株式会社くろがね工作所 四半期報告書 第100期第3四半期(令和1年6月1日－令和1年8月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第100期第3四半期(令和1年6月1日－令和1年8月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社くろがね工作所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社くろがね工作所(E02372)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2019年10月15日
【四半期会計期間】 第100期第３四半期(自 2019年６月１日 至 2019年８月31日)
【会社名】 株式会社くろがね工作所
【英訳名】 Kurogane Kosakusho Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 神 足 尚 孝
【本店の所在の場所】 大阪市西区新町１丁目４番24号
【電話番号】 06(6538)1010
【事務連絡者氏名】 取締役 経理本部長 森 吉 武
【最寄りの連絡場所】 大阪市西区新町１丁目４番24号
【電話番号】 06(6538)1010
【事務連絡者氏名】 取締役 経理本部長 森 吉 武
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
(注) 第３四半期連結会計期間より、日付の表示方法を和暦表示から西暦表示に変更しております。
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第99期 第100期
回次 第３四半期 第３四半期 第99期
連結累計期間 連結累計期間
自 2017年12月１日 自 2018年12月１日 自 2017年12月１日
会計期間
至 2018年８月31日 至 2019年８月31日 至 2018年11月30日
売上高 (千円) 8,025,623 7,138,514 11,042,108
経常損失（△） (千円) △ 45,501 △ 176,920 △ 54,781
親会社株主に帰属する
四半期純利益又は
(千円) 32,096 △ 197,287 △ 59,564
親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 65,475 △ 336,696 △ 163,228
純資産額 (千円) 4,300,364 3,848,479 4,202,611
総資産額 (千円) 12,217,653 10,185,511 10,862,160
１株当たり四半期純利益金額又
は１株当たり四半期（当期）純 (円) 18.84 △ 115.80 △ 34.96
損失金額(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― － －
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 35.1 37.7 38.6
第99期 第100期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2018年６月１日 自 2019年６月１日
会計期間
至 2018年８月31日 至 2019年８月31日
１株当たり四半期純利益金額
又は１株当たり四半期純損失金 (円) 7.59 △ 77.15
額（△）
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営んでいる事業の内容につい
て、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、米中貿易摩擦を発端とした世界経済への不透明感が増
し、株式・為替市場でも不安定な動きが出ている一方、国内での人件費や物流費、原材料費等の高騰が続くな
ど、依然として先行き不透明な状況で推移をしました。
このような状況のもと、当社グループはオフィスのＩＣＴ化によるオフィス環境整備への対応、働き方改革
を目指すオフィスリノベーション案件、医療施設、研究施設、地方自治体等のオフィス周辺市場等への積極的
な提案営業、家具・建具・インテリア、ＩＣＴ、空調・クリーン機器を包含するトータルソリューションの提
案営業を推進するとともに、生産工程における変種・変量生産体制の一層の強化、生産性の向上、コスト削減
等を推進しました。
しかしながら、当第３四半期連結累計期間は、昨年同期と比較して、金融機関、大手企業の大口案件の減
少、医療福祉施設の整備計画が一段落するなか、売上・損益面においては厳しい状況となりました。なお、下
半期の売上見込みにつきましては、いずれの事業セグメントにおいても第４四半期連結会計期間に偏る見込み
であります。
その結果、当第３四半期連結累計期間の連結業績につきましては、売上高は71億38百万円（前年同四半期比
11.1％減）、営業損失は１億60百万円（前年同四半期は営業損失27百万円）、経常損失は１億76百万円（前年
同四半期は経常損失45百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は１億97百万円（前年同四半期は親会社
株主に帰属する四半期純利益32百万円）となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
［家具関連］
（事務用家具部門）
首都圏、中部圏、関西圏での移転案件、働き方改革に伴うオフィスの生産性向上ニーズに対応したオフィス
のリノベーション提案、およびオフィス・ワークスペースの環境改善を企図したＩＡＱ（インテリア・エア・
クオリティ）の改良を絡めたトータルソリューション営業などを積極的に活動しましたが、前述のとおり、金
融機関、大手企業の大口案件の減少が影響し、売上高は前年同四半期を下回りました。
（家庭用家具部門）
当部門の主力製品である学習家具の商内は、ライフスタイルの変化、就学児童数の減少により、総需要台数
が減少する厳しい市場環境が続くなか、新しい学習スタイルやリビングルームでの在宅勤務にも対応した商品
の投入、大型量販店向け仕様のオリジナル学習家具の投入による受注拡大などに注力いたしましたが、売上高
は前年同四半期を下回りました。
その結果、家具関連の連結売上高は、47億91百万円（前年同四半期比15.9％減）、セグメント利益（営業利
益）は65百万円（前年同四半期比74.1%減）となりました。
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［建築付帯設備機器］
（建築付帯設備他部門）
全国的に医療・福祉施設の建替えやリニューアル案件の整備計画が一段落する中、主力製品である懸垂式引
戸『アキュドアユニット』の売上高は大学病院、公立病院等の大口案件などにより、前年同四半期比で増収と
なりました。また病院向け医療ガスアウトレット／情報端末内蔵式設備『メディウォード・ユニット』につい
ても新シリーズの投入や東日本地区での大口案件の売上があり、売上高は前年同四半期を上回りました。
（クリーン機器他設備機器部門）
前期より新たに取り組みました空調機ＯＥＭ事業が今期に入り順調に推移しましたが、主力製品である病院
向けクリーン機器の完工物件の減少が影響し、売上高は前年同四半期を下回りました。
その結果、建築付帯設備機器の売上高は23億47百万円（前年同四半期比0.9％増）、セグメント利益（営業利
益）は９百万円（前年同四半期はセグメント損失58百万円）となりました。
②財政状態の状況
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は101億85百万円となり、前連結会計年度末に比べて６億67百万円減
少いたしました。この主な要因は現金及び預金が２億63百万円増加しましたが、受取手形及び売掛金が２億70
百万円、商品及び製品が１億13百万円、仕掛品が３億44百万円、投資有価証券が１億10百万円減少したこと等
によるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債は63億37百万円となり、前連結会計年度末に比べて３億22百万円減少い
たしました。この主な要因は長短借入金が１億21百万円増加しましたが、支払手形及び買掛金が３億61百万
円、過年度決算訂正関連費用引当金が65百万円減少したこと等によるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産は38億48百万円となり、前連結会計年度末に比べて３億54百万円減少
いたしました。この主な要因は利益剰余金が２億14百万円、その他有価証券評価差額金が１億40百万円減少し
たこと等によるものであります。
（2）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課
題はありません。
