ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2019年11月14日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 １兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2019年５月14日付で提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂
正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第一部【証券情報】
（４）発行（売出）価格
＜訂正前＞
（略）
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： http ://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： https ://www.jpmorganasset.co.jp/
（５）申込手数料
＜訂正前＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊ ＊
在、 販売 会社における手数料率 は、 3.78％ （税抜3.50％）が上限となっています。
＊ 当該手数料率は、消費税および地方消費税相当額（以下「消費税等」または「税」といいます。）を含みます。ま
た、本書において記載されている報酬率、費用等も同様です。 なお、2019年10月１日より消費税率（地方消費税率を
含みます。）が10％に引上げられる予定です。その場合、手数料率は3.85％が上限となります。
手数 料率 は、販売会社に問い合わせることにより知ることができます。
販売会社に関しては、前記「（４）発行（売出）価格」の照会先までお問い合わせください。
（以下略）
＜訂正後＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊
在、 販売 会社における手数料率 は、 3.85％ （税抜3.50％）が上限となっています。
＊ 当該手数料率は、消費税および地方消費税相当額（以下「消費税等」または「税」といいます。）を含みます。ま
た、本書において記載されている報酬率、費用等も同様です。
手数 料率 は、販売会社に問い合わせることにより知ることができます。
販売会社に関しては、前記「（４）発行（売出）価格」の照会先までお問い合わせください。
（以下略）
第二部【ファンド情報】
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第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
（イ） ファンド の目的
＜訂正前＞
＊１ ＊２
当ファンド は、新興国 のソブリン債券（政府または政府機関の発行する債券 ） を実質的な主要投資
＊３ ＊４
対象として運用 し、 安定的かつ高水準の配当等収益 の確保と 信託財産の長期的な成長をはかることを
目的とします。
＊１（略）
当該構成国は、ブラジル、ハンガリー、マレーシア、メキシコ、ポーランド、南アフリカ、トルコ、インドネシア、
ペルー、ロシア、コロンビア、タイ、フィリピン、チリ、アルゼンチン、ルーマニア、チェコ、ウルグアイおよびドミ
ニカ共和国です（ 2019 年 ３月 末現在）。
（以下略）
＜訂正後＞
＊１ ＊２
当ファンド は、新興国 のソブリン債券（政府または政府機関の発行する債券 ） を実質的な主要投資
＊３ ＊４
対象として運用 し、 安定的かつ高水準の配当等収益 の確保と 信託財産の長期的な成長をはかることを
目的とします。
＊１（略）
当該構成国は、ブラジル、ハンガリー、マレーシア、メキシコ、ポーランド、南アフリカ、トルコ、インドネシア、
ペルー、ロシア、コロンビア、タイ、フィリピン、チリ、アルゼンチン、ルーマニア、チェコ、ウルグアイおよびドミ
ニカ共和国です（ 2019 年 ９月 末現在）。
（以下略）
（３）ファンドの仕組み
（ハ）委託会社の概況
＜訂正前＞
① 資本金 2,218百万円（2019年 ３月 末現在）
②～④（略）
⑤ 大株主の状況（2019年 ３月 末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
① 資本金 2,218百万円（2019年 ９月 末現在）
②～④（略）
⑤ 大株主の状況（2019年 ９月 末現在）
（以下略）
２【投資方針】
（３）運用体制
＜訂正前＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
① マザーファンドの運用を担当するエマージング債券運用チーム（ 2018年12月 末現在約40名）は、ＪＰ
＊
ＭＩＭ社 のグローバル債券運用グループに属しています。
＊ ＪＰＭＩＭ社は、Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントの一員です。そのため、運用体制については、ＪＰ
ＭＩＭ社を含めたＪ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントのものを記載しています。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2019年 ３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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（以下略）
＜訂正後＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
① マザーファンドの運用を担当するエマージング債券運用チーム（ 2019年６月 末現在約40名）は、ＪＰ
＊
ＭＩＭ社 のグローバル債券運用グループに属しています。
＊ ＪＰＭＩＭ社は、Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントの一員です。そのため、運用体制については、ＪＰ
ＭＩＭ社を含めたＪ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントのものを記載しています。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2019年 ９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク（１）リスク要因」末尾の参
考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
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（２） 投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
運用委託先におけるリスク管理
（略）
（2019 年 ３ 月 末現在）
（以下略）
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＜訂正後＞
運用委託先におけるリスク管理
（略）
（2019 年 ９ 月 末現在）
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（１）申込手数料
＜訂正前＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊
在、販売会社における手数料率は、 3.78％ （税抜3.50％）が上限となっています。
＊ 2019 年10月１日より消費税率（以下、地方消費税率を含みます。）が10％に引上げられる予定です。その場合、手
数料率は3 .85 ％が上限となります。
＊
申込手数料 の詳細（具体的な手数料率、徴収時期、徴収方法）については、販売会社にお問い合わせ
ください。
＊ 購入時における当ファンド・投資環境についての説明・情報提供、事務手続き等の対価として、販売会社に支払わ
れます。
② 自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合は、無手数料とします。
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： http ://www.jpmorganasset.co.jp/
当ファンドによるマザーファンドの受益証券の取得申込時に、申込手数料はかかりません。
＜訂正後＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
在、販売会社における手数料率は、 3.85％ （税抜3.50％）が上限となっています。
＊
申込手数料 の詳細（具体的な手数料率、徴収時期、徴収方法）については、販売会社にお問い合わせ
ください。
＊ 購入時における当ファンド・投資環境についての説明・情報提供、事務手続き等の対価として、販売会社に支払わ
れます。
② 自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合は、無手数料とします。
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： https ://www.jpmorganasset.co.jp/
当ファンドによるマザーファンドの受益証券の取得申込時に、申込手数料はかかりません。
（３）信託報酬等
＜訂正前＞
委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託財産
＊
の純資産総額に対し年率 1.89％ （税抜1.75％）を乗じて得た額とします。
＊ 2019 年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、純資産総額に対して年率1.925 ％となります。
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委託会社は、収受した信託報酬から販売会社に対し、委託会社が販売会社に委託した業務に対する報酬を
＊
支払います。その結果、実質的な信託報酬の配分は、次のとおりとなります 。
委託会社 販売会社 受託会社
年率 0.918％ 年率 0.918％ 年率 0.054％
（税抜0.85％） （税抜0.85％） （税抜0.05％）
信託報酬の配分
投資判断、受託会社に対す 受益者の口座管理業務、収 信託財産の記帳・保管・管
る指図等の運用業務、目論 益分配金・換金代金・償還 理業務、委託会社からの指
（純資産総額に対
見書、運用報告書等の開示 金の支払い業務、交付運用 図の執行業務、信託財産の
し）
資料作成業務、基準価額の 報告書の交付業務、購入後 計算業務、およびこれらに
計算業務、およびこれらに の投資環境等の情報提供業 付随する業務の対価
付随する業務の対価 務、およびこれらに付随す
る業務の対価
＊ 2019 年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、 実質的な信託報酬の配分は次のとおりとな
ります。
委託会社 販売会社 受託会社
信託報酬の配分（純資
年率 0.935 ％ 年率 0.935 ％ 年率 0.055 ％
産総額に対し）
（税抜 0.85 ％） （税抜 0.85 ％） （税抜 0.05 ％）
＊
委託会社の受ける報酬には、運用委託先への報酬 （信託財産の純資産総額に対し年率0.35％）が含まれて
います 。
＊ 投資判断等の運用業務およびこれに付随する業務の対価として支払われます。
信託報酬は、 毎日費用計上し、 毎計算期間終了日および信託終了日の翌営業日に信託財産中から支弁され
ます。
マザーファンド においては、信託報酬はかかりません。
＜訂正後＞
委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託財産
の純資産総額に対し年率 1.925％ （税抜1.75％）を乗じて得た額とします。
委託会社は、収受した信託報酬から販売会社に対し、委託会社が販売会社に委託した業務に対する報酬を
支払います。その結果、実質的な信託報酬の配分は、次のとおりとなります。
委託会社 販売会社 受託会社
年率 0.935％ 年率 0.935％ 年率 0.055％
（税抜0.85％） （税抜0.85％） （税抜0.05％）
信託報酬の配分
投資判断、受託会社に対す 受益者の口座管理業務、収 信託財産の記帳・保管・管
る指図等の運用業務、目論 益分配金・換金代金・償還 理業務、委託会社からの指
（純資産総額に対
見書、運用報告書等の開示 金の支払い業務、交付運用 図の執行業務、信託財産の
し）
資料作成業務、基準価額の 報告書の交付業務、購入後 計算業務、およびこれらに
計算業務、およびこれらに の投資環境等の情報提供業 付随する業務の対価
付随する業務の対価 務、およびこれらに付随す
る業務の対価
＊
委託会社の受ける報酬には、運用委託先への報酬 （信託財産の純資産総額に対し年率0.35％）が含まれて
います 。
＊ 投資判断等の運用業務およびこれに付随する業務の対価として支払われます。
信託報酬は、 毎日費用計上し、 毎計算期間終了日および信託終了日の翌営業日に信託財産中から支弁され
ます。
マザーファンド においては、信託報酬はかかりません。
（４）その他の手数料等
＜訂正前＞
（略）
＊
２ 監査費用 を信託財産で負担します。
＊ 信託財産の財務諸表の監査業務の対価として監査法人に支払われます。
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委託会社は、当ファンドの監査費用の支払いを信託財産のために行うことができます。この場合、委
＊
託会社が支払った実額に代えて、信託財産の純資産総額に年率 0.0216％ （税抜0.02％）を乗じて得た額
＊
（ただし、年間 324万円 （税抜300万円）を上限とします。）を当該監査費用とみなし、委託会社は、そ
の みなし額の支弁を、毎計算期間終了日および信託終了日の翌営業日に、信託財産中から受けるものと
します。
委託会社が信託財産から支弁を受ける金額については、計算期間を通じて毎日費用計上するものとし
ます。
＊ 2019 年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、信託財産の純資産総額に 年率0.022％を乗じ
て得た額（ただし、年間330万円を上限とします。）を当該監査費用とみなします。
＜訂正後＞
（略）
＊
２ 監査費用 を信託財産で負担します。
＊ 信託財産の財務諸表の監査業務の対価として監査法人に支払われます。
委託会社は、当ファンドの監査費用の支払いを信託財産のために行うことができます。この場合、委
託会社が支払った実額に代えて、信託財産の純資産総額に年率 0.022％ （税抜0.02％）を乗じて得た額
（ただし、年間 330万円 （税抜300万円）を上限とします。）を当該監査費用とみなし、委託会社は、そ
のみなし額の支弁を、毎計算期間終了日および信託終了日の翌営業日に、信託財産中から受けるものと
します。
委託会社が信託財産から支弁を受ける金額については、計算期間を通じて毎日費用計上するものとし
ます。
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
日本の 居住者 （法人を含みます。）である受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなりま
す。
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2019年 ３月 末
現在適用されるものです。
（略）
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家（税務署等）に確認することをお勧めします。
＜訂正後＞
日本の 居住者 （法人を含みます。）である受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなりま
す。
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2019年 ９月 末
現在適用されるものです。
（略）
※ 2020年１月１日以降の収益分配時において、外国税額控除の適用となった場合には、収益分配時の税
金が前記と異なる場合があります。
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家（税務署等）に確認することをお勧めします。
５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2019年９月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
親投資信託受益証券 日本 2,918,119,755 100.13
