能性の高い予定取引                外国為替              (92)        -       -       -
     可能性の高い予定取引                コモディティ価格              (17)        -      (17)        -
     純投資ヘッジ
     在外事業                外国為替               -      (33)        -      (33)
     合計                             1,133        (33)      1,533        (33)
     (1) キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金に繰り延べられたヘッジ手段の有効部分の累計額を表す。当グループ及び当行のヘッジ対象リスクが金利及び為
      替リスクである場合、終了したヘッジ関係に関連する累計額は、13百万豪ドルの損失である。終了したヘッジ関係に関連する損失累計額１百万豪ド
      ルは、当期において損益計算書上で償却処理された。
     (2) 為替換算準備金に繰り延べられたヘッジ手段の有効部分の累計額を表す。ヘッジ対象リスクが為替リスクである場合、終了したヘッジ関係に関連す
      る累計額はゼロである。
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     ヘッジの有効性
     　以下の表は、当グループ及び当行のヘッジの有効性の詳細を、ヘッジ関係の種類別及びヘッジ対象リスクの種類別に示した
     ものである。
                                 当グループ                       当　行

                               2019  年６月30日                   2019  年６月30日
                                損益計算書に                     損益計算書に
                   ヘッジ対象項               認識された      ヘッジ対象項               認識された
                   目の価値の変              ヘッジの非有       目の価値の変              ヘッジの非有
                         ヘッジ手段の                     ヘッジ手段の
                        (1)              (2)       (1)              (2)
                       動            効部分         動            効部分
                           価値の変動                     価値の変動
                   ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     公正価値ヘッジ
     金利                 1,257      (1,269)        (12)      1,384      (1,397)        (13)
     外国為替                   49      (49)        -       -       -       -
     金利及び外国為替                 (1,864)       1,885        21      (760)       783       23
     公正価値ヘッジ合計                  (558)       567        9      624      (614)        10
     キャッシュ・フロー・ヘッジ
     及び純投資ヘッジ
                                          (1,302)
     金利                 (1,279)       1,283         ▶            1,308         6
                                           (101)
     外国為替                  (51)       51       -             101        -
     コモディティ価格                   (5)       5       -      (5)       5       -
     キャッシュ・フロー・ヘッジ
                     (1,335)       1,339         ▶    (1,408)       1,414         6
     及び純投資ヘッジ合計
     (1) 公正価値ヘッジにおけるヘッジ対象項目の価値の変動は、その他の銀行業務収益に認識されている。キャッシュ・フロー・ヘッジにおけるヘッジ対
      象項目の価値の変動は、非有効部分の認識基準としてのみ利用され、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の変動のいずれか低い方で表される。当事業年度
      において、キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金に繰り延べられた未実現利益は、当グループでは1,355百万豪ドル、当行では1,428百万豪ドルであ
      り、純投資ヘッジ準備金に認識された損失は、当グループ及び当行で20百万豪ドルであった。
     (2) ヘッジの非有効部分はその他の銀行業務収益に認識されている。
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     注記5.4　投資有価証券
                                         (1)               (1)

                                    当グループ                 当　行
                               2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                              ６月30日        ６月30日        ６月30日        ６月30日
                             ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投
     資有価証券
     公債                          50,560          -     48,454          -
     社債／金融債及び証券                          18,075          -     16,407          -
     株式及び持分投資                            67        -       45        -
                          (2)
     カバードボンド、住宅ローン担保証券及びSSA
                               10,210          -      8,306          -
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投
                               78,912          -     73,212          -
     資有価証券合計
     償却原価で測定する投資有価証券
     公債                             6        -        -        -
                          (2)
     カバードボンド、住宅ローン担保証券及びSSA
                               7,349          -      7,349          -
     償却原価で測定する投資有価証券合計                           7,355          -      7,349          -
     投資有価証券合計                          86,267          -     80,561          -
     売却可能投資      (AASB   第 139  号 )
     公債                             -     46,363          -     44,701
     社債／金融債及び証券                             -     21,372          -     20,356
     株式及び持分投資                             -       298         -       45
                          (2)
     カバードボンド、住宅ローン担保証券及びSSA
                                  -     14,207          -     12,629
     売却可能投資(AASB第139号)合計                             -     82,240          -     77,731
     (1) 当期残高は、2018年７月１日に適用されたAASB第９号「金融商品」を反映している。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表示
      されていない。
     (2) 国際機関、ソブリン及び政府系機関の有価証券(SSA)。
      2019年６月30日現在、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券のうち、貸借対照表日から12ヶ月以内に

     回収が見込まれる金額は、当グループで10,409百万豪ドル(2018年：14,772百万豪ドル)、当行で8,639百万豪ドル(2018年：
     13,478百万豪ドル)であった。2019年６月30日現在、償却原価で測定する投資有価証券のうち、貸借対照表日から12ヶ月以内に
     回収が見込まれる金額は、当グループ及び当行において1,622百万豪ドル(2018年：ゼロ)であった。2018年６月30日現在、売却
     可能投資のうち、貸借対照表日から12ヶ月以内に回収が見込まれる金額は、当グループで14,772百万豪ドル、当行で13,478百
     万豪ドルであった。
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                                                     当グループ
                                            2019  年６月30日現在の満期期限
                                                    満期
                      ０年から１年       １年から５年       ５年から10年         10 年超         合　計
                                                    なし
                       ( 百万       ( 百万       ( 百万       ( 百万       ( 百万    ( 百万
                      豪ドル)     ％  豪ドル)     ％  豪ドル)     ％  豪ドル)     ％  豪ドル)    豪ドル)
     その他の包括利益を通じて公正価値
      で測定する投資有価証券
     公債                  3,712    1.99   16,221    1.46   24,978    1.70    5,649    2.77      -  50,560
     社債／金融債及び証券                  4,805    1.59   12,934    2.58     336   2.52      -   -    -  18,075
     株式及び持分投資                    -   -    -   -    -   -    -   -    67    67
     カバードボンド、住宅ローン担保証
                      1,849    1.92    6,349    1.72    1,340    1.78     672   3.34      -  10,210
     券及びSSA
     その他の包括利益を通じて公正価値
                      10,366       35,504       26,654        6,321         67  78,912
     で測定する投資有価証券合計
     償却原価で測定する投資有価証券
     公債                    6  0.66      -   -    -   -    -   -    -    6
     カバードボンド、住宅ローン担保証
                        -   -    22  2.72     256   2.39    7,071    2.32      -  7,349
     券及びSSA
     償却原価で測定する投資有価証券合
                        6       22       256      7,071         -  7,355
     計
     売却可能投資合計                 10,372      -  35,526      -  26,910      -  13,392      -    67  86,267
     会計方針

      投資有価証券には、主として当グループの流動性ポートフォリオの一部として保有している公債が含まれる。
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券

     負債証券
      このカテゴリーには、契約上のキャッシュ・フローの回収と資産の売却の両方により目的が達成されるビジネスモデル内で
     保有される負債証券が含まれる。これらの金融資産に係る契約上のキャッシュ・フローは、元本及び利息の支払いのみからな
     る。これらの証券は、公正価値に直接帰属する取引費用を加えた金額で当初認識される。当初認識後は、その他の包括利益を
     通じて公正価値で測定される。
      これらの証券に係る受取利息及び為替差損益は、損益計算書で認識される。当該証券は、注記1.1に記載された予想信用損失
     アプローチを用いて減損評価される。減損は、損益計算書の貸付金減損費用で認識される。
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債証券の認識が中止される場合、その他の包括利益において認識された累
     積損益は、損益計算書のその他の銀行業務収益に組み替えられる。
     持分証券

      またこのカテゴリーには、その他の包括利益を通じた公正価値測定に指定されるトレーディング対象外の資本性金融商品が
     含まれる。これらの資本性金融商品に係る公正価値損益及び為替換算損益は、その他の包括利益に認識され、認識の中止時に
     損益計算書に組み替えられることはない。
     償却原価で測定する投資有価証券

      このカテゴリーには、契約上のキャッシュ・フロー回収のために金融資産を保有することを目的とするビジネスモデルの範
     囲内で保有される負債証券が含まれる。これらの金融資産に係る契約上のキャッシュ・フローは、元本及び利息の支払いのみ
     からなる。当該証券は、公正価値に直接帰属する取引費用を加えた金額で当初認識される。当初認識後は、実効金利法を用い
     て償却原価で測定され、減損引当金控除後の金額で表示される。減損引当金の会計方針については、注記1.1を参照のこと。
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     ６ ) その他の資産
     概況
      当グループのその他の資産は、貸付活動、投資活動、トレーディング活動及びその他の銀行業務活動に含まれない資産であ
     る。その他の資産には、使用のため、及び当グループの資産担保金融事業を通じたリースのために保有されている有形固定資
     産が含まれる。その他の資産には、ソフトウェア、ブランド名及びのれんも含まれる。これらの資産は当グループの事業活動
     を支えている。
     注記6.1　無形資産

                                        (1)                (1)

                                   当グループ                  当　行
                          2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     のれん
     購入したのれん(取得原価)                          5,974        6,941        2,522        2,522
     期末残高                          5,974        6,941        2,522        2,522
     コンピュータ・ソフトウェア・コスト
     取得原価                          4,837        4,633        4,396        4,122
     償却累計額                         (3,125)        (2,814)        (2,842)        (2,440)
     期末残高                          1,712        1,819        1,554        1,682
          (2)
     ブランド名
     取得原価                           203        206        186        186
     償却累計額                           (2)        (1)         -        -
     期末残高                           201        205        186        186
             (3)
     その他の無形資産
     取得原価                           351        342        219        192
     償却累計額                          (273)        (217)        (164)        (116)
     期末残高                           78        125         55        76
                              7,965        9,090        4,317        4,466
     無形資産合計
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
     (2) ブランド名は主に、バンクウェストのブランド名取得を通じて当グループが先送りしたロイヤリティ・コストの価値に相当する。バンクウェストの
      ブランド名を用いて企業が負担するであろうロイヤリティ・コストは、バンクウェストの利益の年間比率に基づいている。ブランド名がキャッ
      シュ・フローを獲得すると見込まれる期間については予測不可能であるため、バンクウェストのブランド名の耐用年数は無期限である。この残高に
      は、耐用年数が無期限のオージー・ホーム・ローンズのブランド名(16百万豪ドル)も含まれている。これらの資産は償却の対象にならないが、年次
      の減損テストが要求される。当期において必要とされた減損はない。カウント・フィナンシャルのブランド名の３百万豪ドルは、2019年６月30日に
      終了した事業年度に減損処理された。
     (3) その他の無形資産はバンクウェスト及びオージー・ホーム・ローンズから取得した顧客のリレーション及びクレジット・カードのリレーションの価
      値を含んでいる。この価値は貸借対照表日に存在するリレーションから生じた将来の純利益に相当する。この資産の耐用年数は、顧客の損耗率に基
      づき６年間から10年間である。また、その他の無形資産には純帳簿価額54百万豪ドル(2018年６月30日現在：67百万豪ドル)の前払ソフトウェアライ
      センスが含まれる。カウント・フィナンシャルに関連する顧客のリレーションに係る無形資産13百万豪ドルが、2019年６月30日に終了した事業年度
      に減損処理された。
     無期限の耐用年数を有するのれん及び無形資産の減損テスト

      無期限の耐用年数を有するのれん及びその他の資産が減損しているかどうかを評価するため、現金生成単位又は現金生成単
     位のグループの帳簿価額は、業種に適用される株価収益率を用いて、売却費用控除後公正価値に基づいて算定される回収可能
     額と比較される。この公正価値のカテゴリーはレベル３であり、注記9.5に記載されている。
      当グループの銀行業という現金生成単位に関する株価収益率は、当該現金生成単位と類似した特性を示すオーストラリアの
     事業に関する公表データによるものであり、経常利益に適用されている。当該事業で測定された株価収益(P/E)率について、銀
     行業務では11.6倍から12.0倍の範囲内(2018年度：10.9倍から11.2倍)を前提としている。資産運用及びIFSという現金生成単位
     に配分されたのれんに、重要性はなかった。
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     現金生成単位へののれんの割当
                                                         (1)

                                                    当グループ
                                          2019  年６月30日      2018  年６月30日
                                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     リテール銀行業務                                          3,744        3,841
     事業向け及びプライベート・バンキング業務                                          1,271        1,271
     資産運用                                           679       1,551
     ニュージーランド                                           269        258
     IFS及びその他                                            11        20
     合計                                          5,974        6,941
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
      無形資産の帳簿価額の調整は以下のとおりである。

                                        (1)                (1)

                                   当グループ                  当　行
                          2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     のれん
     期首残高                          6,941        7,872        2,522        2,522
     取得                            -       446         -        -
                 (2)
     振替／処分／その他の調整
                               (967)       (1,377)           -        -
     期末残高                          5,974        6,941        2,522        2,522
     コンピュータ・ソフトウェア・コスト
     期首残高                          1,819        1,934        1,682        1,735
       (3)
     取得                           343        486        287        399
           (4)
     償却及び除却                          (450)        (553)        (415)        (452)
     売却目的保有資産への組替                            -       (48)         -        -
     期末残高                          1,712        1,819        1,554        1,682
     ブランド名
     期首残高                           205        189        186        186
     償却                            -        16         -        -
       (5)
     減損                           (4)         -        -        -
     期末残高                           201        205        186        186
     その他の無形資産
     期首残高                           125        100         76        77
     取得                           140        178        142        139
           (6)
     償却及び減損                          (187)        (153)        (163)        (140)
     期末残高                           78        125         55        76
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
     (2) 売却目的保有資産への組替及び外貨換算を含む。
     (3) 主として自社開発コストに関連する。
     (4) 非継続事業に関連する金額を含む。
     (5) うち、カウント・フィナンシャルとしてのブランド名３百万豪ドルは、2019年６月30日に終了した事業年度に減損処理された。
     (6) うち、カウント・フィナンシャルに関連する顧客とのリレーションに係る無形資産13百万豪ドルは、2019年６月30日に終了した事業年度に減損処理
      された。
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     会計方針
      無形資産とは、物理的実態のない識別可能な非貨幣性資産である。無形資産は将来的に当グループに経済価値をもたらす可
     能性が高い場合にのみ認識される。耐用年数が無期限である無形資産に対しては、減損テストが毎年実施される。すべての無
     形資産について、帳簿価額が回収可能額を上回っている兆候がある場合には、減損テストを実施する必要がある。
     のれん

      のれんは、事業体の取得に伴い発生し、支払われた対価が、取得した純資産及び負債の公正価値を上回る金額を表す。のれ
     んは、現金生成単位(以下「CGU」という。)グループへの配分を通じて年１回減損テストが実施される。次にCGUの回収可能価
     額を、のれんを含むCGUの帳簿価額と比較し、帳簿価額が回収可能価額を上回る金額は全額減損として認識される。
     コンピュータ・ソフトウェア・コスト

      ソフトウェアの取得及び開発において直接生じた一部の内部及び外部費用は、特定のプロジェクト関連補助金を控除した金
     額で資産計上され、見積耐用年数にわたり償却される。ソフトウェア・プロジェクトの大部分は２年から５年で償却される。
     当グループのコア・バンキング・ソフトウェアは10年で償却される。ソフトウェアの保守費用は、発生時に費用処理される。
     ブランド名

      企業結合で取得されたブランド名にはオージー・ホーム・ローンズ、バンクウェスト及びカウント・フィナンシャル・リミ
     テッドが含まれ、これらは公正価値で当初認識される。ブランド名がキャッシュ・フローを獲得すると見込まれる期間につい
     て予測不可能であるため、オージー・ホーム・ローンズ及びバンクウェストのブランド名は無期限の耐用年数を有すると評価
     される。カウント・フィナンシャルとしてのブランド名は、当事業年度に、全額減損処理された。残りのブランド名は、耐用
     年数にわたり償却される。
     その他の無形資産

      その他の無形資産は、主に顧客とのリレーションで構成される。企業結合の一環で取得した顧客とのリレーションは、公正
     価値で当初測定され、その後は取得原価から償却累計額及び減損損失を控除した金額で測定される。償却費は、これらのリ
     レーションに関連した予測キャッシュ・フローの発生時期に基づき計算される。
     重要な会計上の判断及び見積り

      のれんは、減損テストの目的で算定された回収可能価額を有するCGUに配分される。回収可能価額の算定は、公的に入手可能
     な株価収益率に主に依拠しており、これについては181頁(訳者注：Annual                                   Reportの頁)で開示されている。
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     注記6.2　その他の資産
                                       (1)(2)                 (1)(2)

                                  当グループ                   当　行
                           2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                        注記    ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     未収利息                          2,421        2,377        2,577        3,114
                (3)
     未収手数料／未収払戻金                          1,117        1,255         258        205
     売却されたが受渡されていない有価証券                          1,893        1,823        1,323        1,398
     グループ内当期未収税金                            -        -       320        283
     当期税金資産                           624         24        609         3
     前払金                           291        253        190        143
     確定給付型退職年金制度超過額                   10.2       462        581        462        581
     その他                           307        611        171        485
     その他の資産合計                          7,115        6,924        5,910        6,212
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
     (2) 当期の残高は、2018年７月１日に適用されたAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を反映している。AASB第15号で許容されていることから、
      比較情報は修正再表示されていない。AASB第15号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
     (3)2019   年６月30日現在の未収手数料／未収払戻金には、当グループの未収トレイル・コミッション442百万豪ドルが含まれる。
      確定給付型退職年金制度超過額を除き、上記の金額の大部分は貸借対照表日から12ヶ月以内に回収される予定である。

     会計方針

      その他の資産には、未収利息、未収手数料、当期税金資産、未決済取引に係る前払金及び確定給付制度超過額が含まれてい
     る。未収利息は発生主義で認識され、未収手数料及び未収払戻金はサービスが提供された時点で認識され、約定日基準で会計
     処理される売却されたが受渡されていない有価証券は、取引執行から最終決済までの間に認識される。残りのその他の資産
     は、発生主義又はサービス履行基準で認識され、これらの資産から生じる経済価値を受け取る期間にわたって償却される。確
     定給付制度の詳細は、注記10.2に記載されている。
     ７)その他の負債

     概況
      その他の負債は主に、引当金繰入額、未払利息、未払手数料、支払手形及び未決済取引を表す。その他の引当金は主に、年
     次休暇及び長期勤務休暇等の従業員手当、損害保険請求、顧客補償に係る引当金、コンプライアンス及び規制プログラム並び
     に訴訟に充当する。また、その他の負債には、財務保証に係る減損損失引当金及び当グループが発行したその他のオフ・バラ
     ンス・シート商品が含まれる。これらは、減損した住宅ローン等の、当グループの減損金融資産に対して認識された個別評価
     引当金又は一括評価引当金には関連していない。
      一部の引当金には、事象について最も起こりそうな結果を決定するための重要な判断やキャッシュ・アウトフローに関する
     信頼できる見積りが必要となる。将来の事象が不確実である場合、又はキャッシュ・アウトフローが信頼性をもって算定でき
     ない場合には、これらは偶発債務として開示される。偶発債務は当グループの貸借対照表においては認識されていないが、注
     記12.1で開示されている。
      一部の引当金及び偶発負債に関する詳細は、注記7.1に記載されている。
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     注記7.1　その他の引当金
                                         (1)               (1)

                                    当グループ                  当　行
                            2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                         注記    ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     従業員手当                            958        880        906        839
     損害保険請求                            292        219         -        -
     顧客補償                            959        162        901        134
     配当金                    8.4        119        113        119        113
     コンプライアンス及び規制                            213        283        213        283
                  (2)
     オフ・バランス・シート商品                            84        28        82        28
     その他                            126        175        116        164
     その他の引当金合計                           2,751        1,860        2,337        1,561
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
     (2)2018   年７月１日に適用されたAASB第９号の減損要件により、当グループのオフ・バランス・シート商品の一括評価債権引当金が87百万豪ドル(当行：
      84百万豪ドル)増加することとなった。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細
      については、注記1.1を参照のこと。
     その他の引当金の期日別区分

                                         (1)               (1)

                                    当グループ                  当　行
                            2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                             ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     12ヶ月以下                           2,284        1,606        1,825        1,352
     12ヶ月超                            467        254        512        209
     その他の引当金合計                           2,751        1,860        2,337        1,561
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
                                279/575











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                                         (1)               (1)
                                    当グループ                  当　行
                           2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
     調整                        ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     損害保険請求：
     期首残高                            219        273         -        -
     引当金繰入額                            637        530         -        -
     当期取崩額                           (564)        (584)         -        -
     期末残高                            292        219         -        -
     顧客補償：
     期首残高                            162        202        134        194
           (2)
     引当金繰入額                            963        162        903        135
     当期取崩額                           (166)        (157)        (136)        (162)
     引当金の戻入                             -       (45)         -       (33)
     期末残高                            959        162        901        134
     コンプライアンス及び規制：
     期首残高                            283        69       283        69
           (3)
     引当金繰入額                            125        389        125        389
     当期取崩額                           (188)        (175)        (188)        (175)
     引当金の戻入                            (7)        -       (7)        -
     期末残高                            213        283        213        283
     オフ・バランス・シート商品：
     期首残高                            28        25        28        25
                 (4)
     AASB第９号適用による変更                            87        -       84        -
     引当金繰入額                             -        3        -        3
     引当金の戻入                            (31)         -       (30)         -
     期末残高                            84        28        82        28
     その他：
     期首残高                            175        264        164        227
     引当金繰入額                            57       135        49        93
     当期取崩額                           (100)        (131)        (97)       (113)
     引当金の戻入                             -       (56)         -       (43)
     売却目的保有負債への組替                            (6)       (37)         -        -
     期末残高                            126        175        116        164
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
     (2) 顧客補償には、当事業年度のアライアンス助言業務、銀行業務及びその他の資産運用業務に関する補償(プログラム関連費用を含む。)について認識
      された引当金が含まれる。
     (3) コンプライアンス及び規制には、当事業年度に金融犯罪コンプライアンスのアクションプログラム、オーストラリア証券投資委員会による調査、リ
      スク結果改善プログラム(BROP)及び訴訟関連費用について認識された引当金繰入額が含まれている。
     (4)2018   年７月１日に適用されたAASB第９号の減損要件により、当グループのオフ・バランス・シート商品の一括評価債権引当金が87百万豪ドル(当行：
      84百万豪ドル)増加することとなった。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細
      については、注記1.1を参照のこと。
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     会計方針
     損害保険請求
      この引当金は、発生したが報告されていない損害保険契約に係る将来の保険金請求を補填するものである。この引当金は、
     報告日現在において満期日が不確定であった保険に関する保険料請求の決済時に実現予定である。
     顧客補償

      この引当金は、顧客に対する補償のための費用及びプログラム関連費用からなる。
     コンプライアンス及び規制

      この引当金は、当グループの特定のコンプライアンス及び規制プログラムに関連したプロジェクト及びその他の管理費用に
     関連している。
     その他の引当金

      その他の引当金には、人員整理及び事業再編費用、自己保険条項、不動産リースに関連する損失補填条項及びその他特定の
     費用に関する引当金が含まれる。
     従業員手当に係る引当金(長期勤務休暇、年次休暇及びその他の従業員給付等)

      この引当金は、予想される支払に基づいて計算される。支払が将来１年を超えると予想される場合、従業員の予想勤務期間
     及び昇給率が当該引当金に織り込まれる。これらの将来の債務は、観察可能な市場金利を用いて割り引かれる。
      引当金は、債務返済のための支払が発生する可能性が高く、信頼性のある見積りが可能な場合に、過去の事象から発生した
     現在の債務について認識される。貨幣の時間的価値の効果に重要性がある場合、当該引当金の金額は、観察可能な市場金利に
     基づき、債務の決済に求められる費用の現在価値として測定される。
     重要な会計上の判断及び見積り

      引当金は様々な将来の債務に関連して計上され、引当金によっては、様々な事象について最も起こりそうな結果及び見積将
     来キャッシュ・フローについての重要な判断が必要となる。
     顧客補償

      顧客補償に係る引当金には、相当の水準の見積り及び判断が要求される。発生する金額は、影響が及ぶ年数、予想払戻率及
     び１件当たりの平均費用といった多くの異なる仮定により左右される。当グループは、銀行業務及び資産運用業務の顧客に関
     連するあらゆる補償問題に、包括的かつ効率的に取り組んでいる。すべての問題を識別しそれらに対応できるように、包括的
     な作業プログラムに重要な資源を投入している。
     アライアンス助言業務の補償

      当事業年度において、当グループは、アライアンス助言業務に関する問題の補償及びプログラム費用に係る引当金を設定し
     た。これには、サービスが提供されていないのに請求されていた継続中のサービス手数料が含まれる。非独立的アドバイザー
     は当グループとは雇用関係にないが、当グループの子会社であるフィナンシャル・ウィズダム・リミテッド、カウント・フィ
     ナンシャル・リミテッド及びコモンウェルス・フィナンシャル・プランニング・リミテッド(パスウェイズのみ)のライセンス
     の下で財務助言業務を提供する権限を与えられた代理人である。2019年６月30日現在、当グループはアライアンス助言業務の
     補償に関して534百万豪ドルの引当金を計上している。これには、顧客手数料の払い戻しに係る251百万豪ドル、払い戻し対象
     の手数料に対する利息123百万豪ドル、及び補償プログラムの実行に関する費用160百万豪ドルが含まれる。
      当グループは、払い戻し対象の手数料の割合を、サンプルテストを基に見積もり、払戻率を24％とした。これに対し、当グ
     ループが雇用するアドバイザーについて支払われたものの払戻率は22％であった。不備のあった業務の割合が１％上昇／(下
     落)した場合、引当金は約15百万豪ドル増加／(減少)することになる。
      当グループはオーストラリア証券投資委員会と協議の上、補償アプローチを最終調整している。
     銀行業務及びその他の資産運用業務に関する顧客補償

      2019年６月30日に終了した事業年度において、当グループは銀行業務及びその他の資産運用業務の顧客に関する補償プログ
     ラムについて384百万豪ドルの引当金を認識した。銀行業務の補償のための引当金には、銀行保証、現預金口座、請求代行及び
     一部の商業貸付といった事業向け銀行商品に関連した顧客に対する払戻金及び利息の見積りが含まれる。資産運用業務の補償
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     のための引当金には、助言の品質、コモンウェルス・フィナンシャル・プランニング事業におけるサービスが提供されていな
     いのに請求された手数料、貸付保証保険商品及びその他特定の商品に関する払戻金及び利息の見積りが含まれる。
     訴訟、調査及びレビュー

      当グループは法的手続の当事者であり、調査及びレビューの対象にもなっている。これらには、2019年６月30日現在で以下
     に概説されている事項が含まれる。本注記の会計方針に明記されている原則に沿って引当金が計上されている。
     訴訟

     株主集団訴訟
      2017年10月、CBAは、オーストラリア取引業務分析局(以下「AUSTRAC」という。)がオーストラリア連邦裁判所に提訴した、
     CBAの継続開示義務違反及び民事制裁金を求める訴訟の訴訟目的に関連する誤解を招く詐欺的行為を主張する株主集団訴訟手続
     の送達を受けた。AUSTRACの手続は2006年マネーロンダリング・テロ資金供与防止法(Cth)の違反に関わるものであった。当該
     手続の判決は連邦裁判所により2018年６月20日に承認され、CBAは罰金700百万豪ドルと法務費用を支払った。この株主集団訴
     訟では、2015年７月１日から2017年８月３日の期間にCBA株式に対する持分を取得したCBA株主が、主張されている行為により
     損失を被ったと主張されている。
      2018年６月29日、AUSTRACの民事訴訟手続の訴訟目的に関連する類似の２件目の株主集団訴訟が、2014年６月16日から2017年
     ８月３日の期間にCBA株式に対する持分を取得した一部のCBA株主を代表して、CBAに送達された。2019年７月10日、これら２件
     の集団訴訟手続を継続すること、２件の訴訟を併せて管理すること、及び請求原因を１つに統一して進めることを承認する裁
     判所命令が下された。
      現時点では、これらの請求による当グループに対する最終的な影響(もしあれば)を判断することはできない。当グループは
     これらの主張を否定しており、両請求に対して抗弁を継続する。当グループは、これらの請求の抗弁に関して発生が予想され
     る法務費用に対する引当金を計上している。
     退職年金集団訴訟

      2018年10月９日、オーストラリア連邦裁判所において、CBA及びコロニアル・ファースト・ステート・インベストメンツ・リ
     ミテッド(以下「CFSIL」という。)に対して集団訴訟が提訴された。この請求は、コロニアル・ファースト・ステート・ファー
     ストチョイス・スーパーアニュエーション・トラスト及びコモンウェルス・エッセンシャル・スーパーにおける現金及び預金
     オプション(CBAが優先する現金及び預金商品)に対する投資に関するものである。ファンドでこのようなオプションを保有する
     メンバーは、CFSILが市場で入手可能なより高い金利の同等の商品に投資していれば得られた金利より、受け取った金利の方が
     低かった、というのが主な主張である。CBAは受託者として及びCFSILの基礎となる運用投資スキームの責任会社として、CFSIL
     の違反に関与したとされている。CBAとCFSILの双方はこの主張を否定し、2018年12月20日にこの請求に対する抗弁を提出し
     た。集団訴訟の弁護士は請求をさらに修正し、2019年４月16日に修正請求原因を提出した。この修正は、別の定期預金に関す
     る追加の主張及びアドバイザー手数料に関する信託違反を新たに追加するものであるが、手数料に関する請求はCFSILのみに行
     われる。CBA及びCFSILは2019年６月７日、この修正請求に対して抗弁を提出し、新たな請求を否定した。現時点では、この請
     求による当グループに対する最終的な影響(もしあれば)を判断することはできない。当グループは、この請求の抗弁に関連し
     て発生が予想される法務費用に対する引当金を計上している。
     ASIC  の銀行手形スワップ・レート

      2018年６月21日、連邦裁判所は、CBAとオーストラリア証券投資委員会(以下「ASIC」という。)との間の、銀行手形市場にお
     ける市場操作及び不当な行為に関する訴訟解決の合意を承認した。その結果、CBAは、民事制裁金５百万豪ドル及びファイナン
     シャル・リテラシー・オーストラリアへの地域社会に対する寄付金15百万豪ドルを支払った。また、ASICが負担した調査費用
     及び法務費用の支払にも合意しており、当グループは、過年度に当該費用に対する引当金を計上している。
      またCBAは、和解の一環として、ASICとの間で強制可能な取り決めを締結しており、これに基づき、プライム・バンク・ビル
     及びCBAのオーストラリア銀行間取引金利(以下「BBSW」という。)参照商品の事業における従業員の監視及び監督のための方
     針、手続、統制システム、研修、指針及び枠組みに対して行われた(行われる)変更を評価するために、独立した専門家を関与
     させることを約束した。2018年10月５日、CBAは、EYを独立した専門家に任命した。CBAは、2018年12月21日、BBSW改善プログ
     ラムをASIC及びEYに提示した。EYはBBSWプログラムのレビューを行い、2019年４月23日付の報告書において特定の勧告事項を
     提示した。CBAはこれらの勧告事項をASIC及びEYと検討し、2019年７月23日にASIC及びEYに対して最終BBSWプログラムを発表し
     た。EYは2019年８月30日にCBAの最終BBSWプログラムに関する報告を行うことになっている。当グループは、BBSWプログラムの
     実行に関する費用に対して引当金を計上している。
     調査及びレビュー

     ASIC  による調査
                                282/575


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      2017年９月、AUSTRACによるCBAに対する民事訴訟手続の開始後、ASICは、AUSTRACの訴訟手続の対象となる事項に関する当グ
     ループの開示に関する調査を開始した。ASICはとりわけ、CBAの役員及び取締役が2001年会社法(Cth)に基づくその他の特定の
     義務を遵守しているかどうかについて調査している。CBAは引き続き、この調査に関してASICに協力し、ASICの要請に応じてい
     く。  現時点では、この調査による当グループに対する最終結果(もしあれば)を予測することはできない。当グループは、この
     調査に関連して発生が予想される法務費用に対する引当金を計上している。
     APRA  によるCBAに対する健全性調査

      2017年８月28日、APRAは、当グループのガバナンス、企業文化及び説明責任の枠組みの欠陥を特定することを目的として、
     当グループに対して独立した健全性調査(以下「当健全性調査」という。)を行うことを公表した。
      当健全性調査の最終報告書(以下「当最終報告書」という。)は、2018年５月１日に公表された。当最終報告書では、当グ
     ループ内の組織的・文化的要因の複雑な相互作用及び非金融リスクの管理強化の必要性に関する様々な発見事項が示されてい
     た。当最終報告書を受けて、当グループは、すべての勧告事項を実施することに同意し、実施した勧告事項がAPRAに認められ
     るまで、オペレーショナル・リスクの最低所要自己資本を追加的に１十億豪ドル(リスク加重資産12.5十億豪ドル)調整するこ
     とに合意した。
      CBAは強制可能な取り決めを締結しており、これに基づき、当最終報告書に対応するCBAの改善策(以下「当改善計画」とい
     う。)はAPRAにより合意され、定期的に監視される。当改善計画は、CBAがどのようにして事業運営方法を改善し、リスクを管
     理し、規制当局と協力するかについて説明した詳細な変更プログラムを示している。また当改善計画では、包括的な保証の枠
     組みを明示し、プロモントリー・オーストラレーシア(シドニー)ピーティワイ・リミテッド(以下「プロモントリー」とい
     う。)を独立したレビュアーに任命し、当グループが約束したマイルストーンの進捗状況について３ヶ月毎にAPRAに報告するこ
     とが義務付けられている。
      プロモントリーは、２通の報告書を2018年９月と2018年12月に提出し、これらはCBAからも発表されている。プロモントリー
     は、当改善計画の作業プログラムが順調に進んでいることと、CBAが引き続き当健全性調査の勧告事項にタイムリーかつ包括的
     な方法で対応しており、156のマイルストーンがすべてスケジュール通り期限までに完了予定であることを言及している。プロ
     モントリーはAPRAに四半期毎に進捗報告を行っており、CBAは年２回、当改善計画の進捗を公表することになっている。当グ
     ループは、当改善計画の実行に関連する費用に対して引当金を計上している。
     王立委員会

      王立委員会は2017年12月14日に設立され、金融サービス会社(CBAを含む。)による違法行為を調査する権限を与えられてい
     る。2018年を通じて、銀行及び金融サービス業界における違法行為に関する公聴会が７回行われ、個人向け貸付及び企業向け
     貸付、財務に係る助言、退職年金、保険及び政策会合を含む様々なトピックスが取り上げられた。王立委員会の最終報告書は
     2019年２月１日に公表された。最終報告書にはオーストラリア政府に対する76の政策上の勧告事項及び公聴会の間に調査され
     たケース・スタディに関する検出事項が含まれ、金融機関による不正行為に関して規制当局に多くの照会が行われていること
     から、業界全体で強制執行の水準が高まると予想される。
      76の勧告事項は、CBAの事業分野の多くを網羅しており、また規制当局の役割並びに顧客中心主義、カルチャー及び報酬に関
     するアプローチについて述べている。規制当局の役割及び強制執行のアプローチに関する勧告事項により、金融機関に対する
     強制執行、費用及び評判の影響が増える可能性がある。CBAは2019年３月８日に、最終報告書を受け入れ、勧告事項に対する改
     善に取り組むという声明をASXに対して出した。政府は76の勧告事項のうち、75を承認した。
     コモンウェルス・フィナンシャル・プランニングの継続サービス手数料

      ASICの調査に続いて、コモンウェルス・フィナンシャル・プランニング(以下「CFP」という。)は、2018年４月にASICと強制
     可能な取り決め(EU)を締結し、2018年12月20日、その一部修正に合意した。修正後の強制可能な取り決めの下で、CFPはとりわ
     け、2015年７月から2018年１月までの継続サービスの補償、並びに現在のCFPの継続中のサービスのコンプライアンス・システ
     ム及びプロセスに関して、ASICに対して宣誓することに合意している。CFPは、2019年１月には宣誓書に署名できなかったもの
     の、2019年５月30日にASICに宣誓書を提出した。ASICはその後、宣誓に対する心証を得たこと、強制可能な取り決めに基づく
     義務の順守が完了したこと(2019年９月30日までに顧客に支払うべき払戻金の残額の一部支払いを除く。)を確認した。
      CFPは2019年２月１日以降、継続サービス手数料を請求しておらず、同日以降、新たな継続サービス契約を締結していない。
     CFPは、顧客が受けた助言に対して支払いを行う新モデルに移行している。
     フェア・ワーク・オンブスマン(以下「FWO」という。)による調査

      FWOは、CBAが自主的に開示した従業員の契約と手当の相違に関して調査を開始した。CBAは引き続き、この調査に関してFWO
     に協力し、FWOによる要求に対応する。現時点では、この調査による当グループに対する最終的な影響(もしあれば)を判断する
     ことはできない。
     ニュージーランドのコンプライアンス監査指摘

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      ニュージーランドの労働監督局は、2003年休日法(以下「休日法」という。)に関して、多くの組織に対してコンプライアン
     ス監査プログラムを実施している。2018年12月18日、ASBバンク・リミテッド（以下「ASB」という。）は、ASBの休日法の遵守
     に 関する指摘について労働監督局の報告書を受領した。指摘によれば、サンプルの従業員について、ASBは休日法に基づく総所
     得の計算に特定のインセンティブの支払いを含めておらず、休日法の要求事項を満たしていない。この指摘に対するASBの見解
     は、法律の適用が不確実であり、まだ確定していないということである。ASBの全従業員を推定すると、この指摘により、過去
     ６年間の年次有給休暇の支払いについて合計31百万ニュージーランド・ドルの負債が生じると見積もられる。ASBは引き続き、
     この事項に関して労働監督局に協力する。
     オーストラリア情報委員会が受諾した強制可能な取り決め

      オーストラリア情報委員会(以下「当情報委員会」という。)は、CBAが提示した強制可能な取り決め(EU)を受諾した。強制可
     能な取り決めは、CBA及び一部の子会社による顧客の個人情報の管理及び保持のさらなる改善を支えるものである。
      強制可能な取り決めは、顧客の過去の取引明細を含む磁気データテープの第三者による処分、並びに内部ユーザーによる顧
     客の個人情報を含む特定のシステム及びアプリケーションへの不正アクセスの２件のインシデントに対処するためのCBAの継続
     的な取り組みを受けたものである。CBAは両方のインシデントをそれぞれ2016年と2018年に当情報委員会に報告し、それ以降、
     これらのインシデントに取り組み、当情報委員会の調査に対応している。これらのインシデントの結果、CBAではこれまで、当
     グループの顧客の個人情報が漏えいした、又はCBAの従業員若しくは第三者による不正アクセスがあったという証拠は検出され
     ていない。
      現時点では、強制可能な取り決めに基づく当グループの対応による最終的な影響を見積ることはできない。
     アクションプログラム

      当グループは引き続き、金融犯罪のあらゆる側面(マネー・ロンダリング防止及びテロ資金対策、制裁措置、贈収賄防止及び
     汚職を含む。)並びにすべての事業部門を網羅するアクションプログラムを通じて、その金融犯罪への対応能力の強化に取り組
     み、CBAが果たしている重要な役割を認識して多額の資金を投じてきた。当グループは、アクションプログラムの実行に係る一
     部の費用に対して引当金を計上している。
     補償及びコンプライアンス・プログラム

      当グループは、顧客に提供される商品、助言、行動及びサービス、並びに金利、手数料及び保険料の見直しを含む継続的な
     コンプライアンス活動を行っている。
      これらの調査及びレビューの一部により補償プログラムが実施され、当グループは必要に応じて、提案された是正措置につ
     いて各規制当局と協議する。違反が発生した場合、規制当局は罰金や制裁を科す可能性もある。
      引当金は、過去の事象に対処するためにキャッシュ・アウトフローが必要となる可能性が高く、かつ信頼できる見積りが可
     能な場合に認識される。これらの事項に関しては、偶発債務が残っているが、上記事項の潜在的な債務の総額を信頼性をもっ
     て評価することはできない。
     その他の事項

      当グループの子会社であるフィナンシャル・ウィズダム・リミテッドは、2013年より前の日付で、いくつかの主要な条件が
     満たされることを条件とした特定の状況において、代理人の持つ顧客勘定を当該子会社に売却する権限を代理人に与える契約
     を締結している。これらの契約は、様々な条件(潜在的な割引要因を含む。)の下で、継続的収益に倍率を乗じて算定した価額
     による売却を規定している。権限を与えられた代理人は、条件付売却のプロセスを開始する場合、申請を行わなければならな
     いが、現在までに申請は受領されていない。現時点では、これらの契約に基づく当グループの対応による最終的な影響を見積
     ることはできない。
     注記7.2　支払手形及びその他の負債

                                           (1)             (1)

                                      当グループ               当　行
                                   2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                                  ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                             注記   ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     支払手形                               756       931       664       827
     未払利息                              2,676       2,745       2,059       2,163
                         (2)(3)(4)
     未払手数料、未払奨励金及びその他の未払金
                                  2,390       3,194       1,906       2,523
     購入されたが受渡されていない有価証券                              2,414       2,456       1,774       1,942
         (3)(5)
     前受収益
                                  1,439       1,389       1,011        968
                                284/575


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                                                            有価証券報告書
     その他                               610       910      1,626       1,722
     支払手形及びその他の負債合計                             10,285       11,625       9,040      10,145
     (1) 比較数値は、当期の表示と一致するように修正再表示されている。
     (2)2018   年６月30日現在の残高は、民事制裁金に係る未払金700百万豪ドルを含む。
     (3) 当期残高は、2018年７月１日に適用されたAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を反映している。AASB第15号で許容されていることから、比
      較情報は修正再表示されていない。AASB第15号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
     (4)2019   年６月30日現在の未払手数料には、当グループの未払トレイル・コミッション265百万豪ドルが含まれる。
     (5) 前受収益には、役務提供期間にわたり繰り延べられ認識される、年次のファシリティ手数料、コミットメント・フィー、アップフロント・フィーが
      含まれる。期首に認識された前受収益のうち、当グループ及び当行は2019年６月30日に終了する事業年度の収益として、それぞれ177百万豪ドル及び
      174百万豪ドルを認識している。
     会計方針

      支払手形及びその他の負債には、未払利息、未払奨励金、未払手数料及び前受収益が含まれている。支払手形及びその他の
     負債は、契約上の支払額で測定される。未払金の性質は総じて短期であるため、契約上の支払額は公正価値に近似している。
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     ８）当グループの資本、株主資本及び準備金
     概況
     　当グループは、規制上の自己資本要件を満たし、預金者及び債権者に財務健全性を、株主に適切なリターンを提供するため
     に、強固な資本状況を維持している。当グループの株主資本には、発行済普通株式、利益剰余金及び準備金が含まれている。
     　本セクションでは、期中の変動を含め、当グループの株主資本について分析する。
     注記8.1　自己資本

      当行は、公認預金取扱金融機関(以下「ADI」という。)で、1959年銀行業法に基づき、APRAで規制されている。APRAは、バー
     ゼル銀行監督委員会(以下「BCBS」という。)のガイドラインに基づき銀行の最低自己資本基準を定めている。
      バーゼルⅢによる資本の測定及び監視は2013年１月１日から適用されている。APRAはBCBSが公表した最低自己資本基準より
     も保守的な手法及び実行前倒しのスケジュールを採用した。これらの規制では自己資本として受け入れられるものが定義さ
     れ、当行負担リスクの測定方法が規定されている。
      規制資本は、拡大ライセンス事業体グループ(当行及びAPRAが認可した子会社からなり、「レベル１」と呼ばれる。)に対し
     て、また、ASBバンクを含む当行及び当行の銀行子会社すべて(「レベル２」又は「グループ」と呼ばれる。)に対して測定され
     る。
      会計上で連結されている事業体はすべて、下記を除いて当グループの自己資本比率算定の対象となる。
      ・保険及びファンド運用業務子会社
      ・グループ資産の証券化を仲介する事業体
     　規制資本は普通株式Tier１資本(以下「CET１」という。)、その他Tier１資本及びTier２資本に分かれる。CET１の主な構成
     項目は株主資本で、のれん他所定の控除調整項目は除かれる。その他Tier１資本は、恒久的かつ無制限の資金コミットメント
     を提供する質の高い資本から構成され、損失を吸収するために自由に利用可能である。また、その他Tier１資本は、預金者及
     びその他のシニア債権者の請求に劣後し、完全な裁量による資本分配に充当される。CET１資本及びその他Tier１資本の合計が
     Tier１資本となる。Tier２資本は、APRAのその他Tier１資本として適格とされるために必要な条件を満たさないハイブリッド
     証券及び負債証券である。Tier１資本とTier２資本の合計が総資本となる。
      保険及びファンド運用業務に対する投資のうち、有形項目部分はCET１から100％控除されている。
      自己資本はリスクベースの自己資本比率によって測定される。自己資本比率は、リスク加重資産(以下「RWA」という。)合計
     に対する資本(CET１、その他Tier１資本、Tier２資本及び総資本)の割合として表される。RWAは当グループ資産に関連するリ
     スクの配分額及びその他の関連エクスポージャーをいう。
      当グループは、資本の効率的な管理に利用できる多彩な商品及び方法を有している。これには、株式発行及び買戻し、配当
     方針及び配当金再投資制度(以下「DRP」という。)方針、ハイブリッド資本による資本調達、期限付き劣後資本性証券や永久劣
     後資本性証券の発行が含まれる。資本関連の主要案件はすべて取締役会の承認が必要である。
      当グループの資本状況は絶えずチェックされ、月次ベースで業務執行リーダーシップ・チームに、また１年を通して定期的
     に取締役会に報告されている。
      2017年度、2018年度及び2019年度を通じて、当グループの自己資本比率はAPRAの最低所要自己資本比率及び取締役会承認済
     みの最低比率を共に達成した。当グループは、最低所要自己資本比率を達成できない又は達成できない恐れがある旨を、実行
     済み又は今後講じる予定の改善策の詳細と合わせて、APRAに直ちに通知することが求められている。
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     注記8.2　資本性証券
                                      当グループ                 当　行

                   通貨金額              2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                               ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                  ( 単位百万)       脚　注    ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     Tier  １資本性証券
                          (1)
     無期限      FRN       100   米ドル             143       135       143       135
                          (2)
     無期限      PERLS   Ⅵ   2,000    豪ドル
                                  -     1,999         -     1,999
                          (3)
     無期限      PERLS   Ⅶ   3,000    豪ドル
                                2,985       2,978       2,985       2,978
                          (3)
     無期限      PERLS   Ⅷ   1,450    豪ドル
                                1,441       1,436       1,441       1,436
                          (3)
     無期限      PERLS   Ⅸ   1,640    豪ドル
                                1,628       1,622       1,628       1,622
                          (3)
     無期限      PERLS   Ⅹ   1,365    豪ドル
                                1,356       1,356       1,352       1,352
                          (3)
     無期限      PERLS   Ⅺ   1,590    豪ドル
                                1,580         -     1,576         -
     Tier  １資本性証券合計                         9,133       9,526       9,125       9,522
     Tier  ２資本性証券
                          (4)
     豪ドル建                           1,774       1,773       1,774       1,773
                          (5)
     米ドル建                           4,616       4,380       4,616       4,380
                          (6)
     円建                             968       896       968       896
                          (7)
     英ポンド建                              -      266        -      266
                          (8)
     ニュージーランド・ドル建                             379       729        -       -
                          (9)
     ユーロ建                           5,259       5,107       5,259       5,107
                          (10)
     その他通貨建                             318       309       318       309
     Tier  ２資本性証券合計                         13,314       13,460       12,935       12,731
     公正価値ヘッジ調整分                             519        6      509        (4)
            (1)
     資本性証券合計
                                22,966       22,992       22,569       22,249
     (1) 資本性証券には、主に2019年度の未実現為替差損益の変動220百万豪ドルが含まれる。
     　2019年６月30日現在、当グループが発行した資本性証券1,604百万豪ドル及び当行が発行した資本性証券1,620百万豪ドル