（3）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は65百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありませ
ん。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 5,500,000
計 5,500,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2019年10月15日)
(2019年８月31日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株
普通株式 1,857,113 1,857,113
（市場第二部） であります。
計 1,857,113 1,857,113 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千株) (千株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2019年８月31日 ― 1,857 ― 2,998,456 ― ―
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2019年８月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式（その他） ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 ― ―
153,400
普通株式
完全議決権株式（その他） 16,978 ―
1,697,800
普通株式
単元未満株式 ― ―
5,913
発行済株式総数 1,857,113 ― ―
総株主の議決権 ― 16,978 ―
(注) 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日(2019年５月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
2019年８月31日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
（自己保有株式）
大阪市西区新町１丁目４番
153,400 ― 153,400 8.26
24号
株式会社くろがね工作所
計 ― 153,400 ― 153,400 8.26
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役会長 代表取締役社長 神足 泰弘 2019年５月７日
代表取締役社長 代表取締役専務取締役 神足 尚孝 2019年５月７日
取締役常務執行役員
取締役常務執行役員
ファシリティ事業 商品開 岩倉 博司 2019年６月１日
製造事業本部長
発・ 営業推進部事業本部長
取締役執行役員 取締役執行役員
渡邉 祐治 2019年６月１日
京都事業場統括 製造事業本部長
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2019年６月１日から2019年
８月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2018年12月１日から2019年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第99期連結会計年度 監査法人グラヴィタス
第100期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間 監査法人やまぶき
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2018年11月30日) (2019年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 788,423 1,052,015
※1 1,484,951 ※1 ,2 1,214,409
受取手形及び売掛金
商品及び製品 1,287,206 1,174,021
仕掛品 1,146,672 802,509
原材料及び貯蔵品 189,753 172,722
その他 89,082 76,116
△ 218 △ 225
貸倒引当金
流動資産合計 4,985,872 4,491,570
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,372,797 1,366,364
土地 2,375,281 2,375,281
529,791 499,932
その他（純額）
有形固定資産合計 4,277,870 4,241,578
無形固定資産
52,870 43,999
投資その他の資産
投資有価証券 1,206,773 1,096,014
その他 341,343 314,781
△ 2,570 △ 2,433
貸倒引当金
投資その他の資産合計 1,545,546 1,408,362
固定資産合計 5,876,287 5,693,940
資産合計 10,862,160 10,185,511
負債の部
流動負債
※2 1,497,788
支払手形及び買掛金 1,859,276
短期借入金 1,246,500 1,703,800
1年内返済予定の長期借入金 873,632 775,788
未払法人税等 23,709 5,057
賞与引当金 - 15,479
受注損失引当金 - 8,000
過年度決算訂正関連費用引当金 65,000 -
544,917 497,494
その他
流動負債合計 4,613,035 4,503,408
固定負債
長期借入金 1,058,396 820,824
リース債務 148,077 150,332
退職給付に係る負債 481,305 503,982
再評価に係る繰延税金負債 352,883 352,883
その他 5,850 5,600
固定負債合計 2,046,513 1,833,623
負債合計 6,659,548 6,337,031
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2018年11月30日) (2019年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,998,456 2,998,456
利益剰余金 575,646 361,322
△ 157,882 △ 157,882
自己株式
株主資本合計 3,416,220 3,201,896
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 4,830 △ 135,863
繰延ヘッジ損益 381 △ 312
773,483 773,483
土地再評価差額金
その他の包括利益累計額合計 778,695 637,308
非支配株主持分 7,695 9,274
純資産合計 4,202,611 3,848,479
負債純資産合計 10,862,160 10,185,511
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2017年12月１日 (自 2018年12月１日
至 2018年８月31日) 至 2019年８月31日)
売上高 8,025,623 7,138,514
6,493,437 5,755,704
売上原価
売上総利益 1,532,186 1,382,809
販売費及び一般管理費 1,559,206 1,542,852
営業損失（△） △ 27,020 △ 160,042
営業外収益
受取利息 40 18
受取配当金 22,140 20,819
持分法による投資利益 21,116 4,396
仕入割引 7,953 7,058
経営指導料収入 10,833 10,833
2,673 7,363
その他
営業外収益合計 64,757 50,489
営業外費用
支払利息 36,543 28,195
支払手数料 38,899 24,303
7,795 14,868
その他
営業外費用合計 83,238 67,367
経常損失（△） △ 45,501 △ 176,920
特別利益
固定資産売却益 387 -
85,092 26,998
投資有価証券売却益
特別利益合計 85,480 26,998
特別損失
固定資産除却損 0 2,625
- 2,045
積立保険解約損
特別損失合計 0 4,670
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
39,978 △ 154,593
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
19,855 14,200
△ 12,894 26,515
法人税等調整額
法人税等合計 6,961 40,715
四半期純利益又は四半期純損失（△） 33,017 △ 195,308
非支配株主に帰属する四半期純利益 921 1,978
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
32,096 △ 197,287