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △3,893,891 △0.13
合計(純資産総額) 2,914,225,864 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
親投資信託は、全て「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）」です（以下同
じ）。
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2019年９月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 160,203,364 3.12
国債証券
アルゼンチン 6,102,943 0.12
メキシコ 689,409,645 13.41
ブラジル 848,849,354 16.51
チリ 182,594,750 3.55
コロンビア 207,707,859 4.04
ペルー 80,082,200 1.56
ルクセンブルク 17,043,945 0.33
トルコ 127,281,744 2.48
チェコ 73,427,000 1.43
ハンガリー 86,021,922 1.67
ポーランド 236,910,892 4.61
ロシア 378,660,249 7.36
ルーマニア 91,642,372 1.78
マレーシア 240,771,257 4.68
タイ 323,246,933 6.29
フィリピン 22,378,765 0.44
インドネシア 577,572,081 11.23
ウクライナ 18,561,931 0.36
南アフリカ 479,419,634 9.32
ナイジェリア 26,387,731 0.51
セルビア 24,976,756 0.49
小計 4,899,253,327 95.28
特殊債券 中国 27,326,357 0.53
社債券 アメリカ 14,423,974 0.28
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 200,718,653 3.90
合計(純資産総額) 5,141,722,311 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ファンドの性格（１）ファンドの目的及び基本的性格
（イ）ファンドの目的」をご参照ください。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2019年９月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
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ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マ
親投資信託
1 日本 ザーファンドⅡ（適格機関投資家専 2,213,883,435 1.2887 2,853,031,584 1.3181 2,918,119,755 100.13
受益証券
用）
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2019年９月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
利率
投資国 種類 銘柄名 券面総額 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
(％)
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN23 NTNF
1 12,367,000 2,921.50 361,301,976 2,939.30 363,504,336 10 2023/1/1 7.07
ル ル 証券
インド インド 国債
INDON 9% MAR29 FR71
2 27,601,000,000 0.84 232,651,949 0.84 233,480,806 9 2029/3/15 4.54
ネシア ネシア 証券
RUSSIA 7.75% SEP26
国債
3 ロシア ロシア 98,244,000 169.62 166,651,258 172.71 169,686,919 7.75 2026/9/16 3.30
証券
6219
BRAZIL I/L 6% AUG22
ブラジ ブラジ 国債
▶ 1,769,000 9,318.01 164,835,664 9,362.73 165,626,817 6 2022/8/15 3.22
ル ル 証券
NTNB
コロン コロン 国債
COLOMBIA TES 6% APR28
5 5,083,800,000 3.23 164,206,872 3.21 163,408,980 6 2028/4/28 3.18
ビア ビア 証券
MEXICO GOVT 7.5%
メキシ メキシ 国債
6 26,200,000 558.95 146,446,305 565.70 148,214,990 7.5 2027/6/3 2.88
コ コ 証券
JUN27
メキシ メキシ 国債
MEXICO GOVT 8% DEC23
7 25,000,000 571.41 142,853,500 571.47 142,869,015 8 2023/12/7 2.78
コ コ 証券
ポーラ ポーラ 国債 POLAND 5.75% OCT21
8 4,100,000 2,986.82 122,460,007 2,973.90 121,930,149 5.75 2021/10/25 2.37
ンド ンド 証券
1021
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN25 NTNF
9 3,410,000 3,004.65 102,458,715 3,018.16 102,919,366 10 2025/1/1 2.00
ル ル 証券
S.AFRICA 8% JAN30
南アフ 南アフ 国債
10 13,377,534 670.32 89,672,697 686.07 91,780,206 8 2030/1/31 1.79
リカ リカ 証券
2030
国債
CHILE GOVT 4.5% MAR26
11 チリ チリ 540,000,000 17.13 92,506,012 16.89 91,224,464 4.5 2026/3/1 1.77
証券
MEXICO GOVT7.75%
メキシ メキシ 国債
12 15,500,000 556.55 86,265,907 568.06 88,050,349 7.75 2042/11/13 1.71
コ コ 証券 NOV42 M
THAI GOVT 3.775%
国債
13 タイ タイ 20,200,000 438.18 88,512,865 431.77 87,217,641 3.775 2032/6/25 1.70
証券
JUN32
インド インド 国債
INDON 7% MAY27 FR59
14 11,291,000,000 0.75 85,437,796 0.75 85,636,588 7 2027/5/15 1.67
ネシア ネシア 証券
INDON 8.25% MAY36
インド インド 国債
15 10,682,000,000 0.79 85,361,245 0.80 85,529,119 8.25 2036/5/15 1.66
ネシア ネシア 証券
FR72
MEXICO GOVT 8.5%
メキシ メキシ 国債
16 13,900,000 599.23 83,293,457 612.27 85,106,606 8.5 2038/11/18 1.66
コ コ 証券
NOV38
POLAND 2.5% JUL27
ポーラ ポーラ 国債
17 2,750,000 2,899.18 79,727,617 2,829.61 77,814,371 2.5 2027/7/25 1.51
ンド ンド 証券
0727
S.AFRICA8.75% FEB48
南アフ 南アフ 国債
18 11,657,269 637.72 74,341,737 653.54 76,185,373 8.75 2048/2/28 1.48
リカ リカ 証券
2048
ハンガ ハンガ 国債
HUNGARY 3% OCT38 38/A
19 192,740,000 42.02 81,001,821 38.59 74,392,901 3 2038/10/27 1.45
リー リー 証券
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN29 NTNF
20 2,370,000 3,119.54 73,933,104 3,123.09 74,017,243 10 2029/1/1 1.44
ル ル 証券
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN21 NTNF
21 2,622,000 2,801.08 73,444,386 2,816.18 73,840,386 10 2021/1/1 1.44
ル ル 証券
THAI GOVT 2.875%
国債
22 タイ タイ 18,443,000 392.47 72,384,349 386.81 71,340,567 2.875 2028/12/17 1.39
証券
DEC28
RUSSIA 7.65% APR30
国債
23 ロシア ロシア 41,000,000 168.35 69,026,567 171.79 70,433,900 7.65 2030/4/10 1.37
証券 6228
メキシ メキシ 国債
24 MEXICO GOVT 10% NOV36 10,088,900 678.48 68,451,889 692.38 69,854,315 10 2036/11/20 1.36
コ コ 証券
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN27 NTNF
25 2,240,000 3,068.31 68,730,179 3,077.73 68,941,206 10 2027/1/1 1.34
ル ル 証券
MALAYSIA 4.642%
マレー マレー 国債
26 2,350,000 2,866.10 67,353,565 2,867.64 67,389,747 4.642 2033/11/7 1.31
シア シア 証券
NOV33
S.AFRICA6.25% MAR36
南アフ 南アフ 国債
27 11,244,272 516.76 58,106,591 532.38 59,863,309 6.25 2036/3/31 1.16
リカ リカ 証券
R209
THAI GOVT 2.125%
国債
28 タイ タイ 15,950,000 366.66 58,483,386 362.90 57,883,826 2.125 2026/12/17 1.13
証券
DEC26
PERU GOVT 6.9% AUG37
アメリ 国債
29 ペルー 1,300,000 3,992.03 51,896,470 3,981.84 51,763,963 6.9 2037/8/12 1.01
カ 証券
GDN
国債
CHILE GOVT 4.5% FEB21
30 チリ チリ 330,000,000 15.91 52,504,568 15.63 51,591,888 4.5 2021/2/28 1.00
証券
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ファンドの性格（１）ファンドの目的及び基本的性格（イ）ファンド
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の目的」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。そのため、有価証券
の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資国」における国/
地 域名が異なる場合があります。
種類別投資比率
（2019年９月10日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.13
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2019年９月10日現在）
種類 投資比率（％）
国債証券 95.28
特殊債券 0.53
社債券 0.28
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（３）運用実績
① 純資産の推移
2019年９月10日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は次
の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
第６特定期間末 (2010年２月15日) 56,810 57,187 0.6024 0.6064
第７特定期間末 (2010年８月16日) 45,977 46,287 0.5926 0.5966
第８特定期間末 (2011年２月15日) 32,404 32,601 0.5756 0.5791
第９特定期間末 (2011年８月15日) 23,069 23,194 0.5528 0.5558
第10特定期間末 (2012年２月15日) 18,403 18,487 0.5456 0.5481
第11特定期間末 (2012年８月15日) 15,326 15,398 0.5269 0.5294
第12特定期間末 (2013年２月15日) 15,417 15,477 0.6493 0.6518
第13特定期間末 (2013年８月15日) 11,650 11,698 0.5981 0.6006
第14特定期間末 (2014年２月17日) 9,544 9,584 0.5853 0.5878
第15特定期間末 (2014年８月15日) 8,867 8,903 0.6206 0.6231
第16特定期間末 (2015年２月16日) 7,541 7,571 0.6168 0.6193
第17特定期間末 (2015年８月17日) 6,090 6,117 0.5580 0.5605
第18特定期間末 (2016年２月15日) 4,538 4,563 0.4552 0.4577
第19特定期間末 (2016年８月15日) 4,375 4,399 0.4595 0.4620
第20特定期間末 (2017年２月15日) 4,392 4,414 0.4928 0.4953
第21特定期間末 (2017年８月15日) 4,158 4,179 0.4908 0.4933
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第22特定期間末 (2018年２月15日) 3,811 3,831 0.4790 0.4815
第23特定期間末 (2018年８月15日) 3,187 3,206 0.4177 0.4202
第24特定期間末 (2019年２月15日) 3,079 3,097 0.4194 0.4219
第25特定期間末 (2019年８月15日) 2,862 2,880 0.4001 0.4026
2018年９月末日 3,201 － 0.4230 －
2018年10月末日 3,121 － 0.4172 －
2018年11月末日 3,142 － 0.4212 －
2018年12月末日 3,035 － 0.4111 －
2019年１月末日 3,090 － 0.4196 －
2019年２月末日 3,124 － 0.4256 －
2019年３月末日 3,022 － 0.4150 －
2019年４月末日 3,014 － 0.4148 －
2019年５月末日 2,905 － 0.4015 －
2019年６月末日 3,000 － 0.4170 －
2019年７月末日 3,028 － 0.4230 －
2019年８月末日 2,842 － 0.3973 －
2019年９月10日 2,914 － 0.4084 －
（注）純資産総額（分配付）および１口当たり純資産額（分配付）は特定期間末日のものです。
② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
第６特定期間 0.0255
第７特定期間 0.0240
第８特定期間 0.0210
第９特定期間 0.0190
第10特定期間 0.0150
第11特定期間 0.0150
第12特定期間 0.0150
第13特定期間 0.0150
第14特定期間 0.0150
第15特定期間 0.0150
第16特定期間 0.0150
第17特定期間 0.0150
第18特定期間 0.0150
第19特定期間 0.0150
第20特定期間 0.0150
第21特定期間 0.0150
第22特定期間 0.0150
第23特定期間 0.0150
第24特定期間 0.0150
第25特定期間 0.0150
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③ 収益率の推移