     は、契約上の償還期限が今後12ヶ月間に到来する(当グループには、一部の有価証券を契約上の満期より早く償還する権利があ
     る)。
     (1)100   百万米ドルの変動利付債

     　1986年10月15日に、ビクトリア州銀行は変動利付債を125百万米ドル発行し、現在の残高は100百万米ドルである。この変動
     利付債は永久債であるが、1991年10月より償還可能となった。これは1991年１月１日に当行に割り当てられた。
     　当行は、1991年12月31日にオーストラリア連邦と個別の協定を締結している。当該協定は、特定の事象が発生する際に、当
     行がCBA普通株式をオーストラリア連邦に発行するか、(オーストラリア連邦の合意の下)CBA普通株式を購入できる放棄可能な
     権利をいかなる株主に対して付与してもよいとしている。これにより調達する資金は、変動利付債に係る期日が到来し支払義
     務の発生した借入の返済に充当しなければならない。
     　変動利付債は国際市場で発行され、英国法の適用を受ける。当該証券は、APRAにより施行されたとおり自己資本に関する
     バーゼルⅢ暫定合意における、当行のその他Tier１資本として適格である。
     (2)PERLS     Ⅵ

     　2012年10月17日に、当行は、交換可能・転売可能上場永久証券(以下「PERLS                                     Ⅵ」という。)2,000百万豪ドルを発行した。す
     べてのPERLS      Ⅵは、2018年12月17日に現金償還された。
     (3)PERLS     Ⅶ、PERLS     Ⅷ、PERLS     Ⅸ、PERLS     Ⅹ及びPERLS      Ⅺ

     　2014年10月１日、当行はコムバンク                  PERLS   Ⅶ  キャピタル・ノート(以下「PERLS                Ⅶ」という。)3,000百万豪ドルを発行し
     た。2016年３月30日に、当行はコムバンク                    PERLS   Ⅷ  キャピタル・ノート(以下「PERLS                Ⅷ」という。)1,450百万豪ドルを発行
     した。2017年３月31日、当行はコムバンクPERLS                       Ⅸ  キャピタル・ノート(以下「PERLS                Ⅸ」という。)1,640百万豪ドルを発行
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     した。2018年４月６日、当行はコムバンクPERLS                       Ⅹ  キャピタル・ノート(以下「PERLS                Ⅹ」という。)1,365百万豪ドルを発行
     した。2018年12月17日、当行はコムバンクPERLS                       Ⅺ  キャピタル・ノート(以下「PERLS                Ⅺ」という。)1,590百万豪ドルを発行
     し た。PERLS     Ⅶ、PERLS     Ⅷ、PERLS     Ⅸ、PERLS     Ⅹ及びPERLS      Ⅺは、無担保劣後債である。
     　PERLS    Ⅶ、PERLS     Ⅷ、PERLS     Ⅸ、PERLS     Ⅹ及びPERLS      ⅪはASXに上場されており、ニュー・サウス・ウェールズ州法の適用を
     受ける。当該証券は、APRAにより施行されたとおりバーゼルⅢにおける、当行のその他Tier１資本として適格である。
     (4)  豪ドル建Tier２資本性証券の発行

     ・2029年４月を満期とする1999年４月に発行された25百万豪ドルの変動利付劣後債
     ・2024年11月を満期とする2014年11月に発行された1,000百万豪ドルの劣後債
     ・2026年６月を満期とする2016年６月に発行された750百万豪ドルの劣後債
     (5)  米ドル建Tier２資本性証券の発行

     ・2025年12月を満期とする2015年12月に発行された1,250百万米ドルの劣後債
     ・2026年10月を満期とする2016年10月に発行された750百万米ドルの劣後ユーロ・ミディアム・ターム・ノート(EMTN)
     ・2048年１月を満期とする2018年１月に発行された1,250百万米ドルの劣後債
     (6)  円建Tier２資本性証券の発行

     ・1999年２月に発行された20十億円の永久劣後EMTN
     ・2026年12月を満期とする2016年12月に発行された40十億円の劣後EMTN(20十億円、10十億円及び10十億円の３トランシェの発
      行)
     ・2027年３月を満期とする2017年３月に発行された13.3十億円の劣後EMTN
     (7)  英ポンド建Tier２資本性証券の発行

     ・2003年６月に発行され、2018年12月に償還した150百万英ポンドの劣後EMTN
     (8)  ニュージーランド・ドル建Tier２資本性証券の発行

     ・2014年４月に発行され、2019年６月に償還した400百万ニュージーランド・ドルの無担保劣後債：
      2014年４月17日、当行の完全所有子会社(ASBバンク・リミテッド)は額面価額が１口当たり１ニュージーランド・ドルの無担
      保劣後債(以下「ASB債券」という。)400百万ニュージーランド・ドルを発行した。すべてのASB債券は、2019年６月17日に現
      金償還された。
     ・2026年12月を満期とする2016年11月に発行された400百万ニュージーランド・ドルの無担保劣後債：
      2016年11月30日、ASBバンク・リミテッドは額面価額が１口当たり１ニュージーランド・ドルの無担保劣後債(以下「ASB債券
      ２」という。)400百万ニュージーランド・ドルを発行した。
     　ASB債券２はニュージーランド証券取引所(NZX)借入市場に上場されており、ニュー・サウス・ウェールズ州法及びニュー
     ジーランド法の適用を受ける。当該証券は、APRA及びニュージーランド準備銀行(RBNZ)により施行されたバーゼルⅢにおけ
     る、当行及びASBのTier２資本として適格である。
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     (9)  ユーロ建Tier２資本性証券の発行
     ・2019年８月を満期とする2009年８月に発行された1,000百万ユーロの劣後債
     ・2027年４月を満期とする2015年４月に発行された1,250百万ユーロの劣後債
     ・2029年10月を満期とする2017年10月に発行された1,000百万ユーロの劣後EMTN
     (10)  その他の通貨建Tier２資本性証券の発行

     ・2025年３月を満期とする2015年３月に発行された1,000百万人民元の劣後債
     ・2027年３月を満期とする2017年３月に発行された608百万香港ドルの劣後EMTN
     　2013年１月１日より前に発行されたすべてのTier２資本証券は、APRAにより施行されたバーゼルⅢ自己資本暫定合意におけ
     る、当行のTier２資本として適格である。2013年１月１日以降に発行されたすべてのTier２資本証券は、APRAにより施行され
     たバーゼルⅢにおける、当行のTier２資本として適格である。
     　2013年１月１日以降に発行されたPERLS                    Ⅶ、PERLS     Ⅷ、PERLS     Ⅸ、PERLS     Ⅹ、PERLS     Ⅺ及びすべてのTier２資本証券には、
     バーゼルⅢが適用される。バーゼルⅢの下では、資本に関するトリガー事象(PERLS                                       Ⅶ、PERLS     Ⅷ、PERLS     Ⅸ、PERLS     Ⅹ及び
     PERLS   Ⅺのみ)又は破綻のトリガー事象(全証券)が発生した場合に、これらの証券を可変数のCBA普通株式へと転換するか又は
     評価損を計上しなければならない。転換は、適用される商品の文書に記載された条件に従い行われる。
     会計方針

     　資本性証券は、当グループが発行した商品であり、APRA及びニュージーランド準備銀行が定めた健全性基準に基づき規制資
     本として適格とされる。資本性証券は、当初は公正価値で測定され、その後は実効金利法を用いて償却原価で測定される。発
     生した支払利息は、純受取利息に認識される。
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     注記8.3　株主資本
                                     当グループ                  当　行

                               2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                              ６月30日        ６月30日        ６月30日        ６月30日
                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     普通株式資本
     発行済株式：
     期首残高                          37,535        35,266        37,533        35,262
                 (1)
     株式発行(発行費用控除後)
                                 -       164         -       164
                     (2)(3)
     配当金再投資制度(発行費用控除後)
                                748       2,105         748       2,107
                              38,283                38,281
                                       37,535                37,533
     控除：自己株式
     期首残高                           (265)                  -
                                        (295)                  -
            (4)
     自己株式の購入
                                (93)        (95)        (69)         -
                  (4)
     自己株式の売却及び権利確定
                                 95        125         -        -
                               (263)        (265)         (69)         -
     期末残高                          38,020        37,270        38,212        37,533
     (1)2018   年６月30日に終了した事業年度において、発行された株式は、AHLホールディングス・ピーティワイ・リミテッドに対する残り20％の持分の取得
      に関連している。
     (2) 確定した配当金には、配当金再投資制度に帰属する金額749百万豪ドル(2017／2018年度最終配当)、536百万豪ドル(2017／2018年度中間配当)及び
      1,573百万豪ドル(2016／2017年度最終配当)が含まれている。当制度規則に基づき各期間に発行された株式の価値(発行費用控除後)は、748百万豪ド
      ル、533百万豪ドル及び1,572百万豪ドルであった。
     (3)2018   ／2019年度中間配当金に係るDRPは、市場での株式購入及び参加株主に対する8,080,558株の譲渡を通じて全額充足された。
     (4) 生命保険法定基金で保有している自己株式及び様々な株式で決済される株式制度に基づく会社の債務を満たすため、平均価格69.95豪ドルで取得した
      1,178,102株の変動。注記10.3で開示されている非業務執行取締役の報酬繰延アレンジメントの一部として購入された株式を除き、購入された株式
      は、取締役の代理で購入した株式又は当初より取締役に配分された株式ではなかった。
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                                     当グループ                  当　行
                           2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                              ( 株式数)        ( 株式数)        ( 株式数)        ( 株式数)
     発行株式数
     期首残高(自己株式控除分を除く)                      1,759,842,930        1,729,868,161        1,759,842,930        1,729,868,161
         (1)
     株式発行
                                 -    2,087,604            -    2,087,604
     配当金再投資制度による発行：
      2016／2017年度の最終配当による
                                 -   20,772,433             -   20,772,433
      75.73豪ドルの全額払込済普通株式
      2017／2018年度の中間配当による
                                 -    7,114,732            -    7,114,732
      75.38豪ドルの全額払込済普通株式
      2017／2018年度の最終配当による
                            10,396,577             -   10,396,577             -
      72.05豪ドルの全額払込済普通株式
      2018／2019年度の中間配当による
                                 -        -        -        -
                      (2)
      73.21豪ドルの全額払込済普通株式
                           1,770,239,507        1,759,842,930        1,770,239,507
     期末残高(自己株式控除分を除く)                                               1,759,842,930
            (3)(4)
                            (2,508,628)        (3,489,325)             -
     控除：自己株式
                                                         -
                           1,767,730,879        1,756,353,605        1,770,239,507
     期末残高                                               1,759,842,930
     (1)2018   年６月30日に終了した事業年度において、発行された株式は、AHLホールディングス・ピーティワイ・リミテッドに対する残り20％の持分の取得
      に関連している。
     (2)2018   ／2019年度中間配当金に係るDRPは、市場での株式購入及び参加株主に対する8,080,558株(73.21豪ドル)の譲渡を通じて全額充足された。
     (3) 当事業年度の表示に合わせるため、比較情報は修正再表示されている。
     (4) 生命保険法定ファンド及び従業員株式スキーム信託で保有している自己株式と関連している。
      普通株式は無額面株式であるため、株式発行企業には株式資本価額の制限がない。

      普通株式はその保有者に対し、普通株主に支払われる配当金を受け取り、会社の清算の際には保有する全額払込済普通株式
     の株式数に応じて普通株主が受け取れる資金に関与する権利を与える。
                                291/575











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      自ら又は代理人により株主総会に出席している全額払込済株式株主は、挙手による１議決権を有し、投票においては各保有
     株式につき１議決権を有する。
                                     当グループ                  当　行

                           2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     利益剰余金
     期首残高                          28,360        26,274        23,819        22,256
                  (1)
     新会計基準の適用に伴う変更
                               (955)          -       (868)          -
     修正再表示後の期首残高                          27,405        26,274        22,951        22,256
     確定給付型退職年金制度の年金数理
                                (49)        161        (50)        159
     (損)／益
     公正価値で測定する負債に係る自己信用
                                 -        (2)         -        (2)
     リスクの変動による損失
     自己株式の実現利益及び配当収入                            12        16         -        -
     当行の株主に帰属する純利益                          8,571        9,329        7,783        8,875
     処分可能利益合計額                          35,939        35,778        30,684        31,288
     一般準備金からの／(への)振替                           126         47        (2)        (4)
     資産再評価準備金からの振替                            23        19        23        19
     中間配当―現金部分                          (2,949)        (2,969)        (2,949)        (2,969)
                  (2)(3)
     中間配当―配当金再投資制度
                               (592)        (536)        (592)        (536)
     最終配当―現金部分                          (3,316)        (2,406)        (3,316)        (2,406)
                  (3)
     最終配当―配当金再投資制度
                               (749)       (1,573)         (749)       (1,573)
     期末残高                          28,482        28,360        23,099        23,819
     (1) 当グループは、2018年７月１日にAASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「収益」を適用した。当グループが新規定を以前より適用していたと仮定
      して、適用による資産及び負債への帳簿価額の調整を、2018年７月１日時点の利益剰余金及び準備金の期首残高を通じて行った。AASB第９号及び
      AASB第15号で許容されていることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号及びAASB第15号の適用に関する詳細については、注記1.1を
      参照のこと。
     (2)2018   ／2019年度中間配当金に係るDRPは、市場での株式購入及び参加株主に対する8,080,558株の譲渡を通じて全額充足された。
     (3) 確定した配当金には、配当金再投資制度に帰属する金額749百万豪ドル(2017／2018年度最終配当)、536百万豪ドル(2017／2018年度中間配当)及び
      1,573百万豪ドル(2016／2017年度最終配当)が含まれている。当制度規則に基づき各期間に発行された株式の価値(発行費用控除後)は、748百万豪ド
      ル、533百万豪ドル及び1,572百万豪ドルであった。
                                292/575









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                                    当グループ                  当　行
                          2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
     準備金                       ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     一般準備金
     期首残高                           859        906        584        580
     利益剰余金(への)／からの振替                          (126)         (47)         2        ▶
     期末残高                           733        859        586        584
     資本準備金
                                -        -      1,254        1,254
     期首残高
                                -        -      1,254        1,254
     期末残高
     資産再評価準備金
     期首残高                           235        223        206        196
     不動産の再評価                           38        35        37        33
     利益剰余金への振替                           (23)        (19)        (23)        (19)
     税効果                           (4)        (4)        (4)        (4)
     期末残高                           246        235        216        206
     為替換算準備金
     期首残高                           448        457         88        35
     在外事業の為替換算調整                           491         (9)        233         39
     純投資ヘッジに係る為替換算                           (20)         15        (19)         14
     税効果                           (7)        (15)         -        -
     期末残高                           912        448        302         88
     キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金
     期首残高                          (160)        (107)         70        66
     キャッシュ・フロー・ヘッジ商品に係る
     損益：
     　その他の包括利益における認識額                          1,087         (260)        1,356          6
     　損益計算書への振替額：
     　　受取利息                          (630)        (960)        (674)        (975)
      　支払利息                          898       1,160         746        985
     税効果                          (408)          7       (425)         (12)
     期末残高                           787        (160)        1,073          70
     従業員報酬準備金
     期首残高                           145        164        139        164
     当期変動額                           16        (19)         22        (25)
     期末残高                           161        145        161        139
     投資有価証再評価準備金
     期首残高                            -        -        -        -
                  (1)
     AASB第９号の適用に伴う変更
                               149
                                        -       227         -
                               149
     修正再表示後期首残高                                    -       227         -
     投資有価証券の再評価に係る純利益                           140         -        18         -
     投資有価証券の純利益の売却時における損益
                               (42)         -       (42)         -
     計算書への振替額
                                6
     税効果                                    -        18         -
                               253
     期末残高                                    -       221         -
     売却可能投資準備金
                               149                227
     期首残高                                   226                261
                  (1)
     AASB第９号の適用に伴う変更
                               (149)          -       (227)          -
                                       226
     修正再表示後期首残高                            -                -       261
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     売却可能投資の再評価に係る純損失                            -       (185)          -       (135)
     売却可能投資の純損失の売却時における
                                -        87         -        87
     損益計算書への振替額
     税効果                            -        21         -        14
     期末残高                            -       149         -       227
     準備金合計                          3,092        1,676        3,813        2,568
     当行の株主に帰属する株主資本                         69,594        67,306        65,124        63,920

     非支配株主持分に帰属する株主資本                           55        554         -        -
     株主資本合計                         69,649        67,860        65,124        63,920
     (1) 当グループ及び当行は、2018年７月１日にAASB第９号「金融商品」を適用した。当グループ及び当行が新規定を以前より適用していたと仮定して、
      適用による資産及び負債への帳簿価額の調整を、2018年７月１日時点の利益剰余金及び準備金の期首残高を通じて行った。AASB第９号で許容されて
      いることから、比較情報は修正再表示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。
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     会計方針
     　株主資本は、普通株式資本、利益剰余金及び準備金を含む。各構成要素に関する方針は、以下のとおり規定している。
     普通株式資本

      普通株式は、直接発行費用に帰属する費用控除後の普通株式の発行毎に払い込まれた金額で計上される。当行又は当グルー
     プ内の事業体が当行の株式を購入する場合、支払対価は株主資本合計から控除され、株式はその後売却、再発行又は消却され
     るまで、自己株式として会計処理される。かかる株式が売却又は再発行された場合、受取対価は株主資本に含まれる。
     利益剰余金：

     　利益剰余金は、利益剰余金に直接認識された特定の金額(配当支払額控除後)といった、当グループの利益累積額を含む。
     準備金

     一般準備金
      一般準備金は利益活動収益を財源とし、当グループの生命保険事業についての分配不可能利益でない限りは配当可能であ
     る。
     資本準備金

      当行が保有する資本準備金は、過去にグループ内で公正価値にて実施されたリストラクチャリングに関するものである。資
     本準備金は連結上相殺される。
     資産再評価準備金

      資産再評価準備金は、当グループの不動産の再評価調整を計上するのに使用される。資産が売却又は処分された場合は、資
     産に関する準備金残高は全額利益剰余金に直接振り替えられる。
     為替換算準備金

      為替換算準備金は、当グループの在外事業に関する為替換算差額を累積している。具体的には、資産及び負債は貸借対照表
     日現在の為替レートで換算され、収益及び費用は取引日現在の為替レートで換算される。為替換算差額はすべて為替換算準備
     金に認識される。
      在外事業が処分された場合、発生した為替換算差額は、為替換算準備金から損益計算書にリサイクリングされる。
     キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金

      キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金は、指定されたキャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段の有効部分に伴う公正価値の
     損益を計上するために使用される。金額は、ヘッジ取引が損益に影響を与えた時点で損益計算書に組み替えられる。
     従業員報酬準備金

      従業員報酬準備金は、従業員株式制度及びボーナス・スキームに基づき従業員に付与された株式及びその他の資本性金融商
     品の公正価値を認識するために使用される。
     投資有価証券再評価準備金

      投資有価証券再評価準備金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券の公正価値の変動が含まれ
     る。負債証券については、これらの変動は、資産が認識中止された時点で損益計算書に組み替えられる。持分証券について
     は、これらの変動は、認識が中止された時点で損益計算書に組み替えられない。
                                295/575





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     注記8.4　配当金
                                         当グループ              当　行

                              2019  年    2018  年    2017  年    2019  年    2018  年
                             ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日
                         注記     ( 百万      ( 百万      ( 百万      ( 百万      ( 百万
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     普通株式
     中間配当(完全適格)(2019年度：200豪セン
      ト、2018年度：200豪セント、2017年度：
      199豪セント)
     支払済の中間配当金(現金のみ)                         2,949      2,969      2,871      2,949      2,969
                       (1 )
     支払済の中間配当金(配当金再投資制度)
                               592      536      558      592      536
     支払配当金合計                         3,541      3,505      3,429      3,541      3,505
     その他の繰越引当金                          119      113      100      119      113
     宣言されたが負債として認識されて
      いない配当(完全適格)(2019年度：231豪
                              4,089      4,065      3,979      4,089      4,065
      セント、2018年度：231豪セント、2017年
              (2 )
      度：230豪セント)
     配当引当金
     期首残高                          113      100       90      113      100
     当期引当金繰入額                         7,606      7,484      7,237      7,606      7,484
     当期引当金取崩額                         (7,600)      (7,471)      (7,227)      (7,600)      (7,471)
     期末残高                     7 . 1     119      113      100      119      113
     (1)2018   ／2019年度中間配当金に係るDRPは、市場での株式購入及び参加株主に対する8,080,558株の譲渡を通じて全額充足された。
     (2)2019   年度の最終配当は、市場での株式購入を通じて達成が見込まれるDRPにより、全額が現金配当で達成される。2018年度の最終配当は、3,316百万
      豪ドルの現金配当が実施され、参加者がDRPを通じて749百万豪ドルを再投資することにより達成された。2017年度の最終配当は、2,406百万豪ドルの
      現金配当が実施され、参加者がDRPを通じて1,573百万豪ドルを再投資することにより達成された。
     最終配当

      取締役は、１株当たり231豪セント、総額4,089百万豪ドルの最終適格配当金を宣言した。配当金は、2019年８月15日オース
     トラリア東部時間午後５時の時点で株主名簿に登録されている株主に対して、2019年９月26日に支払われる予定である。配当
     落ち日は2019年８月14日である。
      取締役会は、以下を含む様々な要因を考慮して、当グループの１株当たり税引後純利益(「現金ベース」)に基づき配当金を
     決定する。
     ・事業の現在の成長率と予想成長率、及び事業構成

     ・経済基準、規制基準及び信用格付基準を支援するための必要資本
     ・事業拡大を支援するための投資及び／又は売却
     ・競合他社との比較及び市場予想
     ・１株当たり利益成長率
     配当金フランキング勘定

      当事業年度に支払われる最終配当を100％フランキングした後の利用可能クレジット額は、2019年６月30日現在の税率30％で
     翌期以降の事業年度の配当をフランキングするとして、1,190百万豪ドル(2018年度：1,464百万豪ドル)となっている。この金
     額は、2019年６月30日現在の当行のフランキング勘定額を基に算出している。フランキング勘定額は当事業年度の利益に対す
     る当期未払法人税の支払により生じるフランキング・クレジット、配当金宣言額の支払により生じるフランキング・デビッ
     ト、及び翌期以降の事業年度において分配されない可能性のあるフランキング・クレジットにより調整している。
      当行は、今後支払う税金により当行が将来も引き続き配当金の支払を100％フランキングしていくのに十分なフランキング・
     クレジットが生み出されると予想している。なお、算出に当たっては2019年６月30日現在の税法を基にした。
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     配当実績
                                   (1)       (1)               (2)
                              半期配当性向       年度配当性向                DRP 参加率
     以下に終了した６ヶ          １株当たりの           支払日                      DRP 金額
     月間           豪セント                   ％       ％      豪ドル         ％
     2016年12月31日             199   2017年４月４日            70.1         -     83.21        16.3
     2017年６月30日             230   2017年９月29日            79.0       74.6       75.73        39.5
     2017年12月31日             200   2018年３月28日            71.4         -     75.38        15.3
     2018年６月30日             231   2018年９月28日            91.9       81.2       72.05        18.4
     2018年12月31日             200   2019年３月28日            77.0         -     73.21        16.7
     2019年６月30日             231   2019年９月26日            103.0       89.0         -       -
     (1) 配当性向：配当支払額を法定損益(その他の資本性金融商品に係る配当金控除後の損益)で除したもの。
     (2)DRP   参加率：DRPに参加している総発行済み株式資本の率。
     会計方針

     　配当金は、普通株式の保有者が都度受け取る利益の分配を表す。配当金は、当行の取締役会が配当宣言を行うまでは、負債
     として計上されない。配当が支払われると負債が減額される。取締役会は、配当支払予定額の決定に当たり、当グループの相
     対的な資本力や現行の配当性向の指針といった要素を考慮している。
       次へ

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     ９）リスク管理
     概況
      当グループは、営業活動から生じる事業、金融及び非金融リスクにさらされている。当グループは、リスク管理フレーム
     ワーク(以下「当フレームワーク」という。)を通じてこれらのリスクを管理しており、当フレームワークは経営環境の変化に
     起因するエマージング・リスク、より優れた実務慣行並びに規制当局及び地域社会からの期待事項とともに発展するものであ
     る。役員及び取締役会がこれらのリスクを監視することを可能とするガバナンスを含む、当フレームワークは以下の要素で構
     成されている。
      それぞれの重要なリスクの詳細及び当グループがそれらを管理する方法については、本注記に記載されている。













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     注記9.1　リスク管理フレームワーク
      当グループが組み込む当フレームワークは、リスク管理のための戦略、方針及び手続の適切な策定と実施を可能にするもの
     である。当フレームワークは、文書上の３つの主要な構成要素に支えられているリスク管理に関するAPRA健全性基準(CPS                                                         220)
     を組み入れている。
      ・当グループの       リスク選好度ステートメント(              RAS)は、取締役会が許容できるリスクの種類と程度及び組織がその範囲内で事
       業活動を行うべきリスクの最大レベルを明確に示している。
      ・当グループのRMAは、当グループが、戦略的目標の達成の裏付けとなる当グループ全体の包括的なリスク管理をどのように
       実施するかについて説明している。
      ・当グループの事業計画(以下「当計画」という。)は、戦略的目標を実行に移すための当グループのアプローチの概要を示
       している。当計画は３ヵ年の期間にわたるもので、実行により生じる重要なリスクも反映されている。
      当フレームワークは、特に以下のような、基礎となる主要要素に支えられている。
     リスク文化及びコンダクト・リスク

      リスク文化とは、リスクの識別、測定、管理及び対応方法を決定する組織内での信念、価値観及び実務慣行である。強固な
     リスク文化は、当グループが初めて遭遇する一般的ではない状況において、対応や健全な判断を迫られる局面で、融通性のあ
     るかつ柔軟な方法で行動する方向に導く。組織文化は従業員の行動に影響を与え、不適正な行為に導く可能性がある。行為に
     関連して、取締役会の          リスク選好度ステートメント              は、当グループの顧客にとって公正で、公正かつ効率的な市場運営が守ら
     れ、当グループの商品及びサービスに対する信頼性を高めるような商慣行を要求している。当グループのリスク文化は、正し
     い行い、説明責任、奉仕、美徳及び物事を正しい方法で行うことを重視するものである。CBAの取締役会は年に１回、リスクテ
     イクをリスク選好の範囲内に収めるという当グループのリスク文化の有効性に関して見解を形成している。ポジティブなリス
     ク文化を推進する必要があるエリアに対しては、改善計画が開始され、監視されている。
     信頼及び評判

      当グループの評判やステークホルダーからの信頼は、重要な資産である。当グループの評判は、当グループの顧客、取引
     先、株主、投資家、債権者、市場アナリスト、規制当局及びその他関連するステークホルダーの悪評により害される。当グ
     ループの組織文化や組織及び個人としての行動とともに、当グループの目的及び価値観がフレームワークを形成し、これによ
     り当該資産が守られる。風評がもたらす可能性のある悪影響は、当グループの重要なリスクを十分に管理し、行動規範を遵守
     し、経営上の意思決定の透明性と顧客に対するコミットメントに積極的に注力することにより軽減されている。また、当グ
     ループは、教育、革新及び優れた商慣行を通じた有益な変化の推進に重点を置く企業責任計画を有している。
      当フレームワークの運用を可能にする要素には、主に以下の４つがある。
     リスク・ガバナンス

      当グループは、リスク管理実務が高度のガバナンスを反映したものとなるよう全力で取り組んでいる。これにより、当グ
     ループの経営陣は堅実なリスクテイク活動を効果的に行うことが可能となっている。取締役会は、憲章に規定されるとおり、
     当グループのリスク・ガバナンスの最上位機関として運営されている。リスク委員会は、当フレームワークを監視し、取締役
     会が検討すべき当グループのリスク選好度の策定を支援する。リスク委員会は、特に以下のことを行う。
      ・当グループのリスク・プロファイルを監視する(エマージング・リスクの特定を含む)。
      ・リスクの測定並びに当グループのリスク管理及び内部統制システムの十分性及び有効性に関する経営陣からの定期報告を
       レビューする。
      ・当委員会又は当グループの最高リスク管理責任者(以下「CRO」という。)の意向によりCROと会談し、リスク部門の独立性
       に関する見解を形成する。
      当グループは、３ライン責任(3LoA)モデルを運用し、当該モデルの下では、第１ラインである事業部門がリスク管理の責任
     を、第２ラインであるリスク・チームがリスクに関する選好及びフレームワーク、監督、保証、リスクの承認又は受容、並び
     に助言に関する任務を負う。また、第３ラインである監査部門は、リスク管理、内部統制及びガバナンスの有効性について、
     取締役会、規制当局及び他のステークホルダーに対し独立した立場で保証を提供する。このモデルでは、事業が、エンドツー
     エンド・バリュー・チェーン全体を考慮に入れたリスクとリターンに関する最適な長期的意思決定を下せる最適な立場にある
     とみなしている。
     リスクの方針及び手続

      リスク方針及び手続は、ビジネスに対し、各重要リスクの管理に関する指針を提供している。これらは、以下により当フ
     レームワークを支える。
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      ・重要リスクの特定及び評価の際に当グループが利用する原則及び実務を要約する。
      ・金融業務における重要なリスクの許容度を定量化する。
      ・当グループが許容できない、リスクがもたらす結果の種類を明示する。
     リスク報告

      金融及び非金融リスク・ポジションを、承認済みのリスク選好度及び方針が示す制限に照らして監視できるようにするため
     の経営情報が定期的に生成される。取締役会レベルでは、リスク報告の大部分は取締役会リスク委員会に対して行われるが、
     規制当局との関係、戦略リスクや評判に関する事項、資本及び流動性リスク等は直接報告される。内部統制報告は監査委員会
     対して行われる。取締役会リスク委員会及び監査委員会の議長は、委員会の会合終了後に取締役会に対して報告を行う。
     リスク管理インフラ

      当フレームワークは、当グループにとって重要な種類のリスク管理のための主要なインフラ・システム及びプロセスにより
     支えられている。以下を含む主要なリスク管理システム及びプロセスが整備されている。
      ・  確立されたリスクの識別及び評価プロセス。
      ・  リスク・コントロール及び軽減計画。
      ・  当グループ全体におけるリスクを測定し、集計するための経営情報システム。
      ・  リスク・モデル及びツール。
      ・  資本消費調整後のビジネスのパフォーマンスを評価する手段であり、経営幹部のインセンティブの基礎に利用されてい
       る、リスク調整後パフォーマンス測定(RAPM)のプロセス。
      ・  当グループのリスクの理解、管理及び定量化のために他のリスク管理実務(ストレス・テストを含む。)と併せて利用され
       る、自己資本充実度評価プロセス(ICAAP)。その評価結果は、リスクに関する決定に必要な情報の提供、資本バッファーの
       設定及び戦略計画の支援に利用される。
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     重要なリスクの種類
     リスクの種類        概　要                   ガバナンス方針及          主要な制限、基準及び測定アプローチ

                                びリスクを管理す
                                る主な委員会
     信用リスク         信用リスクは、取引相手が当グルー                  ガバナンス方針：           以下の信用集中フレームワークに、
             プに対する契約上の債務を履行できな                   ・当グループの信          信用ポートフォリオの集中制限を定め
             いことによる損失の可能性である。                   用リスク原則、フ          ている。
             ポートフォリオ・レベルの信用リスク                   レームワーク及び          ・大口信用エクスポージャー方針
             には、顧客間の相互依存により生じる                   ガバナンス          ・カントリー・リスク・エクスポー
             集中リスク、並びに地理的地域及び産                   ・当グループ及び          ジャー方針
             業セクターに対するエクスポージャー                   事業部門の信用リ          ・産業セクター集中方針
             の集中度に起因する集中リスクが含ま                   スク方針           信用リスクの指標は、関連する介入
             れる。                   リスクを管理する          のレベルとともに、コーポレート及び
                                主な委員会：          リテール・エクスポージャーに係る当
                                ・リスクに関する          グループのリスク選好度ステートメン
                                業務執行委員会          トに定められ、下位の各事業部門に伝
                                ・減損損失引当委          えられる。当グループ及び事業部門の
                                員会          信用リスク方針には、信用リスク・エ
                                          クスポージャーのサイクルが含まれ
                                          る。
                                           信用リスクの測定は、主に、APRA公
                                          認の先進的内部格付(AIRB)手法に基づ
                                          いている。
     市場リスク(株         市場リスクは、市場金利及び市場                  ガバナンス方針：           当グループの市場リスク方針は、以
     式リスクを含        価格が変動し、これにより当グルー                   ・当グループの市          下に関する制限及び基準を定めてい
     む。)        プの収益性及び／又は純資産に好ま                   場リスク方針          る。
             しくない影響が及ぼされる可能性が                   リスクを管理する          ・トレーディング市場リスク
             あるというリスクである。これに                   主な委員会：          ・銀行勘定の金利リスク(IRRBB)
             は、金利、為替レート、株価及びコ                             ・残存価格リスク
                                ・資産負債委員会
             モディティ価格、信用スプレッド、                             ・トレーディング対象外の株価リスク
             並びにオペレーティング・リース資
                                          ・保険事業での市場リスク
             産の満期時の再販売価格(リース残存
                                           これらのリスクには、それぞれ、以
             価格リスク)の変動が含まれる。
                                          下の測定アプローチがある。
                                          ・バリュー・アット・リスク、ストレ
                                          ス・テスト
                                          ・市場価値の感応度、純利息に係る
                                          アーニング・アット・リスク
                                          ・残存価格総額のリスク・マージン
                                          ・ポートフォリオ全体に係る制限
                                          ・バリュー・アット・リスク
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     リスクの種類        概　要                   ガバナンス方針及          主要な制限、基準及び測定アプローチ
                                びリスクを管理す
                                る主な委員会
     流動性リスク         流動性リスクとは、期日においても                  ガバナンス方針：           当グループの流動性方針は、以下に
     及び資産調達        金融債務を支払えないリスク(資金流                   ・当グループの流          関する制限及び基準を定めている。
     リスク        動性リスク)及び負債証券市場等の金                   動性リスク管理方          ・当座資産の最低水準を定める流動性
             融市場における流動性が著しく低下す                   針          カバレッジ比率
             る可能性があるリスク(市場流動性リ                   リスクを管理する          ・中核資産の安定調達を促す安定調達
             スク)を複合したリスクである。                   主な委員会：          比率
                                ・資産負債委員会          ・市場及び特異なストレス・テストの
                                          シナリオ
                                          ・資金調達源及び期間に係る許容限度
                                          の設定
                                           流動性リスクの測定では、好ましく
                                          ない経営状況下及び通常の経営状況下
                                          の両方を対象とするシナリオ分析が用
                                          いられている。
     オペレーショ         オペレーショナル・リスクは、不                  ガバナンス方針：           様々なオペレーショナル・リスク指
     ナル・リスク        適切な又は機能不全の内部プロセ                   ・オペレーショナ          標が、当グループのリスク選好度ス
             ス、人材及びシステム又は外部事象                   ル・リスク管理フ          テートメントに含まれている。
             に起因して損失が生じるリスクであ                   レームワーク           オペレーショナル・リスク資本の測
             る。                   (ORMF)          定は、APRA公認の先進的測定アプロー
                                ・オペレーショナ          チに基づいている。このアプローチ
                                ル・リスク方針及          は、グループ内外における損失実績
                                び基準          と、シナリオ分析を通じて把握したビ
                                リスクを管理する          ジネス上の判断を統合したものであ
                                主な委員会：          る。
                                ・業務執行リー
                                ダーシップ・チー
                                ムの非金融リスク
                                委員会
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     リスクの種類       概　要                ガバナンス方針及          主要な制限、基準及び測定アプローチ
                             びリスクを管理す
                             る主な委員会
     コンプライア        コンプライアンス・リスクと               ガバナンス方針：           コンプライアンス管理フレームワークは、
     ンス・リスク       は、当グループが事業活動に適                ・当グループのコ          当グループがコンプライアンス管理を特定、
             用される法律、規制、規則、規                ンプライアンス管          評価、管理、監視及び報告する方法に関する
             制当局の方針書及び行動規範に                理フレームワーク          基準を定めている。
             違反(オペレーショナル・リスク                (CMF)           コンプライアンス管理フレームワークは、
             関連の違反は含まず、社会的期                ・当グループ及び          当グループのRMAに定められるいくつかの主
             待に反する行為は含む。)したこ                事業部門のコンプ          要な方針により支えられている。
             とが原因で、制裁措置、金銭的                ライアンス・リス           コンプライアンス・ステートメント及び指
             損失又は評判低下を被る可能性                ク方針          標は、当グループのリスク選好度ステートメ
             があるリスクである。                 リスクを管理する          ントに含まれている。
              金融犯罪は、コンプライアン                主な委員会：
             ス・リスクの副次的要素で、マ                ・業務執行リー
             ネー・ロンダリング防止、テロ                ダーシップ・チー
             資金供与対策、贈収賄及び腐敗                ムの非金融リスク
             行為防止等に関する各種制裁を                委員会
             受けるリスクが含まれる。
     保険リスク        保険リスクとは、当グループ               ガバナンス方針：           保険リスクに係る主要な制限及び基準は、
             が想定よりも高い発生頻度又は                 ・商品管理方針          保険事業の全期間を対象とした方針に定めら
             深刻度に備えて保険契約を締結                 ・引受方針          れている。主な方法としては、以下が挙げら
             する事象の発生可能性に起因す                 ・保険金請求管理          れる。
             る損失リスクである。                 方針          ・顧客が補償の範囲を理解し、対象リスクを
              保険リスクには、保険契約失                ・再保険管理方針          カバーするのに十分な保険料となるよう、健
             効高、サービシング費用及びオ                 リスクを管理する          全な商品設計と価格設定を行う。
             プション加入率の変動に加え、                 主な委員会：          ・有効な請求が遅滞なく支払われるよう管理
             商品設計、価格設定、引受査                 ・保険事業に関す          する。
             定、保険金請求管理及び再保険                 る業務執行委員会          ・商品設計、契約債務及び価格設定が健全で
             管理に係る不備も含まれる。                          あり続けるよう、(損害率、新規契約数や失
                                       効率といった)保険実績を定期的に見直す。
                                       ・リスク選好の範囲内にとどめるため、保険
                                       リスクの一部を再保険業者に移転する。
                                       ・保険リスクは、保険金請求の発生可能性及
                                       び重大性を設定する際に利用される、保険数
                                       理手法を用いて測定される。
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     リスクの種類       概　要                ガバナンス方針及          主要な制限、基準及び測定アプローチ
                             びリスクを管理す
                             る主な委員会
     戦略リスク        戦略リスクは、(マクロ経済情               ガバナンス方針：           当グループは、以下のプロセスを通じた戦
             勢、競争力、テクノロジー、規                ・グループ戦略リ          略リスクの評価、監視及び対応を行ってい
             制、政治及び社会の動向、顧客                スク管理方針          る。
             の嗜好並びに環境を含む。)当グ                 リスクを管理する          ・戦略の立案、承認及びレビュー
             ループ内外の事業環境の変化に                 主な委員会：          ・事業環境の変化及び潜在的変化の特定及び
             より、ステークホルダーの価値                ・業務執行リー          監視
             が大幅に毀損するか、想定して                ダーシップ・チー          ・戦略実行の進捗の監視
             いたほどの価値が生み出されな                ム           戦略立案の際には、以下が考慮される。
             いリスクである。                          ・当グループの戦略のリスク・プロファイル
                                       及びリスク選好度の測定値への影響
                                       ・直近の戦略実施の進捗
                                       ・営業環境に係る仮定
                                        気候変動は戦略リスクの重要な要素であ
                                       る。その他すべての戦略リスクと同様、気候
                                       変動がもたらす可能性のある不利な影響は明
                                       らかであるため、当グループにおける重要な
                                       リスクがもたらす結果のひとつとして測定及
                                       び管理されている。これらの潜在的な影響を
                                       把握し、パリ協定に従い気候変動を抑制する
                                       ための取組みを後押しし、2050年までにネッ
                                       トゼロ排出を実現するために世界各国が果た
                                       すべき責任を果たすため、当グループは、
                                       ・低炭素社会移行リスク及び気候関連の物理
                                       的リスクが当グループの事業に及ぼす影響
                                       や、ポートフォリオに関する戦略的及び戦術
                                       的な決定に与える影響を理解するためのシナ
                                       リオ分析を開発する。
                                       ・気候変動が顧客及び取引先との関係の評価
                                       に与える影響を含む、環境、社会及びガバナ
                                       ンス(ESG)に関する問題を考慮する方針フ
                                       レームワークを開発した。
                                        さらに、企業責任に関するプログラムに、
                                       ・経済成長と経済発展を支援しながら環境を
                                       保護するという当グループの目標をまとめて
                                       いる。
                                       ・自社の温室効果ガスの排出量及びエネル
                                       ギー使用量のモニタリング及び削減に関する
                                       ガイドラインを定めている。
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     注記9.2　信用リスク
     信用リスクの管理原則及びポートフォリオ基準
      当グループは、信用リスクの承認及び管理に関する与信方針を明確に規定している。与信方針はすべての信用リスクに適用
     され、具体的なポートフォリオ基準は主要な貸付領域のすべてに適用される。これらは、取引相手が返済のための契約上の金
     融債務を履行する誠実さと能力の評価、許容される担保及び証券の種類、並びに与信の見直し頻度に係る最低条件を規定して
     いる。
      当グループの与信方針及びフレームワークは、リスクの集中に関する限度額が含まれており、当グループのリスク選好及び
     リスク／リターンの期待値に合致するポートフォリオを達成することを意図している。
      当グループの監査・アシュアランス部の一部である信用ポートフォリオ保証グループは、信用ポートフォリオ並びに事業部
     門における、与信方針、フレームワーク、信用リスク格付けの適用及びその他の主要な実務の遵守状況について、定期的にレ
     ビューする。
      信用リスク・ポートフォリオには、２つの主要セグメントがある。
     ( ⅰ)リテール管理セグメント

      このセグメントには、住宅ローン、クレジット・カード、個人ローン及び個人当座貸越を対象とするサブ・セグメントがあ
     る。同セグメントはまた、関連する債務者グループに対する信用エクスポージャー総額が１百万豪ドル未満の大半のリテール
     以外の貸付を対象としている。
      自動決裁は、同セグメントの適格取引相手の信用申請の承認に対して使用される。自動決裁は、当グループの過去の類似申
     請、信用照会先からの情報、取引相手の行動に関する当グループの既存の知識及び取引相手から提供された直近の情報を含
     む、各要因の組み合わせに基づいたスコアカード・アプローチを使用している。
      融資申請書がスコアカードの自動決裁の要件を満たさない場合、個人信用承認権限(PCAA)保有者に照会しマニュアルで決裁
     する場合もある。
      融資組成後、これらのポートフォリオは行動スコアリング・システム及び延滞バンド・アプローチ(貸付金の支払が30日超延
     滞する場合にとられる措置は、支払が60日超延滞する場合にとられる措置とは異なる。)で管理される。延滞貸付金は、関連す
     る未払金管理又は金融サポート・チームによりレビューされる。
     ( ⅱ)リスク格付けセグメント

      このセグメントは、銀行及び政府に対するエクスポージャーを含むリテール以外のエクスポージャーからなる。各エクス
     ポージャーは、債務不履行の発生確率(以下「PD」という。)及び債務不履行時の損失(以下「LGD」という。)に基づき、内部信
     用リスク格付け(以下「CRR」という。)が付与されている。
      このセグメントの顧客に係るPDの算定には、PD格付けツール又は専門家による判断のいずれかが用いられる。専門家による
     判断は、取引の複雑性及び／又はカウンターパーティーにより統計モデルに完全に依存することが不適切である場合に使用さ
     れる。外部格付機関による格付けが、専門家による評価のベンチマークとして使用されることがある。
      CRRは以下を目的としている。
     ・　取引相手の信用の質の変化を評価する際の補助。
     ・　個々の信用供与の承認、管理及び条件決定に係る意思決定に影響を与える。
     ・　当グループ全体の信用ポートフォリオの詳細に関する報告の基礎を提供する。
      信用リスク格付けエクスポージャーは、少なくとも年に１回個別にレビューされ、以下のカテゴリーに分類される。
     ・　「パス」－これらの信用供与先については、通常の取引条件で新規のエクスポージャー又はエクスポージャーの増額の承
       認を受けられる対象とされる。
     ・　「不良債権又は減損資産(TIA)」－これらの信用供与先については、「パス」格付けまで戻らない限り、又は当グループの
       与信額が回収見通しを最大限高めることにより保護もしくは改善されない限り、新規のエクスポージャー又はエクスポー
       ジャーの増額の対象とされない。取引相手が債務不履行となっても、担保権のポジション及びその他の要因の評価に基づ
       き損失が予想されない場合、信用供与は減損にはならず、不良債権に分類される場合もある。損失が予想される場合に
       は、信用供与は減損に分類される。顧客の財政困難を理由に、商業的な条件の枠外で、当初の契約から条件が緩和された
       信用供与は、減損与信に分類される。
      債務不履行は以下の１つ以上に該当する場合である。

     ・　与信の返済期日から90日以上経過している顧客。
     ・　売却可能な担保の換価等の措置をとらなければ、当グループに対する信用債務の全額返済が不可能であると判断した顧
       客。
     信用リスクの測定

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      信用リスクの測定には、信用ポートフォリオに係る(ⅰ)予想損失及び(ⅱ)予想外の損失の両方の発生確率を算定するための
     分析手法が利用される。分析手法の利用は、信用格付統治委員会によって管理されている。
     (ⅰ)予想損失

