バンク・オブ・チャイナ香港（ホールディングス）リミテッド 半期報告書

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                                     バンク・オブ・チャイナ香港（ホールディングス）リミテッド(E05924)
                                                              半期報告書
     【表紙】

     【提出書類】                 半期報告書

     【提出先】                 関東財務局長
     【提出日】                 令和元年９月       26 日
     【中間会計期間】                 自　平成     31 年１月１日　至　令和元年６月                30 日
     【会社名】                 バンク・オブ・チャイナ香港（ホールディングス）リミテッド
                      (BOC   Hong   Kong   (Holdings)      Limited)
     【代表者の役職氏名】                 取締役会副会長兼社長　             高迎欣
                      ( GAO  Yingxin    , Vice   Chairman     and  Chief   Executive)
     【本店の所在の場所】                 香港　ガーデンロード１　バンク・オブ・チャイナ・タワー                               24 階
                      (24th   Floor,    Bank   of  China   Tower,    1 Garden    Road,   Hong   Kong)
     【代理人の氏名又は名称】                 弁護士　松　添　聖　史
     【代理人の住所又は所在地】                 東京都港区六本木一丁目９番               10 号
                      アークヒルズ仙石山森タワー
                      ベーカー＆マッケンジー法律事務所（外国法共同事業）
     【電話番号】                 東京  (03)6271-9900
     【事務連絡者氏名】                 弁護士　松　添　聖　史
     【連絡場所】                 東京都港区六本木一丁目９番               10 号
                      アークヒルズ仙石山森タワー
                      ベーカー＆マッケンジー法律事務所（外国法共同事業）
     【電話番号】                 東京  (03)6271-9900
     【縦覧に供する場所】                 該当なし
     ( 注 ) １．別段の記載がある場合を除き、「香港ドル」は香港の法定通貨を指す。

       ２．本書において記載されている香港ドルから日本円への換算は、１香港ドル＝                                     13.57   円（株式会社三菱ＵＦＪ銀行

         が発表した     2019  年８月   30 日の香港ドルの対顧客電信直物売買相場の仲値）の換算率により行われている。
       ３．当社の事業年度は暦年である。

       ４．本書の表で計数が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と、又は他の欄に記載されている数値と必ずし

         も一致しない。
       ５．本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の用語は下記の意味を有する。

        「 ADS  」  ………………………………………                    米国預託株式をいう。

        「 AT １」   ……………………………………              …     その他   Tier  １（  Additional      Tier   1 ）のことをいう。

        「 ATM  」  ……………………………………              …     現金自動預払機をいう。

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        「中国銀行」又は「         BOC  」  ……………     … …     中国の法律に基づき設立された有限責任株式会社の商業銀行
                                で、  H 株式及び    A 株式がそれぞれ香港証券取引所及び上海証券
                                取引所に上場している中国銀行股份有限公司（                      Bank   of  China
                                Limited    ）のことをいう。
        「バンク・オブ・チャイナ                        英領バージン諸島の法律に基づき設立された会社で、                         BOC  香港

                                （グループ）の完全子会社であるバンク・オブ・チャイナ香
        香港（   BVI  ）」   …………………………          ……
                                港（  BVI  ）リミテッド（        BOC  Hong   Kong   (BVI)   Limited    ）のこ
                                とをいう。
        「 BOC  グループ保険会社        」  …………………           香港の法律に基づき設立された会社で、                   BOC  の完全子会社であ

                                るバンク・オブ・チャイナ・グループ・インシュランス・カ
                                ンパニー・リミテッド（             Bank   of  China   Group   Insurance
                                Company    Limited    ）のことをいう。
        「 BOC  香港（グループ       ) 」  ………………      ……      香港の法律に基づき設立された会社で、                   BOC  の完全子会社であ

                                る BOC  香港（グループ）リミテッド（               BOC  Hong   Kong   (Group)
                                Limited    ）のことをいう。
        「バンク・オブ・チャイナ香港」、「                  BOCHK   」、    香港の法律に基づき設立された会社で、当社の完全子会社で

        「 BOC  香港」又は「当行」…           …          あるバンク・オブ・チャイナ（香港）リミテッド（中國銀行
                                ( 香港  ) 有限公司、     Bank   of  China   (Hong   Kong)   Limited    ）のこ
                                とをいう。
        「バンク・オブ・チャイナ・                        香港の法律に基づき設立された会社で、                   BOC  の完全子会社であ

                                る BOC  インターナショナル・ホールディングス・リミテッド
        インターナショナル」又は「             BOCI  」  ………
                                （ BOC  International       Holdings     Limited    ）のことをいう。
        「 BOCI  －プルデンシャル・マネジャー」                …     香港の法律に基づき設立された会社で、                   BOC  インターナショナ

                                ル・ホールディングス・リミテッドの完全子会社である                          BOCI
                                アセット・マネジメント・リミテッド及びプルデンシャル・
                                コーポレーション・ホールディングス・リミテッドが各々
                                64 ％及び   36 ％の持分を保有する          BOCI  －プルデンシャル・ア
                                セット・マネジメント・リミテッド（                  BOCI-Prudential        Asset
                                Management      Limited    ）をいう。
        「 BOCI  －プルデンシャル・トラス                     香港の法律に基づき設立された会社で、                   BOC  グループ・トラス

        ティ」    …………………………………………………                    ティ・カンパニー・リミテッド及び                 プルデンシャル・コーポ
                                レーション・ホールディングス・リミテッドが各々                        64 ％及び
                                36 ％の持分を保有する          BOCI  －プルデンシャル・トラスティ・
                                リミテッド（      BOCI-Prudential        Trustee    Limited    ）をいう。
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        「 BOC  生命保険会社」又は「          BOC  ライ         香港の法律に基づき設立された会社で、当グループ及び                          BOC  グ
        フ」   ……………………………           …………    ………      ループ保険会社が各々           51 ％及び   49 ％の持分を保有する          BOC  グ
                                ループ・ライフ・アシュアランス・カンパニー・リミテッド
                                （ BOC  Group   Life   Assurance     Company    Limited    ）のことをい
                                う。
        「 BOC  マレーシア」       ……………     ……  ………       バンク・オブ・チャイナ香港の完全子会社であるバンク・オ

                                ブ・
                                チャイナ     ( マレーシア      ) ベルハッド（       Bank   of  China
                                (Malaysia)
                                Berhad   ）のことをいう。
        「 BOC  タイ」    ……………     ……  ………………          バンク・オブ・チャイナ香港の完全子会社であるバンク・オ

                                ブ・チャイナ（タイ）パブリック・カンパニー・リミテッド
                                をいう。
        「取締役会」       ………………………………                 当社の取締役会のことをいう。

        「 CAS  」  ……………………………………              …     中国企業会計準則（           Chinese    Accounting      Standard     for

                                Business     Enterprises      ）のことをいう。
        「 CET  １ 」  ……………………………………                   普通株等    Tier  １（  Common    Equity    Tier   1 ）のことをいう。

        「チャイナ・インベストメント・                        チャイナ・インベストメント・コーポレーション（                         China

        コーポレーション」又は「            CIC  」…………          Investment      Corporation      ）のことをいう。
        「 CVA  」  ……………………………………              …     信用評価調整（       Credit    Valuation     Adjustment     ）のことをい

                                う。
        「セントラル・フイジン」             ……………     ……      セントラル・フイジン・インベストメント・リミテッド

                                （ Central    Huijin    Investment      Limited    ）のことをいう。
        「 DVA  」  ………………………………………                    債務評価調整（        Debit   Valuation     Adjustment     ）のことをい

                                う。
        「 ECL  」  ………………………………………                    予想される信用損失をいう。

        「 FIRB  」……………………………………                …     基礎的内部格付ベース             (Foundation      Internal     Ratings-

                                Based)   のことをいう。
        「 FVOCI   」………………………………              ……      その他の包括利益を通じた公正価額をいう。

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        「 FVPL  」…………………………………               ……      損益を通じた公正価額をいう。
        「香港会計基準」又は「           HKAS(s)    」  ……  …     香港会計基準（       Hong   Kong   Accounting      Standard    ）のことを

                                いう。
        「香港財務報告基準」又は「             HKFRS(s)    」…      香港財務報告基準（            Hong   Kong   Financial     Reporting

                                Standards     ）のことをいう。
        「香港会計士協会」又は「            HKICPA   」……    …     香港会計士協会（          Hong   Kong   Institute     of  Certified

                                Public    Accountants      ）のことをいう。
        「香港金融管理局」又は「            HKMA  」  … ……  …     香港金融管理局（        Hong   Kong   Monetary     Authority     ）のことを

                                いう。
        「香港」、「香港特別行政区」又は                        中国の香港特別行政区（           Hong   Kong   Special    Administrative

        「 HKSAR   」  …………………………          …………
                                Region   ）のことをいう。
                                国際財務報告基準（           International       Financial     Reporting

        「 IFRS  」  …………………………………             ……
                                Standard    ）のことをいう。
        「 IMM  」  ………………………………………                    内部モデル手法（        Internal     Models    Method   ）のことをいう。

        「 IT 」  ……………………………………              …     情報技術のことをいう。

        「 LCR  」  ……………………………………              …     流動性カバレッジ比率（           Liquidity     Coverage     Ratio   ）のこと

                                をいう。
        「 MCO  」  …………………………………             ……      最大累積キャッシュ流出ををいう。

        「 MPF  」  …………………………………             ……      強制積立基金（       Mandatory     Provident     Fund  ）のことをいう。

        「 MPF  条例」    ……………………………           ……      香港法第    485  章（改正済）の強制積立基金制度に関する条例

                                のこという。
        「中国本土」       ……………………………           ……      中国の本土のことをいう。

        「 N/A  」  ………………………         ………………          該当なしをいう。

        「 NII  」  ……………………………           …………        正味受取収益鋭敏比をいう。

        「 NSFR  」  ……………………………           …………        安定調達比率をいう。

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        「職業退職制度」         ……………………………               香港法第    426  章の職業退職制度条例に基づく職業退職制度の
                                ことをいう。
        「 OTC  」  ……………………………………              …     店頭取引（     Over-the-counter        ）のことをいう。

        「中国」     …………………………………             ……      中華人民共和国のことをいう。

        「人民元」      ………………………………            ……      中国の法定通貨である人民元（               Renminbi    （ RMB  ））のことを

                                いう。
        「 RWA  」  ……………………………………              …     リスク加重資産（        Risk-weighted       Assets   ）のことをいう。

        「証券先物条例」         …………………………          …     香港法第     571  章証券先物条例（          Securities      and  Futures

                                Ordinance     ）のことをいう。
        「 SME  」  ……………………………………              …     中小企業（     Small   and  medium-sized       enterprise     ）のことを

                                いう。
        「 STC  」………………………………………                     標準的（信用リスク）（           Standardised       (Credit    Risk)   ）のこ

                                とをいう。
        「 STM  」………………………………………                     標準的（市場リスク）（           Standardised       (Market    Risk)   ）のこ

                                とをいう。
        「 STO  」………………………………………                     標準的（オペレーショナルリスク）（                      Standardised

                                (Operational       Risk)   ）のことをいう。
        「証券取引所」又は「香港証券取引所」                   …     香港証券取引所（香港聯合交易所有限公司、                       The  Stock

                                Exchange     of  Hong   Kong   Limited    ）のことをいう。
        「当社」     …………………………………             ……      香港の法律に基づき設立された会社であるバンク・オブ・

                                チャイナ香港（ホールディングス）リミテッド（                        BOC  Hong
                                Kong   (Holdings)      Limited    ）のことをいう。
        「当グループ」        …………………………          ……      総じて当社及びその子会社のことをいう。

        「米国」     ………………………………………                   アメリカ合衆国

        「 VaR  」  …………………………………             ……      バリュー・アット・リスク（              Value   at  Risk  ）のことをい

                                う。
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     第一部【企　業　情　報】

     第１【本国における法制等の概要】

      当半期中、      2019  年６月   24 日に提出した有価証券報告書の「第一部                     企業情報－第１         本国における法制等の

     概要」に記載された内容につき、重要な変更はなかった。
     第２【企業の概況】

     １【主要な経営指標等の推移】

              (1)(2)

     連結中間財務情報
                             2019  年６月   30 日                 2017  年６月   30 日

                                         2018  年６月   30 日
                              終了の６ヶ月
                                                     終了の６ヶ月
                                          終了の６ヶ月
                               （未監査）
                                                      （未監査）
                                           （未監査）
                                              (5)
                                                          (5)
                                      （修正再表示後）
                                                  （修正再表示後）
                                19,903            18,539            17,196

           (3)
     正味受取利息
                               (270,084)            (251,574)            (233,350)
                                 6,046            6,476            5,778
            (3)
     正味受取手数料
                                (82,044)            (87,879)
                                                       (78,407)
                                 9,396            7,381            5,468
            (3)
     正味保険料収入
                                (127,504)            (100,160)
                                                       (74,201)
                                40,606            33,848            31,238
           (3)
     営業収益合計
                                (551,023)            (459,317)
                                                       (423,900)
                                28,376            27,270            23,461
           (3)
     正味営業収益
                                (385,062)            (370,054)
                                                       (318,366)
                                20,848            20,258            17,223
         (3)
     営業利益
                                (282,907)            (274,901)
                                                       (233,716)
                                21,552            21,228            18,142
          (3)
     税引前利益
                               (292,461)            (288,064)            (246,187)
                                18,276            17,911            17,873
          (4)
     当期純利益
                               (248,005)            (243,052)            (242,537)
                                17,254            17,561            17,486
             (4)
     当社株主帰属利益
                               (234,137)            (238,303)            (237,285)
                                 5,762            5,762            6,767
        (7)
     配当金
                                (78,190)            (78,190)            (91,828)
     当期の包括利益合計                           22,793            16,519            21,031
                               (309,301)            (224,163)            (285,391)
     資産合計                          2,988,440            2,774,445            2,639,964
                              (40,553,131)            (37,649,219)            (35,824,311)
     負債合計                          2,691,573            2,522,120            2,398,227
                              (36,524,646)            (34,225,168)            (32,543,940)
     当社株主に帰属する資本及び準備金                           268,334            248,045            237,455
                              (3,641,292)            (3,365,971)            (3,222,264)
     当社株主に帰属する１株当たり                            25.38            23.46            22.46
                                (344.41)            (318.35)            (304.78)
     資本及び準備金（単位：香港ドル）
     当社株主に帰属する１株当たり利益（基本
                                1.6319            1.6610            1.6539
                       (4)
                                (22.14)            (22.54)            (22.44)
     的及び希薄化後）（単位：香港ドル）
                       (8)
                                17.85%            16.62%            17.66%
     普通株等    Tier  １（  CET1  ）自己資本比率
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              (8)
                                20.01%            16.62%            17.66%
     Tier  １自己資本比率
             (8)
                                23.00%            20.12%            21.76%
     合計自己資本比率
            (4)(9)
                                12.53%            14.32%            13.76%
     株主資本利益率
         (4)(10)
                                33.40%            32.81%            38.70%
     配当性向
     営業活動による正味キャッシュ・                          (274,644)            (42,047)            233,166
     インフロー／（アウトフロー）                         ((3,726,919))            ((570,578))            (3,164,063)
     投資活動による正味キャッシュ・                           (2,401)            (2,796)           (3,004)
     アウトフロー                          ((32,582))            ((37,942))           ((40,764))
     財務活動による正味キャッシュ・                           (11,219)             (638)            (393)
     アウトフロー                          ((152,242))             ((8,658))            ((5,333))
     ６月  30 日現在、現金及び                        341,640            336,773            494,971
     現金同等物残高                         (4,636,055)            (4,570,010)            (6,716,756)
     従業員数（フルタイム当量）                           13,964            13,390            12,982
     （単位：人）
                                   7/140
















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                                                              半期報告書
              (1)(2)
     連結年次財務情報
                                              2017  年

                                   2018  年
                                               (6)
                              （修正再表示後）
                                       （修正再表示後）
                                  39,394           34,818

           (3)
     正味受取利息
                                 (534,577)           (472,480)
                                  11,307           11,601
            (3)
     正味受取手数料
                                 (153,436)           (157,426)
                                  14,123           14,665
            (3)
     正味保険料収入
                                 (191,649)           (199,004)
                                  67,620           66,727
           (3)
     営業収益合計
                                 (917,603)           (905,485)
                                  53,174           47,951
           (3)
     正味営業収益
                                 (721,571)           (650,695)
                                  37,994           34,103
         (3)
     営業利益
                                 (515,579)           (462,778)
                                  38,988           35,375
          (3)
     税引前利益
                                 (529,067)           (480,039)
                                  32,584           31,930
          (4)
     当期純利益
                                 (442,165)           (433,290)
                                  32,000           31,163
             (4)
     当社株主帰属利益
                                 (434,240)           (422,882)
                                  15,521           14,781
        (7)
     配当金
                                 (210,620)           (200,578)
                                  31,446           35,106
     当期の包括利益合計
                                 (426,722)           (476,388)
                                 2,952,903           2,651,086
     資産合計
                                (40,070,894)           (35,975,237)
                                 2,667,996           2,402,463
     負債合計
                                (36,204,706)           (32,601,423)
     当社株主に帰属する資本及び準備金                             257,070           244,018
                                (3,488,440)           (3,311,324)
     当社株主に帰属する１株当たり                              24.31           23.08
     資本及び準備金（単位：香港ドル）                             (329.89)           (313.20)
     当社株主に帰属する１株当たり利益                             3.0266           2.9475
                          (4)
                                  (41.07)           (40.00)
     （基本的及び希薄化後）（単位：香港ドル）
                       (8)
                                  17.48%           16.52%
     普通株等    Tier  １（  CET1  ）自己資本比率
              (8)
                                  19.76%           16.52%
     Tier  １自己資本比率
             (8)
                                  23.10%           20.39%
     合計自己資本比率
            (4)(9)
                                  12.83%           13.15%
     株主資本利益率
         (4)(10)
                                  48.50%           47.43%
     配当性向
     営業活動による正味キャッシュ・                             266,181           131,826
      インフロー
                                 (3,612,076)           (1,788,879)
     投資活動による正味キャッシュ・                             (3,345)           (7,330)
      アウトフロー                           ((45,392))           ((99,468))
     財務活動による正味キャッシュ・                              1,189         (14,138)
      インフロー／（アウトフロー）
                                  (16,135)         ((191,853))
     12 月 31 日現在、現金及び                         624,747           380,922
      現金同等物残高
                                (8,477,817)           (5,169,112)
     従業員数（フルタイム当量）
                                  14,046           13,212
     （単位：人）
      注：
      (1)  2017  年 12 月 31 日終了年度及び       2018  年 12 月 31 日終了年度の数値は監査済である。                 2017  年６月   30 日、  2018  年６月   30 日及
        び 2019  年６月   30 日終了の中間期の数値は未監査である。                   2017  年６月   30 日、  2018  年６月   30 日及び   2019  年６月   30 日終了
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                                                              半期報告書
        の６ヶ月間の中間財務情報について、                  HKICPA   が発行した香港レビュー業務基準第                 2410  号「事業体の独立監査人が実
        施する期中財務情報のレビュー」に従って当グループの外部監査人がレビューを行った。
      (2)  上記に掲げる主要な経営指標等は、香港財務報告基準に従って作成されたものである。
      (3)  2017  年 12 月 31 日終了年度の財務情報は、継続事業からのものである。
      (4)  財務情報は、継続事業及び非継続事業についての情報である。
      (5)  2019  年のラオス支店の事業取得に関し、当グループは共通支配下の企業の結合に企業結合による会計処理方法を適
        用した。    2018  年６月   30 日に終了した期間の要約連結損益計算書及び要約連結キャッシュフロー計算書の比較金額は
        修正再表示されている。           2017  年６月   30 日に終了した期間の比較の金額は、修正再表示前と後で差異が大きくないた
        め、修正再表示されていない。
        2018  年のフィリピン及びベトナムの事業取得に関し、当グループは共通支配下の企業の結合に企業結合による会計
        処理方法を適用した。          2017  年６月   30 日に終了した期間の要約連結損益計算書及び要約連結キャッシュフロー計算書
        の比較金額は修正再表示されている。
        2017  年のインドネシア及びカンボジアの事業取得に関し、当グループは共通支配下の企業の結合に企業結合による
        会計処理方法を適用した。            2017  年６月   30 日に終了した期間の要約連結損益計算書及び要約連結キャッシュフロー計
        算書の比較金額は修正再表示されている。
      (6)  当グループは、       2018  年の共通支配下にあるフィリピン事業及びベトナム事業の結合に関する財務書類の作成に企業
        結合の会計処理方法を適用している。                  2017  年度の比較情報は、これに伴い修正再表示されている。
      (7)  a. 　取締役会は、       2017  年３月   31 日開催の会合において、            2016  年 12 月 31 日終了年度について普通株式１株当たり
          0.625   香港ドル、総額約        6,608   百万香港ドルの最終配当を            2017  年６月   28 日開催の年次株主総会で提案することを
          決定した。
        b. 　取締役会は、       2017  年８月   30 日開催の会合において、           2017  年上半期について、総額約             5,762   百万香港ドル、普通
          株式１株当たり       0.545   香港ドルの中間配当、及び約              1,005   百万香港ドルとなる普通株式１株当たり                   0.095   香港ド
          ルの特別配当を宣言した。
        c. 　取締役会は、        2018  年３月   29 日開催の会合において、            2017  年 12 月 31 日終了年度について普通株式１株当たり
          0.758   香港ドル、総額約        8,014   百万香港ドルの最終配当を            2018  年６月   27 日開催の年次株主総会で提案することを
          決定した。
        d. 　取締役会は、       2018  年８月   28 日開催の会合において、           2018  年上半期について総額約           5,762   百万香港ドルとなる普
          通株式１株当たり        0.545   香港ドルの中間配当を宣言した。
        e. 　取締役会は、        2019  年３月   29 日開催の会合において、            2018  年 12 月 31 日終了年度について普通株式１株当たり
          0.923   香港ドル、総額約        9,759   百万香港ドルの最終配当を            2019  年５月   16 日開催の年次株主総会で提案することを
          決定した。
        f. 　取締役会は、       2019  年８月   30 日開催の会合において、            2019  年上半期について普通株式１株当たり                  0.545   香港ド
          ル、総額約     5,762   百万香港ドルの中間配当を宣言した。
      (8)  自己資本比率は、規制目的により、バンク・オブ・チャイナ香港及び                                HKMA  により指定されている一定の子会社の資
        本ポジションを含む連結ベースに基づき、銀行（資本）規則に従い算出される。信用リスク、市場リスク及びオペ
        レーショナル・リスクに関する規制上の自己資本計算の基礎は、「第６－１                                    中間財務書類」に記載の中間財務情
        報に対する注記       3.5  に記載されている。
      (9)  株主資本利益率（        ROE  ）（平均残高ベース）は、当社株主及びその他の株式金融商品保有者に帰属する利益を当社
        株主及びその他の株式金融商品保有者に帰属する資本及び準備金の期首及び期末残高の平均で除することによって
        算出されている。
      (10)   配当性向は、配当金を当社株主及びその他の株式金融商品保有者に帰属する利益で除することによって算出され
        ている。
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     ２【事業の内容】
      下記を除き、当半期中、             2019  年６月   24 日に提出した有価証券報告書の「第一部                     企業情報－第２         企業の概

     況－３    事業の内容」に記載された内容につき、重要な変更はなかった。
      　下記の表は提出日現在のバンク・オブ・チャイナ香港の経営組織の主要構成を示したものである。

       (注 )　経営会議の下部である主要な特別委員会には、                    ALM 委員会、    IR 委員会、    CSR 委員会、信用リスク評価委員会、マネーロンダリ















         ング防止委員会、       IT 委員会、調達・購買委員会、トレジャリー商品委員会、業務委員会、リスク管理・内部統制委員会、及
         び東アジア事業監督委員会が含まれる。
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     ３【関係会社の状況】

     (1)  　親　会　社

      当半期中、      2019  年６月   24 日に提出した有価証券報告書の「第一部                      企業情報－第２         企業の概況－４         関係

     会社の状況」に記載された親会社に関して、重要な変更はなかった。
     (2)  　子　会　社

      2019  年６月   30 日現在の当社の子会社の詳細は下記のとおりである。

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                          設立・営業・登録場所         /
                                     発行済払込済株式資本
              名称                                  所有比率      主な事業活動
                          設立・営業開始年月日
     直接所有   :                  香港                      100.00   ％ 銀行業

     中国銀行（香港）株式会社                     1964  年 10 月 16 日     43,042,840,858      香港ドル
     BOC グループ・ライフ・アシュアランス・                    香港                       51.00  ％ 生命保険業
     カンパニー・リミテッド                     1997  年３月   12 日     3,538,000,000      香港ドル
     BOCHK   アセット・マネジメント（ケイマン）                   ケイマン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2010  年 10 月７日      283,000,000     香港ドル
     リミテッド
     BOC インシュランス（インターナショナル）ホール                    香港                      100.00   ％ 投資持株会社
     ディングス・カンパニー・リミテッド                     2017  年６月６日        100 香港ドル
     間接所有   :
     BOC クレジット・カード        (インターナショナル        )    香港                      100.00   ％ クレジット・
     リミテッド                     1980  年９月９日        480,000,000     香港ドル            カード業
     BOC グループ・トラスティ・カンパニー・                    香港                       66.00  ％ 信託サービス業
     リミテッド                     1997  年 12 月１日      200,000,000     香港ドル
     BOCI  －プルデンシャル・トラスティ・リミテッド                    香港                      42.24  ％※  信託サービス業
                          1999  年 10 月 11 日     300,000,000     香港ドル
     バンク・オブ・チャイナ（マレーシア）ベルハッド                     マレーシア                      100.00   ％ 銀行業
                          2000  年４月   14 日     760,518,480     マレーシア・リン
                                    ギット
     チャイナ・ブリッジ（マレーシア）スンディリア                     マレーシア                      100.00   ％ 中国ビザ申請業
     ン・ベルハッド                     2009  年４月   24 日     1,000,000    マレーシア・リン
                                    ギット
     バンク・オブ・チャイナ（タイ）パブリック・カンパ                     タイ                      100.00   ％ 銀行業
     ニー・リミテッド                     2014  年４月１日        10,000,000,000      バーツ
     バンク・オブ・チャイナ（香港）ノミニーズ・                     香港                      100.00   ％ ノミニー・
     リミテッド                     1985  年 10 月１日      ２香港ドル                サービス業
     バンク・オブ・チャイナ（香港）トラスティーズ・                     香港                      100.00   ％ 信託及び代行
     リミテッド                     1987  年 11 月６日      3,000,000    香港ドル            サービス業
     BOC フィナンシャル・サービシズ（ナンニン）カンパ                    中国          登録資本            100.00   ％ フィナンシャル・オ
     ニー・リミテッド                     2019  年２月   19 日     60,000,000    香港ドル            ペレーショナル・
                                                    サービス
     BOCHK  ファイナンシャル・プロダクツ                   ケイマン諸島                      100.00   ％ 仕組債発行業
     （ケイマン諸島）リミテッド                     2006  年 11 月 10 日     50,000   米ドル
     BOCHK  インフォメーション・テクノロジー（深               圳 ）   中国          登録資本            100.00   ％ 不動産所有業及び
     カンパニー・リミテッド                     1990  年４月   16 日     70,000,000    香港ドル            投資業
     BOCHK  インフォメーション・テクノロジー・                   中国          登録資本            100.00   ％ 情報技術サービス業
     サービシズ（深      圳 ）カンパニー・リミテッド              1993  年５月   26 日     40,000,000    香港ドル
     チェ・シン（ノミニーズ）リミテッド                     香港                      100.00   ％ ノミニー・
                          1980  年４月   23 日     10,000   香港ドル              サービス業
     ポ・サン・フィナンシャル・インベストメント・                     香港                      100.00   ％ 金取引及び
     サービシズ・カンパニー・リミテッド                     1980  年９月   23 日     335,000,000     香港ドル            投資持株業
     ポ・サン・セキュリティーズ・アンド・フューチャー                     香港                      100.00   ％ 証券及び先物仲介業
     ズ・リミテッド                     1993  年 10 月 19 日     335,000,000     香港ドル
     シン・チャオ・エンタープライズ・                     香港                      100.00   ％ 不動産保有及び
     コーポレーション・リミテッド                     1961  年９月   13 日     3,000,000    香港ドル            投資業
     シン・ホア・トラスティ・リミテッド                     香港          3,000,000    香港ドル         100.00   ％ 信託サービス業
                          1978  年 10 月 27 日
     ビリオン・エクスプレス・デベロップメント・インク                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2014  年２月７日        １米ドル
     ビリオン・オリエント・ホールディングス・リミテッ                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
     ド                     2014  年２月３日        １米ドル
     エリート・ボンド・インベストメンツ・リミテッド                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2014  年２月７日        １米ドル
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                          英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社

     エクスプレス・キャピタル・エンタープライズ・イン
                          2014  年２月３日        １米ドル
     ク
     エクスプレス・チャーム・ホールディングス・コーポ                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
     レーション                     2014  年２月７日        １米ドル
     エクスプレス・シャイン・アセッツ・ホールディング                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
     ス・コーポレーション                     2014  年１月３日        １米ドル
     エクスプレス・タレント・インベストメント・リミ                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
     テッド                     2014  年２月   13 日     １米ドル
     ゴールド・メダル・キャピタル・インク                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2014  年１月３日        １米ドル
     ゴールド・タップ・エンタープライゼズ・インク                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2014  年２月   13 日     １米ドル
     マキシ・サクセス・ホールディングス・リミテッド                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2014  年２月７日        １米ドル
     スマート・リンケージ・ホールディングス・インク                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2014  年２月   13 日     １米ドル
     スマート・ユニオン・キャピタル・インベストメン                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
     ツ・リミテッド                     2014  年１月３日        １米ドル
     サクセス・トレンド・デベロップメント・リミテッド                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
                          2014  年２月   18 日     １米ドル
     ワイズ・キー・エンタープライゼズ・コーポレーショ                     英領バージン諸島                      100.00   ％ 投資持株会社
     ン                     2014  年２月   18 日     １米ドル
     BOCHK  アセット・マネジメント・リミテッド                   香港                      100.00   ％ 資産運用業
                          2010  年 10 月 28 日     272,500,000     香港ドル
     BOCHK  　エクイティ・インベストメント・マネジメン                   中国          登録資本            100.00   ％ 資産運用業
     ト（深圳）リミテッド                     2019  年４月２日        2,000,000    米ドル
      ※BOCI  －プルデンシャル・トラスティ・リミテッドは、当社の非完全所有子会社の子会社であり、従って、当社が同社への支配権を有すること

      から子会社として報告されている。
     ４【従業員の状況】

      2019  年６月   30 日現在のフルタイム当量で換算された人員数は                        13,964   人であり、      2018  年６月   30 日から   607  人

     （修正再表示後）増加した。
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     第３【事業の状況】

     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       当半期中、      2019  年６月   24 日に提出した有価証券報告書の「第一部                     企業情報－第３         事業の状況－       １  経営

      方針、経営環境及び対処すべき課題等                   」に記載された内容につき、重要な変更はなかった。
     ２【事業等のリスク】

       当半期中、      2019  年６月   24 日に提出した有価証券報告書の「第一部                     企業情報－第３         事業の状況－２         事業

      等のリスク」に記載された内容につき、重要な変更はなかった。
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      本項では、当グループの業績及び財政状態の計数及び分析について記載している。これらの記載は本書に

     含まれる財務書類と併せて読むべきである。
     連結財務の概況

      2018  年の比較情報は、その買収の結果、当グループのその財務書類の作成における企業結合の会計処理方

     式の適用後、修正再表示されている。
     財務ハイライト

                                        （修正再表示後）           （修正再表示後）
     ( 単位：百万香港ドル         )                2019  年６月   30 日     2018  年 12 月 31 日     2018  年６月   30 日
                              終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間
     減損引当金繰入前正味営業収益                             29,169           26,921           27,614

                                  (7,528)           (8,194)           (7,012)
     営業費用
     減損引当金繰入前営業利益                             21,641           18,727           20,602
     減損引当金繰入後営業利益                             20,848           17,829           20,258
     税引前利益                             21,552           17,853           21,228
     当社株主及びその他の株式金融商品保有者帰属                             17,949           14,509           17,561
     利益
      2019  年上半期、当グループの株主及びその他の株式金融商品保有者に帰属する当社の利益は                                             17,949   百万香

     港ドルとなり、前年度比             388  百万香港ドル、すなわち             2.2%  増となった。減損引当金繰入前正味営業収益は
     29,169   百万香港ドルで、前年度比              1,555   百万香港ドル、すなわち             5.6%  増加した。正味受取利息は、主に市場金
     利の上昇及び資産及び負債の当グループによる積極的な運用から生じるプラスの影響により、増加した。ま
     た、特定の負債性証券の処分による純利益も増加した。正味受取手数料は、前述の増益を一部相殺し、前年
     度比で減少した。営業費用は、その事業拡大を裏付ける投資を継続した結果、前年度比で増加した。正味減
     損引当金繰入額は、前年度に比べ増加したが、投資不動産に係る公正価値調整による純利得は前年に比べ減
     少した。
      当グループの減損引当金繰入前正味営業収益は、                         2018  年下半期と比較して、           2,248   百万香港ドル、すなわ
     ち 8.4%  増加した。これは主に、正味受取手数料が増加したことに加え、一部の負債性証券の売却益があった
     ことによる。ただし、正味受取利息は、前述の増益を一部相殺する形で減少した。また、営業費用及び正味
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     減損損失引当金繰入額が減少した一方で、投資不動産に係る公正価値調整による純利得を計上した。この結
     果、株主及びその他の株式金融商品保有者に帰属する利益は、昨年下半期に比べ                                         3,440   百万香港ドル、すなわ
     ち 23.7%   増加した。
     損益計算書の分析