期 収益率（％）
第６特定期間 △0.44
第７特定期間 2.36
第８特定期間 0.67
第９特定期間 △0.66
第10特定期間 1.41
第11特定期間 △0.68
第12特定期間 26.08
第13特定期間 △5.58
第14特定期間 0.37
第15特定期間 8.59
第16特定期間 1.80
第17特定期間 △7.10
第18特定期間 △15.73
第19特定期間 4.24
第20特定期間 10.51
第21特定期間 2.64
第22特定期間 0.65
第23特定期間 △9.67
第24特定期間 4.00
第25特定期間 △1.03
（注）収益率とは特定期間末の基準価額（分配落）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落）（以下「前
特定期間末基準価額」といいます。）を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基
準価額で除したものです。
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（４）設定及び解約の実績
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
第６特定期間 7,665,747,155 27,309,254,520 94,304,674,620
第７特定期間 673,869,180 17,398,842,728 77,579,701,072
第８特定期間 418,343,709 21,704,874,800 56,293,169,981
第９特定期間 301,442,296 14,866,315,338 41,728,296,939
第10特定期間 192,573,653 8,189,548,450 33,731,322,142
第11特定期間 163,271,992 4,806,753,411 29,087,840,723
第12特定期間 205,926,100 5,547,057,293 23,746,709,530
第13特定期間 289,049,188 4,555,754,186 19,480,004,532
第14特定期間 121,934,749 3,294,474,811 16,307,464,470
第15特定期間 66,649,440 2,084,974,213 14,289,139,697
第16特定期間 87,293,206 2,151,139,321 12,225,293,582
第17特定期間 57,415,715 1,368,268,435 10,914,440,862
第18特定期間 73,791,227 1,017,894,641 9,970,337,448
第19特定期間 68,729,041 517,442,648 9,521,623,841
第20特定期間 73,738,771 682,466,821 8,912,895,791
第21特定期間 63,246,015 503,470,725 8,472,671,081
第22特定期間 66,504,466 581,894,519 7,957,281,028
第23特定期間 65,129,700 390,294,193 7,632,116,535
第24特定期間 68,244,235 358,794,236 7,341,566,534
第25特定期間 95,837,580 282,200,698 7,155,203,416
（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorganasset.co.jp/）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2019 年９月10日 設定日 2007 年３月９日
純資産総額 29 億円 決算回数 年12回
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
143 期 2019 年４月 25
144 期 2019 年５月 25
145 期 2019 年６月 25
146 期 2019 年７月 25
147 期 2019 年８月 25
設定来累計 5,980
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
通貨別構成状況 種類別構成状況
通貨 投資比率※1 種類 投資比率※1
16.5% 国債証券
ブラジルレアル 95.4%
13.4%
特殊債券
メキシコペソ 0.5%
11.2% 社債券
0.3%
インドネシアルピア
南アフリカランド 9.3%
ロシアルーブル 7.4%
その他 38.4%
組入上位銘柄
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2019年の年間収益率は前年末営業日から2019年9月10日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）です。
運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンド
の純資産総額に対する投資比率として計算しています。
※2 「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ファンドの性格（１）ファンドの目的及び基本的性格（イ）ファンドの目的」の記載に基づ
き、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
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第２【管理及び運営】
１【申込（販売）手続等】
⑦ 申込取扱場所
＜訂正前＞
申込期間中、販売会社において申込みを取扱います。
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： http ://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
申込期間中、販売会社において申込みを取扱います。
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： https ://www.jpmorganasset.co.jp/
３【資産管理等の概要】
（１）資産の評価
＜訂正前＞
（略）
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： http ://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先：
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は営業日の午前９時～午後５時）
HPアドレス： https ://www.jpmorganasset.co.jp/
（５）その他
③ 運用報告書
＜訂正前＞
委託会社は、当ファンドについて、２月、８月の計算期間終了日毎および償還時に、運用経過、信託財
産の内容、有価証券の売買状況等を記載した運用報告書および運用報告書に記載すべき事項のうち重要な
事項のみを記載した交付運用報告書を作成します。そのうえで、委託会社は交付運用報告書を知れている
受益者に対して販売会社を通して交付します。また、運用報告書のすべての内容を委託会社のホームペー
ジに掲載します。これにより、委託会社は運用報告書を知れている受益者に対して交付したものとみなさ
れますが、受益者から書面による運用報告書の交付の請求があった場合には、販売会社を通して交付しま
す。
HPアドレス： http ://www.jpmorganasset.co.jp/
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＜訂正後＞
委託会社は、当ファンドについて、２月、８月の計算期間終了日毎および償還時に、運用経過、信託財
産の内容、有価証券の売買状況等を記載した運用報告書および運用報告書に記載すべき事項のうち重要な
事項のみを記載した交付運用報告書を作成します。そのうえで、委託会社は交付運用報告書を知れている
受益者に対して販売会社を通して交付します。また、運用報告書のすべての内容を委託会社のホームペー
ジに掲載します。これにより、委託会社は運用報告書を知れている受益者に対して交付したものとみなさ
れますが、受益者から書面による運用報告書の交付の請求があった場合には、販売会社を通して交付しま
す。
HPアドレス： https ://www.jpmorganasset.co.jp/
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第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され
ます。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令
第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第25特定期間（2019年２月16日から
2019年８月15日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
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１【財務諸表】
【ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
(2019年２月15日現在) (2019年８月15日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 3,102,458,810 2,885,136,216
2,031,595 12,405
未収入金
流動資産合計 3,104,490,405 2,885,148,621
資産合計 3,104,490,405 2,885,148,621
負債の部
流動負債
未払収益分配金 18,353,916 17,888,008
未払解約金 2,031,595 12,405
未払受託者報酬 141,884 132,256
未払委託者報酬 4,824,112 4,496,645
56,744 52,892
その他未払費用
流動負債合計 25,408,251 22,582,206
負債合計 25,408,251 22,582,206
純資産の部
元本等
※１ 7,341,566,534 ※１ 7,155,203,416
元本
剰余金
※２ △ 4,262,484,380 ※２ △ 4,292,637,001
期末剰余金又は期末欠損金（△）
136,567,185 108,881,041
（分配準備積立金）
元本等合計 3,079,082,154 2,862,566,415
純資産合計 3,079,082,154 2,862,566,415
負債純資産合計
3,104,490,405 2,885,148,621
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
(自 2018年８月16日 (自 2019年２月16日
至 2019年２月15日) 至 2019年８月15日)
営業収益
154,273,765 △ 1,836,268
有価証券売買等損益
営業収益合計 154,273,765 △ 1,836,268
営業費用
受託者報酬 846,665 806,188
※１ 28,786,701 ※１ 27,410,347
委託者報酬
338,606 322,415
その他費用
営業費用合計 29,971,972 28,538,950
営業利益又は営業損失（△） 124,301,793 △ 30,375,218
経常利益又は経常損失（△） 124,301,793 △ 30,375,218
当期純利益又は当期純損失（△） 124,301,793 △ 30,375,218
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
1,241,106 100,691
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △ 4,444,541,578 △ 4,262,484,380
剰余金増加額又は欠損金減少額 210,697,352 164,666,858
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
210,697,352 164,666,858
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 39,991,510 55,889,564
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
39,991,510 55,889,564
額
※２ 111,709,331 ※２ 108,454,006
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △ 4,262,484,380 △ 4,292,637,001
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基 親投資信託受益証券
準および評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
(2019年２月15日現在) (2019年８月15日現在)
※１期首元本額 7,632,116,535円 7,341,566,534円
期中追加設定元本額 68,244,235円 95,837,580円
期中一部解約元本額 358,794,236円 282,200,698円
※２元本の欠損 4,262,484,380円 4,292,637,001円
受益権の総数 7,341,566,534口 7,155,203,416口
１口当たりの純資産額 0.4194円 0.4001円
(１万口当たりの純資産額) (4,194円) (4,001円)
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（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
区分 (自 2018年８月16日 (自 2019年２月16日
至 2019年２月15日) 至 2019年８月15日)
※１信託財産の運用の指図に関す 純資産総額に年率0.35％を乗 同左
る権限の全部または一部を委 じて得た額
託するために要する費用とし
て委託者報酬の中から支弁し
ている額
※２分配金の計算過程
(自 2018年８月16日 (自 2019年２月16日
至 2018年９月18日) 至 2019年３月15日)
費用控除後の配当等収益額 9,097,648円 11,601,414円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,064,563円 21,577,920円
分配準備積立金額 169,562,608円 135,490,606円
当ファンドの分配対象収益額 199,724,819円 168,669,940円
当ファンドの期末残存口数 7,581,669,443口 7,294,594,777口
1万口当たり収益分配対象額 263.43円 231.22円
1万口当たり分配金額 25.00円 25.00円
収益分配金金額 18,954,173円 18,236,486円
(自 2018年９月19日 (自 2019年３月16日
至 2018年10月15日) 至 2019年４月15日)
費用控除後の配当等収益額 11,351,721円 12,545,557円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,055,742円 22,003,264円
分配準備積立金額 157,595,129円 128,097,079円
当ファンドの分配対象収益額 190,002,592円 162,645,900円
当ファンドの期末残存口数 7,492,562,625口 7,277,385,177口
1万口当たり収益分配対象額 253.58円 223.49円
1万口当たり分配金額 25.00円 25.00円
収益分配金金額 18,731,406円 18,193,462円
(自 2018年10月16日 (自 2019年４月16日
至 2018年11月15日) 至 2019年５月15日)
費用控除後の配当等収益額 9,804,936円 7,370,368円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,220,327円 22,239,909円
分配準備積立金額 149,517,598円 121,783,994円
当ファンドの分配対象収益額 180,542,861円 151,394,271円
当ファンドの期末残存口数 7,468,971,437口 7,255,113,059口
1万口当たり収益分配対象額 241.72円 208.67円
