ベルトラ株式会社 四半期報告書 第30期第3四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日)
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年11月14日
【四半期会計期間】 第30期第3四半期(自 2019年7月1日 至 2019年9月30日)
【会社名】 ベルトラ株式会社
【英訳名】 VELTRA Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼CEO 二木 渉
【本店の所在の場所】 東京都中央区京橋一丁目18番1号
【電話番号】 03-6262-5481(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 Headquarters Division Director 皆嶋 純平
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区京橋一丁目18番1号
【電話番号】 03-6262-5481(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 Headquarters Division Director 皆嶋 純平
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第29期 第30期
回次 第3四半期 第3四半期 第29期
連結累計期間 連結累計期間
自2018年1月1日 自2019年1月1日 自2018年1月1日
会計期間
至2018年9月30日 至2019年9月30日 至2018年12月31日
(千円) 2,465,288 3,294,642 3,371,970
営業収益
(千円) 202,059 739,423 319,281
経常利益
親会社株主に帰属する
(千円) 73,627 498,940 311,187
四半期(当期)純利益
(千円) 73,276 505,661 305,708
四半期包括利益又は包括利益
(千円) 611,717 2,091,794 1,374,070
純資産額
(千円) 4,485,455 6,869,411 5,111,324
総資産額
1株当たり四半期(当期)純利益
(円) 2.77 17.48 11.68
金額
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - 16.76 11.21
(当期)純利益金額
(%) 13.6 29.8 26.9
自己資本比率
第29期 第30期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2018年7月1日 自2019年7月1日
会計期間
至2018年9月30日 至2019年9月30日
(円) 4.51 8.23
1株当たり四半期純利益金額
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.営業収益には、消費税等は含まれておりません。
3.第29期第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在
するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
4.第29期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、当社株式は2018年12月25日に東京証券取引
所マザーズに上場しており、新規上場日から第29期連結会計年度の末日までの平均株価を期中平均株価とみ
なして算定しております。
5.2018年9月27日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首
に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり
当期純利益金額を算定しております。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
なお、当第3四半期連結会計期間より、VELTRA KOREA Inc.は新規設立したため、連結の範囲に含めております。
2/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間における経営環境は、国際情勢においては通商問題が世界経済に与える影響、金融資
本市場の変動の影響等のリスクが存在するものの、国内においては雇用・所得環境の改善や各種の政策効果もあ
り、景気は緩やかに回復いたしました 。
このような経済状況の中、旅行業界におきまして は、2019年1月から9月における出国日本人者数が前年同期比
7.6%増の1,506万人となり堅調に推移いたしました。また、訪日外客数は前年同期比4.0%増の2,441万人と、引続
き堅調に推移しておりました(出典:日本政府観光局(JNTO))。また、2018年の世界全体の観光客は前年同期比
6.0%増の14億人となり、今後も増加傾向が続くとされております(出典:国連世界観光機関(UNWTO))。
そのような事業環境のもと、当社グループは、現地体験ツアー専門のOTA(オンライン・トラベル・エージェン
ト)企業として、(1)主に日本人の海外旅行向けのサービスを提供する「海外旅行部門」、(2)訪日旅行者向けの
サービスを提供する「インバウンド部門」、(3)グローバルな旅行者向けに世界各地のサービスを提供する「グ
ローバル部門」に組織編成を行うとともに、それぞれの部門がターゲットとしている旅行者に現地体験ツアーを販
売してまいりました。
この結果、当第3四半期連結累計期間の営業収益は3,294,642千円(前年同期比33.6%増)となりました。な
お、営業収益を収益区分別にみますと、海外旅行部門が3,096,505千円(前年同期比37.1%増)、インバウンド部
門が60,031千円(前年同期比27.6%増)、グローバル部門が138,105千円(前年同期比13.6%減)となりました。
利益につきましては、営業収益獲得のための広告宣伝費用、事業拡大のための人件費及び将来にわたる人員増加
に備えたオフィス移転関連費用などにより営業費用は増加したものの、ゴールデンウィークの大型連休を主な要因
とした好調な事業環境に加えて、夏休み期間中の予約数も堅調に推移したことによる営業収益の拡大が営業費用の
増加を吸収することとなった結果、営業利益は802,689千円(前年同期比188.4%増)、経常利益は739,423千円
(前年同期比265.9%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は498,940千円(前年同期比577.7%増)となりま
した。
なお、現地体験ツアーについては、旅行者が長期休暇を比較的取得しやすい7月から9月の夏休み期間に集中す
る傾向にあるため、当社グループの営業収益及び利益についても7月から9月に増加し、その他の期間については
営業収益及び利益が減少する傾向があります。
当社グループは、旅行関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
(2)財政状態の分析
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連結会
計期間の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っておりま
す。
(流動資産)
当第3四半期連結会計期間末における流動資産は5,906,259千円と、前連結会計年度末比1,594,072千円増加しま
した。これは主に、現金及び預金が1,204,609千円、営業未収入金が318,749千円増加したことによるものです。
(固定資産)
当第3四半期連結会計期間末における固定資産は963,152千円と、前連結会計年度末比164,015千円増加しまし
た。これは主に、有形固定資産が128,338千円、ソフトウエアが62,479千円、ソフトウエア仮勘定が90,687千円増
加したこと、投資その他の資産が117,489千円減少したことによるものです。
(流動負債)
当第3四半期連結会計期間末における流動負債は4,578,409千円と、前連結会計年度末比1,188,951千円増加しま
した。これは主に、営業未払金が778,286千円、前受金が455,517千円増加したこと、未払法人税等が105,355千円
減少したことによるものです。
(固定負債)
当第3四半期連結会計期間末における固定負債は199,207千円と、前連結会計年度末比148,588千円減少しまし