      以下の損益計算書の分析の比較情報は、当年度の表示に合わせるため、修正再表示されている。

     正味受取利息及び純金利マージン

                                        （修正再表示後）           （修正再表示後）
     ( 単位：百万香港ドル、％を除く。               )         2019  年６月   30 日     2018  年 12 月 31 日     2018  年６月   30 日
                              終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間
     受取利息                             33,605           33,26   ▶         28,601
                                 (13,702)           (12,30   2 )        (10,06   2 )
     支払利息
     正味受取利息                             19,903           20,96   2         18,5  39
     利付資産平均残高                            2,521,282           2,440,558           2,434,698
     純金利スプレッド                              1.37%           1.49%           1.37%
            ＊
                                  1.59%           1.70%           1.54%
     純金利マージン
                 ＊
                                  1.69%           1.70%           1.56%
     純金利マージン（調整後）
     ＊
      外国通貨スワップの調達収益又は調達コストを含む。
      2019  年の上半期、正味受取利息は               19,903   百万ドルに達した。外国通貨スワップ契約の調達収益又は費用を

     含めた場合、正味受取利息は前年度比                    12.2%   の増加したことになる。かかる増加は、純金利マージンの改善及
     び利付資産平均残高の増加により牽引された。
      利付資産平均残高は、前年度比                86,584   百万香港ドル、すなわち             3.6  ％増加した。顧客預金の増加により、
     顧客への貸付金、負債性証券投資及びその他の負債性商品が増加することとなった。
      純金利マージンは         1.59%   となった。外国通貨スワップ契約の調達収益又は費用を含めた場合、純金利マー
     ジンは前年度比        13 ベーシス・ポイント上昇し、               1.69%   であったことになる。市場金利が前年度比で上昇したこ
     と及びその資産・負債の積極的な運用により、当グループのローン及び預金のスプレッドが拡大した。これ
     により、その負債性証券投資及びその他の負債性商品の平均利回りが改善し、フリーファンドの拠出金が増
     加し、当グループの正味金利マージンが拡大することとなった。
       ※　外国為替スワップ契約は、通常当グループの流動性管理及び資金調達業務に利用される。外国為替スワップ契約では、当グルー
     プは、ある通貨（原通貨）をその他の通貨（スワップ通貨）と直物為替レートで交換し                                    (直物取引    )、将来の満期日に同じ組み合わせの
     通貨を事前に決めたレートで交換することにより、反対方向の直物取引を行うことを約束する                                       (先渡取引    )。この方法により、原通貨建
     ての余剰資金は、最小限の為替リスクにより流動性及び資金調達の目的において他の通貨に交換される。直物契約と先渡契約間の換算
     差額は、外国為替損益として認識され（「正味トレーディング収益」に含まれる。）、一方、対応する原通貨の余剰資金とスワップさ
     れた通貨の余剰資金との間の金利差額は正味受取利息に反映される。
      下記の表は、資産及び負債の平均残高と平均利回りを区分別に要約している。
                                 （修正再表示後）                （修正再表示後）

                 2019  年６月   30 日          2018  年 12 月 31 日          2018  年６月   30 日
                 終了の６ヶ月間                 終了の６ヶ月間                終了の６ヶ月間
     資　　産
                   平均残高     平均利回り           平均残高     平均利回り           平均残高     平均利回り
                ( 百万香港ドル      )    ( ％ )   ( 百万香港ドル      )    ( ％ )   ( 百万香港ドル      )    ( ％ )
     銀行及びその他金              353,996       1.87        376,997       1.84         456,406       1.95
      融機関への預
      け金
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     負債性証券投資及              869,063       2.42        813,226       2.61         754,110       2.16
      びその他の負
      債性商品
     顧客への貸付金             1,279,546        3.10       1,232,959        3.03       1,206,431        2.67
                    18,677       2.80         17,376       2.60         17,751      1.66
     その他の利付資産
     利付資産合計             2,521,282        2.69       2,440,558        2.70       2,434,698        2.37
                   407,778         -       386,325         -       372,560        -
     非利付資産
     資産合計             2,929,060        2.31       2,826,883        2.33       2,807,258        2.05
                                 （修正再表示後）                （修正再表示後）

                 2019  年６月   30 日          2018  年 12 月 31 日          2018  年６月   30 日
                 終了の６ヶ月間                 終了の６ヶ月間                終了の６ヶ月間
     負　　債
                平均残高       平均利回り         平均残高      平均利回り         平均残高      平均利回り
               ( 百万香港ドル      )    ( ％ )     ( 百万香港ドル      )   ( ％ )     ( 百万香港ドル      )   ( ％ )
     預金並びに銀行              198,894        1.22        224,398       1.15         228,106       1.05
      及びその他金
      融機関からの
      預り金
     当座、貯蓄及び             1,838,239         1.29       1,726,379        1.16        1,726,102        0.90
      定期預金
     劣後債務               13,160       5.51         16,053       5.42         20,458      5.46
                    41,671       1.78         49,309       1.99         60,946      1.91
     その他の利付負債
     利付負債合計             2,091,964         1.32       2,016,139        1.21        2,035,612        1.00
     株主資金    * 及びそ         837,096         -       810,744         -       771,646        -
      の他の非利付
      負債
     負債合計             2,929,060         0.94       2,826,883        0.86        2,807,258        0.72
     ( 注 )
     ＊　  株主資金は、当社株主に帰属する資本及び準備金を意味する。
      外国通貨スワップ契約の調達収益又は費用を含めると、当グループの正味受取利息は                                            2018  年下半期に比べ

     て 0.8%  増加することになる。これは主に、利付資産平均残高の増加によるものである。純金利マージンは                                                    1
     ベーシス・ポイント低下することになる。これは主に、顧客への貸付金の平均利回りの上昇によって一部相
     殺されたものの、厳しい市場競争による預金コストの上昇及び昨年下半期の香港ドル預金金利の上昇による
     ものである。
     正味受取手数料

                                        （修正再表示後）           （修正再表示後）
     ( 単位：百万香港ドル         )                2019  年６月   30 日     2018  年 12 月 31 日     2018  年６月   30 日
                              終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間
     クレジット・カード事業
                                  1,635           1,707           1,734
     貸付手数料
                                  1,623            901          1,712
     証券仲介業務
                                  1,160            681           865
     保険
                                  1,093           1,064           1,705
     ファンド販売
                                   464           377           552
     手形手数料
                                   352           338           401
     支払サービス
                                   339           355           326
     信託及びカストディ業務
                                   323           322           268
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     為替
                                   309           320           313
     貸金庫
                                   144           131           154
     その他                               678           656           636
     受取手数料
                                  8,120           6,852           8,666
     支払手数料                             (2,074)           (2,016)           (2,190)
     正味受取手数料
                                  6,046           4,836           6,476
      2019  年上半期の正味受取手数料は               6,046   百万香港ドルとなり、前年同期の高水準から                       430  百万香港ドル、す

     なわち   6.6%  減少した。これは主に、投資家心理が悪化する中、証券仲介手数料が                                    35.9%   、ファンド販売手数料
     が 15.9%   それぞれ減少したことによるものである。報告期間中、当グループは、市場機会を捉え、そのサービ
     ス・チャンネル及び機能を最適化し、その商品及びサービスの提供を充実させ、多くの分野で満足のいく成
     長を記録した。保険からの受取手数料は、当グループがその保険商品及びサービスの革新の促進、その主要
     顧客へのプロモーション・キャンペーンの提供、その保険適用プロセスのデジタル化の実施に努めた結果、
     販売数量が増加したことに牽引され、                   34.1%   増加した。また、為替からの受取手数料は                      20.5%   の増加となっ
     た。これは、旅行客からの各種外貨紙幣の強い需要、並びに香港、中国大陸、東南アジア及びその他の海外
     市場におけるその紙幣事業の積極的な展開から生じる機会を捉えた。支払サービスの受取手数料は                                                  4.0%  増加
     した。これは、当グループがキャッシュ・プーリング事業及びキャッシュ管理事業の展開を加速させたこと
     によるものである。しかしながら、香港におけるリテール販売の減少により、クレジットカード事業からの
     受取手数料は       5.7%  減少した。また、貸付手数料は                5.2%  減となり、手形、信託及び保管並びに貸金庫からの受
     取手数料も減少した。一方、手数料費用は、主にクレジットカード及び証券仲介業務関連費用の減少によ
     り、減少した。
      2018  年下半期と比べ、正味受取手数料は、                   1,210   百万香港ドル、すなわち             25.0%   増加した。これは、貸付
     金、保険、ファンド販売及び証券仲介業務からの受取手数料が増加したことによるものである。また、手形
     及び貸金庫からの受取手数料も増加した。しかし、クレジットカード事業、支払サービス、信託及び保管
     サービスからの受取手数料は減少した。販売数量の増加に伴う保険関連費用の増加により、手数料費用が増
     加した。
     正味トレーディング収益

                                        （修正再表示後）
                                                    （修正再表示後）
                                         2018  年 12 月 31 日
     ( 単位：百万香港ドル         )                2019  年６月   30 日                2018  年６月   30 日
                                                     終了の６ヶ月間
                                         終了の６ヶ月間
                              終了の６ヶ月間
                                   2,135            1,016           1,700
     外国為替及び外国為替商品
                                   (489)            (125)            175
     金利商品及び公正価値ヘッジ項目
                                    126           123            61
     エクイティ及びクレジット・デリバティブ商品
                                    57           26           114
     コモディティ
                                   1,829           1,040           2,050
     正味トレーディング収益
      2019  年上半期、当グループの正味トレーディング収益は                          1,829   百万香港ドルとなり、前年度比                221  百万香港

     ドル、すなわち        10.8%   、減少した。外国為替及び外国為替商品の正味トレーディング収益は、主に顧客との取
     引による為替差益の減少により一部相殺されたが、外国通貨スワップ契約による純利益の増加により、                                                     435  百
     万香港ドル増加した。金利商品及び公正価値ヘッジ項目については、前年同期の正味トレーディング利益に
     比べ、正味トレーディング損失となった。これは主に、一部の負債性証券投資及び金利商品において、金利
     の変動により時価が変動したことによるものである。商品からの正味トレーディング収益は、地金取引から
     の利益の増加により、増加した。エクイティ及びクレジット・デリバティブによるトレーディング収益の減
                                  17/140


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     少は、エクイティ連動商品の利益が減少したことによるものである。外国通貨スワップ契約の調達収益又は
     費用を除くと、正味トレーディング収益は前年度比                          65.0%   の減少となる。
      2018  年下半期に比べて、正味トレーディング収益は                        789  百万香港ドル、すなわち             75.9%   、増加した。これは
     主に、外国通貨スワップ契約からの純利益                      (2018   年下半期は純損失         ) と、顧客取引による外国為替収益の回復
     によるものである。これは、一部の負債性証券投資及び金利商品において、金利の変動により時価評価損が
     増加したことにより一部相殺された。外国通貨スワップ契約の調達収益又は費用を除いた場合、正味トレー
     ディング収益は        2018  年下半期から       40.8%   減少することになる。
     純損益を通じた公正価値によるその他の金融商品に係る純利得／（損失）

                                         （修正再表示後）           （修正再表示後）
     （単位：百万香港ドル）                          2019  年６月   30 日     2018  年 12 月 31 日     2018  年６月   30 日
                              終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間
                                   2,215           (100)          (1,182)
     純損益を通じた公正価値によるその他の金融商
      品に係る純利得／（損失）
      当グループは、純損益を通じた公正価値によるその他の金融商品に関し、                                      2018  年上半期の      1,182   百万香港

     ドルの純損失に比べ、           2,215   百万香港ドルの純利得を計上した。かかる変動は、そのエクイティ証券投資によ
     る利益と共に、市場金利の変動により生じる                       BOC  ライフの負債性証券投資の時価評価益                    (2018   年上半期の時価
     評価損と比べた場合          ) によるものである。前述の負債性証券投資の時価変動は、                              BOC  ライフの保険準備金の変
     動、及び市場金利の変動に起因する正味保険給付金及び請求額の変動並びに負債の変動によって相殺されて
     いる。
      2018  年下半期と比較して、かかる変化は主に、そのエクイティ証券投資による利益と共に、市場金利の変
     動に伴う     BOC  ライフの負債性証券投資の時価評価益によるものである。
     営業費用

                                        （修正再表示後）           （修正再表示後）
                              2019  年６月   30 日
     ( 単位：百万香港ドル         )                           2018  年 12 月 31 日     2018  年６月   30 日
                              終了の６ヶ月間
                                         終了の６ヶ月間           終了の６ヶ月間
                                   4,264           4,581           4,061
     人件費
                                    652          1,005            857
     物件費（減価償却費を除く）
                                   1,402           1,068            998
     減価償却費
                                   1,210           1,540           1,096
     その他の営業費用
                                   7,528           8,194           7,012
     営業費用合計
                                        （修正再表示後）           （修正再表示後）

                              2019  年６月   30 日
                                         2018  年 12 月 31 日     2018  年６月   30 日
                                   現在
                                               現在           現在
                                 13,964           14,084            13,390
                  ＊
     従業員数（フルタイム当量）
        ＊
     ( 注 )   2018  年６月   30 日及び   12 月 31 日付のフルタイム当量で測定された従業員数の比較情報は、比較分析が可能なよう
        に修正再表示されている。
      営業費用合計は、当グループのデジタル・バンクへの転換を加速させ、その全体的なサービスの競争力を

     向上させ、長期的な事業成長を支えることを目的に、その継続的な人材投資及びフィンテック・サービス能
     力の強化を行った結果、前年度比                  7.4%  増の  516  百万香港ドルとなった。また、費用の収益に対する割合は
     25.81%   と同業他社と比較してもコスト効率を堅持している。
      人件費は主に、年次昇給及び人員の増加により、前年度比                              5.0%  の増加となった。
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      物件費及び機器費は           23.9%   減少した。      2019  年 1 月 1 日以降、当グループは、香港財務報告基準                       16(  「 HKFRS
     16 」 ) の「リース」を適用している。かかる新基準では、物件の使用のためのリースは使用権資産として計上
     され、関連する賃貸借費用は使用権資産の減価償却として認識される。その結果、賃貸借費用が減少した。
     か かる減少は、情報技術への投資が増加したことにより一部相殺された。
      減価償却費は       40.5%   増加したが、これは主に             HKFRS16    の採用によるもので、物件及び                IT インフラの減価償却
     費が増加したことによるものである。
      その他の営業費用は           10.4%   増加した。これは主に、クレジットカード及び支払事業に関連する事業プロ
     モーション費用の増加並びに通信費の増加によるものである。
      2018  年下半期と比較して、営業費用合計は                    666  百万香港ドル、すなわち             8.1%  減少した。これは、成果連動
     型報酬及び事業プロモーション費用の減少によるものである。
     貸付金その他の正味減損引当金繰入額

                                          （修正再表示後）
                                                    （修正再表示後）
                                 2019  年６月   30 日    2018  年 12 月 31 日
     ( 単位：百万香港ドル         )                                      2018  年６月   30 日
                                 終了の６ヶ月間          終了の６ヶ月間
                                                     終了の６ヶ月間
                                     (276)           (298)
     段階  1                                                   460
                                       12         (195)
     段階  2                                                  (141)
                                      (453)          (424)
                                                         (585)
     段階  3
                                      (717)          (917)
      貸付金その他の正味減損引当金繰入額
                                                         (266)
      2019  年上半期、貸付金その他の正味減損引当金繰入額は                          717  百万香港ドルとなり、            2018  年同時期に比べ        451

     百万香港ドル増加した。段階               1 の減損引当金は、前年同期の純戻入と比較して、主に当期中のローンの増加に
     牽引され、      276  百万香港ドルの正味繰入額を計上した。ステージ                         2 の減損引当金は、前年同期の               141  百万香港ド
     ルの正味繰入額に比べ、             12 百万香港ドルの正味戻入を計上した。これは主に、一部の顧客の内部格付の変更
     の影響によるものである。ステージ                  3 の減損引当金は        453  百万香港ドルとなり、前年度比                132  百万香港ドル減少
     した。これは主に、個人ローン・ポートフォリオの一部貸付金に対する減損引当金の正味繰入額が減少した
     こと、及び回収率が上昇したことによるものである。
      2018  年下半期と比較して、貸付金その他の正味減損引当金繰入額は                                 200  百万香港ドル減少した。かかる変
     動は主に、昨年下半期の予想信用損失評価モデルにおいて、景気の先行きの見通しの変化を考慮し、パラ
     メータ値を見直したことの影響によるものである。
     資産及び負債の分析

      下表は当グループの資産構成をまとめたものである。                            2018  年 12 月 31 日現在の比較値は、今年度の表示に合

     わせて修正再表示されている。当グループのデリバティブ金融商品の契約額                                       / 想定元本及び公正価値について
     は、中間財務書類の注記             22 を参照のこと。偶発債務及びコミットメントの各重要なクラスの契約金額及び当
     グループの信用リスク加重総額については、中間財務書類の注記                                 38 を参照のこと。
     資産の構成

                                                    （修正再表示後）
                                    2019  年６月   30 日現在         2018  年 12 月 31 日現在
     ( 単位：百万香港ドル、％を除く。               )
                                   金額         ％       金額         ％
                                           12.9               14.7
     現金並びに銀行及びその他金融機関への預け金                             385,357               433,299
                                           5.5               5.3
     香港特別行政区政府債務証書                             163,860               156,300
                                           29.2               30.4
           (1)
                                  873,418               899,967
     投資有価証券
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                                                              半期報告書
                                           45.9               43.4
     貸付金その他                            1,370,281               1,282,994
                                           2.4               2.3
     固定資産及び投資不動産                             72,404               69,119
                                           4.1               3.9
           (2)
                                  123,120               114,325
     その他の資産
                                          100.0               100.0
     資産合計
                                 2,988,440               2,956,004
     ( 注 )
     1. 有価証券    投資  及びその他の負債性商品は、純損益を通じて公正価値で測定する有価証券及び金融資産への投資から構成されている。
     2. その他の資産は、デリバティブ             金融商品    、関連会社及び      ジョイント・ベンチャー          に対する持分、      流動  資産及び繰延税金資産から構成
      されている。
      当グループは、バランスのとれた持続可能な発展の原則に基づき、その資産及び負債の管理を引き続き最

     適化した。      2019  年６月   30 日現在、当グループの総資産は                2,988,440     百万香港ドルで、         2018  年末から     32,436   百万
     香港ドル、すなわち          1.1%  増加した。現金及び預金、銀行及びその他金融機関への預け金は、主に銀行及び中
     央銀行との残高の減少により、                47,942   百万香港ドル、すなわち             11.1%   減少した。証券投資その他の負債性商品
     は 26,549   百万香港ドル、        2.9%  減少した。貸付金その他が              87,287   百万香港ドル、すなわち             6.8%  増加し、顧客に
     対する貸付金が        85,303   百万香港ドル、すなわち             6.7%  増加し、また貿易手形が             3,173   百万香港ドル、すなわち
     18.3%   増加した。
     顧客への貸付金

                                                    （修正再表示後）
                                    2019  年６月   30 日現在         2018  年 12 月 31 日現在
     （単位：百万香港ドル、％を除く。）                               金額         ％       金額         ％
                                  891,902         65.9

                                                 841,7   20      66.4
     香港で使用されたローン
                                  522,867         38.6
                                                 492,71   2      38.9
       　産業界、商業界及び金融業界
                                  369,035         27.3
                                                 349,008         27.5
       　個人
                                  80,517         6.0
                                                  65,43   7      5.2
     貿易金融
                                  380,119         28.1
                                                 3 60,078        28.4
     香港外で使用されたローン
                                 1,352,538          100.0
                                                1,267,235         100.0
     顧客への貸付金総額
      2019  年上半期、当グループはその地域及び国境を越えた事業を積極的に展開した。当グループは、香港の

     大企業、ハイ・クオリティの商業及び中小企業の顧客の融資需要から生まれる機会を捉えた。また、その
     モーゲージ事業の事業プロセスのデジタル化を最適化し、そのモーゲージ・センターのサービスの質を向上
     させた。当グループは、主要な国家戦略の実施からもたらされた機会を捉えるため、                                             BOC  との連携を強化し
     た。当グループは、香港及びマカオのシンジケートローン市場において、引き続き最大のマンデート・アレ
     ンジャーとなった。また、住宅ローン及びリバース・モーゲージ事業においても主導的な地位を維持した。
     同時に、質が高く、有力な現地顧客を獲得するために、当グループは東南アジア事業のその営業活動を強化
     し、多くの東南アジアにおける大型ファイナンス案件にも積極的に参画した。                                         2019  年上半期には、顧客への
     貸付金は     85,303   百万香港ドル、すなわち             6.7%  増加し、     1,352,538     百万香港ドルとなった。
      香港で使用されたローンは、               50,182   百万香港ドル、すなわち             6.0%  増加した。
      工業、商業及び金融セクターへの貸付は、不動産開発、金融、卸及び小売業、情報技術、輸送及び輸送機
     器並びに株式仲介業者の増加を反映して、                      30,155   百万香港ドル、すなわち             6.1%  増加した。
      個人への貸付は、         20,027   百万香港ドル、すなわち             5.7%  増加した。住宅ローン            ( 政府保証住宅購入スキーム
     を除く。     ) は 4.8%  増、その他個人ローンは             8.0%  増となった。これは主に、不動産ローンの借換が増加したこと
     によるものである。
      貿易金融は      15,080   百万香港ドル、すなわち             23.0%   増加した。香港以外で使用されるローンは、主に中国本
     土と東南アジアで使用されるローンの増加に牽引され、                             20,041   百万香港ドル、すなわち             5.6%  増加した。
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     貸付金の質
                                                    （修正再表示後）
     （単位：百万香港ドル、％を除く。）                                2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     顧客への貸付金                                     1,352,5    38         1,267,235

     分類又は減損している貸付金の比率                                        0. 20 %          0.19%
     減損引当金総額                                        6,032            5,419
     顧客への貸付金に対する減損引当金総額の比率                                        0.4  5 %          0.43%
                  (1)
     居住用モーゲージ・ローン
                                             0.01%            0.01%
                            (2)
      - 　延滞及びリスケジュールされた貸付金比率
                     (2)
                                             0.20%            0.19%
     カード・キャッシング　           - 　延滞率
                                        2019  年６月   30 日       2018  年６月   30 日

                                        終了の６ヶ月間             終了の６ヶ月間
                       (3)
                                            1.35  ％           1.47  ％
     カード・キャッシング　           - 　貸倒償却率
     ( 注 ) 　１　居住用モーゲージ・ローンは、持ち家制度及びその他政府支援の持ち家購入制度に基づくものを含まない。
        ２　延滞率は、３ヶ月超延滞の貸付金の合計額の貸付金残高総額に対する比率である。
        ３　貸倒償却率       は、クレジット・カード売掛金の期中平均残高に対する期中の償却額合計の比率である。
      報告期間中、当グループは、資産の質を健全に維持するため、各種リスクの管理体制を積極的に強化する

     と共に、その地域リスク管理を強化した。                       2019  年６月    30 日現在の分類又は減損している貸付金の比率は、
     0.20%   で、前年度末から         0.01  ％上昇した。分類又は減損している顧客に対する貸付金は、                               269  百万香港ドル、
     すなわち     11.3%   増加し、     2,652   百万香港ドルとなった。
      当グループの居住用モーゲージ・ローン及びカード・キャッシングの与信の質は、引き続き安定してい
     た。  2019  年６月   30 日現在で居住用モーゲージ・ローンについての延滞及びリスケジュールされた貸付金の合
     算比率は     0.01  ％であった。       2019  年上半期のカード・キャッシングの貸倒償却比率は、前年度比で                                  0.12  ％下落
     し、  1.35  ％であった。
     顧客預金

                                                    （修正再表示後）
                                    2019  年６月   30 日現在         2018  年 12 月 31 日現在
                                            ％               ％
                                   金額               金額
     （単位：百万香港ドル、％を除く。）
                                 217,317         10.8
     普通預金及び当座預金
                                                 20 7 , 812      11.  0
     貯蓄預金                             900,580         44.6
                                                 85 4,117       45 . 0
     定期預金及び通知預金                             900,326         44.6
                                                 83 3,867
                                                         ▶ 3.9
                                2,018,223          100.0
                                                1, 895  , 796      99.  9
                                    13        -
     仕組預金
                                                  2,199        0.1
     顧客預金
                                2,018,236          100.0
                                                1, 89 7,995       100.0
      2019  年上半期において、当グループは、その中・高所得者の顧客基盤の拡充、大手企業及び機関顧客との

     取引関係の強化を図り、デポジット規模の拡大を図った。                              2019  年６月   30 日現在、顧客預金の総額は              2,018,236
     百万香港ドルとなり、昨年末に比べ                  120,241    百万香港ドル、すなわち             6.3%  増加した。当グループは、引き続き
     その預金構造の管理を最適化した。その給与、資産管理及び総合支払サービス・ソリューションの積極的な
     推進、   IPO  メイン受入バンクとしての役割、その資金管理及び決済事業により、当グループは、その当座預金
     及び貯蓄預金の拡大を支えた。この結果、要求払預金及び当座預金は                                     4.6%  増加し、貯蓄預金は           5.4%  上昇し
     た。この間、定期預金、コール預金及び通知預金は                          8.0%  増加した。
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     当社株主に帰属する資本及び準備金

                                                   （修正再表示後）
     （単位：百万香港ドル）
                                      2019  年６月   30 日現在      2018  年 12 月 31 日現在
     株主資本                                       52,864             52,864
     不動産再評価準備金                                       39,460             38,527

     公正価値変動準備金                                      (1,121)             (4,116)
     自己信用リスク準備金                                        (36)              5
     法定準備金                                       10,877             10,496
     為替換算調整勘定                                       (681)             (832)
     合併準備金                                          -           350
                                            166,971             160,242
     利益剰余金
     準備金                                      215,470             204,672
     当社株主に帰属する資本及び準備金
                                            268,334             257,536
      当社株主に帰属する資本及び準備金は、                     2018  年末から     10,798   百万香港ドル、すなわち             4.2  ％増加し、      2019

     年６月   30 日現在で     268,334    百万香港ドルとなった。利益剰余金は、主に                       2018  年の最終配当の分配後           2019  年上半
     期に達成した収益を反映して、昨年末より                      4.2  ％増加した。不動産再評価準備金は、                    2019  年上半期における当
     グループの不動産評価額の上昇を反映し、                      2.4  ％増加した。公正価値変動準備金のマイナスは、主に市場金利
     の変動に牽引され、減少した。法定準備金は、主に顧客への貸付金が増加したことに牽引され、                                                 3.6  ％増加し
     た。  2018  年 12 月 31 日現在の合併準備金は、当グループが                    BOC  のベトナム支店の結合に関連して企業結合の会計
     処理方法を適用したことにより、生じた。
     自己資本比率

                                         2019  年６月   30 日      2018  年 12 月 31 日
     （単位：百万香港ドル、％を除く。）                                         現在            現在
     控除後の連結資本ベース
      普通株等    Tier  １（  CET  １）資本                             193,987           180,202
                                             23,463           23,476
      その他   Tier  １ (AT  １ ) 資本
      Tier  １資本                                     217,450           203,678
                                             32,565           34,393
      Tier  ２資本
      自己資本合計
                                            250,015           238,071
     リスク加重資産合計                                       1,086,888           1,030,815
     普通株等    Tier  １（  CET  １）資本比率                              17.85%           17.48%
     Tier  １資本比率                                      20.01%           19.76%
     合計自己資本比率                                        23.00%           23.10%
      その内部資本割合目標の策定の過程において、当グループは、法定要件を考慮するのみならず、内部自己

     資本規制審査プロセス及びピラー                 II の当行の資本要件を審査するために必要なストレス・テストを採用して
     いる。これにより、当グループは、経済環境の急激な変動から生じる将来の不測の損失に耐えるために適正
     な資本強度を有することを確実にするために最も適切な資本水準を決定することができる。同時に、当グ
     ループはまた、その資本水準の長期安定性を確実にすることを最終目的として、その開発戦略及びリスク選
     好並びにその短期及び長期資本要件（資本充実ソリューションからの支援を含む）も考慮する。
      2019  年６月   30 日現在、当グループの            CET1(   普通株等     Tier   1) 資本及び     Tier  １資本は、それぞれ、            7.6%  、 Tier
     1 資本は   6.8%  増加した。これは、          2019  年上半期の配当金控除後の利益に起因するものである。当グループは、
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     リスク加重資産        ( 「リスク加重資産」          ) の成長及びリターンの拡大とのバランスに引き続き注力している。リ
     スク加重資産合計は          5.4%  増加したが、これは主に             2019  年上半期の融資増加によるものである。                     CET1  資本比率
     は 17.85%   、 Tier   1 資本比率は      20.01%   で、  2018  年末からそれぞれ         0.37  ％及び   0.25  ％上昇した。合計自己資本比
     率は  23.00%   となった。当グループは、その持続可能な事業発展を支える適切な資本水準を維持するため、そ
     の資本構成を継続的に見直し、またリスク加重資産の成長を管理する長期資本計画を策定している。
     流動性カバレッジ比率及び正味安定資金調達比率

                                             2019  年       2018  年

     流動性カバレッジ比率の平均値
      第１四半期                                       183.00%        134.33%
     　第２四半期                                        156.57%        146.39%
                                            2019  年        20  18 年

     正味安定資金調達比率の四半期末の値
     第１四半期                                       121.36   ％      118.98   ％
     第２四半期                                       119.15   ％      118.82   ％
      当グループの流動性ポジションは依然として健全であり、その                                流動性カバレッジ比率の平均値及びその正

     味安定資金調達比率の四半期末値は、                   2019  年の最初の２つの四半期の規制要件を上回っていた。
     事業の概況

      2019  年上半期、当グループは、トップクラスの総合サービス及び国際化された地域銀行を構築するという

     戦略に引き続き取り組んで来た。当グループは、市場環境の変化に積極的に対応し、開発の質を着実に向上
     させ、主要な財務指標を堅実な水準で維持し、その事業の優先順位を着実に前進させた。当グループは、常
     に顧客中心に尽力し、持続可能な発展を維持するため、香港において引き続き現地市場を開拓した。当グ
     ループは、広東－香港－澳門広域湾岸地域の開発に積極的に参画し、人々の生活資金需要に応えることで、
     総合的な競争優位性の構築に努めている。当グループは、地域シナジー及び開発の質を向上させ、東南アジ
     アにおける事業展開を推進している。当グループは、デジタル銀行への転換を加速させ、技術革新、インフ
     ラ及びアプリケーションの能力を向上させた。また、当グループは、その全面的サービス及び国際サービス
     能力を発展させるため、その多様な事業基盤を磨き上げた。さらに、当グループは、経済及び金融環境の変
     化を注意深く監視し、リスク管理能力及び内部コンプライアンス水準のの向上させている。当グループは、
     バランスの取れた持続可能な発展を確実にするために、その銀行文化の啓発に引き続き力を注いだ。
     事業セグメント別業績

     事業セグメント別税引前利益

                                                    （修正再表示後）
                                      2019  年６月   30 日         2018  年６月   30 日
                                      終了の６ヶ月間               終了の６ヶ月間
     （単位：百万香港ドル、％を除く。）                              金額         ％       金額         ％
     個人向け銀行業務

                                  6,454        30.0       5,911        27.8
     法人向け銀行業務                             8,065        37.4       8,154        38.4
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     資金為替業務                             5,074        23.5       4,807        22 .7
     保険                              551        2.6        597        2.8
                                  1,408         6.5       1,759        8.3
     その他
     税引前利益合計
                                  21,552        100.0       21,228        100.0
     ( 注 ) 　セグメント情報のさらに詳しい内容については、「第６－１                              中間財務書類」に記載の中間財務情報に対する注記
      41 を参照のこと。
     個人向け銀行業務

     財務実績

      2019  年上半期における個人向け銀行業務の税引前利益は、主に正味受取利息の増加に牽引され、前年度比
     で 543  百万香港ドル、すなわち             9.2  ％増の   6,454   百万香港ドルを達成した。
      正味受取利息は、主に預金スプレッドの改善に伴い平均預金残高が増加したことから、                                              22.1%   の増加と
     なった。しかし、かかる増加は、貸付金スプレッドの縮小によって部分的に相殺された。正味受取手数料
     は、市場の投資家マインドが弱まる中、証券仲介及びファンド販売からの受取手数料が前年の高水準から減
     少したことから、         6.5%  減少した。一方、保険からの受取手数料は、前述の減収を一部相殺し、取引量の増加
     に伴い増加した。営業費用は               8.2%  増加した。これは主に人件費及び使用権資産の減価償却費の増加によるも
     のである。
     事業活動