1万口当たり分配金額 25.00円 25.00円
収益分配金金額 18,672,428円 18,137,782円
(自 2018年11月16日 (自 2019年５月16日
至 2018年12月17日) 至 2019年６月17日)
費用控除後の配当等収益額 7,656,782円 12,226,078円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,335,948円 22,286,986円
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分配準備積立金額 139,668,209円 110,145,655円
当ファンドの分配対象収益額 168,660,939円 144,658,719円
当ファンドの期末残存口数 7,428,698,836口 7,209,835,635口
1万口当たり収益分配対象額 227.03円 200.64円
1万口当たり分配金額 25.00円 25.00円
収益分配金金額 18,571,747円 18,024,589円
(自 2018年12月18日 (自 2019年６月18日
至 2019年１月15日) 至 2019年７月16日)
費用控除後の配当等収益額 31,441,239円 32,293,696円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,365,681円 22,445,240円
分配準備積立金額 127,549,371円 103,847,963円
当ファンドの分配対象収益額 180,356,291円 158,586,899円
当ファンドの期末残存口数 7,370,264,724口 7,189,471,637口
1万口当たり収益分配対象額 244.70円 220.58円
1万口当たり分配金額 25.00円 25.00円
収益分配金金額 18,425,661円 17,973,679円
(自 2019年１月16日 (自 2019年７月17日
至 2019年２月15日) 至 2019年８月15日)
費用控除後の配当等収益額 15,118,176円 9,423,106円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,505,664円 22,606,888円
分配準備積立金額 139,802,925円 117,345,943円
当ファンドの分配対象収益額 176,426,765円 149,375,937円
当ファンドの期末残存口数 7,341,566,534口 7,155,203,416口
1万口当たり収益分配対象額 240.31円 208.76円
1万口当たり分配金額 25.00円 25.00円
収益分配金金額 18,353,916円 17,888,008円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対する取 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
組方針 を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内容およ 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信
びそのリスク 託受益証券であります。
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家
専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投
資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券に
は、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスク
があります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
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３．金融商品に係るリス 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次の
ク管理体制 とおりです。
(1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パ
フォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマ
ンス）のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行
い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行いま
す。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
監督を行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各特定期間末
１．貸借対照表計上額、 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあり
時価およびその差額 ません。
２．時価の算定方法 (1)有価証券
「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と
近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としておりま
す。
３．金融商品の時価等に 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない
関する事項について 場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定
の補足説明 においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件に
よった場合、当該価額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
(2019年２月15日現在) (2019年８月15日現在)
種類
最終計算期間の損益に含まれた評価 最終計算期間の損益に含まれた評価
差額（円） 差額（円）
親投資信託受益証券 67,501,943 △136,704,667
合計 67,501,943 △136,704,667
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表（2019年８月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
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親投資信託 ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザー
日本円 2,237,406,915 2,885,136,216
受益証券 ファンドⅡ（適格機関投資家専用）
合計 2,237,406,915 2,885,136,216
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）」受益証券
を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投
資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2019年２月15日現在) (2019年８月15日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 140,281,190 278,733,889
コール・ローン 29,619,889 770,881
国債証券 5,175,946,813 4,690,876,316
社債券 － 13,828,663
派生商品評価勘定 40,322,544 32,327,914
未収入金 － 89,134,432
未収利息 70,923,774 60,433,704
前払費用 17,885,639 17,969,820
7,154,950 3,649,311
差入委託証拠金
流動資産合計 5,482,134,799 5,187,724,930
資産合計
5,482,134,799 5,187,724,930
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 51,343,412 36,026,891
未払金 5,972,875 35,050,827
未払解約金 2,031,595 12,405
83 2
未払利息
流動負債合計 59,347,965 71,090,125
負債合計
59,347,965 71,090,125
純資産の部
元本等
元本 ※１ 4,198,703,478 3,967,827,327
剰余金
1,224,083,356 1,148,807,478
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 5,422,786,834 5,116,634,805
純資産合計
5,422,786,834 5,116,634,805
負債純資産合計 5,482,134,799 5,187,724,930
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の評価基 国債証券および社債券
準および評価方法 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商
品取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最
終相場）で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取
引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日
の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商
品取引所等における気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買
参考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相
場は使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入
手した価額で評価しております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と
認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づい
て合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ
両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティブ等の (1)デリバティブ取引
評価基準および評 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
価方法 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引
所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
(2)為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相
場の仲値によって計算しております。
３．その他財務諸表作 外貨建取引等の処理基準
成のための基本と 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
なる重要な事項 12年総理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しておりま
す。
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（貸借対照表に関する注記）
区分 (2019年２月15日現在) (2019年８月15日現在)
※１期首元本額 4,362,292,991円 4,198,703,478円
期中追加設定元本額 367,083,365円 107,623,699円
期中解約元本額 530,672,878円 338,499,850円
元本の内訳（注）
ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファ
2,402,213,558円 2,237,406,915円
ンド（毎月決算型）
ＧＩＭ ＦＯＦｓ用新興国現地通貨ソ
1,316,112,174円 1,283,721,157円
ブリン・ファンドＦ（適格機関投資家
専用）
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・ファ
480,377,746円 446,699,255円
ンドＶＡ（適格機関投資家専用）
合 計 4,198,703,478円 3,967,827,327円
受益権の総数 4,198,703,478口 3,967,827,327口
１口当たりの純資産額 1.2915円 1.2895円
(１万口当たりの純資産額) (12,915円) (12,895円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対する取 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
組方針 を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内容およ 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、社債券およびデ
びそのリスク リバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティブ取引
は、債券関連では債券先物取引、通貨関連では為替予約取引、金利関
連では金利先物取引であります。当ファンドが保有した金融商品およ
びデリバティブ取引には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
スク、流動性のリスクがあります。
なお、デリバティブ取引は、債券関連では将来の債券の価格変動リ
スクを回避し、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的、
金利関連では金利変動リスクを回避し、効率的な運用に資することを
目的として利用しております。
３．金融商品に係るリス 当ファンドは運用を外部委託しておりますが、投資対象とする金融
ク管理体制 商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。
(1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターおよび外部
委託先において運用部門から独立したインベストメント・ダイレク
ターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果
（パフォーマンス）のモニターを行います。さらに外部委託先のイ
ンベストメント・ダイレクターは、リスク指標やリスク水準の
チェックを行い、必要があれば是正を求めます。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
監督を行っています。
(3)運用商品部門は外部委託先のリスク管理体制に変更がないか継続的
にモニタリングします。運用商品部門の部長はその結果をリスク・
コミッティーに報告し、当該報告内容に問題点があった際には、必
要に応じてリスク・コミッティーより勧告を受けます。また運用商
品部門の部長は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場
合は、業務改善指導、委託解消等の対応策を実施します。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各期間末
１．貸借対照表計上額、 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
時価およびその差額 りません。
２．時価の算定方法 (1)有価証券
「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しておりま
す。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する
場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券