      予想損失(以下「EL」という。)は、以下の積である。
     ・　PD
     ・　債務不履行時のエクスポージャー(以下「EAD」という。)
     ・　LGD
      PD(パーセンテージで表示される。)は、顧客が今後12ヶ月以内に債務不履行の状態になる可能性の見積りである。
      EADは、債務不履行時における与信枠内での融資の残高の見積額である。この見積りは経済情勢の悪化を前提としている。見
     積額は、実際の融資実行残高と、未使用残高に信用変換係数(以下「CCF」という。)を乗じた金額を合算した金額に基づく。
     CCFは、未使用残高のうち、債務不履行時点までの12ヶ月の間に追加的に引き出される可能性のある金額の割合を示す。大部分
     のコミットメントを伴う信用供与について、当グループは、未使用残高には100％のCCFを適用する。
      コミットメントを伴わない信用供与については、EADは通常、融資実行残高のみとなる。債務不履行に陥っている信用供与の
     場合、当該金額は債務不履行時における実際の融資実行残高である。リテールのエクスポージャーについて、顧客勘定を同類
     のプールに分類してEADを計算するために、信用枠の使用、延滞金額及び貸出の種類といった要因に基づくモデル化手法を利用
     することができる。
      LGD(パーセンテージで表示される。)は、債務不履行時に失われる可能性がある信用供与の割合の見積りである。LGDは以下
     による影響を受ける。
     ・　保有担保の種類及びレベル
     ・　担保の流動性及びボラティリティ
     ・　帳簿価額(事実上、利息収益が生じない信用を供与するコスト)
     ・　売却に要する費用
      PD、EAD及びLGDを算定する際には、様々な要因が考慮される。考慮される事項には、借手が経済、経営、産業及びその他の
     リスクにより債務不履行に陥る可能性並びに担保として保有している物件による軽減効果が含まれている。
     (ⅱ)予想外の損失

      ELに加えて、より負荷のかかった損失額が算定される。この予想外の損失の見積りは、規制上の自己資本及び内部の経済資
     本の算定に直接影響を及ぼす。規制上の自己資本に関する詳細については、パフォーマンスの概要の項(訳者注：Annual
     Reportの項)及び注記8.1を参照のこと。
     気候関連のリスク

      気候リスクは当グループにとってのリスクである。気候変動の影響は、当グループの顧客の債権の回収及び債務の返済能
     力、並びに当グループが貸付金を担保するために保有する担保の価値に影響を及ぼす。これらの影響には、気候条件、異常気
     象及び低炭素社会への移行を進める政府、規制当局又は社会により講じられる措置による長期的な変化が含まれる。
      当グループは、リテール以外の貸付金を提供する大手銀行である。リテール以外の貸付に係る信用リスク・デュー・デリ
     ジェンスの主要なステップは、気候リスクを含む環境、社会及び政府(以下「ESG」という。)リスクに係る、当グループのESG
     リスク評価ツールを通じた潜在的な取引の評価である。すべての機関向け銀行業務及び市場業務の貸付金、並びにその他の事
     業部門における大口貸付金は、当グループの必須ESGリスク評価プロセスで評価される。
      気候変動のリスクは、組成時及び年次のレビュープロセスで評価される。中程度又は高程度のリスク・プロファイルのエク
     スポージャーは追加のデュー・デリジェンスの対象であり、与信プロセスにおいてより高い配慮と評価が行われる。2019年６
     月30日現在、当グループの顧客のエクスポージャーにおいて、気候関連のリスクに起因する重要な損失リスクはないと考えら
     れている。
     信用リスクの軽減、担保及びその他の信用補完

      当グループは、信用リスクを軽減するために、受け入れ可能かつ適切な担保を要求すべき状況を示した方針及び手続を整備
     している。これらには、評価パラメータ、レビューの頻度及び評価の独立性が含まれている。
      要求される可能性のある担保の一般的な性質、及び保有残高については、金融資産クラス毎に以下に要約されている。
     現金及び当座資産

      現金及び当座資産のエクスポージャーは通常は低リスクとみなされるため、これらの資産の残高の大部分に関して担保は通
     常要求されない。しかし、売戻条件付きで購入された証券は、流動性の高い負債証券により担保されている。売戻条件付契約
     に関連する担保は、固定価格で返済する条件で、当グループに法的に譲渡されている。
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      当グループの現金及び当座資産残高には中央銀行預け金で信用リスクが低いとみなされている額14,527百万豪ドル(2018年
     度：21,148百万豪ドル)が含まれている。
     他の金融機関に対する債権

      通常エクスポージャーは低リスクとみなされるため、これらの資産の残高に関して担保は通常要求されない。このエクス
     ポージャーは主に短期で、投資適格の銀行に対するものである。
     損益計算書を通じて公正価値で測定するトレーディング資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券

     これらの資産は、信用リスクが考慮された公正価値で計上される。償却原価で測定する投資有価証券は、償却原価で測定さ
     れ、減損引当金控除後の金額で表示される。通常、発行者や取引相手から担保は要求しないが、商品(資産担保証券等)の条件
     において担保が内在している場合がある。
     保険資産

      これらの資産は、信用リスクが考慮された公正価値で計上される。オーストラリアのモーゲージ投資を保証している不動産
     に対する固定担保権を除き、通常これらの種類の資産に関して、担保を要求又は差入れられない。多くの場合、保険資産の信
     用リスクは、保険契約者が負担する。しかし、一部の保険契約については、当グループが信用リスク・エクスポージャーを保
     持している。
     損益計算書を通じて公正価値で測定するその他の資産

      これらの資産は、信用リスクが考慮された公正価値で計上される。
     デリバティブ資産

      当グループが利用するデリバティブ契約は注記5.3に要約されている。当グループはデリバティブ契約上のカウンターパー
     ティー・クレジット・リスクにさらされている。カウンターパーティー・クレジット・リスクは取引の性質、取引相手、ネッ
     ティング及び担保契約により影響を受ける。デリバティブの信用リスク(通常は金融機関の取引相手に対するものであるが、低
     い頻度で企業又は政府に対するもの)は、可能な場合、同じ取引相手とのデリバティブ資産と負債が相殺可能かつセントラル・
     カウンターパーティー(CCP)との清算が可能なネッティング契約を通じて軽減される。当グループは店頭取引(OTC)デリバティ
     ブの記録を目的とする契約として、インターナショナル・スワップ・アンド・デリバティブ・アソシエーション(ISDA)マス
     ター・アグリーメント(又はその他のデリバティブ契約)を利用している。
      保有担保の公正価値、及びマスター・ネッティング契約の適用から生じる相殺の潜在的な影響については注記9.7に開示され
     ている。
                                307/575









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     被支配会社に対する債権
      これらグループ間残高に関して、通常担保は要求されない。
     与信コミットメント及び偶発債務

      当グループはオフ・バランス・シート上のリスクについて、オン・バランス・シート上のリスクに適用したものと同じリス
     ク管理方針を基本的に適用している。取引相手の信用度及び取引の性質により担保が要求されることもある。当グループのオ
     フ・バランス・シート上のエクスポージャーのうち、103,713百万豪ドル(2018年度：100,110百万豪ドル)が担保されている。
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権

      貸付金及び債権残高に関する主要な担保の種類は以下のとおりである。
     ・　居住用及び商業用不動産に係る担保
     ・　現金、株式、棚卸資産、固定資産及び売上債権等の事業資産に係る担保
      外部リスク格付けがなされ、財務基盤が強固な場合が多い政府機関、銀行及び一般事業会社を除き、通常担保が要求され
     る。長期の消費者金融(住宅ローン等)は通常不動産で担保されているが、短期のリボルビング消費者金融は通常正式な担保物
     件による担保はされていない。
      主要な貸付ポートフォリオに係る信用リスクを軽減する担保は、本注記の「貸付金、割引手形及びその他の受取債権に関し
     て保有する担保」における表に記載されている。
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     保有担保又はその他の信用補完考慮前の産業及び資産クラス別信用リスクに対する最大エクスポージャー
                                                        当グループ

                                                   2019  年６月30日現在
                                           銀行及び               建設業
                             ソブリン        農　業      その他の         住宅
                                           金融機関        ローン
                           ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     オン・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                         4,575         -    11,930          -       -
     他の金融機関に対する債権                           -       -     3,037         -       -
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資
      産：
     　トレーディング                         21,354          -      941        -       -
     　その他                           81        -      434        -       -
     デリバティブ資産                         1,414         64     18,550          -       ▶
     投資有価証券
     　償却原価で測定                           9       -     7,341         -       -
     　その他の包括利益を通じて公正価値で測定                         43,540          -    16,893          -       -
                       (1)
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                             16,762        9,291       8,675      467,361        3,238
     銀行引受手形                           -       3       -       -       2
           (2)
     その他の資産
                               488        3     5,496         -       -
     売却目的保有資産                         1,423         -     5,633         -       -
     オーストラリアのオン・バランス・シート合
                             89,646        9,361      78,930      467,361        3,244
      計
     オフ・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     保証                           36       20     1,584         -      324
     ローン・コミットメント                          605      1,975       7,675      67,874        2,331
     その他の契約                           58       11     1,362         -     1,390
     オーストラリア合計                         90,345       11,367       89,551      535,235        7,289
     海　外

     オン・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                         9,952         -     2,930         -       -
     他の金融機関に対する債権                           -       -     5,056         -       -
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資
      産：
     　トレーディング                          602        -      251        -       -
     　保険                           -       -       -       -       -
     　その他                           -       -       -       -       -
     デリバティブ資産                          169        12     2,110         -       -
     投資有価証券
     　償却原価で測定                           5       -       -       -       -
     　その他の包括利益を通じて公正価値で測定                         16,092          -     2,320         -       -
                       (1)
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                              1,436      10,467        6,637      55,581         701
     銀行引受手形                           -       -       -       -       -
           (2)
     その他の資産
                               30        -      338        -       -
     売却目的保有資産                          683        -      469        -       -
     海外のオン・バランス・シート合計                         28,969       10,479       20,111       55,581         701
     オフ・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     保証                           -      10      949        -      54
     ローン・コミットメント                          419       834      5,034       7,875        222
     その他の契約                           -       -      473        -       3
     海外合計                         29,388       11,323       26,567       63,456         980
     総信用リスク合計                        119,733        22,690      116,118       598,691        8,269
     (1) 貸付金、割引手形及びその他の受取債権は、注記3.1の記述に従い、減損引当金及び前受収益の総額として表示されている。
     (2) 貸借対照表との調整のため、「その他の資産」は主に、信用エクスポージャーを発生させない資産(有形固定資産、関係会社及びジョイント・ベン
      チャーに対する投資、無形資産、繰延税金資産及びその他の資産を含む。)からなる。
                                                        当グループ

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                                                            有価証券報告書
                                           その他の
                              その他      資産担保       商業及び        その他       合　計
                              の個人        金融       工業
                           ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     オン・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                           -       -       -       -    16,505
     他の金融機関に対する債権                           -       -       -       -     3,037
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資
      産：
     　トレーディング                           -       -     9,308         -    31,603
     　その他                           -       -      414       242      1,171
     デリバティブ資産                           -       -     1,150         -    21,182
     投資有価証券
     　償却原価で測定                           -       -       -       -     7,350
     　その他の包括利益を通じて公正価値で測定                           -       -      67        -    60,500
                       (1)
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                             21,508        7,947      118,207          -    652,989
     銀行引受手形                           -       -      27        -      32
           (2)
     その他の資産
                               10        -      230     14,175       20,402
     売却目的保有資産                           -       -     3,943       4,211      15,210
     オーストラリアのオン・バランス・シート合
                             21,518        7,947      133,346        18,628      829,981
      計
     オフ・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     保証                           -       -     3,195         -     5,159
     ローン・コミットメント                         21,207          -    34,156          -    135,823
     その他の契約                          214        12     2,963         -     6,010
     オーストラリア合計                         42,939        7,959      173,660        18,628      976,973
     海　外

     オン・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                           -       -       -       -    12,882
     他の金融機関に対する債権                           -       -       -       -     5,056
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資
      産：
     　トレーディング                           -       -      50        -      903
     　保険                           -       -       -       -       -
     　その他                           -       -       -       -       -
     デリバティブ資産                           -       -     1,742         -     4,033
     投資有価証券
     　償却原価で測定                           -       -       -       -       5
     　その他の包括利益を通じて公正価値で測定                           -       -       -       -    18,412
                       (1)
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                              1,924        416     30,830          -    107,992
     銀行引受手形                           -       -       -       -       -
           (2)
     その他の資産
                                ▶       8      49     1,308       1,737
     売却目的保有資産                           -       -      23      166      1,341
     海外のオン・バランス・シート合計                         1,928        424     32,694        1,474      152,361
     オフ・バランス・シート資産に関する信用リ
      スク・エクスポージャー：
     保証                           -       -      334        -     1,347
     ローン・コミットメント                         2,098         48     9,849         -    26,379
     その他の契約                           -       -      612        -     1,088
     海外合計                         4,026        472     43,489        1,474      181,175
     総信用リスク合計                         46,965        8,431      217,149        20,102     1,158,148
     (1) 貸付金、割引手形及びその他の受取債権は、注記3.1の記述に従い、減損引当金及び前受収益の総額として表示されている。
     (2) 貸借対照表との調整のため、「その他の資産」は主に、信用エクスポージャーを発生させない資産(有形固定資産、関係会社及びジョイント・ベン
      チャーに対する投資、無形資産、繰延税金資産及びその他の資産を含む。)からなる。
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                                                     当グループ
                                                 2018  年６月30日現在
                                        銀行及び               建設業
                          ソブリン        農　業      その他の         住宅
                                        金融機関        ローン
                        ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     オン・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                       4,461         -    10,974          -       -
     他の金融機関に対する債権                         -       -     2,644         -       -
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
      資産：
     　トレーディング                      15,917          -     2,780         -       -
     　その他                        49        -      209        -       -
     デリバティブ資産                       1,371         45     20,865          -       ▶
     売却可能投資                      39,906          -    26,525          -       -
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                           16,823        8,998      12,951      451,367        3,028
      (1)
     銀行引受手形                         -       2       -       -       2
           (2)
     その他の資産
                           1,030         ▶     4,272         -       1
     売却目的保有資産                       1,521         -     4,585         -       -
     オーストラリアのオン・バランス・シー
                           81,078        9,049      85,805      451,367        3,035
      ト合計
     オフ・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     保証                        44       18      991        6      307
     ローン・コミットメント                        907      1,750       7,837      66,483        2,439
     その他の契約                        54       22      736        1     1,357
     オーストラリア合計                      82,083       10,839       95,369      517,857        7,138
     海　外

     オン・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                      16,688          -     4,294         -       -
     他の金融機関に対する債権                         -       -     6,578         -       -
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
      資産：
     　トレーディング                       2,161         -     1,085         -       -
     　保険                        358        -      14        -       -
     　その他                         -       -       -       -       -
     デリバティブ資産                        348        16     4,586         -       -
     売却可能投資                      12,515          -     2,995         -       -
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                           1,571       9,930       7,075      50,298         638
      (1)
     銀行引受手形                         -       -       -       -       -
           (2)
     その他の資産
                             30        -      798        2       -
     売却目的保有資産                         -       -     1,788         -       -
     海外のオン・バランス・シート合計                      33,671        9,946      29,213       50,300         638
     オフ・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     保証                         1       9     1,486         -      40
     ローン・コミットメント                        349      1,007       4,266       7,268        230
     その他の契約                         9       5      607        -       1
     海外合計                      34,030       10,967       35,572       57,568         909
     総信用リスク合計                      116,113        21,806      130,941       575,425        8,047
     (1) 貸付金、割引手形及びその他の受取債権は、注記3.1の記述に従い、減損引当金及び前受収益の総額として表示されている。
     (2) 貸借対照表との調整のため、「その他の資産」は主に、信用エクスポージャーを発生させない資産(有形固定資産、関係会社及びジョイント・ベン
      チャーに対する投資、無形資産、繰延税金資産及びその他の資産を含む。)からなる。
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                                                     当グループ
                                                 2018  年６月30日現在
                                        その他の
                           その他      資産担保       商業及び        その他       合　計
                           の個人        金融       工業
                        ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     オン・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                         -       -       -       -    15,435
     他の金融機関に対する債権                         -       -       -       -     2,644
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
      資産：
     　トレーディング                         -       -    10,223          -    28,920
     　その他                         -       -       -       -      258
     デリバティブ資産                         -       -     1,736         -    24,021
     売却可能投資                         -       -      298        -    66,729
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                           23,658        8,581      118,681          -    644,087
      (1)
     銀行引受手形                         -       -      35        -      39
           (2)
     その他の資産
                             7       -      237     15,100       20,651
     売却目的保有資産                         -       -     4,172       3,136      13,414
     オーストラリアのオン・バランス・シー
                           23,665        8,581      135,382        18,236      816,198
      ト合計
     オフ・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     保証                         -       -     3,059         -     4,425
     ローン・コミットメント                      21,783          -    34,995          -    136,194
     その他の契約                         -      10     3,021         -     5,201
     オーストラリア合計                      45,448        8,591      176,457        18,236      962,018
     海　外

     オン・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     現金及び当座資産                         -       -       -       -    20,982
     他の金融機関に対する債権                         -       -       -       -     6,578
     損益計算書を通じて公正価値で測定する
      資産：
     　トレーディング                         -       -      88        -     3,334
     　保険                         -       -       -       -      372
     　その他                         -       -       -       -       -
     デリバティブ資産                         -       -     3,162         -     8,112
     売却可能投資                         -       -       1       -    15,511
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                           1,844        457     32,129          -    103,942
      (1)
     銀行引受手形                         -       -      340        -      340
           (2)
     その他の資産
                             3      10       43     1,334       2,220
     売却目的保有資産                         -       -       -      452      2,240
     海外のオン・バランス・シート合計                       1,847        467     35,763       1,786      163,631
     オフ・バランス・シート資産に関する信
      用リスク・エクスポージャー：
     保証                         -       -      304        -     1,840
     ローン・コミットメント                       1,977         -    10,799          -    25,896
     その他の契約                         -       -     1,018         -     1,640
     海外合計                       3,824        467     47,884       1,786      193,007
     総信用リスク合計                      49,272        9,058      224,341        20,022     1,155,025
     (1) 貸付金、割引手形及びその他の受取債権は、注記3.1の記述に従い、減損引当金及び前受収益の総額として表示されている。
     (2) 貸借対照表との調整のため、「その他の資産」は主に、信用エクスポージャーを発生させない資産(有形固定資産、関係会社及びジョイント・ベン
      チャーに対する投資、無形資産、繰延税金資産及びその他の資産を含む。)からなる。
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     多額のエクスポージャー
      取引相手又は取引相手グループへのエクスポージャーの集中は、内部で評価したCRR、顧客の種類及び信用供与の期間に基づ
     いて与信限度を制限する段階的制限枠を定義している、多額の信用エクスポージャーに関する方針により管理されている。方
     針の下での限度の対象外のすべてのエクスポージャーは、リスクに関する業務執行委員会の承認を必要とされ、取締役会のリ
     スク委員会に報告される。
      以下の表は、個別では当グループの資本源泉(Tier１及びTier２資本)の５％を超過する当グループの企業及び産業の取引相
     手エクスポージャー総額(直接及び偶発エクスポージャーを含む。)の件数を示したものである。
                                                     当グループ

                                               2019  年      2018  年
                                            ６月30日現在        ６月30日現在
                                               ( 件数)        ( 件数)
     当グループの資本源泉の５％以上10％未満                                            -        -
     当グループの資本源泉の10％以上15％未満                                            -        -
      当グループは高品質及び高度に分散された信用ポートフォリオを保有している。貸付金及びその他債権総額の61％は国内の

     モーゲージ・ローンであり、７％は主にニュージーランドにおける海外のモーゲージ・ローンに対するものである。海外の
     ローンは貸付金及び前渡金の14％を占めている。
     金融資産の信用に基づく分類による区分

      信用供与の回収可能性に関して疑念が生じた場合、当該金融商品は減損として分類され報告される。金融資産の減損引当金
     は、減損に関する客観的な証拠がある場合、信用関連損失の評価額を十分にカバーする金額が計上される。当グループは定期
     的に金融資産をレビューし、契約条件が満たされていることを監視している。信用リスク格付けエクスポージャーは、金融資
     産が減損しているか否かを判断するために、少なくとも貸借対照表日毎に、評価されている。
     金融商品の信用の質による区分

      211頁から213頁(訳者注：Annual                Reportの頁)の表は、2019年６月30日現在の当グループ及び当行の貸付金、割引手形及びそ
     の他の受取債権の総帳簿価額を信用格付及びECLステージごとに示している。
      このリテール管理のポートフォリオ及び信用リスク格付けが付与されたポートフォリオにおける貸付金の区分は、内部で評
     価した取引相手のPDをS&Pグローバルレーティングへマッピングしたものに基づいており、取引相手の信用債務を履行する能力
     を反映している。特にリテールPDプールは、格付機関の信用の質による区分の見解と一致する、当グループのPDグレードに調
     整されている。投資適格は、債務不履行の発生確率が低いと評価されていることを表し、その他の区分は徐々に高い債務不履
     行リスクを反映している。具体的には、投資適格はS&P格付けのAAAからBBB-に相当し、パス・グレードはS&P格付けのBB+から
     B-に相当し、ウィーク・グレードはS&P格付けのCCC以下に相当する。ステージ３について、ウィーク・グレードには債務不履
     行のエクスポージャーが含まれている。
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     金融商品の信用の質による区分
                                                     当グループ
                                                2019  年６月30日現在
                        ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
     貸付金、割引手形及びその他の
                        一括評価       一括評価       一括評価       個別評価        合　計
     受取債権                  ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
                                                    ( 百万豪ドル)
     信用適格
     投資                    380,159        30,212          -       -    410,371
     パス                    231,412        87,280          -       -    318,692
     ウィーク                     9,159       15,024        4,500       2,110       30,793
     総帳簿価額                    620,730       132,516        4,500       2,110      759,856
     未実行の与信コミットメント
     信用適格
     投資                     78,502       14,470          -       -     92,972
     パス                     35,709       11,381          -       -     47,090
     ウィーク                      748       425        87       88      1,348
     未実行の与信コミットメント合計                    114,959        26,276         87       88     141,410
     信用エクスポージャー合計                    735,689       158,792        4,587       2,198      901,266
     減損引当金                      897      2,444        479       895      4,715
     ECL  カバレッジ比率（％）                     0.1       1.5       10.4       40.7        0.5
     財務保証及びその他のオフ・
     バランス・シート商品
     信用適格
     投資                     8,866       1,553         -       -     10,419
     パス                     3,358       3,689         -       -     7,047
     ウィーク                       45       236        19       20       320
     財務保証及びその他のオフ・
                          12,269        5,478         19       20     17,786
     バランス・シート商品
     減損引当金                       8       75        1       -       84
     ECL  カバレッジ比率（％）                     0.1       1.4       5.3        -      0.5
     信用エクスポージャー合計
     信用適格
     投資                    467,527        46,235          -       -    513,762
     パス                    270,479       102,350          -       -    372,829
     ウィーク                     9,952       15,685        4,606       2,218       32,461
                  (1)
     信用エクスポージャー合計                    747,958       164,270        4,606       2,218      919,052
     減損引当金合計                      905      2,519        480       895      4,799
     ECL  カバレッジ比率（％）                     0.1       1.5       10.4       40.4        0.5
     (1) 信用リスクの著しい増大の評価には、業界、地域又は特定ポートフォリオのセグメントレベルでのエマージング・リスクに係る将来予測的調整(報告
      日現在のエクスポージャーの内部信用格付けにストレスを適用することにより計算される。)による影響が含まれる。これは、2019年６月30日現在、
      当グループのステージ２信用エクスポージャーの約65％を占めている。
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                                                       当　行
                                                2019  年６月30日現在
                        ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
     貸付金、割引手形及びその他の
                        一括評価       一括評価       一括評価       個別評価        合　計
     受取債権                  ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
                                                    ( 百万豪ドル)
     信用適格
     投資                    353,676        28,113          -       -    381,789
     パス                    182,819        72,105          -       -    254,924
     ウィーク                     8,681       13,529        4,081       1,728       28,019
     総帳簿価額                    545,176       113,747        4,081       1,728      664,732
     未実行の与信コミットメント
     信用適格
     投資                     75,156       14,395          -       -     89,551
     パス                     28,875       10,180          -       -     39,055
     ウィーク                      728       383        70       65      1,246
     未実行の与信コミットメント合計                    104,759        24,958         70       65     129,852
     信用エクスポージャー合計                    649,935       138,705        4,151       1,793      794,584
     減損引当金                      793      2,220        441       801      4,255
     ECL  カバレッジ比率（％）                     0.1       1.6       10.6       44.7        0.5
     財務保証及びその他のオフ・
     バランス・シート商品
     信用適格
     投資                     8,762       1,553         -       -     10,315
     パス                     3,064       3,511         -       -     6,575
     ウィーク                       45       230        18       20       313
     財務保証及びその他のオフ・
                          11,871        5,294         18       20     17,203
     バランス・シート商品
     減損引当金                       8       73        2       -       83
     ECL  カバレッジ比率（％）                     0.1       1.4       11.1         -      0.5
     信用エクスポージャー合計
     信用適格
     投資                    437,594        44,061          -       -    481,655
     パス                    214,758        85,796          -       -    300,554
     ウィーク                     9,454       14,142        4,169       1,813       29,578
                  (1)
     信用エクスポージャー合計                    661,806       143,999        4,169       1,813      811,787
     減損引当金合計                      801      2,293        443       801      4,338
     ECL  カバレッジ比率（％）                     0.1       1.6       10.6       44.2        0.5
     (1) 信用リスクの著しい増大の評価には、業界、地域又は特定ポートフォリオのセグメントレベルでのエマージング・リスクに係る将来予測的調整(報告
      日現在のエクスポージャーの内部信用格付けにストレスを適用することにより計算される。)による影響が含まれる。これは、2019年６月30日現在、
      当グループのステージ２信用エクスポージャーの約65％を占めている。
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      以下の表は、2019年６月30日現在の、当グループ及び当行の貸付資産に係る減損引当金合計をECLステージごとに示してい
     る。
                                                     当グループ

                                                2019  年６月30日現在
                                   減損引当金(百万豪ドル)
                        ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
                       12 ヶ月間のECL       全期間のECL       全期間のECL       全期間のECL
            (1)
     ポートフォリオ
                        一括評価       一括評価       一括評価       個別評価       合　計
     リテール
     担保付貸付                      266       393       132       271      1,062
     無担保貸付                      474       934       217        3     1,628
     リテール合計                      740      1,327        349       274      2,690
     リテール以外
     企業及び事業向け貸付、
                 (2)
     銀行及びソブリン事業体
                            168      1,192        131       621      2,112
        (3)
     合　計
                            908      2,519        480       895      4,802
     (1) 減損引当金の対象となるエクスポージャーには、融資実行残高、未実行の与信コミットメント、財務保証及びその他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する負債証券が含まれる。
     (2) ステージ１の引当金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に関連するECL３百万豪ドルが含まれる。
     (3) 信用リスクの著しい増大の評価には、業界、地域又は特定ポートフォリオのセグメントレベルでのエマージング・リスクに係る将来予測的調整(報告
      日現在のエクスポージャーの内部信用格付けにストレスを適用することにより計算される。)による影響が含まれる。これは、2019年６月30日現在、
      当グループのステージ２信用エクスポージャーの約65％を占めている。
                                                       当　行

                                                2019  年６月30日現在
                                   減損引当金(百万豪ドル)
                        ステージ１       ステージ２       ステージ３       ステージ３
                       12 ヶ月間のECL       全期間のECL       全期間のECL       全期間のECL
            (1)(2)
     ポートフォリオ
                        一括評価       一括評価       一括評価       個別評価       合　計
     リテール
     担保付貸付                      234       353       122       261       970
     無担保貸付                      434       906       200        3     1,543
     リテール合計                      668      1,259        322       264      2,513
     リテール以外
     企業及び事業向け貸付、
                 (3)
     銀行及びソブリン事業体
                            135      1,034        121       537      1,827
        (4)
     合　計
                            803      2,293        443       801      4,340
     (1) 減損引当金の対象となるエクスポージャーには、融資実行残高、未実行の与信コミットメント、財務保証及びその他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する負債証券が含まれる。
     (2) 減損引当金は、当行の被支配会社貸付金に関して認識された21百万豪ドルを含まない。
     (3) ステージ１の引当金には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に関連するECL２百万豪ドルが含まれる。
     (4) 信用リスクの著しい増大の評価には、業界、地域又は特定ポートフォリオのセグメントレベルでのエマージング・リスクに係る将来予測的調整(報告
      日現在のエクスポージャーの内部信用格付けにストレスを適用することにより計算される。)による影響が含まれる。これは、2019年６月30日現在、
      当行のステージ２信用エクスポージャーの約65％を占めている。
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     比較年度の信用リスクに係る開示
     214頁から219頁(訳者注：Annual                Reportの頁)の信用リスクは、2018年６月30日に終了した事業年度における財務報告書にお
     いて開示されていたが、2018年７月１日のAASB第９号の適用を反映していない。これらの表は、上記の211頁から213頁(訳者
     注：Annual      Reportの頁)に記載される、2019年６月30日現在のAASB第９号に基づく信用リスク情報と直接的に比較することは
     できない。
     金融商品の信用の質による区分

     以下の表は、金融資産を、「延滞も減損もしていないもの」、「延滞しているが減損していないもの」及び「減損した資産」
     に区分している。元本や利息を含む契約上の金額の支払が遅れた場合、又はそれが契約上取決められた金額ではない場合、資
     産は延滞とみなされる。一部のリテール・ポートフォリオを除いて、延滞に含まれる金額は、延滞部分ではなく契約上の総残
     高である。
                                                     当グループ

                                                 2018  年６月30日現在
                 延滞も減損も       延滞している
                  していない      が減損してい         減損した        総　額      減損損失        純　額
                     もの     ないもの         資産           引当金合計
                  ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     現金及び当座資産                36,417         -       -    36,417         -    36,417
     他の金融機関に対する債
      権               9,222         -       -     9,222         -     9,222
     損益計算書を通じて公正
      価値で測定する資産：
     　トレーディング                32,254         -       -    32,254         -    32,254
     　保険                 372        -       -      372        -      372
     　その他                 258        -       -      258        -      258
     デリバティブ資産                32,081         -      52     32,133         -    32,133
     売却可能投資                82,240         -       -    82,240         -    82,240
     貸付金、割引手形及びそ
      の他の受取債権：
     　オーストラリア               628,865       13,071       2,151      644,087       (3,178)      640,909
     　海外               100,904        2,152        886     103,942        (427)     103,515
     銀行引受手形                 379        -       -      379        -      379
     売却目的保有資産                11,999         -       -    11,999         -    11,999
     信用関連コミットメント               175,106          -      90    175,196         (28)     175,168
     合　計              1,110,097        15,223       3,179     1,128,499        (3,633)     1,124,866
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                                                       当　行
                                                 2018  年６月30日現在
                 延滞も減損も       延滞している
                  していない      が減損してい         減損した        総　額      減損損失        純　額
                     もの     ないもの         資産           引当金合計
                  ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     現金及び当座資産                33,581         -       -    33,581         -    33,581
     他の金融機関に対する債
      権               8,376         -       -     8,376         -     8,376
     損益計算書を通じて公正
      価値で測定する資産：
     　トレーディング                29,993         -       -    29,993         -    29,993
     　保険                  -       -       -       -       -       -
     　その他                  -       -       -       -       -       -
     デリバティブ資産                30,834         -      51     30,885         -    30,885
     売却可能投資                77,731         -       -    77,731         -    77,731
     貸付金、割引手形及びそ
      の他の受取債権：
     　オーストラリア               620,641       13,066       2,130      635,837       (3,171)      632,666
     　海外                24,681         23      326     25,030        (90)     24,940
     銀行引受手形                 379        -       -      379        -      379
     被支配会社持分及び被支
      配会社に対する貸付金              118,252          -       -    118,252          -    118,252
     信用関連コミットメント               159,521          -      85    159,606         (28)     159,578
     合　計              1,103,989        13,089       2,592     1,119,670        (3,289)     1,116,381
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     延滞も減損もしていない貸付金、割引手形及びその他の受取債権の信用の質
      以下の分析で、延滞も減損もしていない金融資産を、投資適格、パス(Pass)及びウィーク(Weak)に分類した。このリテール
     管理のポートフォリオ及び信用リスク格付けが付与されたポートフォリオにおける貸付金の区分は、内部で評価した取引相手
     のPDをS&Pグローバルレーティングへマッピングしたものに基づいており、取引相手の信用債務を履行する能力を反映してい
     る。特にリテールPDプールは、格付機関の信用の質による区分の見解と一致する、当グループのPDグレードに調整されてい
     る。投資適格は、債務不履行の発生確率が低いと評価されていることを表し、その他の区分は徐々に高い債務不履行リスクを
     反映している。LGD、回収による影響又はモーゲージ保険の潜在的給付金については考慮されていない。
                                                        当グループ

                                                   2018  年６月30日現在
                                                  その他の
                             住宅ローン      その他の個人         資産担保       商業及び        合　計
                                             金融       工業
                            ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     信用格付け
     オーストラリア
     投資                         307,993        4,608        643     71,525      384,769
     パス                         124,371       13,863       7,435      83,185      228,854
     ウィーク                          7,567       4,045        243      3,387      15,242
     オーストラリア合計                         439,931       22,516       8,321      158,097       628,865
        (1)
     海　外
     投資                         15,471         -       9    23,837       39,317
     パス                         32,327       1,544        424     26,078       60,373
     ウィーク                           888        -       -      326      1,214
     海外合計                         48,686       1,544        433     50,241      100,904
     延滞も減損もしていない貸付金合計                         488,617       24,060       8,754      208,338       729,769
     (1) ニュージーランドの住宅ローンに関して、PDはニュージーランド準備銀行による規制を反映している。その結果、PDが平均的に高くなり、格付けが
      低くなっている。
                                                          当　行

                                                   2018  年６月30日現在
                                                  その他の
                             住宅ローン      その他の個人         資産担保       商業及び        合　計
                                             金融       工業
                            ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     信用格付け
     オーストラリア
     投資                         307,974        4,603        641     70,727      383,945
     パス                         117,245       13,847       7,386      83,066      221,544
     ウィーク                          7,539       4,039        243      3,331      15,152
                              432,758       22,489       8,270      157,124       620,641
     オーストラリア合計
     海　外
     投資                            65       -       1    18,711       18,777
     パス                           295        2       -     5,544       5,841
     ウィーク                            -       -       -      63       63
                                360        2       1    24,318       24,681
     海外合計
                              433,118       22,491       8,271      181,442       645,322
     延滞も減損もしていない貸付金合計
     延滞も減損もしていないその他の金融資産

      2018年６月30日現在、延滞も減損もしていない当グループ及び当行のすべてのその他の金融資産は、その大部分が投資適格
     に区分されている。
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     延滞しているが減損していない貸付金、割引手形及びその他の受取債権の年齢分析
      本分析において、契約上の期日に基づく支払が遅延した場合、資産は延滞しているとみなされる。
      当グループに損失がないと見込まれる場合、延滞している貸付金は減損資産に分類されない。無担保の顧客貸付金は、延滞
     期間が90日に達すると減損資産に分類されるが、通常の商取引条件ではない返済条件について合意されているか、関連貸付金
     が減損資産に分類されている場合には、これより早期に減損資産に分類されることがある。
                                                        当グループ

                                                   2018  年６月30日現在
                                    その他の
                                           資産担保     その他の商業
                                       (1)
                                     個人
                            住宅ローン                 金融     及び工業        合　計
     延滞しているが減損していない貸付金                      ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     １日から29日延滞                         4,703        550       146      1,170       6,569
     30 日から59日延滞                        1,770        180       38      199      2,187
     60 日から89日延滞                        1,005        121       11       93     1,230
     90 日から179日延滞                        1,410                2      140      1,552
                                       -
     180  日以上延滞                        1,292         2       -      239      1,533
     オーストラリア合計                         10,180         853       197      1,841      13,071
     海　外
     １日から29日延滞                         1,227        205       13      268      1,713
     30 日から59日延滞                         162        44       ▶       7      217
     60 日から89日延滞                          63       19       1       8      91
     90 日から179日延滞                          45       14       2      15       76
     180  日以上延滞                         26        7       -      22       55
     海外合計                         1,523        289       20      320      2,152
     延滞しているが減損していない貸付金合計                         11,703        1,142        217      2,161      15,223
     (1) 当該残高には、90日までの延滞を上限とするクレジット・カード・ファシリティ及びその他の無担保ポートフォリオ                                             管理ファシリティ       が含まれてい
      る。延滞期間が90日に達している無担保ポートフォリオ管理ファシリティはいずれも、減損資産に分類される。
                                                          当　行

                                                   2018  年６月30日現在
                                                  その他の
                                    その他の
                                                  商業及び
                            住宅ローン               資産担保               合　計
                                       (1)
                                     個人
                                             金融       工業
     延滞しているが減損していない貸付金                      ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     １日から29日延滞                         4,701        550       146      1,170       6,567
     30 日から59日延滞                        1,769        180       38      199      2,186
     60 日から89日延滞                        1,005        121       11       93     1,230
     90 日から179日延滞                        1,409         -       2      140      1,551
     180  日以上延滞                        1,291         2       -      239      1,532
     オーストラリア合計                         10,175         853       197      1,841      13,066
     海　外
     １日から29日延滞                           20        -       -       -      20
     30 日から59日延滞                          2       -       -       -       2
     60 日から89日延滞                          -       -       -       -       -
     90 日から179日延滞                          -       -       -       -       -
     180  日以上延滞                          -       -       -       1       1
     海外合計                           22        -       -       1      23
     延滞しているが減損していない貸付金合計                         10,197         853       197      1,842      13,089
     (1) 当該残高には、90日までの延滞を上限とするクレジット・カード・ファシリティ及びその他の無担保ポートフォリオ管理ファシリティが含まれてい
      る。延滞期間が90日に達している無担保ポートフォリオ管理ファシリティはいずれも、減損資産に分類される。
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     分類別による減損資産
      信用リスク格付けが付与されたポートフォリオ及びリテール管理のポートフォリオにおける資産は、当該金融資産が減損し
     ているという客観的証拠について評価されている。
      減損資産は以下のカテゴリーに分類される。
     ・　不履行の信用供与
     ・　条件変更された信用供与
     ・　90日以上期日を超過している無担保のリテール管理ファシリティ
      不履行の信用供与は、減損が生じているため個別評価引当金を計上している信用供与及び元本もしくは利息の損失が予想さ
     れる信用供与である。これらの信用供与に係る受取利息は留保され、現金で支払われた又は回収された場合に限り損益計算書
     に計上される。
      条件変更された信用供与は、借手の財政困難により当初の契約条件が通常の取引条件ではない条件に緩和された信用供与で
     ある。これらの信用供与に係る利息は損益計算書に計上される。この変更条件を遵守できない場合は、即座に不履行の信用供
     与に再分類されることとなる。
      90日以上期日を超過している無担保のリテール商品は、90日以上期日を超過しているクレジット・カード、個人ローン及び
     その他の無担保リテール商品である。これら貸付金は一括して引当計上される。
      当グループは延滞債権のカテゴリーに基づいてのみ信用リスクを管理しているわけではなく、本注記において前述したよう
     に信用リスク格付原則も使用している。
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                                                    当グループ
                          2019  年     2018  年     2017  年     2016  年     2015  年
                       ６月30日現在       ６月30日現在       ６月30日現在       ６月30日現在       ６月30日現在
                        ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     オーストラリア
     不履行資産：
                                        1,962
      残高総額                    2,217       1,711              2,002       1,940
      控除：減損引当金                     (826)       (694)       (817)       (807)       (775)
                                        1,145
     不履行資産純額                      1,391       1,017              1,195       1,165
     条件変更資産：

                                         174
      残高総額                     428       264              221       144
      控除：減損引当金                     (13)        (4)        -       -       -
                                         174
     条件変更資産純額                       415       260              221       144
     90日以上期日を超過している無担保の
      リテール商品：
                                         251
      残高総額                     245       254              252       251
      控除：減損引当金                     (199)       (161)       (157)       (169)       (130)
     90日以上期日を超過している無担保の
                                          94
      リテール商品純額                      46       93              83       121
                                        1,413
                          1,852       1,370              1,499       1,430
     オーストラリア減損資産純額
     海　外

     不履行資産：
                                         686
      残高総額                     518       695              560       454
      控除：減損引当金                     (126)       (176)       (163)       (138)       (112)
                                         523
     不履行資産純額                       392       519              422       342
     条件変更資産：

                                         101
      残高総額                     196       242               67       54
      控除：減損引当金                      (6)       (20)        -       -       -
                                         101
     条件変更資産純額                       190       222               67       54
     90日以上期日を超過している無担保の
     リテール商品：
                                          13
      残高総額                      18       13              14       12
      控除：減損引当金                     (17)       (13)       (12)       (13)        (9)
     90日以上期日を超過している無担保の
                                          1
      リテール商品純額                       1       -              1       3
                                         625
     海外減損資産純額                       583       741              490       399
                                        2,038
     減損資産純額合計                      2,435       2,111              1,989       1,829
                                322/575






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     減損資産の金額別内訳
                                                    当グループ

                  オースト                     オースト
                   ラリア       海　外       合　計       ラリア       海　外       合　計
                   2019  年     2019  年     2019  年     2018  年     2018  年     2018  年
                ６月30日現在       ６月30日現在       ６月30日現在       ６月30日現在       ６月30日現在       ６月30日現在
     減損資産の金額別内訳
                ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
                    1,698        266      1,964       1,418        139      1,557
     １百万豪ドル未満
     １百万豪ドル以上
                     628       147       775       569       197       766
     10百万豪ドル以下
                     564       319       883       242       614       856
     10百万豪ドル超
        (1)(2)
     合　計
                    2,890        732      3,622       2,229        950      3,179
     減損資産の変動

                                                    当グループ

                          2019  年     2018  年     2017  年     2016  年     2015  年
                        ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                           現在       現在       現在       現在       現在
     減損資産総額の変動
                       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     減損資産総額－期首残高                     3,179       3,187       3,116       2,855       3,367
     新規及び増加分                     2,289       2,136       2,164       2,370       2,095
     償却残高                     (1,245)       (1,196)       (1,225)       (1,328)       (1,355)
     戻入分又は返済分                     (1,328)       (1,666)       (1,637)       (1,460)       (1,903)
     管理されているポートフォリオ－
                           727       718       769       679       651
     新規／増加分／戻入分／返済分
                (1)(2)
     減損資産総額－期末残高
                          3,622       3,179       3,187       3,116       2,855
     (1)2019   年６月30日現在、減損資産には、減損したとみなされるステージ３の資産及びステージ２の条件変更資産139百万豪ドルが含まれる。ステージ３
      の資産には、減損資産及び債務不履行が発生しているが、十分な担保が付されているため減損していない減損資産が含まれている。
     (2) 貸付金及び前渡金3,454百万豪ドル及びその他の金融資産168百万豪ドル(2018年６月30日：貸付金及び前渡金3,037百万豪ドル及びその他の金融資産
      142百万豪ドル)が含まれる。
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     産業及びステータス別減損資産

                                                       当グループ

                                                   2019  年６月30日現在
                                減損資産に
                                  対する
                                                (2)      (2)      (2)
                                            償　却      回　収     償却純額
                     残高合計      減損資産     引当金合計       減損資産
                                    (1)
                             総額            純額
                       ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万
                      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     産　業
     貸付金－オーストラリア

     ソブリン                 16,762         -      -      -      -      -      -
                             114      (52)       62      59      -     59
     農業                 9,291
     銀行及び他の金融機関                 8,675        6     (15)      (9)       1      -      1
     住宅ローン                467,361       1,596      (272)     1,324       134      (4)      130
     建設業                 3,238       82     (84)      (2)      44      (1)      43
     その他の個人                 21,508       276     (202)       74     787     (169)       618
     資産担保金融                 7,947       78     (10)       68      17      (2)      15
     その他の商業及び工業                118,207        626     (403)       223      126      (14)      112
     貸付金合計－オーストラリア                652,989       2,778     (1,038)       1,740      1,168      (190)       978
     貸付金－海外

     ソブリン                 1,436        -      -      -      -      -      -
     農業                 10,467       298      (46)      252       2      -      2
     銀行及び他の金融機関                 6,637       10      -     10      5      -      5
     住宅ローン                 55,581       204      (10)      194       2     (1)       1
     建設業                  701       1      -      1      2      -      2
     その他の個人                 1,924       16     (20)      (4)      70     (11)       59
     資産担保金融                  416       2      -      2      -      -      -
     その他の商業及び工業                 30,830       145      (73)       72     152      (4)      148
     貸付金合計－海外                107,992        676     (149)       527      233      (16)      217
     貸付金合計                760,981       3,454     (1,187)       2,267      1,401      (206)      1,195
     その他残高－オーストラリア

     与信コミットメント                146,992        111       -     111       -      -      -
     デリバティブ                 21,182         1      -      1      -      -      -
     その他残高合計－オーストラリ
                     168,174        112       -     112       -      -      -
      ア
     その他残高－海外

     与信コミットメント                 28,814         9      -      9      -      -      -
     デリバティブ                 4,033       47      -     47      -      -      -
     その他残高合計－海外                 32,847        56      -     56      -      -      -
     その他残高合計                201,021        168       -     168       -      -      -
                     962,002       3,622     (1,187)       2,435      1,401      (206)      1,195
     合　計
     (1) 個別評価債権引当金895百万豪ドル及び一括評価債権引当金292百万豪ドルが含まれる。減損資産に対する引当金には、ステージ２の条件変更資産に
      対する９百万豪ドルが含まれる。
     (2) 与信コミットメント又はデリバティブは、減損時にそのエクスポージャーが最終確定後に、減損貸付金及び受取債権として計上されることになるた
      め、償却、回収及び償却純額は認識されない。減損貸付金及び受取債権として計上された後に償却及び回収が発生する。
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                                                       当グループ
                                                   2018  年６月30日現在
                                減損資産に
                                  対する
                                                (2)      (2)      (2)
                                            償　却      回　収     償却純額
                     残高合計      減損資産     引当金合計       減損資産
                                    (1)
                             総額            純額
                       ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万
                      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     産　業
     貸付金－オーストラリア

     ソブリン                 16,823         -      -      -      -      -      -
                                                     -
     農業                 8,998       94     (56)       38      28            28
     銀行及び他の金融機関                 12,951         7     (16)      (9)       3     (1)       2
     住宅ローン                451,367       1,256      (236)     1,020       126      (2)      124
     建設業                 3,028       16     (21)      (5)      13      -     13
     その他の個人                 23,658       289     (171)       118      764     (165)       599
     資産担保金融                 8,581       63     (16)       47      23      (5)      18
     その他の商業及び工業                118,681        426     (343)       83     179      (14)      165
     貸付金合計－オーストラリア                644,087       2,151      (859)     1,292      1,136      (187)       949
     貸付金－海外

     ソブリン                 1,571        -      -      -      -      -      -
     農業                 9,930       365      (25)      340       3      -      3
     銀行及び他の金融機関                 7,075        9      -      9      5      -      5
     住宅ローン                 50,298        89      (5)      84      2     (1)       1
     建設業                  638       1     (1)       -      1     (1)       -
     その他の個人                 1,844       11     (33)      (22)       65     (10)       55
     資産担保金融                  457       ▶      -      ▶      -      -      -
     その他の商業及び工業                 32,129       407     (145)       262      207      (2)      205
     貸付金合計－海外                103,942        886     (209)       677      283      (14)      269
     貸付金合計                748,029       3,037     (1,068)       1,969      1,419      (201)      1,218
     その他残高－オーストラリア