     顧客志向を追求し、          その  顧客構造を継続的に磨き上げていく

       当グループは、        顧客  の嗜好   及び  行動を観察      することにより        、 顧客中心     の戦略を採用している。             当グルー
     プは、   総合的な     資産プランニング・          サービスを推進し、          中・高所得の       顧客に全面的な        資産配分     分析  及び  ポー
     トフォリオ・ソリューションを提供し                    ている    。 顧客  の資産承継      、保証及び      旅行  の需要    に応えるため、        当グ
     ループは、      富裕層   の顧客   向け  に 専用  販売  イベントを開催        し、ワールドワイド・ウェルス・マネジメント・エ
     クスポ　     2019  を開催し、多様な投資            及び  資産管理情報を提供          し、これによりその          ブランド認知度        及び  ロイヤ
     リティ   を向上させた       。当グループは、         さらにその      顧客構造     を磨き上げた       。 2019  年 ６ 月末  時点で、     中 ・ 高 所得
     の 顧客数は、前       年度末から      7.8%  増加した     。
       当グループのプライベート・バンキング                     事業  は、順調な成長を維持した。               当グループは、当グループの
     他の事業部門       及び  BOC  の 国内外の事業体とのより緊密な連携を通じて、香港、中国本土                                及び  海外の富裕層向け
     に 専門的な     プライベート・バンキング・サービスを提供することが                             可能である      。さらに、      当グループは、そ
     の プライベート・バンキングのオープン・プロダクト・プラットフォームを最適化し、                                            その  プライベート・
     バンキング専用        プロダクト      を拡充   させた   。また、     当グループは、その          ブランドの評判を高めるため               、その   プ
     ライベート・バンキング・チームを強化し、                        その  サービスレベルを向上させた。報告期間中、                        プライベー
     ト・バンキング        の顧客数     及び運用資産       は、  2018  年末に比べて       良好な   伸びを示した。
     人々の生活金融ニーズへの対応                及び  顧客サービス       向上の   強化

       人々の   生活の向上      させる香港特別行政区政府により推進される施策                         に合わせて、       当グループは、        オンラ
     インによる      バーチャル支払        口座開設サービスを開始した。                 これは    BoC  Pay  の適用シナリオを充実させ、非
     BOCHK   顧客へのサービス範囲をさらに広げ、香港のより多くの顧客                               が 便利なデジタル支払いを享受               できるよう
     にするものである         。 当 グループ内の       異なる事業セグメント間の連携を通じて                     、 当グループは、        高校生を対象
     としたウェルス        ・ マネジメントセミナーの開催、                その  金融ニーズに対応したサービスの提供により、若年層
     の顧客   へのサービス浸透を          深めた   。 BOCHK   は、金融包摂の促進に向けた取組みの一環として、                          2019  年 ８ 月 １ 日
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     付で  、その   個人向   総合銀行     サービス及び一般         銀行口座     の サービス     手数料を廃止することを決定した。報告期
     間中、   BOCHK   は、リテール・バンキング業界での                  その  実績  が 認 められ   、 アジアン・バンカーより             、 ３度目のリ
     テー  ル・ファイナンシャル・サービスにおける国際的に優秀な香港ベスト・リテール・バンク賞                                                 を受賞し
     た 。
     地元  の小規模企業の振興          の支援及びプロダクト・             パッケージの継続的な改良

       HKMA  の金融包摂の追求の要請を受け、当グループは引き続き小規模企業向け                                     プロダクト・       パッケージの
     向上  に取り組んだ。        香港特別行政区政府          が推進している新興企業向け               サービスの      施策を支援するため、            当グ
     ループは、      「ビジネスライト」アカウントサービスを開始した。                            これは、新興       企業  及び  香港に投資する海外
     企業の口座開設を         より  容易にすることを目的として、口座開設要件を簡素化し、月額                                手数料及び      最低預金残
     高要件を免除する         ものである      。当グループは、         地元の   小規模企業の       発展  を引き続き支援して          行く  。 当グルー
     プは、   BOC  「スモールビジネスローン」の無担保ローン、法人向けタックスローン                                     及び  ワンストップ・ビジネ
     ス・ファイナンス・ソリューションを提供し                       、顧客   のあらゆる      範囲の   金融ニーズ      を満たしている        。 当グルー
     プは  また、    ４ つの支店に「ビジネスバンキングセンター」を設置し、                              その  第一線のチームの         職業意識及び
     サービス力の強化を図っている。                 さらに、当グループは            、様々な     種類の   オンライン      及び  オフライン      支払  ツー
     ルを提供する中小企業向けの総合的な                    支払  代行サービス「        BoC  Bill  」を推進し、       小売商   の日常業務の改善を
     支援した。小規模企業           向け事業     総合口座数      の合計   は、前年度末比        6.9%  増となった。
     広域湾岸地域における総合的               な開発   及び  連携の推進      並びに主要な       クロスボーダーサービスの拡大

       当グループは、        口座開設、      支払  サービス     及び資金調達を含む、            広東  、 香港  及び澳門の住民の金融サービ
     スのニーズに応えることにより、                 総合的な開発       及び協力     を積極的に推進した。           BOCHK   は、  香港の住民が中国本
     土に旅行すること必要なく中国本土の個人口座を開設することができる中国本土個人口座開設認証サービス
     を開始した、香港で最初の銀行である。                     2019  年 ６ 月末時点     で、  50,000   件を超える関連の申込みがある                。 BoC
     Pay  モバイル     ・ アプリケーションの          クロスボーダー・リテール支払                機能により、香港の人々は              また、広域湾岸
     地域を越えて支払い          を行うことができる。ウェルス・マネジメント                        においては      、 当グループは、        広東、香港
     及び澳門     のウェルス・マネジメントの               顧客  に相互サービス        ・アクセス      を提供する「       広域湾岸地域       サービス・
     コネクト」を導入した。クロスボーダー                     の中・高所得       の顧客の総数は、前年           度 末比  12.8%   増となった。当期間
     中、  BOCHK   は、メトロファイナンス及              び 香港の    ター・クン・ウェン・ウェイ・メディア・グループ                           が 共催し
     た、  「 卓越した     GBA  金融ビジネス       - 革新的なクロスボーダー・金融サービス賞                      」を受賞     した  。
     受取手数料      の増加により、        預金及び貸付事業         の着実な成長を維持

       当グループは、市場金利の動向を踏まえ、預金の安定的な成長                                及び  預金の   傾向の   最適化に努め       て来た   。
     当グループは、給与支払サービス、ウェルスマネジメント                              及び総合支払       ソリューションを通じ、             その  当座  及
     び貯蓄   預金ビジネスを拡大し、             これにより      個人預金の順調な成長を維持した。                   その  ローン事業      に関し   、 当グ
     ループは、主要市場における               新築住宅     及び  住宅所有スキーム         の フラット     向けのその      住宅ローン事業を強化
     し、デジタル・モーゲージ・ビジネス・プロセスの開発を加速させ、                                    またその     モーゲージ・センターのサー
     ビス品質     及び  ネットワーク・カバレッジを向上させた。これらの取組みの結果、当グループは、                                            新規  住宅
     モーゲージ・       ローンの     総数  で 市場において       トップの地位を維持し、リバースモーゲージ市場で最大の                              市場占
     有率  を獲得した。市場の変動に対応するため、                      当グループはまた、          投資商品の拡充を行い、             その  市場競争力
     の強化に努めた。         さらに、香港特別行政区             政府が推進する「繰延年金保険                及び任意     健康保険     制度  」を支援す
     るため、     当グループは、        退職計画     及び資産承継       の 概念  を統合   することにより、その            保険商品ポートフォリオ
     の 革新  を強化した。当グループはまた、                  その最    初のオンライン貯蓄保険プランを開始した。これらの要因
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     は、全店舗における           電子保険申込プロセスの             全面的な実施と相まって、受取手数料の                     堅調  な成長に寄与し
     た 。
     デジタル     ・ プロセス変革を加速するためのフィンテック                       ・ イノベーションの促進

       当グループは、        HKMA  が提唱する「スマートバンキングの新時代」を踏まえ、                             当グループは、フィ          ンテッ
     クのイノベーションを強化し、                その事業     プロセスのデジタル化            の推進に注力した         。当グループは、報告期間
     中、プラットフォーム間の協力を拡大するためにオープン                              API  を活用し、開発者のポータルを立ち上げ、                      63 項
     目の個人金融商品情報へのアクセスを開放した。                          さらに、当ググループは、              プラットフォーム         間 の証券   及び
     外国為替取引サービスの展開を支援するため、経済                           及び  金融アプリケーションの開発に協力し、香港                       及び  米
     国株式   並びに   中国  A 株式の口座開設        及び  取引機能     の ワンストップ提供         を可能にした       。当グループは、第三者プ
     ラットフォームとの連携を積極的に開始した。                         当グループ      は、顧客にオンライン住宅ローンのワンストッ
     プ ・ アプリケーション         及び  進捗照会サービスを提供             するに当り、       ブロックチェーン技術を応用               するため、      オ
     ンライン不動産プラットフォームと連携                     した。顧客の       オンライン取引に対するニーズの急拡大に対応するた
     め、  当グループは、        「モバイル      ・ ファースト」       の コンセプト      を採用し、その        デジタル     ・ サービスの開発を加
     速させ、     先駆的な     モバイル     ・ ファンドの      販売及び     送金サービス       並びにワンストップでの             オンライン証券口座
     開設  を開始することにより            、 その  モバイル     ・ バンキングの       設計及び     機能  を向上させた       。 2019  年 ６ 月末時点の
     モバイル     ・ バンキングの顧客数          及びアクティブ顧客数            は 2018  年末  よりそれぞれ、        17.5%   及び  20.6%   増加し、     若
     年層  (18  ～ 35 歳 ) の顧客数及び       比率  共に  増加を続けている。
     東南アジア地域の開発を推進

       当グループは、東南アジア地域における                     その  個人向け     銀行  業務の   開発の   強化を継続し、タイ、マレーシ
     ア、ベトナム、フィリピン、インドネシア、カンボジア、ラオス                                  及び  ブルネイに個人向け           銀行  サービスの
     ネットワークを        成功裏に     拡大した。当グループは、              異なる国々の       特性を踏まえ、差別化された経営を行い、
     引き続きその       事業  組織構造を向上させた。当グループは、その地域における                              商品管理を整然と進め、地域               に
     おける   リスク管理を強化した。             報告期間中、       当グループは、中国本土、香港                及び  マレーシア      にわたる     相互ブ
     ランド認知を促進するため、               BOC  マレーシアでウェルス            ・ マネジメント       ・ サービスを正式に開始し、ファン
     ド、債券     及びその他の       ウェルス     ・ マネジメント商品の提供を充実させ、                    これにより、       東南アジアにおける当
     グループのウェルス          ・ マネジメント       の ブランド・イメージを促進した。
     クレジットカード事業を通じた                支払  事業の展開を積極的に推進

       2019  年上半期、      広域湾岸地域       の急速な発展       及び  香港  における     モバイル     支払  市場の活発化により          当グルー
     プの  クレジットカード         及び支払事業       の発展への新たな         推進力   が生まれた。クレジットカード事業は、                     少額及
     び 高頻度現金      支払  市場への浸透を図るため、非接触                 及び  QR コード   による   モバイル     支払を含め      、 引き続き     新た
     な 支払  手段の導入を進め、リテール               取引の総数は、        前年  度比  40%  超の  増加となった。
     法人向け銀行業務

     財務実績

        法人  向け銀行業務       の税引前利益は        8,065   百万香港ドルとなり、前年              度 比 89 百万香港ドル       、すなわち      1.1%
     の減少と     なった   。これは主に、        正味受取     手数料の減少       及び正味     減損引当金      繰入額   の増加によるもので、            正味
     受取利息     の増加による       影響を相殺する以上のものとなった                  。
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        正味受取利息       は、預金スプレッドが改善したことに加え、                        主に預金の      平均残高が増加したこと             によ
     り 、 12.4%   増加した     。 正味受取手数料        は、  支払サービスからの受取手数料の増加により一部相殺され、                               手形  、
     ローン   及び  保険手数料の減少により、              3.5%  の減少となった。         正味  トレーディング        収益  は、顧客取引による為
     替 差益の減少により、          15.4%   減となった      。 正味  減損引当金      繰入額   は 675  百万  香港ドルとなり、         これは一定の法
     人貸付金の      内部格付の改善        及び  予想信用損失評価モデルにおけるパラメータ値の更新があったため、                                    減損引
     当金の戻入となり、前年同期の低いベースから                        626  百万香港ドルの増加となった。
     事業活動

     顧客基盤の継続拡大及び統合サービス機能の強化

       当グループは、引き続き、              BOC  のグローバル戦略的顧客及び香港、東南アジア及びその他の国々の大手企
     業を含む、総合金融ソリューションの主要な顧客グループの要求に応えることにより、質の高い開発を実現
     することに注力している。当グループは、その事業構造の最適化及びそのサービス力の強化に努力を尽くし
     た。商業及び投資銀行業務のそのサービス能力を継続的に向上させ、その地域及び包括的なサービスを改善
     することにより、当グループは、多くの質の高いプロジェクトをサポートすることができ、預金及び貸付金
     の安定的な増加につながった。香港及びマカオのシンジケート・ローン市場では、当グループは、依然とし
     て最大のマンデート・アレンジャーであり、市場に大きな影響力を持つ多くの債券の発行を引受けることに
     成功した。当グループは、市場の変化及び産業政策に合わせて、グリーンボンドの引受を含むグリーン・
     ファイナンスの発展を積極的に推し進めた。同時に、当グループは、シナジー効果の創出、その総合サービ
     スの向上、シナリオ・アプリケーションの使用を深めることを目的とした技術革新を推進した。また、当グ
     ループは、市場の動向に合わせて、引き続きその総合的な支払及び回収サービスを拡大し、これにより、支
     払サービスにおける当グループのブランド・イメージの向上に貢献した。                                      2019  年上半期、当グループは、              IPO
     の主要受取銀行として、メインボード上場プロジェクト数及び調達資金の総額において、市場におけるリー
     ダーシップを維持している。加えて、当グループは、世界の主要中央銀行及びソブリン・ウェルス・ファン
     ドと強固な事業関係を維持している。
     商業及び中小企業顧客基盤の積極的な開拓

      当グループは、香港において、                e 支払サービス、総合支払及び決済ソリューション並びにトレジャリー商
     品及びサービスの提供により、現地の商業顧客へのサービスを引き続き向上させた。当グループは、香港特
     別行政区政府と積極的に協力し、香港の中小企業の発展を支援するための中小企業金融保証スキームを推進
     した。報告期間中、           BOCHK   は、香港経済新報より「             2019  年優秀金融サービス賞            - 2019  年優秀中小企業銀行
     サービス、及び中小企業パートナー賞                     - 広東  - 香港  - 澳門広域湾岸地域商業銀行サービス」を受賞した。ま
     た、当グループは、香港中小企業総合委員会から「                          2019  年中小企業パートナー金賞」を受賞した。
     東南アジア及び広域湾岸地域における事業開発の促進

      当グループは、その地域における経営能力の向上を加速させ、引き続きその経営モデル及び仕組みの最適
     化を進めた。また、当グループは、クオリティが高く影響力のある現地顧客の獲得に向けて、その東南アジ
     ア事業体との協働販売を強化し、成功裏にかかる地域の多くの大型プロジェクトに参画した。当グループは
     さらに、現地の主流市場への拡大を支援するため、競争力で実績のある香港の商品及びサービスを東南アジ
     ア事業体のフランチャイズに統合させた。中国の一帯一路構想に対する                                     BOC  のより広範な支援に合わせ、当グ
     ループは、中国政府及び東南アジア諸国政府が共同で開催する「一帯一路国際協力フォーラム」を含む関連
     する交流及び投資関連の促進活動に参加し、これを手配することにより、その東南アジア事業体と積極的に
     連携した。これは東南アジアにおける                    BOCHK   のブランド・イメージ及び事業展開を高める効果があった。広東
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     －香港－澳門広域湾岸地域の発展に伴う巨大なビジネス・チャンスを捉えるため、当グループは、人の流
     れ、コモディティの流れ、資金の流れ、情報の流れといった国境を越えた活動の４つの主要な側面にわた
     り、  広域湾岸地域の        BOC  事業体との連携を強化した。当グループは、広域湾岸地域内のインフラの相互アクセ
     スを支援し、同地域内の技術革新分野における企業の発展を促進するため、幅広い金融サービスを提供する
     ことを目的として、総合的な販売及びサービス体制を構築した。
     法人向け銀行業務商品及びサービスの競争力の絶え間ない強化

      香港、広域湾岸地域及び東南アジアにおける総合的なサービス能力を継続的に高めた。顧客中心の哲学を
     生かし、また支払及び決済サービスの強固な基盤を構築し、当グループは、引き続き様々なシナリオに基づ
     いた総合的なサービス・ソリューションの提供を通じ、顧客体験及び満足度を継続的に向上させた。また、
     当グループは、広東－香港－澳門広域湾岸地域及び一帯一路構想から生じる重要な機会を捉え、資金プー
     ル、トレジャリーセンター、資金管理及び貿易金融を含むその主要事業の地域開発を加速させ、総合的な地
     域サービス能力をさらに向上させた。その優れた高度な専門サービスを評価され、                                          BOCHK   は、アジアン・バン
     カーから、５回目となる香港最高資金管理銀行賞及び２回目となる香港最高取引銀行に選ばれた。
     カストディ業務の継続的拡大

      2019  年上半期、資産サービス業界に悪影響を及ぼす投資市場のボラティリティが増加した。当グループ内
     の連携並びに中国本土及び海外の事業体との連携を通じ、当グループのカスタディ事業は、これらの市場課
     題の克服に努めた。保管中総資産及びボンド・コネクトの資産規模は、いずれも過去最高を更新し、報告期
     間中のの利益は順調に増加した。当グループはまた、中国の相互連結プログラム、「海外進出」企業及び広
     域湾岸地域の開発から生じる機会を捉え、国内外の機関とのその協力を拡大すると共に、店頭証券投資の取
     引の際の顧客の苦痛ポイントを解決するための一助となる柔軟なサービス・ソリューションを提供した。当
     グループはまた、その全体的なサービス能力の充実を図るため、新商品プラットフォームの構築に着手し
     た。  2019  年６月末現在、当グループの保管中総資産は                       12,072   億香港ドルとなっている。
     技術革新による受託ビジネスの継続的な成長

       当グループは、        その  子会社の     BOCI-   プルデンシャル・トラスティ・リミテッド                      ( 以下「   BOCI-   プルデンシャ
     ル・トラスティ        」 ) を通じて、      職業  退職金制度及び強制積立基金               ( 「 MPF  」 ) 制度の受託及び資金管理サービス
     並びに   ユニット・トラストの受託及び                保管  サービスを提供している。              2019  年 ４ 月、  BOCI-   プルデンシャル        ・ ト
     ラスティは、税金控除対象の任意拠出制度を成功裏に開始した。また、第                                      １ 四半期には      MPF  サービスの技術改
     善 及び  アップグレードを行い、新たなウェブサイト                       ・ デザインや      AI チャットボット        ・ サービス「      マイ  MPF  ボッ
     ト 」を開始し、顧客体験の向上に努めた。                     その  MPF  App  には、   引き続き     顔 及び  指紋の認識      とった   新しい生体認
     証機能が組み込まれており、光学文字認識                      及び  電子署名も      また  MPF  アプリケーション         ・ プロセスの中で徐々に
     実装され、申請手続きの             効率化及び      オンライン      MPF  口座  のセキュリティ保護          が図られている        。 MPF  の運用資産
     残高は着実な成長を           維持している       。 2019  年 ６ 月末現在の      MPF  資産規模は、前年末比            11.9%   増となっている。
     2019  年上半期     、 BOCI-   プルデンシャル・トラスティ               は、  その  優れた   ファンド・パフォーマンス及びクオリティ
     の高い    の MPF  トラスティ      及び  マネジメント・サービスが評価され、多くの                        称賛  を得た。     BOCI-   プルデンシャ
     ル・トラスティのマイ・チョイス                 MPF  制度  は、独立した格付機関である               MPF  格付  が主催する      2019  年 MPF  アワード
     で複数の賞を受賞した。             香港エコノミック・ジャーナルが主催する                       「 2019  年度  優秀  金融サービス       ・アワー
     ド 」で、    MPF  トラスティとして初めて優秀トラスティ                      & マネジメント       ・ サービス賞を受賞した。また、
     REFINITIV     が主催する      2019  年 度 リッパー香港ファンド・アワードで「                    ３ 年 を超える     最優秀グループ        - 全体及び
     ３ 年 を超える     最優秀グループ        - 債券賞」を受賞した。
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     資金為替業務

     財務実績

      資金為替業務の税引前利益は、前年度から                      267  百万香港ドル、すなわち             5.6  ％増加し、      5,074   百万香港ドル
     であった。かかる増加は、正味トレーディング収益及びその他の金融資産にかかる純利益の増加によるもの
     であるが、正味受取利息の減少により一部相殺された。
      正味受取利息は        12.1  ％減少したが、これは主に、調達費用の上昇に起因する。正味トレーディング収益
     は、前年度比       292  百万香港ドル、すなわち             42.5%   増加した。これは主に外国通貨スワップ契約からの純利益の
     増加によるもので、金利変動に伴う一部の負債性証券投資及び金利商品の時価の変動により一部相殺され
     た。その他の金融資産に係る純利益は、当グループが                            2019  年上半期に特定の負債性証券を処分し、高い正味
     利益を計上したことにより、               686  百万香港ドル増加した。しかしながら、これらのプラスの影響は、純損益を
     通じて公正価値で評価されるその他の金融商品の純利益の減少によって一部相殺された。
     事業活動

     取引及びサービス能力の継続的強化

      当グループは、市場開発に関する調査を深め、市場の変化に積極的に対応して来た。当グループは、引き
     続きその商品ラインナップの充実及びその事業構造の最適化を進めた。当グループは、その取引資源の拡大
     及びその取引能力の強化により、取引事業において着実な成長を達成することができた。当グループは、シ
     ステム投資を増やし、その電子取引能力を着実に向上させるため、システム機能の強化を継続した。当グ
     ループは、引き続きその総合的なサービス能力の強化及びその顧客事業の発展の推進を目的として、部門横
     断的かつ事業横断的な商品、専門力、ビジネスモデル及び事業資源の融合を強化した。当グループは、地域
     の発展を促進するため、ビジネス・ユニットの管理能力を向上させた。同時に、当グループは、内部統制を
     最適化させ、事業リスクの厳正な管理を行った。                         BOCHK   は、そのトレジャリー事業のパフォーマンスを評価さ
     れ、最高通貨スワップ・メンバーに選ばれ、また中国の外国為替取引システムから開設貢献賞を受賞した。
     当グループはまた、上海金取引所より「優秀な国際メンバー賞」を受賞し、また香港取引所主催の第６回人
     民元債券及び通貨会議で「              FIC  市場の主要ビジネス・パートナー賞」を受賞した。
     紙幣事業における強固な利点

      当グループは、世界中でホールセール紙幣事業を積極的に展開し、また競争優位性を確立するため、その
     顧客基盤を拡大した。当グループは、東南アジア及びその他の外国の金融機関との連携を一層強化し、その
     顧客基盤及び事業規模の継続的な改善により、順調な成果を挙げている。中国本土市場へのその投資を増加
     させることにより、当グループは、さらに中国本土における外貨紙幣事業の計画を改善した。また、当グ
     ループは、リスク管理を強化し、全体的な事業能力の継続的な改善につながる業務プロセスを引き続き改善
     した。
     人民元決済事業の競争上の優位性の強化

      2019  年４月、香港人民元決済銀行は、ボンド・コネクトのクロスボーダー決済事業の絶え間ない革新の動
     向を踏まえ、ボンド・コネクトを通じた譲渡可能預金証書主要市場のクロスボーダー資金決済を支援するた
     め、そのボンド・コネクトのクロスボーダー決済機能を強化し、これにより、クロスボーダーの債券事業の
     業務の深度及び幅を広げ、オフショア人民元市場における                              BOCHK   の主要な地位を強化した。さらに、                   BOCHK   は
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     ボンド・コネクトのクロスボーダー決済事業へのその貢献を評価され、上海手形交換所より「                                                 2018  年革新的
     事業推進賞      ( ボンド・コネクト事業           ) 」を受賞した。
     積極的であるが、リスクを意識した投資戦略

      当グループは、市場の変化を綿密にモニタリングし、リターンを高めるために投資機会を追求することに
     より、その銀行帳簿投資を管理する注意深い方法を引き続き取る一方、リスクに引き続き警戒している。当
     該上半期において、当グループは堅実なリターンを獲得するため、金利の変動に反応し、投資ポートフォリ
     オを調整している。
     東南アジアにおけるトレジャリー                 事業  の強化と地域開発の推進

      当グループは、トレジャリー事業における                      その  地域開発戦略を積極的に推進               し 、地域   事業  ライン   管理  体制
     の整備を     引き続き     進め  た 。当グループは、トレジャリー事業における人材育成                            を 継続  的に強化し      、 その  事業
     基盤を   強固なものとするため            、 取引  、 販売  、商品、リスク        管理におけるその東南アジア事業体の能力を高め
     た。当グループは、          市場調査     及び  事業開発分析への取組みを強化                し 、 その  東南アジア      事業体   の 対象  顧客の獲
     得 を 全面的に支援した。その結果、同地域の多くの主要プロジェクトに                                   参画  することに成功した。            当グルー
     プは、その      銀行勘定の投資ポートフォリオを拡充し、                      またその     資産配分     を 最適化   することにより        、 東南アジ
     アにおけるその        投資  事業  を積極的に展開した。            当グループは、        地域別の資金プール管理を              改善することによ
     り 、東南アジア事業の発展             のために     多額の資金支援を行った。
     資産運用商品の幅広いラインナップ

      BOCHK   アセット・マネジメント・リミテッド                    ( 以下「   BOCHK   AM 」 ) は、多くの分野で積極的に発展の機会を
     捉え、さらに拡大させた。              2019  年６月末の運用資産は、前年度末に比べ、                      12.6%   増加した。      BOCHK   AM は、  2019
     年上半期中、ファンド商品の革新を推進するための投資機会を把握し、「                                      BOCHK   オールウェザー一帯一路ファ
     ンド」及び「       BOCHK   オールウェザー広域湾岸地域戦略ファンド」という２つの公募ファンドを開始した。後者
     は、広域湾岸地域の投資テーマを採用した香港で最初の債券ファンドであり、澳門のパタカ通貨株式クラス
     を提供した世界初の公募ファンドである。さらに、                           BOCHK   AM は、富裕層の顧客の投資ニーズに応えるため、
     債券市場での投資機会を捉えることを目的に、満期を固定したプライベート債券ファンドを立ち上げた。こ
     れらのファンドは良好なパフォーマンスを記録し、顧客から高い評価を得た。                                         BOCHK   AM は、国有企業及び民
     間企業並びに慈善団体を含む新たな法人顧客を加え、かつ既存の顧客との事業関係を深めることで、その販
     売網をさらに強化した。また、当グループは、中国本土における                                 BOC  の事業体及び東南アジアの事業体との連
     携を継続し、そのクロスボーダー事業及び東南アジア事業の拡大を図った。報告期間中、                                               BOCHK   オールウェ
     ザー広域湾岸地域戦略ファンドは、                   2019  年度金融アワードにおいて、インターナショナル・ファイナンスよ
     り「最も革新的な新ファンド－香港                  2019  賞」を受賞した。
     保険

     財務実績

      2019  年上半期、当グループの保険部門は、保険料の更新の増加により、前年度比                                       14,734   百香港ドル、すな
     わち  23.2%   増の総保険料を達成した。標準新保険料高は、前年度比                             17.2%   増の  7,296   百万香港ドルとなった。新
     規事業の価額は        606  百万香港ドルで、前年度比              12.2%   の増加となった。税引前利益は前年度比                     7.7%  減の  551  百万
     香港ドルとなった。これは主に、報告期間中の市場金利の低下による保険準備金の増加によるものである。
     しかしながら、かかる減少は、投資資産の公正価値の増加及び正味受取利息の増加により一部相殺された。
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     事業活動
     プロダクト・イノベーション               及び  最適化の推進       並びに   サービス・サポートの強化

       BOC  ライフ   は、  香港特別行政区        政府が推進する税額控除             任意健康     保険  制度  (VHIS)   及び繰延     年金商品を支
     援するため、       2019  年 ４ 月、  BOC  ライフ・スタンダード           VHIS  、 BOC  ライフ繰延年金        ( 定期  ) 、 BOC  繰延年金     ( 終身  ) を
     含む  関連商品を市場に         導入するに当り        、 顧客に   より多様な商品ラインナップを提供することを目的として、
     保険会社の第       １団  に加わった。       報告期間中、       BOCHK   のモバイル      及び  インターネット        ・ バンキングで       初めて、
     iTarget     ３ 年貯蓄保険プランを          同時に   開始し、     顧客  に簡単   かつ  便利なアプリ       ・ サービスを提供した。これは
     励みとなる      市場の反応      を受けるもの       であった。      さらに、高所得の         顧客へのサービス         ・ サポートを強化し、新
     規事業   の 価値  及び  長期的な収益性        を向上させるため、フォーエバー・グロリアス・ユーライフ・プラン                                    II が
     開始した     。
     顧客体験を向上させるための               insurTech      の積極的適用

       2019  年上半期     の BOC  ライフのライブ        ・ チャット     ・ サービス     の 開始  後 、 顧客は、     BOC  ライフの公式フェイス
     ブックページ       「ウィーチャット・オフィシャル・アカウント                        」 及び  ホームページを通じて、             顧客サービス担
     当に照会することができ、              問い合わせを簡単         かつ  簡便  な方法で     行えるようになった。さらに、                ウィーチャッ
     ト・オフィシャル・アカウント                の ポリシー     拘束機能は、       BOC  ライフ    のサービス      ・ サポート     及び  顧客コミュニ
     ケーションを効果的に強化した。
     生命保険における市場の             リーダーシップを維持し、質の高い                  専門  サービス     により   認知度を獲得

       当グループは、香港の生命保険事業                  において     主導的な地位を維持し、             また  人民元保険事業        においてマー
     ケット・リーダー         を維持した。       BOC  ライフ   は、  その  サービスの質       及び専門家      としてのイメージが          認知  され、   多
     くの現地及び地域における賞を受賞した。それには、                            メトロ    ・ ファイナンス       及び  香港の    ター・クン・ウェ
     イ・メディア・グループ             が主催する      2019  年度  人民元事業優秀アワードにおける「                   優秀保険事業       - 年金賞    ( 香
     港 ) 」 、メトロ     ・ ファイナンス       による「     2019  年度  GBA  保険アワード       ( 香港  ): 優秀顧客サービス賞          ( 生命保険     ) 」 、
     アジア・パシフィック・スティービー                    ® アワードにより提供される「               金融業界の革新的経営           アワード     : ゴール
     ド・スティービー         ® ウィナー」並びに「           人事  管理、計画及び実行           イノベーション        ・アワード：ゴールド・ス
     ティービー      ® ウィナー」、ホンコン・エコノミック・ジャーナルによる「                               2019  年度優秀     金融サービス・アワー
     ド - 生命保険」、香港優秀カスタマー・サービス協会による「カスタマー・サービス優秀アワード：                                                  カスタ
     マー・サービス・カウンター・チーム                    - 功績賞」     、 及びブルームバーグ・ビジネスウィークの                      2019  年度ファイ
     ナンシャル・インスティテューション・アワードにおける「                               クロスボーダー保険サービス               －優秀及び年金プ
     ラン  - 優秀賞」が含まれる。
     地域の事業

     地域における主流外国銀行を構築するための東南アジアの開発戦略の強化

      東南アジアは、中国の一帯一路構想の中核部分として、また、人民元国際化のための市場及び中国企業の
     「海外進出」への取組みの対象地域として、顕著な発展の可能性を持つ。当グループは、                                              BOC  の開発戦略を採
     用し、トップクラス、全面的サービスかつ国際的な地域銀行の構築に向けた確固たるコミットメントを推進
     した。当グループは、東南アジアへのその展開を加速させ、海外進出企業及び東南アジアの大企業にサービ
     スを提供することに全焦点を当て、徐々に差別化された競争上の優位性を確立することを目的に、その各東
     南アジア事業体に独自の開発戦略を策定した。当グループは、香港で                                    100  年にわたるサービスを通じて、強力
     なフランチャイズ及び市場志向の経営経験を築いてきた。現在、東南アジアの地域拠点として行為し、当グ
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     ループは、これらの優位性を最大限に活かし、その競争力があると定評のある製品及びサービス、先進技術
     及び経営、及び専門的な人材チームを香港から東南アジアへ導入した。当グループは、                                             BOCHK   の資本調達、製
     品、  経営及び人材における競争上の優位性を拡張させ、東南アジア地域におけるその競争力及び開発の質を
     向上させ、各東南アジア事業体をその現地市場で主流の外資系銀行にすることを目指した。こうした地域融
     合の取組みの結果、ジャカルタ支店は                    2018  年に、全体的な営業の点でインドネシアの銀行業界で第５位とな
     り、インドネシアにおいては全外国銀行の中で初めてランクされた。また、ジャカルタ支店は、                                                   2019  年に
     「最高インドネシア事業賞」を受賞し、年間最高外資系銀行に選ばれた。
     地域経営の継続的         な 深化  及び総合的な       地域開発の着実な推進

