ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資証券） |
EDINET提出書類
ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和元年９月 30 日
【発行者名】 ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
（ PIMCO Select Funds plc ）
【代表者の役職氏名】 取締役、ライアン・ P ・ブルート
（ Ryan P. Blute, Director ）
【本店の所在の場所】 アイルランド、 D02 HD32 、ダブリン２、サー・ジョン・ロジャーソン
ズ・キー 78
（ 78 Sir John Rogerson’s Quay, Dublin 2, D02 HD32, Ireland ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
弁護士 大 西 信 治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
弁護士 大 西 信 治
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出） ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
外国投資証券に係る外国投資法人
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
の名称】
（ PIMCO Select Funds plc
- Eurodollar High Quality Fund ）
【届出の対象とした募集（売出） 記名式無額面投資証券
外国投資証券の形態及び金額】 ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券
円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス投資証券
上限見込額は以下のとおりである。
米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券
11 億 1,600 万米ドル（約 1,248 億 2,460 万円）を上限とする。
円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス投資証券
1,015 億 7,400 万円を上限とする。
（注１）上限見込額は、便宜上、ファンドの投資証券の 2019 年４月末日現在の１口当たり
の純資産価格に基づいて算出されている（米ドル・インスティテューショナル・
クラス投資証券については 11.16 米ドルに１億口を、円ヘッジ・インスティテュー
ショナル・クラス投資証券については 1,015.74 円に１億口をそれぞれ乗じて算出
した金額である。）。
（注２）米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、 2019 年４月 26 日現在の株式会社三菱
ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 111.85 円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出しましたので、 2019 年６月 28 日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正するため、本訂正届出書を提出
するものです。
なお、本訂正届出書のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますので、訂
正前の換算レートとは異なります。
２【訂正箇所および訂正事項】
（１）半期報告書に係る訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
第二部 ファンド情報 追加
（１）主要な経営指標等の
第１ ファンドの状況 （１）主要な経営指標等の推移 または
推移
１ 外国投資法人の概況 更新
１ 外国投資法人の概況
（５）外国投資法人の出資
（２）外国投資法人の出資総額 追加
総額
（６）主要な投資主の状況 （３）主要な投資主の状況 更新
追加
３ 投資リスク （３）投資リスク または
更新
２ 外国投資法人の運用状
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
況
追加
５ 運用状況
（３）運用実績 （２）運用実績 または
更新
（１）資産及び負債の状況
４ 外国投資法人の経理状 「資産・負債計算書」
第２ 財務ハイライト情報 追加
況 「運用計算書」
「重要な会計方針」の注記
第三部 外国投資法人の詳細情報
第１ 外国投資法人の追加情報 １ 外国投資法人の概況 （４）役員の状況 更新
２ 役員の状況
（１）名称、資本金の額及
（１）名称及び資本金の額 更新
び事業の内容
（３）大株主の状況 （２）大株主の状況 更新
第４ 関係法人の状況
３ 資産運用会社の概況
１ 資産運用会社の概況
（４）役員の状況 （３）役員の状況 更新
（５）事業の内容及び営業
（４）事業の内容及び営業の概況 更新
の概況
第５ 外国投資法人の経理状況
４ 外国投資法人の経理状況 追加
１ 財務諸表
第６ 販売及び買戻しの実績 ５ 販売及び買戻しの実績 追加
＊半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
１ 外国投資法人の概況
PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド（以下、
PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシーを「本投資法人」、ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファン
ドを「ファンド」または「サブ・ファンド」という場合がある。）の概況は以下のとおりである。
（注）ファンドには米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券および円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス
投資証券以外の投資証券も存在する。本書の日付現在、米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券および円
ヘッジ・インスティテューショナル・クラス投資証券以外のファンドの投資証券は日本で販売されていないため、以下、
「投資証券」というときは、米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券および／または円ヘッジ・インスティ
テューショナル・クラス投資証券を指すものとする。
（１）主要な経営指標等の推移
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
2017 年６月末日に 2017 年 12 月末日に 2018 年６月末日に 2018 年 12 月末日に 2019 年６月末日に
終了する 終了する 終了する 終了する 終了する
中間会計年度末 会計年度末 中間会計年度末 会計年度末 中間会計年度末
（１）
28,162,158.83 米ドル 36,789,000.00 米ドル － 17,933,519.87 米ドル 6,360,000.00 米ドル 65,915,773.68 米ドル
（ａ）営業収益
（ｂ）経常利益金額また
は 26,329,105.32 米ドル 33,143,000.00 米ドル － 19,840,804.47 米ドル 2,609,000.00 米ドル 64,144,042.27 米ドル
経常損失金額
（ｃ）当期純利益金額ま
25,621,503.32 米ドル 31,818,315.18 米ドル － 20,118,000.00 米ドル 836,000.00 米ドル 63,904,470.27 米ドル
たは当期純損失金額
（２）
985,256,475.84 米ドル 1,058,555,465.26 米ドル 1,069,646,089.23 米ドル 995,462,643.26 米ドル 1,031,275,245.03 米ドル
（ｄ）出資総額
（米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
クラス受益証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
85,548,420.864 口 89,953,437.820 口 91,387,228.549 口 82,526,840.637 口 81,415,971.990 口
（ｅ）発行済投資口の総
口数
（円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
クラス受益証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
3,452,849.000 口 6,175,431.000 口 7,314,226.000 口 7,428,448.000 口 5,661,741.000 口
985,256,475.84 米ドル 1,058,555,465.26 米ドル 1,069,646,089.23 米ドル 995,462,643.26 米ドル 1,031,275,245.03 米ドル
（ｆ）純資産額
1,000,682,133.69 米ドル 1,062,158,000.00 米ドル 1,165,765,185.04 米ドル 1,046,113,000.00 米ドル 1,073,759,169.53 米ドル
（ｇ）資産総額
（米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
クラス受益証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
10.69 米ドル 10.76 米ドル 10.57 米ドル 10.80 米ドル 11.51 米ドル
（ｈ）１口当たり純資産
額
（円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
クラス受益証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
1,017.00 円 1,015.00 円 985.00 円 992.00 円 1,042.00 円
（米ドル・イン （米ドル・イン
（米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン
スティテューショナル・ スティテューショナル・
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
クラス受益証券） クラス投資証券）
クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
（ｉ）１口当たり
0.2770 米ドル 1.2625 米ドル
0.2765 米ドル － 0.1900 米ドル 0.0178 米ドル
当期純利益金額
（円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン
または当期純損失金 （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
額
スティテューショナル・ スティテューショナル・
クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
クラス受益証券） クラス投資証券）
3.78 円 － 30.00 円 2.69 円
11.67 円 596.14 円
なし なし なし なし なし
（ｊ）分配総額
（ｋ）１口当たり分配金
該当事項なし 該当事項なし 該当事項なし 該当事項なし 該当事項なし
額
（ｌ）自己資本比率 98.46 ％ 99.66 ％ 91.75 ％ 95.16 ％ 96.04 ％
（米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン （米ドル・イン
（米ドル・イン
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
スティテューショナル・
クラス受益証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
クラス投資証券）
（ｍ）自己資本利益率
－ 0.09 ％ 3.16 ％ － 1.12 ％ 8.89 ％
0.37 ％
（３）
（円ヘッジ・イン
（円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン （円ヘッジ・イン
スティテューショナル・
スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・ スティテューショナル・
クラス投資証券）
クラス受益証券） クラス投資証券） クラス投資証券） クラス投資証券）
－ 2.27 ％
－ 2.02 ％ 1.40 ％ － 3.15 ％ 5.79 ％
（１）営業収益には投資収益ならびに実現および未実現利益（損益）を含めている。以下同じ。
（２）ファンドは変動資本を有する投資法人であり、純資産額を記載している。以下同じ。
（３）自己資本利益率は、当該会計年度の１口当たり純資産価格の前年度に対する増減の比率であるが、当該会計年度に初めて
当該投資証券が発行された場合には、当初募集価格に対する増減の比率で表すものとする。以下同じ。
（４）「主要な経営指標等の推移（ｅ）発行済投資口総数、（ｈ）１口当たり純資産価格、（ｉ）１口当たり当期純利益金額ま
たは当期純損失金額および（ｍ）自己資本利益率」は、日本で販売しているクラスのみ記載している。以下同じ。
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（２）外国投資法人の出資総額
2019 年７月末日現在の出資総額および発行済投資口の総口数は以下のとおりである。なお、発行可
能投資口総口数には制限がない。
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
出資総額
発行済投資口の総口数
（口）
米ドル 百万円
米ドル・インスティ
テューショナル・ク 79,857,370.170
ラス
2019 年７月末日現在 1,011,204,792.30 109,857
円ヘッジ・インス
ティテューショナ 5,491,863.000
ル・クラス
（注）米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、 2019 年７月 31 日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１米ドル＝ 108.64 円）による。以下同じ。
（３）主要な投資主の状況
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
（ 2019 年７月末日現在）
発行済投資口の
所有投資口数 総口数に対する
氏名または名称 住所 クラス
（口） 所有投資口数の
比率（％）
クリアストリーム・バンキング・ ルクセンブルク大公 米ドル・ 79,039,917.542 88.47
国、ルクセンブルク L
エス・エイ FBO 13463 UBS AG インスティテュー