た。これは主に、長期借入金が148,497千円減少したことによるものです。
3/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
(純資産)
当第3四半期連結会計期間末における純資産は2,091,794千円と、前連結会計年度末比717,724千円増加しまし
た。これは主に、オーバーアロットメントによる新株式発行等により資本金が83,564千円、資本剰余金が83,564千
円増加したこと、親会社株主に帰属する四半期純利益498,940千円を計上したことによる利益剰余金の増加による
ものです。
(3)経営方針・経営戦略等
当第 3 四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第 3 四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数(株)
種類
95,000,000
普通株式
95,000,000
計
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2019年11月14日)
(2019年9月30日) 取引業協会名
完全議決権株式で
あり、権利内容に
何ら限定のない当
東京証券取引所
社における標準と
普通株式 28,601,000 28,601,000
(マザーズ)
なる株式でありま
す。
なお、単元株式数は
100株であります。
- -
計 28,601,000 28,601,000
(注)「提出日現在発行数」欄には、2019年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式は含まれておりません。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
数増減数 減額
年月日
数残高(株) (千円) (千円) 高(千円)
(株) (千円)
2019年7月1日~
15,000 28,601,000 585 524,594 585 636,594
2019年9月30日 (注)
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
5/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2019年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2019年9月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
完全議決権株式であり、
権利内容に何ら限定のな
普通株式
い当社における標準とな
完全議決権株式(その他) 285,846
28,584,600
る株式であります。
なお、単元株式数は100株
であります。
普通株式
- -
単元未満株式
1,400
28,586,000 - -
発行済株式総数
- 285,846 -
総株主の議決権
②【自己株式等】
該当事項はありません。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
6/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2019年7月1日から2019
年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
7/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2018年12月31日) (2019年9月30日)
資産の部
流動資産
3,171,894 4,376,503
現金及び預金
1,031,051 1,349,801
営業未収入金
109,241 179,954
その他
4,312,187 5,906,259
流動資産合計
固定資産
32,307 160,645
有形固定資産
無形固定資産
409,018 471,497
ソフトウエア
69,938 160,625
ソフトウエア仮勘定
216 216
その他
479,172 632,339
無形固定資産合計
287,656 170,167
投資その他の資産
固定資産合計 799,136 963,152
5,111,324 6,869,411
資産合計
負債の部
流動負債
1,299,676 2,077,963
営業未払金
197,996 197,996
1年内返済予定の長期借入金
232,200 292,256
未払金
121,500 16,144
未払法人税等
1,304,392 1,759,909
前受金
- 5,514
賞与引当金
142,996 174,124
ポイント引当金
90,695 54,501
その他
3,389,457 4,578,409
流動負債合計
固定負債
347,511 199,014
長期借入金
285 193
その他
347,796 199,207
固定負債合計
3,737,254 4,777,617
負債合計
純資産の部
株主資本
441,030 524,594
資本金
551,421 634,985
資本剰余金
404,975 903,916
利益剰余金
1,397,426 2,063,496
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 2,939 △ 562
繰延ヘッジ損益
△ 20,416 △ 14,652
為替換算調整勘定
△ 23,356 △ 15,215
その他の包括利益累計額合計
- 43,513
非支配株主持分
1,374,070 2,091,794
純資産合計
5,111,324 6,869,411
負債純資産合計
8/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
2,465,288 3,294,642
営業収益
2,186,994 2,491,952
営業費用
278,294 802,689
営業利益
営業外収益
136 199
受取利息
2,637 541
その他
2,773 741
営業外収益合計
営業外費用
3,306 2,351
支払利息
72,179 57,028
為替差損
2,000 -
株式公開費用
1,521 4,626
その他
79,007 64,007
営業外費用合計
202,059 739,423
経常利益
特別損失
65,867 -
関係会社事業整理損
65,867 -
特別損失合計
136,192 739,423
税金等調整前四半期純利益
75,955 71,414
法人税、住民税及び事業税
△ 13,390 170,488
法人税等調整額
62,565 241,903
法人税等合計
73,627 497,519
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失(△) - △ 1,420
73,627 498,940
親会社株主に帰属する四半期純利益
9/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
73,627 497,519
四半期純利益
その他の包括利益
2,615 2,377
繰延ヘッジ損益
△ 2,966 5,764
為替換算調整勘定
△ 351 8,141
その他の包括利益合計
73,276 505,661
四半期包括利益
(内訳)
73,276 507,082
親会社株主に係る四半期包括利益
- △ 1,420
非支配株主に係る四半期包括利益
10/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
連結の範囲の重要な変更
当第3四半期連結会計期間より、VELTRA KOREA Inc.は新規設立したため、連結の範囲に含めております。
(追加情報)
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連結
会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
1 コミットメントライン契約
当社グループは、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、取引銀行との間でコミットメントライン
契約を締結しております。コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2018年12月31日) (2019年9月30日)
コミットメントラインの総額 500,000千円 500,000千円
借入実行残高 - -
500,000 500,000
差引額
2 財務制限条項
前連結会計年度(2018年12月31日)