       当グループは、        2019  年 １ 月 21 日に  BOC  の ラオス事業の買収         を成功裏に完了させた            。 BOCHK   は、タイ、マ
     レーシア、ベトナム、フィリピン、インドネシア、カンボジア、ラオス                                     及び  ブルネイ     を含む   東南アジア      ８ カ
     国 で営業する事業体を有する              地方銀行に成長した。当グループは、                    その  東南アジア      事業体の     事業体制、シス
     テム、人事      及び  文化の    合理的    な統合を     引き続き     推進し    た 。 当グループは、フロント、ミドル及びバックオ
     フィスの事業の特性に従い、その地域管理モデルを加速させ、また異なる開発戦略に従いかかるモデルのオ
     ペレーション及び実施を着実に推し進めた。承認の権限、                              資源配分、人事管理、業績管理                及び  日常業務に関
     して、   様々な   取決めがなされた。          当グループのフロントライン部門は、その異なる地域における多角化され
     た事業の位置付け及び運営モデルをさらに磨き上げ、統合された運営及び管理目標の実施に努めた。ミドル
     オフィスは、東南アジア事業体の全般的な内部リスク管理及びマネー・ロンダリング対策能力をコントロー
     ルするため、内部リスク管理及びコンプライアンス管理を効率的に強化した。バックオフィスでは、東南ア
     ジアにおけるバックオフィス・オペレーションのオペレーション上の機能を向上させるべく、地域における
     管理及び資源サポートを強化した。
     業態別経営の整合性が           取れ  、業績の持続的な成長につなが                る

       当 グループの東南アジア事業は、                2019  年上半期     において良好な業績を引き続き達成した                     。 その  東南アジ
     ア事業体     * の 減損引当金繰り入れ前正味              営業利益は      、前年度比      1,389   百万香港ドル       、すなわち      22.8%   増加した     。
     2019  年 ６ 月末現在、      顧客からの預金及び顧客への貸付金                   は 51,025   百万香港ドル       及び  44,869   百万香港ドル       とな
     り 、 2018  年末  に 比べ  、 それぞれ     6.7%  及び  12.9%   増加し   た 。 不良債権比率       は 1.27%   となり、     2018  年末から     0.14  ポ
     イント   上昇  した。
     *  BOC  タイ  、 BOC  マレーシア     、 ホーチミン市支店        、 マニラ支店、ジャカルタ支店、プノンペン支店、ビエンチャン支店及
     びブルネイ支店を含む８           東南アジア     事業体   を指す。減損引当金         繰入前正味     営業利益、     顧客からの預金       及び  貸付金   残高は、
     香港  財務報告    基準に   従い  作成  された   連結データ     を表す   。不良債権比率は、現地の規制              要件  に 従い  算出  され  ている。
       当グループは、        法人  向け銀行業務においては             、道路   及び  橋梁のインフラ        開発  、通信設備、エネルギー             及
     び 石油  並びに   航空設備     を含む、一帯一路         関連プロジェクト         及び  地域の主流市場        を積極的に      開拓  した  。また、
     当グループは、価値の高い              顧客を中心とした地域リレーションシップ・マネージャー体制を構築                                    し 、 またか
     かる  顧客  及び  プロジェクトから生じる開発機会を捉え                     るために     東南アジアにおける          海外進出     企業の分布状況
     と並行して      アジア太平洋地域における産業移転動向を分析すること                              により    、顧客開拓      及び  プロジェクト・
     マーケティングの         統合管理     を 引き続き     推進し   た 。 当グループは、        東南アジアの地元企業            及び  家族経営企業に
     対して、     積極的に     サービス・ソリューションを支援し                   た 。また、     当グループは、        機関投資家      の顧客にその事
     業を  積極的に     拡大し   、人民元商品       及び  トレジャリー       業務  を推進している。         BOC  タイ  はタイの資産運用会社が人
     民元適格外国機関投資家になるのを支援し、                       ホーチミン市支店         はベトナムの非国境地域で初めてクロスボー
     ダー  の 人民元   受託決済     業務を   取り扱い     、 これにより、       ベトナムにおける人民元の利用拡大の                   突破口を得た       。
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       個人向け銀行業務においては               、 当グループは、        東南アジアにおいて、            その  インフラの      強化及び異なる管
     理 手法の   実施により      、 その  商品  及び  サービス     能力を引き続き増大させた              。 当グループは       また、事業展開を支
     え 、収入を増加させる適切な              商品  及び  人員  を 適正  に 配置  することにより、         顧客  の位置付け及び管理を強化し
     た。  報告期間中、       BOC  マレーシアは       その  ウェルス・マネージメント・サービスを開始し、中国本土、香港                                 及び
     マレーシア      において、      相互のブランド認知を図り、地域ブランドの優位性を最大限に発揮した。
     健全で持続可能な発展を実現するため                    の３  つの防衛     及び最も厳格な手法の採用原則                を活用した地域リスク            管

     理 の推進
       当グループは、        ３つの防衛及び最も厳格な手法の採用原則                      に基づき、地域リスク管理を推進し、                    その  リ
     スク管理     枠組み   の 全面的な実施       を積極的に      推し進め、またその          東南アジア      事業体   の管理   構造及び     人員配置     の
     構築を強化した        。 当グループは、その東南アジア事業体の                     信用リスク、内部統制            及び  コンプライアンスの管
     理を包括的に強化した。東南アジア市場における市場リスク                               及び  流動性リスクを        注意深く監視       すること     によ
     り 、 これらの事業体はその            緊急時対応能力        を 向上  させる   ことができた。東南アジア              事業体   は、リスク・コン
     プライアンス       及び統制     能力を総合的に強化することにより、質の高い開発のための強固な基盤を構築し、
     HKMA  及び現地の規制機関の規制要件の遵守を確保し、グループが定める基準に従って運営                                            を行う   。
       当グループは、東南アジア機関リスク管理フレームワークの実施に合わせ、関連する                                             施策及び     システ
     ム、組織構造、専門的な人材配置                 及び  技術システムを通じて、東南アジアにおけるマネー                           ・ ロンダリング対
     策の管理を推進した。マネー               ・ ロンダリング対策が最も厳格な規制要件に従って実施されることを確保する
     ため、東南アジア         事業体   によるマネー       ・ ロンダリング対策システムの実施、                   並びに   内部統制及びマネー          ・ ロ
     ンダリング対策の         人材  チームの強化を        継続して推し進めた          。また、     当グループは、        東南アジア地域にお          ける
     特に承認の効率性の          向上  に合わせた      顧客信用格付制度の導入             を含む、東南アジア事業体の               与信政策、与信モ
     デル、   貸付金承認      プロセス、      融資手続の時間及び貸付             後の管理を徐々に改善するための効果的な施策を実施
     し、  これにより、       引き続き     当グループの       地域信用リスク管理          能力を強化した        。
     フィンテック       及び  イノベーション

       当グループは、「技術を基盤としたイノベーション主導の開発」のコンセプトに基づき、フィンテック
     の開発動向に対応し、デジタル                ・ バンクへの転換を加速するための投資を                     増加させた      。ビッグデータ、         人工
     知能（   AI ） 、ブロックチェーン、           生体認証及び       オープン     API  といった     革新的な技術を金融商品、サービス                  ・ プ
     ロセス、運用管理         及び  リスク   統制  に応用することで、          当グループは、その          サービス     水準  を向上させ、       引き続
     き顧客の定着を強化した             。
       香港  に スマート     ・ バンキングの新時代          をもたらす      H KMA  の準備に     従い  、 当グループは、        2019  年 １ 月にオー
     プン  API  プロジェクト       の開始を主導した         。同時に、      当グループは、        HKMA  のフレームワークに従ったオープン
     API  インターフェースを促進し、そのリソース                      及び  優位性を十分に        配備し、かつレバレッジを掛け                、顧客がリ
     アルタイム      ・ バンキング情報を得るために第三者のサービス                        ・ プロバイダを通じて          BOCHK   オープン     API  を利用
     できるようにした。          当グループは、引き続きその生体認証                    の応用を強化した。          指 静脈認証は現在、香港のす
     べての    BOCHK   の現金自動預払機          まで広がって       いる。    2018  年に設立された「イノベーション                  及び  最適化セン
     ター」は、      当 グループ     の 全体  的な  競争力を高めること          に注力している        。同センターは、         2019  年上半期に、イ
     ノベーション主導の戦略研究を支援し、シナリオに基づく                              フィ  ンテックの応用を深め、             かつ適時に      顧客ニー
     ズを満たすための製品            及び  サービスの変革を加速させるために、                    様々な    部門間の機動的なプロジェクト                 ・
     チームを結成した。
       当グループは、        顧客  の 簡単かつ     簡便な   支払いへの需要        に応えるため、        その  モバイル     ・ アプリ    、 BoC  Pay
     の機能を継続的に         向上させ     た。  BoC  Pay  は、銀行によって提供される最初のモバイル・アプリケーションであ
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     り、スキャン及び支払い、個人間                 (P2P)   の転送及び請求の支払いを提供し、                   BOCHK   以外の顧客が支払口座を開
     設するのを完全にサポートし、                また  支払いのためのクレジットカード・ギフト・ポイントのリアルタイムの
     履 行 を提供する。       BoC  Pay  は、香港の      FPS  を通じて、顧客が多くの地元の小売業者                     の スキャン     及び  支払いを行
     い、  また  日々の支払いを行うことを可能に                 するものである        。 これは   また、   広域湾岸地域       の 70 万を超える加盟
     店 を含む   、 中国本土の      11 百 万 を超える加盟店        に対して、      UnionPay     の QR コー  ド支払い     をサポートしている。            報
     告期間中     、取扱高     及び  総利用者     は、  急速に拡大      し た。  当グループは、        香港の   異なる種類の       企業に、     UnionPay
     の QR コード   及び  FPS  スキャニング       ・ コードを     １ つにまとめた総合的な           支払及び     決済ソリューションを提供する
     こと  により   、 その  統合  的 回収プラットフォームである               BoC  ビルの適用範囲を         引き続き     拡大した。      その適用範囲
     は、支払     行動の新しい時代を開拓し、競争力を                    高める   ことを目的として、中小企業を中心に、                     香港の   膨大な
     数の小売店にまで広がっている                。
       当グループは       また、    顧客  に 信頼でき、かつ        安全な金融サービスを提供するため、技術リスク管理の強
     化、サイバーセキュリティ脅威                の 監視能力の向上、         及び  処理効率の向上、         並びに   情報  漏洩  防止対策の強化に
     継続的に投資している。
       BOCHK   は、技術     及び  IT 開発における革新的な成果              が 評価  され  、 香港特別行政区        政府  の政府最高情報責任
     者長官及び      香港の様々な       香港の   貿易  及び  産業  機関  が 主催する     2019  年 香港  ICT  アワードにおいて、「フィンテッ
     ク ( 銀行、保険      及び  資本市場     ) シルバー賞      」 、 ホンコン・エコノミック・ジャーナル                    が 主催する「優秀金融
     サービスにおけるフィンテック・バンキング賞」                          、 並びにメトロ・ファイナンスにより主催される                         香港の
     リーダーズ・チョイス           2019  で 「広域湾岸地域フィンテック・サービス優秀ブランド賞」を                               受賞した。
     バーチャル・バンクの立ち上げ

       2019  年 ３ 月 27 日、  BOC  ホンコン     ( ホールディングス         ) リミテッド      (" 当社  ") により所有されるジョイン
     ト・ベンチャーである            Livi   VB リミテッド      (" Li vi")  、 JD  ニュー・オービット・テクノロジー                   ( ホンコン     ) リ
     ミテッド     ("JD  ニュー・オービット           ")  及び  JSH  バーチャル・ベンチャーズ・ホールディングス・リミテッド
     ("JSHVV")      は、  HKMA   より  バーチャル・バンキング             事業  を行うため      の銀行業の免許を付与された。                 当社、    JD
     ニュー・オービット及び             JSHVV   は 、 総額  25 億香港ドルの共同         初期投資     を行い、それぞれ         44%  、 36%  及び  20%  の株
     式を保有している。
       フィンテック・イノベーションの                 発展  、 金融包摂     の促進   及び  顧客体験の向上を目的として、                Livi  は香港
     に独自の、新       しくかつ     特色のある銀行業務経験をもたら                 した  。 Livi  は、  AI 、ブロックチェーン、ビッグデー
     タ 及び  スマート・リスク・モデリング                といった     最先端技術を用いて、            安全、   シンプル     かつ  シームレスな銀行
     サービスを      作り出して      いる。   Livi  は、消費者の日常生活            並びに   中小企業の事業活動を補完するために、いつ
     でも、どこでも、柔軟なソリューションを提供する革新的なアプローチを                                      取って行く      。バーチャル       ・ バンキ
     ング  の免許   の付与に     関する更なる情報については、                2019  年 ３ 月 27 日の当社の公表を参照           のこと   。
     ４【経営上の重要な契約等】

     　　該当なし

     ５【研究開発活動】

       該当なし

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     第４【設備の状況】

     １【主要な設備の状況】

       当半期中、      2019  年６月   24 日に提出した有価証券報告書の「第一部                      企業情報－第４         設備の状況－２主要

      な設備の状況」に記載された内容につき、重要な変更はなかった。
     ２【設備の新設、除却等の計画】

       主要な設備に重大な変更を伴う計画はなかった。

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     第５【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】

      (1)  【株式の総数等】
       ①【株式の総数】
                                                (2019   年６月   30 日現在   )
        発行可能株式総数（株）                   発行済株式総数（株）                   未発行株式数（株）
         20,000,000,000       株           10,572,780,266       株           9,427,219,734       株

       ②【発行済株式】

       記名・無記名の別及び                                 上場金融商品取引所名又は
                      種類       発行数（株）                           内容
        額面・無額面の別                               登録認可金融商品取引業協会名
        記名式無額面株式             普通株式       10,572,780,266       株       香港証券取引所              －
      (2)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当なし

      (3)  【発行済株式総数及び資本金の状況】

        当半期中に発行済株式総数もしくは資本金の変動はなかった。

      (4)  【大株主の状況】

        2019  年６月   30 日現在、当社は約         72,800   名の登録株主を有しており、それら株主の区分に関する情報を

       有していない。
        上記を除き、当半期中、             2019  年６月   24 日に提出した有価証券報告書の「第一部                     企業情報－第５提出会
       社の状況－１－（         5 ）大株主の状況」に記載された内容につき、重要な変更はなかった。
     ２【株価の推移】

       【当該中間会計期間における月別最高・最低株価】

                                        （単位：香港ドル（括弧内の数値は円                  ))

         月別      2019  年１月      2019  年２月      2019  年３月      2019  年４月      2019  年５月      2019  年６月

                30.50        32.95        33.30        35.50        35.85        31.20

         最高
               (413.89)        (447.13)        (451.88)        (481.74)        (486.48)        (423.38)
                27.95        29.80        32.15        34.60        30.10        29.90

         最低
               (379.28)        (404.39)        (436.28)        (469.52)        (408.46)        (405.74)
       ( 注 ) 　香港証券取引所に上場する当社普通株式の終値による
       資料出所：香港証券取引所
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     ３【役員の状況】
      取締役

      役職の変更：
      氏名：   LIU  Liange   （リウ・リエング）
      新役職：会長兼非執行取締役
      旧役職：副会長兼非執行取締役
      変更年月日：       2019  年７月５日
      上級管理職

      副社長の任命：
      QIU  Zhi  Kun  （チウ・ジークン）          49 才
     　チウ・ジークン氏は            2019  年７月８日に東南アジア事業を担当する当グループの副社長として任命された。
     当グループに入社する前は、同氏は                   BOC  のシンガポール支店のジェネラル・マネージャーであった。同氏は
     1992  年に  BOC  に入社以来、       BOC  の各種役職を歴任して来ている。同氏は米国部門長、海外機関管理部門の副
     ジェネラル・マネージャー及びジェネラル・マネージャー補佐並びに                                    BOC  のヨハネスブルグ支店のジェネラ
     ル・マネージャー等を務めて来た。同氏は、                       BOC  グループの海外機関の管理職を長く務めて来ており、海外の
     視点並びに幅広い管理経験を有している。同氏は国際関係大学を卒業し、国際政治の学士号を取得している
     同氏はまた、中国人民大学より金融修士号を取得している。
     　上記に開示される内容を除き、有価証券報告書の提出日（                               2019  年６月   24 日）後、本半期報告書の提出日ま

     でに、当社の取締役及び上級管理職の構成において重大な変更はなかった。
      男性  11 名  女性４名（役員の女性比率：               26.7  ％）

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     第６【経理の状況】

       １．本書記載のバンク・オブ・チャイナ香港                       ( ホールディングス         ) リミテッド（以下「当社」という。）

        の日本文の中間財務情報は、当社が香港において公表した、香港において一般に公正妥当と認められ
        る会計原則及び法規に準拠して作成されたものを日本語に翻訳したものであり、「中間財務諸表等の
        用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                         52 年大蔵省令第       38 号、以下「中間財務諸表等規則」と
        いう。）第      76 条第１項の規定の適用を受けている。
       ２．原文     ( 英文  ) の要約連結中間財務情報は、香港ドルで表示されている。日本円で表示されている金額

        は、中間財務諸表等規則第              79 条の規定に基づき、          2019  年８月   30 日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行公表
        の対顧客電信直物売買相場の仲値である１香港ドル＝                            13.57   円で換算された金額である。日本円に換算
        された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。なお、当該円換算額
        は、単に便宜上の表示を目的としており、香港ドルで表示された金額が上記レートで円に換算される
        ことを意味するものではない。
       ３．当社の採用した企業会計基準、会計処理及び表示方法と日本において一般に公正妥当と認められて

        いる企業会計基準、会計処理及び表示方法との間の主な相違点に関しては、中間財務諸表等規則第                                                   77
        条及び第     78 条の規定に準拠して、「第６－３　香港と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相
        違」に説明されている。
       ４．なお、本書記載の当社の中間財務情報は、独立監査人による監査を受けていない。

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      １  【中間財務書類】

      (1)  要約連結損益計算書
                                     ６月  30 日に終了した６ヶ月間          ( 未監査   )
                                                  （修正再表示）
                          注記
     継続事業                             2019  年 ( 未監査   )
                                                 2018  年（未監査）
                              百万香港ドル         百万円      百万香港ドル         百万円
     受取利息
                                 33,605       456,020        28,601       388,116
                                 (13,702)       (185,936)        (10,062)       (136,541)
     支払利息
     正味受取利息                      5
                                 19,903       270,084        18,539       251,574
     受取手数料                             8,120       110,188         8,666       117,598
                                 (2,074)       (28,144)        (2,190)       (29,718)
     支払手数料
     正味受取手数料                      6
                                  6,046       82,044        6,476       87,879
     既経過保険料総額                            14,724       199,805        11,951       162,175
                                 (5,328)       (72,301)        (4,570)       (62,015)
     再保険業者に出再された既経過保険料総額
     正味保険料収入
                                  9,396       127,504         7,381       100,160
     正味トレーディング収益                      7       1,829       24,820        2,050       27,819
     純損益を通じて公正価値で測定するその他
                           8       2,215       30,058        (1,182)       (16,040)
      の金融商品に係る純利得／（損失）
     その他の金融資産に係る純利得                      9        716       9,716         86      1,167
                                   501       6,799         498       6,758
     その他営業収益                     10
     営業収益合計
                                 40,606       551,023        33,848       459,317
     保険金及び請求額の総額並びに負債の変動                            (17,705)       (240,257)        (11,384)       (154,481)
     給付金及び請求額の再保険業者負担分並び
                                  6,268       85,057        5,150       69,886
      に負債の変動
     正味保険給付金及び請求額並びに負債の変
                          11      (11,437)       (155,200)         (6,234)       (84,595)
      動
     減損引当金繰入前正味営業収益
                                 29,169       395,823        27,614       374,722
                                  (793)      (10,761)         (344)       (4,668)
     正味減損引当金繰入額                     12
     正味営業収益
                                 28,376       385,062        27,270       370,054
                                 (7,528)       (102,155)         (7,012)       (95,153)
     営業費用                     13
     営業利益
                                 20,848       282,907        20,258       274,901
     投資不動産処分／公正価値調整純利得                     14        657       8,915         918      12,457
     有形固定資産処分／再評価純利得                     15         1       14        10       136
     関連会社及びジョイント・ベンチャー持分
                                   46       624        42       570
      損益  ( 税引後   )
     税引前利益
                                 21,552       292,461        21,228       288,064
                                 (3,276)       (44,455)        (3,317)       (45,012)
     税金                     16
                                 18,276       248,005        17,911       243,052
     当期純利益
     純利益の内訳：
      当社株主及びその他の資本性金融商品保
                                 17,949       243,568        17,561       238,303
      有者の帰属利益
       当社株主
                                 17,254       234,137        17,561       238,303
       その他の資本性金融商品保有者                            695       9,431          -        -
                                   327       4,437         350       4,750
      非支配持分
                                 18,276       248,005        17,911       243,052
     配当金                     17
                                  5,762       78,190        5,762       78,190
                               香港ドル         円      香港ドル         円

     １株当たり利益
                                 1.6319       22.1449        1.6610       22.5398
      基本的及び希薄化後                    18
     43 ページから     113  ページ   ( 訳者注：原文のページ          ) の注記は当中間財務情報と一体をなしている。

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      (2)  要約連結包括利益計算書
                                    ６月  30 日に終了した６ヶ月間          ( 未監査   )
                                                 （修正再表示）
                                  2019  年 ( 未監査   )
                                                 2018  年（未監査）
                           注記
                              百万香港ドル         百万円      百万香港ドル         百万円
     当期純利益                            18,276       248,005        17,911       243,052
     損益計算書に振り替えられることのない項
      目
      不動産：
       不動産再評価                          1,069       14,506        1,647       22,350
                                  (136)       (1,846)         (231)       (3,135)
       繰延税金
                                   933      12,661        1,416       19,215
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      する資本性金融商品         :
      公正価値の変動                            (183)       (2,483)         (182)       (2,470)
                                    3       41        -        -
      繰延税金
                                  (180)       (2,443)         (182)       (2,470)
     自己の信用リスク        :
      純損益を通じて公正価値で測定するもの
       として指定した金融負債の自己の信用
                                   (48)       (651)         7       95
       リスクの    変動に起因する        公正価値の変
       動
                                    7       95        -        -
      繰延税金
                                   (41)       (556)         7       95
                                   712       9,662        1,241       16,840
     損益計算書にその後振り替えられる可能性
      のある項目     :
      その他の包括利益を通じて公正価値で測
       定する負債性金融商品          :
       公正価値の変動                          5,037       68,352        (2,987)       (40,534)
       損益計算書に計上された減損引当金の
                           12        46       624        12       163
        変動
       損益計算書に振り替えられた処分／償
                           9       (736)       (9,988)         (77)      (1,045)
        還に係る取崩し
       損益計算書に振り替えられた公正価値
                                    7       95        -        -
        ヘッジ調整累計額の償却費
                                  (710)       (9,635)         522       7,084
       繰延税金
                                  3,644       49,449        (2,530)       (34,332)
                                   161       2,185        (103)       (1,398)
      外貨換算差額
                                  3,805       51,634        (2,633)       (35,730)
     その他の包括利益        ( 税引後   )                 4,517       61,296        (1,392)       (18,889)
                                 22,793       309,301        16,519       224,163
     包括利益合計
     包括利益合計の内訳：
      当社株主及びその他の資本性金融商品保
                                 21,980       298,269        16,614       225,452
      有者の帰属利益
       当社株主
                                 21,285       288,837        16,614       225,452
       その他の資本性金融商品保有者                           695       9,431          -        -
                                   813      11,032         (95)      (1,289)
      非支配持分
                                 22,793       309,301        16,519       224,163
     43 ページから     113  ページ   ( 訳者注：原文のページ          ) の注記は当中間財務情報と一体をなしている。

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                                                              半期報告書
      (3)  要約連結貸借対照表
                                                 （修正再表示）
                                2019  年６月   30 日現在
                                                2018  年 12 月 31 日現在
                          注記
                                   ( 未監査   )
                                                   ( 監査済   )
                              百万香港ドル          百万円      百万香港ドル          百万円
     資産
     現金並びに銀行及び他の金融機関への預け
                           20     385,357       5,229,294         433,299       5,879,867
      金
     純損益を通じて公正価値で測定する金融資
                           21      78,277       1,062,219         300,929       4,083,607
      産
     デリバティブ                      22      28,887        391,997         34,912        473,756
     香港特別行政区政府債務証書                           163,860       2,223,580         156,300       2,120,991
     貸付金その他                      23    1,370,281        18,594,713         1,282,994        17,410,229
     投資有価証券                      24     795,141       10,790,063          599,038       8,128,946
     関連会社及びジョイント・ベンチャーに対
                                 1,627        22,078          483       6,554
      する持分
     投資不動産                      25      20,625        279,881         19,684        267,112
     有形固定資産                      26      51,779        702,641         49,435        670,833
     当期税金資産                              80       1,086          65        882
     繰延税金資産                      32        63        855        270       3,664
                                 92,463       1,254,723          78,595       1,066,534
     その他の資産                      27
                               2,988,440        40,553,131         2,956,004        40,112,974
     資産合計
     負債
     香港特別行政区流通通貨                           163,860       2,223,580         156,300       2,120,991
     預金並びに銀行及び他の金融機関からの預
                                243,338       3,302,097         376,980       5,115,619
      り金
     純損益を通じて公正価値で測定する金融負
                           28      19,075        258,848         15,535        210,810
      債
     デリバティブ                      22      33,304        451,935         30,880        419,042
     顧客預金                      29    2,018,223        27,387,286         1,895,796        25,725,952
     発行済債務証券及び譲渡性預金証書                      30       792       10,747         9,453       128,277
     その他の負債及び引当金                      31      75,075       1,018,768          59,437        806,560
     未払税金                            5,436        73,767         2,516        34,142
     繰延税金負債                      32      6,302        85,518         5,765        78,231
     保険契約負債                      33     113,000       1,533,410         104,723       1,421,091
                                 13,168        178,690         13,246        179,748
     劣後債務                      34
     負債合計                          2,691,573        36,524,646         2,670,631        36,240,463
     資本
     資本金                      35      52,864        717,364         52,864        717,364
                                215,470       2,923,928         204,672       2,777,399
     準備金
     当社株主に帰属する資本及び準備金
                                268,334       3,641,292         257,536       3,494,764
     その他の資本性金融商品                      36      23,476        318,569         23,476        318,569
                                 5,057        68,623         4,361        59,179
     非支配持分
     資本合計                           296,867       4,028,485         285,373       3,872,512
                               2,988,440        40,553,131         2,956,004        40,112,974
     負債及び資本合計
     43 ページから     113  ページ   ( 訳者注：原文のページ          ) の注記は当中間財務情報と一体をなしている。

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                                                                                          半期報告書
      (4)  要約連結株主持分等変動計算書

                                                                              ( 単位：百万香港ドル         )
                                                   ( 未監査   )
                                         当社株主帰属
                                           準備金
                                    自己の信
                         不動産
                              公正価値                                          その他の
                                                                              非支配
                                           法定     為替換算       合併      利益
                                    用リスク
                   資本金                                                合計     資本性金            資本合計
                         再評価
                              変動準備
                                    評価差額                                           持分
                                          準備金   *   調整勘定      準備金   **   剰余金
                                                                        融商品
                                金
                         準備金
                                     準備金
     2018  年１月１日現在       ( 修正
                   52,864      36,689      (1,774)        -    9,474      (728)      1,062     144,059      241,646         -    4,499     246,145
      再表示前    )
     共通支配下にある企業の
                      -      -      -      -      -     21      350       25      396       -      -     396
      合併に伴う影響
     2018  年１月１日現在       ( 修正
                   52,864      36,689      (1,774)        -    9,474      (707)      1,412     144,084      242,042         -    4,499     246,541
      再表示   )
     当期純利益                -      -      -      -      -      -      -    17,561      17,561        -     350     17,911
     その他の包括利益：
      不動産               -    1,416        -      -      -      -      -      -    1,416        -      -    1,416
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -    (168)       -      -      -      -      -     (168)       -     (14)      (182)
       する資本性金融商品
      自己の信用リスク               -      -      -      7      -      -      -      -      7      -      -      7
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -   (2,099)        -      -      -      -      -    (2,099)        -    (431)     (2,530)
       する負債性金融商品
                      -      -      (4)      -      -     (99)       -      -     (103)       -      -     (103)
      外貨換算差額
     包括利益合計
                      -    1,416      (2,271)        7      -     (99)       -    17,561      16,614        -     (95)     16,519
     その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定する
      資本性金融商品の処分
      に係る取崩し      :
      利益剰余金への振替               -      -     (43)       -      -      -      -      43       -      -      -      -
      繰延税金               -      -      7      -      -      -      -      -      7      -      7      14
      当期税金               -      -      -      -      -      -      -      (7)      (7)      -     (7)      (14)
     共通支配下にある企業の
                      -      -      -      -      -      -   (2,168)         -    (2,168)        -      -    (2,168)
      取得
     利益剰余金からの振替                -      -      -      -    1,272        -    1,106      (2,378)         -      -      -      -
                      -      -      -      -      -      -      -    (8,014)      (8,014)        -    (124)     (8,138)
     配当金
     2018  年６月   30 日現在
                   52,864      38,105      (4,081)        7   10,746       (806)       350    151,289      248,474         -    4,280     252,754
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                                                                                          半期報告書
      (4)  要約連結株主持分        等 変動計算書     ( つづき   )

                                                                               ( 単位：百万香港ドル         )
                                                   ( 未監査   )
                                         当社株主帰属
                                          準備金
                                    自己の信
                         不動産
                              公正価値                                          その他の
                                                                              非支配
                                           法定     為替換算       合併      利益
                                    用リスク
                   資本金                                                合計     資本性金            資本合計
                         再評価      変動準備
                                    評価差額                                           持分
                                          準備金   *   調整勘定      準備金   **   剰余金
                                                                        融商品
                                金
                         準備金
                                     準備金
     当期純利益
                      -      -      -      -      -      -      -    14,509      14,509         -     234     14,743
     その他の包括利益：
      不動産               -     422       -      -      -      -      -      -     422       -      -     422
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -    (619)       -      -      -      -      -     (619)        -     (31)      (650)
       する資本性金融商品
      自己の信用リスク               -      -      -     18       -      -      -      -      18       -      -      18
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -     492       -      -      -      -      -     492       -     (33)      459
       する負債性金融商品
                      -      -      31      -      -     (26)       -      -      5      -      -      5
      外貨換算差額
     包括利益合計
                      -     422      (96)      18       -     (26)       -    14,509      14,827         -     170     14,997
     その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定する
      資本性金融商品の処分
      に係る取崩し      :
      利益剰余金への振替               -      -      73      -      -      -      -     (73)       -      -      -      -
      繰延税金               -      -     (12)       -      -      -      -      -     (12)       -     (9)      (21)
      当期税金               -      -      -      -      -      -      -      12      12       -      9      21
     純損益を通じて公正価値
      で測定する金融負債の
      償還に係る取崩し        :
      利益剰余金への振替               -      -      -     (20)       -      -      -      20       -      -      -      -
      当期税金               -      -      -      -      -      -      -      (3)      (3)       -      -      (3)
     利益剰余金への振替                -      -      -      -    (250)       -      -     250       -      -      -      -
     その他の資本性金融商品
                      -      -      -      -      -      -      -      -      -   23,476         -    23,476
     の発行
                      -      -      -      -      -      -      -    (5,762)      (5,762)         -     (89)     (5,851)
     配当金
                   52,864      38,527      (4,116)        5   10,496       (832)      350    160,242      257,536       23,476      4,361     285,373
     2018  年 12 月 31 日現在
                                                43/140



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                                                                 バンク・オブ・チャイナ香港（ホールディングス）リミテッド(E05924)
                                                                                          半期報告書
      (4)  要約連結株主持分        等 変動計算書     ( つづき   )

                                                                              ( 単位：百万香港ドル         )
                                                   ( 未監査   )
                                         当社株主帰属
                                          準備金
                                    自己の信
                         不動産
                              公正価値                                          その他の
                                                                              非支配
                                           法定     為替換算       合併      利益
                                    用リスク
                   資本金                                                合計     資本性金            資本合計
                         再評価
                              変動準備
                                                                               持分
                                    評価差額
                                          準備金   *   調整勘定      準備金   **   剰余金
                                                                        融商品
                                金
                         準備金
                                    準備金
     2019  年１月１日現在       ( 修正
                   52,864      38,527      (4,116)        5   10,496       (853)       -   160,147      257,070       23,476      4,361     284,907
      再表示前    )
     共通支配下にある企業の
                      -      -      -      -      -     21     350       95      466       -      -     466
      合併に伴う影響
     2019  年１月１日現在       ( 修正
                   52,864      38,527      (4,116)        5   10,496       (832)      350    160,242      257,536       23,476      4,361     285,373
      再表示   )
     当期純利益                -      -      -      -      -      -      -    17,949      17,949         -     327     18,276
     その他の資本性金融商品
                      -      -      -      -      -      -      -     (695)      (695)       695       -      -
      保有者への配当宣言
                      -      -      -      -      -      -      -    17,254      17,254        695      327     18,276
     その他の包括利益：
      不動産               -     933       -      -      -      -      -      -     933       -      -     933
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -    (177)       -      -      -      -      -     (177)        -     (3)     (180)
       する資本性金融商品
      自己の信用リスク               -      -      -     (41)       -      -      -      -     (41)       -      -     (41)
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -    3,155        -      -      -      -      -    3,155        -     489     3,644
       する負債性金融商品
                      -      -      10      -      -     151       -      -     161       -      -     161
      外貨換算差額
     包括利益合計
                      -     933     2,988       (41)       -     151       -    17,254      21,285        695      813     22,793
     その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定する
      資本性金融商品の処分
      に係る取崩し      :
      利益剰余金への振替               -      -      8      -      -      -      -      (8)       -      -      -      -
      繰延税金               -      -      (1)      -      -      -      -      -      (1)       -     (1)      (2)
      当期税金               -      -      -      -      -      -      -      1      1      -      1      2
     共通支配下にある企業の
                      -      -      -      -      -      -    (728)        -     (728)        -      -     (728)
      取得
     利益剰余金からの振替                -      -      -      -     381       -     378      (759)        -      -      -      -
                      -      -      -      -      -      -      -    (9,759)      (9,759)       (695)      (117)     (10,571)
     配当金
                   52,864      39,460      (1,121)       (36)    10,877       (681)       -   166,971      268,334       23,476      5,057     296,867
     2019  年６月   30 日現在
     *  HKFRS   第９号に従って認識されるローンに対する減損引当金に加え、                             HKMA  の要件に従い、将来損失やその他予測不能なリスクを含む銀行業における全般的なリスクに対する引当
      が計上されている。
     **  共通支配下にある企業の結合に関し、企業結合の会計処理方法の適用に際して合併準備金が生じている。
     43 ページから     113  ページ   ( 訳者注：原文のページ          ) の注記は当中間財務情報と一体をなしている。
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                                                                                          半期報告書
      (4)  要約連結株主持分等変動計算書              ( つづき   )