－ 1855 、 J.F. ケネ
ショナル（累積型）
チューリッヒ
ディ通り 42
（ Clearstream Banking SA FBO 13463
UBS AG Zurich ）
クリアストリーム・バンキング・ ルクセンブルク大公 円ヘッジ・ 5,491,863.000 6.15
国、ルクセンブルク L
エス・エイ FBO 13463 UBS AG
インスティテュー
－ 1855 、 J.F. ケネ
チューリッヒ
ショナル（累積型）
ディ通り 42
（ Clearstream Banking SA FBO 13463
UBS AG Zurich ）
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（４）役員の状況
（ 2019 年７月末日現在）
役 職 名
氏 名 略 歴 所有投資口数
ピムコ・ヨーロッパ・リミテッド取締役副社長およびビジ
ネス・マネージメント EMEA 長
ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
リーズ・ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナ
ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
ン
取締役 非開示
ピーエルシー取締役
（ V. Mangala Ananthanarayanan ）
ＰＩＭＣＯフィックスド・インカム・ソース・イーティー
エフ・ピーエルシー取締役
管理会社取締役
ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（ルクセンブルグ）
エス・エイ取締役
ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（ EMEA ）のマ
ネージング・ディレクターならびに商品管理およびグロー
バル・ウェルス・マネジメント責任者
ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
ライアン・Ｐ・ブルート
リーズ・ピーエルシー取締役
取締役 非開示
（ Ryan P. Blute ）
ＰＩＭＣＯフィックスド・インカム・ソース・イーティー
エフ・ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
ピーエルシー取締役
管理会社取締役
ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（ EMEA ）のマ
ネージング・ディレクターならびに責任者
管理会社取締役会長
ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
リーズ・ピーエルシー取締役
クレイグ・Ａ・ドーソン
取締役 非開示
（ Craig A. Dawson ）
ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯフィックスド・インカム・ソース・イーティー
エフ・ピーエルシー取締役
AGF インターナショナル・アドバイザーズ取締役
AGF グローバル・インベストメンツ・サービシズ・ファン
ド・ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
リーズ・ピーエルシー取締役
デイビッド・ M・ケネディ
取締役 ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ 非開示
（ David M. Kennedy ）
ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
管理会社取締役
ＰＩＭＣＯフィックスド・インカム・ソース・イーティー
エフ・ピーエルシー取締役
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インガソール・ランド取締役
アイリッシュ・ディアスポラ・ローン・ファンド取締役
ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
ピーエルシー取締役
ジョン・ブルートン
ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
取締役 非開示
（ John Bruton ）
管理会社取締役
ＰＩＭＣＯフィックスド・インカム・ソース・イーティー
エフ・ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
リーズ・ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
ピーエルシー取締役
ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
管理会社取締役
フランシス・ルアン
ＰＩＭＣＯフィックスド・インカム・ソース・イーティー
取締役 非開示
エフ・ピーエルシー取締役
（ Frances Ruane ）
アビー・シアター会長
ＫＰＭＧ公益委員会委員
ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
リーズ・ピーエルシー取締役
（注）本投資法人に従業員はいない。本投資法人の独立監査法人はプライスウォーターハウスクーパース アイルランド
（ PricewaterhouseCoopers Ireland ）である。
（５）その他
ａ．定款の変更
定款は、投資主総会の特別決議により変更される。
ｂ．事業譲渡または事業譲受
唯一の目的を達成するために、本投資法人は、本投資法人の事業またはその一部を本投資法人が適
切とみなす対価（他のいずれかの会社の株式、社債または証券を含むがこれらに限らない。）と引き
換えに売却、処分または譲渡する（合併、吸収合併またはその他のいずれの目的のためであるかは問
わない。）権限を有するものとする。
ｃ．出資の状況その他の重要事項
該当事項なし。
ｄ．訴訟事件その他の重要事項
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他投資法人に重要な影響を及ぼすことが予想
される事実はない。
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２ 外国投資法人の運用状況
（１）投資状況
資産別および地域別の投資状況
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
（ 2019 年７月末日現在）
投資比率
資産の種類 国・地域名 時価合計（米ドル）
（％）
米国 394,926,652.35 37.87
社債および手形
オーストラリア 79,580,093.71 7.63
カナダ 47,614,399.49 4.57
オランダ 42,345,434.48 4.06
ドイツ 37,117,059.00 3.56
シンガポール 29,881,555.68 2.87
日本 27,076,093.73 2.60
アラブ首長国連邦 17,793,030.00 1.71
スウェーデン 15,681,641.75 1.50
フランス 15,460,550.41 1.48
ノルウェー 10,069,631.80 0.97
英国 6,038,839.32 0.58
フィンランド 5,489,179.08 0.53
ケイマン諸島 5,153,930.00 0.49
香港 5,094,165.75 0.49
韓国 1,394,519.55 0.13
小計 740,716,776.10 71.02
カナダ 84,645,760.39 8.12
ソブリン債
韓国 78,899,875.81 7.57
カタール 41,669,020.40 4.00
アラブ首長国連邦 20,781,300.00 1.99
クウェート 14,859,250.00 1.42
香港 3,060,216.09 0.29
フランス 2,037,372.00 0.20
小計 245,952,794.69 23.58
米国 8,985,000.00 0.86
短期金融商品
小計 8,985,000.00 0.86
ポートフォリオ合計 995,654,570.79 95.47
現金・その他資産（負債控除後） 47,253,622.52 4.53
資産総額 1,042,908,193.31 100.00
負債総額 31,703,401.01 3.04
合計 1,011,204,792.30
96.96
( 純資産総額 ) ( 約 109,857 百万円 )
（注）投資比率とは、ファンドの資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。
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（２）運用実績
① 純資産等の推移
2019 年７月末日までの１年間における各月末の資産総額および純資産の推移は以下のとおりであ
る。
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
１口当たり １口当たり
純資産価格 純資産価格
（米ドル・ （円ヘッジ・
資産総額 純資産総額
インスティテュー インスティテュー
ショナル・クラス ショナル・クラス
投資証券） 投資証券）
千米ドル 百万円 千米ドル 百万円 米ドル 円 円
2018 年８月末日 1,137,678 123,597 1,053,029 114,401 10.66 1,158 989.09
９月末日 1,080,287 117,362 1,035,986 112,550 10.61 1,153 982.51
10 月末日 1,075,697 116,864 1,011,261 109,863 10.57 1,148 977.32
11 月末日 1,147,563 124,671 994,247 108,015 10.63 1,155 979.94
12 月末日 1,046,113 113,650 995,463 108,147 10.80 1,173 992.00
2019 年１月末日 1,016,026 110,381 1,004,445 109,123 10.94 1,189 1,002.32
２月末日 1,024,369 111,287 1,003,753 109,048 10.96 1,191 1,001.88
３月末日 1,053,010 114,399 1,009,544 109,677 11.14 1,210 1,016.09
４月末日 1,064,741 115,673 1,004,978 109,181 11.16 1,212 1,015.74
５月末日 1,046,219 113,661 1,015,368 110,310 11.34 1,232 1,028.89
６月末日 1,073,759 116,653 1,031,275 112,038 11.51 1,250 1,042.00
７月末日 1,042,908 113,302 1,011,205 109,857 11.53 1,253 1,040.57
（注）各月末の資産総額は請求または履行が可能な債権債務をネッティングして調整することなくすべての資産の額を積み上げ
た数字であり、財務諸表の数字とは異なることがある。
ファンドの投資証券は、ユーロネクスト・ダブリンとして取引されるアイルランド証券取引所に上
場されている。同取引所での実質的な取引実績はない。
② 分配の推移
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
該当事項なし。
③ 自己資本利益率（収益率）の推移
2019 年７月末日までの１年間における自己資本利益率（収益率）は以下のとおりである。
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
自己資本利益率（収益率）（％）
（米ドル・インスティ （円ヘッジ・インスティ
テューショナル・クラス投資証券） テューショナル・クラス投資証券）
8.98 5.74
（注）自己資本利益率（収益率）（％）＝（ａ－ｂ）／ｂ ×100
ａ＝ 2019 年７月末日現在の１口当たり純資産価格 (当該期間の分配金の合計金額を加えた額 )
ｂ＝ 2018 年７月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
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（３）投資リスク
① 本書提出日現在、 2019 年６月 28 日提出の有価証券報告書「第一部ファンド情報 第１ファンドの
状況 ３投資リスク」に記載される投資リスクについて、重要な変更はない。
② ファンドが将来にわたり営業活動を継続するにあたり重要な疑義を生じさせるような事象または
状況、その他ファンドの経営に重要な影響を及ぼす事象は、本書提出日現在、存在しない。
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３ 資産運用会社の概況
（１）名称及び資本金の額
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド（「管理会社」）
ａ．資本金（発行済株式資本）の額
2019 年６月末日現在の普通株式資本は 13,295,255.94 米ドル（約 14 億円）および利益剰余金は
13,690,766.00 米ドル（約 15 億円）
ｂ．事業の内容
管理会社は、 1997 年 11 月 14 日に設立された非公開有限責任会社であり、アリアンツ・エスイーによ
り最終的に過半数が所有される。
管理会社は、取締役の全般的監督および支配に従って、本投資法人の業務および投資証券の販売の
管理および運営について責任を負う。
② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー（「投資助言会社」）
ａ．資本金（発行済株式資本）の額
2019 年７月末日現在の株式資本は、 264,102,816.42 米ドル（約 287 億円）
ｂ．事業の内容
投資助言会社は、アメリカ合衆国、 92660 、カリフォルニア州、ニューポートビーチ、ニューポート
センタードライブ 650 に所在するデラウェア州の有限会社である。投資助言会社は、 2019 年６月末日現
在、約 1.84 兆米ドルの運用顧客資産を有している。投資助言会社は、アリアンツ・エスイーにより最
終的に過半数が所有される。アリアンツ・エスイーは、ヨーロッパに拠点を置く多国籍の保険・金融
サービス持株会社であり、ドイツの公開会社である。
投資助言会社は、 1933 年米国証券法（その後の改正を含む。）、 1934 年米国証券取引所法（その後
の改正を含む。）、 1940 年米国投資会社法（その後の改正を含む。）および 1940 年米国投資顧問法
（その後の改正を含む。）などの連邦証券法を管理および執行する責任を負う独立した無党派の準司
法的な規制機関である米国証券取引委員会（以下「 SEC 」という。）により規制されている。投資助言
会社は、 1940 年米国投資顧問法（その後の改正を含む。）に基づき投資助言会社として SEC に登録され
ている。
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（２）大株主の状況
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
（ 2019 年７月末日現在）
発行済株式数に
所有株式数 対する所有
氏名または名称 住所
（株） 株式数の比率
（％）