当社グループのコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項
目に2期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。
①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度
決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。
②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。
当第3四半期連結会計期間(2019年9月30日)
当社グループのコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項
目に2期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。
①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度
決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。
②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。
(四半期連結損益計算書関係)
業績の季節的変動
当社グループの業績は、旅行者が長期休暇を比較的取得しやすい7月から9月の夏休み期間に集中する傾向に
あるため、営業収益及び利益についても7月から9月に増加し、その他の期間については営業収益及び利益が減
少する傾向にあります。
11/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
減価償却費 74,600千円 117,435千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第 3 四半期連結累計期間(自 2018年1月1日 至 2018年9月30日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第 3 四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年9月30日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
当社は、2019年1月22日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資に
よる新株式発行468,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ82,667千円増加しております。また、新株
予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ897千円増加しております。
この結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本金が524,594千円、資本剰余金が634,985千円となって
おります。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2018年1月1日 至 2018年9月30日)
当社グループは、旅行関連事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年9月30日)
当社グループは、旅行関連事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
12/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2018年1月1日 (自 2019年1月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
(1)1株当たり四半期純利益金額 2円77銭 17円48銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千
73,627 498,940
円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
73,627 498,940
純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 26,610,000 28,547,253
-
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額 16円76銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
- -
(千円)
普通株式増加数(株) - 1,223,137
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株 2018年1月24日開催の株主
当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜 総会決議による第3回新株
在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が 予約権
あったものの概要 新株予約権の数 246個 -
2018年5月31日開催の株主
総会決議による第4回新株
予約権
新株予約権の数 200個
(注)1.前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在
するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
2.2018年9月27日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期
首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益金額を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
13/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
2【その他】
該当事項はありません。
14/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/16
EDINET提出書類
ベルトラ株式会社(E34508)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年11月14日
ベルトラ株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
指定有限責任社員
公認会計士
木村 尚子 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
倉本 和芳 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい
るベルトラ株式会社の2019年1月1日から2019年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期
間(2019年7月1日から2019年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019
年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算
書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結
財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対し
て実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我
が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比
べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ベルトラ株式会社及び連結子会社
の2019年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正
に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載されて事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
16/16