株式会社鳥貴族 内部統制報告書 第33期(平成30年8月1日－令和1年7月31日)
EDINET提出書類
株式会社鳥貴族(E30699)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2019年10月24日
【会社名】 株式会社鳥貴族
【英訳名】 Torikizoku co.,ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大倉 忠司
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 大阪市浪速区立葉一丁目２番12号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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株式会社鳥貴族(E30699)
内部統制報告書
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長大倉忠司は、当社の財務報告に係る内部統制を整備及び運用する責任を有しており、企業会計審議
会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す
る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統
制を整備及び運用しております。
なお、財務報告に係る内部統制は、複数の担当者による共謀によって有効に機能しなくなる場合や、当初想定して
いなかった組織内外の環境の変化等には必ずしも対応しない場合があるなど、固有の限界を有するため、財務報告の
虚偽の記載を完全には防止又は発見することが出来ない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社は、財務報告に係る内部統制の評価が行なわれた基準日を2019年7月31日とし、一般に公正妥当と認められる
財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。
財務報告に係る内部統制の評価手続の概要については、全社的な内部統制の整備及び運用状況を評価し、当該評価
結果をふまえ、評価対象とする業務プロセスを選定いたしております。当該業務プロセスの評価におきましては、選
定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上
の要点について内部統制の基本的要素が機能しているかを評価いたしました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲については、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲
を決定いたしました。全社的な内部統制及び決算・財務報告に係る業務プロセスのうち、全社的な観点で評価するこ
とが適切と考えられるものについては評価の対象とし、関係者への質問、記録の検証等の手続きを実施することによ
り、内部統制の整備及び運用状況並びにその状況が業務プロセスに係る内部統制に及ぼす影響の程度を評価いたしま
した。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、全
社的な内部統制の評価結果をふまえ、前事業年度の売上高を指標に、概ね2／3以上を基準として重要な事業拠点を選
定しております。それらの事業拠点における、当社の事業目的に大きく関わる勘定科目である「売上高」「売掛金」
「たな卸資産」「固定資産」「人件費」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、財務報告への影
響を勘案して、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスについても、個別に評価対象に追加いたしま
した。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、2019年７月31日現在の当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
４【付記事項】
該当事項はありません。
５【特記事項】
該当事項はありません。
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