ピムコ・グローバル・アドバイ アメリカ合衆国、カリフォ 7,775,641 100
ザーズ・エルエルシー ルニア 92660 、ニューポー
ト・ビーチ、ニューポー
（ PIMCO Global Advisors LLC ）
ト・センター・ドライブ 650
② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
（ 2019 年７月末日現在）
発行済株式数に
所有株式数 対する所有
氏名または名称 住所
（株） 株式数の比率
（％）
アリアンツ・アセット・マネジ アメリカ合衆国、カリフォ 該当なし 81.0
メント・オブ・アメリカ・エル ルニア 92660 、ニューポー
ピー ト・ビーチ、ニューポー
ト・センター・ドライブ 650
（ Allianz Asset Management
of America LP. ）
アリアンツ・アセット・マネジ アメリカ合衆国、カリフォ 該当なし 11.9
メント・オブ・アメリカ・エル ルニア 92660 、ニューポー
エルシー ト・ビーチ、ニューポー
ト・センター・ドライブ 650
（ Allianz Asset Management
of America LLC ）
（３）役員の状況
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
（ 2019 年７月末日現在）
氏名 役職名 略歴 所有株式数
Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナン 上記「１ 外国投資法人の
取締役 非開示
概況 （４）役員の状況」
（ V. Mangala Ananthanarayanan ）
と同じ。
ライアン・Ｐ・ブルート
取締役 非開示
（ Ryan P. Blute ）
クレイグ・Ａ・ドーソン
取締役 非開示
（ Craig A. Dawson ）
デイビッド・Ｍ・ケネディ
取締役 非開示
（ David M. Kennedy ）
ジョン・ブルートン
取締役 非開示
（ John Bruton ）
フランシス・ルアン
取締役 非開示
（ Frances Ruane ）
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② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
（ 2019 年７月末日現在）
氏名 役職名 略歴 所有株式数
エマニュエル・ロマン マネージング・ 投資助言会社の CEO およびマ
非開示
ネージング・ディレクター
ディレクター
（ Emmanuel Roman ）
クレイグ・ドーソン マネージング・ 投資助言会社の EMEA 担当
ヘッド
ディレクター
（ Craig Dawson ）
非開示
ピムコ・ヨーロッパ・リミ
テッドのマネージング・
ディレクター
ダニエル・Ｊ・アイバシン マネージング・ 投資助言会社のグループ・
チーフ・インベストメン
ディレクター
（ Daniel J. Ivascyn ）
非開示
ト・オフィサーおよびマ
ネージング・ディレクター
キンバリー・コリンケ（スタ マネージング・ 投資助言会社のグローバ
フォード） ル・コンサルタント・リ
ディレクター
レーションズ担当ヘッドお 非開示
（ Kimberley Korinke
よびマネージング・ディレ
（ Stafford ））
クター
トーマス・Ｊ・オターバイン マネージング・ 投資助言会社のインスティ
テューショナル・アメリカ
ディレクター
（ Thomas J. Otterbein ）
非開示
担当ヘッドおよびマネージ
ング・ディレクター
クリスチャン・ストラック マネージング・ 投資助言会社のクレジッ
ト・リサーチ担当グローバ
ディレクター
（ Christian Stracke ）
非開示
ル・ヘッドおよびマネージ
ング・ディレクター
チー・ワン マネージング・ 投資助言会社のポートフォ
リオ・マネージャーおよび
ディレクター
（ Qi Wang ）
非開示
マネージング・ディレク
ター
ミヒル・Ｐ・ウォラー マネージング・ 投資助言会社のチーフ・イ
ンベストメント・オフィ
ディレクター
（ Mihir P. Worah ）
非開示
サーおよびマネージング・
ディレクター
キャシー・ストール マネージング・ 投資助言会社のマーケティ
ング担当グローバル・ヘッ
ディレクター
（ Cathy Stahl ）
非開示
ドおよびマネージング・
ディレクター
（注）パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシーは取締役会を設置しておらず、したがって
エグゼクティブ・コミッティーのメンバーを記載している。
（４）事業の内容及び営業の概況
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
管理会社は、アイルランド中央銀行より、 UCITS オープン・エンド型アンブレラ型投資法人としてア
イルランドで承認されている、本投資法人、ピムコのファンド（ PIMCO ファンズ：グローバル・インベ
スターズ・シリーズ・ピーエルシーおよび PIMCO フィックスド・インカム・ソース・イーティーエフ・
ピーエルシー）の管理会社として行為することにつき承認を受けている。また、管理会社は、欧州共
同体（オルタナティブ投資ファンドマネージャー指令 2011 ／ 61 ／ EU ）規則に基づき、 PIMCO ファンズ・
アイルランド・ピーエルシーおよび PIMCO スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエルシー
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のオルタナティブ投資ファンドマネージャーとして行為することについても承認を受けている。アン
ブレラ型投資法人のサブ・ファンド間において、投資戦略、資産および投資配分（確定利付商品（社
債、 政府債、モーゲージ証券、アセット・バック証券等）、資本性証券、インデックス・リンク証
券、不動産および不動産関連資産およびデリバティブ（複雑なデリバティブを用いるものを含む。）
を含む。）に関する広い幅が存在する。また、レバレッジの範囲も変動しうる。グローバル、ヨー
ロッパ、アジアおよび新興国市場にフォーカスしたファンドにおいては、ファンドによって地域
フォーカスが変動しうる。
（ 2019 年７月末日現在）
国別（設立国） 種類別（基本的性格） 本数 純資産額の合計
アイルランド オープン・エンド型投資法人 ５ 205,618,482,045.06 米ドル
（注）上記ファンドにつき、ポートフォリオを構成する各通貨の純資産額の合計を米ドルに換算して記載している。
② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
投資助言会社は、アイルランドのアンブレラ型のいくつかのサブ・ファンドに関する投資助言業務
を行っている。
投資助言会社は、アメリカ合衆国、 92660 、カリフォルニア州、ニューポート・ビーチ、ニューポー
ト・センター・ドライブ 650 に所在するデラウェア州の有限会社である。投資助言会社は、アリアン
ツ・エスイーにより最終的に過半数が所有される。アリアンツ・エスイーは、ヨーロッパに拠点を置
く多国籍の保険・金融サービス持株会社であり、ドイツの公開会社である。
投資助言会社は、 1933 年米国証券法（その後の改正を含む。）、 1934 年米国証券取引所法（その後
の改正を含む。）、 1940 年米国投資会社法（その後の改正を含む。）および 1940 年米国投資顧問法
（その後の改正を含む。）などの連邦証券法を管理および執行する責任を負う独立した無党派の準司
法的な規制機関である SEC により規制されている。投資助言会社は、 1940 年米国投資顧問法（その後の
改正を含む。）に基づき投資助言会社として SEC に登録されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
４ 外国投資法人の経理状況
ａ． ファンドの日本文の中間財務書類は、アイルランドにおける法令に準拠して作成された原文の中間
財務書類を翻訳したものである。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ． ファンドはＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシーのサブ・ファンドである。ファンドの原
文の中間財務書類は、ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシーおよびすべてのサブ・ファンド
につき一括して作成されている。本書において、日本文の作成にあたってはファンドに関連する部分
のみを翻訳している。ただし、「財務書類に対する注記」については、全文を翻訳している。
ｃ． ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条
の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｄ． ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルおよび英ポンドで表示されている。日本文の中間財務書
類には、主要な金額について円貨換算が併記されている。日本円による金額は、 2019 年７月 31 日現在
における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 108.64 円、１英ポンド＝
131.97 円）で換算されている。なお、百万円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
資 産・負 債 計 算 書
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
2019 年６月 30 日現在 2018 年 12 月 31 日現在
（千米ドル） （百万円） （千米ドル） （百万円）
流動資産
損益を通じて公正価値で計上される金融資産
譲渡性のある有価証券 1,045,130 113,543 1,022,063 111,037
信用機関への預託金 0 0 0 0
金融デリバティブ商品 11,074 1,203 6,495 706
現金および現金等価物 977 106 1,084 118
取引相手方への預託金 8,286 900 7,219 784
未収収益 7,277 791 7,003 761
未収投資有価証券売却金 0 0 0 0
未収 TBA 投資有価証券売却金 0 0 0 0
未収ファンド投資証券売却金 1,016 110 666 72
未収金融デリバティブ証拠金 0 0 1,583 172
0 0 0 0
その他の資産
1,073,760 116,653 1,046,113 113,650
流動資産合計
流動負債
損益を通じて公正価値で計上される金融負債
金融デリバティブ商品 (3,801) (413) (4,384) (476)
未払投資有価証券購入金 (2,101) (228) (4,835) (525)
未払 TBA 投資有価証券購入金 0 0 0 0
未払ファンド投資証券買戻金 (527) (57) (1,748) (190)
未払管理報酬 (298) (32) (300) (33)
リバース・レポ契約にかかる未払金 (29,526) (3,208) (38,292) (4,160)
未払費用 0 0 0 0
当座借越 0 0 0 0
未払分配金 0 0 0 0
未払金融デリバティブ証拠金 (5,301) (576) 0 0
(931) (101) (1,091) (119)
取引相手方からの預託金
流動負債合計
（買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する
(42,485) (4,616) (50,650) (5,503)
純資産を除く）
1,031,275 112,038 995,463 108,147
買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
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ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
資 産・負 債 計 算 書
*
本投資法人合計
**
2019 年６月 30 日現在 2018 年 12 月 31 日現在
(千英ポンド ) （百万円） (千英ポンド ) （百万円）
流動資産
損益を通じて公正価値で計上される金融資産
譲渡性のある有価証券 8,851,080 1,168,077 6,304,605 832,019
信用機関への預託金 31,303 4,131 43,050 5,681
金融デリバティブ商品 25,930 3,422 28,898 3,814
現金および現金等価物 10,092 1,332 6,324 835
取引相手方への預託金 57,333 7,566 47,174 6,226
未収収益 37,255 4,917 28,481 3,759
未収投資有価証券売却金 1,147,417 151,425 59 8
未収 TBA 投資有価証券売却金 317,952 41,960 72,727 9,598
未収ファンド投資証券売却金 6,993 923 16,403 2,165
未収金融デリバティブ証拠金 21,774 2,874 12,299 1,623
0 0 1 0
その他の資産
10,507,129 1,386,626 6,560,021 865,726
流動資産合計
流動負債
損益を通じて公正価値で計上される金融負債
金融デリバティブ商品 (44,344) (5,852) (39,267) (5,182)
未払投資有価証券購入金 (189,203) (24,969) (4,048) (534)
未払 TBA 投資有価証券購入金 (515,793) (68,069) (246,426) (32,521)
未払ファンド投資証券買戻金 (2,017) (266) (7,283) (961)
未払管理報酬 (1,211) (160) (1,027) (136)
リバース・レポ契約にかかる未払金 (76,569) (10,105) (71,080) (9,380)
未払費用 (75) (10) (116) (15)
当座借越 (843,855) (111,364) (1,994) (263)
未払分配金 (11,884) (1,568) (35) (5)
未払金融デリバティブ証拠金 (6,035) (796) (3,028) (400)
(8,148) (1,075) (9,229) (1,218)
取引相手方からの預託金
流動負債合計
（買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する
(1,699,134) (224,235) (383,533) (50,615)
純資産を除く）
8,807,995 1,162,391 6,176,488 815,111
買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
*
本投資法人合計は、本投資法人名義の残高を計上するために調整されている。
**
2018 年 12 月 31 日現在の本投資法人合計は、ダイナミック・グローバル・インベストメント・グレード・クレジット・ファンド
および U.S. ハイ・イールド・ BB-B ・ボンド・ファンドの償還に対して調整されていない。