の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提
示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の
債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用してお
ります。
(2)デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。
(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決
済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の
帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時価等に 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
関する事項について い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の
の補足説明 算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提
条件によった場合、当該価額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(2019年２月15日現在) (2019年８月15日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額（円） 当期間の損益に含まれた評価差額（円）
国債証券 85,312,175 240,291,994
社債券 － 263,301
合計 85,312,175 240,555,295
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
（通貨関連）
（2019年２月15日現在） (2019 年８月15日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
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為替予約取引
買建
アメリカドル 1,780,370,198 － 1,784,539,568 4,169,370 712,164,229 － 696,413,473 △15,750,756
メキシコペソ 105,813,083 － 106,300,663 487,580 239,824,854 － 236,900,199 △2,924,655
チリペソ － － － － 53,353,126 － 53,068,861 △284,265
トルコリラ 293,437,536 － 299,412,558 5,975,022 38,546,508 － 39,085,919 539,411
チェココルナ 338,850,701 － 336,458,992 △2,391,709 66,509,578 － 63,566,235 △2,943,343
ハンガリーフォリント 352,246,707 － 351,768,062 △478,645 96,266,979 － 93,568,313 △2,698,666
ポーランドズロチ 429,638,809 － 424,812,389 △4,826,420 119,890,940 － 113,120,701 △6,770,239
市場
ロシアルーブル － － － － 36,511,375 － 35,846,160 △665,215
取引
以外 タイバーツ 51,784,748 － 52,122,516 337,768 170,571,128 － 168,983,016 △1,588,112
の取
南アフリカランド 318,543,232 － 308,293,665 △10,249,567 66,714,772 － 65,439,214 △1,275,558
引
売建
アメリカドル 1,890,314,816 － 1,906,821,978 △16,507,162 915,189,260 － 906,575,632 8,613,628
メキシコペソ 227,310,296 － 225,680,759 1,629,537 86,959,385 － 82,839,409 4,119,976
トルコリラ 183,568,238 － 185,773,724 △2,205,486 74,749,282 － 72,670,406 2,078,876
チェココルナ 297,825,084 － 295,583,615 2,241,469 24,694,228 － 23,799,757 894,471
ハンガリーフォリント 248,399,799 － 246,712,833 1,686,966 53,635,664 － 52,699,285 936,379
ポーランドズロチ 254,637,344 － 251,447,304 3,190,040 140,394,192 － 138,259,644 2,134,548
タイバーツ 128,840,285 － 130,903,926 △2,063,641 290,128,078 － 282,919,312 7,208,766
南アフリカランド 439,789,152 － 430,038,102 9,751,050 41,603,400 － 36,927,623 4,675,777
合計 7,341,370,028 － 7,336,670,654 △9,253,828 3,227,706,978 － 3,162,683,159 △3,698,977
（注）１．為替予約の時価の算定方法
（１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替
予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最
も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客
先物売買相場の仲値により評価しております。
（２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価してお
ります。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（金利関連）
(2019 年２月15日現在) (2019 年８月15日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
金利先物取引
市場
取引
売建 1,073,200,700 － 1,074,967,740 △1,767,040 － － － －
合計 1,073,200,700 － 1,074,967,740 △1,767,040 － － － －
（注）１．先物取引の時価の算定方法
金利先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような
時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
２．金利先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
４．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2019年８月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
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（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
ARGENTINE GOVT15.5%OCT26
国債証券 アルゼンチンペソ 3,400,000.00 2,342,464.00
ARGENTINE GOVT18.2%OCT21
5,510,816.00 2,948,286.56
計 銘柄数： 2 8,910,816.00 5,290,750.56
(9,311,720)
組入時価比率： 0.2% 0.2%
MEXICO GOVT 10% NOV36
メキシコペソ 10,088,900.00 12,468,467.95
MEXICO GOVT 7.25% DEC21
7,400,000.00 7,395,930.00
MEXICO GOVT 7.5% JUN27
23,200,000.00 23,581,408.00
MEXICO GOVT 7.75% MAY31
7,900,000.00 8,157,540.00
MEXICO GOVT 8.5% NOV38
13,900,000.00 15,171,850.00
MEXICO GOVT7.75% NOV42 M
15,500,000.00 15,713,280.00
MEXICO I/L 4% NOV40
530,000.00 3,573,909.30
計 銘柄数： 7 78,518,900.00 86,062,385.25
(464,736,880)
組入時価比率： 9.1% 9.9%
BRAZIL 10% JAN21 NTNF
ブラジルレアル 3,922,000.00 4,190,147.14
BRAZIL 10% JAN23 NTNF
12,367,000.00 13,779,632.94
BRAZIL 10% JAN25 NTNF
3,410,000.00 3,907,655.05
BRAZIL 10% JAN27 NTNF
2,240,000.00 2,621,288.32
BRAZIL 10% JAN29 NTNF
2,370,000.00 2,819,721.72
BRAZIL I/L 6% AUG22 NTNB
1,769,000.00 6,286,638.58
計 銘柄数： 6 26,078,000.00 33,605,083.75
(879,108,990)
組入時価比率： 17.2% 18.7%
CHILE GOVT 4.5% MAR26
チリペソ 540,000,000.00 615,475,800.00
CHILE GOVT 4.7% SEP30
220,000,000.00 266,054,800.00
計 銘柄数： 2 760,000,000.00 881,530,600.00
(131,348,059)
組入時価比率： 2.6% 2.8%
COLOMBIA GOVT 9.85%JUN27
コロンビアペソ 825,000,000.00 1,051,239,750.00
COLOMBIA TES 6% APR28
5,083,800,000.00 5,147,550,852.00
COLOMBIA TES 7% MAY22
720,000,000.00 758,829,600.00
計 銘柄数： 3 6,628,800,000.00 6,957,620,202.00
(212,903,178)
組入時価比率： 4.2% 4.5%
PERU GOVT 5.4% AUG34
ペルーソル 90,000.00 96,934.50
PERU GOVT 5.94% FEB29
580,000.00 659,483.20
PERU GOVT 5.94%FEB29 GDN
100,000.00 113,665.00
PERU GOVT 6.15% AUG32
1,069,000.00 1,229,039.99
PERU GOVT 6.35% AUG28
1,184,000.00 1,379,336.32
PERU GOVT 6.9% AUG37 GDN
1,300,000.00 1,618,224.79
PERU GOVT6.35% AUG28 GDN
215,000.00 250,320.20
PERU GOVT6.95% AUG31 GDN
1,340,000.00 1,636,850.20
計 銘柄数： 8 5,878,000.00 6,983,854.20
(217,896,251)
組入時価比率： 4.3% 4.6%
URUGUAY9.875% JUN22 REGS
ウルグアイペソ 3,330,000.00 3,248,481.60
計 銘柄数： 1 3,330,000.00 3,248,481.60
(9,485,566)
組入時価比率： 0.2% 0.2%
DOMINICA 8.9% FEB23 REGS
ドミニカペソ 10,000,000.00 10,113,300.00
DOMREP 9.75% JUN26 REGS
8,000,000.00 8,315,440.00
計 銘柄数： 2 18,000,000.00 18,428,740.00
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(37,963,204)
組入時価比率： 0.7% 0.8%
SERBIA 4.5% JAN26 7Y
ディナール 10,000,000.00 10,680,000.00
SERBIA 5.875% FEB28 10Y
12,110,000.00 14,173,907.30
計 銘柄数： 2 22,110,000.00 24,853,907.30
(24,925,983)
組入時価比率： 0.5% 0.5%
TURKEY GOVT 10.6% FEB26
トルコリラ 2,300,000.00 1,933,150.00
TURKEY GOVT 11% FEB27
3,250,000.00 2,725,125.00
TURKEY GOVT 11% MAR22
895,349.00 824,616.42
TURKEY GOVT 23% AUG20
1,199,726.00 1,288,505.72
TURKEY GOVT 7.1% MAR23
406,572.00 320,671.46
TURKEY GOVT 8.5% SEP22
147,945.00 126,271.05
TURKEY GOVT 8% MAR25
509,554.00 383,999.89
TURKEY GOVT 9.2% SEP21
708,044.00 640,779.82
計 銘柄数： 8 9,417,190.00 8,243,119.36
(155,959,818)
組入時価比率： 3.0% 3.3%
CZECH REPUBLIC 2% 15Y
チェココルナ 2,900,000.00 3,286,338.00
CZECH REPUBLIC 4.2% 49
2,200,000.00 3,288,164.00
CZECH REPUBLIC 4.85% 53
5,740,000.00 10,481,182.60
計 銘柄数： 3 10,840,000.00 17,055,684.60
(77,944,478)
組入時価比率： 1.5% 1.7%
HUNGARY 3% AUG30 30/A
ハンガリーフォリント 41,140,000.00 46,930,455.00
HUNGARY 3% OCT38 38/A
192,740,000.00 225,694,685.20
計 銘柄数： 2 233,880,000.00 272,625,140.20
(98,881,138)
組入時価比率： 1.9% 2.1%
POLAND 2.5% JUL27 0727
ポーランドズロチ 2,750,000.00 2,911,892.50
POLAND 2.75% APR28 0428
4,197,000.00 4,544,007.96
POLAND 2.75% OCT29 1029
90,000.00 98,226.90
POLAND 5.75% OCT21 1021
4,100,000.00 4,472,608.00
計 銘柄数： ▶ 11,137,000.00 12,026,735.36
(325,202,924)
組入時価比率： 6.4% 6.9%
RUSSIA 7.05% JAN28 6212
ロシアルーブル 11,510,000.00 11,439,443.70
RUSSIA 7.25% MAY34 6225
21,717,000.00 21,468,991.86
RUSSIA 7.65% APR30 6228
41,000,000.00 42,089,370.00
RUSSIA 7.75% SEP26 6219
71,244,000.00 73,664,871.12
RUSSIA 7.95% OCT26 6226
18,000,000.00 18,799,020.00
RUSSIA 8.15% FEB27 6207
23,670,000.00 25,031,025.00
計 銘柄数： 6 187,141,000.00 192,492,721.68
(309,913,281)
組入時価比率： 6.1% 6.6%
ROMANIA GOVT 3.65% SEP31
ルーマニアレイ 1,890,000.00 1,799,847.00
ROMANIA GOVT 4.75% FEB25
1,055,000.00 1,100,481.05
ROMANIA GOVT 5% FEB29
1,805,000.00 1,942,577.10
