日東ベスト株式会社 四半期報告書 第82期第2四半期(令和1年7月1日－令和1年9月30日)
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東北財務局長
【提出日】 令和元年11月13日
【四半期会計期間】 第82期第２四半期(自 令和元年７月１日 至 令和元年９月30日)
【会社名】 日東ベスト株式会社
【英訳名】 NittoBest Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大沼 一彦
【本店の所在の場所】 山形県寒河江市幸町４番27号
【電話番号】 0237(86)2100(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経理部長 小関 徹
【最寄りの連絡場所】 山形県寒河江市幸町４番27号
【電話番号】 0237(86)2100(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経理部長 小関 徹
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第81期 第82期
回次 第２四半期 第２四半期 第81期
連結累計期間 連結累計期間
自 平成30年４月１日 自 平成31年４月１日 自 平成30年４月１日
会計期間
至 平成30年９月30日 至 令和元年９月30日 至 平成31年３月31日
売上高 (千円) 25,596,732 26,739,355 52,449,603
経常利益 (千円) 247,870 487,574 1,044,243
親会社株主に帰属する四半期
(千円) 182,640 392,475 720,443
(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 200,356 230,169 552,885
純資産額 (千円) 13,796,763 14,197,989 14,149,293
総資産額 (千円) 41,353,291 39,979,651 40,777,494
１株当たり四半期(当期)純利益
(円) 15.10 32.44 59.55
金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 32.2 34.5 33.6
営業活動による
(千円) △ 176,886 △ 2,022 1,257,074
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 1,403,200 △ 766,369 △ 3,097,252
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 1,344,822 △ 330,331 1,787,898
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 3,349,325 2,428,211 3,533,695
四半期末(期末)残高
第81期 第82期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 平成30年７月１日 自 令和元年７月１日
会計期間
至 平成30年９月30日 至 令和元年９月30日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 5.42 13.82
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。また、主
要な関係会社についても異動はありません。
2/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は、前
事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、緩やかな景気回復基調で推移いたしましたが、世界経済の
変動による影響等から不透明な状況が続いております。
食品業界におきましては、消費者の安全・安心への意識の高まりや低価格志向継続のほか、競争激化や人手不足
等、厳しい経営環境で推移いたしました。
このような環境のなかで、当社グループにおきましては、販売力の強化、お客様のニーズを捉えた商品開発、お
客様への迅速な対応に努めて参りました。その結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は、267億3千9百
万円(前年同期比4.5％増)となりました。
利益面に関しましては、営業利益は4億4千5百万円(前年同期比146.0％増)、経常利益は4億8千7百万円(前年同期
比96.7％増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は3億9千2百万円(前年同期比114.9％増)となりました。
事業部門の区分別の売上高は、次のとおりであります。なお、当社グループの事業は単一セグメントであるた
め、部門別により記載しております。
冷凍食品部門につきましては、214億8千4百万円(前年同期比2.6％増)となりました。
日配食品部門につきましては、取引先の新規開拓や関係強化に努めた結果、36億5千5百万円(前年同期比13.9％
増)となりました。
缶詰部門等につきましては、15億9千8百万円(前年同期比9.8％増)となりました。
資産につきましては、主に預金が減少したこと等により、当第２四半期連結会計期間末の総資産は前連結会計年
度末に比べ7億9千7百万円減少し、399億7千9百万円となりました。
負債につきましては、主に支払手形及び電子記録債務が減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ8億4千
6百万円減少し、257億8千1百万円となりました。
純資産につきましては、主に利益剰余金が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ4千8百万円増加し、
141億9千7百万円となりました。
3/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前第２四半期連結累計期間
末に比べ9億2千1百万円減少し、24億2千8百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益4億7千4百万円、減価償却費8億7千1百万円、売
上債権の減少額4億4千4百万円、たな卸資産の増加額8億5千7百万円、仕入債務の減少額7億7千2百万円等により2百万
円の資金支出(前年同期は1億7千6百万円の資金支出)となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出7億1千5百万円等により7億6千6百万円の資
金支出(前年同期は14億3百万円の資金支出)となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入れによる収入12億円、長期借入金の返済による支出10億9千5百万
円、割賦債務の返済による支出1億5千5百万円等により3億3千万円の資金支出(前年同期は13億4千4百万円の資金収入)
となりました。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに
生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は4億1千4百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
4/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 24,000,000
計 24,000,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(令和元年９月30日) (令和元年11月13日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
普通株式 12,102,660 12,102,660 JASDAQ
す。
(スタンダード)
計 12,102,660 12,102,660 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
令和元年７月１日～
― 12,102,660 ― 1,474,633 ― 1,707,937
令和元年９月30日
5/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
(5) 【大株主の状況】
令和元年９月30日現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(千株) 総数に対する