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ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
運 用 計 算 書
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
2019 年６月 30 日終了期間 2018 年６月 30 日終了期間
（千米ドル） （百万円） （千米ドル） （百万円）
収益
利息および配当収益 14,667 1,593 13,938 1,514
その他の収益 7 1 0 0
譲渡性のある有価証券および信用機関への預託金
にかかる実現純利益／（損失） (3,330) (362) (1,180) (128)
金融デリバティブ商品にかかる実現純利益／（損失） 39 ▶ (2,062) (224)
外国通貨にかかる実現純利益／（損失） (114) (12) (33) (4)
譲渡性のある有価証券および信用機関への預託金
にかかる未実現利益／（損失）純変動額 49,477 5,375 (25,668) (2,789)
金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損失）
純変動額 5,161 561 (2,907) (316)
9 1 (22) (2)
外国通貨にかかる未実現利益／（損失）純変動額
65,916 7,161 (17,934) (1,948)
投資利益／（損失）合計
運用費用
管理報酬 (1,770) (192) (1,902) (207)
サービス報酬 0 0 0 0
その他の費用 (1) (0) (5) (1)
費用合計 (1,771) (192) (1,907) (207)
投資助言会社による返還金 0 0 0 0
運用費用、純額 (1,771) (192) (1,907) (207)
64,145 6,969 (19,841) (2,156)
純投資利益／（損失）
財務費用
支払利息 (241) (26) (322) (35)
信用枠にかかる費用 0 0 0 0
買戻可能参加型投資証券の投資主への分配金 0 0 0 0
14 2 54 6
平準化にかかる支払額および（繰越利益）、純額
(227) (25) (268) (29)
財務費用合計
63,918 6,944 (20,109) (2,185)
税引前当期利益／（損失）
配当金およびその他の投資収益にかかる源泉徴収税 (13) (1) (9) (1)
キャピタル・ゲイン税 0 0 0 0
税引後当期利益／（損失） 63,905 6,943 (20,118) (2,186)
運用による買戻可能参加型投資証券の
63,905 6,943 (20,118) (2,186)
投資主に帰属する純資産の増加／（減少）
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
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ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
運 用 計 算 書
*
本投資法人合計
2019 年６月 30 日終了期間 2018 年６月 30 日終了期間
(千英ポンド ) （百万円） (千英ポンド ) （百万円）
収益
利息および配当収益 106,184 14,013 28,171 3,718
その他の収益 31 ▶ 0 0
譲渡性のある有価証券および信用機関への預託金
にかかる実現純利益／（損失） 21,330 2,815 (1,059) (140)
金融デリバティブ商品にかかる実現純利益／（損失） (1,390) (183) (8,231) (1,086)
外国通貨にかかる実現純利益／（損失） 3,461 457 (1,048) (138)
譲渡性のある有価証券および信用機関への預託金
にかかる未実現利益／（損失）純変動額 74,908 9,886 (39,909) (5,267)
金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損失）
純変動額 (7,506) (991) (6,512) (859)
328 43 (2,004) (264)
外国通貨にかかる未実現利益／（損失）純変動額
197,346 26,044 (30,592) (4,037)
投資利益／（損失）合計
運用費用
管理報酬 (6,580) (868) (6,014) (794)
サービス報酬 (444) (59) 0 0
その他の費用 (10) (1) (19) (3)
費用合計 (7,034) (928) (6,033) (796)
投資助言会社による返還金 112 15 59 8
運用費用、純額 (6,922) (913) (5,974) (788)
190,424 25,130 (36,566) (4,826)
純投資利益／（損失）
財務費用
支払利息 (605) (80) (539) (71)
信用枠にかかる費用 0 0 (33) (4)
買戻可能参加型投資証券の投資主への分配金 (90,662) (11,965) (16,697) (2,204)
134 18 (393) (52)
平準化にかかる支払額および（繰越利益）、純額
(91,133) (12,027) (17,662) (2,331)
財務費用合計
99,291 13,103 (54,228) (7,156)
税引前当期利益／（損失）
配当金およびその他の投資収益にかかる源泉徴収税 (88) (12) (32) (4)
キャピタル・ゲイン税 0 0 (2) (0)
税引後当期利益／（損失） 99,203 13,092 (54,262) (7,161)
運用による買戻可能参加型投資証券の
99,203 13,092 (54,262) (7,161)
投資主に帰属する純資産の増加／（減少）
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
*
本投資法人合計は、本投資法人名義の残高を計上するために調整されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
純 資 産 変 動 計 算 書
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
2019 年６月 30 日終了期間 2018 年６月 30 日終了期間
（千米ドル） （百万円） （千米ドル） （百万円）
期首純資産残高 995,463 108,147 1,058,555 115,001
投資証券発行および相殺受取額 116,212 12,625 207,216 22,512
分配再投資受取額 0 0 0 0
投資証券買戻支払額 (144,305) (15,677) (176,007) (19,121)
名目為替レートの調整 0 0 0 0
運用による買戻可能参加型投資証券の
投資主に帰属する純資産の増加／（減少） 63,905 6,943 (20,118) (2,186)
1,031,275 112,038 1,069,646 116,206
期末純資産残高
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
純 資 産 変 動 計 算 書
*
本投資法人合計
2019 年６月 30 日終了期間 2018 年６月 30 日終了期間
(千英ポンド ) （百万円） (千英ポンド ) （百万円）
期首純資産残高 6,176,488 815,111 2,589,558 341,744
投資証券発行および相殺受取額 32,942,212 4,347,384 580,790 76,647
分配再投資受取額 60,166 7,940 1,781 235
投資証券買戻支払額 (30,520,304) (4,027,765) (600,410) (79,236)
名目為替レートの調整 50,230 6,629 23,392 3,087
運用による買戻可能参加型投資証券の
投資主に帰属する純資産の増加／（減少） 99,203 13,092 (54,262) (7,161)
8,807,995 1,162,391 2,540,849 335,316
期末純資産残高
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
*
本投資法人合計は、本投資法人名義の残高を計上するために調整されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
財務書類に対する注記
2019 年６月 30 日
１．概要
本報告書において、各ファンド（以下それぞれ個別に「ファンド」といい、総称して「ファンズ」とい
う。）は、ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー（以下「本投資法人」という。）のサブ・ファン
ドを指している。本投資法人は、 2014 年アイルランド会社法に準拠して、登録番号 480045 で登録された有限
責任の法人として設立され、 2011 年欧州共同体（譲渡可能証券への集団投資事業）規則（ 2011 年 S.I. 番号
352 ）（随時改訂される。）（以下「 UCITS 規則」という。）に基づいて、アイルランドの中央銀行（以下
「中央銀行」という。）により承認された、変動資本およびファンズ間で分別された債務を有するアンブレ
ラ型のオープン・エンド型投資法人である。本投資法人は、それぞれ一または複数の投資証券クラスから成
る、異なるファンズにより構成されるアンブレラ型の法人である。取締役会（以下「取締役会」または「取
締役」という。）の裁量により、ひとつのファンドに複数の投資証券クラス（以下「クラス」という。）を
発行することができる。各ファンドには、独立したポートフォリオ資産が保有され、各ファンドに採用され
た投資目的および投資方針に従って投資が行われている。取締役会は、事前に中央銀行から書面による承認
を得ることにより、適宜、ファンズを追加設定することができる。取締役会は、中央銀行の要件に従い、適
宜、クラスを追加設定することができる。本投資法人は、 2010 年１月 22 日付で設立された。
ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド（以下「管理会社」という。）は、本
投資法人の管理会社である。
２．重要な会計方針
本投資法人によって採用され本財務書類の作成にあたり適用された重要な会計方針および見積り手法は、
2018 年 12 月 31 日終了年度の年次監査済財務書類（以下「年次監査済財務書類」という。）に適用されたもの
と一致している。
作成の基礎
本財務書類は、 2019 年６月 30 日に終了した６か月間における未監査要約財務書類である。本財務書類は、
財務報告評議会（以下「 FRC 」という。）により発行された財務報告基準（以下「 FRS 」という。）第 104 号
「中間財務報告」および UCITS 規則に従い作成されている。
本未監査要約財務書類は、監査意見が無限定であり、アイルランドにおいて一般に認められている会計基
準（以下「 FRS 第 102 号」という。）、 2014 年アイルランド会社法を構成する法令および UCITS 規則に準拠して
作成された年次監査済財務書類と併せて読まれるべきである。財務書類の作成に関する、アイルランドにお
いて一般に認められている会計基準は、 FRC により発行された会計基準である。
総認識利得損失計算書および株主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書およ
び純資産変動計算書に含まれている。
本投資法人は、キャッシュ・フロー計算書を作成しないという FRS 第 104 号に従うオープン・エンド型投資
信託に適用可能な免除規定を享受している。
本財務書類は損益を通じて公正価値で保有する金融資産および負債の再評価による修正された取得原価主
義に基づいて作成されている。
本報告書において別段の記載のない限りは、財務書類の数字は千単位に四捨五入されている。
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３．投資有価証券、公正価値
本投資法人は、資産および負債に分類される公正価値測定の公正価値ヒエラルキーに関する開示を要求さ
れている。 当該開示は、公正価値測定のための評価技法に用いられるインプットに対する３つのレベルから
成る公正価値ヒエラルキーに基づく。
公正価値は、独立第三者間取引において知識がある自発的な当事者の間で資産が交換され得る、負債が決
済され得るまたは付与された持分商品が交換され得る価額であるとして定義される。 資産および負債のそれ
ぞれの主要なカテゴリー別に公正価値の測定をレベル別（レベル１ , ２および３）に分離する公正価値の階層
化が要求される。有価証券の評価に使用されるインプットまたは技法は、必ずしも当該有価証券への投資に
関連するリスクの表示ではない。公正価値の階層のレベル１、２および３については以下のとおり定義され
る。
・レベル１－活発な市場における企業が測定日に入手できる同一の資産または負債に対する未調整の相場価
格。
・レベル２－直接的か間接的かに関わらず、当該資産または負債についてのレベル１に含まれる相場価格以
外の観察可能なインプット（すなわち市場データから生じるもの）。
・レベル３－当該資産または負債についての観測不可能なインプット（すなわち市場データが入手できない
もの）。
2019 年６月 30 日および 2018 年 12 月 31 日現在の公正価値で測定される各ファンドの金融資産および負債の分
析については、投資有価証券明細表を参照のこと。公正価値ヒエラルキーを使用して公正価値で測定される
金融資産および負債の分類にファンズが採用する技法は、年次監査済財務書類で採用されたものと一致して
いる。
４．効率的なポートフォリオ運用
ファンズの投資目的および投資方針により認められている範囲において、ならびに中央銀行によって適宜
設定された制限および英文目論見書の規定の遵守を条件として、すべてのファンズは金融デリバティブ商品
および投資手法を効率的なポートフォリオ運用のために利用する。ファンズは、金利変動、非機能通貨の為
替レート変動もしくは証券価格変動をヘッジするため、または全体的な投資戦略の一環としてこれらの金融
デリバティブ商品および投資手法を利用する。
2019 年６月 30 日に終了した会計期間中にレポ契約から生じた受取利息／支払利息の合計額は、 31,351,087
英ポンド／（ 82,444 ）英ポンド（ 2018 年６月 30 日： 502,398 英ポンド／（ 49,426 ）英ポンド）であった。
2019 年６月 30 日に終了した会計期間中にリバース・レポ契約から生じた受取利息／（支払利息）の合計額
は、 587 英ポンド／（ 370,306 ）英ポンド（ 2018 年６月 30 日： 9,129 英ポンド／（ 287,624 ）英ポンド）であっ
た。
2019 年６月 30 日に終了した会計期間中に売却／買戻特約付取引から生じた受取利息／（支払利息）の合計
額は、０英ポンド／（０）英ポンド（ 2018 年６月 30 日： 1,424 英ポンド／（ 6,099 ）英ポンド）であった。
５．分配方針
分配は、該当するファンドの補遺の記載に基づいて、以下の中から宣言される。（ⅰ）利息および分配で
構成される純投資利益、（ⅱ）実現および未実現損失（手数料および費用を含む。）控除後の投資有価証券
売却実現利益。実現および未実現損失控除後の投資有価証券売却実現利益がマイナスとなる場合において