計 銘柄数： 3 4,750,000.00 4,842,905.15
(121,169,486)
組入時価比率： 2.4% 2.6%
MALAYSIA 3.8% AUG23
マレーシアリンギット 1,200,000.00 1,223,160.00
MALAYSIA 3.828% JUL34
700,000.00 720,937.00
MALAYSIA 3.844% APR33
914,000.00 932,417.10
MALAYSIA 4.07% SEP26
1,259,000.00 1,308,340.21
MALAYSIA 4.181% JUL24
400,000.00 415,560.00
MALAYSIA 4.232% JUN31
1,372,000.00 1,451,534.84
MALAYSIA 4.642% NOV33
2,350,000.00 2,614,657.00
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MALAYSIA 4.786% OCT35
400,000.00 448,168.00
計 銘柄数： 8 8,595,000.00 9,114,774.15
(230,330,342)
組入時価比率： 4.5% 4.9%
THAI GOVT 2.125% DEC26
タイバーツ 15,950,000.00 16,709,539.00
THAI GOVT 2.4% DEC23 0
7,600,000.00 7,913,804.00
THAI GOVT 2.875% DEC28
18,443,000.00 20,681,242.48
THAI GOVT 3.3% JUN38
10,000,000.00 12,705,900.00
THAI GOVT 3.4% JUN36
1,200,000.00 1,511,460.00
THAI GOVT 3.58% DEC27
693,000.00 804,344.31
THAI GOVT 3.625% JUN23
1,639,000.00 1,773,086.59
THAI GOVT 3.65% JUN31
4,500,000.00 5,526,630.00
THAI GOVT 3.775% JUN32
20,200,000.00 25,289,390.00
THAI GOVT 4.875% JUN29
551,000.00 720,327.81
計 銘柄数： 10 80,776,000.00 93,635,724.19
(322,106,891)
組入時価比率： 6.3% 6.8%
PHIL GOVT 8% JUL31 2017
フィリピンペソ 7,000,000.00 9,269,190.00
PHIL GOVT5.75%APR25 7-61
1,580,562.00 1,701,506.60
計 銘柄数： 2 8,580,562.00 10,970,696.60
(22,270,514)
組入時価比率： 0.4% 0.5%
INDON 10.5% AUG30 FR52
インドネシアルピア 1,350,000,000.00 1,586,898,000.00
INDON 6.625% MAY33 FR65
3,279,000,000.00 2,965,002,960.00
INDON 7.375% MAY48 FR76
4,506,000,000.00 4,118,484,000.00
INDON 7.5% AUG32 FR74
3,510,000,000.00 3,419,757,900.00
INDON 7.5% MAY38 FR75
1,477,000,000.00 1,426,959,240.00
INDON 7% MAY27 FR59
5,841,000,000.00 5,714,542,350.00
INDON 8.25% JUN32 FR58
3,200,000,000.00 3,314,720,000.00
INDON 8.25% MAY36 FR72
11,402,000,000.00 11,833,109,620.00
INDON 8.375% MAR34 FR68
4,442,000,000.00 4,633,361,360.00
INDON 8.75% MAY31 FR73
2,153,000,000.00 2,319,599,140.00
INDON 9% MAR29 FR71
27,601,000,000.00 30,214,538,690.00
計 銘柄数： 11 68,761,000,000.00 71,546,973,260.00
(536,602,299)
組入時価比率： 10.5% 11.4%
ウクライナフリブナ UKRAINE 0%DEC19 REGS GDN 1,400,000.00 1,328,848.00
UKRAINE 0%JAN20 REGS GDN
3,150,000.00 2,926,384.97
計 銘柄数： 2 4,550,000.00 4,255,232.97
(17,829,426)
組入時価比率： 0.3% 0.4%
S.AFRICA 8.5% JAN37 2037
南アフリカランド 5,076,090.00 4,479,953.99
S.AFRICA 8% JAN30 2030
13,377,534.00 12,334,621.44
S.AFRICA 9% JAN40 2040
3,721,195.00 3,386,324.66
S.AFRICA10.5% DEC26 R186
4,850,000.00 5,376,419.00
S.AFRICA6.25% MAR36 R209
11,244,272.00 7,992,653.42
S.AFRICA7.75% FEB23 2023
6,716,132.00 6,760,995.76
S.AFRICA8.25% MAR32 2032
6,926,020.00 6,275,805.24
S.AFRICA8.75% FEB48 2048
14,160,269.00 12,422,662.38
S.AFRICA8.75% JAN44 2044
3,574,607.00 3,145,082.22
S.AFRICA8.875%FEB35 2035
4,839,889.00 4,476,897.32
計 銘柄数： 10 74,486,008.00 66,651,415.43
(458,561,738)
組入時価比率： 9.0% 9.7%
NIGERIA GOVT13.98% FEB28
ナイジェリアナイラ 91,000,000.00 90,617,800.00
計 銘柄数： 1 91,000,000.00 90,617,800.00
(26,424,150)
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組入時価比率： 0.5% 0.6%
小計 4,690,876,316
(4,690,876,316)
社債券 コロンビアペソ EPM 8.375% JULY 430,000,000.00 451,917,100.00
計 銘柄数： 1 430,000,000.00 451,917,100.00
(13,828,663)
組入時価比率： 0.3% 0.3%
小計 13,828,663
(13,828,663)
合計 4,704,704,979
(4,704,704,979)
（注）各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
（注）小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開
示しておりますので、記載を省略しております。
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（2019年９月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 2,920,492,686 円
Ⅱ 負債総額 6,266,822 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 2,914,225,864 円
Ⅳ 発行済口数 7,135,773,187 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.4084 円
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2019年９月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 5,328,611,414 円
Ⅱ 負債総額 186,889,103 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 5,141,722,311 円
Ⅳ 発行済口数 3,900,743,154 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.3181 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（2019年 ３月 末現在）
資本金の額 2,218百万円
会社が発行する株式の総数 70,000株
発行済株式総数 56,265株
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、2019年 ４月１日 現在のものであり、今後変更となる場合があ
ります。
＜訂正後＞
① 資本金の額（2019年 ９月 末現在）
資本金の額 2,218百万円
会社が発行する株式の総数 70,000株
発行済株式総数 56,265株
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、2019年 ９月末 現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
２【事業の内容及び営業の概況】
原届出書の「第三部委託会社等の情報 第１委託会社等の概況 ２事業の内容及び営業の概況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うととも
に、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託さ
れた資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。
・投資助言・代理業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募に
関する第二種金融商品取引業
委託会社が設定・運用している投資信託は、2019年９月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 70 835,188
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
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公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 56 3,322,923
総合計 126 4,158,111
親投資信託 53 －
（注）百万円未満は四捨五入
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３【委託会社等の経理状況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第29期事業年度（2018年４月１日から
2019年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
３．第29期事業年度より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。
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（１）【貸借対照表】
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
資産の部
注記
区分 内訳 金額 構成比 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
流動資産
現金及び預金 11,797,632 15,698,047
前払費用 24,288 20,735
未収入金 36,147 11,933
未収委託者報酬 2,408,280 2,066,605
未収収益 1,464,696 1,359,147
関係会社短期貸付金 4,751,000 3,901,000
14,055 574
その他
流動資産計 20,496,100 98.6 23,058,042 98.6
固定資産
投資その他の資産 294,112 317,400
関係会社株式 60,000 60,000
投資有価証券 27 27
敷金保証金 97,612 98,545
前払年金費用 60,699 88,900
その他 75,773 69,926
固定資産計
294,112 1.4 317,400 1.4
資産合計 20,790,213 100.0 23,375,443 100.0
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第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
負債の部
注記
区分 内訳 金額 構成比 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
流動負債
預り金 219,484 124,997
未払金 1,762,101 1,586,271
未払手数料 1,193,819 1,020,805
その他未払金 568,282 565,466
未払費用 539,165 569,460
未払法人税等 624,002 1,066,438
賞与引当金 634,004 590,294
－ 35,788
役員賞与引当金
流動負債計 3,778,757 18.2 3,973,252 17.0
固定負債
長期未払金 349,014 286,824
賞与引当金 308,985 389,086
－ 106,665
役員賞与引当金
固定負債計
658,000 3.1 782,576 3.3
負債合計 4,436,757 21.3 4,755,829 20.3
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
純資産の部
注記
区分 内訳 金額 構成比 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
株主資本
資本金 2,218,000 10.7 2,218,000 9.5
資本剰余金 1,000,000 4.8 1,000,000 4.3
資本準備金 1,000,000 1,000,000
利益剰余金 13,135,458 63.2 15,401,616 65.9
利益準備金 33,676 33,676
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 13,101,782 15,367,939
株主資本計 16,353,458 78.7 18,619,616 79.7
評価・換算差額等
△2 △0.0 △2 △0.0
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等計
△2 △0.0 △2 △0.0
純資産合計 16,353,456 78.7 18,619,613 79.7
負債・純資産合計 20,790,213 100.0 23,375,443 100.0
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（２）【損益計算書】
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
注記
区分 内訳 金額 百分比 内訳 金額 百分比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
営業収益
委託者報酬 12,446,131 14,035,964
運用受託報酬 5,788,387 6,154,913
業務受託報酬 1,430,987 2,057,519
348,871 256,704
その他営業収益
営業収益計 20,014,377 100.0 22,505,101 100.0
営業費用
支払手数料 6,209,103 7,436,223
広告宣伝費 153,740 162,266
調査費 1,897,150 1,760,202
委託調査費 1,555,380 1,454,877
調査費 324,761 286,936
図書費 17,007 18,388
委託計算費 303,836 288,996
営業雑経費 286,552 247,970
通信費 13,917 12,017
印刷費 241,049 198,583
協会費 28,217 33,731
諸会費 3,369 3,638