     与信コミットメント                145,820         75      -     75      -      -      -
     デリバティブ                 24,021         3      -      3      -      -      -
     その他残高合計－オーストラリ
                     169,841         78      -     78      -      -      -
      ア
     その他残高－海外

     与信コミットメント                 29,376        15      -     15      -      -      -
     デリバティブ                 8,112       49      -     49      -      -      -
     その他残高合計－海外                 37,488        64      -     64      -      -      -
     その他残高合計                207,329        142       -     142       -      -      -
                     955,358       3,179     (1,068)       2,111      1,419      (201)      1,218
     合　計
     (1) 個別評価債権引当金870百万豪ドル及び一括評価債権引当金198百万豪ドルが含まれる。
     (2) 与信コミットメント又はデリバティブは、減損時にそのエクスポージャーが最終確定後に、減損貸付金及び受取債権として計上されることになるた
      め、償却、回収及び償却純額は認識されない。減損貸付金及び受取債権として計上された後に償却及び回収が発生する。
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     貸付金、割引手形及びその他の受取債権に関して保有する担保
                                                     当グループ

                                                 2019  年６月30日現在
                                             その他の商業
                                                         (1)
                                                      合　計
                        住宅ローン      その他の個人       資産担保金融
                                               及び工業
     最大エクスポージャー(百万豪ドル)                     522,942        23,432        8,363      206,244       760,981
     担保種別：
     担保付(％)                       99.1       12.2       98.7       49.0       83.4
     一部担保付(％)                       0.9        -      1.3       15.7        4.8
     無担保(％)                        -      87.8         -      35.3       11.8
     (1)2019   年６月30日現在、ECLステージ３のエクスポージャー合計は6,610百万豪ドルであった。それらのエクスポージャーのうち、60％は担保付、26％
      は一部担保付及び14％は無担保であった。
                                                     当グループ

                                                 2018  年６月30日現在
                                             その他の商業
                        住宅ローン      その他の個人       資産担保金融                 合　計
                                               及び工業
     最大エクスポージャー(百万豪ドル)                     501,665        25,502        9,038      211,824       748,029
     担保種別：
     担保付(％)                       99.1       12.4       99.4       44.7       81.2
     一部担保付(％)                       0.9        -      0.6       15.3        4.9
     無担保(％)                        -      87.6         -      40.0       13.9
                                                       当　行

                                                 2019  年６月30日現在
                                             その他の商業
                                                         (1)
                                                      合　計
                        住宅ローン      その他の個人       資産担保金融
                                               及び工業
     最大エクスポージャー(百万豪ドル)                     460,031        21,497        7,900      176,306       665,734
     担保種別：
     担保付(％)                       99.0       13.0       98.4       46.5       82.9
     一部担保付(％)                       1.0        -      1.6       15.2        4.6
     無担保(％)                        -      87.0         -      38.3       12.5
     (1)2019   年６月30日現在、ECLステージ３のエクスポージャー合計は5,809百万豪ドルであった。それらのエクスポージャーのうち、65％は担保付、20％
      は一部担保付及び15％は無担保であった。
                                                       当　行

                                                 2018  年６月30日現在
                                             その他の商業
                        住宅ローン      その他の個人       資産担保金融                 合　計
                                               及び工業
     最大エクスポージャー(百万豪ドル)                     444,583        23,633        8,531      184,120       660,867
     担保種別：
     担保付(％)                       99.1       13.4       99.2       40.7       79.6
     一部担保付(％)                       0.9        -      0.8       14.7        4.8
     無担保(％)                        -      86.6         -      44.6       15.6
      上記の担保種別の目的において、住宅ローンは減損していない限り担保付に分類され、減損している場合には一部担保付に

     分類される。その他の種類の信用エクスポージャーについて、見積担保額に対するエクスポージャーの割合(貸出金利のマージ
     ン調整後)が100％以下である場合、信用供与は担保付と判断される。この割合が100％超で250％以下の場合、信用供与は一部
     担保付とみなされ、いかなる担保も保有していない場合(クレジット・カード、個人ローン、小規模事業向けローン及び高格付
     企業に対するエクスポージャーが含まれ得る。)、又は見積担保額に対する担保付ローンの割合が250％を超過する場合、無担
     保とみなされる。
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     住宅ローン
      住宅ローンは、通常、借手の住宅用不動産により固定の担保を受け入れている。限られた場合において、住宅用不動産に加
     えて現金又は商業施設の形での追加の担保を受け入れる。さらに、比較的小規模なポートフォリオの一部を除き、借入金比率
     (LVR)が80％超の融資について、元本及び利息の残高と債務不履行後の担保売却から得られる純額の差額をカバーするために、
     低額頭金割増料又はマージンを課すか、もしくはレンダー・モーゲージ保険(LMI)に加入している。
     個人向け貸付金

      個人向け貸付金(クレジット・カード及び個人向けローン等)はほとんどが無担保である一方、信用取引に伴う貸出は担保付
     である。
     資産担保金融

      当グループは企業及びリテールの顧客に対して資産をリースしている。当グループが対象資産の所有権を担保として保有し
     ている場合、残高は全額担保されているとみなされる。一部の例では、顧客の信用エクスポージャーの帳簿価額より低い担保
     額で担保されることがある。これら信用供与は一部担保付又は一部無担保であるとみなされる。
     その他の商業及び工業向け貸付金

      その他の商業及び工業向け貸付金に関する当グループの主な担保物件の種類は、商業用施設、土地の権利、現金(通常、預金
     を担保にする形で)、取締役による保証、会社の資産(債権、棚卸資産及び仕掛品を含む。)に対する担保もしくは株式に対する
     担保権の形式で借手の特定の資産に担保権を設定している。その他の例では、顧客の信用エクスポージャーの帳簿価額より低
     い担保額で担保されることがある。これら信用供与は一部担保付又は一部無担保であるとみなされる。
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     注記9.3　市場リスク
     市場リスクの測定
      当グループはトレーディング市場リスクと非トレーディング市場リスクの測定値の１つとしてバリュー・アット・リスク(以
     下「VaR」という。)を用いている。VaRでは、過去に観測された市場の変動と異なる市場の間での相関関係を用いて潜在的損失
     を測定する。
      VaRは、97.5％の信頼度でモデル化したものである。これは、いかなる日にも損失がVaRの見積りを超過しない可能性が
     97.5％あることを意味する。
      トレーディング市場リスクのVaRの測定では、日々の相場変動の２年間分が用いられる。トレーディング対象外の銀行勘定で
     の市場リスクのVaRの測定は、日々の相場変動の６年間分のデータを使用していている。保険事業のVaRの測定は、何万回もの
     シミュレーションに基づく将来予測的な測定であり、現在の市況及び過去の価格変動に対して調整される。
      トレーディング勘定のポジションについては保有期間１日が使用されている。銀行勘定の金利リスク、保険事業の市場リス
     ク、及びトレーディング対象外の株価リスクについては保有期間20日が使用されている。
      VaRは過去の観測によって決定されており、極端な市場事象から当グループが被る可能性のある最大損失の見積りではない。
     このような制約により、経営陣は、97.5％よりも著しく高い信頼度における経済的損失の可能性を測定するためにストレス・
     テストも用いる。経営陣はその後、市場リスク・ポジションの経済的影響を管理するための判断を、これらの結果を用いて下
     す。
                              2019  年６月の             2018  年６月の

                                      2019  年６月             2018  年６月
                                   (1)               (1)
                                平均値               平均値
     市場リスクに関するVaRの合計                                    現在               現在
     ( 保有期間１日、信頼度          97.5  ％ )            ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     トレーディング市場リスク                              9.9       9.5       11.1       13.3
                     (2)
     トレーディング対象外の金利リスク
                                  36.7       36.3       43.1       37.6
                     (2)
     トレーディング対象外の株価リスク
                                  4.9       5.0       5.3       4.7
                           (2)
     保険事業から生じる非トレーディング市場リスク
                                  5.1       5.6       5.4       5.6
     (1)VaR   の平均値は各12ヶ月間について算出されている。
     (2) この表では、これらのエクスポージャーに関するリスクは保有期間を１日として示している。しかし、実務上は、これらの「トレーディング対象
      外」のエクスポージャーは、これより長い保有期間を想定して管理されている。
     トレーディング市場リスク

      トレーディング市場リスクは、顧客に対してサービスを提供するために当グループが金融市場に参加することにより生じ
     る。当グループは、金利・外国為替商品、債券、株式及びコモディティを取引し、全世界で顧客に対して資金、資本市場及び
     リスク管理のサービスを提供する。
      当グループは、他の市場メーカーと買い呼び値及び売り呼び値として建値をつけることにより市場へアクセスし続け、幅広
     い有価証券やデリバティブを含む資金、資本市場及びリスク管理の商品を在庫として保有している。
                          2019  年６月の        2019  年６月      2018  年６月の        2018  年６月

                               (1)                  (1)
                            平均値           現在       平均値           現在
     トレーディング市場リスクに関するVaR
                                   ( 百万豪ドル)                 ( 百万豪ドル)
     ( 保有期間１日、信頼度          97.5  ％ )        ( 百万豪ドル)                 ( 百万豪ドル)
     金利リスク                          7.6         9.0         8.4        12.5
     為替リスク                          1.9         3.6         2.2         2.7
     株式リスク                          0.1         0.1         0.2         0.1
     コモディティ・リスク                          3.1         3.3         3.2         3.6
     クレジット・スプレッド・リスク                          1.7         1.3         2.0         1.4
     分散による利益                         (6.9)        (10.0)         (7.7)         (9.4)
     一般的市場リスク合計                          7.5         7.3         8.3        10.9
     分散されないリスク                          2.2         2.1         2.5         2.3
     ASBバンク                          0.2         0.1         0.3         0.1
     合計                          9.9         9.5        11.1         13.3
     (1)VaR   の平均値は各12ヶ月間について算出されている。
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     非トレーディング市場リスク
     銀行勘定での金利リスク
      金利リスクとは、当グループの貸借対照表がさらされている金利の不利な変動による、当グループの財政状態に対する現在
     及び将来の影響をいう。当グループが行う満期変換により、資産及び負債ポジションの価格改定における条件のミスマッチが
     起こる。こうしたミスマッチは、金利変動次第では望ましくない利益と評価の結果をもたらす可能性がある。当グループの目
     的は、金利リスクを管理することで長期的に安定的かつ持続可能な純受取利息を得ることである。
      当グループは、２つの方法で金利リスクの影響を測定及び管理している。
     (a)  翌12ヶ月間の利益

      利益の観点からの金利リスクとは、翌12ヶ月間の純受取利息の変動による影響をいう。
      金利の変動からもたらされる翌12ヶ月間の純受取利息に対するリスクは、月次で測定される。
      利益に係るリスクは、イールド・カーブが平行方向に即座に100ベーシス・ポイント変化したと仮定する感応度分析により測
     定される。
      純受取利息の予想変動は、その評価に既存ビジネス及び予想される新規ビジネスの双方を織り込んだ資産及び負債管理シ
     ミュレーション・モデルを用いて測定される。貸借対照表のプロダクト・ミックス、成長、資金調達及び価格決定戦略の変化
     が組み込まれる。
      観測可能な市場金利から直接価格が改定される資産及び負債は、適用される金利の影響に全面的に基づいて測定される。
      グループが管理する金利又は任意の金利に基づいて価格設定され、かつ顧客の行動に影響を受ける商品は、当グループの過
     去の価格改定戦略及び顧客の価格改定行動を考慮して測定される。感応度分析においては、当該商品の過去の価格改定方法の
     考慮に加え、現在及び将来の競合する市場原理に基づく予想される価格変動も考慮される。
      以下の表は、100ベーシス・ポイントの平行方向の金利の変化に基づく、当グループの年間の純受取利息に対する潜在的に不
     利な変化を示している。
                                          2019  年６月        2018  年６月

                                              (1)
                                        ( 百万豪ドル)
     リスクのある純受取利息                                               ( 百万豪ドル)
     平均月次エクスポージャー               豪ドル                         421.9          229.2
                               (2)
                   ニュージーランド・ドル                          8.0
                                                       23.3
     最高月のエクスポージャー               豪ドル                         558.0          311.5
                               (2)
                   ニュージーランド・ドル                          15.5
                                                       44.3
     最低月のエクスポージャー               豪ドル                         217.8          120.2
                               (2)
                   ニュージーランド・ドル                          1.1
                                                       4.3
     貸借対照表日現在               豪ドル                         450.3          231.4
                               (2)
                   ニュージーランド・ドル                          8.3
                                                       10.5
     (1) 12 ヶ月超のエクスポージャー。ニュージーランド・ドルのエクスポージャーは、ニュージーランド・ドルで表示されている。
     (2) 金利変動に感応する商品として分類される商品を更新したため、当期中には、ニュージーランド・ドル建てのリスクのある純受取利息が減少した。
     (b)  経済価値

      経済価値の観点からの金利リスクとは、20日間の97.5％VaR測定に基づくものをいう。
      資本の経済価値変動の測定とは、当グループの、現時点における将来の利益見込みの現在価値に対する長期的な影響の評価
     である。当グループは、VaR法を適用することによって資本の経済価値の潜在的な変化を評価している。
      長期的な、もしくは貸借対照表上の資産及び負債の全期間にわたる金利の好ましくない変動に対する正味の経済価値を把握
     するため、保有期間20日間の97.5％VaR測定を用いている。
      固定金利商品の契約上のキャッシュ・フローに係る顧客の期限前償還の影響は、計算に織り込まれている。任意で価格決定
     された商品に係るキャッシュ・フローは、分析結果に基づき修正され、置換えられる。
      すべての既存の資産、負債の残余期間の将来期間に係る当グループの予想将来利益の変動の正味現在価値は、以下のとおり
     である。
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                                           2019  年６月の       2018  年６月の
                                                (1)         (1)
     トレーディング対象外の金利リスクに関するVaR
                                             平均値         平均値
                    (2)
     ( 保有期間    20 日間、信頼度      97.5  ％ )
                                            ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     豪ドル金利リスク                                          164.1         192.9
                     (3)
     ニュージーランド・ドル金利リスク                                           2.2         3.3
     (1)VaR   の平均値は各12ヶ月間について算出されている。
     (2)VaR   は重要なリスク・エクスポージャーを有する企業のみ。
     (3)ASB   の数値(ニュージーランド・ドル表示)は月末日現在。
     トレーディング対象外の株価リスク

      当グループは、主に資産運用部門での事業活動によるトレーディング対象外の株価リスクを抱えている。
      保有期間20日間、信頼度97.5％でのVaRは、株価の不利な変動に伴う経済的な影響を測定する目的で使用される。
     トレーディング対象外の株価リスクに関するVaR                                      2019  年６月現在       2018  年６月現在

     ( 保有期間    20 日間、信頼度      97.5  ％ )                        ( 百万豪ドル)        (百万豪ドル)
     VaR                                           22.4         21.2
     保険事業での市場リスク

      保険事業での市場リスクの主な源泉としては、(ⅰ)保険契約者に対する保証により生じる市場リスクと(ⅱ)株主資本の投資
     により生じる市場リスクの２つがある。
     保証(保険契約者に対する)

      法定の生命保険事業ファンドの中にある金融資産のすべてが当グループの生命保険契約又は投資運用契約を直接支えてい
     る。当グループでは、市場リスクは保険契約者に対する債務を当グループが保証している契約で発生している。当グループ
     は、ヘッジ商品の利用を含む資産及び負債を管理するフレームワークを構築することによって、こうしたリスクを管理してい
     る。また当グループは、リスクを月次ベースで監視する。
     株主資本

      保険事業内(法定のファンド内及び生命保険会社の株主勘定内の両方)で保有される金融資産の一部は、(当グループの)株主
     資本に対応している。当グループでは、市場リスクはこの資本の投資に関しても発生している。2019年６月30日現在、オース
     トラリアでの生命保険事業の株主勘定は、99％が収益性資産(現金及び固定利子)に、１％が成長資産に投資されている。
      保有期間20日間、信頼度97.5％でのVaRの測定値を用いて、非トレーディング市場リスク・エクスポージャーを把握する。
                                             2019  年６月の       2018  年６月の

                                                  (2)         (2)
     オーストラリアでの生命保険事業におけるトレーディング対象外のVaR
                                               平均値         平均値
                    (1)
     ( 保有期間    20 日間、信頼度      97.5  ％ )
                                             ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
         (3)
     株主勘定                                            1.1         1.1
                 (4)
     保証(保険契約者に対する)                                            22.8         23.6
     (1)2017   年９月21日、当グループは、オーストラリアにおける生命保険事業(コムインシュア・ライフ)の100％をAIAに売却することを発表した。2019年
      ６月30日及び2018年６月30日現在、コムインシュア・ライフは非継続事業として表示され、資産及び負債は売却目的保有に組み替えられている。詳
      細については、注記11.3を参照のこと。
     (2)VaR   の平均値は各12ヶ月間について算出されている。
     (3) 株主勘定の投資に関するVaR。
     (4) 当グループが保険契約者に対して保証債務を負う商品ポートフォリオに関するVaR。
     構造的為替リスク

      構造的為替リスクとは、当グループの外貨建て利益及び資本が豪ドルに換算される場合に、為替レートの変動が当グループ
     の豪ドル建て利益及び経済価値に不利な影響を及ぼす可能性があるリスクをいう。このリスクに対する当グループの唯一の重
     大なエクスポージャーは、ニュージーランドの銀行及び保険業務並びにアジア及び米国における事業から生じる。
     リース残存価格リスク

      当グループは工業、鉱業、鉄道、航空機、海洋、技術、医療及びその他の設備等の資産についてリース残存価格リスクを
     負っている。リース残存価格の保証により、当グループはこれらの資産の中古価格の動向の影響を受ける。
     コモンウェルス銀行グループ・スーパー基金

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      コモンウェルス銀行グループ・スーパー基金(以下「当基金」という。)は、当グループに市場リスクを生じさせる確定給付
     部分を有する。
      リスク管理部及び人事部は、当グループを代表して、確定年金を受給する従業員のために保有及び管理される当基金の市場
     リスクを監視している(注記10.2を参照のこと)。
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     注記9.4　流動性リスク及び資金調達リスク
     概況
      当グループの流動性及び資金調達方針の目的は、無担保借入による確実な資金調達を可能にする、有担保借入の担保となる
     当座資産を十分に保有する、又は当グループの純資産価値に悪影響を及ぼすことなく即座に資金調達するための当座資産を売
     却することで、期日到来時に確実に支払義務を履行することである。
      当グループの流動性方針の目的は、通常の市場環境でも極端に圧力の高まっている時期でも、顧客に対する債務を履行する
     上で十分なキャッシュ・バランス及び保有当座資産を確実に維持することである。また、当グループの流動性方針は、不利な
     市場環境下でも、当グループの事業価値を守ることを目的としている。
      当グループの資金調達方針は商品、期間、支払期日、投資者のタイプ、投資者の所在地、通貨及び集中度により、費用効率
     に基づいて資金調達先を分散することを目的としている。この目的は当グループのホールセール及びリテールにおける資金調
     達に適用される。
     流動性及び資金調達のリスク管理フレームワーク

      CBAの取締役会は、当グループ全体の流動性リスクの堅実かつ慎重な管理について最終的な責任を負う。当グループの正式な
     流動性及び資金調達のリスク管理フレームワークに基づいて組成された、当グループの流動性及び資金調達の方針は取締役会
     の承認を受け、APRAからの同意を得ている。当グループには資産負債委員会(ALCO)があり、同委員会の憲章には資産・負債管
     理の検討、流動性及び資金調達に関する方針及び戦略の検討、さらにこうした方針が当グループ全体で遵守されているかを定
     期的に監視することが定められている。当グループの資金管理部門は、当グループの流動性方針に従って、当グループの流動
     性及び資金調達ポジションを管理し、当グループの資金に関するコンティンジェンシープランが発動された場合には、流動性
     に関する意思決定の最終権限を有する。当グループのリスク管理部門は当グループの流動性リスクや資金調達リスク及びグ
     ループ方針への準拠を監督し、健全性規制当局と当グループとの関係を管理している。
      コロニアル・ホールディング・カンパニー・グループ内子会社は、その特有の需要に対応するための独自の流動性・資金調
     達戦略を適用している。ニュージーランド内のグループ銀行子会社であるASBバンクは独自の流動性方針及び当グループの方針
     に従って、国内流動性・資金調達需要の管理を行っている。ASBの流動性方針はニュージーランド準備銀行による監督も受けて
     いる。
     流動性及び資金調達に関する方針及び管理

      当グループの流動性及び資金調達方針は以下のとおり規定している。
     ・　APRAの流動性カバレッジ比率(以下「LCR」という。)の要件に基づいて定められた最低額を超過する当座資産を維持するこ
       と。オーストラリアのADIは、規定されるストレス・シナリオに基づいて予測される30日間の正味現金流出額に対する質の
       高い当座資産の比率として算定されるLCRが100％を満たすように要求している。
     ・　APRAの安定調達比率(以下「NSFR」という。)により測定した比率を超える額を、各種資金源から安定調達できる状態を維
       持する。NSFRは、APRA既定の係数を資産及び負債に適用して、所用安定調達額に占める利用可能安定調達額の割合が算出
       され、当該割合は100％超でなければならない。
     ・　またLCRに加えて追加的な内部の資金及び流動性数値の算出及びストレス・テストを行う。
     ・　短期及び長期のホールセールからの資金調達には限度額を設定し、監督し、定期的に見直しを行う。
     ・　当グループのホールセール市場における資金調達能力を定期的に評価し、資金調達戦略の一要素として使用している。
     ・　即座に資金化できない貸借対照表項目の資産は、適切な流動性のバッファーを考慮して、満期に関する最低要件を満たす
       安定的な預金又は期限付き借入金により資金を調達する。
     ・　当座資産は、求められる要件に基づいて豪ドル建て及びその他通貨建て有価証券で保有されている。
     ・　当グループの国内の当座資産ポートフォリオには３つのカテゴリーの当座資産がある。１つめには、現金、国債及びオー
       ストラリア準政府債が含まれる。２つめには、譲渡性預金、銀行手形、金融債、国際機関債及びリバース・レポ契約に基
       づくオーストラリア準備銀行(以下「RBA」という。)の特定の購入基準を満たすオーストラリア住宅ローン担保証券(以下
       「RMBS」という。)が含まれる。３つめの分類は内部RMBSである。これは当行が証券化し、そのまま当行が保有するモー
       ゲージであり、ストレスの下でRBAによる買戻しに適格である。
     ・　海外の支店及び子会社は流動性方針を遵守し、義務の履行に必要となる適正な外貨建当座資産を保有する。
      当グループの資金調達の主要ツールには以下が含まれる。

     ・　広範な個人顧客向けのリテール取引口座、貯蓄口座及び定期預金を含む、一般顧客からのリテール資金調達基盤。
     ・　中小企業預金基盤及び機関投資家預金基盤。
     ・　豪ドル建て譲渡性預金、豪ドル建て銀行手形、アジア譲渡可能預金証書プログラム、豪・米・ユーロ圏コマーシャル・
       ペーパー・プログラム、U.S.エクステンディブル・ノーツ・プログラム、豪ドル建て国内借入プログラム、U.S.144a及び
       3a2ミディアム・ターム・ノート・プログラム、ユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラム、複数の管轄を対象と
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       するカバードボンド・プログラム、メダリオン証券化プログラムを含む、ホールセールからの国内外資金調達プログラ
       ム。
      当グループの流動性に関する主要ツールには以下が含まれる。

     ・　業務上の意思決定及び商品開発に対する報告のために、顧客及び商品の種類の詳細な情報を提供する規制上の流動性管理
       報告システム。これにより、銀行商品の流動性リスク調整後の価値の認識がさらに高まる。
     ・　「マチュリティ・ラダー表」や「流動性ギャップ分析」に類似した流動性管理モデル。このモデルでは日次ベースでの流
       動性の必要額の予測が可能になる。
     ・　合意している健全な流動性方針を満たす付加型の流動性管理モデル。このモデルでは、流動性危機に係る一連の「ストレ
       スをかけた」状況でのシナリオを考慮した調整がなされている。またこのモデルは、システミックな危機及び特異な危機
       の両方に関する仮定を盛り込んでいるため、当グループは期限到来時には債務をすべて確実に履行するのに十分な当座資
       産を有することになる。
     ・　RBAとのコミットメントを伴う流動性ファシリティ契約を含む中央銀行の買戻条件付契約枠によって、当グループは通常の
       資金調達市場がない場合でも有担保ベースでの資金借入が可能になる。
     ・　資金に関する安定したコンティンジェンシープランが定められており、流動性に関する事象が発生した場合に発動可能と
       なるよう定期的にテストされている。
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     貨幣性負債の満期日分析
      以下の表に示された金額は、残存する契約期間中の契約上の割引前キャッシュ・フローに基づくものである。
                                                     当グループ

                                           2019  年６月30日現在の満期期間
                       ０ヶ月超      ３ヶ月超        １年超
                      ３ヶ月以内      12 ヶ月以内       ５年以内        ５年超     期限なし       合　計
                         ( 百万      ( 百万      ( 百万      ( 百万     ( 百万     ( 百万
                        豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     貨幣性負債
                  (1)
     預金及びその他の一般借入金
                       524,555      105,532        6,903        676       -   637,666
     他の金融機関に対する債務                   19,486       3,902        41       -      -   23,429
     損益計算書を通じて公正価値で
                        4,590      2,299        621     1,244        -    8,754
     測定する負債
     デリバティブ金融商品：
     　トレーディング目的保有                   17,925         -       -       -      -   17,925
     　ヘッジ目的保有(純額決済)                     59      293      829      714       -    1,895
     　ヘッジ目的保有(総額決済)：
     　　アウトフロー                    2,391      14,346      35,918       26,791        -   79,446
                        (2,264)      (13,642)      (34,332)       (26,250)         -   (76,488)
     　　インフロー
     銀行引受手形                     32       -       -       -      -     32
     保険契約債務                      -       -       -       -      -      -
     社債等発行残高及び資本性証券                   17,913       36,163      89,164       53,483        -   196,723
     発行済運用ファンドユニット                      -       -       -       -      -      -
     他の貨幣性負債                    5,657        374      495       58      -    6,584
     売却目的保有負債                     561       169      956      491    13,052      15,229
     貨幣性負債合計                   590,905      149,436       100,595       57,207      13,052     911,195
       (2)
     保証
                        6,506         -       -       -      -    6,506
                (2)
     ローン・コミットメント
                       162,202          -       -       -      -   162,202
           (2)
     その他の契約
                        7,098         -       -       -      -    7,098
     オフ・バランス・シート項目合計                   175,806          -       -       -      -   175,806
     貨幣性負債及びオフ・バランス・
                       766,711      149,436       100,595       57,207      13,052    1,087,001
     シート項目合計
                                334/575










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                                                            有価証券報告書
                                                         (3)
                                                    当グループ
                                           2018  年６月30日現在の満期期間
                       ０ヶ月超      ３ヶ月超        １年超
                      ３ヶ月以内      12 ヶ月以内       ５年以内        ５年超     期限なし       合　計
                         ( 百万      ( 百万      ( 百万      ( 百万     ( 百万     ( 百万
                        豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     貨幣性負債
                  (1)
     預金及びその他の一般借入金
                       502,021      103,788       17,587        489       -   623,885
     他の金融機関に対する債務                   18,064       2,827         -      44      -   20,935
     損益計算書を通じて公正価値で
                        6,622      1,747        524     1,441        -   10,334
     測定する負債
     デリバティブ金融商品：
     　トレーディング目的保有                   21,771         -       -       -      -   21,771
     　ヘッジ目的保有(純額決済)                     19      155     1,238        838       -    2,250
     　ヘッジ目的保有(総額決済)：
     　　アウトフロー                     644     13,185      34,427       20,938        -   69,194
                         (614)     (11,825)      (32,652)       (19,651)         -   (64,742)
     　　インフロー
     銀行引受手形                     331       48       -       -      -     379
     保険契約債務                      -       -       -       -     451      451
     社債等発行残高及び資本性証券                   18,597       43,784      96,080       46,296        -   204,757
     発行済運用ファンドユニット                      -       -       -       -      -      -
     他の貨幣性負債                    6,582        903       96      23      -    7,604
     売却目的保有負債                     182       572      274      143    12,886      14,057
     貨幣性負債合計                   574,219      155,184       117,574       50,561      13,337     910,875
       (2)
     保証
                        6,265         -       -       -      -    6,265
                (2)
     ローン・コミットメント
                       162,090          -       -       -      -   162,090
           (2)
     その他の契約
                        6,841         -       -       -      -    6,841
     オフ・バランス・シート項目合計                   175,196          -       -       -      -   175,196
     貨幣性負債及びオフ・バランス・
                       749,415      155,184       117,574       50,561      13,337    1,086,071
     シート項目合計
     (1) 契約上、顧客の要求に応じて支払われる貯蓄預金及び当座預金等の預金が含まれる。これらの口座は、長期的な資金調達に係る安定した供給源と
      なっている。
     (2) 支払が見込まれる最短の期間を反映するために、すべてのオフ・バランス・シート項目は、０ヶ月超３ヶ月以内の満期の列に含まれている。
     (3) 比較情報は当期      の表示に一致するように修正再表示されている。
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                                                       当　行
                                           2019  年６月30日現在の満期期間
                       ０ヶ月超      ３ヶ月超        １年超
                      ３ヶ月以内      12 ヶ月以内       ５年以内       ５年超     期限なし       合　計
                         ( 百万      ( 百万      ( 百万     ( 百万      ( 百万     ( 百万
                        豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     貨幣性負債
                  (1)
     預金及びその他の一般借入金
                       483,254       86,453       4,781       594        -   575,082
     他の金融機関に対する債務                   18,734       3,902        41      -       -   22,677
     損益計算書を通じて公正価値で測
                        4,588      1,736        621     1,244         -    8,189
     定する負債
     デリバティブ金融商品：
     　トレーディング目的保有                   20,732         -       -      -       -   20,732
     　ヘッジ目的保有(純額決済)                     19      167      917      697        -    1,800
     　ヘッジ目的保有(総額決済)：
     　　アウトフロー                    1,846      13,444      41,604      31,830         -   88,724
                        (1,744)      (12,767)      (39,565)      (30,526)          -   (84,602)
     　　インフロー
     銀行引受手形                     32       -       -      -       -     32
     社債等発行残高及び資本性証券                   16,603       30,046      70,125      45,362         -   162,136
     被支配会社に対する負債                    5,196      6,311      24,499      69,768         -   105,774
     他の貨幣性負債                    5,539        335      458      55       -    6,387
     貨幣性負債合計                   554,799      129,627       103,481      119,024          -   906,931
       (2)
     保証
                        6,026         -       -      -       -    6,026
                (2)
     ローン・コミットメント
                       146,483          -       -      -       -   146,483
           (2)
     その他の契約
                        6,944         -       -      -       -    6,944
     オフ・バランス・シート項目合計                   159,453          -       -      -       -   159,453
     貨幣性負債及びオフ・バランス・
                       714,252      129,627       103,481      119,024          -  1,066,384
     シート項目合計
                                336/575












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                                                         (3)
                                                      当　行
                                           2018  年６月30日現在の満期期間
                       ０ヶ月超      ３ヶ月超        １年超
                      ３ヶ月以内      12 ヶ月以内       ５年以内       ５年超     期限なし       合　計
                         ( 百万      ( 百万      ( 百万     ( 百万      ( 百万     ( 百万
                        豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     貨幣性負債
                  (1)
     預金及びその他の一般借入金
                       464,588       88,005      14,496       468        -   567,557
     他の金融機関に対する債務                   17,197       2,808         -     44       -   20,049
     損益計算書を通じて公正価値で測
                        5,480      1,747        524     1,441         -    9,192
     定する負債
     デリバティブ金融商品：
     　トレーディング目的保有                   24,026         -       -      -       -   24,026
     　ヘッジ目的保有(純額決済)                     11      47      996      822        -    1,876
     　ヘッジ目的保有(総額決済)：
     　　アウトフロー                     644     17,173      34,868      22,579         -   75,264
                         (614)     (15,189)      (33,192)      (21,302)          -   (70,297)
     　　インフロー
     銀行引受手形                     331       48       -      -       -     379
     社債等発行残高及び資本性証券                   15,333       37,730      78,067      39,379         -   170,509
     被支配会社に対する負債                    6,174      6,070      24,411      68,672         -   105,327
     他の貨幣性負債                    6,274        779       65      10       -    7,128
     貨幣性負債合計                   539,444      139,218       120,235      112,113          -   911,010
       (2)
     保証
                        5,835         -       -      -       -    5,835
                (2)
     ローン・コミットメント
                       147,098          -       -      -       -   147,098
           (2)
     その他の契約
                        6,673         -       -      -       -    6,673
     オフ・バランス・シート項目合計                   159,606          -       -      -       -   159,606
     貨幣性負債及びオフ・バランス・
                       699,050      139,218       120,235      112,113          -  1,070,616
     シート項目合計
     (1) 契約上、顧客の要求に応じて支払われる貯蓄預金及び当座預金等の預金が含まれる。これらの口座は、長期的な資金調達に係る安定した供給源と
      なっている。
     (2) 支払が見込まれる最短の期間を反映するために、すべてのオフ・バランス・シート項目は、０ヶ月超３ヶ月以内の満期の列に含まれている。
     (3) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
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     注記9.5　公正価値に関する開示
     公正価値で測定する金融資産及び金融負債の公正価値ヒエラルキー
      公正価値で測定する当グループ及び当行の金融資産及び金融負債の公正価値ヒエラルキーの分類は、以下の表のとおりであ
     る。公正価値の計算方法や、公正価値ヒエラルキーのレベルについての説明は、本注記の「会計方針」に記載されている。
                                                    当グループ

                                    2019  年６月30日現在の公正価値
                               レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                              ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定する金融資産
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産：
      トレーディング                           24,599        7,907         -     32,506
        (1)
      保険                             -       -       -       -
      その他                            319       852        -     1,171
     デリバティブ資産                              59     25,072         84     25,215
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資
                                77,193        1,666         53     78,912
     有価証券
     売却可能投資                              -       -       -       -
     割引手形                              -       -       -       -
             (1)
     売却目的保有資産                             934      7,631       2,339       10,904
     公正価値で測定する金融資産合計                           103,104        43,128        2,476      148,708
     経常的に公正価値で測定する金融負債

     損益計算書を通じて公正価値で測定する負債                            1,583       6,937         -     8,520
     デリバティブ負債                             132      22,579         66     22,777
           (1)
     投資運用契約                              -       -       -       -
             (1)
     売却目的保有負債                              3     6,325        496      6,824
     公正価値で測定する金融負債合計                            1,718       35,841         562      38,121
     (1)2019   年６月30日現在、コムインシュア・ライフ、CFSGAM、PTコモンウェルス・ライフ及びカウント・フィナンシャルの資産及び負債、並びに当グ
      ループのボコム・ライフに対する投資は、売却目的保有として表示されている。
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                                                    当グループ
                                    2018  年６月30日現在の公正価値
                               レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                              ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定する金融資産
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産：
      トレーディング                           22,078       10,176          -     32,254
        (1)
      保険
                                   -      372        -      372
      その他                             49       209        -      258
     デリバティブ資産                              42     31,998         93     32,133
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資
                                   -       -       -       -
     有価証券
     売却可能投資                            74,234        7,941         65     82,240
     割引手形                            4,280         -       -     4,280
             (1)
     売却目的保有資産
                                 2,012       8,061       1,818       11,891
     公正価値で測定する金融資産合計                           102,695        58,757        1,976      163,428
     経常的に公正価値で測定する金融負債

     損益計算書を通じて公正価値で測定する負債                            1,724       8,523         -     10,247
     デリバティブ負債                              57     28,075         340      28,472
           (1)
     投資運用契約
                                   -      337        -      337
             (1)
     売却目的保有負債
                                   5     6,985        353      7,343
     公正価値で測定する金融負債合計                            1,786       43,920         693      46,399
     (1)2018   年６月30日現在、コムインシュア・ライフ及びソブリンの資産及び負債、並びに当グループのボコム・ライフに対する投資は、売却目的保有と
      して表示されている。
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                                                      当　行
                                    2019  年６月30日現在の公正価値
                               レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                              ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定する金融資産
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産：
      トレーディング                           24,569        7,907         -     32,476
      その他                             -      652        -      652
     デリバティブ資産                              56     24,171         84     24,311
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資
                                72,479         680        53     73,212
     有価証券
     売却可能投資                              -       -       -       -
     割引手形                              -       -       -       -
     公正価値で測定する金融資産合計                            97,104       33,410         137     130,651
     経常的に公正価値で測定する金融負債

     損益計算書を通じて公正価値で測定する負債                            1,583       6,378         -     7,961
     デリバティブ負債                             132      26,456         66     26,654
     公正価値で測定する金融負債合計                            1,715       32,834         66     34,615
                                                      当　行

                                    2018  年６月30日現在の公正価値
                               レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                              ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定する金融資産
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産：
      トレーディング                           20,813        9,180         -     29,993
      その他                             -       -       -       -
     デリバティブ資産                              41     30,751         93     30,885
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資
                                   -       -       -       -
     有価証券
     売却可能投資                            69,988        7,678         65     77,731
     割引手形                            4,280         -       -     4,280
     公正価値で測定する金融資産合計                            95,122       47,609         158     142,889
     経常的に公正価値で測定する金融負債

     損益計算書を通じて公正価値で測定する負債                            1,724       7,382         -     9,106
     デリバティブ負債                              57     30,474         340      30,871
     公正価値で測定する金融負債合計                            1,781       37,856         340      39,977
                                340/575






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                                                            有価証券報告書
     公正価値ヒエラルキーのレベル間の移動に関する分析
      2018年６月30日に終了した事業年度において、インプットの観測可能性の変動により、トレーディング証券1,722百万豪ドル
     がレベル２からレベル１に組み替えられた。以下の表は、当事業年度におけるレベル３の残高の増減を要約したものである。
     振替は報告期間末に生じたものと仮定して反映されている。レベル３への振替及びレベル３からの振替は、インプットの観測
     可能性の変動によるものであった。
     2019  年６月30日に終了した事業年度におけるレベル３の増減分析

                                                       当グループ

                                            金融資産
                                        その他の包括
                                        利益を通じて
                                                       売却目的保有
                                 デリバティブ
                            保険資産              公正価値で      売却可能投資
                                                            (1)
                                                          資産
                                     資産
                                          測定する
                                        投資有価証券
                          ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     2017  年７月１日現在                      1,530         67        -      139        -
     購入                         618        -       -       -       -
           (2)
     売却／(決済)
                             (208)        (18)        -      (100)         -
     当期純利益／(損失):
     　損益計算書に認識した額                        (122)        (15)        -       -       -
     　包括利益計算書に認識した額                          -       -       -       -       -
     振替による増加                          -       59        -       26      1,818
     振替による減少                       (1,818)          -       -       -       -
     2018  年６月30日現在                        -       93        -       65      1,818
     2018  年６月30日現在保有する金融商品に
                             (103)        (15)        -       -       -
     ついて損益計算書に認識した利益／(損失)
     2018  年７月１日現在                        -       93        -       65      1,818
                  (3)
     新会計基準の適用に伴う変更
                               -       -       65       (65)        -
     購入                          -       15        -       -      499
     売却／(決済)                          -       -       (8)        -       -
     当期純利益／(損失)：
     　損益計算書に認識した額                          -       (5)        -       -       22
     　包括利益計算書に認識した額                          -       -       (4)        -       -
     振替による増加                          -       -       -       -       -
     振替による減少                          -      (19)        -       -       -
     2019  年６月30日現在                        -       84       53        -     2,339
     2019  年６月30日現在保有する金融商品に
                               -       22        -       -       22
     ついて損益計算書に認識した利益／(損失)
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                                                    当グループ
                                           金融負債
                                                      売却目的
                                   デリバティブ
                                           投資運用契約
                                                         (1)
                                                       負債
                                       負債
                                   ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     2017  年７月１日現在                                (102)        (565)          -
     購入                                   -        -        -
           (2)
     売却／(決済)
                                        14        212         -
     当期純利益／(損失):
     　損益計算書に認識した額                                  (144)          -        -
     　包括利益計算書に認識した額                                   -        -        -
     振替による増加                                  (108)          -       (353)
     振替による減少                                   -       353         -
     2018  年６月30日現在                                (340)          -       (353)
     2018  年６月30日現在保有する金融商品に
                                      (144)          -        -
     ついて損益計算書に認識した利益／(損失)
     2018  年７月１日現在                                (340)          -       (353)
                  (3)
     新会計基準の適用に伴う変更
                                        -        -        -
     購入                                   -        -        -
     売却／(決済)                                   -        -        -
     当期純利益／(損失)：
     　損益計算書に認識した額                                  198         -        -
     　包括利益計算書に認識した額                                   -        -        -
     振替による増加                                   -        -       (143)
     振替による減少                                   76         -        -
     2019  年６月30日現在                                (66)         -       (496)
     2019  年６月30日現在保有する金融商品に
                                       175         -        -
     ついて損益計算書に認識した利益／(損失)
     (1)2019   年６月30日現在、コムインシュア・ライフ、CFSGAM、PTコモンウェルス・ライフ及びカウント・フィナンシャルの資産及び負債、並びに当グ
      ループのボコム・ライフに対する投資は、売却目的保有として表示されている。2018年６月30日現在、コムインシュア・ライフ及びソブリンの資産
      及び負債、並びに当グループのボコム・ライフに対する投資は、売却目的保有として表示されている。
     (2) 売却／決済には、当グループが生命保険事業を通じて保有しているファンドの所有割合の変更による影響が含まれている。
     (3) 当期の残高は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号「金融商品」の影響を反映している。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は
      修正再表示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。2018年７月１日のAASB第９号の適用に伴い、レベル３
      の売却可能有価証券は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に組み替えられた。
      保険資産の評価は、それら資産が保証している投資運用契約に直接的な影響を与える。観測可能な市場インプットに基づい

     ていないインプットに完全に又は部分的に基づいて公正価値を測定しているその他の金融商品に対する当グループのエクス
     ポージャーは、その属するポートフォリオにおける割合に重要性のない少数の金融商品に限定されている。そのため、これら
     すべての金融商品に関する公正価値に係る仮定が、規模や保険契約者の資金による保証に起因して変動しても、通常、当グ
     ループの損益計算書及び株主資本に対する影響は僅少である。
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                                                        当　行
                                    金融資産                  金融負債
                                  その他の包括利益
                           デリバティブ
                                  を通じて公正価値                   デリバティブ
                                             売却可能投資
                               資産      で測定する                    負債
                                    投資有価証券
                           ( 百万豪ドル)         ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     2017  年７月１日現在                         67          -        139        (103)
     購入                           -          -         -        -
     売却／(決済)                          (18)           -       (100)         15
     当期純利益／(損失):
     　損益計算書に認識した額                          (15)           -         -       (144)
     　包括利益計算書に認識した額                           -          -         -        -
     振替による増加                           59          -        26       (108)
     振替による減少                           -          -         -        -
     2018  年６月30日現在                         93          -        65       (340)
     2018  年６月30日現在保有する金融商品に
                               (15)           -         -       (144)
     ついて損益計算書に認識した利益／(損失)
     2018  年７月１日現在                         93          -        65       (340)
                  (1)
     新会計基準の適用に伴う変更
                                -         65        (65)         -
     購入                           15          -         -        -
     売却／(決済)                           -         (8)         -        -
     当期純利益／(損失)：
     　損益計算書に認識した額                           (5)          -         -       198
     　包括利益計算書に認識した額                           -         (4)         -        -
     振替による増加                           -          -         -        -
     振替による減少                          (19)           -         -        76
     2019  年６月30日現在                         84          53         -       (66)
     2019  年６月30日現在保有する金融商品に
                               22          -         -       175
     ついて損益計算書に認識した利益／(損失)
     (1) 当期の残高は、2018年７月１日より適用されたAASB第９号「金融商品」の影響を反映している。AASB第９号で許容されていることから、比較情報は
      修正再表示されていない。AASB第９号の適用に関する詳細については、注記1.1を参照のこと。2018年７月１日のAASB第９号の適用に伴い、レベル３
      の売却可能有価証券は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券に組み替えられた。
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     公正価値で測定しない金融商品に係る公正価値情報
      当グループ及び当行の公正価値で測定しない金融商品の見積公正価値及び公正価値ヒエラルキーは、以下に表示されてい
     る。
                                                     当グループ

                                                 2019  年６月30日現在
                          帳簿価額                公正価値
                           合　計      レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                         ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定しない金融資産
     現金及び当座資産                       29,387       16,655       12,732         -    29,387
     他の金融機関に対する債権                       8,093         -     8,093         -     8,093
     償却原価で測定する投資有価証券                       7,355         -     7,330        15     7,345
     貸付金及びその他の受取債権                      755,141          -       -    755,515       755,515
     顧客向け銀行引受手形                         32       32       -       -      32
     その他の資産                       5,431       1,893       3,532         6     5,431
     売却目的保有資産                        699       354       326       19      699
     金融資産合計                      806,138       18,934       32,013      755,555       806,502
     経常的に公正価値で測定しない金融負債
     預金及びその他の一般借入金                      636,040          -    636,465         18    636,483
     他の金融機関に対する債務                       23,370         -    23,370         -    23,370
     銀行引受手形                         32       32       -       -      32
     社債等発行残高                      163,990          -    164,295          -    164,295
     支払手形及びその他の負債                       8,236       2,414       5,822         -     8,236
     資本性証券                       22,966       9,477      14,168         -    23,645
     売却目的保有負債                       3,963         -     1,831       2,132       3,963
     金融負債合計                      858,597       11,923      845,951        2,150      860,024
     財務保証、ローン・コミットメント及び
                           171,084          -       -    171,084       171,084
      その他のオフ・バランス・シート商品
                                                     当グループ

                                                 2018  年６月30日現在
                          帳簿価額                公正価値
                           合　計      レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                         ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定しない金融資産
     現金及び当座資産                       36,417       22,896       13,521         -    36,417
     他の金融機関に対する債権                       9,222         -     9,222         -     9,222
     貸付金及びその他の受取債権                      739,085          -       -    739,545       739,545
     顧客向け銀行引受手形                        379       379        -       -      379
     その他の資産                       5,455       1,823       3,630         2     5,455
     売却目的保有資産                        192       107       85       -      192
     金融資産合計                      790,750       25,205       26,458      739,547       791,210
     経常的に公正価値で測定しない金融負債
     預金及びその他の一般借入金                      622,234          -    622,327          -    622,327
     他の金融機関に対する債務                       20,899         -    20,899         -    20,899
     銀行引受手形                        379       379        -       -      379
     社債等発行残高                      172,294          -    173,895          -    173,895
                 (1)
     支払手形及びその他の負債
                            9,326       2,459       6,867         -     9,326
     資本性証券                       22,992       9,566      14,131         -    23,697
     売却目的保有負債                       2,621        13      923      1,685       2,621
     金融負債合計                      850,745       12,417      839,042        1,685      853,144
     財務保証、ローン・コミットメント及び
                           170,586          -       -    170,586       170,586
      その他のオフ・バランス・シート商品
     (1) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
                                344/575