も、ファンドは純投資利益および／または資本から分配を支払うことがある。（ⅲ）該当するファンドまた
は該当するファンドの投資証券クラスから法律に基づいて分配することができるその他のファンド（資本を
含む。）。
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管理報酬およびその他の報酬またはそれらの一部は、資本に賦課され、その結果、資本が減少し、収益は
将来の資本増加の潜在性により達成される可能性があり、すべての資本がなくなるまでこのサイクルが続く
可能性がある。資本に賦課される理論的根拠は、投資主への分配可能金額を最大限にすることである。
（投資主に対して高い利回りを提供することを目指している）インカムⅡクラスについては、取締役の裁
量により、報酬が資本から支払われると同時に、該当するヘッジ投資証券クラスと（資本からの分配を構成
する）基準投資証券クラスとの間の利回り格差が考慮されることがある。当該利回り格差は、ヘッジクラス
から生じる投資証券クラスのヘッジの寄与分を考慮して計算され、プラスにもマイナスにもなり得る。
EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンド、 UK インカム・ボンド・ファンド
およびピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング NAV ファンドの場合、毎月分配宣言され、投資主
の選択に応じて現金で支払われるか、宣言後に毎月追加投資証券に再投資される。
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンドおよびユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンドの
場合、毎年分配宣言され、投資主の選択に応じて現金で支払われるか、宣言後に追加投資証券に再投資され
る。
買戻可能投資証券の投資主に対する分配は、運用計算書において財務費用に分類される。累積投資証券に
割当てられる収益または利益は、分配宣言されることも分配されることもないが、累積投資証券の投資証券
１口当たり純資産価格は、当該収益または利益を考慮に入れ、増加する。投資証券に再投資されない分配
は、銀行振込によって投資主に支払われる。配当宣言日から６年間に亘り請求されなかった分配金は、失効
し、該当ファンド勘定に繰戻される。投資主は、追加投資証券について、分配金の再投資か、または申込用
紙の該当するボックスにチェック印を付けることにより、分配金を現金で支払われることを選択することが
できる。
運用計算書毎の分配金の一部は、以下のファンドの資本から支払われた。
（金額は千単位で表示。）
2019 年６月 30 日 2018 年６月 30 日
終了期間 終了期間
ファンド 英ポンド 英ポンド
UK インカム・ボンド・ファンド 2,714 2,431
６．ソフト・コミッション協定
本投資法人またはその投資助言会社は、ファンズのために執行ブローカー機関を通じて取引を成立させる
ことができる。執行ブローカー機関は、定期的な注文の執行に加え、随時、本投資法人もしくはその業務代
行者に対して、商品、サービス、または調査およびアドバイザリー業務等のその他の便益を提供するか、ま
たはその手配を行うことができる。本投資法人またはその投資助言会社は、これらのブローカーに対し、認
可された商品またはサービスの規定に適用されるフルサービスの仲介手数料を支払うことがある。 MiFID の投
資会社であるこれらの投資助言会社は、各ファンドの資産管理に関して購入する第三者の調査に対して、自
らの資金から直接支払うものとする。
７．債務の分別
本投資法人は、変動資本およびサブ・ファンド間で分別された債務を有するアンブレラ型オープン・エン
ド型投資法人である。したがって、本投資法人のファンドに帰属する債務は、当該ファンドの資産でのみ返
済され、当該債務がいつ発生したかに関わらず、本投資法人、取締役、財産管理人、調査官、清算人、暫定
清算人またはその他のいかなる者の資産も本投資法人のその他のファンドで発生した債務の返済に充てるこ
とはなく、また充てる義務もない。
８．英文目論見書の変更および協会の定款の変更
2018 年 10 月１日付で本投資法人の英文目論見書が更新され、中央銀行による認可を得た。
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ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンドの設立（ 2019 年３月 11 日）により、連結英文目
論見書の補遺が更新された。
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９．報酬および費用
（ａ）管理会社に支払われる報酬
英文目論見書において詳述されるとおり、管理会社に支払われる報酬は、各ファンドの純資産価額の年率
2.50 ％を超えない。
（ｂ）管理報酬
英文目論見書に記載されるとおり、各ファンドについて、管理会社は、投資助言、管理事務、保管その他
のサービスを提供または手配し、かかるサービスの見返りとして、ファンドは管理会社に単一の管理報酬を
支払う。（英文目論見書に定義されるとおり）各ファンドの管理報酬は、（関連ファンドの補遺に定義され
るとおり）各取引日に発生し、毎月後払いされる。管理会社は、投資助言会社により提供された投資助言お
よびその他のサービスの対価を支払うためおよび管理会社がファンドのために手配した管理事務、保管その
他のサービスの対価を投資助言会社が支払うため、管理報酬の全額または一部を投資助言会社に支払うこと
ができる。各ファンドの各クラスの管理報酬（純資産価額に対する年率の割合で表示されている。）は以下
のとおりである。
インスティテューショナル・ インベスター・ リテイル・クラス クラスＲ
ファンド クラス（％） クラス（％） （％） （％）
ダイナミック・ボンド・ファンド 0.90 該当なし 1.80 該当なし
EM フィクスド・マチュリティー・
デュレーション・ヘッジド・ファンド 該当なし 0.35 まで 該当なし 該当なし
ユーロ・アグリゲート・
ハイ・クオリティ・ファンド 0.40 まで 該当なし 該当なし 該当なし
ユーロドル・ハイ・クオリティ・
ファンド 0.45 まで 該当なし 該当なし 該当なし
マルチ・アセット・
アロケーション・ファンド 0.95 該当なし 該当なし 該当なし
ピムコ・オブリゲージョナリオ・
プルーデント・ファンド 0.46 該当なし 該当なし 該当なし
UK インカム・ボンド・ファンド 0.49 該当なし 該当なし 0.75
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング NAV ファンドは、発行済みクラスＺのみを有してい
る。クラスＺの募集の性質により、運用計算書に表示されている管理報酬はなく、（クラスＺは、主に、本
投資法人のその他のファンズに募集されるかまたは、投資助言会社もしくは PIMCO 関係当事者との間で投資運
用契約もしくはその他の契約を締結した機関投資家よって直接投資される。）また、報酬の重複を避けるた
めに、クラスＺの管理報酬は年率 0.00 ％に設定される。
すべてのファンズの管理報酬は、 2018 年から変更されていなかった。
各ファンドの各投資証券クラスに対する管理報酬（その純資産価額の年率の割合で表示される）は、各
ファンドの関連補遺に記載される。また、投資主は、ファンドの関連補遺に明確に規定される場合、ファン
ドまたは投資証券クラスレベルで元本に対して管理報酬が課せられる可能性があることに留意しなければな
らない。
リテイル・クラス投資証券に帰属する管理報酬は、通常、その他の投資証券クラスに帰属する管理報酬よ
りも高い。管理会社は、かかる高い報酬部分の差額より、販売会社またはブローカー・ディーラー、銀行、
金融仲介業者もしくはその他の仲介業者により直接的または間接的にファンズの当該投資証券クラスにおけ
る投資主に対して提供される販売、仲介およびその他のサービスにかかる費用を支払うことができる。管理
報酬の固定的な性質により、管理報酬によりカバーされるサービス経費の値上がりリスクおよび純資産の減
少により管理報酬を上回って増加する当該サービスに関する費用水準のリスクを引き受けるのは投資主では
なく管理会社である。反対に、純資産の増加による費用水準の低下を含め、管理報酬によりカバーされる
サービス経費の値下がりによって利益を得るのは投資主ではなく管理会社である。
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（ｃ）投資助言サービス
管理会社は、本投資法人を代理して、投資助言サービスを提供し、および／または提供を手配する。当該
サービスには、各ファンドの資産の投資および再投資が含まれる。投資助言会社および販売会社の報酬は、
（もしあれば、付加価値税と併せて）管理会社により管理報酬から支払われる。
（ｄ）管理事務、保管サービスおよびその他のサービス
管理会社は、本投資法人を代理して、管理事務、保管サービスおよびその他のサービスを提供し、およ
び／または提供を手配する。当該サービスには、各ファンドに関する管理事務、名義書換事務代行、ファン
ド会計、保管および副保管が含まれる。管理事務代行会社および保管会社の報酬および費用は、（もしあれ
ば、付加価値税と併せて）管理会社により管理報酬から、または投資助言会社から支払われる。
管理会社は、本投資法人を代理して、一定のその他のサービスを提供し、および／または提供を手配す
る。これらには、ファンズの運営に必要な上場スポンサー・サービス、支払代理人およびその他の地域代理
人サービス、会計、監査、法律ならびにその他の専門アドバイザー・サービス、会社事務サービス、印刷、
公表および翻訳サービスならびに一定の監督、管理事務および投資主サービスの提供および調整が含まれ
る。上記サービスに関する手数料および通常費用は、（もしあれば、付加価値税と併せて）管理会社により
または管理会社を代理して投資助言会社により管理報酬から支払われる。
ファンズは、管理報酬によってカバーされない、運用に関するその他の費用を負担する。公租公課、ブ
ローカー費用、手数料およびその他の取引費用、支払利息を含む借入費用、設立費、（訴訟および補償費等
の）臨時費用ならびに本投資法人の独立取締役およびそのカウンセルに対する報酬および費用を含むがそれ
らに限定されない当該運用に関するその他の費用は、変動し、かつファンド内の費用合計水準に影響を及ぼ
す可能性のある費用である。
本投資法人は、 2019 年６月 30 日に終了した期間に 11,100 ユーロ（ 2018 年６月 30 日： 14,300 ユーロ）の取締
役報酬を支払った。さらに、各独立取締役は、合理的な小口費用の払戻しを受ける。取締役報酬は、運用報
告書の「その他の費用」に計上される。
サービス報酬
インベスター・クラスのみに適用されるサービス報酬は、管理会社に支払われ、投資証券の販売および
マーケティングならびに／もしくは投資主への一定のサービスの提供、またはファンド投資証券を資金媒体
として使用する計画またはプログラムの管理に関連するサービスを提供するブローカー・ディーラー、金融
仲介業者またはその他の仲介業者に払戻しを行い、その他の関連費用の払戻しを行うために使用することが
できる。サービスは、管理会社が直接または間接的に、ブローカー・ディーラー、金融仲介業者またはその
他の仲介業者を通じて、インベスター・クラスのすべての投資主に対して提供される。課される手数料につ
いて、インベスター・クラスのすべての投資主に同一のサービスが適用される。これらのサービスには、
ファンズおよびそれらのパフォーマンスについての投資主からの問い合わせへの対応、投資証券の購入、買
戻しおよび交換に関する投資主の支援、個別の口座情報の維持、投資主への決算報告書の提供ならびにファ
ンズにおける投資主の投資に関連するその他の記録の維持が含まれることがある。
ファンド投資証券を資金媒体として使用する計画またはプログラムには、事業主が維持するユニット・リ
ンク型保険商品および年金、退職金または貯蓄計画が含まれる。インベスター・クラスのすべての投資主
は、当該投資主とサービス関係を有する金融仲介業者との間で締結された契約に従い、サービスを受ける。
サービス報酬は、インベスター・クラスに帰属する各ファンドの純資産価額の年率 0.25 ％に基づいて計算さ
れる。サービス報酬は、 EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンドのみに適用
される。サービス報酬は、当ファンドの純資産価額のインベスター・クラスに帰属する純資産価額から支払
われる。サービス報酬は、各取引日に発生し、毎月後払いで支払われる。管理会社は、ブローカー・ディー
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ラー、金融仲介業者またはその他の仲介業者に対して支払われないサービス報酬の全部または一部を、自己
の利益のために留保することができる。
（ｅ）費用制限（管理報酬の放棄および補償を含む。）
管理会社は、 2010 年６月 22 日付の本投資法人と管理会社の間の管理契約に基づき、ファンドのクラスにつ
いて年間ファンド運営費総額を管理するために、設立費用および取締役の比例割合報酬の支払いに起因し
て、当該運営費が、当該ファンドのクラスの管理報酬総額（該当する管理報酬の放棄の適用前）および上記
の管理報酬によりカバーされない当該ファンドの投資証券クラスが負担するその他の費用（設立費用および
取締役の比例割合報酬を除く。）に年率 0.0049 ％（ファンドの純資産価額に基づき日々計算される。）の額
を加算した額を上回る範囲（および期間）の管理報酬の全部または一部を放棄し、減額しまたは払戻すこと
を本投資法人との間で合意した。
管理会社は、管理契約が効力を有する月に、過去 36 か月間に管理契約に基づき放棄され、減額されまたは
払戻された管理報酬の一部（以下「払戻額」という。）の補償をファンドから受けることができるが、管理
会社に支払われる当該金額は、（１）該当するファンドのクラスの平均純資産（日々計算される。）の年率
0.0049 ％を超えないこと、（２）払戻額の総額を超えないこと、（３）管理会社に以前に払戻された額を含
まないこと、または（４）ファンドのクラスに負の利回りを継続させる原因とならないことを条件とする。
運用計算書に開示されている管理報酬は、適用ある場合、当該管理報酬の放棄の総額で認識される。管理
報酬の放棄は、運用計算書において、投資助言会社による返還金で認識される。管理報酬は、放棄を控除し
た金額で管理会社に支払われる。
10 ．関連当事者取引
管理会社、投資助言会社、販売会社および取締役は、関連当事者である。当該当事者に支払われるべき報
酬は、適用ある場合、注記９に開示されている。
一定のファンズは、資金管理活動に関連し、ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング NAV ファ
ンドに投資することができる。 2019 年６月 30 日現在、ファンドの純資産価額の 89 ％（ 2018 年 12 月 31 日：
88 ％）が、ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング NAV ファンドの関連先とみなされる事業体に
より保有されている。
一定のファンズは、ピムコ・ユーロ・ショート・マチュリティー・ソース・ UCITS ・ ETF ファンドおよびス
ターリング・ショート・マチュリティー・ソース・ UCITS ・ ETF ファンドに投資し、これらは本投資法人の関