                                                                                 ( 単位：百万円      )
                                                   ( 未監査   )
                                         当社株主帰属
                                          準備金
                                    自己の信
                        不動産
                              公正価値                                          その他の
                                                                              非支配
                                           法定     為替換算       合併      利益
                                    用リスク
                  資本金                                                 合計     資本性金            資本合計
                        再評価
                              変動準備
                                    評価差額                                           持分
                                          準備金   *   調整勘定      準備金   **    剰余金
                                                                        融商品
                        準備金       金
                                    準備金
     2018  年１月１日現在        ( 修
                  717,364      497,870      (24,073)         -   128,562       (9,879)      14,411     1,954,881      3,279,136          -   61,051     3,340,188
      正再表示前     )
     共通支配下にある企業の
                     -      -      -      -      -     285     4,750       339     5,374        -      -    5,374
      合併に伴う影響
     2018  年１月１日現在        ( 修
                  717,364      497,870      (24,073)         -   128,562       (9,594)      19,161     1,955,220      3,284,510          -   61,051     3,345,561
      正再表示    )
     当期純利益                -      -      -      -      -      -      -   238,303      238,303         -    4,750     243,052
     その他の包括利益：
      不動産               -   19,215         -      -      -      -      -      -    19,215        -      -    19,215
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -   (2,280)        -      -      -      -      -    (2,280)        -    (190)     (2,470)
       する資本性金融商品
      自己の信用リスク               -      -      -     95       -      -      -      -      95      -      -      95
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -   (28,483)         -      -      -      -      -   (28,483)         -   (5,849)      (34,332)
       する負債性金融商品
                     -      -     (54)       -      -   (1,343)         -      -    (1,398)        -      -    (1,398)
      外貨換算差額
     包括利益合計
                     -   19,215      (30,817)        95       -   (1,343)         -   238,303      225,452         -   (1,289)      224,163
     その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定する
      資本性金融商品の処分
      に係る取崩し      :
      利益剰余金への振替               -      -     (584)       -      -      -      -     584       -      -      -      -
      繰延税金               -      -      95      -      -      -      -      -      95      -     95      190
      当期税金               -      -      -      -      -      -      -     (95)      (95)       -     (95)      (190)
     共通支配下にある企業の
                     -      -      -      -      -      -   (29,420)         -   (29,420)         -      -   (29,420)
      取得
     利益剰余金からの振替                -      -      -      -   17,261         -   15,008      (32,269)         -      -      -      -
                     -      -      -      -      -      -      -   (108,750)      (108,750)         -   (1,683)     (110,433)
     配当金
     2018  年６月   30 日現在
                  717,364      517,085      (55,379)        95   145,823      (10,937)       4,750    2,052,992      3,371,792          -   58,080     3,429,872
                                                45/140



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                                                                                          半期報告書
      (4)  要約連結株主持分        等 変動計算書     ( つづき   )

                                                                                 ( 単位：百万円      )
                                                   ( 未監査   )
                                         当社株主帰属
                                          準備金
                                   自己の信
                        不動産
                              公正価値                                          その他の
                                                                              非支配
                                          法定     為替換算       合併      利益
                                   用リスク
                  資本金                                                 合計     資本性金            資本合計
                        再評価      変動準備
                                   評価差額                                           持分
                                          準備金   *   調整勘定      準備金   **   剰余金
                                                                        融商品
                               金
                        準備金
                                    準備金
     当期純利益
                     -      -      -      -      -      -      -   196,887      196,887         -    3,175     200,063
     その他の包括利益：
      不動産               -    5,727        -      -      -      -      -      -    5,727        -      -    5,727
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -   (8,400)        -      -      -      -      -    (8,400)         -    (421)     (8,821)
       する資本性金融商品
      自己の信用リスク               -      -      -     244       -      -      -      -     244       -      -     244
      その他の包括利益を通
       じて公正価値で測定              -      -    6,676        -      -      -      -      -    6,676        -    (448)      6,229
       する負債性金融商品
                     -      -     421       -      -    (353)       -      -      68       -      -      68
      外貨換算差額
     包括利益合計
                     -    5,727      (1,303)       244       -    (353)       -   196,887      201,202         -    2,307     203,509
     その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定する
      資本性金融商品の処分
      に係る取崩し      :
      利益剰余金への振替               -      -     991       -      -      -      -     (991)        -      -      -      -
      繰延税金               -      -    (163)       -      -      -      -      -     (163)        -    (122)      (285)
      当期税金               -      -      -      -      -      -      -     163      163       -     122      285
     純損益を通じて公正価値
      で測定する金融負債の
      償還に係る取崩し        :
      利益剰余金への振替               -      -      -    (271)        -      -      -     271       -      -      -      -
      当期税金               -      -      -      -      -      -      -     (41)      (41)       -      -     (41)
     利益剰余金への振替                -      -      -      -   (3,393)         -      -    3,393        -      -      -      -
     その他の資本性金融商品
                     -      -      -      -      -      -      -      -      -   318,569         -   318,569
     の発行
                     -      -      -      -      -      -      -   (78,190)      (78,190)         -   (1,208)      (79,398)
     配当金
                  717,364      522,811      (55,854)        68   142,431      (11,290)       4,750    2,174,484      3,494,764       318,569      59,179     3,872,512
     2018  年 12 月 31 日現在
                                                46/140



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                                                                                          半期報告書
      (4)  要約連結株主持分        等 変動計算書     ( つづき   )

                                                                                 ( 単位：百万円      )

                                                  ( 未監査   )
                                        当社株主帰属
                                         準備金
                                   自己の信
                        不動産
                             公正価値                                           その他の
                                                                              非支配
                                          法定     為替換算       合併      利益
                                   用リスク
                  資本金                                                 合計     資本性金            資本合計
                        再評価     変動準備
                                   評価差額                                            持分
                                         準備金   *   調整勘定      準備金   **    剰余金
                                                                        融商品
                               金
                        準備金
                                   準備金
     2019  年１月１日現在       ( 修
                 717,364      522,811      (55,854)        68   142,431      (11,575)         -  2,173,195      3,488,440       318,569      59,179     3,866,188
      正再表示前     )
     共通支配下にある企業
                     -      -      -      -      -     285     4,750       1,289      6,324        -      -    6,324
      の合併に伴う影響
     2019  年１月１日現在       ( 修
                 717,364      522,811      (55,854)        68   142,431      (11,290)       4,750     2,174,484      3,494,764       318,569      59,179     3,872,512
      正再表示    )
     当期純利益               -      -      -      -      -      -      -    243,568      243,568         -    4,437     248,005
     その他の資本性金融商
                     -      -      -      -      -      -      -    (9,431)      (9,431)       9,431        -      -
      品保有者への配当宣
      言
                     -      -      -      -      -      -      -    234,137      234,137       9,431      4,437     248,005
     その他の包括利益：
      不動産              -   12,661         -      -      -      -      -       -    12,661         -      -    12,661
      その他の包括利益を
       通じて公正価値で
                     -      -   (2,402)        -      -      -      -       -    (2,402)         -     (41)     (2,443)
       測定する資本性金
       融商品
      自己の信用リスク              -      -      -    (556)        -      -      -       -     (556)        -      -     (556)
      その他の包括利益を
       通じて公正価値で
                     -      -   42,813        -      -      -      -       -    42,813         -    6,636      49,449
       測定する負債性金
       融商品
                     -      -     136       -      -    2,049        -       -    2,185        -      -    2,185
      外貨換算差額
     包括利益合計
                     -   12,661      40,547       (556)        -    2,049        -    234,137      288,837       9,431     11,032      309,301
     その他の包括利益を通
      じて公正価値で測定
      する資本性金融商品
      の処分に係る取崩し         :
      利益剰余金への振替              -      -     109       -      -      -      -     (109)        -      -      -      -
      繰延税金              -      -     (14)       -      -      -      -       -     (14)       -     (14)      (27)
      当期税金              -      -      -      -      -      -      -      14      14       -     14      27
     共通支配下にある企業
                     -      -      -      -      -      -   (9,879)         -    (9,879)         -      -    (9,879)
      の取得
     利益剰余金からの振替               -      -      -      -    5,170        -    5,129      (10,300)          -      -      -      -
                     -      -      -      -      -      -      -   (132,430)      (132,430)       (9,431)      (1,588)     (143,448)
     配当金
                 717,364      535,472      (15,212)       (489)    147,601       (9,241)        -  2,265,796      3,641,292       318,569      68,623     4,028,485
     2019  年６月   30 日現在
                                                47/140


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                                                                                          半期報告書
     *  HKFRS   第９号に従って認識されるローンに対する減損引当金に加え、                             HKMA  の要件に従い、将来損失やその他予測不能なリスクを含む銀行業における全般的なリスクに対する引当
      が計上されている。
     **  共通支配下にある企業の結合に関し、企業結合の会計処理方法の適用に際して合併準備金が生じている。
     43 ページから     113  ページ   ( 訳者注：原文のページ          ) の注記は当中間財務情報と一体をなしている。
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                                                              半期報告書
      (5)  要約連結キャッシュ・フロー計算書

                                    ６月  30 日に終了した６ヶ月間          ( 未監査   )
                                    2019  年          2018  年（修正再表示）
                                百万                百万
                          注記
                                        百万円                百万円
                               香港ドル                香港ドル
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前営業キャッシュ・アウトフロー                    37(a)      (274,181)       (3,720,636)         (40,498)        (549,558)
      香港所得税支払額                            (94)       (1,276)        (1,194)        (16,203)
      外国所得税支払額                            (369)       (5,007)         (355)       (4,817)
     営業活動による正味キャッシュ・アウトフ
                                (274,644)       (3,726,919)         (42,047)        (570,578)
      ロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得                            (552)       (7,491)         (633)       (8,590)
      有形固定資産処分による収入                             1        14        5        68
      投資不動産の取得                            (24)        (326)         (2)        (27)
      関連会社及びジョイント・ベンチャーの
                                 (1,100)        (14,927)           -        -
      取得
      関連会社及びジョイント・ベンチャーか
                                   2        27        2        27
       らの配当金受取額
                                  (728)       (9,879)        (2,168)        (29,420)
      共通支配下にある企業の取得
     投資活動による正味キャッシュ・アウトフ
                                 (2,401)        (32,582)        (2,796)        (37,942)
      ロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      当社株主への配当金支払額                           (9,759)       (132,430)            -        -
      その他の資本性金融商品所有者への配当
                                  (695)       (9,431)          -        -
       金支払額
      非支配持分への配当金支払額                            (117)       (1,588)         (95)      (1,289)
      劣後債務に係る利息支払額                            (353)       (4,790)         (543)       (7,369)
                                  (295)       (4,003)       該当なし        該当なし
      リース負債の支払
     財務活動による正味キャッシュ・アウトフ
                                (11,219)        (152,242)          (638)       (8,658)
      ロー
     現金及び現金同等物の減少
                                (288,264)       (3,911,742)         (45,481)        (617,177)
     １月１日現在、現金及び現金同等物残高                           626,126       8,496,530         382,136       5,185,586
     現金及び現金同等物への為替レート変動の
                                 3,778        51,267         118       1,601
      影響額
                                341,640       4,636,055         336,773       4,570,010
     ６月  30 日現在の現金及び現金同等物残高                  37(b)
     43 ページから     113  ページ   ( 訳者注：原文のページ          ) の注記は当中間財務情報と一体をなしている。

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     ( 6 ) 中間財務情報に対する注記

       1.  作成基準及び重要な会計方針

        (a)  作成基準
         この未監査中間財務情報は、香港会計士協会                     (HKICPA)    が公表した     HKAS  第 34 号「期中財務報告」に準拠して作成
        されている。
        (b)  重要な会計方針

         後述の基準、基準の改訂及び解釈指針の初度適用を除き、この未監査中間財務情報の作成に適用された重要な
        会計方針及び使用された計算方法は、                  2018  年 12 月 31 日に終了した事業年度の当グループの年次財務書類に適用及
        び使用されたものと同じであり、当グループの                      2018  年度年次報告書と併せて読まれるべきである。
        当グループに関連があり、             2019  年１月１日から開始する事業年度から初度適用となる基準、基準の改訂及び解釈

        指針
         当グループは      2019  年１月   1 日以降に適用される         HKFRS   第 16 号「リース」及び他の改訂並びに解釈指針を初度適用
        した。当グループの財務諸表に与える影響が重要な                        HKFRS   第 16 号を除き、改訂及び解釈指針の適用は、当グループ
        の財務諸表に重要な影響は与えていない。その詳細は以下の通りである。
        ・　  HKFRS   第 16 号「リース」

         HKFRS   第 16 号「リース」は、リースに関連する現行の基準及び解釈指針書に置き換わる。オペレーティング・
        リースとファイナンス・リースの区別が撤廃され、借手の会計処理に対し大幅な変更がなされた。借手は                                                 HKAS  第
        17 号に基づくファイナンス・リース会計と類似した方法ですべてのリースを会計処理する。借手は、将来のリー
        ス料総額を割り引くことにより、対応する「使用権」資産とリース負債をリース開始時（原資産が借手により使
        用可能となる時点）に認識し測定する。その後、借手は、                           HKFRS   第 16 号を適用する前はオペレーティング・リース
        におけるリース料として認識していたが、時の経過によるリース負債                                の増加を通じて生じた          利息費用と、使用権
        資産に係る減価償却費を認識する。借手は、実務上の便法を用いて、本会計モデルを                                        12 ヶ月以内の短期リース及
        び少額資産リースに適用しない選択もできる。適用免除を選択した場合、リース料をリース期間にわたり規則的
        に計上することとなる。           HKAS  第 17 号と比較して、貸手の会計処理方法に重要な変更はない。                           HKFRS   第 16 号の要件を
        以下に要約している。
         リース負債は、解約不能リース契約のリース料の将来キャッシュ・フローの割引現在価値である。ただし、延

        長オプションが行使されることが合理的に確実である場合には、延長期間のリース料も考慮する。割引率には、
        リース開始日における借手の追加借入利子率を使用している。
         使用権資産は一般的にリース負債額に当初直接費用に見積解体費用又は原状回復費用を加算し、前払リース料

        を調整した額で測定される。使用権資産はその後、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した
        額で測定され、リース負債の再測定に合わせて調整される。
         開始日後、リース負債の帳簿価額は支払利息による割引の振戻しを反映し増加し、リース料を反映し減少す

        る。リース契約に変更がある場合、リース負債も再測定される。使用権資産は、開始日よりリース期間の終了時
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        までにわたり定額法で減価償却される。購入オプションが行使される可能性がある場合、使用権資産は原資産の
        耐用年数が終了するまで減価償却される。
         当グループは、       HKFRS   第 16 号の適用にあたり修正遡及アプローチに加え、短期リース及び少額資産リースに対す

        る実務上の便法を使用することを選択し、                    2019  年１月１日に使用権資産及びリース負債の期首残高を当初認識す
        ることにより、適用開始に伴う累積影響額を認識した。比較情報の修正再表示は行っていない。初度適用は過去
        にオペレーティング・リースとして認識していたリース契約に影響を及ぼしている。
         HKFRS   第 16 号の初度適用により、主に不動産のリースに関連する、                          1,743   百万香港ドルのリース負債（貸借対照

        表上「その他の負債及び引当金」に計上）及び                      1,757   百万香港ドルの使用権資産（貸借対照表上「有形固定資産」
        に計上）を初度認識した。リース負債と使用権資産の差額は、適用開始日時点における前払リース料または未払
        リース料から生じた調整額に関連している。本基準の経過措置により認められているとおり、使用権資産の期首
        残高の修正に、当初直接コストは含まれていない。
         当グループはまた、リース料が支払われており、ファイナンス・リースとして分類され、                                         HKFRS   第 16 号を適用す

        る前に資産計上した香港及び中国本土の租借地に対する持分を保有している。                                    HKFRS   第 16 号の適用にあたり、当グ
        ループには、租借地及び租借地に所在する不動産について、                            HKFRS   第 16 号初度適用日に対応する資産の注記に帳簿
        価額を開示したことを除き、一切の調整も再分類も求められていない。資本の期首残高に与える影響はない。
        ・　  HKAS  第 28 号 (2011   年 ) （改訂）「関連会社及び共同支配企業に対する長期持分」

         本改訂は持分法が適用されない優先株式や株主貸付金等の長期持分に対して、                                    HKFRS   第９号及び     HKAS  第 28 号を適
        用することを明確化しているほか、                 HKFRS   第９号を適用する際には、持分法による損失の配分は考慮に入れないこ
        とを説明している。本改訂は遡及的に適用されている。本改訂の適用が当グループの財務書類に与える重要な影
        響はない。
        ・　  HK （ IFRIC   ）第  23 号「法人所得税務処理に関する不確実性」

         本解釈指針書は、税務当局が税務処理上の不確実性を容認する可能性を判定することにより、事業体が法人所
        得税の会計処理に不確実性の影響を反映し測定する方法を定めている。本解釈指針書は、修正遡及的に適用され
        ている。本解釈指針書の適用が当グループの財務書類に与える重要な影響はない。
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        c)  当グループに関係があるが、まだ強制適用されておらず、                           2019  年度に当グループに早期適用されていない公表

          済の基準及び基準の改訂
                                                  以下の日付以降に開始
     基準／改訂／解釈指針                      内容                       する事業年度に適用
     HKAS  第１号及び     HKAS  第８号   ( 改訂  )       「『重要性がある』の定義の改訂」                       2020  年１月１日
                           「投資者とその関連会社又は共同支配企業の間
     HKAS  第 28 号 (2011   年 ) 及び  HKFRS   第 10 号 ( 改訂  )                         未定
                           での資産の売却又は拠出」
     HKFRS   第３号   ( 改訂  )              「『事業』の定義の改訂」                       2020  年１月１日
     HKFRS   第 17 号                 「保険契約」                       2021  年１月１日
        ・　上記の基準及び改訂に関する概略については、当グループの                              2018  年度年次報告書の注記          2.1  （ｂ）を参照のこ

          と。
        (d)  HKFRS   の改善

          「 HKFRS   の改善」には、       HKICPA   が緊急性はないが必要であると考える、                   HKFRS   に対する多数の修正が含まれてい
         る。この改善は、表示、認識又は測定に関する会計上の変更をもたらす修正並びに様々な個別の                                             HKFRS   に関連す
         る専門用語又は編集上の修正からなる。これらの改善が当グループの財務書類に与える重要な影響はない。
       2.  会計方針を適用する際の重要な会計上の見積り及び判断

         当報告期間における当グループの会計上の見積りに関する性質及び仮定は、                                    2018  年 12 月 31 日に終了した会計年

        度の当グループの財務書類で用いられるものと一致している。
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       3.  金融リスク管理

         当グループは様々な事業活動に携わっていることから金融リスクにさらされている。主な金融リスクは、信用
        リスク、市場リスク         ( 為替リスク及び金利リスクを含む                ) 及び流動性リスクである。この注記では、これらのリス
        クに対する当グループのエクスポージャーを要約する。
        3.1  信用リスク

         (A)  貸付金及びその他債権
           特定の返済期日のある貸付金は、元本又は利息の返済期日が過ぎ、返済がなされない場合に延滞貸付金とし
          て分類される。定期的な分割払いで返済される貸付金は、分割返済の期日が過ぎ、返済がなされない場合に延
          滞貸付金として分類される。要求払貸付金は、返済要求が借手に送達されているが指示通りに返済がなされな
          い、又は、貸付金が承認限度額を継続的に超える状態が続いており、そのことが借手に伝えられている場合に
          延滞貸付金として分類される。
           エクスポージャーが         90 日超延滞している、又は借手が当グループに対する信用債務を全額支払う公算が小さ
          い等、見積将来キャッシュ・フローに悪影響を与える一以上の事象が発生している場合に、貸付金は信用減損
          している。信用減損貸付金はステージ３に分類され、全期間予想信用損失が認識される。
           貸付金が信用減損している証拠には、以下の事象に関する観察可能なデータが含まれる。
           －　借手の著しい財政困難
           －　元本又は利息の支払いにおける不履行又は遅延などの契約違反
           －　借手の財政困難に関連する経済的又は法的理由のために、当グループが、通常考慮に入れない譲歩を
             借手に与えた場合
           －　借手が破産又は財政的再編をする可能性が高い、又は
           －　その他の観察可能なデータが、当該貸付金からの見積将来キャッシュ・フローに無視することのでき
             ない減少があることを示唆している。
           ステージ３として分類された貸付金は、完全に担保されている場合は、必ずしも減損損失とならない。

           貸付金及びその他債権の総額             ( 減損引当金控除前        ) は社内の信用格付により以下のように分析される。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                          2019  年６月   30 日現在
                                 ステージ１       ステージ２       ステージ３         合計
         顧客への貸付金
          正常                        1,340,752         3,921         -   1,344,673
          要注意                          2,629       2,584         -     5,213
                                     -       -     2,652       2,652
          要管理先又はそれ以下の区分
                                 1,343,381         6,505       2,652     1,352,538
         商業手形
          正常                         20,530          -       -     20,530
          要注意                            -       -       -       -
                                     -       -       ▶       ▶
          要管理先又はそれ以下の区分
                                   20,530          -       ▶     20,534
         銀行及びその他金融機関への貸付金
          正常                          3,248         -       -     3,248
          要注意                            -       -       -       -
                                     -       -       -       -
          要管理先又はそれ以下の区分
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                                   3,248         -       -     3,248
                                 1,367,159         6,505       2,656     1,376,320
                                   (4,089)        (313)      (1,637)       (6,039)
         減損引当金
                                 1,363,070         6,192       1,019     1,370,281
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                          2018  年 12 月 31 日現在
                                 ステージ１       ステージ２       ステージ３         合計
         顧客への貸付金
          正常                        1,254,766         5,019         -   1,259,785
          要注意                          1,934       3,133         -     5,067
                                     -       -     2,383       2,383
          要管理先又はそれ以下の区分
                                 1,256,700         8,152       2,383     1,267,235
         商業手形
          正常                         17,357          -       -     17,357
          要注意                            -       -       -       -
                                     -       -       ▶       ▶
          要管理先又はそれ以下の区分
                                   17,357          -       ▶     17,361
         銀行及びその他金融機関への貸付金
          正常                          3,822         -       -     3,822
          要注意                            -       -       -       -
                                     -       -       -       -
          要管理先又はそれ以下の区分
                                   3,822         -       -     3,822
                                 1,277,879         8,152       2,387     1,288,418
                                   (3,748)        (546)      (1,130)       (5,424)
         減損引当金
                                 1,274,131         7,606       1,257     1,282,994
         以下は、貸付金       及びその他の減損引当金の調整である。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                        2019  年６月   30 日現在
                              ステージ１        ステージ２        ステージ３          合計
         減損引当金
         2019  年１月１日現在（修正再表示前）                      3,740         546       1,130        5,416
                                   8        -        -        8
         共通支配下にある企業の合併に伴う影響
         2019  年１月１日現在（修正再表示）
                                 3,748         546       1,130        5,424
         ステージ１へ移動                          102        (91)        (11)         -
         ステージ２へ移動                         (32)         48       (16)         -
         ステージ３へ移動                          (3)       (176)         179         -
         ステージ間移動による変動                         (87)         83        494        490
         その他の変動（新規資産及び認識中止資
                                  363        (95)        (41)        227
          産）
         償却                           -        -      (206)        (206)
         回収金額                           -        -       100        100
         減損引当金に係る割引の振戻                           -        -        -        -
                                   (2)        (2)         8        ▶
         換算差額
                                 4,089         313       1,637        6,039
         2019  年６月   30 日現在
         損益計算書への借方計上           ( 注記  12)                                    717
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

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                                        2018  年 12 月 31 日現在
                              ステージ１        ステージ２        ステージ３          合計
         減損引当金
         2018  年１月１日現在（修正再表示前）                      3,689         651        618       4,958
                                   3        -        -        3
         共通支配下にある企業の合併に伴う影響
         2018  年１月１日現在       ( 修正再表示     )
                                 3,692         651        618       4,961
         ステージ１へ移動                          267       (253)         (14)         -
         ステージ２へ移動                         (38)         53       (15)         -
         ステージ３へ移動                          (7)       (240)         247         -
         ステージ間移動による変動                         (241)         293        815        867
        その他の変動（新規資産及び認識中止資
                                   79        43        194        316
          産）
         償却                           -        -      (834)        (834)
         回収金額                           -        -       120        120
         減損引当金に係る割引の振戻                           -        -       (1)        (1)
                                   (4)        (1)         -       (5)
         換算差額
                                 3,748         546       1,130        5,424
         2018  年 12 月 31 日現在
          (a)  減損貸付金

          減損している顧客への貸付金の分析は以下の通りである。
                                                   ( 単位：百万香港ドル         )
                                2019  年６月   30 日現在          2018  年 12 月 31 日現在
                               減損      分類又は減損          減損      分類又は減損
         減損している顧客への貸付金総額
                                 2,652        2,652        2,383        2,383
         顧客への貸付金総額に対する割合               (%)
                                 0.20%        0.20%        0.19%        0.19%
         当該貸付金に対して設定された減損引当
                                 1,633        1,633        1,126        1,126
         金
           分類又は減損された顧客への貸付金は、当グループのローンの質の分類の下で、「要管理先」、「貸倒懸念

          先」及び「破綻先」のいずれかに分類されるか、ステージ３に分類されているものである。
           減損引当金は信用減損貸付金に関する担保価値を考慮して設定された。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                             2019  年６月   30 日  2018  年 12 月 31 日
                                                現在        現在
                                                 1,636        2,988
         減損された顧客への貸付金の保全部分に対する担保の市場価値
         減損された顧客への貸付金の保全部分                                         878       1,511
         減損された顧客への貸付金の非保全部分                                        1,774         872
           2019  年６月   30 日現在、減損している商業手形の総額は４百万香港ドル（                           2018  年 12 月 31 日現在：４百万香港ド
          ル）であり、減損している銀行及びその他の金融機関への貸付金はなかった                                   (2018   年 12 月 31 日現在：なし      ) 。
         (b)  ３ヶ月超延滞の貸付金

           ３ヶ月超延滞の貸付金の総額は以下のように分析される。
                           2019  年６月   30 日現在              2018  年 12 月 31 日現在

                                 顧客への貸付金
                                                      顧客への貸付金
                         金額                     金額
                                 総額に対する割合
                                                     総額に対する割合
                       ( 百万香港ドル      )              ( 百万香港ドル      )
                                                         (%)
                                    (%)
      延滞期間別の顧客への貸付金総額
       －３ヶ月超６ヶ月以下
                            769          0.06%           443         0.04%
                                  55/140

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       －６ヶ月超１年以下
                            438          0.03%           309         0.02%
       －１年超
                            594          0.04%           310         0.02%
      ３ヶ月超延滞の貸付金
                           1,801           0.13%          1,062          0.08%
      以下に分類された貸付金に対して
       設定された減損引当金
      －ステージ３に分類された貸付金
                           1,334                      828
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
      当該顧客への貸付金の保全部分に対する担保の市場価値
                                             527             849
      当該顧客への貸付金の保全部分
                                             313             349
      当該顧客への貸付金の非保全部分
                                            1,488              713
           延滞している、又は減損したローンに対する担保は、主として企業向けローンについては商業用及び住宅用

          不動産及び船舶といった事業資産であり、また個人向けローンについては住宅用不動産である。
           2019  年６月   30 日現在、支払期日から３ヶ月超延滞している商業手形の総額は４百万香港ドル（                                     2018  年 12 月 31
          日現在：４百万香港ドル           ) であり、支払期日から３ヶ月超延滞している銀行及びその他金融機関への貸付金は
          なかった（     2018  年 12 月 31 日現在：なし      ) 。
         (c)  リスケジュールされた貸付金

                            2019  年６月   30 日現在              2018  年 12 月 31 日現在
                                  顧客への貸付金
                                                      顧客への貸付金
                          金額                    金額
                                 総額に対する割合
                                                     総額に対する割合
                        ( 百万香港ドル      )              ( 百万香港ドル      )
                                                         (%)
                                     (%)
      「３ヶ月超延滞の貸付金」に含まれ
       るもの以外の、リスケジュールさ
                              258          0.02%           280         0.02%
       れた顧客への貸付金
           リスケジュールされた貸付金とは、借手の財務状況の悪化又は借手が当初の返済期限を守れなくなったため

          に減免又は貸出条件が緩和された貸付金である。変更された返済条件の下で３ヶ月超延滞している、リスケ
          ジュールされた貸付金は「３ヶ月超延滞の貸付金」に含まれる。
         (d)  顧客への貸付金の集中
          (i)  顧客への貸付金総額のセクター別分析
            以下の顧客への貸付金総額の産業セクター別内訳は、貸付金に関する                                HKMA  報告のための作成要領を参照
           した区分に基づいている。
                                                    ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在
                                                         ステージ１
                             担保又は
                                                  ステージ３
                                                         及び２に分
                                                  に分類され
                            その他の証券
                                    分類又は
                      顧客への                                   類された貸
                                           延滞貸付金       た貸付金に
                            で保全された
                      貸付金総額                                   付金に対す
                                    減損貸付金
                                                   対する
                            貸付金の割合
                                                         る減損引当
                                                  減損引当金
                              (%)
                                                           金
     香港で使用されたローン
     産業界、商業界及び金融業界
      －不動産開発
                       134,293        20.09%          -       -       -      610
      －不動産投資
                       50,528       83.00%         27       52        -      52
      －金融関連
                       26,710        0.79%         -       -       -      47
      －株式ブローカー
                        2,407       45.95%          -       -       -       2
      －卸売及び小売業
                       41,497       35.27%         10       38        ▶      206
                                  56/140

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      －製造業
                       48,743       11.79%         129       170       129       168
      －輸送及び輸送設備
                       67,935       28.47%         371       18        -      145
      －レクリエーション
                        1,750       1.53%         -       -       -       2
      －情報技術
                       20,760        0.94%         2       7       2      121
      －その他
                       128,244        45.83%         10      496        6      284
     個人
      －宅地購入プログラム、民間部
       門参加プログラム及びアパー
       ト購入プログラムによるロー
       ン                14,453       99.81%         21      132        -       ▶
      －その他の居住用不動産購入
       ローン                255,698        99.94%         63     1,159         1      60
      －クレジット・カードによる貸
       付金                14,362          -      122       527       108       147
      －その他
                       84,522       88.99%         67      514        61      320
     香港で使用されたローン合計
                       891,902        57.65%         822      3,113        311      2,168
     貿易金融
                       80,517       15.14%         283       253       247       191
     香港外で使用されたローン
                       380,119        7.95%       1,547       2,315       1,075       2,040
     顧客への貸付金総額
                      1,352,538         41.15%        2,652       5,681       1,633       4,399
                                  57/140















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                                                              半期報告書
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                    2018  年 12 月 31 日現在
                                                       ステージ１
                             担保又は
                                                 ステージ３
                                                       及び２に分
                                    分類又は
                                                 に分類され
                            その他の証券
                      顧客への                                 類された貸
                                          延滞貸付金       た貸付金に
                            で保全された       減損された
                      貸付金総額                                 付金に対す
                                                  対する
                            貸付金の割合        貸付金
                                                       る減損引当
                                                 減損引当金
                               (%)
                                                         金
     香港で使用されたローン
     産業界、商業界及び金融業界
      －不動産開発
                       126,328        20.51%         -       -       -      543
      －不動産投資
                        50,223       80.51%         37      117        -      44
      －金融関連
                        21,239        0.91%         -       -       -      37
      －株式ブローカー
                        1,171       95.73%         -       -       -       1
      －卸売及び小売業
                        38,147       34.46%         21      127        3      179
      －製造業
                        51,093       10.57%        136       148       134       87
      －輸送及び輸送設備
                        66,256       27.37%        867       17       9      150
      －レクリエーション
                        1,675       1.90%         -       -       -       2
      －情報技術
                        18,006        1.27%         1      220        1      107
      －その他
                       118,574        38.43%         9      166        7      269
     個人
      －宅地購入プログラム、民間部
       門参加プログラム及びアパー
       ト購入プログラムによるロー
       ン                 11,150       99.80%         18      166        -       ▶
      －その他の居住用不動産購入
       ローン                243,963        99.92%         65     1,534         -      58
      －クレジット・カードによる貸
       付金                 15,613          -      135       558       118       150
      －その他
                        78,282       86.84%         60      634       52      397
     香港で使用されたローン合計
                       841,720        56.20%       1,349       3,687        324      2,028
     貿易金融
                        65,437       19.37%        206       232       194       124
     香港外で使用されたローン
                       360,078        8.80%        828       970       608      2,141
     顧客への貸付金総額
                      1,267,235         40.83%       2,383       4,889       1,126       4,293
                                  58/140