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                                                       当　行
                                                 2019  年６月30日現在
                          帳簿価額                公正価値
                           合　計      レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                         ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定しない金融資産
     現金及び当座資産                       26,912       15,534       11,378         -    26,912
     他の金融機関に対する債権                       7,334         -     7,334         -     7,334
     償却原価で測定する投資有価証券                       7,349         -     7,340         9     7,349
     貸付金及びその他の受取債権                      660,476          -       -    660,660       660,660
     顧客向け銀行引受手形                         32       32       -       -      32
     被支配会社に対する貸付金                      120,193          -       -    113,029       113,029
     その他の資産                       4,158       1,324       2,829         5     4,158
     金融資産合計                      826,454       16,890       28,881      773,703       819,474
     経常的に公正価値で測定しない金融負債
     預金及びその他の一般借入金                      573,851          -    574,164         18    574,182
     他の金融機関に対する債務                       22,618         -    22,618         -    22,618
     銀行引受手形                         32       32       -       -      32
     被支配会社に対する債務                      105,774          -       -    105,774       105,774
     社債等発行残高                      131,062          -    132,071          -    132,071
     支払手形及びその他の負債                       6,403       1,774       4,629         -     6,403
     資本性証券                       22,569       9,483      13,764         -    23,247
     金融負債合計                      862,309       11,289      747,246       105,792       864,327
     財務保証、ローン・コミットメント及び
                           154,731          -       -    154,731       154,731
      その他のオフ・バランス・シート商品
                                                       当　行

                                                 2018  年６月30日現在
                          帳簿価額                公正価値
                           合　計      レベル１       レベル２       レベル３        合　計
                         ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     経常的に公正価値で測定しない金融資産
     現金及び当座資産                       33,581       21,351       12,230         -    33,581
     他の金融機関に対する債権                       8,376         -     8,376         -     8,376
     貸付金及びその他の受取債権                      652,370          -       -    652,794       652,794
     顧客向け銀行引受手形                        379       379        -       -      379
     被支配会社に対する貸付金                      106,431          -       -    106,509       106,509
     その他の資産                       4,717       1,398       3,317         2     4,717
     金融資産合計                      805,854       23,128       23,923      759,305       806,356
     経常的に公正価値で測定しない金融負債
     預金及びその他の一般借入金                      566,200          -    566,200          -    566,200
     他の金融機関に対する債務                       20,014         -    20,014         -    20,014
     銀行引受手形                        379       379        -       -      379
     被支配会社に対する債務                      105,327          -       -    105,309       105,309
     社債等発行残高                      139,984          -    142,064          -    142,064
                 (1)
     支払手形及びその他の負債
                            7,455       1,942       5,513         -     7,455
     資本性証券                       22,249       9,561      13,373         -    22,934
     金融負債合計                      861,608       11,882      747,164       105,309       864,355
     財務保証、ローン・コミットメント及び
                           155,012          -       -    155,012       155,012
      その他のオフ・バランス・シート商品
     (1) 比較情報は当期の表示に一致するように修正再表示されている。
                                345/575





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     会計方針
     評価
      公正価値とは、測定日時点で、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格又は負
     債を移転するために支払うであろう価格をいう。当初認識する取引価格は、通常、より適した公正価値であることを示す情報
     が活発な市場にて観察できない限り、該当する金融商品の公正価値を表す。
      報告日における、活発な市場で取引される金融商品の公正価値は、取引費用控除前の相場価格又はディーラー相場価格に基
     づいている。資産及び買ポジションは買相場価格で測定され、負債及び売ポジションは売相場価格で測定される。当グループ
     に市場リスクを相殺するポジションがある場合、中間市場価格は相殺リスク・ポジションを測定するために利用され、買相場
     価格又は売相場価格に係る調整は必要に応じて、期首時点の正味ポジションにのみ適用される。
      市場価格のない金融商品については大部分が、観測可能なインプットに基づく評価技法を用いて評価される。ただし、限ら
     れた事例ではあるが、観測可能な市場データが入手できない場合を除く。この事例では、金融商品は、通常、公正価値の最善
     の指標である取引価格で当初認識される。これは、評価モデルより入手した価格と異なる場合がある。損益計算書において公
     正価値での当初差異を認識する時期は、取引ごとの個別の事実及び事情に左右されるが、市場データが観測可能となる時点よ
     り後になることはない。この差異は取引の年数にわたり償却され、インプットが観測可能となる時点で認識されるか、又は必
     要に応じて、商品の認識が中止された時点で償却されるかのいずれかの場合がある。
      店頭(以下「OTC」という。)デリバティブの公正価値には、デリバティブ資産に関して、取引相手の信用度を反映するための
     信用評価調整結果が含まれる。無担保デリバティブ資産及び無担保デリバティブ負債の公正価値には、当グループに対する資
     金調達費用及びベネフィットを反映するよう、資金調達評価調整が含まれる。これらの調整は、関連する担保及びマスター・
     ネッティング契約を考慮した上で実施される。
     公正価値ヒエラルキー

      当グループは、様々な評価技法と評価インプットのヒエラルキーを利用しており、観測可能な市場データが存在する場合に
     はそれを最大限に活用している。
      AASB第13号「公正価値測定」に基づき、公正価値で測定又は開示されるすべての金融及び非金融資産及び負債は、以下に示
     した３つの公正価値ヒエラルキーのレベルの１つに分類される。
     活発な市場における市場価格-レベル１

      このカテゴリーには、市場価格が容易に入手可能な、活発な市場における同一の資産又は負債の未調整の市場価格を参照し
     て評価が決定される資産及び負債が含まれており、その価格は独立第三者間での定期的に発生する実際の市場取引を表す。
      活発な市場とは、継続的に価格情報を提供するのに十分な量及び頻度で取引が発生する市場である。
      このカテゴリーに含まれる金融商品は、流動性のある国債、金融債及び社債、譲渡性預金、銀行手形、上場株式並びに上場
     デリバティブである。
     観測可能なインプットを使用する評価技法-レベル２

      このカテゴリーには、レベル１に記載の市場価格以外であるが、当該資産又は負債に関して直接的又は間接的に観測可能な
     インプットを使用して評価される資産及び負債が含まれている。この評価技法には、割引キャッシュ・フロー分析、オプショ
     ン・プライシング・モデル及び市場で容認されているその他の評価モデルの使用が含まれる。
      このカテゴリーに含まれる金融商品は、コマーシャル・ペーパー、住宅ローン担保証券及びOTCデリバティブ(金利スワッ
     プ、クロス・カレンシー・スワップ、FXオプション等)である。
     重要な観測不能なインプットを使用する評価技法-レベル３

      このカテゴリーには、観測可能な市場データに基づかない重要なインプット(観測不能なインプット)が評価に組み込まれる
     資産及び負債が含まれている。観測不能なインプットとは、当該商品の市場における流動性の低さ又は複雑性により、活発な
     市場において容易に入手できないインプットである。これらのインプットは、通常、当該金融商品のリスク・プロファイルに
     対応するように、観測可能なインプットから導出及び推定され、現在の市場の仮定、過去の取引、また入手可能な場合には経
     済モデルに対して調整される。これらのインプットは、将来キャッシュ・フローの時期及び金額、信用損失率の見積り、割引
     率並びにボラティリティを含む場合がある。このカテゴリーに含まれる当グループ及び当行の金融商品は、インフラストラク
     チャー・ファンドを通じて保有する資産担保保険負債、特定のエキゾチックOTCデリバティブ及び観測不能なインプットを用い
     て評価される特定の資産担保証券である。
     重要な会計上の判断及び見積り

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      有価証券の公正価値は、評価技法を用いて見積られている。評価技法を使用する際、当グループは、市場インプットを最大
     限に利用し、企業に特有のインプットの利用は可能な限り最小限にとどめる。当該技法は、市場参加者が考慮するであろうと
     当グループが考えるすべての要素を組込み、金融商品の価格決定に対して認められている経済学方法論と一致している。金融
     商 品の評価時に当グループが依拠するデータ・インプットは、カウンターパーティー・クレジット・リスク、ボラティリ
     ティ、相関関係及び補外法である。
      当グループは定期的に評価技法を見直し、同一商品(すなわち、修正又はリパッケージしていない商品)について観測可能な
     現在の市場取引価格やその他の入手可能な観測可能市場データを用いて有効性をテストしている。
     注記9.6　担保契約

     金融資産のための受入担保
      当グループはオン・バランス・シート及びオフ・バランス・シートの金融商品の両方を裏付けるために必要であるとみなさ
     れる場合、担保を要求している。当グループは、顧客毎の信用力を個別に評価している。必要とみなされた場合に要求される
     担保の金額は、経営陣による取引相手の与信評価に基づくものである。当グループは預かった担保の一部を売却、再差入れ、
     又はその他の方法で使用する権利を有する。貸借対照表日現在において、担保として受け入れた現金(当グループ及び当行の貸
     借対照表に認識されている。)の帳簿価額、及び担保として受け入れた有価証券(当グループ又は当行の貸借対照表に認識され
     ていない。)の公正価値は以下のとおりである。
                                       当グループ                当　行

                                  2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                                 ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                                   現在       現在       現在       現在
                               ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     現金                              6,147       6,884       5,568       6,155
     有価証券                             12,732       13,520       11,379       12,230
     受入担保                             18,879       20,404       16,947       18,385
     再担保もしくは売却された受入担保                                -       -       -       -
     差入担保

      他行との取引に関する一般的な条件の一環で、当グループは負債を保証するために担保を提供している。貸借対照表日現在
     における、負債を保証するために担保として差し入れた資産の帳簿価額は以下のとおりであった。
                                       当グループ                当　行

                                  2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                                 ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                                   現在       現在       現在       現在
                               ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     現金                              5,837       6,064       5,781       5,679
         (1)
     有価証券                             21,022              21,138
                                         15,495              15,604
     差入担保                             26,859       21,559       26,919       21,283
     うち、取引相手による再担保、転売が可能な差入担保                             21,022       15,495       21,138       15,604
     (1) これらの残高には、買戻条件付契約の下で売却された資産が含まれている。これらの買戻条件付契約に関する負債は注記4.1に開示されている。
      当グループ及び当行は、買戻条件付契約及びデリバティブ契約を締結する一環で、担保を差し入れた。当該取引は業界で一

     般的な契約に従って行われている。
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     注記9.7　金融資産及び金融負債の相殺
      以下の表は、貸借対照表上で相殺されている金額と、相殺適格でない法的強制力のあるマスター・ネッティング契約又は類
     似の契約の対象となる金額を明確にしたものである。現金決済された上場デリバティブは経済的に相殺済みであるとみなされ
     るため、当該開示の対象外となる。
                                                       当グループ

                                                   2019  年６月30日現在
                           法的強制力のあるマスター・ネッティング契約
                                       又は類似の契約の対象
                 貸借対照表上で相殺される金額                 貸借対照表上で相殺されない金額
                        (1)
                                                  ネッティ     貸借対照
                貸借対照     相殺額     貸借対照表           (2)  ( 受入)／差       純　額
                                 金融商品
                                                  ング契約      表計上
                表上総額            計上額          入金融担保
                                           (2)
                                                  の対象外      合計額
                  ( 百万     ( 百万     ( 百万      ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万
     金融商品
                 豪ドル)     豪ドル)      豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)
     デリバティブ資産            40,913     (17,801)      23,112      (14,318)      (5,095)      3,699     2,103     25,215
     売戻条件付契約の下
     で購入された有価証            12,732        -   12,732        (565)    (12,146)        21      -   12,732
     券
     未受渡売却済株式             661     (313)      348        -      -    348      -    348
     金融資産合計            54,306     (18,114)      36,192      (14,883)      (17,241)       4,068     2,103     38,295
     デリバティブ負債           (42,756)      20,727     (22,029)       14,318      4,086     (3,625)      (748)    (22,777)
     買戻条件付契約の下
     で売却された有価証           (19,099)         -   (19,099)         565    18,534        -     -  (19,099)
     券
     未受渡購入済株式             (821)      313     (508)        -      -    (508)       -    (508)
     金融負債合計           (62,676)      21,040     (41,636)       14,883      22,620     (4,133)      (748)    (42,384)
     (1) 相殺額控除後の残高2,926百万豪ドルは、貸借対照表のその他の項目に反映される変動証拠金の相殺に関連している。
     (2) 本開示目的上、貸借対照表上相殺されていない金融商品及び金融担保の関連金額は、貸借対照表に計上される金融資産／(負債)の純額を上回らない
      よう、関連する相殺契約により上限が定められている。例えば、担保超過がある場合でも表には反映されない。このため、上記の担保残高は注記9.6
      の表とは一致しない。
                                                       当グループ

                                                   2018  年６月30日現在
                           法的強制力のあるマスター・ネッティング契約
                                       又は類似の契約の対象
                 貸借対照表上で相殺される金額                 貸借対照表上で相殺されない金額
                        (1)
                                                  ネッティ     貸借対照
                貸借対照     相殺額     貸借対照表           (2)  ( 受入)／差       純　額
                                 金融商品
                                                  ング契約      表計上
                表上総額            計上額          入金融担保
                                           (2)
                                                  の対象外      合計額
                  ( 百万     ( 百万     ( 百万      ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万
     金融商品
                 豪ドル)     豪ドル)      豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)
     デリバティブ資産            36,923     (6,794)      30,129      (19,344)      (6,770)      4,015     2,004     32,133
     売戻条件付契約の下
     で購入された有価証            13,520        -   13,520        (765)    (12,755)         -     -   13,520
     券
     未受渡売却済株式             516     (230)      286        -      -    286      -    286
     金融資産合計            50,959     (7,024)      43,935      (20,109)      (19,525)       4,301     2,004     45,939
     デリバティブ負債           (37,466)      10,149     (27,317)       19,344      4,567     (3,406)     (1,155)     (28,472)
     買戻条件付契約の下
     で売却された有価証           (14,696)         -   (14,696)         765    13,931        -     -  (14,696)
     券
     未受渡購入済株式             (656)      230     (426)        -      -    (426)       -    (426)
     金融負債合計           (52,818)      10,379     (42,439)       20,109      18,498     (3,832)     (1,155)     (43,594)
     (1) 相殺額控除後の残高3,355百万豪ドルは、貸借対照表のその他の項目に反映される変動証拠金の相殺に関連している。
     (2) 本開示目的上、貸借対照表上相殺されていない金融商品及び金融担保の関連金額は、貸借対照表に計上される金融資産／(負債)の純額を上回らない
      よう、関連する相殺契約により上限が定められている。例えば、担保超過がある場合でも表には反映されない。このため、上記の担保残高は注記9.6
      の表とは一致しない。
                                348/575




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                                                         当　行
                                                   2019  年６月30日現在
                           法的強制力のあるマスター・ネッティング契約
                                       又は類似の契約の対象
                 貸借対照表上で相殺される金額                 貸借対照表上で相殺されない金額
                        (1)
                                                  ネッティ     貸借対照
                貸借対照     相殺額     貸借対照表           (2)  ( 受入)／差       純　額
                                 金融商品
                                                  ング契約      表計上
                表上総額            計上額          入金融担保
                                           (2)
                                                  の対象外      合計額
                  ( 百万     ( 百万     ( 百万      ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万
     金融商品
                 豪ドル)     豪ドル)      豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)
     デリバティブ資産            39,487     (17,273)      22,214      (14,065)      (4,697)      3,452     2,097     24,311
     売戻条件付契約の下
     で購入された有価証            11,378        -   11,378        (573)    (10,784)        21      -   11,378
     券
     金融資産合計            50,865     (17,273)      33,592      (14,638)      (15,481)       3,473     2,097     35,689
     デリバティブ負債           (45,839)      19,944     (25,895)       14,065      4,039     (7,791)      (759)    (26,654)
     買戻条件付契約の下
     で売却された有価証           (19,215)         -   (19,215)         573    18,642        -     -  (19,215)
     券
     金融負債合計           (65,054)      19,944     (45,110)       14,638      22,681     (7,791)      (759)    (45,869)
     (1) 相殺額控除後の残高2,671百万豪ドルは、貸借対照表のその他の項目に反映される変動証拠金の相殺に関連している。
     (2) 本開示目的上、貸借対照表上相殺されていない金融商品及び金融担保の関連金額は、貸借対照表に計上される金融資産／(負債)の純額を上回らない
      よう、関連する相殺契約により上限が定められている。例えば、担保超過がある場合でも表には反映されない。このため、上記の担保残高は注記9.6
      の表とは一致しない。
                                                         当　行

                                                   2018  年６月30日現在
                           法的強制力のあるマスター・ネッティング契約
                                       又は類似の契約の対象
                 貸借対照表上で相殺される金額                 貸借対照表上で相殺されない金額
                        (1)
                                                  ネッティ     貸借対照
                貸借対照     相殺額     貸借対照表           (2)  ( 受入)／差       純　額
                                 金融商品
                                                  ング契約      表計上
                表上総額            計上額          入金融担保
                                           (2)
                                                  の対象外      合計額
                  ( 百万     ( 百万     ( 百万      ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万
     金融商品
                 豪ドル)     豪ドル)      豪ドル)       豪ドル)      豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)     豪ドル)
     デリバティブ資産            35,483     (6,794)      28,689      (18,887)      (5,955)      3,847     2,196     30,885
     売戻条件付契約の下
     で購入された有価証            12,230        -   12,230        (765)    (11,465)         -     -   12,230
     券
     金融資産合計            47,713     (6,794)      40,919      (19,652)      (17,420)       3,847     2,196     43,115
     デリバティブ負債           (39,785)      10,149     (29,636)       18,887      4,375     (6,374)     (1,235)     (30,871)
     買戻条件付契約の下
     で売却された有価証           (14,806)         -   (14,806)         765    14,041        -     -  (14,806)
     券
     金融負債合計           (54,591)      10,149     (44,442)       19,652      18,416     (6,374)     (1,235)     (45,677)
     (1) 相殺額控除後の残高3,355百万豪ドルは、貸借対照表のその他の項目に反映される変動証拠金の相殺に関連している。
     (2) 本開示目的上、貸借対照表上相殺されていない金融商品及び金融担保の関連金額は、貸借対照表に計上される金融資産／(負債)の純額を上回らない
      よう、関連する相殺契約により上限が定められている。例えば、担保超過がある場合でも表には反映されない。このため、上記の担保残高は注記9.6
      の表とは一致しない。
     貸借対照表上で相殺されない関連金額

     デリバティブ資産及び負債
      「金融商品」の欄では、ISDAマスター契約等の相殺契約に基づき相殺の対象となる金融資産及び負債が識別されている。債
     務不履行又はその他あらかじめ定められた事象が発生した場合、同一の取引相手に対する取引残高は全額相殺が可能であり、
     一括清算相殺が適用される。金融担保とは、債務不履行又はその他あらかじめ定められた事象が発生した場合に、担保を実行
     させ取引相手との間の正味エクスポージャーをカバーするために入手した現金及び非現金担保をいう。
     買戻条件付契約及び逆買戻条件付契約並びに証券貸借契約

      「金融商品」の欄では、グローバル・マスター買戻条件付契約及びグローバル・マスター証券貸借契約等の相殺契約に基づ
     き相殺対象となった金融資産及び負債が識別されている。当該相殺契約に基づき、債務不履行又はその他あらかじめ定められ
                                349/575


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                                                            有価証券報告書
     た事象が発生した場合、同一の取引相手に対する取引残高は全額相殺が可能であり、一括清算相殺が適用される。金融担保と
     は通常、取引相手の債務不履行が発生した場合に法的譲渡及び清算の可能な流動性の高い証券からなる。
     会計方針

      認識額を相殺する法的強制力のある権利を有し、かつ、純額で決済する、あるいは資産の実現と負債の決済を同時に行う意
     思がある場合にのみ、金融資産と負債が相殺され、純額が貸借対照表に表示される。
                                350/575


















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     10)  従業員給付
     概況
      当グループは、複数の管轄地域において５万人を超える従業員を雇用し、固定と変動の両方のアレンジメントを通じて従業
     員に報酬を支払っている。本セクションでは、従業員報酬のうち株式報酬及び退職年金の詳細を概説するとともに、主要な経
     営陣のアレンジメントの概要を説明する。
     注記10.1　株式報酬

      下記に詳述されているとおり、当グループは現金及び株式で決済される多数の株式制度を運営している。
     長期変動報酬(以下「LTVR」という。)

      当グループの2019年度のCEO及び当グループの業務執行取締役向けのLTVR報奨は、従業員持株制度(以下「EEP」という。)に
     基づき提供される。2018年度までのLTVR報奨はグループ・リーダーシップ報酬制度(GLRP)に基づき提供された。LTVRは、持続
     可能かつ長期的な株主価値を生み出し、当グループ内でポジティブな文化と行動を推進するために、顧客、コミュニティー、
     従業員及び株主といった主要なステークホルダーのためにより優れた業績を上げることに焦点を当てている。
      加入者に対して、満額の新株予約権が付与され、新株予約権は１対１の割合でCBA株式に転換される可能性がある。取締役会
     決議により、現金同等物が付与されることもある。
      新株予約権は、以下の業績指標の達成度に基づき、４年間の業績達成期間末に権利が確定する可能性がある。
     　2017年度までの報奨：

     ・報奨の25％は、独立系の外部調査を参考にANZ、NAB、ウェストパック及び当グループの資産運用事業におけるその他の主要
     競合他社との比較による顧客満足度に対して評価される。
     ・報奨の75％は、資源会社とCBAを除く、業績達成期首においてASXに上場している時価総額別による上位20社の大企業との比
     較による株主総利回り(以下「TSR」という。)に対して評価される。
     　2018年度の報奨：

     ・報奨の75％は、人材会社とCBAを除く、各業績期間の期首においてASXに上場している時価総額上位20社の大企業との比較に
     よるTSRに対して評価される。
     ・報奨の12.5％は、相対的な信頼・評判指標に対して評価される。
     ・報奨の12.5％は、絶対的な従業員関与指標に対して評価される。
      信頼性・評判指標及び従業員関与指標には、正のTSR基準方式が適用される。LTVRの詳細については、報酬報告書を参照のこ

     と。
      以下の表は、LTVR報奨に基づき付与された未行使の新株予約権による報奨の詳細である。
                                          ６月30日現在           費　用

     期　間           ７月１日現在          付　与     権利確定       失　効
                                             未行使
                                                    ( 千豪ドル)
                   未行使
     2019  年６月30日           678,801      294,619       (34,099)     (130,802)         808,519         7,186
     2018年６月30日            1,174,899        215,356      (174,139)      (537,315)         678,801         4,329
      当事業年度に発行されたTSR基準並びに信頼・評判指標及び従業員関与指標の双方による新株予約権の付与日現在の加重平均

     公正価値は、33.57豪ドル及び49.87豪ドル(2018年度:TSR基準が36.94豪ドル、信頼・評判指標と従業員関与基準の双方が57.11
     豪ドル)であった。当期に付与された新株予約権の公正価値は付与日現在、市場情報に基づきモンテカルロ価格決定モデルを用
     いて独自に算定されており、市場以外の業績の条件による影響は含まれていない。2019年度の報奨の評価に用いた仮定には、
     株価71.77豪ドル、リスクフリー金利2.29％、当行の普通株式の配当金利5.83％及び当行の株価ボラティリティ15％が含まれ
     る。
     グループ権利制度(以下「GRP」という。)及び従業員持株制度(EEP)

      GRP及びEEPに基づく制限付株式は、強制的短期変動報酬の繰延、契約インセンティブ及び残留報奨を目的としている。加入
     者は、権利確定日まで当グループの従業員である場合に権利が確定し、新株予約権又は制限付株式が付与される。以下の表
     は、GRP及びEEPに基づき付与された未行使の新株予約権及び株式による報奨の詳細である。
                                                       費　用

     期　間          ７月１日現在          付　与     権利確定　         失　効    ６月30日現在
                 未行使                             未行使       ( 千豪ドル)
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     2019  年６月30日         2,246,204       1,086,280        (993,435)       (186,582)       2,152,467          77,136
     2018年６月30日           2,125,927       1,045,179        (849,508)        (75,394)      2,246,204          67,725
      当事業年度に発行された報奨の付与日現在の加重平均公正価値は71.08豪ドル(2018年度：75.67豪ドル)であった。

     従業員株式取得制度(以下「ESAP」という。)

      ESAPに基づいて受給資格を有する従業員は、当グループの税引後純利益(「現金ベース」)の年間利益成長率を達成するとい
     う所定の業績目標を当グループが達成した場合に、1,000豪ドル相当を上限として毎年株式を受給できる機会を有する。取締役
     会は、目標に満たなかった場合、全額付与、部分付与、又は付与を行わないのいずれかを決議する裁量権を持つ。
      加入者１人当たりの受取株式数は、付与日以前の購入期間に購入されたCBA株式に対する平均支払額により報奨支給額を除し
     て算出される。付与された株式は、３年間又は加入者が当グループを退職した時のどちらか早い時期まで売却が制限される。
     加入者は、配当金全額の受給権及び株式付帯の議決権を得る。
      当グループは2018年度のESAP業績目標に未達であったが、取締役会は決定権を行使し、受給資格を有する従業員の年間の貢
     献を認めるために、2019年６月30日に終了した事業年度において１人当たり550豪ドルの部分的報奨の付与を承認した。
      以下の表は、ESAPに基づき付与された株式の詳細である。
                                             発行価額       公正価値合計

     期　間             付与日     加入者    加入者１人当たり          付与株式合計
                            の付与株式数                  ( 豪ドル)        ( 豪ドル)
     2019  年６月30日      2018  年11月16日       30,960            7     216,720        70.86      15,356,779
     2018年６月30日         2017年９月８日         31,780           12      381,360        79.11      30,169,390
      2019年度の付与に関しては、CBA株式約34百万豪ドルが、市場の実勢価格で購入されると見積られている。

     その他の従業員報奨

      その他いくつかの制度が当グループにより運用されており、以下のものを含む。
      ・従業員株式(パフォーマンス・ユニット)制度及びEEP現金決済権は、現金ベースのGRP及びEEP制度である。
      ・海外従業員株式取得制度は、現金ベースのESAP制度である。
      以下の表は、事業年度における報奨の変動を要約したものである。

                                                       費　用

     期　間         ７月１日現在           付　与       権利確定         失　効     ６月30日現在
                 未行使                               未行使      ( 千豪ドル)
                509,927        162,180       (242,026)        (48,657)        381,424        15,805
     2019  年６月30日
                458,764        251,284       (168,925)        (31,196)        509,927        21,405
     2018年６月30日
      当事業年度に発行された報奨の付与日現在の加重平均公正価値は71.35豪ドル(2018年度：75.70豪ドル)であった。

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     給与繰延アレンジメント
      当グループは、以下のとおり、給与繰延によるCBA株式の購入を促進している。
     種　別            アレンジメント

     給与繰延(以下「ESSSP」            ・オーストラリア国内に勤務する従業員及び非業務執行取締役は、年間2,000豪ドルから
     という。)             5,000豪ドルの固定報酬及び／又は年間STVR若しくは報酬(非業務執行取締役の場合)を
                  繰延べることを選択できる。
                 ・最短２年間から最長７年間、又は従業員が当グループを退職する(非業務執行取締役の
                  場合は当グループを定年退職する)時点のいずれか早い時期まで売却が制限される。
     非業務執行取締役            ・最低株主持分の要件である5,000株に到達するまで、税引後報酬の20％の繰延が要求さ
     (以下「NEDSP」という。)             れる。
                 ・10年間、又は非業務執行取締役が取締役を辞任する時点のいずれか早い時期まで売却が
                  制限される。
      株式はその時点の市場の実勢価格で購入され、配当金全額の受給権及び議決権を得る。以下の表は、ESSSP及びNEDSP(自発的

     な報酬繰延)に基づき付与された株式の詳細である。
                                           平均株価         購入価額合計

     期　間                 加入者数          購入株式数
                                           ( 豪ドル)          ( 豪ドル)
                        952         47,205           71.57         3,378,462
     2019  年６月30日
                        983         41,390           77.68         3,215,222
     2018年６月30日
      当事業年度において、非業務執行取締役４名(2018年度：４名)が報酬のうち103,151豪ドル(2018年度：74,991豪ドル)を用い

     て1,424株(2018年度:988株)を購入した。
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     注記10.2　退職給付債務
     制度名                   種　別          給付形式               基金の最終年金数理上

                                                の評価日
     コモンウェルス銀行グループ・スーパー                   確定給付及び          物価連動型年金及び一時金               2018  年６月30日
                          (1)
                        累積
     オーストラリア・コモンウェルス銀行                   確定給付及び          物価連動型年金及び一時金               2016  年６月30日
                          (1)
     (UK)従業員給付制度(以下「CBA                (UK)　    累積
     SBS」という。)
     (1) 確定給付の計算式は、通常、最終給与、又は最終平均給与と勤続年数とで構成される。
     規制上の枠組み

      両制度は信託法に基づいて運営され、制度の資産は信託内で個別に保有されている。コモンウェルス銀行グループ・スー
     パーの受託会社は、コモンウェルス・バンク・オフィサーズ・スーパーアニュエーション・コーポレーション・ピーティワ
     イ・リミテッドである。CBA             (UK)   SBSの受託会社は、オーストラリア・コモンウェルス銀行(UK)従業員給付制度受託会社であ
     る。両受託会社は当グループの完全所有子会社である。両受託会社は、当該制度の受託業以外の業務には従事していない。こ
     れらの制度はそれぞれの信託譲渡証書及び関連法令に準拠して、加入者の代理として受託会社が運用及び管理を行っている。
     これらの制度の積立は、オーストラリア及び英国のそれぞれの規制に準拠している。
     積立金及び拠出金

      2018年６月30日現在の年金数理評価では、コモンウェルス銀行グループ・スーパーの積立金は余剰状態にあることが明らか
     になった。当行は当該制度に対し、引き続き毎月20百万豪ドルを拠出することに同意した。当該制度に支払われた雇用主によ
     る拠出金には、当該制度における15％の税率が課される。
      2017年９月に完了した、2016年６月30日現在のCBA                        (UK)   SBSの年金数理評価により、26.2百万英ポンド(47.4百万豪ドル)の
     積立不足が明らかになった。              当行は、積立不足額の減額に向けた年間５百万英ポンド(９百万豪ドル)の拠出額を2018年１月１
     日から2022年12月31日まで毎月支払うことに同意した。2020年６月30日に終了する事業年度におけるコモンウェルス銀行グ
     ループ・スーパー及びCBA            (UK)   SBSに対する当グループの拠出予定額は、それぞれ240百万豪ドル及び7.5百万英ポンド(13.6百
     万豪ドル)である。
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     確定給付型退職年金制度
                        コモンウェルス銀行               CBA  (UK)   SBS

                                                       合　計
                        グループ・スーパー
                        2019  年    2018  年    2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                       ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日
                       (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)      (百万豪ドル)
                   注記
     積立債務の現在価値                   (3,004)      (2,826)       (711)      (645)     (3,715)      (3,471)
     制度資産の公正価値                    3,438      3,355       739      697     4,177      4,052
     ６月30日現在の純年金資産／
                          434      529       28      52      462      581
      (負債)
     貸借対照表に計上されている
      金額：
     　資産               6.2      434      529       28      52      462      581
     純資産／(負債)                     434      529       28      52      462      581
     損益計算書で認識される金額
      の内訳：
     当期勤務費用                     (36)      (36)       (6)      (6)      (42)      (42)
     純受取／(支払)利息                     16      13       2      -      18      13
     積立部分のうち、雇用主拠出
                         (279)      (289)        -      -    (279)      (289)
      給付金   (1)
     退職金制度費用に含まれる合
                         (299)      (312)       (4)      (6)     (303)      (318)
      計額
     確定給付債務の現在価値の変
      動の内訳：
     確定給付債務期首残高                   (2,826)      (2,910)       (645)      (656)     (3,471)      (3,566)
     当期勤務費用                     (36)      (36)       (6)      (6)      (42)      (42)
     利息費用                    (119)      (122)       (17)      (17)      (136)      (139)
     加入者による拠出                      (6)      (6)       -      -      (6)      (6)
     人口統計学上の仮定の変動に
                          (18)       -      -      -     (18)       -
      よる年金数理(損失)
     財務上の仮定の変動による年
                         (228)       (25)      (69)       29     (297)        ▶
      金数理利益／(損失)
     その他の仮定の変動による年
                          45      57       -      -      45      57
      金数理利益
     制度からの支払                     184      216       39      35      223      251
     外国制度の為替換算差額                      -      -     (13)      (30)      (13)      (30)
     確定給付債務期末残高                   (3,004)      (2,826)       (711)      (645)     (3,715)      (3,471)
     制度資産の公正価値の変動の
      内訳：
     制度資産の公正価値期首残高                    3,355      3,336       697      645     4,052      3,981
     受取利息                     135      135       19      17      154      152
     制度資産に係る収益(受取利
                          165      143       34      17      199      160
      息を除く。)
     加入者による拠出                      6      6      -      -      6      6
     雇用主による拠出                     240      240       15      22      255      262
     積立部分のうち、雇用主拠出
                         (279)      (289)        -      -    (279)      (289)
      給付金
     制度からの支払                    (184)      (216)       (39)      (35)      (223)      (251)
     外国制度の為替換算差額                      -      -      13      31      13      31
     制度資産の公正価値期末残高                    3,438      3,355       739      697     4,177      4,052
     (1) コモンウェルス銀行グループ・スーパーの確定給付制度の加入者に対する当行の義務を満たすべく、当行が求められる退職金制度への拠出金を示し
      ている。
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     経済的仮定
                                コモンウェルス銀行

                                                   CBA  (UK)   SBS
                                グループ・スーパー
                          2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
     経済的仮定
                                ％        ％        ％        ％
     上記の計算は、次の仮定に基づいている：
                               3.20                2.30
     割引率
                                       4.20                2.70
                               1.60                3.50
     インフレ率
                                       2.10                3.30
                               2.40                4.50
     昇給率
                                       2.90                4.30
      財務的仮定に加えて、年金加入者の死亡率の仮定は確定給付債務に重要な影響をもたらす可能性がある。これらの仮定は年

     齢に関連しており、将来の死亡率の改善に対する引当金も設定されている。年金加入者の予想平均余命(生存率)は以下のとお
     りである。
                                コモンウェルス銀行

                                                   CBA  (UK)   SBS
                                グループ・スーパー
                          2019  年６月30日      2018  年６月30日      2019  年６月30日      2018  年６月30日
     年金加入者の予想平均余命
                               年数        年数        年数        年数
     現在60歳の男性
                               28.8        28.8        28.0        27.6
     現在65歳の男性
                               23.9        23.8        23.2        23.1
     現在60歳の女性
                               31.2        33.1        29.9        29.8
     現在65歳の女性
                               26.1        28.1        25.1        25.0
     仮定の変動に対する感応度

      主要な年金数理上の仮定の変動に対する６月30日現在の確定給付債務の現在価値の感応度は、以下のとおりである。
                                    コモンウェルス銀行

                                                   CBA  (UK)   SBS
                                    グループ・スーパー
                                      2019  年６月30日           2019  年６月30日
     債務に係る仮定の変動による影響                                       ％             ％
                                           3.70             4.90
     割引率の0.25％の低下
                                           2.96             3.30
     インフレ率の0.25％の上昇
                                           0.47             0.30
     昇給率の0.25％の上昇
                                           4.76             3.70
     生存率の１年の増加
                                356/575








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     平均期間
      ６月30日における確定給付債務の平均期間は以下のとおりである。
                                    コモンウェルス銀行

                                                   CBA  (UK)   SBS
                                    グループ・スーパー
                                      2019  年６月30日           2019  年６月30日
                                           年数             年数
     貸借対照表日現在の平均期間
                                            13             19
     リスク管理

      当該年金制度により、当グループは長寿リスク、通貨リスク、金利リスク、インフレリスク及び市場リスクにさらされてい
     る。制度資産と確定給付債務の性質及び満期がうまく一致することを確実にするために、受託会社は資産と負債のマッチング
     (ALM)を実施する。
      コモンウェルス銀行グループ・スーパーの投資戦略は、41％の成長資産及び59％の防衛的資産からなる。債務の平均期間と
     合致する固定利付の長期債への投資や、インフレ及び金利スワップを締結することによって、インフレ及び金利リスクは一部
     緩和される。
      コモンウェルス銀行グループ・スーパーの確定給付部分の裏付けとなる資産の配分は、以下のとおりである。
                                        コモンウェルス銀行グループ・スーパー

                               2019  年６月30日              2018  年６月30日
                              公正価値     制度資産の割合           公正価値     制度資産の割合
     資産の配分                       ( 百万豪ドル)            ( ％)   ( 百万豪ドル)            ( ％)
     現金                             83        2.4         81        2.4
               (1)
     株式－オーストラリア
                                 193        5.6        253        7.5
          (1)
     株式－海外
                                 591        17.2         570        17.0
                   (1)
     債券－オーストラリア連邦政府
                                 967        28.1         679        20.2
             (1)
     債券－準政府機関
                                 956        27.8        1,179         35.1
               (1)
     債券－社債及びその他
                                 71        2.1         79        2.4
                     (2)
     不動産及びインフラストラクチャー
                                 346        10.1         334        10.0
     デリバティブ                            (33)        (1.0)         (17)        (0.5)
        (3)
     その他
                                 264        7.7        197        5.9
     制度資産の公正価値合計                           3,438        100.0        3,355        100.0
     (1) 活発な市場における取引相場価格又は利回りに基づく評価である。
     (2) これには上場及び非上場の不動産投資及びインフラストラクチャー投資が含まれる。
     (3) これらは代替投資であり、株式、固定利付証券、不動産及び現金等の通常の資産分類には含まれない。これらは、マルチ・アセット投資、流動性代
      替投資及びヘッジファンドを含む。
      オーストラリア株式の公正価値には、コモンウェルス銀行株式15.3百万豪ドルが含まれている。不動産の公正価値には、当

     行にリースされている不動産資産1.4百万豪ドルが含まれている。債券-社債及びその他の公正価値には、コモンウェルス銀行
     負債証券0.4百万豪ドルが含まれている。その他の資産の配分には、コモンウェルス銀行株式0.5百万豪ドル及びマルチ・ア
     セット・ファンドで保有されている負債証券0.1百万豪ドルが含まれる。
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     注記10.3　主要な経営陣
      主要な経営陣(以下「KMP」という。)による報酬の開示の詳細は、82頁から106頁(訳者注:Annual                                              Reportの頁)の取締役報告
     書の中の報酬報告書に記載されている。
                                  当グループ                   当　行

                       2019  年６月30日       2018  年６月30日      2019  年６月30日       2018  年６月30日
     主要な経営陣の報酬                     ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)         ( 千豪ドル)
         (1)(2)
     短期給付
                           23,326         23,127        21,413         23,127
     雇用後給付                        457         421        400         421
     長期給付                        864         854        836         854
         (1)
     株式報酬
                           14,715         11,235        14,405         11,235
     合計                      39,362         35,637        37,054         35,637
     (1) うち2018年度の非業務執行取締役の報酬は、駐車場利用の特典(関連する福利厚生税を含む。)及び数名に関しては現金報酬と非業務執行取締役の株
      式制度による株式の割合を反映して修正再表示されている。
     (2) 短期給付には、退職給付1,294,969豪ドル(2018年度：4,700,917豪ドル)が含まれる。
     保有有価証券

      KMPによる有価証券保有合計の詳細は、以下に記載のとおりである。
                     (1)

                  クラス        2018  年   報酬として       過年度報奨      純変動その他          2019  年
                                                  (4)
                                          (3)
                         ７月１日      取得／付与       権利確定               ６月30日
                            (2)                             (5)
                        現在残高                             現在残高
                (6)
              普通           138,406        9,145         -    (97,190)        50,361
     非業務執行取締役
              PERLS            8,600         -       -    (5,830)        2,770
     業務執行取締役          普通           228,623          -     96,267      (114,930)        209,960

              LTVR  新株予約権         440,321       294,619       (18,390)       (131,133)        585,417
              繰延株式              -     38,818          -    (14,923)        23,895
              繰延新株予約権            54,353        7,064      (41,896)         409      19,930
              サインオン持分            9,234      125,772       (42,651)          -     92,355
              PERLS            2,330         -       -    (2,330)          -
     (1)LTVR   新株予約権は、業績目標が課せられている。繰延株式は、2019年度に付与された繰延STVRを表す。繰延新株予約権は、業務執行取締役契約に基
      づいて付与される繰延STVR、過去に新株予約権として付与された残留報奨及びCEO                                ASBの2018年度のSTVR報奨である。サインオン持分は、繰延新株予
      約権又は繰延株式として受領されたサインオン時の報奨からなる。PERLSには、当グループが発行したすべてのPERLS有価証券の累積的保有が含まれ
      ている。
     (2)2019   年度におけるKMPの変更により、2018年７月１日現在の保有有価証券残高総額は2018年６月30日に開示された残高とは一致していない。
     (3)LTVR   新株予約権、繰延株式及び繰延新株予約権は権利確定時に普通株式となるか、又は現金決済される。
     (4) 純変動その他には、当事業年度における購入、売却、失効並びにKMPの選任又は退任による変動が含まれている。
     (5)2019   年６月30日現在の残高は、貸借対照表日のすべてのKMPの株式保有合計を示している。
     (6) 保有するコモンウェルス銀行の株式数が5,000株未満である非業務執行取締役は、基本報酬(税引後)総額の20％をCBA株式で受取らなければならな
      い。これらの株式は、10年間の取引制限が課せられる(非業務執行取締役がその役職を退任した場合には、この期間が終了する前に売買できる)。
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     KMP  に対する貸付金
      KMP(その近親者、当該経営陣又はその近親者が支配する、共同支配する、又は重要な影響力を行使する企業、あるいはかか
     る近親者又は企業のいずれかが重要な議決権を保有する企業を含む。)に対するすべての貸付金は、貸付期間、担保の必要性、
     及び金利(固定もしくは変動)等の条件を含め、通常業務において、他の従業員や顧客の場合と同様の通常の取引条件で取引が
     行われている。当期において、貸付金の評価減はなかった。
      KMPに対する貸付金合計の詳細は、以下に記載のとおりである。
                                       2019  年６月30日          2018  年６月30日

                                         ( 千豪ドル)           ( 千豪ドル)
     貸付金                                      12,337            12,914
     利息発生額                                        480            476
     KMP  のその他の取引

     金融商品取引
      KMPの金融商品取引(本報告書に開示されている貸付金及び株式以外)は、通常業務において、他の従業員や顧客の場合と同様
     の通常の取引条件で行われている。
      通常の銀行業務の一環として定期的に行われる金融商品取引については、KMP、及び経営陣が支配する、又は重要な影響力を
     行使する企業との取引の開示に限定されている。
      当グループ内の事業体とそのKMPとの間で発生した当該金融商品取引はすべて、少額あるいは国内取引であり、通常の個人の
     銀行取引及び預金取引の性質のものであった。
     銀行による金融商品取引以外の取引

      KMP及びその関連会社、並びにその他の関連当事者とのその他の取引はすべて、通常業務において、独立第三者間取引と同様
     の条件で行われている。これらの取引は主に、当グループが支配しない事業体による金融サービス及び投資サービスの提供に
     関するものである。
     役務提供契約

      2019年６月30日現在、最高経営責任者及びその他の当グループのKMPとの役務提供契約に関連する退職給付に係る偶発負債は
     最大で2,254,283豪ドル(2018年度：3,096,820豪ドル)であった。
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     11)  グループ構造
     概況
      グループ構造には、当行法人、並びに当行法人の事業子会社、特別目的子会社、ジョイント・ベンチャー及び関連会社に対
     する持分が含まれる。これらの企業は取得されたか又は設立されたかのいずれかであり、企業の分類は当行の支配力又は影響
     力の水準により決定される。
      これら企業の営業活動には、複数の管轄区域における銀行業務、助言業務、ファンド運用業務、特定の顧客向け金融業務及
     び資産担保金融業務が含まれる。
     注記11.1　子会社及びその他の企業に対する投資

     子会社
      当行の主要子会社は以下のとおりである。

     会社名                           会社名

     オーストラリア
     (a)  銀行業
     CBAカバードボンド・トラスト                           メダリオン・トラスト・シリーズ                2015-2
     コモンウェルス・セキュリティーズ・リミテッド                           メダリオン・トラスト・シリーズ                2016-1
     メダリオン・トラスト・シリーズ                2008-1R           メダリオン・トラスト・シリーズ                2016-2
     メダリオン・トラスト・シリーズ                2011-1           メダリオン・トラスト・シリーズ                2017-1
     メダリオン・トラスト・シリーズ                2013-1           メダリオン・トラスト・シリーズ                2017-1P
     メダリオン・トラスト・シリーズ                2013-2           メダリオン・トラスト・シリーズ                2017-2
     メダリオン・トラスト・シリーズ                2014-1           レジデンシャル・モーゲージ・グループ・ピーティワ
                                 イ・リミテッド
     メダリオン・トラスト・シリーズ                2014-2           メダリオン・トラスト・シリーズ                2018-1
     メダリオン・トラスト・シリーズ                2015-1
     (b)  保険及びファンド運用

     キャピタル      121  ピーティワイ・リミテッド                    コモンウェルス・インシュランス・リミテッド
     コロニアル・ホールディング・カンパニー・リミテッド                           ザ・コロニアル・ミューチュアル・ライフ・アシュアラ
                                               (1)
                                ンス・ソサイアティ・リミテッド
     コモンウェルス・インシュランス・ホールディングズ・リ
     ミテッド
     (1) 当該子会社は非継続事業として分類されている。
      上記の子会社は100％所有子会社であり、オーストラリアで設立されている。

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     会社名                                   100  ％でない
                                                       設立国
                                    場合の受益持分割合
     ニュージーランド及びその他海外
     (a)  銀行業
     ASBバンク・リミテッド                                             ニュージーランド
     ASBカバードボンド・トラスト                                             ニュージーランド
     ASBファイナンス・リミテッド                                             ニュージーランド
     ASBホールディングズ・リミテッド                                             ニュージーランド
     ASBターム・ファンド                                             ニュージーランド
     コムバンク・ヨーロッパ・リミテッド                                                  マルタ
     メダリオン・ニュージーランド・シリーズ・トラスト                         2009-1R                   ニュージーランド
     PTバンク・コモンウェルス                                       99％        インドネシア
     (b)  保険及びファンド運用

                 (1)
     PTコモンウェルス・ライフ                                       80％        インドネシア
                   (1)
     ファースト・ガス・リミテッド                                       12％      ニュージーランド
     (1)  2019  年6月30日現在、PTコモンウェルス・ライフ及びファースト・ガス・リミテッドは非継続事業に分類されている。
      当グループは、生命保険及び資産運用事業における継続的な投資活動の一環として多くのユニット・トラスト及びその他の