連先とみなされる。当該ファンドは、報酬がない投資証券クラスを募集していないため、管理報酬はファン
ド投資および投資先関連ファンドの両方により支払われる。したがって、投資助言会社の報酬の放棄は、投
資ファンドによる PIMCO への支払いの前に相殺され、運用計算書の投資助言会社による払戻しに計上される。
2019 年６月 30 日および 2018 年６月 30 日に終了した期間において、以下のファンズは、関連ファンドの有価
証券の購入および売却、クロス投資に関連する購入および売却ならびに関連ファンドへの投資の購入および
売却に従事した。
（金額は千単位で表示。）
2019 年６月 30 日
購入 売却
ファンド 英ポンド 英ポンド
ダイナミック・ボンド・ファンド 2,435 1,024
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド 3,339 0
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド 7,678 1,813
マルチ・アセット・アロケーション・ファンド 1,228 419
ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド 125,069 45,168
UK インカム・ボンド・ファンド 90,055 30,674
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング NAV ファンド 1,638,159 404,534
2018 年６月 30 日
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
購入 売却
ファンド 英ポンド 英ポンド
ダイナミック・ボンド・ファンド 75 328
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド 376 0
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド 23,680 0
マルチ・アセット・アロケーション・ファンド 6,005 8,800
UK インカム・ボンド・ファンド 73,292 61,932
11 ．関連当事者取引
管理会社または UCITS に対する保管会社、ならびに当該管理会社または保管会社（保管会社に任命された非
グループ会社である副保管会社を除く。）の代理人または副代理人、および当該管理会社、保管会社、代理
人または副代理人の関係会社もしくはグループ会社（以下「関連当事者」という。）との間で実施される取
引は、独立第三者間取引であるかのように協議され、かつ投資主の最善の利益となる場合においてのみ実施
されなければならない。取締役は、関連当時者取引が上述のとおり行われ、かつ当期において上述のことが
遵守されることを確実にする所定の取決め（文書化された手順で証明される）がなされたことに異存はな
い。
12 ．為替レート
（アイルランドの会社法に基づき要求される）ファンズの財務書類を結合し、本投資法人の数字を算出す
る目的で、資産・負債計算書の金額は 2019 年６月 30 日現在の為替レートでユーロから英ポンド（英ポンド／
1.11758 ユーロ）（ 2018 年 12 月 31 日：英ポンド／ 1.11411 ユーロ）および米ドルから英ポンド（英ポンド／
1.27270 米ドル）（ 2018 年 12 月 31 日：英ポンド／ 1.27360 米ドル）へ換算されている。運用計算書および純資
産変動計算書の金額は、 2019 年６月 30 日に終了した会計期間の平均為替レートでユーロから英ポンド（英ポ
ンド／ 1.14564 ユーロ）（ 2018 年６月 30 日に終了した会計期間：英ポンド／ 1.13703 ユーロ）および米ドルか
ら英ポンド（英ポンド／ 1.29392 米ドル）（ 2018 年６月 30 日に終了した会計期間：英ポンド／ 1.37589 米ド
ル）へ換算されている。
下表は、本投資法人のファンズの機能通貨である英ポンド、ユーロおよび米ドル残高を換算するために
2019 年６月 30 日および 2018 年 12 月 31 日現在使用される為替レート、ならびに各ファンズの機能通貨以外の通
貨建の投資対象ならびにその他の資産および負債の換算に使用される為替レートを示している。
2019 年６月 30 日
表示通貨
外国通貨 ユーロ 英ポンド 米ドル
アルゼンチン・ペソ 該当なし 53.94085 該当なし
オーストラリア・ドル 1.62280 1.81361 1.42501
ブラジル・レアル 4.36462 4.87781 3.83265
カナダ・ドル 1.48813 1.66310 1.30675
スイス・フラン 1.11033 1.24088 該当なし
オフショア人民元 7.82698 8.74727 6.87300
コロンビア・ペソ 3,652.13292 4,081.54954 該当なし
デンマーク・クローネ 7.46370 8.34128 6.55400
ユーロ（または €） 1.00000 1.11758 0.87812
英ポンド（または £） 0.89479 1.00000 0.78573
香港ドル 8.89688 9.94297 該当なし
ハンガリー・フォリント 322.77515 該当なし 該当なし
インドネシア・ルピア 16,088.40280 17,980.07206 該当なし
イスラエル・シェケル 該当なし 4.53915 3.56655
インド・ルピー 78.60855 87.85131 該当なし
日本円（または￥） 122.69436 137.12072 107.74000
韓国ウォン 1,314.91589 1,469.52328 該当なし
メキシコ・ペソ 21.87823 24.45067 該当なし
ノルウェー・クローネ 9.70947 10.85111 該当なし
ニュージーランド・ドル 1.69553 1.89489 1.48887
ペルー・ヌエボ・ソル 該当なし 4.18457 該当なし
ポーランド・ズロチ 4.24681 4.74615 該当なし
ロシア・ルーブル 71.82984 80.27557 該当なし
スウェーデン・クローネ 10.56602 11.80837 該当なし
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
シンガポール・ドル 1.54074 1.72190 1.35295
タイ・バーツ 34.92416 該当なし 該当なし
トルコ・リラ 6.58682 7.36130 該当なし
台湾ドル 35.37057 39.52943 該当なし
米ドル（または $） 1.13880 1.27270 1.00000
南アフリカ・ランド 16.05851 17.94666 該当なし
2018 年 12 月 31 日
表示通貨
外国通貨 ユーロ 英ポンド 米ドル
アルゼンチン・ペソ 該当なし 47.96377 該当なし
オーストラリア・ドル 1.62379 1.80909 1.42046
ブラジル・レアル 4.43056 4.93615 3.87575
カナダ・ドル 1.56131 1.73948 1.36580
スイス・フラン 1.12692 1.25551 0.98580
オフショア人民元 7.85384 8.75008 6.87035
コロンビア・ペソ 該当なし 4,136.01536 該当なし
デンマーク・クローネ 7.46242 8.31400 6.52795
ユーロ（または €） 1.00000 1.11411 0.87478
英ポンド（または £） 0.89758 1.00000 0.78518
香港ドル 8.95012 9.97146 該当なし
ハンガリー・フォリント 320.79995 該当なし 該当なし
イスラエル・シェケル 該当なし 4.75912 3.73675
インド・ルピー 79.80900 88.91637 該当なし
日本円（または￥） 125.42068 139.73300 109.71500
韓国ウォン 1,275.52653 該当なし 該当なし
メキシコ・ペソ 22.51291 25.08196 該当なし
ノルウェー・クローネ 9.89871 11.02829 該当なし
ニュージーランド・ドル 1.70479 1.89934 1.49131
ペルー・ヌエボ・ソル 該当なし 4.30286 該当なし
ポーランド・ズロチ 4.29453 4.78460 該当なし
ロシア・ルーブル 該当なし 88.35280 該当なし
スウェーデン・クローナ 10.13499 11.29154 該当なし
シンガポール・ドル 1.55811 1.73592 1.36300
タイ・バーツ 37.22096 該当なし 該当なし
トルコ・リラ 6.08144 6.77542 該当なし
台湾ドル 35.13700 39.14664 該当なし
米ドル（または $） 1.14315 1.27360 1.00000
南アフリカ・ランド 16.44421 18.32073 該当なし
13 ．金融リスク
ファンズの活動により、ファンズは、市場リスク（価格リスク、金利リスクおよび通貨リスクを含
む。）、信用リスクおよび流動性リスク等の様々な金融リスクにさらされる。ファンズのリスク管理プロセ
ス全体では、金融市場の予測不可能性に重点をおき、ファンズの財務パフォーマンスに及ぶ可能性のある悪
影響の最小化を目指す。
本投資法人の金融リスク管理の目的および方針は、引き続き本投資法人の 2018 年 12 月 31 日に終了した会計
年度の年次監査済財務書類で開示されたものと一致している。
14 ．投資証券資本
（ａ）授権済投資証券
本投資法人の授権済投資証券資本は、無額面の買戻可能非参加型投資証券２口および無額面の投資証券
5,000 億口で表章される。
（ｂ）買戻可能参加型投資証券
発行済参加型投資証券資本は、常にファンズの純資産価額に等しい。買戻可能参加型投資証券は、投資主
の選択により買戻可能であり、金融負債に分類される。
15 ．純資産価額
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
直近３会計期間の各ファンドの買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産、発行済投資証券１口
当たり純資産価格は以下のとおりである（投資証券１口当たりの金額を除き、千単位で表示されてい
る。）。端数処理により、純資産を発行済投資証券口数で除した金額は、投資証券１口当たり純資産価格と
同 額でないことがある。
2019 年 2018 年 2017 年
６月 30 日現在 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
ダイナミック・ボンド・ファンド
純資産 £ 231,663 £ 226,943 £ 183,155
英ポンド・インスティテューショナル・クラス：
累積投資証券 該当なし £ 1 £ 1,003
＊
発行済投資証券 該当なし 0 91
投資証券１口当たり純資産価格 該当なし £ 10.85 £ 10.95
ユーロヘッジ・インスティテューショナル・クラス：
252,251
累積投資証券 € € 245,693 € 198,880
25,182
発行済投資証券 25,094 19,877
10.02
投資証券１口当たり純資産価格 € € 9.79 € 10.01
クラスＲ：
インカム投資証券 該当なし £ 576 £ 83
発行済投資証券 該当なし 63 9
投資証券１口当たり純資産価格 該当なし £ 9.21 £ 9.53
英ポンド・リテイル・クラス：
5,951
累積投資証券 £ £ 5,838 £ 5,528
570
発行済投資証券 573 532
10.45
投資証券１口当たり純資産価格 £ £ 10.20 £ 10.39
EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・
ヘッジド・ファンド
純資産 $ 464,103 $ 458,458 該当なし
インベスタ-・クラス：
464,103
インカム投資証券 $ $ 458,458 該当なし
45,707
発行済投資証券 46,072 該当なし
10.15
投資証券１口当たり純資産価格 $ $ 9.95 該当なし
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド
純資産 € 616,267 € 492,303 € 522,784
インスティテューショナル・クラス：
606,357
累積投資証券 € € 483,332 € 512,293
51,634
発行済投資証券 42,191 45,029
11.74
投資証券１口当たり純資産価格 € € 11.46 € 11.38
9,910
インカム投資証券 € € 8,971 € 10,491
887
発行済投資証券 823 969
11.18
投資証券１口当たり純資産価格 € € 10.90 € 10.83
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
純資産 $ 1,031,275 $ 995,463 $ 1,058,555
インスティテューショナル・クラス：
累積投資証券 $ 937,068 $ 891,551 $ 968,334
発行済投資証券 81,416 82,527 89,953
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
投資証券１口当たり純資産価格 $ 11.51 $ 10.80 $ 10.76
インカム投資証券 $ 28,244 $ 25,666 $ 25,122
発行済投資証券 2,732 2,645 2,532
投資証券１口当たり純資産価格 $ 10.34 $ 9.70 $ 9.92
円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス：
累積投資証券 \ 5,897,821 \ 7,369,497 \ 6,266,788
発行済投資証券 5,662 7,428 6,175
投資証券１口当たり純資産価格 \ 1,042.00 \ 992.00 \ 1,015.00
シンガポール・ドルヘッジ・インスティテューショナ
ル・クラス：
累積投資証券 SGD 15,182 SGD 15,098 SGD 12,654
発行済投資証券 1,324 1,398 1,167
投資証券１口当たり純資産価格 SGD 11.46 SGD 10.80 SGD 10.84
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
2019 年 2018 年 2017 年
６月 30 日現在 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
マルチ・アセット・アロケーション・ファンド
純資産 € 196,756 € 195,346 € 232,973
インスティテューショナル・クラス：
累積投資証券 € 196,756 € 195,346 € 182,832
発行済投資証券 30,614 31,027 28,618
投資証券１口当たり純資産価格 € 6.43 € 6.30 € 6.39
インカムⅡ投資証券 該当なし 該当なし € 50,141
発行済投資証券 該当なし 該当なし 7,907
投資証券１口当たり純資産価格 該当なし 該当なし € 6.34
ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド
純資産 € 695,042 該当なし 該当なし
インスティテューショナル・クラス：