営業費用計
8,850,383 44.2 9,895,658 44.0
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第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
注記
区分 内訳 金額 百分比 内訳 金額 百分比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
一般管理費
給料 5,064,982 5,056,630
役員報酬及び賞与 302,393 283,061
給料・手当 3,186,497 3,093,292
賞与 905,378 942,629
賞与引当金繰入額 670,712 639,350
役員賞与引当金繰入額 － 98,296
福利厚生費 393,358 383,253
交際費 17,403 13,830
寄付金 11,544 8,404
旅費交通費 149,516 176,449
租税公課 140,135 152,677
不動産関連費用 1,114,905 1,051,170
退職給付費用 248,750 217,801
退職金 154,442 158,967
消耗器具備品費 50,426 29,676
事務委託費 331,399 322,502
関係会社等配賦経費 2,062,711 1,845,247
諸経費 96,551 79,342
一般管理費計
9,836,127 49.2 9,495,955 42.2
営業利益 1,327,866 6.6 3,113,488 13.8
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第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
注記
区分 内訳 金額 百分比 内訳 金額 百分比
番号
（千円） （千円） （％） （千円） （千円） （％）
営業外収益
受取配当金 ※１ 454,000 437,000
投資有価証券売却益 86,573 0
受取利息 ※１ 14,113 16,957
その他営業外収益 34,949 61,187
営業外収益計 589,637 2.9 515,145 2.3
営業外費用
投資有価証券売却損 1,447 －
為替差損 25,196 13,470
その他営業外費用 4,484 216
営業外費用計
31,128 0.1 13,686 0.1
経常利益 1,886,375 9.4 3,614,946 16.0
税引前当期純利益 1,886,375 9.4 3,614,946 16.0
法人税、住民税及び事業税 839,234 4.2 1,348,788 6.0
当期純利益 1,047,141 5.2 2,266,157 10.0
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（３）【株主資本等変動計算書】
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 12,054,640 12,088,317 15,306,317
当期変動額
当期純利益 － － － － 1,047,141 1,047,141 1,047,141
株主資本以外の
項目の当期変動 － － － － － － －
額（純額）
当期変動額合計 － － － － 1,047,141 1,047,141 1,047,141
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 13,101,782 13,135,458 16,353,458
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 △41,176 △41,176 15,265,140
当期変動額
当期純利益 － － 1,047,141
株主資本以外の
項目の当期変動 41,174 41,174 41,174
額（純額）
当期変動額合計 41,174 41,174 1,088,315
当期末残高 △2 △2 16,353,456
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第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 13,101,782 13,135,458 16,353,458
当期変動額
当期純利益 － － － － 2,266,157 2,266,157 2,266,157
株主資本以外の
項目の当期変動 － － － － － － －
額（純額）
当期変動額合計 － － － － 2,266,157 2,266,157 2,266,157
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 15,367,939 15,401,616 18,619,616
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 △2 △2 16,353,456
当期変動額
当期純利益 － － 2,266,157
株主資本以外の
項目の当期変動 0 0 0
額（純額）
当期変動額合計 0 0 2,266,157
当期末残高 △2 △2 18,619,613
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重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
均法により算定）を採用しております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額に基
づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額が、退職給
付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上して
おります。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
３．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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未適用の会計基準等
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日）
(1）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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注記事項
（貸借対照表関係）
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
関係会社項目 関係会社項目
関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ 関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
れたもの以外に注記すべき事項はありません。 れたもの以外に注記すべき事項はありません。
（損益計算書関係）
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり ※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり
含まれております。 含まれております。
関係会社からの受取利息 14,112 千円 関係会社からの受取利息 16,957 千円
関係会社からの受取配当金 454,000千円 関係会社からの受取配当金 437,000千円
（株主資本等変動計算書関係）
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
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（リース取引関係）
第28期 第29期
（自 2017 年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
該当事項はありません。 オペレーティング・リース取引のうち解約不能の
ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
ます。
１年以内 48,482 千円
１年超 20,201 千円
合計 68,683 千円
（金融商品関係）
(1）金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十分な
信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己資金によ
り取得することがあります。
当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドへの
短期貸付を行っております。
② 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益のう
ち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産から回収
され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グループ会社に対す
る未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。また、外貨建て債権
の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務と部分的に相殺され、
為替変動リスクが軽減されております。
営業債務である未払金は基本的に３ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用につ
いてはそのほとんどが６ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の
変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リスクが軽減され
ております。
関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されており
ます。関係会社短期貸付金は、３ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
投資有価証券は、上述のシードキャピタルであり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりま
す。
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③ 金融商品に係るリスク管理体制
（ⅰ）信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及び残
高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの営業活
動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念はほぼないと
認識しております。
（ⅱ）市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動リス
クについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して米国ドル
建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めております。
（ⅲ）資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
維持などにより流動性リスクを管理しております。
(2）金融商品の時価等に関する事項
① 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重
要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把握することが極めて困難
と認められるものは次表には含めておりません（（注２）参照）。
第28期（2018年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1 ）現金及び預金 11,797,632 11,797,632 －
(2 ）未収委託者報酬 2,408,280 2,408,280 －
(3 ）未収収益 1,464,696 1,464,696 －
(4 ）関係会社短期貸付金 4,751,000 4,751,000 －
資産計 20,421,609 20,421,609 －
(1 ）未払手数料 1,193,819 1,193,819 －
(2 ）その他未払金 568,282 568,282 －
(3 ）未払費用 539,165 539,165 －
(4 ）長期未払金 349,014 349,014 －
負債計 2,650,281 2,650,281 －
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（注１）金融商品の時価算定方法
資産
(1）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益及び(4）関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
負債
(1）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4）長期未払金
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
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第29期（2019年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1 ）現金及び預金 15,698,047 15,698,047 －
(2 ）未収委託者報酬 2,066,605 2,066,605 －
(3 ）未収収益 1,359,147 1,359,147 －
(4 ）関係会社短期貸付金 3,901,000 3,901,000 －
資産計 23,024,800 23,024,800 －
(1 ）未払手数料 1,020,805 1,020,805 －
(2 ）その他未払金 565,466 565,466 －
(3 ）未払費用 569,460 569,460 －
(4 ）長期未払金 286,824 286,824 －
負債計 2,442,557 2,442,557 －
（注１）金融商品の時価算定方法
資産
(1 ）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益及び(4）関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
負債
(1 ）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4 ）長期未払金
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
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② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第28期（2018年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 11,797,632 － － －
未収委託者報酬 2,408,280 － － －
未収収益 1,464,696 － － －
関係会社短期貸付金 4,751,000 － － －
合計 20,421,609 － － －
第29期（2019年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 15,698,047 － － －
未収委託者報酬 2,066,605 － － －
未収収益 1,359,147 － － －
関係会社短期貸付金 3,901,000 － － －
合計 23,024,800 － － －
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係）
１．関係会社株式
関係会社株式 （第28期の貸借対照表計上額は60,000千円、第29期の貸借対照表計上額は60,000千円）に
ついては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、記載してお
りません。
２．その他有価証券
第28期（2018年３月31日）