     会社も連結している。これらの投資ビークルは上記リストより除外されている。
     重要な判断及び仮定

     支配権及び議決権
      企業の議決権の50％超を保有している場合、通常は当グループが当該企業を支配していることを意味する。当グループが議
     決権の50％超を保有しているが企業を支配していない場合、又は当グループの議決権保有が50％未満であるにもかかわらず支
     配しているとみなされる場合には、重要な判断が必要となる。
     代理人又は本人

      当グループは、投資ファンドの責任会社(以下「RE」という。)及び／又は運用会社として機能する場合は、当該ファンドに
     対するパワーを有しているとみなされる。当該パワーが支配とみなされるかどうかは、当グループが当該ファンドの代理人又
     は本人のいずれとして行動しているとみなされるかによる。経営陣は、投資家が当グループを運用会社又はREから容易に退任
     させることができず、当グループの当該ファンドに対する経済的持分が他の投資家による経済的持分を大きく上回る場合に、
     本人として行動しており、当該ファンドを支配しているものと判断した。その他の場合、当グループは代理人として行動して
     おり、ファンドを支配していない。
     非支配株主持分

                                               当グループ

                                    2019  年６月30日        2018  年６月30日
                                     ( 百万豪ドル)         ( 百万豪ドル)
     株主資本                                     55         554
     非支配株主持分合計                                     55         554
      当グループのニュージーランドの子会社であるASBキャピタル・リミテッド及びASBキャピタルNo.２リミテッドが発行した

     ニュージーランド永久優先株式505百万豪ドルが買い戻され保有していたが、2019年５月に消却された。
      2019年６月30日現在の非支配株主持分には、当グループの子会社であるPTバンク・コモンウェルス、PTコモンウェルス・ラ
     イフ及びファースト・ガス・リミテッドに対する少数株主持分が含まれている。
     重要な制限

      当グループ内の企業の間における現金又はその他の資産の譲渡、配当金支払又はその他の資本分配、貸付金及び前払金の実
     行又は返済を行う能力について、重要な制限はなかった。また、非支配株主持分が有する保護権を要因として、当グループが
     資産を入手又は使用する能力及び負債を決済する能力について、重要な制限はなかった。
     関連会社及びジョイント・ベンチャー

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      2019年６月30日及び2018年６月30日現在、当グループが保有する関連会社又はジョイント・ベンチャーに対する投資のうち
     個別に重要なものはなかった。さらに、当行又はその子会社に対し現金配当又は貸付金又は前払金の返済という形式で資金を
     譲渡するという関連会社又はジョイント・ベンチャーの能力について、重要な制限はなかった。
      当グループの関連会社又はジョイント・ベンチャーに対する投資は、以下の表のとおりである。
                                                     当グループ

                       2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
                      ６月30日     ６月30日     ６月30日     ６月30日
                       ( 百万    ( 百万   持分割合     持分割合
                      豪ドル)     豪ドル)      (％)     (％)    主な業務       設立国      決算日
     バンク・オブ・ハンチョウ・カンパ
                       1,816     1,680      18     18  商業銀行業         中国    12 月31日
     ニー・リミテッド
     ファースト・ステート・ヨーロピア
     ン・ダイバーシファイド・インフラ
                                          ファンド     ルクセンブ
                         -    121      ▶     3              12 月31日
     ストラクチャー・ファンド             FCP-SIF
                                            運用      ルク
     (1)
     チル・バンク・カンパニー・リミ
                        771     638     18     18  商業銀行業         中国    12 月31日
     テッド
     ベトナム・インターナショナル・コ
     マーシャル・ジョイント・ストッ                    242     210     20     20  商業銀行業       ベトナム      12 月31日
     ク・バンク
     その他                    172     193    多様     多様      多様      多様      多様
     関連会社及びジョイント・ベン
                       3,001     2,842
     チャーに対する投資の帳簿価額
                                                当グループ

                                    2019  年６月30日        2018  年６月30日
                               (2)
     関連会社及びジョイント・ベンチャーの利益に対する持分
                                     ( 百万豪ドル)         ( 百万豪ドル)
     税引前営業利益                                     315          321
     法人税等費用                                     (27)          (52)
            (3)
     税引後営業利益
                                          288          269
     (1) ファースト・ステート・ヨーロピアン・ダイバーシファイド・インフラストラクチャー・ファンド                                      FCP-SIFに対する投資は、CFSGAMの売却の公表に
      伴い売却目的保有に分類されている。
     (2) 売却目的保有に分類された関連会社及びジョイント・ベンチャーに関する情報は除く。
     (3) 当該金額は注記2.3においては、関連会社及びジョイント・ベンチャーからの持分利益(減損控除後)として認識されている。
     組成された企業

      組成された企業とは、支配の決定において、議決権又は類似の権利が決定的な要因とならないような企業である。組成され
     た企業は一般的に、狭く十分に明確化された目的を達成するために継続的活動を制限して設立されている。企業の活動に対す
     る当グループのパワー及び自己のリターンへのエクスポージャー及びそれに影響を及ぼす能力により、当該企業を連結するこ
     とがある。またその他に、このような企業のスポンサーである又はエクスポージャーを有しているが、連結していないことも
     ある。
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     連結している組成された企業
      当グループは、組成された企業への財務的支援が求められる契約上の取決めを以下のとおり有している。
     証券化を行う組成された企業

      当グループは、組成された企業であるメダリオン、メダリオン・ニュージーランド及びスワンに流動性ファシリティの提供
     を行っている。流動性ファシリティは、証券化された資産プールによるキャッシュ・インフローと債券保有者に対するキャッ
     シュ・アウトフローのタイミングのずれによるキャッシュ・フロー不足を補填するためにのみ引出すことが可能である。この
     「タイミングのずれ」に伴うファシリティは、その他のシニア担保付債権者に対するものと同位である。これらファシリティ
     の上限は877百万豪ドル(2018年度：857百万豪ドル)である。
      当グループは、証券化を行う組成された企業から資産を購入する契約上の義務は有していない。
     カバードボンド・トラスト

      当グループは、CBAカバードボンド・トラスト及びASBカバードボンド・トラスト(以下「両トラスト」という。)に資金及び
     信用補完ファシリティを提供している。両トラストは、それぞれ30十億米ドルのCBAカバードボンド・プログラム及び７十億
     ユーロのASBカバードボンド・プログラムに基づき有する債務をすべて保証する、倒産隔離されたSPVである。資金ファシリ
     ティにより、両トラストは各カバードボンドに対する保証を裏付ける十分な住宅抵当貸付を保有することができる。当グルー
     プはまた、金利及び通貨のミスマッチをヘッジするため両トラストに様々なスワップを提供している。当グループは、直接、
     又は完全所有子会社であるセキュリタイゼーション・アドバイザリー・サービシズ・ピーティワイ・リミテッド及びセキュリ
     タイゼーション・マネジメント・サービシズ・リミテッドを経由して、両トラストに住宅担保のサービシング及びモニタリン
     グを含む様々なサービスを提供している。
     ストラクチャード・アセット・ファイナンスを行う組成された企業

      当グループは、ストラクチャード・アセット・ファイナンスを行ういずれの組成された企業に対しても、財務的支援を行う
     契約上の義務はない。
      2019年６月30日に終了した事業年度において、当行は、当行が完全に所有する組成された企業２社と、合計７百万豪ドル
     (2018年度：17百万豪ドル)の債務免除契約を締結した。この債務免除契約による財務上の影響額は全額、連結時に消去されて
     いる。
     非連結の組成された企業

      当グループは、住宅ローン担保証券(以下「RMBS」という。)及び資産担保証券(以下「ABS」という。)を通じて、様々な証券
     化ビークルに対するエクスポージャーを有している。当グループは、当該ビークルにデリバティブ及びその他のコミットメン
     トを提供する場合がある。また、当グループは、投資ファンド及びその他の金融ビークルに対するエクスポージャーも有す
     る。
     証券化

      証券化は、劣後の順位が様々な債券及び持分ノートの発行を通じて受益持分を投資家に売却するビークルに対する資産の譲
     渡を伴う。当該ノートは、当該ビークルへの譲渡資産を担保としており、当該資産のリターンに基づきリターンが支払われ、
     残存リターンは最も劣後の投資家に支払われる。
      当グループは、商業用不動産、顧客債券、設備及び自動車金融により担保されるRMBS及びABSを取引するか又はそれらに投資
     することがある。また、当該証券化ビークルに対する貸付、デリバティブ、流動性及びコミットメントを提供することがあ
     る。
     その他の金融

      資産担保企業は、当グループ又はその顧客が譲渡した資産を購入又はリースするためにオーダーメードの貸付を行うために
     使用される。資産は通常、貸手に対する担保として供されている。当グループは航空機、電車、船舶及びその他インフラ等資
     産のための資金調達を行っている。また、当該企業に対する貸付、デリバティブ、流動性及びコミットメントを提供すること
     がある。
                                363/575




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     投資ファンド
      当グループは、退職金、公認預金機関、ホールセール及びリテール信託等の複数の投資ファンド及び信託の責任会社、受託
     会社、資産管理会社、アドバイザーあるいは投資運用会社として、投資運用及びその他の信託業務を行っている。当グループ
     の投資ファンドに対するエクスポージャーは、投資ファンド及び信託に対するユニットの保有、融資枠の提供、デリバティブ
     並びに手数料及びサービスの受領が含まれる。
      当該企業に対する当グループ持分の性質及び範囲の要約は、以下のとおりである。持分には、デリバティブ及び当グループ
     が預金等、組成された企業の変動性を吸収するのではなく変動を起こす場合のその他のポジションは含まれない。これらは、
     以下の表から除外されている。
                                                 2019  年６月30日現在

                                RMBS       ABS   その他の        投資     合　計
                                            金融    ファンド
     非連結の組成された企業に対するエクスポー                           ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万     ( 百万
      ジャー                         豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産－ト
                                 -      -      -     242      242
      レーディング
     投資有価証券                           7,619       476       -      -    8,095
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権                           1,977      1,602      5,454      7,367      16,400
     その他の資産                             -      -      -      -      -
     売却目的保有資産                             -      -      -    1,108      1,108
     オン・バランス・シート・エクスポージャー合計                           9,596      2,078      5,454      8,717      25,845
     オフ・バランス・シート・エクスポージャーの名
                               2,761       729      539     4,302      8,331
          (1)
      目額合計
     損失に対する最大エクスポージャー合計                          12,357       2,807      5,993     13,019      34,176
            (2)
     企業の資産合計
                               55,508       9,523     17,542     329,237      411,810
     (1) 未使用のファシリティに関連する。
     (2) 企業の規模は、当グループの信用エクスポージャー9,073百万豪ドルで算定されている不動産投資信託を除き、通常、企業の資産合計で表される。
                                                 2018  年６月30日現在

                                RMBS       ABS    その他の        投資     合　計
                                             (1)
                                           金融     ファンド
     非連結の組成された企業に対するエクスポー                           ( 百万      ( 百万      ( 百万      ( 百万      ( 百万
      ジャー                         豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産－ト
                                 22       -      -      43      65
      レーディング
                               7,233       652       -     224     8,109
     売却可能投資
                               3,056      1,576      5,576      8,089      18,297
     貸付金、割引手形及びその他の受取債権
                                 -      -      -     401      401
     その他の資産
     売却目的保有資産                             -      -      -     824      824
                               10,311       2,228      5,576      9,581      27,696
     オン・バランス・シート・エクスポージャー合計
     オフ・バランス・シート・エクスポージャーの名
                               2,027       674     1,068      4,302      8,071
          (2)
      目額合計
                               12,338       2,902      6,644      13,883      35,767
     損失に対する最大エクスポージャー合計
            (3)
     企業の資産合計                          52,230       9,869      16,101      332,443      410,643
     (1) 過年度において、その他の金融には、当グループが組成された企業の資産に対してのみ償還請求権を有していた場合の組成された企業に対するエク
      スポージャーが含まれていた。比較情報は、当期の表示に一致するように修正再表示されており、組成された企業に対するすべてのエクスポー
      ジャーが含まれる。
     (2) 未使用のファシリティに関連する。
     (3) 企業の規模は、当グループの信用エクスポージャー9,688百万豪ドルで算定されている不動産投資信託を除き、通常、企業の資産合計で表される。
      当グループの損失に対するエクスポージャーは持分の劣後順位に依存しており、これは他の当事者が当グループよりどの程

     度先に信用損失の負担義務を有するかを示す。信用の劣後順位を有するビークルに対する当グループの持分、比較順位及び外
     部信用格付けの要約は以下の表のとおりであり、証券化ビークル及びその他の金融を含む。
                                364/575





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                                            2019  年６月30日現在
                               RMBS       ABS  その他の金融          合　計
     非連結の組成された企業に対する
                           ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     エクスポージャーの順位及び信用格付け
        (1)
     シニア
                              12,269
                                     2,807       5,993      21,069
         (2)
     メザニン
                                88       -       -      88
     損失に対する最大エクスポージャー合計                         12,357       2,807       5,993      21,157
     (1)ABS   及びRMBSエクスポージャーのすべて並びにその他の金融に対するエクスポージャー3,901百万豪ドルは投資適格に格付けされており、その他の金
      融に対するエクスポージャー2,092百万豪ドルは準投資適格に格付けされている。
     (2)RMBS   エクスポージャーはすべて投資適格に格付けされている。
                                                    (1)

                                           2018  年６月30日現在
                               RMBS       ABS  その他の金融          合　計
     非連結の組成された企業に対する
                           ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     エクスポージャーの順位及び信用格付け
        (2)
     シニア
                              12,254
                                     2,902       6,644      21,800
         (3)
     メザニン
                                84       -       -      84
     損失に対する最大エクスポージャー合計                         12,338       2,902       6,644      21,884
     (1) 過年度においては、その他の金融には、当グループが組成された企業の資産に対してのみ償還請求権を有していた場合の組成された企業に対すエク
      スポージャーが含まれていた。比較情報は、当期の表示に一致するように修正再表示されており、組成された企業に対するすべてのエクスポー
      ジャーが含まれている。
     (2)ABS   エクスポージャーのすべて、RMBSエクスポージャー12,240百万豪ドル及びその他の金融に対するエクスポージャー4,067百万豪ドルは投資適格に
      格付けされている。RMBSエクスポージャー14百万豪ドル及びその他の金融に対するエクスポージャー2,577百万豪ドルは準投資適格に格付けされてい
      る。
     (3)RMBS   エクスポージャーはすべて投資適格に格付けされている。
     スポンサーとなっている非連結の組成された企業

      本開示目的上、当グループが企業のプログラムを管理又は助言を行い、企業の代わりに市場に証券を提供し、企業に対して
     流動性及び／又は信用補完を提供している場合、あるいは当グループ名が組成された企業に使用されている場合に、当該企業
     のスポンサーになっているとされる。
      2019年６月30日現在、当グループは、非連結の組成された企業のいずれに対してもスポンサーとなっていない。
     会計方針

     子会社
      連結財務報告書は、当行及びその子会社の財務報告書で構成される。子会社とは、当行が支配権を有する企業(組成された企
     業を含む。)をいう。当行は、以下を有している場合に企業を支配しているとする。
      ・例えば議決権又はその他の権利を通じた企業の関連性のある活動に対するパワー
      ・当行の企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利
      ・当行の企業からのリターン額に影響を及ぼすために企業に対するパワーを用いる能力
     組成された企業の連結

      企業の関連性のある活動に対して当行が有するパワー及び組成された企業の変動リターンに対する当行のエクスポージャー
     の重要性に基づいて組成された企業が連結されるべきかどうかを評価するために、当グループは、連結時及びその後定期的に
     判断を行う。かかる評価は主に当グループの証券化プログラム、仕組み取引及び投資ファンドへの関与の中で要求される。
      当グループの子会社間の取引は相殺消去される。非支配株主持分及び子会社の利益に対する持分は、連結損益計算書、包括
     利益計算書、株主資本変動計算書及び貸借対照表において個別に表示される。子会社は、当グループに支配が移転した日から
     連結され、支配が終了した時点で連結から除外される。当行単体では、子会社は減損累計額控除後の取得原価で計上される。
     企業結合

     企業結合は取得法で会計処理される。取得日における事業の取得原価は、取得対価の公正価値であり、譲渡資産、発行済資本
     性金融商品もしくは発生債務又は引受債務の取引日現在の公正価値合計額として測定される。
     企業結合により取得した識別可能な資産並びに引き受けた債務及び偶発債務は、取得日現在の公正価値で測定される。のれん
     は、取得日における取得対価の公正価値が、取得資産並びに引受負債及び偶発債務の当グループ持分の公正価値を超過した部
     分である。下回る場合は、取得した純資産の識別及び測定を再評価した上で、なお下回る部分を連結損益計算書に直接認識す
     る。
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     関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資
      関連会社及びジョイント・ベンチャーとは、当グループが重要な影響又は共同支配権を有するものの、支配を有していない
     企業をいう。連結財務報告書では、これらは持分法により会計処理される。これらは取得原価で当初認識され、受取配当金控
     除後の関連会社及びジョイント・ベンチャー取得後の損益及びその他の包括利益(OCI)の当グループの持分相当分が調整され
     る。当行単体では、関連会社及びジョイント・ベンチャーは減損累計額控除後の取得原価で会計処理される。
      当グループは各貸借対照表日に減損の客観的証拠があるかを評価する。投資に減損の兆候が見られる場合には、関連会社又
     はジョイント・ベンチャーに対する投資の帳簿価額全額について、回収可能価額(使用価値及び処分費用控除後公正価値のいず
     れか高い方)を帳簿価額と比較して減損テストを実施する。減損損失認識後に回収可能価額の決定に使用した見積りに変更が
     あった場合は、損益計算書に認識された減損損失がその後、損益計算書を通じて戻し入れられる。
     注記11.2　関連当事者に関する開示

      通常業務において、独立第三者間取引ベースで、関連当事者との間で銀行取引が行われている。こうした取引には貸付、預
     金及び外貨取引が挙げられ、何らかの報酬及び手数料を稼得する場合もある。配当又は利息の形での関連当事者への支払額又
     は関連当事者からの受取額の詳細は注記2.3及び2.1に示されている。
      当行の被支配会社に対する投資及び貸付金総額は、以下の表に開示されている。被支配会社に対する債務額は、当行の貸借
     対照表に開示されている。
                                                  当　行

                                  2019  年６月30日          2018  年６月30日
                                   ( 百万豪ドル)           ( 百万豪ドル)
     被支配会社株式                                 10,728            11,821
     被支配会社貸付金                                 109,465            106,431
     被支配会社株式及び貸付金合計                                 120,193            118,252
      2019年６月30日現在、上記の表の被支配会社貸付金は、21百万豪ドルの減損引当金控除後の金額で表示されている。

      当グループは売却目的保有資産に含まれるファンドから独立第三者間取引として61百万豪ドル(2018年度：118百万豪ドル)の
     報酬を受け取っている。
      当行は、当グループ内の他の事業体に標準的な条件でコンフォート・レターを提供している。保証には、超過補償金請求に
     関する売却可能ライセンスの保有者への保証175百万豪ドル(2018年度：175百万豪ドル)が含まれる。2019年６月30日に終了し
     た事業年度において、当行は、現在も続く顧客や故人の財産向けサービスにおける不備、並びに不適切な助言やその他の問題
     の将来的な補償費用をカバーすることを目的として、当行の子会社であるアヴァンテオス・インベストメント・リミテッド、
     カウント・フィナンシャル・リミテッド、フィナンシャル・ウィズダム・リミテッド及びコモンウェルス・フィナンシャル・
     プランニング・リミテッドと合計396百万豪ドルの払い戻し契約を締結した。当該金額には、アライアンス助言業務に係る補償
     費用374百万豪ドル及び資産運用に関するその他の補償プログラム22百万豪ドルが含まれている。当グループ及び当行はこれら
     の費用を負担している。
      当行は、税務上の連結グループの最上位にある事業体であり、オーストラリアの居住者として適格な子会社と納税資金調達
     協定及び税額分担協定を締結している。これらの協定の詳細は、注記2.5に記載されている。2019年６月30日現在、税務上の連
     結企業との納税資金調達協定に基づく当行の未収額は、320百万豪ドル(2018年度：283百万豪ドルの未収)である。この残高
     は、当行の個別貸借対照表の「その他の資産」に含まれている。
      グループ企業間のすべての取引は、連結上、消去されている。
     会計方針

      当事者は、一方の当事者が他方の当事者を支配する能力を有するか又は他方の当事者に対して財務上又は業務上の意思決定
     に重要な影響を行使できる能力を有している場合、もしくは個別の当事者がこれらの両当事者を支配している場合、関連当事
     者とみなされる。当該定義には子会社、関連会社、ジョイント・ベンチャー、年金制度及びその他の個人が含まれる。
     注記11.3　非継続事業

     完了した取引
     ニュージーランドにおける生命保険事業
      2017年９月21日、当グループは、ニュージーランドにおける生命保険事業(以下「ソブリン」という。)の100％をAIAグルー
     プ・リミテッド(以下「AIA」という。)に1.3十億豪ドルで売却することを公表した。この売却契約には、ニュージーランドの
     顧客への生命保険商品の提供に関するAIAとの長期的なパートナーシップも含まれている。ソブリンの売却は2018年７月２日に
                                366/575


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     完了し、合計117百万豪ドルの利益(税引後)(取引費用及び分離費用控除後)が生じた。これに関連して、2019年６月30日に終了
     した事業年度においては135百万豪ドルの利益(税引後)(取引費用及び分離費用控除後)が認識され、2018年６月30日に終了した
     事 業年度においては18百万豪ドルの取引費用及び分離費用(税引後)が認識されている。
     タイムデジタルSA

      2018年11月１日、当グループは、コモンウェルス・バンク・オブ・サウス・アフリカ(ホールディング・カンパニー)リミ
     テッド(タイムデジタルSA)の少数株主であるアフリカン・レインボー・キャピタルへの売却を完了し、合計113百万豪ドルの損
     失(税引後)が生じた。
     コロニアル・ファースト・ステート・グローバル・アセット・マネジメント(以下「CFSGAM」という。)

      2018年10月31日、当グループは、CFSGAMを三菱UFJ信託銀行株式会社に売却することを発表した。CFSGAMの売却は2019年８月
     ２日に完了しており、最終売却代金は4.2十億豪ドルであり合計1.5十億豪ドルの利益(税引後)(分離費用を含み、最終税計算及
     び最終調整の対象となる。)が計上されている。
     継続中の取引

     オーストラリアにおける生命保険事業
      2017年９月21日、当グループは、オーストラリアの生命保険事業(以下「コムインシュア・ライフ」という。)の100％をAIA
     に2.5十億豪ドルで売却することを公表した。この売却契約には、オーストラリアの顧客への生命保険商品の提供に関するAIA
     との長期的なパートナーシップも含まれている。コムインシュア・ライフの売却には引き続き、ボコム・ライフに対する当グ
     ループの持分をコムインシュア・ライフから譲渡完了及びそれに関連して中国規制当局による株式譲渡の承認が必要条件と
     なっている。
      当グループ及びAIAは、コムインシュア・ライフの取引の完了に引き続き全力を尽くしていく。また、当グループとAIAは、
     ボコム・ライフに対する当グループの持分を譲渡する前に、コムインシュア・ライフの取引を完了するための代替的方法の調
     査を進めている。代替的方法には、オーストラリアの規制当局による承認のみが必要であると見込まれている。ボコム・ライ
     フの売却がその期間内に実質的に進まなかった場合、当グループは2020年度第１四半期末までにこの代替的方法の詳細を公表
     する予定である。
     ボコム・ライフ

      2018年５月23日に当グループは、ボコム・ライフに対する37.5％の資本持分を三井住友海上火災保険株式会社に売却するこ
     とを公表した。完了時に、CBAは約891百万豪ドルの収入を受け取る見込みである。ボコム・ライフの売却には中国の規制当局
     による承認が必要であり、暦年の2019年度下半期に完了する見込みである。
     PT コモンウェルス・ライフ(以下「PTCL」という。)

      2018年10月23日、当グループはインドネシアの生命保険事業であるPTCLに対する80％の持分をFWDグループ(以下「FWD」とい
     う。)に売却することを発表した。この売却の一環として、CBAのインドネシアの銀行子会社であるPTバンク・コモンウェルス
     は、FWDと15年間の生命保険販売パートナーシップを締結する予定である。完了時に、CBAはPTCLの売却及び販売パートナー
     シップの締結を考慮して426百万豪ドルを受け取る見込みである。この売却にはインドネシアの規制当局による承認が必要であ
     り、現在のところ、暦年の2019年度下半期に完了すると見込まれている。
     カウント・フィナンシャル

      2019年６月13日、当グループは、カウント・フィナンシャル・リミテッド(以下「カウント・フィナンシャル」という。)に
     対する持分の100％をカウントプラス・リミテッド(以下「カウントプラス」という。)に2.5百万豪ドルで売却することを公表
     した。売却は2019年10月に完了する予定である。完了時に、当グループは、カウントプラスに対して200百万豪ドルを上限とす
     る補償を提供している。当該補償額は、144百万豪ドルのカウント・フィナンシャルの補償に係る引当金及びその超過額である
     56百万豪ドルの潜在的偶発債務からなり、2019年６月30日現在の当グループのアライアンス助言業務に係る引当金合計534百万
     豪ドルに含まれている。詳細については、注記7.1を参照のこと。
      2019年６月30日現在、カウント・フィナンシャルの資産及び負債は売却目的保有として表示されている。カウント・フィナ
     ンシャルは非継続事業として分類されている。
     非継続事業の当グループに対する財務上の影響

      以下に記載の表には、コムインシュア・ライフ、ソブリン、ボコム・ライフ、PTCL、CFSGAM及びタイムデジタルSAに対する
     当グループ持分に係る経営成績及び正味キャッシュ・フローが示されている。
                                367/575


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                                              (1)
                                   以下に終了した事業年度
                             2019  年６月30日       2018  年６月30日       2017  年６月30日
                             ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     純受取利息
                                   6         -        (9)
                                   20         21         20
     その他の銀行業務収益
     銀行業務純営業利益
                                   26         21         11
     ファンド運用純営業利益                            1,102         1,194         1,138
     投資収益                             391         503         513
                                  (548)         (604)         (644)
     保険契約債務費用及び受取／             ( 支払  ) 手数料
     ファンド運用純営業利益
                                  945        1,093         1,007
     保険料収入                            1,256         2,066         2,305
     投資収益                             539         367         216
                                 (1,503)         (1,702)         (1,861)
     保険契約からの保険契約債務費用及び支払手数料
     保険役務純営業利益                             292         731         660
     営業費用控除前純営業利益合計
                                 1,263         1,845         1,678
                                  (938)        (1,110)          (989)
     営業費用
     税引前純利益
                                  325         735         689
     法人税費用                             (48)        (172)         (176)
                                  (50)         (58)         (32)
     保険契約者税
     税引後純利益(取引費用及び分離費用控除前)
                                  227         505         481
     事業売却損(取引費用及び分離費用控除前)                              (9)        (227)          -
                                   (7)         (6)        (11)
     非支配株主持分
     当行の株主に帰属する非継続事業からの税引後
                                  211         272         470
     純利益
     (1) 比較情報は、当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     親会社の株主に帰属する非継続事業からの利益における１株当たり利益：

                                              (1)

                                  以下に終了した事業年度
                             2019  年６月30日      2018  年６月30日      2017  年６月30日
                              ( 豪セント)        ( 豪セント)        ( 豪セント)
     非継続事業からの１株当たり利益：
      基本                            11.9        15.5        27.4
                                  11.1        14.5        25.9
      希薄化後
     (1) 比較情報は、当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     キャッシュ・フロー計算書

                                             (1) (2)

                                  以下に終了した事業年度
                             2019  年６月30日       2018  年６月30日      2017  年６月30日
                             ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)
     営業活動に使用したキャッシュ純額
                                  (563)         (543)        (739)
     投資活動により生じたキャッシュ純額                             809        1,080        1,120
                                  (180)         (659)        (122)
     財務活動に使用したキャッシュ純額
     非継続事業による純キャッシュ(アウトフロー)／
                                   66        (122)         259
     インフロー
     (1) 比較情報は、当期の表示に一致するように修正再表示されている。
     (2) 非継続事業として分類される事業からのキャッシュ・フローを表し、売却による収入を含まない。
                                368/575






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     貸借対照表
      以下に記載の表には、コムインシュア・ライフ、ソブリン、ボコム・ライフ、PTCL、CFSGAM及びカウント・フィナンシャル
     に対する当グループ持分に係る貸借対照表が示されている。タイムデジタルSAは、2018年６月30日現在、売却目的保有区分の
     基準を満たしていなかった。2019年６月30日現在、カウント・フィナンシャルは売却目的保有の基準を満たしているが、非継
     続事業として再分類されていない。
                                           (1)             (1)

                                  2019  年６月30日現在           2018  年６月30日現在
                                    ( 百万豪ドル)            ( 百万豪ドル)
     売却目的保有資産
     現金及び当座資産                                      354             108
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産                                    10,417             11,867
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券
                                           260              -
     売却可能投資                                       -            10
     無形資産                                     2,049             1,372
     有形固定資産                                     1,510             1,225
     関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資                                      607             401
     繰延税金資産                                      145              13
     その他の資産                                     1,207              630
         (2)
     資産合計                                    16,549             15,626
     売却目的保有負債

     保険契約債務                                    10,854             11,188
     繰延税金負債                                      404             763
     預金及びその他の一般借入金                                     1,268              871
     発行済運用ファンドユニット                                     2,197             1,698
     その他の負債                                     1,073              380
     負債合計                                    15,796             14,900
     (1) グループ間残高は相殺消去されているが、当該残高は非継続事業の売却に係る最終的な利益／損失に影響を及ぼす。
     (2)2019   年６月30日現在において売却目的保有に分類されるカウント・フィナンシャルの資産及び非継続事業として分類される事業の資産が含まれる。
      売却目的保有に分類されるその他の資産は除く。
      2019年６月30日現在、非継続事業に係る為替換算準備金は69百万豪ドル(2018年６月30日：63百万豪ドル、2017年６月30日：

     61百万豪ドル)であり、非継続事業に係る投資有価証券再評価準備金は11百万豪ドルであった。
      2018年６月30日及び2017年６月30日現在、非継続事業に係る売却可能投資再評価準備金は、それぞれ４百万豪ドル及び13百
     万豪ドルであった。
                                369/575









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     12)  その他の情報
     概況
      このセクションでは、当グループの事業に関するその他の情報を開示し、当グループの事業の全体像を示している。これら
     の情報には、特定の貸付契約を通じて通常の事業の過程で生じる顧客関連のコミットメント及び偶発負債が含まれる。また、
     新会計基準の適用による影響、キャッシュ・フロー計算書に対する注記、リース・コミットメント及び監査人への報酬も含ま
     れる。さらに、貸借対照表日後に発生した事象に関する詳細も示している。
     注記12.1　銀行業務から生じる偶発債務、偶発資産及びコミットメント

      偶発債務及びオフ・バランス・シート商品の詳細は、以下及び注記7.1に記載のとおりである。以下に開示される額面(契約
     額)は、取引相手が金融上の債務を履行しない場合における、損失の最高額を表している。信用相当額は、取引相手による不履
     行の発生時に当グループが被る潜在的損失額の測定基準となる。また、以下の表で表示した与信コミットメントは、偶発資産
     も構成する。これらのコミットメントは、顧客が利用した場合に、貸借対照表における貸付金及びその他の資産に分類され
     る。
                                                 当グループ

                                   額面              信用相当額
                           2019  年     2018  年       2019  年      2018  年
                          ６月30日       ６月30日         ６月30日        ６月30日
     信用リスク関連商品                    ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     保証                       6,506       6,265         5,387        5,185
     荷為替信用状                        326       761         322        753
     偶発事象に関連する履行義務                       4,722       4,610         2,362        2,531
     与信コミットメント                      162,202       162,090         154,408        157,636
     その他のコミットメント                       2,050       1,470         2,040        1,470
                           175,806       175,196         164,519        167,575
     信用リスク関連商品合計
                                                  当　行

                                   額面             信用相当額
                            2019  年     2018  年      2019  年      2018  年
                           ６月30日       ６月30日        ６月30日        ６月30日
     信用リスク関連商品                    ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)        ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     保証                       6,026       5,835        4,907        4,754
     荷為替信用状                        249       720        248        715
     偶発事象に関連する履行義務                       4,722       4,593        2,362        2,514
     与信コミットメント                      146,483       147,098        140,035        144,102
     その他のコミットメント                       1,973       1,360        1,963        1,360
                           159,453       159,606        149,515        153,445
     信用リスク関連商品合計
     会計方針

      クレジット・デフォルト財務保証は、第三者に対する顧客の金融債務を裏付けるために付与する無条件保証である。その他
     の形態の財務保証には荷為替信用状があり、これは、顧客が債務不履行となった場合、公式文書の提示があれば物品供給者が
     振り出した為替手形の支払又は引き受けを当グループが保証するものである。財務保証はその他の負債に認識され、受取プレ
     ミアム価額と同額である公正価値で当初測定される。当初認識後、各保証に基づく当グループの負債は、損益計算書における
     当初認識額から償却累計額を差し引いた金額と、AASB第９号に基づき認識された予想信用損失のうち、いずれか高い方の額で
     測定される。財務保証に係る債務の増加は損益計算書に計上される。受取プレミアムは、保証期間にわたり定額法で損益計算
     書のその他の営業収益に認識される。
      偶発事象に関連する履行義務は、顧客が非貨幣性契約債務を履行しなかった場合、当グループが第三者に対し債務を保証す
     ることである。偶発事象に関連する履行義務は、信用リスクを移転しないため、履行保証であり財務保証の定義を満たさな
     い。履行保証は、債務が発生した可能性が高い場合に認識される。すべての引当金の金額は、債務の履行に必要な金額の最善
     の見積りである。
      与信コミットメントは、当グループが、顧客が確定期間に確定条件で資金借入を行うことができる信用枠(未使用の信用枠又
     は信用枠のうち未使用部分)を供与するすべての義務を含む。このようなローン・コミットメントは期間が固定、又は通知によ
                                370/575


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     り当グループが取消可能なものである。信用枠は利用されずに終了する可能性があるため、名目額は必ずしも将来の現金需要
     を反映しているとは限らない。AASB第９号に基づき、ローン・コミットメントは認識すべき予想信用損失の金額を考慮して測
     定 しなければならない。未使用のローン・コミットメントの場合、固有の信用リスクは、単一の信用エクスポージャーとして
     の使用されたコミットメントとともに当グループによって管理及び監視される。したがって、与信枠全体の債務不履行時のエ
     クスポージャーが、累積予想信用損失の計算に使用される。取引相手がローンを引き出すと、ローンの金額が貸付金及び債権
     の会計方針に沿って計上される。
      その他の与信コミットメントには、特定の貸出実行に関するコミットメント、スタンドバイ信用状及び裏書手形が含まれ
     る。
      2019年６月30日に終了した事業年度に係るAASB第９号の減損引当金の計算に関する当グループの会計方針並びに重要な判断
     及び見積りの詳細は、注記1.1に記載されている。
     注記12.2　リース・コミットメント

                                  当グループ                当　行

                             2019  年     2018  年     2019  年     2018  年
                            ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                          ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     リース・コミットメント           － 有形固定資産
      １年以内                         673       681       626       619
      １年超５年以内                        1,805       1,764       1,668       1,593
      ５年超                        1,600       1,811       1,466       1,658
                              4,078       4,256       3,760       3,870
     リース・コミットメント－有形固定資産合計
     リース契約

      オペレーティング・リース契約は、当グループ内の事業体の業務上のニーズを満たす目的により締結されている。リース契
     約は、主に商業及び個人向け業務の店舗並びに設備に対して締結されている。
      リース賃借料は、リース契約時又はレンタルレビュー日における市場状況に従って決定される。将来予想されるサブリース
     料受取額の合計は、2019年６月30日現在、77百万豪ドル(2018年度：88百万豪ドル)である。
                                371/575










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     注記12.3　キャッシュ・フロー計算書に関する注記
     (a)  営業活動により生じた／(に使用した)キャッシュ純額への税引後純利益の調整
                                       当グループ               当　行

                            2019  年    2018  年    2017  年    2019  年    2018  年
                           ６月30日      ６月30日       ６月30日      ６月30日       ６月30日
                          ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     税引後純利益                        8,590       9,348       9,952      7,783       8,875
     未収利息の(増加)／減少                         (36)       (62)      (14)       537      (17)
     未払利息の(減少)／増加                         (69)       112      (26)      (104)       243
     損益計算書を通じて公正価値で測定する資産
                            (4,935)       1,536       2,788      (3,089)       2,079
     (生命保険事業を除く)の純(増加)／減少
     被支配会社及び関連会社の売却に係る純損
                              61      184       (2)      236      172
     失／(利益)
     デリバティブ資産／負債の純変動                        6,606       3,381       (492)      8,873       4,830
     有形固定資産の売却に係る純損失／(利益)                          9      17      (6)       11       17
     持分法適用に係る(利益)／損失                         (231)      (287)       (292)        63       7
     貸付金減損費用                        1,201       1,079       1,095      1,058        963
     減価償却費及び償却費(資産評価減を含む)                        1,011        968     1,229        912      777
     損益計算書を通じて公正価値で測定する負債
                             (603)      (258)       121     (1,013)        (41)
     (生命保険事業を除く)の(減少)／増加
     その他の引当金の増加                         783       156      114       722      205
     未払法人税の(減少)／増加                        (1,082)        (461)       603     (1,573)        (484)
     繰延税金負債の(減少)／増加                         (457)       400      (14)       (27)        -
     繰延税金資産の減少／(増加)                          67     (538)       (573)      (140)       (106)
     未収手数料及び未収払戻金の(増加)／減少                         (111)        20     (238)       (53)      (68)
     未払手数料及びその他の未払項目の(減少)／
                             (340)       631       18     (775)       801
     増加
     生命保険契約債務の減少                         (787)      (836)     (1,240)         -       -
     キャッシュ・フロー・ヘッジの非有効性                          (4)       (4)      (20)       (6)       ▶
     ヘッジ対象項目の公正価値の変動による損
                              558      (765)       799      (624)       (763)
     失／(利益)
     受取配当金－被支配会社及び関連会社                          -      -       -    (1,473)      (2,085)
     キャッシュ・フローの変動により生じた営業
                             6,577     (15,461)       (15,228)        7,157     (15,771)
     資産及び負債の変動
     その他                        1,278       1,949        619       635     1,953
     営業活動により生じた／(に使用した)キャッ
                            18,086       1,109       (807)      19,110       1,591
     シュ純額
                                372/575









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     (b)  現金の調整
      キャッシュ・フロー計算書において、現金には、現金及び短期コール預金が含まれている。
                                  当グループ               当　行

                       2019  年     2018  年     2017  年     2019  年     2018  年
                      ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日       ６月30日
                     ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)      ( 百万豪ドル)
     現金及び銀行預金                  16,930       17,110       14,836       15,633       15,586
     その他の短期当座資産                    80     5,895       8,281        (99)      5,765
     事業年度末における
                       17,010       23,005       23,117       15,534       21,351
     現金及び現金同等物
     (c)  現金収支を伴わない財務活動及び投資活動

                                               当グループ

                                  2019  年      2018  年      2017  年
                                 ６月30日        ６月30日        ６月30日
                               ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     配当金再投資制度に基づく株式発行                              748       2,105        1,143
     (d)  被支配会社の売却

                                               当グループ

                                  2019  年      2018  年      2017  年
                                 ６月30日        ６月30日        ６月30日
                               ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)       ( 百万豪ドル)
     純資産                             1,128          -        -
     現金対価受取額                             1,304          -        -
     売却された企業が保有する現金及び現金同等物                               45        -        -
                                373/575










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     注記12.4　監査人への報酬
      当事業年度において、当グループ及び当行の監査人並びにそのネットワークファーム(業務提携先事務所)が提供した役務に
     対して、以下の報酬が支払われた、又は未払いである。
                                   当グループ              当　行

                               2019  年    2018  年    2019  年    2018  年
                              ６月30日      ６月30日      ６月30日      ６月30日
                              ( 千豪ドル)      ( 千豪ドル)      ( 千豪ドル)      ( 千豪ドル)
     a) 監査業務及び監査関連業務
     監査業務
     プライスウォーターハウスクーパース
                               23,858      21,292      16,776      14,040
     ( オーストラリア法人)
     プライスウォーターハウスクーパース
                                5,334      5,939      1,204      1,027
     ( オーストラリア法人)のネットワークファーム
                               29,192      27,231      17,980      15,067
     監査業務に対する報酬小計
     監査関連業務

     プライスウォーターハウスクーパース
                                3,809      4,416      2,630      3,736
     ( オーストラリア法人)
     プライスウォーターハウスクーパース
                                1,697      2,133        34      145
     ( オーストラリア法人)のネットワークファーム
                                5,506      6,549      2,664      3,881
     監査関連業務に対する報酬小計
                               34,698      33,780      20,644      18,948
     監査業務及び監査関連業務に対する報酬合計
     b) 非監査業務

     税務サービス
     プライスウォーターハウスクーパース
                                 925      757      228      561
     ( オーストラリア法人)
     プライスウォーターハウスクーパース
                                 470     1,508       266      481
     ( オーストラリア法人)のネットワークファーム
                                1,395      2,265       494     1,042
     税務関連サービスに対する報酬小計
     その他業務

     プライスウォーターハウスクーパース
                                7,315      10,955       7,315      10,933
     ( オーストラリア法人)
     プライスウォーターハウスクーパース
                                 600       66       3      -
     ( オーストラリア法人)のネットワークファーム
                                7,915      11,021       7,318      10,933
     その他業務に対する報酬小計
                                9,310      13,286       7,812      11,975
     非監査業務に対する報酬合計
                        (1)
                               44,008      47,066      28,456      30,923
     監査業務及び非監査業務に対する報酬総額
     (1) プライスウォーターハウスクーパースに対し、財務書類上の非連結企業に関する報酬として10,497,464豪ドル(2018年度：11,850,256豪ドル)が追加
      で支払われた。このうち、7,521,734豪ドル(2018年度：8,093,111豪ドル)は監査業務及び監査関連業務に関連するものである。
      監査委員会は、プライスウォーターハウスクーパースによる非監査業務に関する検討を行い、それらのサービスと報酬のレ

     ベルは、監査人の独立性を維持することに支障がないと判断している。かかるサービスはすべて、事前承認方針及び手続に
     従って、監査委員会により承認されている。
      監査関連業務には主に、資金調達プログラムに係るコンフォート・レターに関する保証及び証明、並びに内部統制システム
     のレビューが含まれる。
      税務サービスには税務ソフトウェアの設定支援業務、並びに税務申告書の作成及び提出やオーストラリア国内外の税法に関
     する助言業務が含まれている。
      その他業務には、ベンチマーキング、当行の王立委員会への対応に関するプロセスのレビュー、情報セキュリティ評価業
     務、並びに企業取引に関連するコンサルティング業務が含まれる。
                                374/575


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     注記12.5　将来適用される会計基準
     AASB  第16号「リース」の適用
      2019年７月１日、当グループは、従前の基準であるAASB第117号「リース」に置き換わる、AASB第16号「リース」を適用し
     た。AASB第117号では、リース開始時にその経済的実体に従ってオペレーティング・リース又はファイナンス・リースに分類す
     ることが要求されていた。ファイナンス・リースは貸借対照表で認識されていた。オペレーティング・リースは貸借対照表で
     は認識されず、支払賃借料はリース期間にわたって費用として認識されていた。
      AASB第16号は、リース契約を認識し測定するための単一の会計モデルを導入している。特定された資産の使用を一定期間支
     配する権利を譲渡する場合、リース契約であるとされる。貸手の会計処理は、従前の基準からほとんど変更がない。借手の会
     計処理では、AASB第16号はすべてのリースを貸借対照表で認識することを要求しているが、資産の価値が少額である、又は
     リース期間が12ヶ月以下である場合は除外される。
      当グループは、2019年７月１日以降、リース資産を使用する権利を表す「使用権資産」及び将来のリース料支払額の現在価
     値として測定される「リース負債」を認識する。損益計算書には、リース期間にわたる使用権資産の減価償却費及びリース負
     債の支払利息が含まれる。リース期間にわたって認識されるリース費用の合計はAASB第117号に基づく費用合計と比較して変わ
     らないが、費用認識の時期が変わる。支払利息はリース期間にわたって償却されるリース負債について算定されるため、リー
     スの初期段階で認識される費用が増加する。
      当グループは、AASB第16号を適用するにあたり修正遡及アプローチを採用し、AASB第16号が当初から適用されていたものと
     して、既存の土地建物ついての使用権資産を測定している。これによる移行調整は利益剰余金の期首残高に認識される。その
     他のリースについては、使用権資産はリース負債と同額で測定される。このアプローチでは、比較情報の修正再表示は要求さ
     れない。AASB第16号の適用により、資産は約2,755百万豪ドル増加し、負債は約2,951百万豪ドル増加する見込みである。ま
     た、利益剰余金が138百万豪ドル(税引後)減少し、繰延税金資産が58百万豪ドル増加する。これは主に、当グループの商業及び
     個人向け業務の店舗のリースに関連するものである。これらの価値を決定する際に適用される経営陣の判断には、契約にリー
     スが含まれているか否かの判断、リース期間、割引率及びリースの将来キャッシュ・フローが含まれる。
     金利指標改革

      LIBORをはじめとするインターバンク・オファード・レート(以下「IBOR」という。)は、国際金融市場において重要な役割を
     果たしており、デリバティブ、貸付及び担保の参照レートとして、また金融商品の評価のパラメータとして機能している。国
     際的な規制コミュニティは、特定の管轄区域内で代替的なベンチマーク(「IBOR改革」として知られる。)を開発するための
     様々なプログラムを開始している。これらの金利指標の長期的な実行可能性に関する不確実性に対応して、IASBは2018年に、
     当改革の財務報告への影響を検討するプロジェクトを開始すると発表した。これは、ヘッジ会計、ローンの条件変更、公正価
     値の算定手法及び開示を含む、金融商品会計の様々な要素に影響を及ぼすと予想される。2019年５月、IASBは、IFRS第９号及
     びIAS第39号における特定のヘッジ会計の要求事項に対する例外規定を提案する、金利指標改革の公開草案を公表した。IASB
     は、最終的な指針を2019年後半に公表する予定である。当グループはこれらの動向を注視し、予想される影響を引き続き評価
     していく。
     その他の会計基準