所有株式数
の割合(％)
日東ベスト取引先持株会 山形県寒河江市幸町４-27 1,370 11.32
有限会社ウチダ・コーポレート 山形県寒河江市栄町１-16 941 7.78
日東ベスト従業員持株会 山形県寒河江市幸町４-27 686 5.67
農林中央金庫 東京都千代田区有楽町１－13－２ 605 5.00
株式会社山形銀行 山形県山形市七日町３－１－２ 600 4.95
株式会社ウチダ・ホールディン
山形県寒河江市栄町１-16 527 4.35
グス
内 田 淳 千葉県習志野市 343 2.83
鈴 木 俊 幸 山形県寒河江市 306 2.53
国分グループ本社株式会社 東京都中央区日本橋１－１－１ 293 2.42
東洋製罐グループホールディン
東京都品川区東五反田２－18－１ 291 2.40
グス株式会社
計 ― 5,965 49.30
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和元年９月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 4,400
普通株式 12,090,000
完全議決権株式(その他) 120,900 ―
普通株式 8,260
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 12,102,660 ― ―
総株主の議決権 ― 120,900 ―
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が 2,000株(議決権20個)含
まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式95株が含まれております。
6/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
② 【自己株式等】
令和元年９月30日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
(自己保有株式)
山形県寒河江市幸町4－27 4,400 ― 4,400 0.03
日東ベスト株式会社
計 ― 4,400 ― 4,400 0.03
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
7/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(令和元年７月１日から令和
元年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(平成31年４月１日から令和元年９月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
8/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(平成31年３月31日) (令和元年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,397,455 2,300,311
※1 10,644,246
受取手形及び売掛金 10,197,856
有価証券 180,000 170,000
商品及び製品 3,087,805 3,357,505
仕掛品 381,077 465,833
原材料及び貯蔵品 2,131,867 2,632,317
その他 604,480 751,638
△ 170,120 △ 170,691
貸倒引当金
流動資産合計 20,256,811 19,704,771
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 7,029,687 6,921,612
機械装置及び運搬具（純額） 5,798,863 5,734,129
土地 3,390,057 3,387,997
265,932 204,630
その他（純額）
有形固定資産合計 16,484,540 16,248,370
無形固定資産
122,763 121,874
投資その他の資産
その他 3,914,313 3,905,567
△ 933 △ 933
貸倒引当金
投資その他の資産合計 3,913,379 3,904,634
固定資産合計 20,520,683 20,274,879
資産合計 40,777,494 39,979,651
負債の部
流動負債
※1 7,645,592
支払手形及び買掛金 6,872,361
短期借入金 3,768,048 3,661,480
未払法人税等 180,654 223,727
賞与引当金 415,444 603,782
※1 5,654,096
5,538,155
その他
流動負債合計 17,663,837 16,899,507
固定負債
社債 1,000,000 1,000,000
長期借入金 5,147,811 5,254,090
役員退職慰労引当金 261,869 143,105
退職給付に係る負債 1,676,233 1,680,953
その他 878,451 804,005
固定負債合計 8,964,364 8,882,154
負債合計 26,628,201 25,781,661
9/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(平成31年３月31日) (令和元年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 1,474,633 1,474,633
資本剰余金 1,707,937 1,707,937
利益剰余金 10,329,430 10,540,434
△ 4,179 △ 4,179
自己株式
株主資本合計 13,507,822 13,718,825
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 368,129 258,700
為替換算調整勘定 3,660 △ 14,602
△ 165,630 △ 154,945
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 206,160 89,151
非支配株主持分 435,310 390,012
純資産合計 14,149,293 14,197,989
負債純資産合計 40,777,494 39,979,651
10/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日 (自 平成31年４月１日
至 平成30年９月30日) 至 令和元年９月30日)
売上高 25,596,732 26,739,355
20,667,622 21,338,597
売上原価
売上総利益 4,929,109 5,400,758
※1 4,748,164 ※1 4,955,661
販売費及び一般管理費
営業利益 180,944 445,096
営業外収益
受取利息 875 2,047
受取配当金 17,068 14,925
持分法による投資利益 19,990 22,375
補助金収入 42,214 49,140
受取補償金 25,973 4,958
16,023 5,633
その他
営業外収益合計 122,146 99,080
営業外費用
支払利息 48,698 53,217
6,522 3,385
その他
営業外費用合計 55,221 56,603
経常利益 247,870 487,574
特別利益
560 -
固定資産売却益
特別利益合計 560 -
特別損失
固定資産売却損 - 1,369
固定資産除却損 19,736 11,495
- 0
その他
特別損失合計 19,736 12,864
税金等調整前四半期純利益 228,693 474,709
法人税、住民税及び事業税
184,459 192,630
△ 104,218 △ 82,646
法人税等調整額
法人税等合計 80,240 109,984
四半期純利益 148,452 364,725
非支配株主に帰属する四半期純損失(△) △ 34,187 △ 27,750
親会社株主に帰属する四半期純利益 182,640 392,475
11/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日 (自 平成31年４月１日
至 平成30年９月30日) 至 令和元年９月30日)
四半期純利益 148,452 364,725
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 85,008 △ 106,839
為替換算調整勘定 △ 42,813 △ 35,811
退職給付に係る調整額 12,581 10,684
△ 2,873 △ 2,590