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
－ － －
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
27 30 △2
得原価を超えないもの 投資信託
合計 27 30 △2
第29期（2019年３月31日）
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
－ － －
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
27 30 △2
得原価を超えないもの 投資信託
合計 27 30 △2
３．当事業年度中に売却したその他有価証券
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 2,886,126 86,573 △1,447
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 10 0 －
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（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
２．キャッシュバランス型年金制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
（千円） （千円）
退職給付債務の期首残高 1,438,648 1,376,741
勤務費用 185,799 170,477
利息費用 5,755 5,507
数理計算上の差異の発生額 △12,545 180,184
退職給付の支払額 △240,916 △222,653
退職給付債務の期末残高 1,376,741 1,510,256
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
（千円） （千円）
年金資産の期首残高 1,596,600 1,601,397
期待運用収益 11,176 8,007
数理計算上の差異の発生額 58,590 184,461
事業主からの拠出額 175,947 168,622
退職給付の支払額 △240,916 △222,653
年金資産の期末残高 1,601,397 1,739,834
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
（千円） （千円）
積立型制度の退職給付債務 1,376,741 1,510,256
年金資産 △1,601,397 △1,739,834
△224,656 △229,578
未認識数理計算上の差異 163,853 140,678
未認識過去勤務費用 104 －
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △60,699 △88,900
前払年金費用 △60,699 △88,900
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △60,699 △88,900
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(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
（千円） （千円）
勤務費用 185,799 170,477
利息費用 5,755 5,507
期待運用収益 △ 11,176 △ 8,007
数理計算上の差異の費用処理額 △ 18,366 △ 27,452
過去勤務債務の費用処理額 △ 414 △ 104
その他（注１） 13,607 8,919
キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用（注２） 175,205 149,340
（注１）その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
（注２）当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
(5）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
債券 49 ％ 51 ％
現金及び預金 51 ％ 49 ％
合計 100 ％ 100 ％
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構
成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.4 ％ 0.4 ％
長期期待運用収益率 0.7 ％ 0.5 ％
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、第28期事業年度73,544千円、第29期事業年度68,460千円でありま
す。
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（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
繰延税金資産 ( 千円) ( 千円)
賞与引当金 240,628 286,600
未払費用 123,728 173,650
未払事業税 40,523 59,662
長期前払費用 76,161 84,986
減価償却超過額 113,576 138,298
△12,691 △8,350
その他
繰延税金資産小計 581,925 734,846
評価性引当額（注） △581,925 △734,846
繰延税金資産合計 － －
繰延税金負債
－ －
繰延税金負債合計
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 － －
（注）評価性引当額が152,921千円増加しております。この増加の内容は、上記の一時差異の増加に関わる評
価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
第28期 第29期
（2018年３月31日） （2019年３月31日）
法定実効税率 30.86 ％ 30.62 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 4.40 ％ 2.28 ％
評価性引当額 3.16 ％ 4.25 ％
住民税等均等割 0.31 ％ 0.13 ％
過年度法人税等 5.67 ％ 0.02 ％
0.09 ％ 0.00 ％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 44.49 ％ 37.31 ％
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（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
投資一任及び
投資信託委託業務 業務受託報酬 その他 合計
投資助言業務
外部顧客への売上高 12,446,131 5,788,387 1,430,987 348,871 20,014,377
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 その他 合計
14,455,359 2,072,302 3,486,715 20,014,377
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
2,062,917 資産運用業
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第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
投資一任及び
投資信託委託業務 業務受託報酬 その他 合計
投資助言業務
外部顧客への売上高 14,035,964 6,154,913 2,057,519 256,704 22,505,101
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 香港 その他 合計
15,553,649 2,453,206 2,613,294 1,884,951 22,505,101
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
2,436,118 資産運用業
JF Asset Management Limited
2,613,294 資産運用業
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（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
第28期（自2017年４月１日 至2018年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰモルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 222,090
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 450,778
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
17,069,000
（注）
関係会社
4,751,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 16,328,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 14,112 未収収益 96
マン
ド 務
配当の受取 454,000 － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
最終的な
JPMorgan Asset
親会社が 英国 24百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし 調査費 1,077,595 未払費用 291,063
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
る会社
最終的な
JF Asset
親会社が 香港 60百万 投資の助言ま 運用受託
Management 投資運用業 なし 1,708,734 未収収益 511,882
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
Limited
る会社
最終的な
親会社が ＪＰモルガン証 東京都 73,272,250 金融商品 一般管理
なし 職員の兼職 1,409,458 未払金 116,223
同一であ 券株式会社 千代田区 千円 取引業 費
る会社
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第29期（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰモルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 222,876
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 397,949
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
17,554,000
（注）
関係会社
3,901,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 18,404,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 16,957 未収収益 118
マン
ド 務
配当の受取 437,000 － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
最終的な
JPMorgan Asset
親会社が 英国 24百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし 調査費 1,003,333 未払費用 279,661
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
る会社
最終的な
JF Asset
親会社が 香港 60百万 投資の助言ま 運用受託
Management 投資運用業 なし 2,457,468 未収収益 603,775
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
Limited
る会社
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
直接親会社 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア）インク（非上場）
最終的な親会社 ＪＰモルガン・チェース・アンド・カンパニー（ニューヨーク証券取引所、ロンドン
証券取引所に上場）
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
第28期 第29期
（自 2017 年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
１株当たり純資産額 290,650.60 円 330,927.11 円
１株当たり当期純利益 18,610.88 円 40,276.51 円
なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないた
め記載しておりません。
１株当たりの当期純利益の算定上の基礎
第28期 第29期
（自2017年４月１日 （自2018年４月１日
至2018年３月31日） 至2019年３月31日）
損益計算書上の当期純利益 1,047,141 千円 2,266,157 千円
普通株主に帰属しない金額 － －
普通株式に係る当期純利益 1,047,141 千円 2,266,157 千円
普通株式の期中平均株式数 56,265 株 56,265 株
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜訂正前＞
（１）受託会社
① 名 称 三井住友信託銀行株式会社
② 資本金の額 342,037百万円（ 2018 年 ９ 月 末現在）
（略）
（２）販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2018 年 ９ 月 末現在）
（略）
（３）運用委託先の会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2018 年 ９ 月 末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（１）受託会社
① 名 称 三井住友信託銀行株式会社
② 資本金の額 342,037百万円（ 2019 年 ３ 月 末現在）
（略）
（２）販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2019 年 ３ 月 末現在）
（略）
（３）運用委託先の会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2019 年 ３ 月 末現在）
（以下略）
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2019年10月２日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）の2019年２月16日から2019年８月15日ま
での特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
Ｍ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）の2019年８月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
する特定期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2019年６月14日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 荒 川 進
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2018年４月１日から2019年３月31日までの
第29期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2019年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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