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          (ii)   顧客への貸付金総額の地域別分析

            以下の顧客への貸付金総額の地域別分析は、リスクの移転を考慮の上、相手先の所在地に基づいて行わ
           れたものである。顧客と異なった所在地に存在する当事者により顧客への貸付金が保証されている場合、
           リスクは保証人の所在地に移転される。
           顧客への貸付金総額

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     香港
                                          1,081,560             1,008,102
     中国本土
                                           133,855             127,348
     その他
                                           137,123             131,785
                                          1,352,538             1,267,235
     ステージ１及びステージ２に分類された顧客への                       貸付金総額に対
     して設定された減損引当金
     　香港
                                            2,878             2,798
     　中国本土
                                             597             529
     　その他
                                             924             966
                                            4,399             4,293
           延滞貸付金

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     香港
                                            3,714             3,752
     中国本土
                                             325             257
     その他
                                            1,642              880
                                            5,681             4,889
     ステージ３に分類された延滞貸付金に対して設定された減損引当
     金
     　香港
                                             780             407
     　中国本土
                                             158             84
     　その他
                                             502             445
                                            1,440              936
                                  59/140









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           分類又は減損している貸付金

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     香港
                                            1,597             1,485
     中国本土
                                             277             197
     その他
                                             778             701
                                            2,652             2,383
     ステージ３に区分された分類又は減損貸付金に対して設定された
      減損引当金
     　香港
                                             849             490
     　中国本土
                                             181             107
     　その他
                                             603             529
                                            1,633             1,126
         (B)  抵当権実行資産

           2019  年６月   30 日現在、当グループが所有する抵当権実行資産の市場価値の見積額は                                22 百万香港ドル      (2018   年
          12 月 31 日現在：    23 百万香港ドル      ) であった。当該抵当権実行資産には当グループが借手の債務の全部又は一部
          を免除するために（裁判又は所有者の任意処分により）入手権又は管理権を取得した不動産が含まれる。
                                  60/140














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         (C)  債務証券及び譲渡性預金証書

           以下の表は、発行銘柄格付別並びにステージ区分別の債務証券及び譲渡性預金証書の帳簿価額の分析を示し
          ている。発行銘柄格付がない場合は、各発行体に関して指定された格付が報告されている。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                           2019  年６月   30 日    2018  年 12 月 31 日
                                             現在          現在
          その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券
          －ステージ１
           Aaa                                   101,407           87,036
           Aa １から   Aa ３                              169,259          148,944
           A １から   A ３                               358,905          206,957
           A ３未満                                   31,095          28,482
                                              19,145          14,195
           格付なし
                                              679,811          485,614
          －ステージ２                                       -          -
                                                 -          -
          －ステージ３
                                              679,811          485,614
          内訳：減損引当金                                     (186)          (140)
          償却原価で測定する投資有価証券
          －ステージ１
           Aaa                                   59,319          55,745
           Aa １から   Aa ３                               4,176          4,628
           A １から   A ３                               27,197          29,833
           A ３未満                                   12,790          12,271
                                               6,917          7,048
           格付なし
                                              110,399          109,525
          －ステージ２                                       -          -
                                                 -          -
          －ステージ３
                                              110,399          109,525
          減損引当金                                      (34)          (29)
                                              110,365          109,496
          純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
          Aaa                                     3,410          3,846
          Aa １から   Aa ３                               27,007          24,326
          A １から   A ３                                20,069          17,538
          A ３未満                                    8,857          7,514
                                               2,994          1,850
          格付なし
                                              62,337          55,074
        2019  年６月   30 現在、減損又は延滞している債務証券及び譲渡性預金証書はなかった                                (2018   年 12 月 31 日現在：な

         し）。
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        3.2  市場リスク
         (A)  VaR(  バリュー・アット・リスク            )
           当グループは      VaR  を使用して定期的に一般的な市場リスクを測定し、                        RMC  と上級経営者に報告している。当グ
          ループは一貫した        VaR  計算モデルを採用し、ヒストリカル・シミュレーション・アプローチと過去２年間の市
          場データを用いて、信頼水準が              99%  、保有期間が１日の当グループ及び子会社の                     VaR  を算定し、当グループ及び
          子会社の    VaR  限度を設定している。
                                              1
           以下の表には当グループの全ての一般的な市場リスク・エクスポージャー                                    に関する    VaR  が表示されてい
          る。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                         上半期　        上半期　        上半期　
                        年度      ６月  30 日現在
                                         最小値　        最大値　        平均値　
        全ての市場リスクの         VaR      2019  年         48.1        23.2        48.1        30.5
                        2018  年         30.0        24.1        45.7        32.7
        外国為替リスクの        VaR       2019  年         11.7        7.7       21.1        14.6
                        2018  年         18.0        10.7        20.2        15.3
        トレーディング勘定におけ               2019  年         20.7        9.8       24.5        17.6

        る金利リスクの       VaR
                        2018  年         23.6        18.7        43.0        28.7
        トレーディング勘定におけ               2019  年         0.6        0.2        2.5        0.5

        る株式リスクの       VaR
                        2018  年         1.7        1.2        7.0        2.7
        コモディティ・リスクの               2019  年         41.5        10.4        42.1        22.2

        VaR
                        2018  年         3.1        0.8        3.4        1.7
     注記：
     １
      　構造的な通貨ポジションは除外されている。
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           VaR  はリスクを評価する上で有益な指針となるが、                      VaR  によるリスクの評価は、常にその限界を踏まえて行わ

          なければならない。例えば：
          －　予測される将来事象の代替指標として過去の市場データを使用する場合、全ての潜在的な事象、特にその
            性質において極端なものが包含されているわけではない。
          －　１日という保有期間を使用する場合、全てのポジションが１日で流動化され又はヘッジされることが前提
            となる。このため、１日の保有期間では全てのポジションを完全に流動化又はヘッジさせるのに十分で
            ない場合、深刻な非流動性時に発生する市場リスクが完全に反映されないことがある。
          －　  99%  の信頼水準の使用は、定義上、この信頼度レベルを超えて発生する可能性のある損失を考慮しない。
          －　  VaR  は日々の業務終了時に残存しているエクスポージャーに基づいて計算されるため、日中のエクスポー
            ジャーは必ずしも反映されていない。
           当グループは、ストレス・テストの指標及び制限を設け、                           VaR  の対象外の市場リスクを評価し管理すること
          でこれらの制限を認識する。市場リスクのストレス・テスト・プログラムには、多様な深刻度のリスク要素の
          変動に応じた感応度テスト、及び               1987  年の株式市場の暴落、          1994  年の債券市場の暴落、          1997  年のアジア金融危
          機、  2001  年９月   11 日の事件及び      2008  年の金融危機などを含む過去の事象に基づくシナリオの分析が含まれる。
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         (B)  通貨リスク

           当グループの資産及び負債は、主要通貨、特に香港ドル、米ドル及び人民元建てとなっている。当グループ
          の通貨リスクのエクスポージャーを確実に許容可能な水準に保つために、モニタリング・ツールとしてリスク
          限度  ( ポジション及び       VaR  限度など    ) が使用される。さらに当グループは、同一通貨の資産及び負債の差額が最
          小限になるよう努めている。為替契約                  ( 通貨スワップなど        ) は通常、外貨建て資産及び負債に関連した為替リス
          クを管理するために利用される。
           以下は、トレーディング、非トレーディング及びストラクチュラル・ポジションから生じる当グループの主
          要外国通貨エクスポージャーの要約であり、外国通貨ポジションに関する                                  HKMA  への報告書の作成要領を参照し
          て作成されている。オプションポジションの純額は、すべての外国為替オプション契約のデルタ加重ポジショ
          ンに基づいて計算される。
                                                  ( 百万香港ドル相当額         )
                                2019  年６月   30 日現在
                                                 その他の
              米ドル      英ポンド      日本円      ユーロ      人民元      豪ドル             合計
                                                 外国通貨
     現物資産
               935,400      26,447     128,045      41,615     320,494      39,121      67,019     1,558,141
     現物負債
              ( 842,670    )  (16,543)      (11,725)      (23,342)     (311,936)      (25,508)      ( 66,192   )  (1,297,916)
     先渡買い
              1,097,811       21,768      42,768      52,129     605,419      18,232      76,713     1,914,840
     先渡売り
             (1,190,348)       (31,584)     (158,980)      (70,478)     (611,999)      (31,770)      (77,884)     (2,173,043)
     オプションポジ
                (439)       -     (30)      (68)     (614)      (25)      135     (1,041)
      ション、純額
     ロング／    ( ショー
     ト ) ポジション、
                (246)       88      78     (144)      1,364       50     (209)       981
     純額
                                                  ( 百万香港ドル相当額         )

                                 2018  年 12 月 31 日現在
                                                  その他の
                米ドル     英ポンド      日本円      ユーロ      人民元      豪ドル            合計
                                                  外国通貨
     現物資産
                867,526      26,486      23,821      33,069     560,809      38,679      63,410     1,613,800
     現物負債
                (879,874)      (16,358)      (7,125)     (17,729)     (320,961)      (23,991)      (63,990)     (1,330,028)
     先渡買い
               1,121,467       22,996      54,990      55,338     454,667      14,107      74,958     1,798,523
     先渡売り
               (1,107,713)       (33,076)      (71,582)      (70,369)     (693,728)      (28,786)      (73,864)     (2,079,118)
     オプションポジ
                 1,312       (9)     (66)     (217)      (696)      (33)       ▶     295
      ション、純額
     ロング／    ( ショート    )
                 2,718       39      38      92      91     (24)      518     3,472
     ポジション、純額
                                  64/140







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                                                  ( 百万香港ドル相当額         )

                                 2019  年６月   30 日現在
                               マレーシア・       フィリピン・         その他の
                  米ドル      タイ・バーツ                                合計
                                リンギット         ペソ      外国通貨
     ネット・ストラクチュ
                   28,929        2,511       2,839       1,684       2,570       38,533
      ラル・ポジション
                                                  ( 百万香港ドル相当額         )

                                 2018  年 12 月 31 日現在
                               マレーシア・       フィリピン・         その他の
                  米ドル      タイ・バーツ                                合計
                                リンギット         ペソ      外国通貨
     ネット・ストラクチュ
                   28,122        2,301       2,769       1,608       1,812       36,612
      ラル・ポジション
                                  65/140
















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         (C)  金利リスク

           以下の表は、      2019  年６月   30 日及び   2018  年 12 月 31 日現在の金利リスクに対する当グループのオン・バランス
          シート・エクスポージャーについて要約している。この表に含まれているものは、当グループの資産及び負債
          の帳簿価額であり、契約金利更改日か満期日のいずれか早い日に基づき分類されている。
                                                   (単位：百万香港ドル        )

                                   2019  年６月   30 日現在
                   １ヶ月      １ヶ月超      ３ヶ月超       １年超
                                            ５年超      無利息       合計
                   以内     ３ヶ月以内      12 ヶ月以内      ５年以内
     資産
     現金並びに銀行及びその他
      金融機関への預け金
                   250,958       32,053      35,974         -      -    66,372      385,357
     純損益を通じて公正価値で
      測定する金融資産
                    9,896      13,614       9,965      13,180      18,197      13,425      78,277
     デリバティブ
                      -      -      -      -      -    28,887      28,887
     香港特別行政区政府
      債務証書
                      -      -      -      -      -   163,860      163,860
     貸付金その他
                  1,083,023       210,582       31,903      32,731       4,538      7,504    1,370,281
     投資有価証券
     － FVOCI  ベース
                    78,464      139,629      185,409      176,684       99,625       4,965     684,776
     －償却原価ベース
                    1,747      3,775      13,926      52,366      38,551         -   110,365
     関連会社及びジョイント・
      ベンチャーに対する持分
                      -      -      -      -      -    1,627      1,627
     投資不動産
                      -      -      -      -      -    20,625      20,625
     有形固定資産
                      -      -      -      -      -    51,779      51,779
     その他の資産      ( 繰延税金資産
      を含む   )           15,611         -      -      -      -    76,995      92,606
     資産合計
                  1,439,699       399,653      277,177      274,961      160,911      436,039     2,988,440
     負債
     香港特別行政区流通通貨
                      -      -      -      -      -   163,860      163,860
     預金並びに銀行及び他の
      金融機関からの預り金
                   214,973       1,340        -     694       -    26,331      243,338
     純損益を通じて公正価値で
      測定する金融負債
                    6,595      6,360      4,642      1,052       426       -    19,075
     デリバティブ
                      -      -      -      -      -    33,304      33,304
     顧客預金
                  1,410,006       267,704      165,541       3,297        -   171,675     2,018,223
     発行済債務証券及び譲渡性
      預金証書
                      20      133      639       -      -      -     792
     その他の負債及び引当金           ( 未
      払税金及び繰延税金負債を
      含む  )
                    8,046        -      71     1,026       856     76,814      86,813
     保険契約負債
                      -      -      -      -      -   113,000      113,000
     劣後債務
                      -      -    13,168         -      -      -    13,168
     負債合計
                  1,639,640       275,537      184,061       6,069      1,282     584,984     2,691,573
     金利感応度ギャップ
                   (199,941)       124,116       93,116      268,892      159,629      (148,945)       296,867
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                                                   (単位：百万香港ドル        )

                                   2018  年 12 月 31 日現在
                   １ヶ月      １ヶ月超      ３ヶ月超       １年超
                                            ５年超      無利息       合計
                   以内     ３ヶ月以内      12 ヶ月以内      ５年以内
     資産
     現金並びに銀行及びその他
      金融機関への預け金
                   305,438       36,385      20,853         -      -    70,623      433,299
     純損益を通じて公正価値で
      測定する金融資産
                   245,659       11,264       8,178      12,187      15,897       7,744     300,929
     デリバティブ
                      -      -      -      -      -    34,912      34,912
     香港特別行政区政府
       債務証書
                      -      -      -      -      -   156,300      156,300
     貸付金その他
                  1,041,818       165,225       27,422      34,612       5,482      8,435    1,282,994
     投資有価証券
     -FVOCI   ベース
                    53,051      81,555      110,700      159,917       80,391       3,928     489,542
     -償却原価ベース
                     751     1,676      11,099      58,406      37,564         -   109,496
     関連会社及びジョイント・
      ベンチャーに対する持分
                      -      -      -      -      -     483      483
     投資不動産
                      -      -      -      -      -    19,684      19,684
     有形固定資産
                      -      -      -      -      -    49,435      49,435
     その他の資産      ( 繰延税金資産
                    7,491        -      -      -      -    71,439      78,930
      を含む   )
     資産合計
                  1,654,208       296,105      178,252      265,122      139,334      422,983     2,956,004
     負債
     香港特別行政区流通通貨
                      -      -      -      -      -   156,300      156,300
     預金並びに銀行及びその他
      金融機関からの預り金
                   356,095       6,206       118      460       -    14,101      376,980
     純損益を通じて公正価値で
      測定する金融負債
                    3,274      8,820      1,761      1,160       520       -    15,535
     デリバティブ
                      -      -      -      -      -    30,880      30,880
     顧客預金
                  1,321,733       235,953      166,630       5,284        -   166,196     1,895,796
     発行済債務証券及び譲渡性
      預金証書
                    3,480      4,813      1,160        -      -      -    9,453
     その他の負債及び引当金           ( 未
      払税金及び繰延税金負債を
      含む  )
                    9,406        -      -      -      -    58,312      67,718
     保険契約負債
                      -      -      -      -      -   104,723      104,723
     劣後債務
                      -      -      -    13,246         -      -    13,246
     負債合計
                  1,693,988       255,792      169,669       20,150        520    530,512     2,670,631
     金利感応度ギャップ
                   (39,780)       40,313       8,583     244,972      138,814      (107,529)       285,373
                                  67/140








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      3.3  流動性リスク

         (A)  流動性カバレッジ比率及び安定調達比率
                                        2019  年           2018  年
        流動性カバレッジ比率の平均値

         －第１四半期                                  1 83.00   %          134.33%
                                           1 56.57   %          146.39%
         －第２四半期
           流動性カバレッジ比率の平均値は、該当四半期における各営業日の業務終了時の流動性カバレッジ比率の算

          術平均であり、流動性ポジションに関する                    HKMA  への報告書に定められる算定手法及び指示に基づき計算され
          る。
                                        2019  年           2018  年

        四半期末の安定調達比率

         －第１四半期                                  121.36%             118.98%
                                           11 9.15  %          118.82%
         －第２四半期
           四半期末の安定調達比率は、安定調達ポジションに関する                           HKMA  の報告書に定められる算定手法及び指示に基

          づき計算される。
           流動性カバレッジ比率及び安定調達比率は、                     BOCHK   に加え銀行     ( 流動性   ) 規則に準拠し      HKMA  により定められて
          いる特定の子会社のポジションで構成される連結基準で算出されている。
           流動性カバレッジ比率及び安定調達比率に関する追加情報は、当行のウェブサイト                                       www.bochk.com       の「規制
          上の開示」セクションにて閲覧可能である。
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                                                              半期報告書
         (B)  満期分析
           以下の表は、貸借対照日現在の契約満期日までの残余期間に基づき、                                2019  年６月   30 日及び   2018  年 12 月 31 日現
          在の当グループの資産及び負債を期間別に分析している。
                                                     (単位：百万香港ドル        )
                                   2019  年６月   30 日現在
                                                    期限の
                       １ヶ月     １ヶ月超      ３ヶ月超      １年超
                 要求払い                             ５年超            合計
                        以内    ３ヶ月以内      12 ヶ月以内     ５年以内
                                                    定めなし
     資産
     現金並びに銀行及びその
      他金融機関への預け金            262,668      54,662      31,660      35,583       784       -      -   385,357
     純損益を通じて公正価値
      で測定する金融資産               -    8,145     12,533      10,356      14,405      18,080      14,758      78,277
     デリバティブ              11,556      2,532      1,728      4,558      5,345      3,168       -    28,887
     香港特別行政区政府　
       債務証書            163,860        -      -      -      -      -      -   163,860
     貸付金その他             216,249      54,548      60,343     168,694      594,670      274,642      1,135    1,370,281
     投資有価証券
      － FVOCI  ベース            -   68,853     110,904      195,575      203,232      101,026      5,186     684,776
      －償却原価ベース               -    1,519      4,024     13,310      52,729      38,278       505    110,365
     関連会社及びジョイン
      ト・ベンチャーに対す
      る持分               -      -      -      -      -      -    1,627      1,627
     投資不動産                -      -      -      -      -      -   20,625      20,625
     有形固定資産                -      -      -      -      -      -   51,779      51,779
     その他の資産      (繰延税金資
                   45,070      14,740       430     2,455     16,816      13,087        8    92,606
      産を含む    )
                  699,403      204,999      221,622      430,531      887,981      448,281      95,623     2,988,440
     資産合計
     負債
     香港特別行政区流通通貨             163,860        -      -      -      -      -      -   163,860
     預金並びに銀行及びその
      他金融機関からの預り
      金            162,816      78,488      1,340        -     694       -      -   243,338
     純損益を通じて公正価値
      で測定する金融負債               -    6,595      6,363      4,643      1,051       423      -    19,075
     デリバティブ              9,776      3,145      2,888      5,113      7,476      4,906       -    33,304
     顧客預金            1,118,149      463,532      267,704      165,541       3,297        -      -  2,018,223
     発行済債務証券及び譲渡
      性預金証書               -     20     133      639       -      -      -     792
     その他の負債及び引当金
      ( 未払税金及び繰延税
      金負債を含む      )       43,340      28,898       254     5,992      8,135       194      -    86,813
     保険契約負債              38,919       169      504     2,717     21,810      48,881        -   113,000
                     -      -     274    12,894        -      -      -    13,168
     劣後債務
                 1,536,860      580,847      279,460      197,539      42,463      54,404        -  2,691,573
     負債合計
                  (837,457)      (375,848)      (57,838)      232,992      845,518      393,877      95,623      296,867
     正味流動性ギャップ
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                                                              半期報告書
                                                   (単位：百万香港ドル        )

                                  2018  年 12 月 31 日現在
                       １ヶ月     １ヶ月超      ３ヶ月超      １年超          期限の定め
                 要求払い                            ５年超            合計
                        以内    ３ヶ月以内      12 ヶ月以内     ５年以内            なし
     資産
     現金並びに銀行及びその
      他金融機関への預け金            300,427      75,634      36,385      20,457       396      -      -   433,299
     純損益を通じて公正価値
      で測定する金融資産               -   243,201      8,448      8,495     15,956      16,323      8,506     300,929
     デリバティブ             11,303      3,282      4,025      5,909      6,965      3,428       -   34,912
     香港特別行政区政府債務
      証書            156,300        -      -      -      -      -      -   156,300
     貸付金その他             178,403      53,549      51,931     158,880      579,083      259,797      1,351    1,282,994
     投資有価証券
      － FVOCI  ベース            -   44,818      52,143     115,304      192,058      81,110      4,109     489,542
      －償却原価ベース               -     508     1,921     10,500      58,768      37,292       507    109,496
     関連会社及びジョイント・
      ベンチャーに対する持分               -      -      -      -      -      -     483      483
     投資不動産                -      -      -      -      -      -   19,684      19,684
     有形固定資産                -      -      -      -      -      -   49,435      49,435
     その他の資産      ( 繰延税金資
                   32,098      17,389       446     1,595     13,193      14,195       14    78,930
      産を含む    )
                  678,531      438,381      155,299      321,140      866,419      412,145      84,089    2,956,004
     資産合計
     負債
     香港特別行政区流通通貨             156,300        -      -      -      -      -      -   156,300
     預金並びに銀行及びその
      他金融機関からの預り
      金            241,851      128,345      6,206      118      460      -      -   376,980
     純損益を通じて公正価値
      で測定する金融負債               -    3,274      8,823      1,762      1,159      517      -   15,535
     デリバティブ              8,260      4,081      3,181      5,836      6,560      2,962       -   30,880
     顧客預金            1,062,147      425,782      235,953      166,630      5,284       -      -  1,895,796
     発行済債務証券及び譲渡
      性預金証書               -    3,480      4,813      1,160       -      -      -    9,453
     その他の負債及び引当金
      (未払税金及び繰延税金
      負債を含む     )        39,040      18,443      1,896      1,276      7,056       7      -   67,718
     保険契約負債             36,873       566      686     1,994     17,692      46,912        -   104,723
                     -      -     275      -   12,971        -      -   13,246
     劣後債務
                 1,544,471      583,971      261,833      178,776      51,182      50,398        -  2,670,631
     負債合計
                  (865,940)      (145,590)      (106,534)      142,364      815,237      361,747      84,089     285,373
     正味流動性ギャップ
           上記の満期分類は、銀行           ( 開示  ) 規則の関連する規定に準拠して作成された。当グループは、未収期間が１ヶ

          月以内の貸付金及び債務証券などの資産を「要求払い」として計上した。様々な支払又は分割払いによって返
          済される資産の場合は、資産の内、実際に期日の過ぎている部分のみが期日経過として計上される。資産の
          内、期日の到来していない部分は、その資産の返済が不確定な場合                               ( この場合の金額は「期限の定めなし」と
          して報告される。        ) を除いて、残存期間に基づいて計上される。上記資産は、引当金があれば控除後で表示さ
          れる。
           満期日までの残存期間別債務証券の分析は、契約上の満期日に基づいている。この開示は、当該有価証券が
          満期まで保有されることを意味するものではない。
           上記の保険契約負債に関する分析は、貸借対照表上で認識される保険契約負債から生じる正味キャッシュ・
          アウトフローの推定時期を表している。
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        3.4  保険リスク
         当グループは死亡、罹病、障害、重症疾患、事故及びそれらに関連するリスクを引き受ける保険業務を行って
        いる。当グループは、引受戦略、再保険契約及び通常の経験値のモニタリングにより、リスクを管理している。
         引受戦略は、保険料の価格を、引き受けたリスクの基礎となるエクスポージャーに見合った適切なレベルで設
        定することを意図しており、当グループの引受手続には健康状態及び家族の病歴の見直しなどの選別プロセスが
        含まれている。
         保険のプロセスにおいて、特定の事象又は一連の事象が、当グループの債務に大きな影響を与えかねない場合
        にはリスクの集中が起こり得る。かかる集中は、単一の保険契約又は少数の関連する保険契約を通じて生じる可
        能性があり、重大な債務が生じかねない状況に関連する。
         現在有効な保険契約について、ほとんどの原保険負債は養老保険、ユニバーサル生命保険、年金保険、終身生
        命保険及びユニットリンク型生命保険などの商品に関するものである。当グループが発行するほとんどの保険契
        約について、当グループは生命保険契約の全てについて保有限度を有している。当グループは、超過損害再保険
        契約に基づいて、限度を超えた分の保険給付金について再保険をかけている。保険負債の一部について、当グ
        ループは、保険リスクの大半に再保険をかける再保険契約を締結している。
         長期保険契約に関する将来的な給付金支払及び保険料収入の見積りにおける不確実性は、死亡率、罹病率、及
        び継続率の全体レベルの長期的変化の予測が不可能であることから生じる。この点について、当グループは最新
        の動向を識別するため、関連する経験上の調査を定期的に行ってきた。調査の結果は、価格設定及び引受管理に
        おいて考慮されている。また、こうした調査の結果は、適正なマージン水準を含む保険債務を仮定する際に考慮
        されている。
        3.5  資本管理

         当グループは、大半の非証券化取引エクスポージャーに係る信用リスクの資本賦課を、基礎的内部格付                                                 ( 以下
        「 FIRB  」という。     ) 手法で算定している。残りの少額の信用エクスポージャーについては、引き続き標準的                                         ( 信
        用リスク    )( 以下「   STC  」という。     ) 手法で算定している。当グループは、カウンターパーティーの信用評価調整
        （以下「    CVA  」という）リスクに関する資本賦課を計算するために、                          CVA  の標準的手法を採用した。
         当グループは引き続き、為替リスク及び金利リスクへのエクスポージャーに対する一般市場リスクの資本賦課
        の算定に内部モデル         ( 以下「   IMM  」という。     ) 手法を採用し、また、          HKMA  の承認を得て、市場リスクの資本賦課の計
        算において構造的な         FX ポジションを除外した。当グループの残りのエクスポージャーについては、標準的                                      ( 市場リ
        スク  )( 以下「   STM  」という。     ) 手法を引き続き採用して、市場リスクの資本賦課を算定している。
         当グループは、引き続きオペレーショナルリスクの資本賦課の算定方法として標準的                                        ( オペレーショナルリス
        ク )( 以下「   STO  」という。     ) 手法を採用している。
         (A)  規制上の連結の基礎

           規制上の連結は、銀行          ( 資本  ) 規則に従って、       BOCHK   及び  HKMA  によって特定された一部の子会社のポジション
          からなる。会計上は、子会社は              HKFRSs   に準拠して連結され、子会社の一覧は、「付表－当社の子会社に記載さ
          れている。
           当社、その子会社である           BOC  グループ・ライフ・アシュアランス・カンパニー・リミテッド及び                               BOCHK   アセッ
          ト・マネジメント         ( ケイマン    ) リミテッド、      BOC  インシュアランス（インターナショナル）・ホールディング
          ス・カンパニー・リミテッド（その子会社を含む）、並びに                            BOCHK   の一部の子会社は会計上の連結の範囲に含
          まれているが、規制上の連結の範囲には含まれていない。
           BOCHK   の上記の子会社の詳細は以下の通りである。

                                                   ( 単位：百万香港ドル         )
                              2019  年６月   30 日現在            2018  年 12 月 31 日現在
                                  71/140

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                                                              半期報告書
     会社名
                            資産合計         資本合計         資産合計         資本合計
     BOC  グループ・トラスティー・カンパ
      ニー・リミテッド                          200         200         200         200
     BOCI  －プルデンシャル・トラスティー・リ
      ミテッド                          534         441         506         464
     チャイナ・ブリッジ         ( マレーシア     ) スンディ
     リアン・ベルハッド                            29         16         38         31
     バンク・オブ・チャイナ            ( 香港  ) ノミニー
      ズ・リミテッド                           -         -         -         -
     バンク・オブ・チャイナ             ( 香港  ) トラス
      ティーズ・リミテッド                           16         16         15         15
     BOC  ファイナンシャル・サービス              ( 南寧  ) カ
      ンパニー・リミテッド                          149         57      該当なし         該当なし
     BOCHK   インフォメーション・テクノロジー
      ( 深圳  ) カンパニー・リミテッド                       371         251         377         242
     BOCHK   インフォメーション・テクノロジー･
      サービシズ     ( 深圳  ) リミテッド                  414         349         377         336
     浙興  ( ノミニーズ     ) リミテッド                    1         1         1         1
     寶生フィナンシャル・インベストメント・
      サービス・カンパニー・リミテッド                          362         346         364         346
     寶生セキュリティーズ・アンド・フュー
      チャーズ・リミテッド                          821         573         657         553
     新僑エンタープライジズ・コーポレーショ
      ン・リミテッド                           6         6         6         6
     新華トラスティー・リミテッド                            5         5         7         6
     ビリオン・エクスプレス・デベロップメン
      ト・インク                           -         -         -         -
     ビリオン・オリエント・ホールディング
      ス・リミテッド                           -         -         -         -
     エリート・ボンド・インベストメンツ・リ
      ミテッド                           -         -         -         -
     エクスプレス・キャピタル・エンタープラ
      イズ・インク                           -         -         -         -
     エクスプレス・チャーム・ホールディング
      ス・コーポレーション                           -         -         -         -
     エクスプレス・シャイン・アセッツ・ホー
      ルディングス・コーポレーション                           -         -         -         -
     エクスプレス・タレント・インベストメン
      ト・リミテッド                           -         -         -         -
     ゴールド・メダル・キャピタル・インク                            -         -         -         -
     ゴールド・タップ・エンタープライズ・イ
      ンク                           -         -         -         -
     マクシ・サクセス・ホールディングス・リ
      ミテッド                           -         -         -         -
     スマート・リンケージ・ホールディング
      ス・インク                           -         -         -         -
     スマート・ユニオン・キャピタル・インベ
      ストメンツ・リミテッド                           -         -         -         -
     サクセス・トレンド・デベロップメント・
      リミテッド                           -         -         -         -
     ワイズ・キー・エンタープライズ・コーポ
                                 -         -         -         -
      レーション
           上記の子会社の主要な業務は、「付表－当社の子会社」に記載されている。

           2019  年６月   30 日現在、規制上の連結の範囲に含まれているが、会計上の連結の範囲には含まれていない子会
          社はない    (2018   年 12 月 31 日現在：なし      ) 。
           2019  年６月   30 日現在、会計上の連結の範囲と規制上の連結の範囲の両方に含まれているが、連結の方法が異
          なる子会社はない        (2018   年 12 月 31 日現在：なし      ) 。
           当グループは異なる国／地域で子会社を運営しているが、これらの国／地域では資本が現地の規制の対象と
          なり、当グループの企業間での資金又は規制上の自己資本の移動が制限される可能性がある。
                                  72/140


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         (B)  自己資本比率
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
                                            17.85%             17.48%
         CET1   自己資本比率
                                            20.01%             19.76%
         Tier   1 自己資本比率
                                            23.00%             23.10%
         合計自己資本比率
           上記の自己資本比率の計算に使用された、控除後の連結資本ベースの分析は、以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
         CET1  資本：調達手段及び準備金
          直接発行された適格         CET1  資本調達手段                      43,043             43,043

          利益剰余金                                 165,024             153,501
                                            49,533             45,367
          準備金
                                           257,600             241,911
         規制上の控除前の        CET1  資本
         CET1  資本：規制上の控除
          評価に係る調整                                   (46)             (9)
          繰延税金資産（関連する繰延税金負債相殺後）                                   (63)             (82)
          公正価値評価された負債に係る自己の信用リスクの変
          動に伴う損益                                   214             141
          規制上の連結対象外の金融セクター企業が発行した
           CET1  資本調達手段に対する、重要性のない                  LAC  投資
           額 ( 上限である     10 ％を超える額）                           (6)          該当なし
          土地及び建物      ( 自社使用及び投資不動産           ) の再評価から
           生じた公正価値評価益の累積額                                (52,835)             (51,263)
                                           (10,877)             (10,496)
          一般的な銀行業務のリスクに対する法定準備金
                                           (63,613)             (61,709)
         CET1  資本に対する規制上の控除の合計
                                           193,987             180,202
         CET1  資本
         AT1  資本：調達手段
          適用会計基準上、資本として分類された適格                     AT １資本
                                            23,476             23,476
           調達手段
                                            23,476             23,476
         規制上の控除前の        AT １資本
         AT1  資本：規制上の控除
          規制上の連結対象外の金融セクター企業が発行した
           CET1  資本調達手段に対する、重要性のない                  LAC  投資
                                             (13)          該当なし
           額 ( 上限である     10 ％を超える額）
                                             (13)          該当なし
         AT1  資本に対する規制上の控除の合計
                                            23,463             23,476
         AT1  資本
         Tier   1 資本                               217,450             203,678
         Tier   2 資本：調達手段及び引当金