      AASB第17号「保険契約」は、保険契約の会計処理を修正し、AASB第４号「保険契約」、AASB第1023号「損害保険契約」及び
     AASB第1038号「生命保険契約」に置き換わる基準である。AASB第17号は2021年７月１日から当グループに適用される。AASB第
     17号の影響は、適用時の当グループの構成に依拠している。当グループはAASB第17号の影響を評価中である。
      AASB解釈指針第23号「法人所得税の税務処理に関する不確実性」(以下「解釈指針第23号」という。)は、法人所得税の会計
     処理に関する不確実性がある場合の認識及び測定基準を明確にしている。税務当局が不確実な税務ポジションを認める可能性
     が高いかどうかの決定について、それぞれのポジションを評価することが要求される。可能性が高くないと考えられる場合、
     不確実性の影響は、関連する課税所得又は税務上の欠損金、税務基準額、税務上の繰越欠損金、繰越税額控除あるいは税率の
     決定に反映される。その金額は、起こり得る結果の範囲における単一の最も可能性の高い金額又は確率加重金額の合計額のい
     ずれかとして、不確実性の解消をより良く予測するものとして決定される。判断は、新たな事実及び状況が提示された時点で
     再評価される。解釈指針第23号は2019年７月１日から当グループに適用され、当グループに対する重要な影響はないと見込ま
     れている。
      改訂概念フレームワークが発行され、これには、フレームワークにおける資産、負債、収益及び費用の新たな定義と認識基
     準が含まれている。これらの変更は2020年７月１日から当グループに適用され、当該基準は会計基準の特定の要求事項と矛盾
     するものではない。当該変更による当グループに対する重要な影響はないと見込まれている。
      現行の基準に対するその他の未発行の修正は、当グループの会計方針に重大な変更を及ぼすとは予想されていない。
     注記12.6　比較期間に適用される会計方針

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      当グループは、2018年７月１日にAASB第９号及びAASB第15号を適用した。金融資産の認識及び測定に関する当グループの現
     在の会計方針は、注記3.1、3.2、5.2、5.3及び5.4に詳述されており、顧客との契約から生じる収益の認識は注記2.3に詳述さ
     れている。比較期間の金融商品会計方針及び収益認識は以下に要約されている。
     金融商品

      当グループは、金融資産を以下のカテゴリーに分類している。
     ・売却可能投資
     ・貸付金及び受取債権
     ・損益計算書を通じて公正価値で測定する金融資産
     ・デリバティブ資産
      当初認識時における金融商品の分類は、その目的、性質及びそれらを取得した際の経営陣の意図によって決定される。

     売却可能投資

      当グループの売却可能投資(AFS)は、損益計算書を通じて公正価値で測定されるものとして分類されない、もしくは貸付金又
     は債権として分類されない非デリバティブ金融資産である。当グループの流動性ポートフォリオの一部として保有している公
     債が、主としてこれに含まれる。当初認識後、売却可能投資は公正価値で測定され、公正価値の変動により生じる未実現損益
     は、当該有価証券が売却、回収、除却される、もしくは減損するまで、適用される法人税を控除後、資本の売却可能投資に係
     る準備金で認識される。利息、プレミアム及び配当金は、稼得時に損益計算書に認識される。売却可能資本性金融商品に係る
     為替差損益は、資本に直接認識される。
      当グループは、信頼性をもって見積ることができる売却可能投資の見積将来キャッシュ・フローに影響を及ぼす１つ以上の
     事象の結果、減損を示す客観的証拠の有無を各貸借対照表日に評価する。売却可能投資に分類される持分証券の減損を示す主
     な兆候は、市場、経済又は法制の環境の著しい変化、及び取得原価を下回る公正価値の著しい又は長期間の下落である。売却
     可能投資につきそのような証拠がある場合、累積損失は資本から除かれ、損益計算書上で認識される。その後の期間に売却可
     能負債証券の公正価値が増加し、その増加が減損事象以降に起きた事象に客観的に関連する場合、減損損失は損益計算書を通
     じて戻入れられる。売却可能持分証券の減損損失は、戻入れられることはない。売却可能投資に係る準備金内の公正価値の変
     動累計額は、処分時に損益計算書に振替えられ、その他の銀行業務収益に計上される。
     貸付金及び受取債権

      貸付金、割引手形及びその他の受取債権は、活発な市場では値付されていない固定かつ確定支払のある金融資産である。貸
     付金、割引手形及びその他の受取債権には、当座貸越、住宅ローン、クレジット・カード・ローン及びその他の個人貸付金、
     ターム・ローン、割引手形及びファイナンス・リースが含まれる。貸付金及び債権は、資金が借手に受け渡される決済日に認
     識される。貸付金及び債権は、直接帰属する取引費用(売買委託手数料等)とともに公正価値で当初認識される。当初認識後、
     貸付金及び受取債権は、実効金利法を用いて償却原価で測定され、減損引当金控除後の金額で表示される。割引手形は、その
     資金供給を行うという性質により、このカテゴリーに含められているが、トレーディング資産の定義も満たしている。これら
     は、直接帰属する取引費用とともに損益計算書を通じて公正価値で測定される。
      当グループは、減損の客観的証拠の有無について各貸借対照表日に評価している。貸付金及びその他の受取債権に減損が生
     じているという客観的証拠がある場合、その損失額は、資産の帳簿価額と、金融資産の当初の実効金利で割引かれた予想将来
     キャッシュ・フロー(まだ発生していない将来の信用損失を除く。)の現在価値との差額として測定される。短期残高は割引か
     れない。貸付金及びその他の受取債権は、貸付金の減損引当金控除後で表示されている。
      保証及びその他の偶発負債は、オフ・バランス・シート項目として会計処理される。これらのエクスポージャーに対する引
     当金は、AASB第137号「引当金、偶発負債及び偶発資産」に基づき算出される。コミットメントを伴う融資枠については、その
     枠が利用されるまで貸付金として認識されない。しかしながら、当グループは、格付けが引き下げられた顧客に対する融資枠
     については引当金を設定するのが適切であると判断した。これら引当金は、その他の負債として貸借対照表に開示される。
      金融資産に関する減損引当金は、減損に関する客観的な証拠が存在する場合(すなわち、当グループが契約上受領できるすべ
     てのキャッシュ・フローを受取る見込みがないと考える場合)、信用関連損失の評価額に備えるために計上される。貸付金に係
     る個別評価債権引当金は、貸付金の減損レベル再評価に用いられる新たな情報が利用可能になった場合、変更されることがあ
     る。
      個別評価債権引当金が計上されていない貸付金及び債権は、一括で減損の評価が行われる。一括評価債権引当金は、類似し
     た貸付金及び債権のポートフォリオの帳簿価額を貸借対照表日現在の見積回収可能価額まで減額するために設定されている。
     引当額の増減は、損益計算書上で認識される。
     損益計算書を通じて公正価値で測定する金融資産

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      これらの資産は、トレーディング目的保有資産、保険資産及びその他の投資に分類されている。トレーディング資産は、今
     後短期間における売却又は買戻しを目的として取得した資産である。保険資産は、生命保険契約及び投資運用契約を裏付ける
     投 資である。その他の資産は、当初に損益計算書を通じて公正価値で測定する資産に指定された資産である。当初認識後、金
     融資産は公正価値で測定され、公正価値の変動はその他の銀行業務収益で認識される。
     デリバティブ金融商品

      デリバティブは公正価値で当初測定される。当初認識後、ヘッジ目的で締結されキャッシュ・フロー・ヘッジに指定された
     デリバティブ以外のデリバティブに係る損益は、損益計算書で認識される。
     収益認識

      貸付手数料及び受取手数料には、以下が含まれる。
     ・顧客向けの融資枠及びその他ファシリティの管理及び供与により稼得したファシリティ手数料。当該手数料は、サービス期

     間にわたり認識される。
     ・貸出実行の可能性が低い融資を組成する際のコミットメント・フィーは、コミットメントが発行された時点で認識される。
     ・アドバイザリー又は契約サービス、発行及び引受サービスの提供により稼得した手数料は、関連するサービスが完了した時
     点で認識される。
      トレーディング収益は、トレーディング資産、負債及びデリバティブの公正価値の変動から生じる実現及び未実現双方の損

     益を表している。これらは発生した期に認識される。
      非トレーディング金融商品に係る純利益／(損失)には、非トレーディング金融資産及び金融負債(すなわち、売却可能投資)
     による実現損益、並びにリスク管理目的で保有する非トレーディング・デリバティブの実現及び未実現損益が含まれている。
      有形固定資産の売却に係る純利益／(損失)は、売却収入とその帳簿価額との差額である。ヘッジの非有効性純額は、公正価
     値ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジ及び純投資ヘッジに関して測定される。
      非トレーディング持分投資(被支配会社を含む。)に係る受取配当金は、配当落ち日又は配当金を受け取る権利が確定した時
     点で認識される。
      ファンド運用純営業利益には、当グループが多数のホールセール、退職年金、投資ファンド及び信託の責任会社、受託者又

     は運用会社として活動している場合に稼得した手数料が含まれている。運用報酬はサービス期間にわたり認識される。
      業績連動報酬は、収益を受領する可能性が高い場合に認識される。
      受領した一般保険料及び未収一般保険料は、予想されるリスク発生パターンに関する数理評価に基づき、稼得した時点で収
     益として認識される。上記のパターンに関する評価に基づき、現時点で既経過部分ではないと判定される部分が未経過保険料
     債務として認識される。保険金は、債務が確立されている場合には費用として認識される。
      当グループは、配当金受取額又は減損認識額の控除後の関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資に係る持分利益
     又は損失を認識している。
      その他の収益には、リース期間にわたり定額法で認識されている、オペレーティング・リースに係るリース料収入が含まれ
     ている。このリース料収入は、当グループが保有する関連するオペレーティング・リース資産に係る減価償却費及び減損費用
     により相殺されている。当行のその他の収益には、子会社に提供されたサービスに係る管理手数料が含まれている。
      その他の収益には、外貨建の貨幣性資産及び負債の外貨再評価による影響も含まれている。これらの資産及び負債は、貸借
     対照表日現在の直物レートを用いて再換算されている。当初認識された又は過年度報告された為替レートと異なるレートを用
     いて貨幣項目を決済又は換算することから生じる為替差額は、損益計算書に認識される。
     注記12.7　後発事象

     配当金再投資制度(以下「DRP」という。)
      2019年６月30日に終了した事業年度の最終配当金に対するDRPは、市場での購入及び約683百万豪ドルの株式譲渡により全額
     充足されると当行は予想している。
     CFSGAM   の売却の完了

      2018年10月31日、当グループは、CFSGAMを三菱UFJ信託銀行株式会社に売却することを発表した。CFSGAMの売却は2019年８月
     ２日に完了しており、最終売却代金は4.2十億豪ドルであり合計1.5十億豪ドルの利益(税引後)(分離費用を含み、最終税計算及
     び最終調整の対象となる。)が計上されている。
     アライアンス助言事業に関する最新情報

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     フィナンシャル・ウィズダムを介してのライセンシー・サービスの提供停止
      当グループは、フィナンシャル・ウィズダムを介したライセンシー・サービスの提供を停止し、サービス終了手続きを支援
     していくことを決定した。当グループは、アドバイザーが自己ライセンス又は他のライセンシーへの参加などの代替的な契約
     に混乱なく移行できるよう支援していく。また、当グループは、フィナンシャル・ウィズダムにおけるこれまでの問題に起因
     する顧客補償についても引き続き管理していく。フィナンシャル・ウィズダムに係る顧客補償費用は、当グループが当年度に
     おいて認識した顧客補償費用に係る引当金に含まれている。
     コモンウェルス・フィナンシャル・プランニング・リミテッド・パスウェイズ(以下「CFPパスウェイズ」という。)のアドバイ

     ザーの新たなライセンシー契約への移行
      2019年７月、当グループは、CFPパスウェイズのアドバイザーの自己ライセンスへの移行又は他のライセンシーへの移転を認
     めることを決定した。
      この移行に伴うフィナンシャル・ウィズダム及びCFPパスウェイズの事業、アドバイザー、及び顧客に対する支援費用(税引
     前)、並びにその他の内部プロジェクトの費用は約26百万豪ドルと見積もられている。
     クラーナ・ホールディングAB(以下「クラーナ」という。)に対する投資

      当グループは、クラーナ・ホールディングABが実施した460百万米ドルの資本調達のうち100百万米ドル投資する契約を締結
     した。当グループは、オーストラリア及びニュージーランドにおけるクラーナの独占的パートナーとなり、当該パートナー
     シップを補強するための親会社及び現地法人レベルでの追加投資を計画している。
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       ２【主な資産・負債及び収支の内容】
       上記「１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」を参照のこと。

       ３【その他】

       （１）後発事象

       後発事象については、上記「１．財務書類－(6)財務書類に対する注記」の注記12.7を参照のこと。

       （２）訴訟

       当行またはその被支配会社のいずれも、当行または被支配会社のいずれかの事業、財政状態または経営成績に

      重大な悪影響を及ぼす可能性のある訴訟には関与していない。多額の損失を負担する可能性が高い場合は、適切
      な引当金を計上している。
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     ４【オーストラリアと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

       当財務書類は、オーストラリアの会計基準及び2001年会社法に準拠して作成されている。また、当財務情報
      は、国際会計基準審議会（IASB）が公表した国際財務報告基準（IFRS）に準拠している。
       オーストラリアと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違点は次のとおりである。

       （１）のれんの償却

       オーストラリアでは、企業結合により取得したのれんは償却せず、減損の有無を毎年（又は減損が生じている

      ことを示すような事象や状況変化がある場合はより頻繁に）検討することが求められている。のれんは、減損テ
      ストの目的上、資金生成単位に配分される。資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を上回る場合、のれんは損
      益計算書を通じて評価減される。
       日本では、「企業結合に関する会計基準」により、のれんは20年以内のその効果の及ぶ期間にわたり、定額法

      その他の合理的な方法により規則的に償却されている。ただし、のれんの金額に重要性が乏しい場合には、当該
      のれんが生じた事業年度の費用として処理することができる。なお、のれんは「固定資産の減損に係る会計基
      準」の適用対象資産となることから、規則的な償却を行う場合においても、必要に応じて当該基準に従った減損
      処理が行われる。
       （２）有形固定資産の再評価

       オーストラリアでは、当初認識後、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上す

      る。その公正価値が信頼性をもって測定できる場合には、有形固定資産の再評価実施日における公正価値からそ
      の後の減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上する再評価法も選択適用できる。上記いずれの
      会計方針においても、同一属性のすべての有形固定資産に適用しなければならない。
       日本では、当初認識時に取得原価で評価し、減価償却を行う。また「固定資産の減損に係る会計基準」が適用

      され、固定資産を減損する場合には損益計算書上で評価損として処理する。なお、評価益の計上は認められてい
      ない。
       （３）減損会計

       オーストラリアでは、減損の兆候があり、資産の回収可能価額（売却費用控除後公正価値と使用価値のいずれ

      か大きい方）が帳簿価額より低い場合、その差額を減損損失として計上する。売却費用控除後公正価値とは、取
      引の知識のある自発的な当事者間で、独立第三者間取引により、資産又は資金生成単位の売却で得られる金額か
      ら処分費用を控除した金額である。また、使用価値とは、資産又は資金生成単位から得られる予想将来キャッ
      シュ・フローの現在価値（割引後）である。減損の兆候がもはや存在しない場合には、当初の簿価を超えない範
      囲で過去に計上した減損を戻し入れなければならない（のれんの場合を除く）。
       日本では、長期性資産の減損会計について、「固定資産の減損に係る会計基準」が適用されている。当該基準

      では、長期性資産の割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額より低い場合に、当該帳簿価額と回収可能価額の
      差額が減損損失として計上される。減損損失の戻入れは禁止されている。
       （４）生命保険に関する会計処理

       オーストラリアでは、保険料及び保険金は、区分が不可能であるか又は各要素を確実に評価できない場合を除

      き、商品毎に収益、費用及び負債要素の変動に区分する。
       ( ⅰ）生命保険契約

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       サービスを提供しリスクを負うことにより受け取った保険料は、収益として認識される。支払期限のある場合
      の通常の保険料は、支払期限到来基準により認識される。支払期限がない保険の保険料は現金受取時に認識され
      る。保険金は債務がすでに確立されている場合には費用として認識される。
       ( ⅱ）投資運用契約

       受取保険料は、サービスが提供される期間にわたって収益として認識される保険料の手数料部分、及び投資運

      用契約債務の増加として認識される預り金部分を含む。満期がない場合の保険料は、現金受取時に認識される。
      投資ファンドの管理報酬は収益として認識される。投資運用契約に基づく保険金の支払いは投資預り金の引出し
      を表し、投資運用契約債務の減少として認識される。
       日本では、生命保険契約の保険料は徴収日を以って収益として認識され、年金及び投資型保険商品に係る預り

      金は保険料収益の一部として認識される。
       オーストラリアでは、生命保険契約債務は、将来受取金と生命保険受取人への支払いを無リスク利率（もしく

      は給付が契約上資産運用パフォーマンスと連動している場合、当該予想運用収益率）で割引いた正味現在価値で
      測定される。生命保険契約債務は、オーストラリア健全性規制庁（APRA）の制定した健全性基準LPS第1.04号－
      保険契約債務評価に定める役務提供業務の利益（MoS）報告原則に従い算出される。投資運用契約債務は、AASB
      第139号に準拠して、損益計算書を通じて公正価値で測定する負債として、公正価値で測定される。
       日本では、保険料積立金及び未経過保険料の算出について、純保険料式もしくはチルメル式が適用されてい

      る。
       （５）損害保険事業

       オーストラリアでは、保険料収入とは、火災保険料等、保険契約者に請求される額を含む。ただし、第三者に

      代わって徴収する税金は除く。受領した保険料及び未収保険料の既経過部分は収入として認識される。既経過部
      分でないと判定される部分は、未経過保険料債務として認識される。
       未経過保険料債務が適正であるかの評価では、現在の保険契約に基づいて請求が見込まれる保険金に関連して

      発生が予想される将来キャッシュ・フローに関する推定値のすべてが考慮に入れられる。
       見込まれる保険金請求に関連して予想される将来キャッシュ・フローの現在価値に、推定に伴う不確実性を反

      映するリスク・マージンを加味した額が、未経過保険料債務から関連する繰り延べられた取得費用を差し引いた
      額を超過する場合、当該未経過保険料債務は不足とみなされる。不足額はすべて損益計算書上で即時に費用とし
      て認識される。
       日本では、計上された保険料のうち、未了の保険期間に対応した残高とある種の収支残高のいずれか大きい方

      を将来期間にわたる負債として計上する。保険負債の計上額の十分性は、所定の数理的な手法を用いて検討さ
      れ、該当ある場合には追加準備金が計上される。また、将来の異常危険に備えた特別な準備金が計上される。
       オーストラリアでは、保険金支払及び未払の損害保険金債務は損害保険事業すべてで認識される。当該債務に

      は、保険金請求の報告済み未払い保険金、事故が発生済みだが保険会社へ未報告の保険金（IBNR）、及びこうし
      た保険金を支払う際に予想される直接・間接の費用等が含まれる。未請求の損害保険金債務額は独立した保険数
      理人による評価を考慮に入れて決定される。未請求の損害保険金債務額は、貸借対照表日現在で負っている保険
      金支払債務に対する将来の予想保険金支払額の現在価値の見積りに、推定に伴う不確実性に備えるリスク・マー
      ジンを加味した額として測定される。予想される支払額は保険金支払いに関する最終的な費用を基に推定され
      る。最終的な費用は物価上昇等、支払い時までの期間に発生する要因の影響を受ける。予想される将来の支払額
      は、リスク調整後の市場ベースの割引率を用いて、貸借対照表日現在の現在価値に割り引かれる。
       リスク・マージンを未請求の損害保険金債務に加味し、負債の十分性の確率を確実に75％の信頼水準に維持す

      る。
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       日本では、損害保険については、「保険業法施行規則の一部を改正する内閣府令」により、地震、自賠責を除
      く全ての保険種目についてIBNRの引当計上が要求されている。
       （６）保険契約取得費用

       ( ⅰ）生命保険契約の取得費用

       オーストラリアでは、生命保険契約の取得費用には、新しい取引の獲得に係る固定費用と変動費用が含まれ

      る。それらの費用は実質的に貸借対照表日において確定される生命保険契約債務額の確定を通じて、それらが繰
      り延べられた費用と同額の予想将来利益から回収できる程度に応じて繰り延べられる。
       繰り延べられた取得費用は生命保険の予想契約期間にわたって償却される。

       ( ⅱ）投資運用契約の取得費用

       オーストラリアでは、投資運用契約の取得費用には、新しい取引の獲得の変動費用が含まれる。しかし、投資

      運用契約の取得費用の繰延べはAASB第118号の適用により制限されており、取引コストの増加分（例えば、手数
      料及び出来高ボーナス）のみ繰り延べが認められる。AASB第139号に準拠して計算される投資運用契約債務は当
      該契約の解約返戻金を下回らない。
       ( ⅲ）損害保険料の受取に際して発生する取得費用

       オーストラリアでは、取得費用には損害保険料の受取に際して発生する仲介手数料及びその他の販売・引受費

      用等が含まれる。未経過保険料収入に関連する取得費用の一部は資産として認識される。繰り延べられた取得費
      用は当該支出により利益が得られると予想される事業年度にわたって償却され、原価又は回収可能価額のいずれ
      か低い額で計上される。
       日本では、保険取得費用は発生時にすべて費用処理されている。従って、未経過保険料収入あるいは将来保険

      料に係る保険取得費用が繰延べられ保険契約期間にわたり償却されることはない。
       （７）有給休暇に関する債務

       オーストラリアでは、一定の条件の場合、将来の休暇に関する従業員の受給権に対して債務を認識することが

      求められる。
       日本では、有給休暇に関する会計処理については言及しておらず、関連する債務の認識は行われない。

       （８）退職給付会計

       オーストラリアでは、確定給付型退職年金制度に関連する保険数理差損益をその他の包括利益を通じて直接利

      益剰余金に計上している。確定給付型退職年金制度から生じる純余剰金ないし不足額は、その他の資産又は支払
      手形及びその他の負債に別掲表示される。
       日本では、「退職給付に関する会計基準」により、確定給付型退職給付制度について、年金資産控除後の確定

      給付債務の全額が貸借対照表に計上されている。過去勤務費用及び数理計算上の差異の発生額のうちその期に費
      用処理されない部分は、貸借対照表のその他の包括利益累計額に計上される。これらはその後の期間にわたって
      費用処理され、当期純利益又は損失を構成する。
       （９）金融資産及び金融負債の分類及び測定

       オーストラリアでは、金融資産の分類及び測定は、それらの管理方法（企業の事業モデル）及び契約上の

      キャッシュ・フローの特性により異なる。これらの要因により、金融商品を、償却原価、その他包括利益を通じ
      て公正価値で測定するか、又は、損益を通じて公正価値で測定するかが決定される。金融負債は、損益を通じて
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      公正価値で測定する金融負債（売買目的負債及び公正価値オプションに基づき指定された負債）又は償却原価で
      測定する金融負債に分類される。
       日本では、金融資産は、原則として法的形態をベースに、有価証券、債権、金銭の信託、デリバティブ等に分

      類されている。さらに、有価証券については、売買目的有価証券、満期保有目的の債券、子会社及び関連会社株
      式、その他有価証券に分類される。支払手形、買掛金等の金融負債は、債務額をもって貸借対照表価額とし、社
      債については社債金額より低い又は高い価額で発行した場合に償却原価で評価する必要がある。
       （10）金融資産の減損

       オーストラリアでは、減損に関する規定は償却原価及びその他包括利益を通じた公正価値で測定される金融資

      産、リース債権及び一部の貸付コミットメント並びに金融保証契約に適用される。当初認識以降、予想信用損失
      で翌12ヶ月間に発生する可能性のある債務不履行事象から生じるものに対する損失評価引当金の計上が要求され
      る。信用リスクが著しく増加した場合、金融商品の予測残存期間にわたり可能性のあるすべての債務不履行事象
      から生じる予想信用損失に対して引当金の計上が求められる。予想信用損失の算定に使用される特定の信用リス
      ク要因は、現在の状況に基づく一定時点の見積りに、発生確率で加重平均された複数の将来予測的経済シナリオ
      の影響を含めて調整される。
       日本では、有価証券（満期保有目的の債券、子会社及び関連会社株式、その他有価証券）については、時価又

      は実質価額が著しく下落した場合に、相当の減額を行う。貸倒引当金の対象となる金融商品は、法的形式が債権
      であるもの（売掛金、受取手形、貸付金、リース債権等）である。時価を把握することが困難と認められる社債
      その他の債券も、債権に準じて貸倒引当金を設定する。貸倒引当金の算定は、以下（ⅰ）から（ⅲ）の区分に応
      じて測定する。
       ( ⅰ）一般債権

       過去の貸倒実績率等合理的な基準により貸倒見積高を算定する。貸倒損失の過去のデータから貸倒実績率を算

      定する期間は、一般には、債権の平均回収期間が妥当とされている。
       ( ⅱ）貸倒懸念債権

       以下のいずれかの方法による。

         ・　債権額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を減額し、その残額について債務者の財政

            状態及び経営成績を考慮して貸倒見積高を算定する方法
         ・　債権の元本及び利息に係るキャッシュ・フローを合理的に見積り、当期末まで当初の約定利子率で

            割り引いた金額の総額と債権の帳簿価額との差額を貸倒見積高とする方法
       ( ⅲ）破産更生債権等

       債権額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を減額し、その残額を貸倒見積高とする方法

       （11）研究開発費の費用処理

       オーストラリアでは、開発活動に係る特定の支出は一定の要件に従い資産計上される。

       日本では、研究開発費は発生時に費用として処理される。

       （12）金融資産の認識の中止

       オーストラリアでは、金融資産のキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅したとき、あるいは資産の保有に

      よるリスク及び便益のほとんど全てを譲渡したときに、当該資産の認識を中止する（例えば、金融資産の無条件
      の売却等）。資産の保有によるリスク及び便益の実質的全てを留保した場合には、当該資産の認識を中止せず、
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      この取引は担保借入として会計処理する。資産の保有によるリスク及び便益のほとんど全てについて譲渡も留保
      もしていない場合、企業が資産の支配を保持しているかどうかを判断する必要がある。支配の有無は、資産を売
      却 できる譲受人の実質的な能力に依存する。企業が支配を喪失したときには資産の認識を中止する。企業が支配
      を保持している場合には、継続的な関与をする限りにおいて資産の認識を続ける。
       受け取った金額と資産の帳簿価額との差額は、認識の中止時に損益計算書上で認識する。それ以前に株主資本

      に計上していた資産の公正価値に係る調整は、損益計算書に振替えられる。取引から新たに生じた資産や負債は
      その公正価値で認識する。
       日本では、次の３つの要件がすべて満たされた場合には金融資産の消滅を認識しなければならない。

         ・　譲渡された金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されて

            いること
         ・　譲受人が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること

         ・　譲渡人が譲渡した金融資産を当該金融資産の満期日前に買い戻す権利及び義務を実質的に有してい

            ないこと
       （13）ヘッジ会計

       当グループは、AASB第139号のヘッジ会計の規定を継続して適用するという、AASB第９号で容認される会計方

      針を選択している。当グループは、将来の任意の報告期間の期首からAASB第９号のヘッジ規定の適用を開始する
      ことができる。AASB第139号に基づき、当グループでは、ヘッジ対象リスクについて公正価値ヘッジ会計、
      キャッシュ・フロー・ヘッジ会計又は在外事業への純投資ヘッジを適宜適用している。
       公正価値ヘッジ

       公正価値ヘッジとして適格であり、公正価値ヘッジに指定されるデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対

      象リスクに帰属するヘッジ対象資産又は負債の公正価値の変動とともに損益計算書に計上される。
       ヘッジがヘッジ会計の基準をもはや満たさなくなった場合、ヘッジ会計は中止される。金利リスクに対する公

      正価値ヘッジの場合、ヘッジ対象の公正価値の調整額は、実効金利法を用いてヘッジ対象金融商品の満期までの
      期間にわたり損益計算書で償却される。ヘッジ対象項目が売却又は返済された場合、未償却の公正価値の調整額
      は即時に損益計算書上で認識される。
       キャッシュ・フロー・ヘッジ

       キャッシュ・フロー・ヘッジに指定されたデリバティブの有効部分に関連する公正価値の変動は、株主資本の

      キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金で認識される。非有効部分は即時に損益計算書上で認識される。株主資本に
      繰延べられた金額は、取得した資産又は引受けた負債が損益に影響を及ぼす期間において損益計算書に振替えら
      れる。
       ヘッジ手段が満期又は売却、終了もしくは行使された場合、又はヘッジがヘッジ会計の基準をもはや満たさな

      い場合、その時点で株主資本上の累積損益は引き続き株主資本に計上され、ヘッジ対象が損益に影響を与える期
      間において認識される。予定取引が発生するともはや見込まれない場合、株主資本に計上されていた累積損益
      は、ただちに損益計算書に振替えられる。
       純投資ヘッジ

       ヘッジの有効部分に係るデリバティブ契約の損益は、株主資本の為替換算準備金の項目で認識される。非有効

      部分は、即時に損益計算書上で認識される。株主資本の累積損益は、当該海外子会社又は支店が売却された時に
      損益計算書に含まれる。
       日本では、ヘッジ手段として用いられる取引から生じる損益は繰延処理し、ヘッジ対象の資産・負債に係る決

      済損益と同時に計上することで損益の対応をさせるものとされているが、ヘッジ対象の資産・負債が時価評価で
      きる場合は、損益を繰延べず、ヘッジ対象及びヘッジ手段両者の損益を同時に計上することも認められている。
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      繰延べられた損益は、純資産の部で計上される。また、ヘッジ取引全体がヘッジ会計の要件を満たしている場合
      には、非有効部分を繰延処理することが認められている。
       （14）金融負債及び資本の分類

       オーストラリアでは、負債もしくは資本に含まれる金融商品の適切な分類の判定に係わる当基準の指針は１つ

      の包括的な基準であるAASB第132号に記載されている。AASB第132号の基本的な前提は、法的な形態よりも契約関
      係の実質を評価することである。金融商品の発行体が保有者に対し現金又は別の金融資産を受け渡す契約上の債
      務（要項において明記されているか間接的に示されているかを問わない。）を負う場合、契約債務の決済方法に
      かかわりなく、当該金融商品は金融負債の定義を満たすことになる。
       オーストラリアでは、金融商品の決済が発行体と保有者の両方の支配の及ばない不確実な将来事象に依存する

      場合、発行体は当基準に基づき当該金融商品も負債として分類する。企業の自己株式で決済する金融商品は、発
      行された株式の公正価値が債務と同額になるような形で株式数が変動する場合には、負債に分類される。
       償還条項がないか発行体のオプションにおいてのみ償還可能な優先株式で、かつ分配を発行体の裁量により行

      える優先株式は、資本に分類される。発行体があらかじめ定められた日又は決定可能な将来の日においてあらか
      じめ定められた金額又は決定可能な金額での償還を求められる優先株式でかつ分配を発行体の裁量により行うこ
      とができない優先株式は、負債に分類される。しかしながら、配当を自由裁量で行いうる場合には、当該商品は
      負債部分と資本部分を併せ持つ複合商品として扱われる。保有者が償還権を有しており、かつ分配を発行体の裁
      量により行うことができない優先株式は、負債に分類されるとともに、区分処理が求められる可能性のある組込
      プット・オプションがあるものとして扱われる。
       日本では、負債と資本の区分についての詳細な指針はない。しかし、優先株式等の金融商品は、通常会社法上

      の法的な形態により負債又は資本に分類される。
       （15）売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業

       オーストラリアでは、一定の要件を満たした資産は、売却目的保有に分類され、帳簿価額又は売却コスト控除

      後の公正価値のいずれか低い方の金額で測定される。売却目的保有に分類されている間、資産は減価償却されな
      い。売却目的で保有する非流動資産並びに売却目的で保有する処分グループの資産及び負債は、財政状態計算書
      で区分表示する。非継続事業の経営成績は包括利益計算書で区分表示され、非継続事業の営業活動、投資活動及
      び財務活動から生じたキャッシュ純額は、注記又は財務書類のいずれかに表示される。
       日本では、売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業に関する具体的な要件はない。

       （16）顧客との契約から生じる収益

       当グループは、2018年７月１日より、従前の基準であるAASB第118号「収益」に置き換わる、AASB第15号「顧

      客との契約から生じる収益」を適用している。AASB第118号ではリスク及び経済価値が売手から買手に移転した
      時点で収益が認識されるのに対しAASB第15号は、５つのステップから成る収益の認識及び測定に関する原則主義
      に基づく単一モデルを導入している。５つのステップは以下のとおりである。
       １．顧客との契約を識別する

       ２．個別の履行義務を識別する

       ３．取引価格を算定する

       ４．取引価格を、ステップ２において識別された各履行義務へ配分する

       ５．履行義務が充足された時点で収益を認識する

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       取引価格の算定に変動対価が含まれる場合、事後に重大な収益の戻入れが生じない可能性が高い場合にのみ収
      益が認識される。AASB第15号は顧客との契約に適用され、金融商品、保険契約及びリース契約等から生じる収益
      は適用対象外である。
       日本では、通常用いられる出荷基準及び検収基準や、一定の商品及び役務の取り決めについての特定の収益認

      識基準等があるが、当会計年度において適用可能なAASB第15号のような包括的な規定はない。2018年３月30日、
      企業会計基準委員会は、「収益認識に関する会計基準」を公表した。当該基準は、AASB第15号に基づく収益認識
      基準と大部分において類似している。本会計基準は、2021年４月１日以後開始する事業年度から適用され、2018
      年４月１日以後開始する事業年度から早期適用も認められる。
       （17）リース（2019年７月１日適用）

       2019  年７月１日、当グループは、従前の基準であるAASB第117号「リース」に置き換わる、AASB第16号「リー

      ス」を適用した。AASB第117号では、リース開始時にその経済的実体に従ってオペレーティング・リース又は
      ファイナンス・リースに分類することが要求されていた。ファイナンス・リースは貸借対照表で認識されてい
      た。オペレーティング・リースは貸借対照表では認識されず、支払賃借料はリース期間にわたって費用として認
      識されていた。
       AASB  第16号は、リース契約を認識し測定するための単一の会計モデルを導入している。特定された資産の使用

      を一定期間支配する権利を譲渡する場合、リース契約であるとされる。貸手の会計処理は、従前の基準からほと
      んど変更がない。借手の会計処理では、AASB第16号はすべてのリースを貸借対照表で認識することを要求してい
      るが、資産の価値が少額である、又はリース期間が12ヶ月以下である場合は除外される。
       当グループは、2019年７月１日以降、リース資産を使用する権利を表す「使用権資産」及び将来のリース料支

      払額の現在価値として測定される「リース負債」を認識する。損益計算書には、リース期間にわたる使用権資産
      の減価償却費及びリース負債の支払利息が含まれる。リース期間にわたって認識されるリース費用の合計はAASB
      第117号に基づく費用合計と比較して変わらないが、費用認識の時期が変わる。支払利息はリース期間にわたっ
      て償却されるリース負債について算定されるため、リースの初期段階で認識される費用が増加する。
       日本では、ファイナンス・リース取引とは、解約不能かつフルペイアウトの要件を満たすものをいい、ファイ

      ナンス・リース取引に該当するかどうかについてはその経済的実質に基づいて判断すべきものであるが、解約不
      能リース期間が、リース物件の経済的耐用年数の概ね75％以上又は解約不能のリース期間中のリース料総額の現
      在価値が、リース物件を借手が現金で購入するものと仮定した場合の合理的見積金額の概ね90％以上のいずれか
      に該当する場合は、ファイナンス・リースと判定され、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件及びこ
      れに係る債務をリース資産及びリース債務として借手の財務諸表に計上する。                                        オペレーティング・リースについ
      てはオフ・バランスで処理し、支払いリース料はリース期間にわたって費用処理される。
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      第７　【外国為替相場の推移】
      １　【最近５年間の事業年度別為替相場の推移】

       当行の財務書類の表示に用いられた通貨(豪ドル)と本邦通貨との間の為替相場が、国内において時事に関する事

      項を掲載する２紙以上の日刊新聞紙に最近５年間の事業年度および最近６カ月間において掲載されているため、記
      載を省略。
      ２　【最近６月間の月別最高・最低為替相場】

       上記の理由により、記載を省略。

      ３　【最近日の為替相場】

       上記の理由により、記載を省略。

      第８　【本邦における提出会社の株式事務等の概要】

       該当事項なし

      第９　【提出会社の参考情報】

       当事業年度の開始から本書の提出日までの間に当行が提出した書類は以下のとおりである。

                    参考書類                              提出日

     有価証券報告書                                           2018  年10月26日
     半期報告書                                           2019  年３月29日
     訂正有価証券報告書                                           2019  年５月13日
     訂正発行登録書(募集)                                           2019  年５月13日
     訂正発行登録書(売出し)                                           2019  年５月13日
     訂正発行登録書(売出し)                                           2019  年５月13日
     発行登録追補書類                                           2019  年５月21日
     訂正発行登録書(売出し)                                           2019  年５月21日
      第二部　【提出会社の保証会社等の情報】

      第１　【保証会社情報】

       該当事項なし

      第２　【保証会社以外の会社の情報】

       該当事項なし

      第３　【指数等の情報】

       該当事項なし

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                            （訳文）
     取締役会の陳述書

      オーストラリア・コモンウェルス銀行の取締役会は以下の事項を宣言する：

     (a)112頁から271頁(訳者注：Annual                 Reportの頁)に記載の、2019年６月30日に終了した事業年度の連結財務書類及びその注記

      は、以下を含めて2001年会社法(Cth)に準拠している。
         (ⅰ)オーストラリア会計基準及び2001年会社規則の要求事項に準拠している
         (ⅱ)2019年６月30日現在の当グループの財政状態、及び2019年６月30日に終了した事業年度における経営成績に対し
           て真実かつ公正な概観を提供する
     (b)オーストラリア・コモンウェルス銀行が負っている債務について、それらが支払期限を迎えた際に、支払う能力を有すると

      確信するに足る合理的な根拠がある。
      連結財務書類に対する注記1.1には、国際財務報告基準に準拠している旨の記述が含まれている。

      取締役会は、2019年６月30日に終了した事業年度において、2001年会社法(Cth)のセクション295Aによって要求されている陳

     述書を受領している。
      本宣言は、取締役会の決議に基づき行われている。

     [署名]                         [署名]


     キャサリン・リビングストーンAO                         マット・コミン

     会長                         マネージング・ディレクター
                              兼最高業務執行役員
     2019年８月７日                         2019年８月７日

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     Directors       declaration

     The  Directors    of the  Commonwealth       Bank   of Australia    declare    that  in their  opinion:

     (a)  the  consolidated      financial    statements     and  notes   for  the  year  ended   on 30 June   2019,   as set  out  on pages   112  to 271,  are  in

       accordance      with  the  Corporations      Act  2001   (Cth)  , including:
          (i)  complying     with  the  Australian     Accounting     Standards     and  any  further   requirements      in the  Corporations
             Regulations      2001  ; and
          (ii)  giving   a true  and  fair  view  of the  Group's    financial    position    as at 30 June   2019   and  its performance      for  the  year
             ended   30 June   2019;
     (b)  there   are  reasonable     grounds    to believe    that  the  Commonwealth       Bank   of Australia    will  be able  to pay  its debts   as and

       when   they  become    due  and  payable.
     Note  1.1  of the  consolidated      financial    statements     includes    a statement     of compliance     with  the  International      Financial    Reporting

     Standards.
     The  Directors    have   been   given   the  declarations      required    by section    295A   of the  Corporations      Act  2001   (Cth)   for  the  year  ended

     30 June   2019  .
     This  declaration     is made   in accordance      with  a resolution     of the  Directors.

     Catherine     Livingstone      AO                 Matt  Comyn

     Chairman
                               Managing     Director    and  Chief   Executive     Officer
     7 August    2019
                               7 August    2019
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                            （訳文）
     独立監査人の監査報告書

     オーストラリア・コモンウェルス銀行のメンバー各位
     財務報告書監査に関する報告書

     我々の監査意見

     　我々の監査意見は、以下の通りである。
      添付のオーストラリア・コモンウェルス銀行(以下「銀行」という。)及びその連結事業体(以下「グループ」と
     総称する。)の財務報告書は、以下の点を含めて「2001年会社法」に準拠している。
     ａ）銀行及びグループの2019年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績に対して真

       実かつ公正な概観を提供していること。
     ｂ）オーストラリア会計基準及び2001年会社規則に準拠していること。
     監査意見の対象範囲

      銀行及びグループの財務報告書は、以下のものから構成される。

     ・　2019年６月30日現在の銀行及びグループの貸借対照表
     ・　同日に終了した事業年度の銀行及びグループの損益計算書
     ・　同日に終了した事業年度の銀行及びグループの包括利益計算書
     ・　同日に終了した事業年度の銀行及びグループの株主資本変動計算書
     ・　同日に終了した事業年度の銀行及びグループのキャッシュ・フロー計算書
     ・　重要な会計方針の要約を含む財務書類に対する注記
     ・　取締役会の陳述書
     監査意見の根拠

      我々は、オーストラリア監査基準に準拠して監査を行った。本基準のもとでの我々の責任は、本報告書の「財務
     報告書監査に対する監査人の責任」のセクションに詳述されている。
      我々は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     独立性

      我々は、「2001年会社法」の監査人の独立性要件、及び職業的監査人倫理基準審議会のAPES110「職業的監査人

     の倫理規定(以下「規定」という。)」のうちオーストラリアにおける財務報告書監査に関連する倫理的要件に準拠
     して、銀行及びグループから独立している。さらに、我々はその他の倫理上の責任についても規定に準拠してい
     る。
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     監査アプローチ
     銀行及びグループの監査範囲
      我々は、全体としての財務報告書に対する監査意見を表明するための十分な作業が実施できるよう、銀行及びグ
     ループの地理的及び経営的構造、会計プロセス及び統制、並びにグループが営業活動を行う業界を考慮し、監査範
     囲を決定した。さらに、我々は、監査チームが複雑な金融サービスグループの監査に必要とされる適切なスキルと
     能力を有していることを確かめた。これには、リテール銀行業務、事業向け銀行業務、機関向け銀行業務、保険業
     務、資産運用金融業務に関する業界専門知識が含まれ、並びにIT、保険数理、税金、資金管理及び評価の分野にお
     けるスペシャリストや専門家も参加した。
      グループは、リテール銀行業務、事業向け及びプライベート・バンキング業務、機関向け銀行業務及び市場業

     務、資産運用、ニュージーランド、並びに国際金融サービス及びコーポレート・センターの６つの事業セグメント
     から構成される。
      監査範囲の策定にあたり、我々はグループ構造を検討し、さらに、銀行及びグループの財務報告書に含める財務

     情報を作成する事業体又は事業活動を各事業セグメント内で特定した(以下「構成単位」という)。
      各構成単位について実施した監査作業の性質、時期及び範囲は、当該構成単位のリスク特性並びに銀行及びグ

     ループにおける金額的重要性、並びに全体としての財務報告書に対する監査意見の表明のために十分な証拠が入手
     されたかどうかを検討することにより決定された。これには、以下のいずれかの手続が含まれる。
     ・　構成単位のすべての財務情報の監査(フルスコープ)

     ・　構成単位の１つ以上の勘定残高、取引種類又は開示の監査(特定スコープ)
     ・　グループレベルで実施された分析的手続、又は
     ・　グループレベルでの追加の監査手続(グループの報告単位の連結や財務報告書の作成に関する監査手続を含
       む。)
     スコープごとの構成単位の数

      フルスコープ－４
      特定スコープ－３
      その他の手続－２
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                                                            有価証券報告書
      監査の主要な側面に焦点を当てて、我々の銀行及びグループ監査アプローチの概要を以下に記載している。
               手続の範囲及び実施                                  報告

             構成単位             監査範囲              監査上の主要な事項               監査意見
        リテール銀行業務                銀行及びグループ
                        － フルスコープ
        事業向け及びプライベート・バ                銀行及びグループ
        ンキング業務                － フルスコープ
        機関向け銀行業務及び市場業務                銀行及びグループ
                        － フルスコープ
                   1
        ニュージーランド－ASB                グループ    － フルス
                        コープ
        資産運用－コロニアル・ファー                銀行及びグループ
                                      我々の職業的専門家として              全体としての財務報
                                  →
        スト・ステート                － 特定スコープ
                                      の判断により監査において              告書に対する監査意
                                      特に重要である領域              見
        資産運用－グローバル・アセッ                銀行及びグループ
        ト・マネジメント                － 特定スコープ
        資産運用－     コロニアル・ミュー           グループ    － 特定ス
        チュアル・ライフ・アシュアラ                コープ
          1
        ンス
        IFS  －継続業務              グループ    － その他

                        の手続
        IFS  －PTコモンウェルス・ライ              グループ    － その他
        フ                の手続
     １

      法人の個別法定財務報告書の法定フルスコープ監査目的として実施されている。
     銀行及びグループの重要性の基準値

      我々の監査範囲は、重要性の基準値の適用による影響を受ける。監査は、財務報告書に重要な虚偽表示がないか
     どうかについての合理的な保証を提供するために立案されている。重要性があると判断される項目は、個別に又は
     集計すると、財務報告書の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれるものである。
      我々は、職業的専門家としての判断に基づき、重要性の基準値として、以下の表に記載されている特定の定量的

     基準値(財務報告書に対する銀行及びグループ全体としての重要性の基準値を含む。)を決定した。
     銀行及びグループ全体の重要性の基準値                           510  百万豪ドル(2018年度：615百万豪ドル)

                                銀行の2019年度の税引前利益(以下「PBT」とい

     算定方法                          う。)の約５％(2018年度：2018年度のPBTの約
                               ５％)。
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                                我々は、税引前純利益が銀行及びグループの経営
                               成績の評価に最も一般的に使用される測定基準であ
                               り、金融サービス業界においても一般的に認められ
                               るベンチマークであると考えるため、税引前純利益
                               を選択した。
                                我々は、銀行及びグループの両方の財務情報を同

                               時に監査した。我々は、作業の重複を避けるため
     重要性の基準値のベンチマークとして適用した根拠                          に、銀行及びグループのPBTに基づいて算出された重
                               要性の基準値のうち低い方を適用している。銀行の
                               PBTの方が低いため、我々は銀行のPBTに基づいて重
                               要性の基準値を算出し、これを銀行及びグループ監
                               査の両方に適用した。
                                我々は、職業的専門家としての判断に基づき５％

                               を選択しているが、それはまた重要性の基準値の定
                               量的測定基準として通常認められる範囲内である。
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     監査上の主要な事項
      監査上の主要な事項とは、当年度の財務報告書監査において監査人の職業的専門家としての判断によって特に重
     要であると決定された事項をいう。我々は、各監査上の主要な事項を以下で説明し、また、当該事項に対応するた
     めに我々が実施した主要な監査手続の要約を以下の表に含めている。
      監査上の主要な事項は、全体としての財務報告書の監査の過程及び監査意見の形成において対応した事項であ

     り、当該事項に対して我々は個別の意見を表明するものではない。また、特定の監査手続の結果に関する説明は、
     その手続の過程においてなされている。我々は、主に監査上の主要な事項について、監査及びリスク委員会に報告
     した。以下に挙げる監査上の主要な事項は、グループのみに関連する保険契約債務の評価を除き、銀行及びグルー
     プ監査の両方に関連するものである。
     監査上の主要な事項                          監査上の対応