累積投資証券 € 695,042 該当なし 該当なし
発行済投資証券 68,800 該当なし 該当なし
投資証券１口当たり純資産価格 € 10.10 該当なし 該当なし
UK インカム・ボンド・ファンド
純資産 £ 571,342 £ 600,005 £ 541,452
インスティテューショナル・クラス：
30,280
累積投資証券 £ £ 25,232 £ 16,545
2,048
発行済投資証券 1,784 1,153
14.79
投資証券１口当たり純資産価格 £ £ 14.15 £ 14.34
532,569
インカム投資証券 £ £ 569,519 £ 494,540
50,801
発行済投資証券 55,771 46,098
10.48
投資証券１口当たり純資産価格 £ £ 10.21 £ 10.73
クラスＲ：
8,493
インカム投資証券 £ £ 5,254 £ 30,367
898
発行済投資証券 569 3,125
9.46
投資証券１口当たり純資産価格 £ £ 9.23 £ 9.72
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・ NAV ファンド
純資産 $ 6,975,201 $ 4,573,139 該当なし
クラスＺ：
6,975,201
インカム投資証券 $ $ 4,573,139 該当なし
696,469
発行済投資証券 456,837 該当なし
10.02
投資証券１口当たり純資産価格 $ $ 10.01 該当なし
＊ ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた５百単位未満の実際値を表していることがある。
16 ．報酬
本投資法人は、適用される UCITS の要件に準拠して英文目論見書で要約されている報酬方針運営を行う。
本投資法人の報酬の詳細および関連する財務上の開示は、 2019 年 12 月 31 日に終了した会計年度の年次報告
書に記載される。
17 ．規制および訴訟事項
本投資法人は、いかなる重大な訴訟または調停手続の被告ともされておらず、ファンドに対するいかなる
重大な訴訟もしくは未解決または発生する恐れのある申立てをも認識していない。
前述の事項は、かかるレポートの日付においてのみ言及するものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
18. 証券金融取引規制
証券金融取引規制（以下「 SFTR 」という。）は、証券金融取引（以下「 SFT 」という。）およびトータル・
リターン・スワップに対する報告ならびに開示義務を導入している。 SFT は、 SFTR 第３条（ 11 ）に基づき、具
体的に以下のとおり定義される。
● レポ契約／リバース・レポ契約
● 有価証券または商品の貸付／借入
● 購入／売戻特約付取引 または売却／買戻特約付取引
● 証拠金貸借取引
（ａ）グローバル・データおよび SFT 取引相手方の集中
2019 年６月 30 日現在、ファンズは以下の種類の SFT およびトータル・リターン・スワップを保有していた。
● レポ契約
● リバース・レポ契約
● トータル・リターン・スワップ
2019 年６月 30 日現在、すべての SFT の資産／（負債）の公正価値は、以下のとおり、 SFT の種類および最大
10 社の取引相手方によりグループ分けされる。取引相手方が 10 社未満の場合、すべての取引相手方が詳述さ
れる。
公正価値
純資産比率
ファンド （千単位） （％）
ダイナミック・ボンド・ファンド
レポ契約
FICC £ 257 0.11
EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・
ファンド
レポ契約
FICC $ 2,098 0.45
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド
レポ契約
BPS € 27,600 4.48
FICC 335 0.05
合計 27,935 4.53
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
レポ契約
FICC $ 1,059 0.10
TDM 38,300 3.71
合計 39,359 3.81
リバース・レポ契約
TDM (29,526) (2.86)
マルチ・アセット・アロケーション・ファンド
トータル・リターン・スワップ
FBF € 80 0.04
レポ契約
BPS 20,600 10.47
FICC 789 0.40
合計 21,389 10.87
ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド
レポ契約
IND 69,300 9.97
SSB 668 0.10
合計 69,968 10.07
UK インカム・ボンド・ファンド
レポ契約
FICC £ 1,961 0.35
リバース・レポ契約
SCX (53,370) (9.34)
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・
NAV ファンド
レポ契約
BSN $ 132,400 1.90
FICC 77,217 1.11
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
IND 86,000 1.23
JPS 30,000 0.43
MBC 1,358,400 19.47
NOM 70,300 1.01
RDR 128,500 1.84
RVM 500,000 7.17
TDM 100,000 1.43
合計 2,482,817 35.59
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
2018 年 12 月 31 日現在、ファンドは以下の種類の SFT を保有していた。
● レポ契約
● リバース・レポ契約
● トータル・リターン・スワップ
2018 年 12 月 31 日現在のすべての SFT の資産／（負債）の公正価値は、以下のとおり、 SFT の種類および最大
10 社の取引相手方によりグループ分けされる。取引相手方が 10 社未満の場合、すべての取引相手方が詳述さ
れる。
2018 年
12 月 31 日現在
公正価値
純資産比率
ファンド （千単位） （％）
ダイナミック・ボンド・ファンド
レポ契約
SSB £ 1,029 0.45
EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・
ファンド
レポ契約
FICC $ 2,423 0.53
TDM 17,500 3.81
合計 19,923 4.34
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド
レポ契約
BPS € 4,600 0.93
トータル・リターン・スワップ
MYC € 7 0.00
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
レポ契約
FICC $ 12,848 1.29
TDM 16,000 1.61
合計 28,848 2.90
リバース・レポ契約
TDM $ (38,292) (3.85)
マルチ・アセット・アロケーション・ファンド
レポ契約
BPS € 33,300 17.05
FICC 663 0.34
合計 33,963 17.39
UK インカム・ボンド・ファンド
レポ契約
BPS £ 2,700 0.45
SSB 1,679 0.28
合計 4,379 0.73
リバース・レポ契約
IND (37,283) (6.22)
SCX (3,731) (0.62)
合計 (41,014) (6.84)
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・
NAV ファンド
レポ契約
BOS $ 44,300 0.97
GSC 1,000 0.02
IND 1,000 0.02
JPS 1,000 0.02
MBC 1,093,600 23.92
NOM 411,900 9.00
SSB 17,379 0.38
合計 1,570,179 34.33
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（ｂ）担保
（ⅰ）受領担保の保管：
2019 年６月 30 日および 2018 年 12 月 31 日現在の受領担保は、保管会社の代理人として、ステート・ストリー
ト・バンク・アンド・トラストの保管ネットワーク内で保管される。
（ⅱ）集中データ：
2019 年６月 30 日現在、すべての SFT およびトータル・リターン・スワップで受領された担保証券の最大 10 社
の発行体は、以下のとおりである。発行体が 10 社未満の場合、すべての発行体が詳述される。
2019 年６月 30 日現在
公正価値
ファンド 担保発行体 （千単位）
ダイナミック・ボンド・ファンド 米国政府 £ 264
EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンド 米国政府 $ 2,141
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド フランス鉄道施設保有機構 € 27,559
米国政府 344
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド 米国政府 $ 41,797
マルチ・アセット・アロケーション・ファンド ベルギー政府 € 101
ドイツ政府 400
フランス鉄道施設保有機構 20,002
米国政府 808
ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド ケス・リファイナンス・ラビ £ 46,251
ロイズ・バンク・ピーエル
23,001
シー
米国政府 684
UK インカム・ボンド・ファンド 米国政府 £ 2,002
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・ NAV ファン 米国政府
2,551,437
ド $
2018 年 12 月 31 日現在、すべての SFT およびトータル・リターン・スワップ で受領された担保証券の最大 10 社
の発行体は、以下のとおりである。発行体が 10 社未満の場合、すべての発行体が詳述される。
2018 年 12 月 31 日現在
公正価値
ファンド 担保発行体 （千単位）
ダイナミック・ボンド・ファンド 米国政府 £ 1,052
EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンド 米国政府 $ 20,456
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド ドイツ政府 € 4,601
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド 米国政府 $ 29,621
マルチ・アセット・アロケーション・ファンド オーストリア政府 € 28,660
ドイツ政府 4,701
米国政府 679
UK インカム・ボンド・ファンド 英国政府 £ 2,700
米国政府 1,715
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・ NAV ファンド 米国政府 $ 1,616,782
フレディ・マック 1,033
ISDA 契約は、スワップ契約の組合せをカバーするものであり、これらの契約に対する担保の合計額は上記
に含まれている。
開示された担保の一部は、 SFTR の対象範囲ではないデリバティブに関連する。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
（ⅲ）集計取引データ：
2019 年６月 30 日現在、すべての SFT およびトータル・リターン・スワップで受領された担保ポジションの集
計取引データは、以下のとおりである。
公正価値
担保の満期 取引相手方の
ファンド
証券の種類 担保の詳細 担保の種類 （千単位） 格付け までの期間 担保の通貨 設定国 決済および清算
連邦準備 制度 、
£ 264 AAA １年超 米ドル
ダイナミック・ボンド・ファンド レポ契約 米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備制度 、
EM フィクスド・マチュリティー・
$ 2,141 AAA １年超 米ドル
レポ契約 米国財務省 中期 証券 財務省証券 米国
バイラテラル
デュレーション・ヘッジド・ファンド
連邦準備 制度 、
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリ
€ 27,559 AA １年超 ユーロ
フランス鉄道施設保有機構 社債 フランス
レポ契約
バイラテラル
ティ・ファンド
連邦準備制度 、
344 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
$ 39,659 AAA １年超 米ドル
米国財務省長期証券 財務省証券 米国
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド レポ契約
バイラテラル
連邦準備 制度 、
1,082 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
1,056 AAA １年超 米ドル
リバース・レポ契約 米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
マルチ・アセット・アロケーション・
€ 101 AAA １年超 ユーロ
ベルギー王国 財務省証券 フランス
レポ契約
バイラテラル
ファンド
連邦準備 制度 、
400 AAA １年超 ユーロ
ドイツ連邦共和国 財務省証券 フランス
バイラテラル
連邦準備 制度 、
20,002 AA １年超 ユーロ
フランス鉄道施設保有機構 社債 フランス
バイラテラル
連邦準備 制度 、
808 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
ケス・セントラル・デュ・
連邦準備 制度 、
ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデ
€ 46,251 A+ ３ヶ月 -１年 ユーロ
クレディ・イモビリエ・ 社債 フランス
レポ契約
バイラテラル
ント・ファンド
デュ・フランス・エス・エー
連邦準備 制度 、
ロイズ・バンク・ピーエル
23,001 A+ １年超 ユーロ
社債 フランス
バイラテラル
シー
連邦準備 制度 、
684 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
£ 2,002 AAA １年超 米ドル
レポ契約 米国財務省 中期 証券 財務省証券 米国
UK インカム・ボンド・ファンド
バイラテラル
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
公正価値
担保の満期 取引相手方の
ファンド
証券の種類 担保の詳細 担保の種類 （千単位） 格付け までの期間 担保の通貨 設定国 決済および清算
連邦準備 制度 、
219 該当なし 該当なし 米ドル
リバース・レポ契約 現金担保 現金 イギリス
バイラテラル
連邦準備 制度 、
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・
$ 266,563 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 カナダ