          Tier   2 資本から減額される資本調達手段
                                            2,505             5,010
          Tier   2 資本に算入可能な一般的な銀行業務のリスク
                                            6,629             6,315
           に対する集合的引当金及び法定準備金
         規制上の控除前の        Tier   2 資本                       9,134            11,325
         Tier   2 資本：規制上の控除
          規制上の連結対象外の金融セクター企業が発行した
           Tier2   資本調達手段及び、同セクター企業の資本以
           外の  LAC  負債に対する、重要性のない             LAC  投資額   ( 上
           限である    10 ％（あるいは５％）を超える額）                            (345)           該当なし
          Tier   2 資本に算入可能な土地及び建物              ( 自社使用及び
           投資不動産     ) の再評価から生じる公正価値評価益の
                                            23,776             23,068
           累積額の再加算
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         Tier   2 資本に対する規制上の調整の合計                               23,431             23,068
                                            32,565             34,393
         Tier   2 資本
                                           250,015             238,071
         規制上の自己資本合計
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           資本バッファー       比 率の分析は、以下の通りである。

                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
                                            2.500%             1.875%
         資本保全バッファー比率
                                            1.500%             1.125%
         より高い損失吸収力
                                            1.907%             1.418%
         カウンターシクリカルな資本バッファー比率
           自己資本比率の開示に関する追加情報は、当行のウェブサイト                             www.bochk.com       の「規制上の開示」セクショ

          ンにて閲覧可能である。
         (C)  レバレッジ比率

           レバレッジ比率の分析は以下の通りである。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
                                           217,450             203,678
         Tier   1 資本
                                          2,756,823             2,733,653
         レバレッジ比率エクスポージャー
                                            7.89%             7.45%
         レバレッジ比率
           レバレッジ比率の開示に関する追加情報は、当行のウェブサイト                               www.bochk.com       の「規制上の開示」セク

          ションにて閲覧可能である。
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       4.  金融資産及び負債の公正価値

         財務書類で開示されている全ての金融商品の公正価値は、                           HKFRS   第 13 号「公正価値測定」に定められた公正価値
        ヒエラルキーに分類される。このレベルは、評価手法に使用されたインプットの観察可能性及び重要性を参照
        し、公正価値測定全体において重要である最も低いレベルのインプットに基づいて判定される。
        －　レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の相場価格                               ( 未調整   ) に基づくもの。このレベルには、取

          引所上場株式、特定の政府が発行した負債性金融商品、特定の上場デリバティブ契約が含まれる。
        －　レベル２：公正価値測定に重大な影響を与える最も低いレベルのインプットが、直接的又は間接的に観察可
          能な評価技法に基づくもの。このレベルには、大部分の                          OTC  デリバティブ契約、値付サービス業者の提示価格
          を有する債務証券、譲渡性預金証書、発行済仕組預金及びその他負債性金融商品が含まれている。
        －　レベル３：公正価値測定に重大な影響を与える最も低いレベルのインプットが、観察不能な評価技法に基づ
          くもの。このレベルには、重要な観察不能な要素を有する株式投資、負債性金融商品及び特定の                                             OTC  デリバ
          ティブ契約が含まれている。
         財務書類で継続的に認識されている金融商品について、当グループは各報告期間末に分類の見直しを行うこと

        により、ヒエラルキーのレベル間での振替が発生しているか判定する                                ( 全体として、公正価値測定に重大な影響を
        与える最も低いレベルのインプットに基づく                     ) 。
        4.1  公正価値で測定される金融商品

         当グループは、公正価値がフロント・オフィスから独立した管理部門によって決定又は承認されるよう、ガバ
        ナンス体制と統制の枠組みを整備した。管理部門は、独立した立場での営業部門による結果の検証並びにその他
        全ての重要な公正価値測定に関して全体的な責任を負う。具体的な統制としては、観察可能な価格情報の検証、
        新規モデル及びモデルの変更の検証及び承認、観察された市場取引に対するモデルの調整及びバック・テスト、
        日次評価における重要な変動の分析及び調査、重要な観察不能なインプット及び評価の調整の検証が含まれる。
        評価に係る重要な問題は上級経営者、リスク委員会及び監査委員会に報告される。
         一般的に、金融商品の計算単位は個別の金融商品である。                           HKFRS   第 13 号は、特定の条件を満たす場合、会計方針
        の選択により、ネット・オープン・リスク・ポジションに基づいて金融資産及び金融負債ポートフォリオの公正
        価値を測定する、ポートフォリオの例外を認めている。当グループは、個別の金融商品単位で、計算単位と一致
        する評価調整を適用する。デリバティブ金融商品を管理するための当グループのリスク管理方針並びにシステム
        に従い、これらの条件を満たす特定のデリバティブポートフォリオの公正価値は、ネット・オープン・リスクに
        関する受取対価又は支払対価に基づいて測定される。これらのポートフォリオ単位での調整は、ポートフォリオ
        における各金融商品の相対的な規模に基づいて個別の金融資産並びに負債に配分される。
         当グループは、活発な市場の公開市場相場価格を入手できない場合には、金融商品の公正価値を決定するため
        に評価技法又はブローカー／ディーラーの提示価格を用いる。
         当グループが保有する金融商品の評価技法に使用される主なパラメータには、債券価格、金利、外国為替レー
        ト、株価、コモディティ価格、ボラティリティ、相関、取引先の信用スプレッド等が含まれる。これらのほとん
        どは観察可能であり、公開市場から入手可能である。
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         下記の金融商品の公正価値を計算するために用いられる手法は、以下の通りである。

        債務証券、譲渡性預金証書及びその他負債性金融商品

         これらの金融商品の公正価値は、証券取引所、ディーラー又は独立した価格決定を行う業者から入手する時価
        相場によって、又は割引キャッシュ・フロー技法を使用して算出される。割引キャッシュ・フロー・モデルは、
        当該商品からの予想期待キャッシュ・フローを見積り、類似商品に対し市場で要求される信用スプレッドを反映
        した割引率又は割引マージンを使用してこれらのキャッシュ・フローを割り引いて、現在価値を測定する評価技
        法である。これらのインプットは観察可能であるか、もしくは観察可能又は観察不能な市場データによって裏付
        けられている。
        資産担保証券

         この金融商品の場合、独立した第三者から公表価格を入手する。これらの有価証券の評価額は、取引の性質に
        より、インプット・パラメータ              ( 観察可能な又は類似の証券のマトリクス・プライシングを通じて収集される割引
        率、デフォルト・リカバリー率、プリペイメント率に対するスプレッドを含む                                    ) を用いて、市場の標準的なキャッ
        シュ・フロー・モデルによって見積もられる。
        デリバティブ

         OTC  デリバティブ契約には、為替、金利、株式、コモディティ、クレジットに係る先渡契約、スワップ契約、オ
        プション契約などが含まれる。デリバティブ契約の公正価値は、主に割引キャッシュ・フロー・モデルやオプ
        ション・プライシング・モデルなどの手法を用いて評価される。当該インプットは、観察可能又は観察不能な市
        場データのいずれかとなる。観察可能なインプットとは、金利、外国為替レート、株価、コモディティ価格、ク
        レジット・デフォルト・スワップ・スプレッド、ボラティリティ、相関性などである。観察不能なインプット
        は、仕組預金に組み込まれる一般的に取引されることが少ないオプション商品等に使用される。特定の複雑なデ
        リバティブ契約については、公正価値はブローカー／ディーラーの提示価格に基づいて測定される。
         当グループの      OTC  デリバティブには、信用評価調整                (CVAs)   及び債務評価調整        (DVAs)   が適用される。これらの調整
        は、市場要因の変動、取引先の予想信用度、当グループ自身の信用スプレッドを反映している。また、調整額は
        主に個別の取引先ごとで決定され、エクスポージャーの予想将来価値、デフォルト確率及び回収率に依拠してい
        る。
        純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融負債

         この金融商品には、デリバティブが組み込まれた特定の顧客預金が含まれる。プレーン・バニラの場合、上記
        の債務証券と類似の方法で評価される。仕組預金の公正価値は、当グループ自身の信用リスクを考慮した割引
        キャッシュ・フロー分析を用いて算定された原預金の公正価値と、上記デリバティブに関して記載された方法で
        算定された組込デリバティブの公正価値により導出される。
        劣後債務

        劣後債の公正価値は、市場価格又はブローカー／ディーラーによる提示価格に基づいている。
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         (A)  公正価値ヒエラルキー
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                       2019  年６月   30 日現在
                             レベル１         レベル２         レベル３          合計
         金融資産

         トレーディング資産（注記            21)
          －債務証券及び譲渡性預金証書                       75       37,377           -      37,452
          －持分証券                       54         -         -        54
          －ファンド                       3         -         -         3
          －その他の負債性金融商品                       -       2,515           -       2,515
         純損益を通じて公正価値で測定する
          ものとして強制的に分類されたそ
          の他の金融資産（注記          21 ）
          －債務証券及び譲渡性預金証書                       -      19,234         2,366        21,600
          －持分証券                     4,619           -         -       4,619
          －ファンド                     5,318         2,324         1,107         8,749
         純損益を通じて公正価値で測定する
          ものとして指定した金融資産             ( 注記
          21)
          －債務証券及び譲渡性預金証書                      708        2,577           -       3,285
          －その他の負債性金融商品                       -         -         -         -
         デリバティブ      ( 注記  22)             11,547         17,340           -      28,887
         FVOCI   で測定する投資有価証券            ( 注記
          24)
          －債務証券及び譲渡性預金証書                    192,645         485,362          1,804        679,811
                               3,026          732        1,207         4,965
          －持分証券
         金融負債
         純損益を通じて公正価値で測定する
          金融負債    ( 注記  28)
          －トレーディング負債                       -      19,062           -      19,062
          －純損益を通じて公正価値で測定
           するものとして指定した金融負
           債                      -        13         -        13
         デリバティブ      ( 注記  22)             10,079         23,225           -      33,304
         劣後債務（注記       34 ）
                                 -      13,168           -      13,168
          －劣後債
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                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                       2018  年 12 月 31 日現在
                             レベル１         レベル２         レベル３          合計
     金融資産
     トレーディング資産（注記            21 ）
      －債務証券及び譲渡性預金証書                          334       31,783           -      32,117

      －持分証券                           2         -         -         2
      －ファンド                           3         -         -         3
      －その他の負債性金融商品                           -       4,634           -       4,634
     純損益を通じて公正価値で測定するものとし
      て強制的に分類されたその他の金融資産
      ( 注記  21)
      －債務証券及び譲渡性預金証書                           -      17,877         1,909        19,786
      －持分証券                         1,010           -         -       1,010
      －ファンド                         3,477         2,337          915        6,729
     純損益を通じて公正価値で測定するものとし
      て指定した金融資産         ( 注記  21)
      －債務証券及び譲渡性預金証書                          691        2,480           -       3,171
      －その他の負債性金融商品                           -      233,477            -      233,477
     デリバティブ金融商品          ( 注記  22)             11,356         23,549           7      34,912
     FVOCI   で測定する投資有価証券           ( 注記  24)
      －債務証券及び譲渡性預金証書                         68,013        415,983          1,618        485,614
                               2,599          185        1,144         3,928
      －持分証券
     金融負債
     純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
       ( 注記  28)
      －トレーディング負債                           -      13,336           -      13,336
      －純損益を通じて公正価値で測定するもの
       として指定した金融負債                          -       2,199           -       2,199
     デリバティブ      ( 注記  22)                 8,417        22,463           -      30,880
     劣後債務    ( 注記  34)
                                 -      13,246           -      13,246
      －劣後債
           当期において、当グループで金融資産と金融負債のレベル１とレベル２の間の振替は行われなかった                                               (2018

          年 12 月 31 日現在：なし      ) 。
                                  79/140







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         (B)  レベル３の項目の調整
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                   2019  年６月   30 日現在
                                     金融資産
                     FVPL  で測定するものとして
                      強制的に分類された                       FVOCI   で測定する投資有価証券
                       その他の金融資産
                    債務証券及び                         債務証券及び
                   譲渡性預金証書          ファンド       デリバティブ        譲渡性預金証書          持分証券
     2019  年１月１日現在                1,909         915         7       1,618        1,144
     利得
      －損益計算書
       －正味トレーディング利
        得                 -        -        -         -        -
       －純損益を通じて公正価
        値で測定するその他の
        金融商品に係る純利得                299         41         -         -        -
      －その他の包括利益
       －公正価値の変動                  -        -        -        186         63
     取得                   158         84         -         -        -
     処分、償還、満期                    -        -        -         -        -
     レベル３への振替                    -        67         -         -        -
                         -        -        (7)         -        -
     レベル３からの振替
                       2,366        1,107          -       1,804        1,207
     2019  年６月   30 日現在
     2019  年６月   30 日現在保有され
      ている金融資産の損益計算
      書に含まれる当該期間の未
      実現利得の合計
      －正味トレーディング利得                   -        -        -         -        -
      －純損益を通じて公正価値
       で測定するその他の金融
                        299         41         -         -        -
       商品に係る純利得
                        299         41         -         -        -
                                  80/140









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                                                              半期報告書
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                    2018  年 12 月 31 日現在
                                      金融資産
                      FVPL  で測定するものとして
                       強制的に分類された                          売却可能有価証券
                        その他の金融資産
                     債務証券及び                          債務証券及び
                     譲渡性預金                          譲渡性預金
                              ファンド       デリバティブ                  持分証券
                       証書                          証書
     2018  年１月１日現在
                         1,982         513          -       1,674        812
     利得／   ( 損失）
      －損益計算書
       －正味トレーディング利得
                           -        -         7         -       -
       －純損益を通じて公正価
         値で測定するその他の
         金融商品に係る純         ( 損
         失 ) ／利得               (73)         37         -         -       -
      －その他の包括利益
       －公正価値の変動
                           -        -                (56)       296
     取得
                           -       489          -         -       36
     処分、償還、満期
                           -       (124)          -         -       -
     レベル３への振替
                           -        -         -         -       -
     レベル３からの振替
                           -        -         -         -       -
     2018  年 12 月 31 日現在
                         1,909         915          7       1,618       1,144
     2018  年 12 月 31 日現在保有され
      ている金融資産の損益計算
      書に含まれる当該期間の未
      実現利得／     ( 損失  ) の合計
      －正味トレーディング利得
                           -        -         7         -       -
      －純損益を通じて公正価値
       で測定するその他の金融
       商品に係る純       ( 損失  ) ／利
                          (73)         37         -         -       -
       得
                          (73)         37         7         -       -
           2019  年６月   30 日及び   2018  年 12 月 31 日現在、レベル３に分類された金融商品は、主に、債務証券、譲渡性預金

          証書、ファンド、非上場株式及び特定の                   OTC  デリバティブ契約で構成されている。
           特定の流動性の低い債務証券、譲渡性預金証書及びファンドの場合、当グループは、評価に大きな影響を及
          ぼす観察不能なインプットに基づく可能性がある評価額を取引先から入手している。また、特定の                                              OTC  デリバ
          ティブ契約については、評価技法で使用される取引相手の信用スプレッドが、評価に重要な影響を与える観察
          不能なインプットとなる。従って、当グループは、このような金融商品をレベル３に分類している。                                              2019  年上
          半期のレベル３からの振替及びレベル３への振替は、観察可能性に対する評価が変化したことによるもので
          あった。当グループは、このような金融商品に対する当グループのエクスポージャーを管理するために、内部
          統制手続を定めている。
           非上場の    FVOCI   持分証券の公正価値は、様々な比較可能な上場企業の平均株価収益率、又は適切な比較可能
          な企業がない場合には純資産価額などを参照して測定される。公正価値は、適切な比較可能な企業の平均株価
          収益率又は純資産価額と正相関がある。当該株式投資に係る純資産価額が５％増加／減少した場合、当グルー
          プのその他の包括利益は           60 百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    57 百万香港ドル      ) 増加／減少していたと考えら
          れる。
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        4.2  公正価値で測定されない金融商品

         公正価値の見積りは、関連する市場情報及び様々な金融商品の情報に基づいて、ある一時点で行われる。以下
        の方法及び仮定は、適用可能な範囲で、金融商品の各分類の公正価値の見積りに用いられる。
        銀行及びその他金融機関への預け金／預り金及び商業手形

         金融資産及び負債の太宗が貸借対照表日から１年以内に満期を迎え、それらの帳簿価額は公正価値に近似して
        いる。
        顧客への貸付金並びに銀行及びその他金融機関への貸付金

         顧客への貸付金並びに銀行及びその他金融機関への貸付金の太宗が変動金利で、実勢市場金利によっており、
        それらの帳簿価額は公正価値に近似している。
        償却原価で測定する投資有価証券

         償却原価で測定する有価証券の公正価値は、注記                       4.1  で記載しているように、公正価値で測定する債務証券、譲
        渡性預金証書及び資産担保証券と同じアプローチを用いて測定する。また、償却原価で測定する特定の有価証券
        には、満期日までの残余期間に対応する最新のイールドカーブに基づいて、割引キャッシュ・フロー・モデルが
        用いられている。
        顧客預金

         顧客預金は太宗が貸借対照表日から１年以内に満期を迎え、それらの帳簿価額は公正価値に近似している。
        発行済債務証券及び譲渡性預金証書

         これらの商品の公正価値は、注記                4.1  にて記載しているように公正価値で測定される債務証券及び譲渡性預金証
        書と同じアプローチを使用して測定される。
         以下の表は、前述の帳簿価額が公正価値に近似している商品を除いた、公正価値で測定されない金融商品の帳

        簿価額及び公正価値を示している。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                              2019  年６月   30 日現在           2018  年 12 月 31 日現在
                             帳簿価額         公正価値         帳簿価額         公正価値
        金融資産
        償却原価で測定する投資有価証券
                              110,365         112,937         109,496         108,352
        （注記   24 ）
        金融負債

        発行済債務証券及び譲渡性預金証書
                                792         794        9,453         9,454
        ( 注記  30)
    次へ

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       5.  正味受取利息

        ( 単位：百万香港ド
               ル )
        2019  年６    2018  年
        月 30 日   ６月  30 日
        に終了し      に終了
        た６ヶ月     した６ヶ
         間     月間
     受取
     利息
     顧客
     への
     貸付
     金並
     びに
     銀行
     及び
     その
     他金
     融機
     関へ
     の預
     け金   22,924     20,388
     投資
     有価
     証券
     及び
     純損
     益を
     通じ
     て公
     正価
     値で
     測定
     され
     る金
     融資
     産   10,422      8,067
     その
          259     146
     他
        33,605     28,601
     支払

     利息
     顧客
     預金
     並び
     に銀
     行及
     びそ
     の他
     金融
     機関
     から
     の預
     り金   (12,974)      (8,930)
     発行
     済債
     務証
     券及
     び譲
     渡性
     預金
     証書     (68)     (308)
     劣後
     債務    (360)     (554)
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     リー
     ス負        該当な
     債     ( 27)     し
     その
         (273)     (270)
     他
        (13,702)     (10,062)
     正味
     受取
        19,903     18,539
     利息
         受取利息には、償却原価で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で認識する金融資産に係

        る受取利息がそれぞれ          24,949   百万香港ドル      (2018   年上半期：     22,309   百万香港ドル      ) 及び  6,674   百万香港ドル      (2018   年
        上半期：    5,491   百万香港ドル      )( ヘッジ効果適用前        ) 含まれている。
         支払利息には、純損益を通じて公正価値で測定されない金融負債に係る支払利息が                                       13,178   百万香港ドル（       2018
        年上半期：     9,401   百万香港ドル      )( ヘッジ効果適用前        ) 含まれている。
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       6.  正味受取手数料
         ( 単位：百万香港
              ドル  )
         2019  年    2018
         ６月  30   年６月
          日    30 日
         に終了     に終了
          した     した
         ６ヶ月     ６ヶ月
          間     間
     受取手
     数料
     ク  レ
     ジ  ッ
     ト  ・
     カード
     事業    1,635     1,734
     貸付手
     数料    1,623     1,712
     保険    1,160      865
     証券仲
     介業務    1,093     1,705
     ファン
     ド販売     464     552
     手形手
     数料     352     401
     支  払
     サービ
     ス     339     326
     為替     323     268
     信託及
     びカス
     トディ
     業務     309     313
     貸金庫     144     154
          678     636
     その他
         8,120     8,666
     支払手
     数料
     ク  レ
     ジ  ッ
     ト  ・
     カード
     事業    (1,158)     (1,281)
     保険     (302)     (198)
     証券仲
     介業務     (133)     (196)
          (481)     (515)
     その他
         (2,074)     (2,190)
     正味受
     取手数
         6,046     6,476
     料
     内訳
                                  85/140




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      純損
       益
       を
       通
       じ
       て
       公
       正
       価
       値
       で
       測
       定
       さ
       れ
       な
       い
       金
       融
       資
       産
       又
       は
       金
       融
       負
       債
       －
       受
       取
       手
       数
       料  1,889     1,954
       －
       支
       払
       手
       数
           (6)    (20)
       料
         1,883     1,934
      信託
      及び
      その
      他の
      信託
      業務
       －
       受
       取
       手
       数
       料   403     406
       －
       支
       払
       手
       数
          (13)     (14)
       料
          390     392
                                  86/140




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       7.  正味トレーディング利得
         ( 単位：百万香
            港ドル   )
         2019  年   2018
         ６月  30  年６月
          日    30 日
         に終了    に終了
         した    した
         ６ヶ月    ６ヶ月
          間    間
     純  利
     得  ／
     （  損
     失）：
      －外
      国為
      替及
      び外
      国為
      替商
      品   2,135    1,700
      － 金
      利商
      品及
      び公
      正価
      値
      ヘッ
      ジ項
      目   (489)     175
      － コ
      モ
      ディ
      ティ    126     61
      － 資
      本性
      金融
      商品
      及び
      クレ
      ジッ
      トデ
      リバ
      ティ
      ブ商
          57    114
      品
         1,829    2,050
       8.  純損益を通じて公正価値で測定するその他の金融商品に係る純利得／（損失）

         ( 単位：百万香港
              ドル  )
         2019  年   2018
         ６月  30  年６月
          日    30 日
         に終了    に終了
         した    した
         ６ヶ月    ６ヶ月
          間    間
                                  87/140




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     純  損
      益を
      通じ
      て公
      正価
      値で
      測定
      する
      もの
      とし
      て強
      制的
      に分
      類さ
      れる
      その
      他の
      金融
      商品
      に係
      る純
      利
      得／
      （損
      失）   2,141    (1,538)
     純  損
      益を
      通じ
      て公
      正価
      値で
      測定
      する
      もの
      とし
      て指
      定さ
      れる
      金融
      商品
      に係
      る純
          74    356
      利得
         2,215    (1,182)
       9.  その他の金融資産に係る純利得

          ( 単位：百万
           香港ドル    )
          2019
          年６
          月 30   2018
          日   年６月
          に終    30 日
          了し   に終了
          た   した
          ６ヶ   ６ヶ月
          月間    間
     FVOCI   投
     資有価証
     券  の  処
     分／償還
     からの純
     利得     736     77
                                  88/140



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     償却原価
      で測定
      した投
      資有価
      証券の
      処分／
      償還か
      らの純
      （  損
      失）／
      利得    (18)     11
          (2)    (2)
     その他
          716     86
                                  89/140

















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       10.  その他営業収益

          ( 単位：百万
           香港ドル    )
         2019
         年６
         月 30   2018
          日   年６月
         に終    30 日
         了し   に終了
          た   した
         ６ヶ   ６ヶ月
         月間    間
     受取配
     当金
      －  当
      期  中
      に  認
      識  を
      中  止
      し  た
      FVOCI
      投  資
      有  価
      証  券
      か  ら
      の
      受  取
      配  当
      金    2    ▶
      －  当
      期  末
      に  保
      有  し
      て  い
      た
      FVOCI
      投  資
      有  価
      証  券
      か  ら
      の  受
      取  配
      当金   122    123
     投資不
     動産か
     らの受
     取賃貸
     料総額    329    328
     控除：
     投資不
     動産に
     関する
     費用    (29)    (33)
          77    76
     その他
         501    498
        　「投資不動産に関する費用」には、当期中に賃貸されなかった投資不動産に関連する直接営業費用１百万香港

        ドル  (2018   年上半期：１百万香港ドル            ) が含まれている。
       11.  正味保険給付金及び保険金並びに負債の変動

        ( 単位：百万香港ド
               ル )
                                  90/140


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        2019  年６    2018  年
        月 30 日   ６月  30 日
        に終了し     に終了し
        た６ヶ月     た６ヶ月
         間     間
     保険
     給付
     金及
     び保
     険金
     の総
     額並
     びに
     負債
     の変
     動
     支払
     済保
     険
     金、
     給付
     金及
     び解
     約返
     戻金   (9,218)     (9,458)
     負債
     の変
        (8,487)     (1,926)
     動
        ( 17,705   )  (11,384)
     給付
     金及
     び保
     険金
     並び
     に負
     債の
     変動
     の再
     保険
     業者
     負担
     分
     支払
     済保
     険
     金、
     給付
     金及
     び解
     約返
     戻金
     の再
     保険
     業者
     負担
     分    3,450     4,285
     負債
     の変
     動の
     再保
     険業
     者負
         2,818      865
     担分
         6,268     5,150
                                  91/140



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     正味
     保険
     給付
     金及
     び保
     険金
     並び
     に負
     債の
        ( 11,437   )  (6,234)
     変動
                                  92/140


















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       12.  正味減損引当金繰入額

         ( 単位：百万香
            港ドル   )
          2019
          年６
          月 30   2018
          日   年６月
          に終    30 日
          了し   に終了
          た   した
          ６ヶ   ６ヶ月
          月間    間
     正味減
     損引当
     金繰入
     額
      貸  付
      金  及
      び  そ
      の  他
      債権   (717)    (266)
      投  資
      有  価
      証券
      －
      FVOCI
      ベ  ー
      ス    (46)    (12)
      －  償
      却  原
      価
      ベ  ー
          (4)    (5)
      ス
          (50)    (17)
      そ  の
          (26)    (61)
      他
     正味減
     損引当
     金繰入
         (793)    (344)
     額
       13.  営業費用

         ( 単位：百万香
            港ドル   )
         2019  年   2018
         ６月  30  年６月
          日    30 日
         に終了    に終了
         した    した
         ６ヶ月    ６ヶ月
          間    間
     人件費
     ( 取締
     役の報
     酬を含
     む )
      －給
      与及
      びそ
      の他
      の費
      用   4,010    3,829
      －年
      金費
          254    232
      用
                                  93/140


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         4,264    4,061
     物件費
     ( 減価
     償却費
     を  除
     く )
      －不
      動産
      賃借   該当
      料   なし     363
      －短
      期
      リー
      ス、
      少額
      資産
      リー
      ス及
      び変
      動
      リー
      スに
      係る
      リー       該当
      ス料    117    なし
      －情
      報技
      術    318    286
      －そ
          217    208
      の他
          652    857
     減価償

     却費    1,402     998
     監査報
     酬
      －監
      査業
      務     3    3
      －監
      査以
      外の
      業務     ▶    6
     その他
     の営業
         1,203    1,087
     費用
         7,528    7,012
                                  94/140







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       14.  投資不動産処分／公正価値調整に係る純利得

       ( 単位：百万
        香港ドル    )
       2019
       年６
       月 30   2018
       日   年６月
       に終    30 日
       了し   に終了
       た   した
       ６ヶ   ６ヶ月
       月間    間
     投
     資
     不
     動
     産
     に
     係
     る
     公
     正
     価
     値
     調
     整
     か
     ら
     の
     純
     利
       657    918
     得
       15.  有形固定資産処分／再評価純利得

        ( 単位：百万
         香港ドル    )
        2019
        年６
        月 30   2018
        日   年６月
        に終    30 日
        了し   に終了
        た   した
        ６ヶ   ６ヶ月
        月間    間
     器
     具、
     什器
     及び
     備品
     処分
     によ
     る純
     損失   (1)    (2)
     不動
     産再
     評価
     によ
     る純
         2    12
     利得
         1    10
                                  95/140


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       16.  税金
        　損益計算書における税金は以下の通りである。
         ( 単位：百万香
            港ドル   )
         2019  年   2018
         ６月  30  年６月
          日    30 日
         に終了    に終了
         した    した
         ６ヶ月    ６ヶ月
          間    間
     当期税
     金
      香港
      法人
      所得
      税
       －
       当
       期
       税
       額  3,035    2,975
      海外
      にお
      ける
      税金
       －
       当
       期
       税
       額   360    390
       －
       過
       年
       度
       過
       大
       引
       当
          (25)    (20)
       額
         3,370    3,345
     繰延税
     金
      一時
      差異
      の発
      生及
      び取
      り崩
      し並
      びに
      繰越
      税額
          (94)    (28)
      控除
         3,276    3,317
        　香港法人所得税は、          2019  年上半期に香港で生じた見積課税所得に                   16.5%(2018     年：  16.5%)   の税率を乗じて算出さ

        れている。海外所得に係る税金は、                 2019  年上半期の見積課税所得に当グループが営業活動を行っている国／地域
        の適用税率を乗じて算出されている。
                                  96/140



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        　香港における税率を用いた際に生じる理論上の金額と相違する当グループの税引前利益に係る税額は以下の通

        りである。
         ( 単位：百万香港
              ドル  )
         2019  年    2018
         ６月  30   年６月
          日    30 日
         に終了     に終了
          した     した
         ６ヶ月     ６ヶ月
          間     間
     税引前
         21,552     21,228
     利益
     税  率
     16.5%
     で算定
     (2018
     年  ：
     16.5%)    3,556     3,503
     香港以
     外  の
     国／地
     域にお
     ける異
     なる税
     率によ
     る影響
     額     132     46
     課税対
     象外収
     益     (798)     (430)
     税務上
     控除さ
     れない
     費用     327     118
     未認識
     の税務
     上の損
     失の利
     用      (1)     -
     過年度
     過大引
     当額     (25)     (20)
     外国源
     泉徴収
           85    100
     税
     税金費
         3,276     3,317
     用
     実効税
         15.2%     15.6%
     率
       17.  配当金

                2018  年６月   30
       2019  年６月   30 日     日
       に終了した６ヶ        に終了した６ヶ
         月間        月間
       １株当        １株当
           合計        合計
       たり        たり
           百万香        百万香
       香港ド        香港ド
           港ドル        港ドル
        ル        ル
     中
     間
     配
     当
       0.545    5,762    0.545    5,762
     金
                                  97/140


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         2019  年８月   30 日に開かれた会議で、取締役会は、                 2019  年度上半期について、普通株式１株当たり                    0.545   香港ド

        ル、総額約     5,762   百万香港ドルの中間配当金を宣言した。この宣言された中間配当金は、当中間財務情報上には未
        払配当金として反映されていないが、                  2019  年 12 月 31 日に終了する事業年度において、利益剰余金の処分として反
        映される予定である。
       18.  当社株主に帰属する１株当たり利益

         2019  年上半期の基本的１株当たり利益の計算は、約                      17,254   百万香港ドル      (2018   年上半期：     17,561   百万香港ドル      )
        の当社株主に帰属する上半期の連結利益及び、                      10,572,780,266       株 (2018   年：  10,572,780,266       株の普通株式      ) の発行
        済普通株式に基づいている。
         2019  年上半期において、発行済潜在的普通株式はなかったため、１株当たり利益の希薄化はなかった                                             (2018   年上
        半期：なし     ) 。
                                  98/140















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       19.  退職給付費用

        　退職給付制度が当グループの適格従業員向けに設けられている。香港においては、当グループの従業員向けの
        確定拠出型年金制度は、           MPF  政令により免除される職業退職               (ORSO)   制度及び    BOC  －プルデンシャル簡易選択型             MPF  制
        度である。
         ORSO  制度に基づき、従業員は同制度に対して基本給の５                        % 相当額を毎月拠出する一方、雇用者は従業員の勤続年
        数に応じて、その月次基本給の５                % から  15%  相当額を毎月拠出している。勤続年数が                   10 年を超えて定年退職、早期
        退職又は雇用が終了する場合、従業員は雇用者拠出額の                          100%  を受け取る権利が付与される。即時解雇以外の雇用
        の終了で、勤続年数が３年から９年の間の場合は、雇用者拠出額の                               30%  から  90%  の金額を受け取る権利が付与され
        る。従業員が受け取る雇用者拠出金はすべて                     MPF  条例の対象となる。
         2000  年 12 月１日の    MPF  政令の実施に伴い、当グループは、規制要件に従い                        MPF  制度を開始した。        2019  年以降、勤
        続５年以上の従業員が雇用者任意拠出金の受給権利者となる。この制度の受託会社は                                        BOCI  －プルデンシャル・ト
        ラスティで、投資顧問は           BOCI  －プルデンシャル・マネジャーであり、両社とも当社の関連当事者である。
         2019  年上半期において、         ORSO  制度に対する当グループの拠出金合計額は、約４百万香港ドル                             (2018   年上半期：約
        ４百万香港ドル       ) の失効拠出金控除後で、約             178  百万香港ドル      (2018   年上半期：約      171  百万香港ドル      ) であった。     MPF
        制度について、当グループは、               2019  年上半期において、約          58 百万香港ドル      (2018   年上半期：約      46 百万香港ドル      ) を
        拠出した。
       20.  現金並びに銀行及びその他金融機関への預け金