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 51,903 △ 134,556
四半期包括利益 200,356 230,169
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 255,522 275,466
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 55,166 △ 45,297
12/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日 (自 平成31年４月１日
至 平成30年９月30日) 至 令和元年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 228,693 474,709
減価償却費 818,185 871,663
貸倒引当金の増減額（△は減少） - 570
賞与引当金の増減額（△は減少） 173,034 188,337
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 35,650 20,070
受取利息及び受取配当金 △ 17,943 △ 16,972
支払利息 48,698 53,217
持分法による投資損益（△は益） △ 12,344 △ 15,599
固定資産除売却損益（△は益） 19,176 12,864
売上債権の増減額（△は増加） △ 409,087 444,925
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 661,627 △ 857,116
仕入債務の増減額（△は減少） 152,922 △ 772,868
△ 313,710 △ 201,239
その他
小計 61,648 202,562
利息及び配当金の受取額
17,908 16,972
利息の支払額 △ 46,706 △ 67,883
△ 209,736 △ 153,673
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 176,886 △ 2,022
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 1,325,821 △ 715,242
有形固定資産の売却による収入 1,200 2,300
ソフトウエアの取得による支出 △ 43,560 △ 22,068
投資有価証券の取得による支出 △ 7,820 △ 25,453
△ 27,198 △ 5,905
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 1,403,200 △ 766,369
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 1,776,340 △ 99,982
長期借入れによる収入 1,000,000 1,200,000
長期借入金の返済による支出 △ 1,055,794 △ 1,095,874
割賦債務の返済による支出 △ 194,821 △ 155,203
自己株式の取得による支出 △ 54 -
配当金の支払額 △ 180,847 △ 179,272
財務活動によるキャッシュ・フロー 1,344,822 △ 330,331
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 3,624 △ 6,759
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 238,888 △ 1,105,483
現金及び現金同等物の期首残高 3,588,213 3,533,695
※1 3,349,325 ※1 2,428,211
現金及び現金同等物の四半期末残高
13/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
お、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(平成31年３月31日) (令和元年９月30日)
受取手形 292,113 千円 ― 千円
支払手形 1,185,543 ―
その他(設備支払手形) 87,666 ―
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費の主なもの
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日 (自 平成31年４月１日
至 平成30年９月30日) 至 令和元年９月30日)
運搬費 1,590,925 千円 1,702,330 千円
賞与引当金繰入 182,882 192,540
退職給付費用 40,593 40,260
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日 (自 平成31年４月１日
至 平成30年９月30日) 至 令和元年９月30日)
現金及び預金 3,183,725 千円 2,300,311 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 △14,400 △41,400
預入期間が３か月を超える定期積金 ― △700
有価証券 180,000 170,000
現金及び現金同等物 3,349,325 2,428,211
14/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日)
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
平成30年６月26日
普通株式 181,473 15.00 平成30年３月31日 平成30年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 平成31年４月１日 至 令和元年９月30日)
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
令和元年６月26日
普通株式 181,472 15.00 平成31年３月31日 令和元年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業は、食品の製造販売並びにこれらの付帯事業の単一セグメントであるため、記載を省略して
おります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 平成30年４月１日 (自 平成31年４月１日
項目
至 平成30年９月30日) 至 令和元年９月30日)
１株当たり四半期純利益金額
15円10銭 32円44銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)
182,640 392,475
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
182,640 392,475
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
12,098,199 12,098,165
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
17/18
EDINET提出書類
日東ベスト株式会社(E00498)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和元年11月13日
日東ベスト株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
有 倉 大 輔
公認会計士 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 鈴 木 克 子 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日東ベスト株式
会社の平成31年４月１日から令和２年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(令和元年７月１日から令
和元年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(平成31年４月１日から令和元年９月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日東ベスト株式会社及び連結子会社の令和元年９月30日現在の財
政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示し
ていないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