レポ契約
バイラテラル
フローティング NAV ファンド
連邦準備 制度 、
87,851 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 フランス
バイラテラル
連邦準備 制度 、
71,766 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 日本
バイラテラル
連邦準備 制度 、
1,758,579 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 英国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
154,950 AAA １年超 米ドル
米国物価連動国債 財務省証券 英国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
109,391 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
102,337 AAA １年超 米ドル
米国物価連動国債 財務省証券 米国
バイラテラル
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
2018 年 12 月 31 日現在、すべての SFT およびトータル・リターン・スワップで受領された担保ポジションの集
計取引データは、以下のとおりである。
公正価値
担保の満期 取引相手方の
ファンド
証券の種類 担保の詳細 担保の種類 （千単位） 格付け までの期間 担保の通貨 設定国 決済および清算
連邦準備 制度 、
£ 1,052 AAA １年超 米ドル
ダイナミック・ボンド・ファンド レポ契約 米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備制度 、
EM フィクスド・マチュリティー・
$ 20,456 AAA １年超 米ドル
レポ契約 米国財務省 中期 証券 財務省証券 米国
バイラテラル
デュレーション・ヘッジド・ファンド
連邦準備 制度 、
ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリ
€ 4,601 AAA １年超 ユーロ
レポ契約 ドイツ連邦共和国 財務省証券 フランス
バイラテラル
ティ・ファンド
連邦準備 制度 、
$ 29,621 AAA １年超 米ドル
ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド レポ契約 米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
マルチ・アセット・アロケーション・
€ 28,660 AA+ １年超 ユーロ
オーストリア共和国 財務省証券 フランス
レポ契約
バイラテラル
ファンド
連邦準備 制度 、
4,701 AAA １年超 ユーロ
ドイツ連邦共和国 財務省証券 フランス
バイラテラル
連邦準備 制度 、
679 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
£ 2,700 AA ３ヶ月 -１年 英ポンド
英国国債 財務省証券 フランス
UK インカム・ボンド・ファンド レポ契約
バイラテラル
連邦準備 制度 、
1,715 AAA １年超 米ドル
米国財務省 中期 証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
200 該当なし 該当なし 米ドル
リバース・レポ契約 現金担保 現金 フランス
バイラテラル
モーゲージ・
連邦準備 制度 、
ピムコ・米ドル・ショート・ターム・
$ 1,033 AA+ １年超 米ドル
フレディ・マック 米国
レポ契約 パススルー証
バイラテラル
フローティング NAV ファンド
券
連邦準備 制度 、
421,763 AAA １年超 米ドル
米国財務省長期証券 財務省証券 日本
バイラテラル
連邦準備 制度 、
251,753 AAA １年超 米ドル
米国財務省長期証券 財務省証券 英国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
45,404 AAA １年超 米ドル
米国財務省長期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
309,304 AAA １ヶ月未満 米ドル
米国物価連動国債 財務省証券 英国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
471,145 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 英国
バイラテラル
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
公正価値
担保の満期 取引相手方の
ファンド
証券の種類 担保の詳細 担保の種類 （千単位） 格付け までの期間 担保の通貨 設定国 決済および清算
連邦準備 制度 、
97,639 AAA ３ヶ月 -１年 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 英国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
18,749 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 米国
バイラテラル
連邦準備 制度 、
1,025 AAA １年超 米ドル
米国財務省中期証券 財務省証券 フランス
バイラテラル
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
レポ契約にかかる担保の公正価値には、未払利息は含まれない。
（ⅳ）担保の再利用に関するデータ：
2019 年６月 30 日または 2018 年 12 月 31 日現在、担保として受領した有価証券は再利用されない。
2019 年６月 30 日または 2018 年 12 月 31 日現在、ファンズは、 SFT 向けの現金担保を受領していない。
2019 年６月 30 日および 2018 年 12 月 31 日現在の受領担保は、ステート・ストリート・バンク・アンド・トラ
ストの保管ネットワーク内で保管された。
（ⅴ）付与された担保の保管：
2019 年６月 30 日および 2018 年 12 月 31 日現在、ファンズが差入れている担保は、分離口座またはプール・ア
カウント以外の口座で取引相手方が保有している。
（ｃ）リターン／コスト
以下の表は、 2019 年６月 30 日および 2018 年６月 30 日に終了した会計期間における SFT およびトータル・リ
ターン・スワップの各種のリターンとコストにかかるデータを詳細に示したものである。金額は、ファンド
の基準通貨で表示される。
2019 年６月 30 日現在
売却／買戻特約付
購入／売戻特約付
レポ契約 リバース・レポ契約 資金取引 資金取引
リターン リターン
リターン（千 コスト コスト リターン コスト コスト
ファンド 単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位）
ダイナミック・ボンド・ファ
ンド £ 6 £ 0 £ 1 £ 0 £ 0 £ 0 £ 0 £ 0
EM フィクスド・マチュリ
ティー・
デュレーション・ヘッジド・
ファンド $ 89 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
ユーロ・アグリゲート・
ハイ・クオリティ・ファンド € 0 € 38 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
ユーロドル・ハイ・クオリ
ティ・
ファンド $ 184 $ 0 $ 0 $ 170 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
マルチ・アセット・
アロケーション・ファンド € 8 € 44 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
ピムコ・オブリゲージョナリ
オ・
プルーデント・ファンド 0 0 0 0 0 0 0 0
UK インカム・ボンド・ファン
ド £ 29 £ 0 £ 0 £ 200 £ 0 £ 0 £ 0 £ 0
ピムコ・米ドル・ショート・
ターム・フローティング NAV
ファンド $ 31,035 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
2018 年６月 30 日現在
売却／買戻特約付
購入／売戻特約付
レポ契約 リバース・レポ契約 資金取引 資金取引
リターン リターン
リターン（千 コスト コスト リターン コスト コスト
ファンド 単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位） （千単位）
ダイナミック・ボンド・ファン
ド £ 31 £ 0 £ 0 £ 0 £ 0 £ 0 £ 0 £ 6
ユーロ・アグリゲート・
ハイ・クオリティ・ファンド € 0 € 29 € 8 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
ユーロドル・ハイ・クオリ
ティ・
ファンド $ 615 $ 0 $ 0 $ 266 $ 0 $ 0 $ 0 $ 53
マルチ・アセット・
アロケーション・ファンド € 2 € 28 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
UK インカム・ボンド・ファンド £ 21 £ 0 £ 0 £ 93 £ 0 £ 0 £ 1 £ 0
SFT デリバティブ取引のリターンはすべてファンドに帰属するものとし、本投資法人の管理会社またはその
他の第三者とのリターン・シェアリング契約を前提としない。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
トータル・リターン・スワップについて、取引費用は、個別に認識できない。これらの投資について、取
引費用は各ファンドの投資運用成績総額の一部であり、購入および売却価格に含まれる。リターンは、当該
報 告期間中のスワップ契約にかかる実現利益および未実現利益の変動として認識され、運用計算書の金融デ
リバティブ商品にかかる実現純利益／（損失）ならびに金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損
失）純変動額に含まれる。
19 ．重要な事象
2019 年３月 11 日付で、ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンドの運用が開始された。
上記以外に、当会計期間中のその他の重要な事象はなかった。
20 ．後発事象
2019 年８月１日付で、マルチ・アセット・ストラテジー・ファンドの運用が開始された。
上記以外に、当会計期間末日以降のその他の後発事象はなかった。
21 ．財務書類の承認
本財務書類は、 2019 年８月 23 日付で、取締役会により承認された。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
（２）投資有価証券明細表等
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー
－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
投資有価証券明細表
2019 年６月 30 日
財務書類に対する注記を参照のこと。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
＜用語集＞
通貨略称
ARS アルゼンチン・ペソ HKD 香港ドル PEN ペルー・ヌエボ・ソル
AUD オーストラリア・ドル HUF ハンガリー・フォリント PLN ポーランド・ズロチ
BRL ブラジル・レアル IDR インドネシア・ルピア RUB ロシア・ルーブル
CAD カナダ・ドル ILS イスラエル・シェケル SEK スウェーデン・クローナ
CHF スイス・フラン INR インド・ルピー SGD シンガポール・ドル
CNH オフショア人民元 JPY(\) 日本円 THB タイ・バーツ
COP コロンビア・ペソ KRW 韓国ウォン TRY トルコ・リラ
DKK デンマーク・クローネ MXN メキシコ・ペソ TWD 台湾ドル
EUR(€) ユーロ NOK ノルウェー・クローネ USD($) 米ドル
GBP(£) 英ポンド NZD ニュージーランド・ドル ZAR 南アフリカ・ランド
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
５ 販売及び買戻しの実績
2019 年７月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに 2019 年７月末日現在の発行
済口数は以下のとおりである。
（ PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー － ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
販売数量（口） 買戻し数量（口） 発行済株式総数（口）
17,784,248.880 27,621,272.150 79,857,370.170
米ドル・インスティテュー
ショナル・クラス投資証券
(3,185,453.000) (3,039,151.000) (11,988,312.000)
円ヘッジ・インスティ
1,986,802.000 3,956,840.000 5,491,863.000
テューショナル・クラス投
(2,152,312.000) (4,001,008.000) (5,491,863.000)
資証券
（注）（ ）内の数字は本邦内における販売、買戻しおよび発行済口数であり、受渡し日を基準として算出している。一方、
（ ）の上段の数字は約定日を基準として算出している。
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ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
（２）その他の訂正
（注）下線部は訂正部分を示します。
第一部 証券情報
第１ 外国投資証券（外国新投資口予約権証券及び外国投資法人債券を除く。）
（ 10 ）申込取扱場所
＜訂正前＞
ＵＢＳ証券株式会社 東京都千代田区大手町一丁目５番１号
大手町ファーストスクエア イーストタワー
電話番号 0120 － 073 － 533
ホームページ・アドレス www.ubs.com/japan-wealth
（以下「ＵＢＳ証券」または「日本における販売会社」という。）
（注）上記日本における販売会社の本支店において申込みの取扱いを行う。
＜訂正後＞
ＵＢＳ証券株式会社 東京都千代田区大手町一丁目５番１号
大手町ファーストスクエア イーストタワー
電話番号 0120 － 073 － 533
ホームページ・アドレス www.ubs.com/jp/ja
（以下「ＵＢＳ証券」または「日本における販売会社」という。）
（注）上記日本における販売会社の本支店において申込みの取扱いを行う。
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