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2017年12月１日 (自 2018年12月１日
至 2018年８月31日) 至 2019年８月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 33,017 △ 195,308
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 97,124 △ 140,408
繰延ヘッジ損益 △ 1,353 △ 693
△ 15 △ 285
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 98,493 △ 141,387
四半期包括利益 △ 65,475 △ 336,696
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 66,397 △ 338,674
非支配株主に係る四半期包括利益 921 1,978
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【注記事項】
(追加情報)
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結
会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の
区分に表示しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１．手形割引高及び裏書譲渡高
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2018年11月30日) (2019年８月31日)
受取手形割引高 458,022 千円 397,096 千円
受取手形裏書譲渡高 202,359 〃 417,423 〃
※２．四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期
手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2018年11月30日) (2019年８月31日)
受取手形 － 千円 11,922 千円
支払手形 － 〃 277,608 〃
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2017年12月１日 (自 2018年12月１日
至 2018年８月31日) 至 2019年８月31日)
減価償却費 209,727千円 195,163千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2017年12月１日 至 2018年８月31日)
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2018年２月27日
普通株式 42,591 25.00 2017年11月30日 2018年２月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2018年12月１日 至 2019年８月31日)
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年２月27日
普通株式 17,036 10.00 2018年11月30日 2019年２月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
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株式会社くろがね工作所(E02372)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2017年12月１日 至 2018年８月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
建築付帯
（注）１
家具関連 計
（注）２
設備機器
売上高
外部顧客への売上高 5,698,587 2,327,035 8,025,623 ― 8,025,623
セグメント間の内部
― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 5,698,587 2,327,035 8,025,623 ― 8,025,623
セグメント利益又は
251,637 △ 58,457 193,180 △ 220,200 △ 27,020
セグメント損失(△)
(注) １ セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△220,200千円は、各報告セグメントに配分していな
い全社費用であります。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っておりま
す。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2018年12月１日 至 2019年８月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
建築付帯
（注）１
家具関連 計
（注）２
設備機器
売上高
外部顧客への売上高 4,791,045 2,347,469 7,138,514 － 7,138,514
セグメント間の内部
－ － － － －
売上高又は振替高
計 4,791,045 2,347,469 7,138,514 － 7,138,514
セグメント利益 65,053 9,869 74,922 △ 234,965 △ 160,042
(注) １ セグメント利益の調整額△234,965千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。な
お、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2017年12月１日 (自 2018年12月１日
項目
至 2018年８月31日) 至 2019年８月31日)
１株当たり四半期純利益金額又
は １株当たり四半期純損失金額 18円84銭 △115円80銭
（△）
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は四半
32,096 △197,287
期純損失金額（△）(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
― －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
32,096 △197,287
四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 1,703,642 1,703,618
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年10月15日
株式会社くろがね工作所
取締役会 御中
監査法人やまぶき
指定社員
公認会計士 西 岡 朋 晃 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 平 野 泰 久 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社くろが
ね工作所の2018年12月１日から2019年11月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年６月１日から
2019年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年12月１日から2019年８月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社くろがね工作所及び連結子会社の2019年８月31日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がす
べての重要な点において認められなかった。
その他の事項
会社の2018年11月30日をもって終了した前連結会計年度の第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間に係
る訂正後の四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レ
ビュー及び監査が実施されている。前任監査人は、当該訂正後の四半期連結財務諸表に対して2019年３月26日付けで無
限定の結論を表明しており、また、当該連結財務諸表に対して2019年３月26日付けで無限定適正意見を表明している。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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