     貸付金の減損引当金         ( 銀行及びグループレベル、関連する構成単位：リテール銀行業務、事業向け及びプライ

     ベート・バンキング業務、機関向け銀行業務及び市場業務、ニュージーランド－ASB)
      銀行及びグループは、AASB第９号「金融商品」                          我々は、以下の領域に対する監査に関連する統制

     は、2018年７月１日以降開始する事業年度から適用                          の理解を得て、当該統制が当年度にわたって適切に
     した。                          整備され、有効に運用されていたかどうかについて
                               サンプルベースで評価した。
      貸付金の減損引当金に適用する限りにおいて、
     AASB第９号は、起こり得る将来の経済的事象を反映                          ・　ECLモデルに使用される将来予測的な情報のレ
     する将来予測的な情報を考慮した予想信用損失(以下                            ビュー及び承認
     「ECL」という。)の減損モデルを導入している。銀
                               ・　ECLモデルに使用される重要なデータ構成要素の
     行及びグループは、データ並びに複数の経済シナリ
                                 信頼性及び正確性
     オの影響や信用リスクの重要な増大を定義すると
                               ・　ECLモデルの調整及びECL貸出金の減損引当金の
     いったその他の仮定を含めた多数の見積りに依存す
                                 銀行及びグループの減損損失引当委員会(以下
     る、新たなモデルを開発した。
                                 「LLPC」という)によるレビュー及び承認
      我々は、減損引当金の認識時期の決定において、
                                統制テストに加え、我々はPwCの保険数理専門家と
     以下のとおり銀行及びグループの主観的な判断が行
                               共に、とりわけ以下の監査手続をサンプルベースで
     われるため、これを監査上の主要な事項とした。
                               実施した。
     ・　ECLの計算に用いられるモデル(以下「ECLモデ
                               ・　一般的な市場の慣行に対して適用されるECLモデ
       ル」という。)は本質的に複雑であり、適用する
                                 ル手法、及び予想損失に対する実際損失のバッ
       モデルを適切に構成するためには判断が用いら
                                 クテストを含むモデルのモニタリングの実施結
       れる。
                                 果を評価した。
     ・　銀行及びグループは、ECLモデルに対するイン
       プットの価値に関して、また、インプットが互
       いにどのように相関するかに関して、多くの仮
       定を設定する。
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      一定の基準値を超える貸付金の減損引当金は、銀                         ・　ECLモデルに対するインプットとして使用された
     行及びグループにより個別に評価される。これらの                            データのサンプルを関連するソース文書と突合
     引当金は、予想される将来の現金返済額、並びにこ                            した。
     れらの貸出金に関して銀行及びグループが保有する
                               ・　モデルによる計算結果を、モデル手法を適用す
     担保の価値からの見積収入に基づき設定される。
                                 ることにより我々が独自に計算した期待値と比
     2019年６月30日に終了した事業年度において、銀行
                                 較した。
     及びグループの特定の貸出資産に係る個別評価引当
                               ・　銀行及びグループが識別したモデルの調整の適
     金の大部分は、主に事業向けローン及び企業向け
                                 切性を、内部及び外部の裏付情報に照らして評
     ローンに関連するものであった。
                                 価した。
     財務報告書における関連参照
                                選択された特定の貸出資産に係る個別評価引当金
      詳細については、注記1.1及び3.2を参照のこと。
                               について、我々は主に以下の監査手続を実施した。
                               ・　減損の計算の裏付けとなるキャッシュ・フロー

                                 予測について検証した。具体的には、銀行及び
                                 グループが行った判断(特に、回収金額と時期)
                                 を、銀行及びグループが把握している借手の状
                                 況(貸付金及び取引の相手方に関する詳細情報に
                                 基づく)に照らして妥当性を評価した。
                               ・　銀行及びグループによる見積りにおけるイン

                                 プット(保有担保の評価等)を、入手可能な場合
                                 に外部情報と比較した。
                                我々はまた、オーストラリア会計基準の要求事項

                               に照らして、グループの開示の適切性を評価した。
     判断を伴う金融商品の評価            ( 銀行及びグループレベル、関連する構成単位：機関向け銀行業務及び市場業務、

     ニュージーランド－ASB、資産運用－コロニアル・ミューチュアル・ライフ・アシュアランス)
      銀行及びグループは公正価値で測定する金融商品                          我々は、以下の領域に対する監査に関連する統制
     を保有しており、それらは銀行の総資産の14％及び                          の理解を得て、当該統制が当年度にわたって適切に
     総負債の４％、グループの総資産の15％及び総負債                          整備され、有効に運用されていたかどうかについて
     の４％を構成する。公正価値で計上される金融商品                          評価した。
     には以下が含まれる。
                               ・　評価モデルに関するガバナンス・コントロー
     ・　デリバティブ資産及び負債                            ル・フレームワーク
     ・　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する                          ・　独立した市場データのインプットへの参照を含

       投資有価証券                          む、データのインプットの網羅性及び正確性
     ・　生命保険資産及び負債                          ・　公正価値調整の算定手法

     ・　公正価値測定に指定した、割引手形並びにその                          ・　公正価値測定に使用する自己のモデル対する銀

       他の資産及び負債                          行及びグループの評価
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      銀行及びグループの大部分の金融商品の公正価値                          2019  年６月30日現在の金融商品の公正価値に関連

     は、関連する市場で容易に観察可能な価格及び相場                          して、我々はPwCの評価の専門家とともに、金融商品
     に基づくものであるため、その性質上複雑とされる                          のサンプルについて、銀行及びグループの公正価値
     ものではない。これに基づき、銀行及びグループの                          の計算を我々の独自の計算と比較した。これには、
     金融商品の大部分は、オーストラリア会計基準の                          市場データ提供元からの独立したインプット又は外
     下、「レベル１」(評価における主要なインプットが                          部ソースの参照及び我々独自の評価モデルの使用が
     市場相場価格に基づく場合)又は「レベル２」(評価                          含まれた。我々は、銀行及びグループによる公正価
     における主要なインプットが市場において観測可能                          値の計算において、組織的な偏向及び誤謬の証拠が
     な価格に基づく場合)のいずれかに分類される。これ                          存在するかどうかについて評価するために、当該手
     らのレベル１及びレベル２金融商品は、銀行及びグ                          続の結果を検討した。
     ループにとって金額的に重要性があることから、
     我々はこれらを監査上の主要な事項とした。
      グループはまた、数は限定的であるものの、その

     性質上(商品の市場における流動性の低さ又は複雑性
     により、市場において観測可能なインプットを入手
     できないため、評価における主要なインプットにつ
     いて、追加的な判断を要する場合)、オーストラリア
     会計基準の下、「レベル３」とされる金融商品を有
     しており、主にそれらは、複雑なデリバティブ、資
     産担保証券及びインフラストラクチャー・ファンド
     に関するものである。当該商品のグループの保有高
     は、グループの金融商品の総保有高と比較すると限
     定的であるが、当該金融商品の価値の算定にはより
     多くの判断を要するため、我々はそれらの評価を監
     査上の主要な事項とした。
     財務報告書における関連参照

      詳細については、注記1.1、4.2、5.2、5.3、5.4及

     び9.5を参照のこと。
     規制遵守事項に関連する顧客補償費用及びプロジェクト費用に対する引当金                                   ( 銀行及びグループレベル、関連

     する構成要素：すべて)
      銀行及びグループは、遵守事項に関連して顧客補                          我々は、遵守事項に関連して顧客補償支払額、法

     償支払額、法的手続及びプロジェクト費用、並び                          的手続及びプロジェクト費用、並びに規制当局から
     に、とりわけオーストラリア健全性規制庁(APRA)の                          の調査及びレビューの影響を銀行及びグループがど
     強制可能な取り決めに関連するものを含む規制当局                          のように識別及び評価するかについて理解を深め
     からの調査及びレビューについて、引当金の繰入れ                          た。
     の必要性を評価した。
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      我々は、以下の事項の決定において銀行及びグ                          我々は、銀行の主なガバナンス・ミーティング(監
     ループの主観的な判断が行われるため、これを監査                          査委員会、リスク委員会及び取締役会等)の議事録を
     上の主要な事項とした。                          通読し、また、銀行の監査及びリスク委員会のミー
                               ティングに出席し、関連する規制当局とのやり取り
     ・　入手可能な情報に基づいて金銭的結果が生じる
                               を検討した。
       可能性
                                我々は、継続中の法的事項について取締役及び経
     ・　顧客補償支払見積額
                               営陣と協議した。我々は、当該事項に関する理解を
     ・　補償活動に関連するプロジェクト費用、規制当
                               深めるために、グループ最高経営責任者、最高財務
       局による手続、調査及びレビュー
                               責任者、グループ法務顧問に対して書面による確認
                               書及び関連文書へのアクセスを求め、入手した。
     財務報告書における関連参照
                                重要な引当金について、我々は、銀行及びグルー
      詳細については、注記1.1及び7.1を参照のこと。
                               プにとって重要な財務上のエクスポージャーの可能
                               性が存在するかどうかについて、また存在する場合
                               には、必要な引当金額に関する判断を検討した。こ
                               れには、以下が含まれた。
                               ・　銀行及びグループが行った基礎となる計算や設

                                 定した仮定を入手可能な情報に照らして検証す
                                 る。
                               ・　可能であれば、過去の傾向に照らして仮定を評

                                 価する。
                               ・　影響を受けた顧客を特定及び補償するための費

                                 用といった、引当金の見積基準に対する理解を
                                 深め、仮定について協議する。
                                銀行及びグループが、補償活動又は調査活動の潜

                               在的な財務上の影響を信頼性をもって見積もること
                               ができないと判断した場合、我々は、その結論の適
                               切性を評価するための活動及び調査に関連する入手
                               可能な情報を検討した。
                                我々はまた、オーストラリア会計基準の要求事項

                               に照らして、関連する開示の妥当性を評価した。
     保険契約債務の評価         ( グループレベル、関連する構成単位：資産運用－コロニアル・ミューチュアル・ライ




     フ・アシュアランス)
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      将来における保険請求の決済に対するグループに                          保険契約債務の評価額の算定に使用された数理計
     よる引当金の評価は、事業の内部及び外部双方の将                          算上の仮定の選定の適切性を評価するために、我々
     来の事象に関する複雑かつ主観的な判断を要し、仮                          はPwCの保険数理専門家とともに、主に以下の監査手
     定の僅かな変更が当該債務の評価に重要な影響をも                          続を実施した。
     たらす可能性がある。そのため、我々はこれを監査
                               ・　グループが使用した手法及びモデルを、保険業
     上の主要な事項とした。グループの保険契約債務は
                                 界で一般的に適用され、規制上の基準により認
     生命保険事業に関連するものである。
                                 められる手法及びモデルと比較した。
      当該債務の評価額の算定においてグループの専門
                               ・　保険契約債務の評価に関連するプロセスに対し
     家が設定した主要な数理計算上の仮定には、以下が
                                 てグループが整備する関連統制について理解
     含まれる。
                                 し、それらに対する評価を行った。これには、
     ・　請求の見込額、時期及び継続期間並びに／又は                            グループによるモデルの使用、当該モデルにお
       保険金等支払額、保険契約者による保険契約の                          ける仮定に対する監視及び統制の質、並びに債
       見込失効率、死亡率及び疾病率、取得及び維持                          務の一部についてグループが行った手動計算が
       費用                          含まれた。
     ・　インフレ率を含む長期の経済的仮定                          ・　保険契約債務の計算においてグループが使用し

                                 た仮定(物価上昇率等)を、外部の市場データ等
     財務報告書における関連参照
                                 の関連する裏付け証拠と比較した。
      詳細については、注記1.1及び11.3を参照のこと。
                               ・　年度中に行われた仮定及び手法の変更の影響に
      2019  年６月30日現在、資産運用－コロニアル・
                                 ついて検討し、これらを過去の実績及び業界の
     ミューチュアル・ライフ・アシュアランス事業セグ
                                 傾向と比較した。
     メントは非継続事業に分類されている。
                               ・　グループによる評価に使用された保険契約者の
                                 情報に関連する基礎となるデータを、ソース文
                                 書と比較した。
                               ・　すべての関連する契約データがグループの評価

                                 モデルに含まれていることを、ソースシステム
                                 に照らして検証した。
     財務報告に係る情報技術(以下「IT」という)システム及び統制の運用                                ( 銀行及びグループレベル、関連する構

     成単位：すべて)
      銀行及びグループの業務及び財務報告プロセス                          重要な財務書類残高について、我々は、これらの
     は、大量の取引を処理及び計上するのにITシステム                          残高を生成及び裏付けるために使用されるビジネス
     に大きく依拠しているため、我々はこれを監査上の                          プロセス、主要な統制及びITシステムに関する理解
     主要な事項とした。                          を深めた。我々の手続には、財務報告に係るITシス
                               テムの継続的な完全性に対する、特定の統制の整備
                               及び運用の有効性の評価及び検証が含まれた。これ
                               には、以下を評価することが含まれる。
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      特に、すべての銀行に共通して、テクノロジーへ                         ・　テクノロジー統制環境：グループのテクノロ
     のアクセス権は、アプリケーション及びデータの変                            ジーチーム内での統制意識を監視及び高めるた
     更に対する適切な認証を保証することを目的として                            めに使用されるガバナンスプロセス及び統制
     いるため、重要である。スタッフがITシステムに適
                               ・　変更管理：システムにおける機能及び設定変更
     切にアクセスできるようにし、そのアクセスを監視
                                 を開発、テスト及び認証するために使用される
     することは、アプリケーション又は基礎となるデー
                                 プロセス及び統制
     タの変更の結果としての不正又は誤謬の可能性を軽
                               ・　システム開発：定義されたビジネスニーズを満
     減する重要な統制である。
                                 たすために新しいシステムが開発され、実装前
      銀行及びグループのITシステムに係る統制には以
                                 に適切にテストされ、データが完全かつ正確に
     下が含まれる。
                                 変換及び転送されることを保証するプロジェク
     ・　ITシステムに係るガバナンス・フレームワーク                            ト統制
     ・　プログラムの開発及び変更                          ・　セキュリティ：職務分離を強化し、一般アカウ

                                 ントと特権アカウントの使用を管理する、又は
     ・　プロセス、データ及びIT運用へのアクセス
                                 許可された方法でのみデータが変更されるよう
     ・　一般及び特権ユーザーアカウントの管理
                                 にするために設計されたアクセス制御
                               ・　IT運用：問題が発生した場合に適切に対処でき

                                 るよう、主要な運用に対する統制が利用されて
                                 いる
                                テクノロジーサービスが第三者により提供される

                               場合、我々の監査対象に含まれるIT運用について、
                               我々は以下を検討した。
                               ・　統制の整備及び運用状況の有効性に関する第三

                                 者の監査人からの保証報告書
                               ・　第三者に対する統制を監視する経営陣

                                我々はまた、特定のシステムによる計算の正確

                               性、特定のレポートの生成及び特定のシステムによ
                               るアクセス統制を評価するために、監査上の検証に
                               とって重要なシステム機能に対して、サンプルベー
                               スで検証を実施した。
                                我々の監査に関連するITシステム及びアプリケー

                               ション統制の整備及び運用の有効性に問題があると
                               判断した場合には、我々は代替的又は追加的な監査
                               手続を実施した。
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     その他の記載内容
      取締役は、その他の記載内容に対して責任を有している。その他の記載内容は、2019年６月30日に終了した事業
     年度の年次報告書に含まれる情報から構成されるが、財務報告書及び財務報告書に対する監査報告書は含まれな
     い。
      財務報告書に対する我々の監査意見の対象範囲には、その他の記載内容は含まれておらず、したがって、我々は

     当該追加的な記載内容に対していかなる保証意見を表明しない。ただし、年次報告書の297頁から304頁(訳者注：
     Annual    Reportの頁)に詳述される通り、非財務パフォーマンス指標に対する限定的保証報告書は除く。
      財務報告書監査における我々の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と

     財務報告書又は我々が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか考慮すること、また、そのような
     重要な相違以外にその他の記載内容に重要な虚偽記載の兆候があるかどうか留意することにある。
      我々は、本監査報告書の日付より前に入手したその他の記載内容に対して実施した作業に基づき、その他の記載

     内容に重要な虚偽記載があると判断した場合には、当該事実を報告することが求められている。我々は、その他の
     記載内容に関して報告すべき事項はない。
     財務報告書に対する取締役の責任

      銀行の取締役は、オーストラリア会計基準及び「2001年会社法」に準拠して真実かつ公正な概観を提供する財務
     報告書を作成すること、及び不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない真実かつ公正な概観を提供する財務報告書
     を作成するために、取締役が必要と判断した内部統制について責任を有している。
      財務報告書を作成するに当たり、取締役は、銀行及びグループが継続企業として存続する能力があるかどうかを

     評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有し、また、取締役が銀行又はグ
     ループの清算若しくは事業停止の意図があるか、又はそうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継続企業
     の前提に基づいて財務報告書を作成する責任を有している。
     財務報告書監査に対する監査人の責任

      我々の監査の目的は、全体としての財務報告書に、不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに関する
     合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。合理的な保証は、高い水準の保証であるが、オーストラリ
     ア会計基準に準拠して行った監査が、すべての重要な虚偽表示を常に発見することを保証(guarantee)するもので
     はない。虚偽表示は、不正又は誤謬から発生する可能性があり、個別に又は集計すると、当該財務報告書の利用者
     の経済的な意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      財務報告書監査に対する我々の責任に関するより詳細な内容は、オーストラリア監査・保証基準審議会のウェブ

     サイト   http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar1.pdf．                                  に記載されている。当該記述は我々の監
     査報告書の一部を形成する。
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                            （訳文）

     報酬報告書に関する報告書

     報酬報告書に係る我々の監査意見
      我々は、2019年６月30日に終了した事業年度に係る取締役報告書の82頁から106頁(訳者注：Annual                                                   Reportの頁)
     に含まれる報酬報告書の一部として含まれる87頁から106頁(訳者注：Annual                                        Reportの頁)の情報を監査した。
      我々の意見によれば、報酬報告書は、「2001年会社法」セクション300Aに準拠している。

     責任

      銀行の取締役は、「2001年会社法」セクション300Aに準拠した報酬報告書の作成及び表示について責任を負う。
     我々の責任は、我々がオーストラリアの監査基準に準拠して実施した監査に基づいて、報酬報告書に意見を表明す
     ることである。
     プライスウォーターハウスクーパース

     マシュー・ルン

     パートナー
     シドニー

     2019  年８月７日

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     Independent          auditor's       report

     To  the  members     of the  Commonwealth       Bank   of Australia
     Report   on the  audit   of the  financial    report

     Our  opinion

     In our  opinion:
     The  accompanying       financial    report   of the  Commonwealth        Bank   of Australia    (the  Bank)   and  its controlled     entities    (together     the
     Group)   is in accordance      with  the  Corporations      Act  2001  , including:
       a.  giving   a true  and  fair  view   of the  Bank's    and  Group's    financial    positions     as  at 30  June   2019   and  of their  financial
         performance      for  the  year  then  ended;   and
       b.  complying     with  Australian     Accounting     Standards     and  the  Corporations      Regulations      2001  .
     What   we  have   audited

     The  Bank   and  Group   financial    report   comprises:
     ・　  the  Bank   and  the  Group   balance    sheets   as at 30 June   2019;
     ・　  the  Bank   and  the  Group   income    statements     for  the  year  then  ended;
     ・　  the  Bank   and  the  Group   statements     of comprehensive       income    for  the  year  then  ended;
     ・　  the  Bank   and  the  Group   statements     of changes    in equity   for  the  year  then  ended;
     ・　  the  Bank   and  the  Group   statements     of cash  flows   for  the  year  then  ended;
     ・　  the  notes   to the  financial    statements,      which   include    a summary     of significant     accounting     policies;    and
     ・　  the  directors'    declaration.
     Basis   for  opinion

     We  conducted     our  audit   in accordance      with  Australian     Auditing    Standards.     Our  responsibilities       under   those   standards     are  further
     described     in the  Auditor's    responsibilities       for  the  audit   of the  financial    report   section    of this  report.
     We  believe    that  the  audit   evidence    we  have   obtained    is sufficient    and  appropriate     to provide    a basis   for  our  opinion.

     Independence

     We  are  independent      of the  Bank   and  the  Group   in accordance      with  the  auditor   independence       requirements      of the  Corporations
     Act  2001   and  the  ethical   requirements      of the  Accounting     Professional      and  Ethical   Standards     Board's    APES   110  Code   of Ethics
     for  Professional      Accountants      (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the  financial    report   in Australia.     We  have   also  fulfilled
     our  other   ethical   responsibilities       in accordance      with  the  Code.
     Our  audit   approach

     Bank   and  Group   audit   scope
     We  tailored    the  scope   of our  audit   to ensure   that  we  performed     enough    work  to be able  to give  an opinion    on the  financial    report
     as  a whole,    taking   into  account    the  geographic      and  management       structure     of the  Bank   and  the  Group,    their   accounting
     processes     and  controls    and  the  industries     in which   they  operate.    We  also  ensured    that  the  audit   team   had  the  appropriate      skills
     and  competencies       needed    for  the  audit   of a complex    financial    services    group.   This  included    industry    expertise    in retail,   business
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     and  institutional      banking,    and  insurance     and  wealth   management      financial    services,    as  well  as  specialists     and  experts    in IT,
     actuarial,    tax,  treasury    and  valuation.
     The  Group   is structured     into  6 business    segments     being   Retail   Banking    Services    (RBS),   Business     and  Private    Banking    (B&PB),

     Institutional      Banking    and  Markets    (IB&M),    Wealth    Management      (WM),   New  Zealand    (NZ),   International      Financial    Services    and
     Corporate     Centre   (IFS  and  Corporate     Centre).
     In designing     our  scope   we  considered     the  structure    of the  Bank   and  the  Group   and  further   identified    those   entities    or business

     activities    within   each   business     segment    for  which   the  Bank   and  the  Group   prepares    financial    information      for  inclusion    in the
     financial    report   (referred    to as components).
     The  nature,    timing   and  extent   of audit   work   performed     for  each   component      was  determined      by  the  components'      risk

     characteristics       and  financial    significance      to the  Bank   and  the  Group   and  consideration      of whether    sufficient    evidence     had  been
     obtained    for  our  opinion    on the  financial    report   as a whole.   This  involved    either:
     ・　  an audit   of the  complete    financial    information     of a component     (full  scope);

     ・　  an audit   of one  or more   of the  component's      account    balances,     classes    of transactions      or disclosures     (specified     scope);
     ・　  analytical     procedures     performed     at the  Group   level;   or
     ・　  audit   procedures     at a Group   level,   including    over  the  consolidation      of the  Group's    reporting     units  and  the  preparation      of the
       financial    report.
     Set  out  on the  next  page   is an overview    of our  Bank   and  Group   audit   approach     highlighting     key  aspects    of our  audit.

     Number    of Components      by  Scope

     Full  Scope   – 4
     Specified     Scope   – 3
     Other   Procedures      – 2
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                                                Reporting
           Scoping    and  Performance      of Procedures
          Component
                       Audit   Scope               Key  Audit   Matters         Audit   Opinion
                     Bank   and  Group   – Full
            RBS
                        Scope
                     Bank   and  Group   – Full
            B&PB
                        Scope
                     Bank   and  Group   – Full
            IB&M
                        Scope
               1
          NZ  – ASB
                     Group   – Full  scope
                                      Areas   in  our  professional
                      Bank   and  Group   –
        WM  – Colonial    First
                                                    Opinion      on   the
                                      judgement      which   were   of
            State
                      Specified     Scope
                                                    financial    report   as  a
                                      most   significance      in  our
                                                    whole
                                  →
                      Bank   and  Group   –
         WM  – Global   Asset
                                      audit
          Management            Specified     Scope
        WM  – Colonial    Mutual
                    Group   – Specified     scope
                1
         Life  Assurance
         IFS  – Continuing

                    Group   – Other   procedures
           operations
           IFS  – PT
                    Group   – Other   procedures
        Commonwealth       Life
      1

       Full  scope   audits   are  performed     for  the  purposes     of standalone     legal  entity   statutory    financial    reports   as required.
     Bank   and  Group   materiality

     The  scope   of our  audit   was  influenced     by our  application     of materiality.     An  audit   is designed     to provide    reasonable     assurance
     about   whether    the  financial    report   is free  from   material    misstatement.       Items   are  considered      material    if individually      or in
     aggregate,     they  could   reasonably      be  expected     to influence     the  economic     decisions     of the  users   taken   on  the  basis   of the
     financial    report.
     Based   on  our  professional      judgement,     we  determined      certain   quantitative      thresholds     for  materiality,     including    the  overall   Bank

     and  Group   materiality     for  the  financial    report,   which   we  have   set  out  in the  table   below:
     Overall    Bank   and  Group   materiality              $510   million   (2018:   $615   million)



                               Approximately       5%  of 2019   financial    year  profit   before

     How  we  determined     it                tax  (PBT)   (2018:   approximately       5%  of 2018   financial
                               year  PBT)   for  the  Bank.
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                               We  chose   net  profit   before   income    tax  because,    in
                               our  view,   it is the  metric   against    which   the
                               performance      of the  Bank   and  the  Group   is most
                               commonly     measured     and  is a generally    accepted
                               benchmark     in the  financial    services    industry.
                               We  performed     our  audit   over  both  the  Bank   and  the

                               Group   financial    information     concurrently.      We  apply
                               the  lower   of materiality     calculated     based   on the  Bank
     Rationale     for  the  materiality     benchmark     applied
                               or the  Group   PBT  in order   to avoid   duplication     of
                               work.   As the  Bank   has  a lower   PBT,   we  calculated
                               materiality     based   on the  Bank   PBT  and  applied    this
                               during   the  audit   of both  the  Bank   and  the  Group.
                               We  selected    5%  based   on our  professional

                               judgement     noting   that  it is also  within   the  range   of
                               commonly     acceptable     quantitative      materiality
                               measures.
     Key  Audit   Matters

     Key  audit   matters    are  those   matters    that,  in our  professional      judgement,     were   of most   significance      in our  audit   of the  financial
     report   for  the  current    year.   We  describe    each   key  audit   matter   and  include    a summary     of the  principal    audit   procedures      we
     performed     to address    those   matters    in the  table   below.
     The  key  audit   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the  financial    report   as a whole,   and  in forming    our  opinion

     thereon,    and  we  do not  provide    a separate    opinion    on these   matters.    Further,    any  commentary      on the  outcomes     of a particular
     audit   procedure     is made   in that  context.    We  communicated       the  key  audit   matters    to the  Audit   and  Risk  Committee.      The  key
     audit   matters    identified    below   relate   to both  the  Bank   and  the  Group   audit   with  the  exception     of the  valuation    of insurance     policy
     holder   liabilities    which   relates   only  to the  Group.
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     Key  audit   matter                     How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Loan   impairment     provisions     (Bank   and  Group   Level;   Relevant    components:      RBS,   B&PB,   IB&M,   NZ  – ASB)

     AASB   9 Financial    Instruments      was  adopted    by the    We  developed     an understanding       of the  controls

     Bank   and  the  Group   for  the  financial    year  beginning       relevant    to our  audit   over  the  following    areas   and
     1 July  2018.                       assessed     whether    they  were   appropriately      designed
                               and  were   operating     effectively     throughout     the  year
     Insofar   as it applies    to loan  impairment     provisions,
                               on a sample    basis:
     AASB   9 introduces     an expected     credit   loss  (ECL)
     impairment     model   which   takes   into  account    forward-
                               ・　  Review    and  approval    of forward    looking
     looking    information     reflecting    potential    future
                                 information     used   in ECL  models;
     economic     events.    The  Bank   and  the  Group
                               ・　  Reliability     and  accuracy    of critical   data  elements
     developed     new  models    which   are  reliant   on data  as
                                 used   in ECL  models;    and
     well  as a number    of estimates     including    the  impact   of
                               ・　  Review    and  approval    of ECL  model   adjustments
     multiple    economic     scenarios     and  other   assumptions
                                 and  the  ECL  loan  impairment     provisions     by the
     such  as defining    a significant     increase    in credit   risk.
                                 Bank's   and  the  Group's    Loan   Loss  Provisioning
     We  considered     this  a key  audit   matter   due  to the
                                 Committee     (LLPC).
     subjective     judgements      made   by the  Bank   and  the
                               In addition    to controls    testing,    we  along   with  PwC
     Group   in determining      when   to recognise     impairment
                               actuarial    experts,    performed     the  following    audit
     provisions     including:
                               procedures,      amongst    others   on a sample    basis:
     ・　  Models    used   to calculate    ECLs   (ECL   models)
                               ・　  Assessed     the  ECL  model   methodology      applied
       are  inherently     complex    and  judgement     is applied
                                 against    general    market   practice    and  the  results
       in determining      the  appropriate     construct    of model
                                 of model   monitoring     performed,     including    back-
       to be applied;    and
                                 testing   of actual   losses   against    predicted     losses;
     ・　  A number    of assumptions      are  made   by the  Bank
                               ・　  Considered      the  Bank's   and  the  Group's
       and  Group   concerning     the  values   of inputs   to the
                                 judgements      including    the  reasonableness        of
       ECL  models    and  how  inputs   correlate    with  one
                                 forward-looking       information     incorporated      into  the
       another.
                                 ECL  models    by assessing     the  forecasts,
                                 assumptions      and  probability     weightings     applied
                                 in the  multiple    economic     scenarios;
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                               ・　  Agreed    a sample    of data  used   as input   to the
                                 ECL  models    to relevant    source   documentations;
     Provisions     for  impairment     of loans   that  exceed
     specific    thresholds     are  individually     assessed     by the
                               ・　  Compared     the  modelled    calculations      to our  own
     Bank   and  the  Group.   These   provisions     are
                                 calculated     expectations      as determined     by
     established      based   on the  expected     future   cash
                                 independently       applying    the  model   methodology;
     repayments      and  estimated     proceeds     from  the  value
                                 and
     of the  collateral    held  by the  Bank   and  the  Group   in
                               ・　  Assessed     the  appropriateness        of model
     respect    of those   loans.   During   the  financial    year
                                 adjustments      identified    by the  Bank   and  the
     ended   30 June   2019,   the   majority    of the  Bank's
                                 Group   against    internal    and  external    supporting
     and  the  Group's    individually     assessed     provisions     for
                                 information.
     specific    lending    assets   related   primarily    to business
                               For  a selection    of individually     assessed     provisions     for
     and  corporate     loans.
                               specific    lending    assets,    we  performed     the  following
                               audit   procedures,      amongst    others:
     Relevant    references     in the  financial    report
                               ・　  Examined     cashflow    forecasts     supporting     the
     Refer   notes   1.1  and  3.2  for  further   information.
                                 impairment     calculation     by assessing     judgements
                                 (in particular    the  amount    and  timing   of
                                 recoveries)     made   by the  Bank   and  the  Group
                                 in  the  context    of the  borrowers'     circumstances
                                 based   on the  detailed    loan  and  counterparty
                                 information     known   by the  Bank   and  the  Group;
                                 and
                               ・　  Compared     inputs   in the  Bank's   and  the  Group's

                                 estimates     (such   as valuation    of collateral    held)   to
                                 external    information     where   available.
                               We  also  assessed     the  appropriateness        of the  Group'

                               s disclosures     against    the  requirements      of Australian
                               Accounting     Standards.
     Judgemental      valuation    of financial    instruments      (Bank   and  Group   Level;   Relevant    components:      IB&M,   NZ  –






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     The  Bank   and  Group   hold  financial    instruments          We  developed     an understanding       of the  controls
     measured     at fair  value   representing      14%  of the  total    relevant    to our  audit   over  the  following    areas   and
     assets   and  4%  of the  total  liabilities    of the  Bank   and    assessed     whether    they  were   appropriately      designed
     15%  of the  total  assets   and  4%  of the  total  liabilities      and  were   operating     effectively     throughout     the  year:
     of the  Group.   The  financial    instruments      held  at fair
                               ・　  Valuation     model   governance      control   framework;
     value   include:
                               ・　  Completeness       and  accuracy    of data  inputs,
     ・　  Derivative     assets   and  liabilities;
                                 including    sourcing    independent      market   data
                                 inputs;
     ・　  Investment     securities     at fair  value   though   other
       comprehensive       income;
                               ・　  Methodology      for  the  determination       of fair  value
                                 adjustments;      and
     ・　  Life  insurance     assets   and  liabilities;    and
                               ・　  The  Bank   and  Group's    assessment      of its  own

     ・　  Bills  discounted     and  other   assets   and  liabilities
                                 models    used   to measure    fair  value.
       designated     at fair  value.
                               In relation    to the  fair  value   of financial    instruments      as

     The  majority    of the  Bank's   and  the  Group's    financial
                               at 30 June   2019,   together    with  PwC  valuation
     instruments      are  considered     to be non-complex      in
                               experts,    we  compared     the  Bank's   and  the  Group's
     nature   as fair  value   is based   on prices   and  rates   that
                               calculation     of fair  value   to our  own  independent
     can  be easily   observed     in the  relevant    markets.    On
                               calculation     across   a sample    of financial    instruments.
     this  basis   the  majority    of the  Bank's   and  the  Group's
                               This  involved    sourcing    independent      inputs   from
     financial    instruments      are  classified     under   Australian
                               market   data  providers     or external    sources    and  using
     Accounting     Standards     as either   ‘Level   1' (i.e.  where
                               our  own  valuation    models.    We  considered     the  results
     key  inputs   to the  valuation    is based   on quoted   prices
                               to assess    whether    there   was  evidence    of systemic
     in the  market)    or ‘Level   2' (i.e.  where   key  inputs   to
                               bias  or error  in the  Bank   and  the  Group's    calculation
     the  valuation    is based   on observable     prices   in the
                               of fair  value.
     market).    We  considered     these   Level   1 and  Level   2
     financial    instruments      to be a key  audit   matter   due  to
     their  financial    significance      to the  Bank   and  the
     Group.
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     The  Group   also  holds   a limited   number    of financial
     instruments      considered     to be ‘Level   3' in nature
     under   Australian     Accounting     Standards     (i.e.  where
     key  inputs   to the  valuation    require   additional
     judgement     as observable     inputs   are  not  available    in
     the  market   due  to market   illiquidity    or complexity     of
     the  product)    primarily    in respect    to complex
     derivatives,      certain   asset-   backed    securities     and
     infrastructure      funds.   While   the  Bank's   and  the  Group'
     s holdings    of such  instruments      is limited   relative    to
     total  financial    instrument     holdings,    we  considered
     their  valuation    to be a key  audit   matter   because    there
     is more   judgement     involved    in determining      their
     value.
     Relevant    references     in the  financial    report

     Refer   notes   1.1,  4.2,  5.2,  5.3,  5.4  and  9.5  for  further

     information.
     Provisions     for  customer     remediation      and  project    costs   associated     with  regulatory     compliance      matters    (Bank

     and  Group   level;   Relevant    components:      All)
     The  Bank   and  the  Group   have   assessed     the  need   to   We  developed     an understanding       of the  Bank's   and
     raise   provisions     in relation    to customer     remediation        the  Group's    processes     for  identifying     and  assessing
     payments,     legal  proceedings,      project   costs         the  impact   of customer     remediation      payments,     legal
     associated     with  compliance      matters    and         proceedings      and  project   costs   associated     with
     investigations       and  reviews    from  its regulators          compliance      matters    and  investigations       and  reviews
     including    APRA's    Enforceable      Undertaking,      amongst      from  its regulators.
     others.
                               We  read  the  minutes    of the  Bank's   main   governance
     We  considered     this  a key  audit   matter   due  to the
                               meetings    (i.e.  Audit   Committee,      Risk  Committee     and
     subjective     judgements      required    by the  Bank   and  the
                               Board   of Directors),     attended    the  Bank's   Audit   and
     Group   in determining:
                               Risk  Committee     meetings    and  considered
                               correspondence        with  relevant    regulatory     bodies.
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                               We  discussed     ongoing    legal  matters    with  the
     ・　  the  probability     of financial    outcomes     based   on
                               directors    and  management.       We  obtained    written
       available    information;
                               representations       from  the  Group   Chief   Executive
     ・　  the  estimate    of customer     remediation      payment
                               Officer,    Chief   Financial    Officer   and  Group   General
       amounts;     and
                               Counsel    and  obtained    access    to relevant    documents
     ・　  the  project   costs   associated     with  the  remediation
                               in order   to develop    our  understanding       of the  matters.
       activities,     and  regulatory     proceedings,
                               For  material    provisions,     we  considered     the
       investigations       and  reviews.
                               judgement     as to whether    there   is potential    material
                               financial    exposure     for  the  Bank   and  the  Group,   and  if
                               so,  the  amount    of any  provision    required.    This
     Relevant    references     in the  financial    report
                               included
     Refer   notes   1.1  and  7.1  for  further   information.
                               ・　  inspecting     the  Bank's   and  the  Group's
                                 underlying     calculations      and  assumptions      made
                                 against    available    information;      and
                               ・　  assessing     assumptions      in light  of historical

                                 trends,   if possible;    or
                               ・　  developing     an understanding       of the  basis   of

                                 estimating     the  provisions     and  discussing     the
                                 assumptions,      including    costs   of identifying     and
                                 remediating      affected    customers.
                               Where   the  Bank   and  the  Group   determined     that  they

                               were   unable   to reliably    estimate    the  possible    financial
                               impact   of a remediation      activity   or investigations,       we
                               considered     relevant    information     available    in relation
                               to the  activities    and  investigations       to assess   the
                               appropriateness        of this  conclusion.
                               We  also  assessed     the  adequacy     of related

                               disclosures     against    the  requirements      of Australian
                               Accounting     Standards.
     Valuation     of insurance     policyholder      liabilities    (Group    Level;   Relevant    components:      WM  – Colonial    Mutual   Life





     Assurance)
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     We  considered     this  a key  audit   matter   because    the    To  assess    the  assumptions      used   to determine     the
     Group's    valuation    of the  provisions     for  the  settlement      value   of insurance     policyholder      liabilities,    we  along
     of future   insurance     claims   involves    complex    and     with  our  independent      actuarial    experts    performed     the
     subjective     judgements      about   future   events,    both      following    audit   procedures,      amongst    others:
     internal    and  external    to the  business,     for  which   small
                               ・　  Compared     the  methodology      and  models    used   by
     changes    in assumptions      can  result   in a material
                                 the  Group   to those   commonly     applied    in the
     impact   to the  valuation    of these   liabilities.    The  Group'
                                 insurance     industry    and  recognised     by regulatory
     s insurance     policyholder      liabilities    relate   to the  life
                                 standards;
     insurance     businesses.
                               ・　  Developed     an understanding       of and  evaluated
     In determining      the  valuation    of the  liabilities,    the  key
                                 the  relevant    controls    the  Group   has  in place   over
     actuarial    assumptions      made   by the  Group's    experts
                                 processes     relating    to the  valuation    of insurance
     include:
                                 policyholder      liabilities.    This  included    the  Group's
     ・　  Expected     amount,    timing   and  duration    of claims
                                 use  of models,    the  quality   of oversight     and
       and/or   policy   payments,     likely   lapse   rates   of
                                 controls    over  assumptions      within   those   models,
       policies    by policyholders,       mortality    and  morbidity
                                 and  the  Group's    preparation      of the  manually
       rates,   acquisition     and  maintenance      expenses;
                                 calculated     components      of the  liability;
       and
                               ・　  Compared     inputs   (for  example    inflation    rates)
     ・　  Long   term  economic     assumptions      including
                                 used   by the  Group   in calculating     the  insurance
       inflation    rates.
                                 policy   liability   to relevant    supporting     evidence,
                                 such  as external    market   data;
     Relevant    references     in the  financial    report
                               ・　  Considered      the  impact   of changes    in
                                 assumptions      and  methodologies       over  the  year
     Refer   note  1.1  and  11.3  for  further   information.
                                 and  compared     these   to historical    experience     and
     WM  – Colonial    Mutual   Life  Assurance     business
                                 industry    trends;
     segment    was  classified     as a discontinued      operation
                               ・　  Compared     the  underlying     supporting     data
     as at 30 June   2019.
                                 relating    to policyholder      information     used   in the
                                 Group's    valuation    to source   documentation;       and
                               ・　  Tested    that  all relevant    policy   data  was  included

                                 in the  Group's    valuation    models    by reference     to
                                 source   systems.
     Operation     of financial    reporting    Information     Technology      (IT)  systems    and  controls    (Bank   and  Group   Level;




     Relevant    components:      All)
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     We  considered     this  a key  audit   matter   because    the    For  material    financial    statement     balances    we
     Bank's   and  the  Group's    operations     and  financial        developed     an understanding       of the  business
     reporting    processes     are  heavily    dependent     on IT     processes,     key  controls    and  IT systems    used   to
     systems    for  the  processing     and  recording     of a     generate    and  support    those   balances.     Our
     significant     volume    of transactions.                procedures     included    evaluating     and  testing   the
                               design   and  operating     effectiveness      of certain   controls
     In particular,     in common    with  all banks,   access   rights
                               over  the  continued     integrity    of the  IT systems    that  are
     to technology     are  important     because    they  are
                               relevant    to financial    reporting.     This  involved
     intended    to ensure   that  changes    to applications      and
                               assessing:
     data  are  appropriately      authorised.     Ensuring    staff
     have   appropriate     access   to IT systems,    and  that
                               ・　  The  technology     control   environment:      the
     access    is monitored,     are  key  controls    in mitigating
                                 governance      processes     and  controls    used   to
     the  potential    for  fraud   or error  as a result   of a change
                                 monitor    and  enforce    control   consciousness
     to an application     or underlying     data.
                                 throughout     the  Group's    technology     teams;
     The  Bank's   and  the  Group's    controls    over  IT systems

                               ・　  Change    management:       the  processes     and
     include:
                                 controls    used   to develop,    test  and  authorise
                                 changes    to the  functionality      and  configurations
     ・　  The  framework     of governance      over  IT systems;
                                 within   systems;
     ・　  Program    development      and  changes;
                               ・　  System    development:       the  project   disciplines
     ・　  Access    to process,    data  and  IT operations;     and
                                 which   ensure   that  new  systems    are  developed
                                 to meet   a defined    business    need,   are
     ・　  Governance      over  generic    and  privileged     user
                                 appropriately      tested   before   implementation       and
       accounts.
                                 that  data  is converted     and  transferred
                                 completely     and  accurately;
                               ・　  Security:    the  access    controls    designed    to

                                 enforce    segregation      of duties,   govern   the  use  of
                                 generic    and  privileged     accounts    or ensure   that
                                 data  is only  changed    through    authorised     means;
                                 and
                               ・　  IT operations:     the  controls    over  key  operations

                                 are  used   to ensure   that  any  issues   that  arise   are
                                 managed     appropriately
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                               For  IT operations     within   the  scope   of our  audit   where
                               technology     services    are  provided    by a third  party,   we
                               considered:
                               ・　  Assurance     reports   from  the  third  party's   auditor

                                 on the  design   and  operating     effectiveness      of
                                 controls;    and
                               ・　  Managements       monitoring     control   over  the  third

                                 party.
                               We  also  carried   out  tests,   on a sample    basis,   of

                               system    functionality      that  was  key  to our  audit   testing
                               in order   to assess   the  accuracy    of certain   system
                               calculations,      the  generation     of certain   reports   and  the
                               operation     of certain   system    enforced    access    controls.
                               Where   we  noted   design   or operating     effectiveness

                               matters    relating    to IT systems    and  applications
                               controls    relevant    to our  audit,   we  performed
                               alternative     or additional     audit   procedures.
     Other   information

     The  directors    are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information     comprises     the  information     included    in the  annual
     report   for  the  year  ended   30 June   2019,   but  does   not  include    the  financial    report   and  our  auditor's    report   thereon.
     Our  opinion    on  the  financial    report   does   not  cover   the  other   information      and  accordingly      we  do  not  express    any  form   of

     assurance     conclusion     thereon,    with  the  exception     of our  limited   assurance     report   over  the  Non-Financial       Performance      Metrics
     as detailed    in pages   297  to 304  of the  annual    report.
     In connection     with  our  audit   of the  financial    report,   our  responsibility      is to read  the  other   information     and,  in doing   so,  consider

     whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  financial    report   or our  knowledge     obtained    in the  audit,   or
     otherwise     appears    to be materially     misstated.
     If, based   on the  work   we  have   performed     on the  other   information     that  we  obtained    prior  to the  date  of this  auditor's    report,   we

     conclude    that  there   is a material    misstatement      of this  other   information,      we  are  required    to report   that  fact.  We  have   nothing    to
     report   in this  regard.
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     Responsibilities       of the  directors    for  the  financial    report
     The  directors    of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      of the  financial    report   that  gives   a true  and  fair  view  in accordance

     with  Australian     Accounting     Standards     and  the  Corporations      Act  2001   and  for  such  internal    controls    as the  directors    determine     is
     necessary     to enable   the  preparation      of the  financial    report   that  gives   a true  and  fair  view  and  is free  from  material    misstatement,
     whether    due  to fraud   or error.
     In preparing     the  financial    report,   the  directors    are  responsible      for  assessing     the  ability   of the  Bank   and  the  Group   to continue    as

     a going   concern,    disclosing,     as applicable,     matters    related    to going   concern    and  using   the  going   concern    basis   of accounting
     unless   the  directors    either   intend   to liquidate    the   Bank   or the  Group   or to cease   operations,     or have   no realistic    alternative     but
     to do so.
     Auditor's    responsibilities       for  the  audit   of the  financial    report

     Our  objectives     are  to obtain   reasonable      assurance     about   whether    the  financial    report   as  a whole   is free  from   material
     misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an auditor's    report   that  includes    our  opinion.    Reasonable      assurance     is
     a high  level   of assurance,     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance      with  the  Australian     Auditing    Standards
     will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.   Misstatements       can  arise   from   fraud   or error   and  are  considered
     material    if, individually     or in the  aggregate,     they  could   reasonably     be  expected     to influence     the  economic     decisions     of users
     taken   on the  basis   of the  financial    report.
     A further   description     of our  responsibilities       for  the  audit   of the  financial    report   is located    at the  Auditing    and  Assurance     Standards

     Board   website    at: http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar1.pdf.                           This  description     forms   part  of our  auditor's    report.
     Report   on the  Remuneration       Report

     Our  opinion    on the  Remuneration       Report
     We  have   audited    the  information     on  pages   87  to 106  included    as part  of the  Remuneration       Report   on  pages   82  to 106  of the
     Directors'     Report   for  the  year  ended   30 June   2019.
     In our  opinion,    the  Remuneration       Report   complies    with  section    300A   of the  Corporations      Act  2001  .

     Responsibilities

     The  directors    of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      and  presentation      of the  Remuneration       Report   in accordance      with
     section    300A   of the  Corporations      Act  2001  . Our  responsibility      is to express    an  opinion    on  the  Remuneration       Report,    based   on
     our  audit   conducted     in accordance      with  Australian     Auditing    Standards.
     PricewaterhouseCoopers


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                                                           EDINET提出書類
                                               オーストラリア・コモンウェルス銀行(E05872)
                                                            有価証券報告書
                                                Sydney

     Matthew    Lunn
     Partner
                                             7 August    2019
     （  ; ）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管

        しております。
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