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                        2019  年           2018  年
                                      ６月  30 日現在          12 月 31 日現在
                                            15,936             21,992
     現金
     中央銀行への預け金                                      142,484             158,355
     期間１ヶ月以内の中央銀行への預け金                                       8,661             9,572
     １～  12 ヶ月の間に満期が到来する中央銀行への預け金                                    1,054             2,697
                                             784             396
     期間１年超の中央銀行への預け金
                                           152,983             171,020
     他の銀行及びその他金融機関への預け金                                      104,248             120,084
     期間１ヶ月以内の他の銀行及びその他金融機関への預け金                                       46,002             66,064
     １～  12 ヶ月の間に満期が到来する他の銀行及びその他金融機関
                                            66,198             54,154
      への預け金
                                           216,448             240,302
                                           385,367             433,314
     減損引当金
      －ステージ１                                       (10)             (15)
      －ステージ２                                        -             -
                                              -             -
      －ステージ３
                                           385,357             433,299
                                  99/140




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       21.  純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                        2019  年           2018  年
                                      ６月  30 日現在          12 月 31 日現在
     証券
      トレーディング資産

       －政府短期証券                                     19,210             16,301
       －譲渡性預金証書                                     1,265              623
                                            16,977             15,193
       －その他債務証券
                                            37,452             32,117
       －持分証券                                       54             2
                                              3             3
       －ファンド
                                            37,509             32,122
      純損益を通じて公正価値で測定するものとして強制的に分類さ
       れるその他の金融資産
       －譲渡性預金証書                                       2             2
                                            21,598             19,784
       －その他債務証券
                                            21,600             19,786
       －持分証券                                     4,619             1,010
                                            8,749             6,729
       －ファンド
                                            34,968             27,525
      純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した
       金融資産
       －譲渡性預金証書                                       -             -
                                            3,285             3,171
       －その他債務証券
                                            3,285             3,171
                                            75,762             62,818
     証券合計
     その他の負債性金融商品

      トレーディング資産                                      2,515             4,634
      純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した
                                              -          233,477
       金融資産
                                            2,515            238,111
     その他の負債性金融商品合計
                                            78,277            300,929
                                100/140







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        　上場場所別の証券合計の内訳は以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                        2019  年           2018  年
                                      ６月  30 日現在          12 月 31 日現在
     債務証券及び譲渡性預金証書
      －香港上場                                      13,684             13,556
      －香港以外での上場                                      13,709             14,436
                                            34,944             27,082
      －非上場
                                            62,337             55,074
     持分証券
      －香港上場                                      3,730              468
                                             943             544
      －香港以外での上場
                                            4,673             1,012
     ファンド
      －香港上場                                        3            339
      －香港以外での上場                                        64             -
                                            8,685             6,393
      －非上場
                                            8,752             6,732
                                            75,762             62,818
     証券合計
        　発行体別の証券合計の内訳は以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                        2019  年           2018  年
                                      ６月  30 日現在          12 月 31 日現在
     中央政府                                       29,672             26,397
     公営企業                                       1,852             1,720
     銀行及びその他金融機関                                       32,119             26,385
                                            12,119             8,316
     一般事業会社
                                            75,762             62,818
     証券合計
                                101/140








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       22.  デリバティブ

        　当グループは、トレーディング及びリスク管理を目的として、為替、金利、コモディティ、エクイティ及びク
        レジットに関連したデリバティブ契約を利用している。
        　先物為替は、将来の特定の日に外貨を購入及び売却する契約を表す。金利先物は、金利の変動に基づく純額を
        受取る又は支払う、又は証券取引所の監督の下、金融市場において将来の特定の日にあらかじめ合意された金額
        で金利商品を購入又は売却するというコミットメントである。金利先渡契約は、約定金利と現行の市場金利との
        想定元本額に基づく差額について、将来の特定の日に現金決済を要求するという、個別に交渉される金利先物で
        ある。
        　通貨、金利及びコモディティスワップは、一連のキャッシュ・フロー又は商品を他の一連のキャッシュ・フ
        ロー又は商品と交換する契約である。スワップにより、通貨、金利                               ( 例えば固定金利から変動金利への変更                  ) 又は
        貴金属   ( 例えば、銀スワップ         ) 、又はこれら全ての組み合わせ               ( 例えば、通貨金利スワップ             ) の交換が生じる。特定
        の通貨スワップ契約を除き、元本の交換は行われない。
        　外貨、金利、貴金属及びエクイティオプションは、買手                           ( ホルダー    ) が指定日又は指定日までに、又は指定され
        た期間内に一定量の金融商品をあらかじめ決められた金額で購入する                                 ( コール・オプション          ) もしくは売却する
        ( プット・オプション         ) 権利  ( 義務ではない      ) を、売手    ( ライター    ) が付与する契約である。為替及び金利リスクの引
        受けに対する対価として、売手は買手からプレミアムを受取る。オプションは、当グループとその取引相手との
        間の店頭取引が行われるか、又は証券取引所を通じて取引される                              ( 例えば、上場株式オプション             ) 。
        　当グループが保有するデリバティブの契約／想定元本及び公正価値は、以下の表に記載されている。これらの
        商品の契約／想定元本は、貸借対照表日現在の取引残高を示すものであり、その一部は、貸借対照表上に認識さ
        れた金融商品の公正価値との比較のための基礎を提供している。しかし、これらは将来キャッシュ・フローの金
        額や当該商品の最新の公正価値を必ずしも示すものではないことから、信用リスク又は市場リスクに対する当グ
        ループのエクスポージャーを示していない。デリバティブは、それぞれの契約条件に関連する外国為替レート、
        市場金利、コモディティ価格又は株式価格の変動によって、有利                              ( 資産  ) になったり不利       ( 負債  ) になったりする。
        デリバティブ金融商品の公正価値の総額は、時折大幅に変動することがある。
                                102/140










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         以下の表は     2019  年６月   30 日及び   2018  年 12 月 31 日現在のデリバティブ商品の各分類の契約／想定元本及び公正価

        値の要約である。
             ( 単位：百万香港ドル         )
            2019  年６月   30 日現在

                 公正価値
         契約／想定
                資産     負債
          元本
     為替契
     約
      直
      物、
      先渡
      及び
      先物    357,326     12,347     (8,620)
      ス
      ワッ
      プ   1,738,692       8,044     (9,966)
      オ  プ
      シ  ョ
          55,070      149     (82)
      ン
         2,151,088      20,540     (18,668)
     金利契
     約
      先物    10,699       3     (5)
      ス
      ワッ
      プ   1,171,060       7,726    (11,640)
      オプ
      ショ
           4,223       -     (6)
      ン
         1,185,982       7,729    (11,651)
     コ  モ
     デ  ィ
     ティ契
          48,293      524    (2,883)
     約
     エクイ
     ティ契
           3,014      94     (95)
     約
     ク  レ
     ジット
     デリバ
     ティブ
            390      -     (7)
     契約
         3,388,767      28,887     (33,304)
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                      2018  年 12 月 31 日現在

                                               公正価値
                           契約／想定元本
                                          資産            負債
     為替契約

      直物、先渡及び先物                          363,072            12,711            (8,901)
      スワップ                         1,721,302              12,373           (12,143)
                                 29,715              158            (64)
      オプション
                               2,114,089              25,242           (21,108)
     金利契約
      先物                           20,242               1           (39)
                                103/140


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      スワップ                         1,047,515              9,312           (8,428)
                                 1,566              1           (1)
      オプション
                               1,069,323              9,314           (8,468)
                                 28,782              239          (1,184)
     コモディティ契約
                                 2,998             117           (119)
     エクイティ契約
                                  392             -           (1)
     クレジットデリバティブ契約
                               3,215,584              34,912           (30,880)
                                104/140


















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       23.  貸付金その他債権

          ( 単位：百万香港ドル         )
         2019  年６月    2018  年 12 月
         30 日現在     31 日現在
     個人向
     けロー
     ン及び
     貸付金     375,110      354,619
     企業向
     けロー
     ン及び
          977,428      912,616
     貸付金
     顧客へ
     の貸付
     金    1,352,538      1,267,235
     控除：
     減損引
     当金
      －ス
      テー
      ジ１    (4,086)      (3,747)
      －ス
      テー
      ジ２     (313)      (546)
      －ス
      テー
          (1,633)      (1,126)
      ジ３
         1,346,506      1,261,816
     商業手
     形     20,534      17,361
     控除：
     減損引
     当金
      －ス
      テー
      ジ１      (3)      (1)
      －ス
      テー
      ジ２       -      -
      －ス
      テー
            (4)      (4)
      ジ３
          20,527      17,356
     銀行及
     びその
     他金融
     機関へ
     の貸付
           3,248      3,822
     金
         1,370,281      1,282,994
         2019  年６月   30 日現在、顧客への貸付金には未収利息                  2,635   百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    2,338   百万香港ド

        ル ) が含まれている。
                                105/140




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       24.  投資有価証券

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券

      －政府短期証券                                     225,316             122,462
      －譲渡性預金証書                                      58,979             34,849
                                           395,516             328,303
      －その他債務証券
                                           679,811             485,614
                                            4,965             3,928
      －持分証券
                                           684,776             489,542
     償却原価で測定する投資有価証券
      －譲渡性預金証書                                        18             18
                                           110,381             109,507
      －その他債務証券
                                           110,399             109,525
      －減損引当金
       ステージ１                                      (34)             (29)
       ステージ２                                       -             -
                                              -             -
       ステージ３
                                           110,365             109,496
                                           795,141             599,038
                                106/140












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        　投資有価証券の上場場所別の内訳は以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する投資有価証券

     債務証券及び譲渡性預金証書
      －香港上場                                      74,011             67,888
                                           208,608             187,903
      －香港以外での上場
                                           282,619             255,791
                                           397,192             229,823
      －非上場
                                           679,811             485,614
     持分証券
      －香港上場                                      3,241             2,599
      －香港以外での上場                                       517             185
                                            1,207             1,144
      －非上場
                                            4,965             3,928
                                           684,776             489,542
     償却原価で測定する投資有価証券
     債務証券及び譲渡性預金証書
      －香港上場                                      19,104             19,249
                                            52,675             54,225
      －香港以外での上場
                                            71,779             73,474
                                            38,586             36,022
      －非上場
                                           110,365             109,496
                                           795,141             599,038
                                            73,904             73,086
     償却原価で測定する上場有価証券の市場価格
        　発行体別の投資有価証券の内訳は以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                        2019  年           2018  年
                                      ６月  30 日現在          12 月 31 日現在
     中央政府                                      334,758             185,331
     公営企業                                       49,729             44,984
     銀行及びその他金融機関                                      239,386             208,060
                                           171,268             160,663
     一般事業会社
                                           795,141             599,038
                                107/140





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       25.  投資不動産

        ( 単位：百万香港
             ドル  )
        2019  年   2018  年
        ６月  30   12 月 31
        日現在     日現在
     １月
     １日
     現在   19,684     19,669
     取得     24     13
     公正
     価値
     利得    657     906
     有形
     固定
     資産
     から
     の／
     （へ
     の）
     分類
     変更
     ( 注
     記
         260    (904)
     26)
     当期
     末現
        20,625     19,684
     在
       26.  有形固定資産

               ( 単位：百万香港ドル         )
              器具、
              什器
                  使用権
         不動産              合計
                   資産
              及び備
               品
     正味
      帳簿
      価額
      －
      2019
      年１
      月１
      日現
      在
      ( 修
      正再
      表示
      前 )  46,390     3,040      -  49,430
     共通
      支配
      下に
      ある
      企業
      の合
      併に
      伴う
           -     5    -     5
      影響
                                108/140




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     正味
      帳簿
      価額
      －
      2019
      年１
      月１
      日現
      在
      ( 修
      正再
      表
      示 )  46,390     3,045      -  49,435
     HKFRS
      第 16
      号適
      用に
      よる
           -     -  1,757     1,757
      影響
     HKFRS
      第 16
      号適
      用後
      －
      2019
      年１
      月１
      日現
      在   46,390     3,045    1,757    51,192
     取得      31    521    621    1,173
     処分      -    (2)     -    (2)
     再評
      価   1,071       -    -   1,071
     当期
      減価
      償却
      費
      ( 注
      記
      13)    (572)     (497)    (333)    (1,402)
     投資
      不動
      産へ
      の分
      類変
      更
      ( 注
      記
      25)    (260)      -    -   (260)
     換算
           -     ▶    3     7
      差額
     正味
      帳簿
      価額
      －
      2019
      年６
      月 30
      日現
         46,660     3,071    2,048    51,779
      在
     2019
      年６
      月 30
      日現
      在
                                109/140


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                                                              半期報告書
     取得
      原価
      又は
      評価
      額   46,660     10,910     2,381    59,951
     減価
      償却
      累計
      額及
      び減
      損累
           -  (7,839)     (333)    (8,172)
      計額
     正味
      帳簿
      価額
      －
      2019
      年６
      月 30
      日現
         46,660     3,071    2,048    51,779
      在
        上記資産の取得原価又は評価額の内訳は以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                  器具、什器
                          不動産                  使用権資産           合計
                                   及び備品
     2019  年６月   30 日現在
                              -       10,910          2,381         13,291
     取得原価ベース
                            46,660            -          -       46,660
     評価額ベース
                            46,660          10,910          2,381         59,951
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )


                                            器具、什器
                                   不動産                    合計
                                            及び備品
     正味帳簿価額－       2018  年１月１日現在       ( 修正再表示前      )         44,329          2,939         47,268
                                        -          7          7
     共通支配下にある企業の合併に伴う影響
     正味帳簿価額－       2018  年１月１日現在       ( 修正再表示     )          44,329          2,946         47,275
     取得                                  94        1,081          1,175
     処分                                  (4)          (8)         (12)
     再評価                                 2,160            -        2,160
     当期減価償却費                                ( 1,092   )        ( 974  )       ( 2,066   )
     投資不動産からの分類変更            ( 注記  25)                   904           -         904
                                       (1)          -         (1)
     換算差額
                                     46,390          3,045         49,435
     正味帳簿価額－       2018  年 12 月 31 日現在
     2018  年 12 月 31 日現在
     取得原価又は評価額                                46,390          10,511          56,901
                                        -       (7,466)          (7,466)
     減価償却累計額及び減損累計額
                                     46,390          3,045         49,435
     正味帳簿価額－       2018  年 12 月 31 日現在
        　上記資産の取得原価又は評価額の内訳は以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                            器具、什器
                                   不動産                    合計
                                            及び備品
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     2018  年 12 月 31 日現在
     取得原価ベース                                   -       10,511          10,511
                                     46,390            -       46,390
     評価額ベース
                                     46,390          10,511          56,901
                                111/140



















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       27.  その他の資産


                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     抵当権実行資産                                         ▶            10

     貴金属                                       9,253             6,602
     再保険資産                                       47,574             45,898
                                            35,632             26,085
     未収金及び前払金
                                            92,463             78,595
       28.  純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     トレーディング負債

      －為替資金証券及び債券のショート・ポジション                                      19,062             13,336
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融負債

                                              13           2,199
      －仕組預金     ( 注記  29)
                                            19,075             15,535
         2019  年６月   30 日及び   2018  年 12 月 31 日現在、純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融負債の

        帳簿価額は、当グループが契約上、保有者に対して満期日に支払わねばならない額とほぼ同額であった。
                                112/140










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       29.  顧客預金

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     当座、貯蓄及びその他の預金勘定               ( 貸借対照表計上額        )             2,018,223             1,895,796

     純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として計上される
                                              13           2,199
      仕組預金    ( 注記  28)
                                          2,018,236             1,897,995
     内訳：
      普通預金及び当座預金
       －企業                                    149,350             144,985
                                            67,967             62,827
       －個人
                                           217,317             207,812
      貯蓄預金
       －企業                                    376,649             337,932
                                           523,931             516,185
       －個人
                                           900,580             854,117
      定期預金及び通知預金
       －企業                                    538,017             487,934
                                           362,322             348,132
       －個人
                                           900,339             836,066
                                          2,018,236             1,897,995
       30 . 発行済債務証券及び譲渡性預金証書

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
                                             792            9,453
     債務証券    ( 償却原価で測定       )
       31.  その他の負債及び引当金

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     その他の未払金                                       72,661             58,999

     リース負債                                       1,953           該当なし
     ローン・コミットメント及び金融保証契約に対する減損引当金
      －ステージ１                                       408             375
      －ステージ２                                        29             20
                                              24             43
      －ステージ３
                                            75,075             59,437
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       32.  繰延税金

        　繰延税金は、       HKAS  第 12 号「法人所得税」に従い、資産・負債の課税基準と当中間財務情報上の帳簿価額並びに
        繰越税額控除との間に生じる一時差異に関して認識されている。
        　貸借対照表に計上されている繰延税金                   ( 資産  ) ／負債の主な要素並びに            2019  年上半期及び      2018  年 12 月 31 日に終了
        した事業年度における増減は、以下の通りである。
                                                   ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在
                      税務上の加速         不動産の
                                       減損引当金         その他         合計
                       減価償却         再評価
     2019  年１月１日現在                    706       6,991         (724)       (1,478)         5,495
     損益計算書への借方／          ( 貸方  ) 計上
     ( 注記  16)                    10       (78)        (50)         24        (94)
     その他の包括利益への借方計上                       -       136         -       700        836
     その他の包括利益を通じて公正価
      値で測定する資本性金融商品の
                            -        -        -        2        2
      処分に係る取崩し
                           716       7,049         (774)        (752)       6,239
     2019  年６月   30 日現在
                                                   ( 単位：百万香港ドル         )

                                    2018  年 12 月 31 日現在
                     税務上の加速         不動産の
                                     減損引当金         その他          合計
                      減価償却        再評価
     2018  年１月１日現在                  693       6,649        ( 739  )      ( 977  )       5,626
     損益計算書への借方計上                     13        44        15        11          83
     その他の包括利益への借方／              ( 貸
      方 ) 計上                   -       298         -      (519)          (221)
     その他の包括利益を通じて公正
      価値で測定する資本性金融商品
                           -        -        -        7          7
      の処分に係る取崩し
                          706       6,991        (724)       ( 1,478   )       5,495
     2018  年 12 月 31 日現在
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        　繰延税金資産・負債は、当期税金負債と当期税金資産を相殺する法的権利が存在し、またその繰延税金が同じ

        税務当局に関連するものである場合、個々の企業ベースで相殺される。適切な相殺処理後に決定された以下の金
        額は、貸借対照表に表示されている。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     繰延税金資産                                        (63)            (270)

                                            6,302             5,765
     繰延税金負債
                                            6,239             5,495
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     回収予定まで      12 ヶ月超の繰延税金資産                                 (52)             (60)

                                            7,029             7,011
     清算予定まで      12 ヶ月超の繰延税金負債
                                            6,977             6,951

         2019  年６月   30 日現在、当グループは、            22 百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    23 百万香港ドル      ) の税務上の欠損

        金について繰延税金資産を認識していない。この欠損金のうち、９百万香港ドル                                     (2018   年 12 月 31 日現在：９百万香
        港ドル   ) には有効期限はないが、           13 百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    14 百万香港ドル      ) については、他国／地域
        の現行の税法の下で、６年以内に期限が失効する予定である。
       33.  保険契約負債

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     １月１日現在                                      104,723             103,229

     給付金支払                                       (8,543)            (17,479)
                                            16,820             18,973
     発生保険金及び負債の増減
                                           113,000             104,723
     当期末現在
        　再保険契約によりカバーされる保険契約負債                       40,605   百万香港ドル       (2018   年 12 月 31 日現在：    37,940   百万香港ド

        ル ) 、及び関連する再保険資産            47,574   百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    45,898   百万香港ドル      ) は、「その他の資
        産」  ( 注記  27)  に計上されている。
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       34.  劣後債務

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     劣後債

                                            13,168             13,246
      －純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定
         2010  年に、   BOCHK   は総額   2,500   百万米ドルの上場劣後債を発行した。利率は年率                       5.55%   で半年毎に支払われ、返済

        期日は   2020  年２月である。       2018  年９月に劣後債の額面          877  百万米ドルが      BOCHK   により購入・償還され、当該劣後債
        の条件に従い消却された。これにより劣後債の元本残高は                           1,623   百万米ドルとなった。自己資本規制の                  Tier  ２資本
        調達手段に該当する金額は、注記                3.5(B)   の通りである。純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した
        劣後債の    2019  年６月   30 日現在の帳簿価額は、当グループが契約上、保有者に対して満期日に支払わなければなら
        ない額を    221  百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    260  百万香港ドル      ) 上回っていた。
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       35.  資本金

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     発行済かつ全額払込済：

                                            52,864             52,864
      普通株式    10,572,780,266       株
       36.  その他の資本性金融商品

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
                                            23,476             23,476
     非累積型永久その他         Tier   1 劣後資本証券
       2018  年 9 月、  BOCHK   は 3,000   百万米国ドルで       非累積型永久その他         Tier   1 劣後資本証券      を発行した。当該資本証券は、償

      還日が設定されておらず、当初の５年間は償還不可能な永久債である。当初の分配率は年率                                          5.90  ％で半年ごとに支払わ
      れる。   2019  年上半期にその他の資本性金融商品の保有者に支払われた配当金は                               695  百万香港ドルであった。
       37.  要約連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記

        (a)  営業利益の税引前営業キャッシュ・アウトフローへの調整
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                      2019  年６月   30 日       2018  年６月   30 日
                                     に終了した６ヶ月間             に終了した６ヶ月間
     営業利益                                       20,848             20,258
     減価償却費                                       1,402              998

     正味減損引当金繰入額                                        793             344
     回収金額控除後貸付金償却額                                        (106)             (150)
     リース負債に係る支払利息                                         27          該当なし
     劣後債務の増減                                        227             176
     当初満期が３ヶ月超の銀行及びその他金融機関への預け金の増減                                      (11,380)             (10,684)
     純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の増減                                      (13,061)              26,391
     デリバティブの増減                                       8,449            (5,668)
     貸付金その他の増減                                      (87,902)             (78,377)
     投資有価証券の増減                                      (181,429)              (90,586)
     その他の資産の増減                                      (13,900)              (4,061)
     預金並びに銀行及びその他金融機関からの預り金の増減                                      (133,642)              14,378
     純損益を通じて公正価値で測定する金融負債の増減                                       3,540            (3,808)
     顧客預金の増減                                      122,427              78,924
     発行済債務証券及び譲渡性預金証書の増減                                       (8,661)             (6,064)
     その他の負債及び引当金の増減                                       13,527             15,977
     保険契約負債の増減                                       8,277             1,685
                                            (3,617)              (231)
     為替レート変動の影響額
                                           (274,181)              (40,498)
     税引前営業キャッシュ・アウトフロー
     営業活動からのキャッシュ・フローは以下を含む：
      －受取済利息                                      33,813             27,644

      －支払済利息                                      12,679              8,390
                                             124             127
      －受取配当金
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        (b)  現金及び現金同等物残高の内訳

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     現金並びに当初満期３ヶ月以内の銀行及びその他金融機関への預
      け金                                     320,755             306,555
     当初満期３ヶ月以内の政府短期証券、譲渡性預金証書及び
      その他負債性金融商品
      －純損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                      3,307             2,651
                                            17,578             27,567
      －投資有価証券
                                           341,640             336,773
       38.  偶発債務及びコミットメント

        　以下は、重要な偶発債務及びコミットメントの契約金額並びに信用リスク加重金額総額の要約であり、自己資
        本比率に関する       HKMA  への報告書の作成要領を参照して作成されている。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     直接的な信用供与代替取引                                       6,989             6,533

     取引関連偶発債務                                       28,318             29,292
     貿易関連偶発債務                                       31,316             26,269
     事前通知なく無条件で解約可能なコミットメント                                      405,096             404,337
     当初満期が以下のその他のコミットメント
      －１年以内                                      17,560             10,189
                                           141,701             131,268
      －１年超
                                           630,980             607,888
                                            71,370             68,508
     信用リスク加重金額
        　信用リスク加重金額は、銀行               ( 資本  ) 規則に従って計算される。当該金額は、契約相手の状況と各種契約の満期

        の特質によって異なる。
       39.  キャピタル・コミットメント

        　当グループは、当中間財務情報に反映されていない以下の未履行のキャピタル・コミットメントを有してい
        る。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     承認され契約されたが未計上のもの                                        302             215

                                              63             35
     承認されたが未契約のもの
                                             365             250
        　上記のキャピタル・コミットメントは、主にコンピュータ設備及びソフトウェアの購入並びに当グループの不

        動産の改修に関連するものである。
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       40.  オペレーティング・リース契約

        貸手側
          　当グループは借主と、解約不能なオペレーティング・リース契約に基づき、以下の通り将来の最低リース
         料を受取る契約を交わしている。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在
     土地建物

      －１年以内                                       566             540
      －１年超２年以内                                       364             300
      －２年超３年以内                                       147             114
      －３年超４年以内                                        21              1
                                              6             -
      －４年超５年以内
                                            1,104              955
          　当グループは、オペレーティング・リース契約に基づき、投資不動産を、通常１年から３年の期間で賃貸

         している。リースの契約条件は、通常、借主に対して、敷金の支払いを求めるほか、リース契約の更新時点に
         おける実勢市況に基づき、賃借料を調整する旨を定めている。
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       41.  セグメント報告

        　当グループは、主に事業セグメント単位で事業を管理しており、当グループの収益、税引前利益及び資産の                                                   90%
        超は、香港で生じている。現時点で、個人向銀行業務、法人向銀行業務、資金為替業務及び保険の４つの事業セ
        グメントを識別している。当グループの事業セグメントの分類は顧客セグメント及び商品の種類に基づいてお
        り、これは当グループの           RPC(  関係、商品、チャンネル           ) 管理モデルに沿ったものである。
        　個人向銀行業務及び法人向銀行業務セグメントは一般的な銀行サービスを提供する。このサービスには、各種
        預金商品、当座貸越、ローン、クレジット・カード、貿易関連商品及びその他のクレジット・ファシリティ、投
        資及び保険商品、並びに外貨及びデリバティブ商品などに関するサービスが含まれる。個人向銀行業務は主に個
        人顧客及び小規模企業向けの業務を行うが、法人向銀行業務は法人顧客との取引を行う。資金為替業務セグメン
        トは、自己勘定取引に加え、当グループの資金調達及び流動性、並びに金利及び外国為替ポジションを管理する
        業務を行う。保険セグメントとは、主に個人生命保険商品及び団体生命保険商品など、生命保険商品に関連した
        業務を意味する。「その他」には、主に、当グループが保有する不動産、投資不動産、株式投資、関連会社及び
        ジョイント・ベンチャーに対する一部の持分並びに東南アジアの事業体の事業などが含まれる。
        　セグメントの資産、負債、収入、費用、業績、及び資本的支出は、当グループの会計方針に基づき測定されて
        いる。セグメント情報には、セグメントに直接帰属する項目と、合理的な基準に沿ってセグメントへ配賦できる
        項目に関する情報が含まれている。各セグメント間のファンディングは、当グループ内部のファンディング価格
        決定メカニズム       ( 主に、各プロダクトに固有の特徴が加味されている市場レートに基づく方法                                    ) に基づき行われ
        る。
        　当グループは、収益のほとんどを利息によって稼ぎ出しており、上級経営者は、事業を管理する際、主として
        純利息収入を中心に考えるため、全ての報告セグメントにおける受取利息及び支払利息は、純額ベースで表示さ
        れている。同じ考え方により、保険料収入、保険給付金及び請求額もまた、純額ベースで表示されている。
        　複数の商品や事業は、当グループの最新の管理モデルに従って事業セグメント間で分類変更されている。比較
        数値は当期の表示に準拠するよう修正再表示されている。
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                                                    (単位：百万香港ドル        )

                  個人向      法人向      資金為替
                                    保険     その他      小計      消去      連結
                 銀行業務      銀行業務       業務
     2019  年６月   30 日に終了した
     ６ヶ月間
     正味受取／    (支払  )利息
      －外部               ▶    7,564       9,547     1,580     1,208     19,903        -    19,903
                   6,881      (226)      (5,943)       (8)     (704)       -     -      -
      －セグメント間
                   6,885     7,338       3,604     1,572      504    19,903        -    19,903
     正味受取／    (支払  )手数料       3,620     2,247       228     (440)      583     6,238      (192)      6,046
     正味保険料収入                -     -       -    9,406       -    9,406      (10)     9,396
     正味トレーディング利得／
     (損失  )            386     713       979     (438)      162     1,802       27     1,829
     純損益を通じて公正価値で測
     定するその他の金融商品に
     係る純   (損失  ) ／ 利得
                    (1)      -      136     2,075       1    2,211       ▶    2,215
     その他の金融資産に係る純
     （損失）／利得               -     (2)      729     (11)      -     716      -     716
                    28      -      11     65    1,068      1,172      (671)      501
     その他営業収益
     営業収益合計              10,918     10,296       5,687     12,229      2,318     41,448      (842)     40,606
     正味保険給付金及び保険金並
                     -     -       -   (11,437   )     -   (11,437   )     -   (11,437   )
     びに負債の変動
     減損引当金繰入前純営業収益              10,918     10,296       5,687      792     2,318     30,011      (842)     29,169
     正味減損引当金（繰入額）          ／
                    (88)     (675)       (44)      (2)     16     (793)       -     (793)
     戻入  額
     純営業収益              10,830      9,621       5,643      790     2,334     29,218      (842)     28,376
                  (4,430)     (1,556)       (570)     (239)     (1,575)      (8,370)       842     (7,528)
     営業費用
     営業利益              6,400     8,065       5,073      551     759    20,848        -    20,848
     投資不動産処分／公正価値調
     整に係る純利得               -     -       -     -     657      657      -     657
     有形固定資産処分／再評価に
     係る純利得               -     -       -     -     1      1     -      1
     関連会社及びジョイント・ベ
                    54      -       1     -     (9)      46      -      46
     ンチャー持分損益       (税引後   )
                   6,454     8,065       5,074      551     1,408     21,552        -    21,552
     税引前利益
     2019  年６月   30 日現在
     資産
     セグメント資産             403,026     948,779      1,367,764      146,273     151,699     3,017,541      (30,728)     2,986,813
     関連会社及びジョイント・ベ
                    475      -       -     -    1,152      1,627       -    1,627
     ンチャーに対する持分
                  403,501     948,779      1,367,764      146,273     152,851     3,019,168      (30,728)     2,988,440
     負債
                 1,070,509      930,364       496,999     136,477      87,952    2,722,301      (30,728)     2,691,573
     セグメント負債
     2019  年６月   30 日に終了した
     ６ヶ月間
     その他の情報

     設備投資               35      1       1     21    1,139      1,197       -    1,197
     減価償却               561     110       50     27     654     1,402       -    1,402
                     -     -      925      30     (34)      921      -     921
     有価証券の償却費
                                121/140



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                                                     (単位：百万香港ドル        )

                  個人向     法人向     資金為替
                                    保険     その他      小計     消去     連結
                 銀行業務     銀行業務      業務
     2018  年６月   30 日に終了した
     ６ヶ月間
     正味受取／    (支払  )利息
      －外部             1,087     7,360      7,311       1,494     1,287     18,539       -   18,539
                   4,554      (831)     (3,209)        (22)     (492)       -     -      -
      －セグメント間
                   5,641     6,529      4,102       1,472      795    18,539       -   18,539
     正味受取／    (支払  )手数料       3,871     2,329      195       (306)      570     6,659      (183)     6,476
     正味保険料収入                -     -      -     7,390       -    7,390       (9)    7,381
     正味トレーディング利得／
     (損失  )            464     843      687      (123)      147     2,018       32    2,050
     純損益を通じて公正価値で測
     定するその他の金融商品に
     係る純利得    ／
     (損失  )             ▶     -     312      (1,502)       -   (1,186)       ▶   (1,182)
     その他の金融資産に係る純
     (損失  ) ／利得
                     -     (2)      43       45      -     86      -     86
                    12      1      6       84    1,044      1,147      (649)      498
     その他営業収益
     営業収益合計              9,992     9,700      5,345       7,060     2,556     34,653      (805)     33,848
     正味保険給付金及び保険金並
                     -     -      -     (6,234  )     -   (6,234  )     -   (6,234  )
     びに負債の変動
     減損引当金繰入前純営業収益              9,992     9,700      5,345        826    2,556     28,419      (805)     27,614
                    (30)     (49)      (1)       (4)     (260)      (344)       -    (344)
     正味減損引当金繰入額
     純営業収益              9,962     9,651      5,344        822    2,296     28,075      (805)     27,270
                  (4,095)     (1,497)      (537)       (225)    (1,463)      (7,817)       805    (7,012)
     営業費用
     営業利益              5,867     8,154      4,807        597     833    20,258       -   20,258
     投資不動産処分／公正価値調
     整に係る純利得               -     -      -       -    918      918      -     918
     有形固定資産処分／再評価に
     係る純   (損失  )／利得         (1)      -      -       -     11      10      -     10
     関連会社及びジョイント・ベ
                    45      -      -       -     (3)      42      -     42
     ンチャー持分損益       (税引後   )
                   5,911     8,154      4,807        597    1,759     21,228       -   21,228
     税引前利益
     2018  年 12 月 31 日現在
     資産
     セグメント資産             379,233     887,900     1,438,436        132,417     140,682     2,978,668      (23,147)     2,955,521
     関連会社及びジョイント・ベ
                    422      -      1       -     60     483      -     483
     ンチャーに対する持分
                  379,655     887,900     1,438,437        132,417     140,742     2,979,151      (23,147)     2,956,004
     負債
                 1,038,805      839,505      616,437       124,085      74,946    2,693,778      (23,147)     2,670,631
     セグメント負債
     2018  年６月   30 日に終了した
     ６ヶ月間
     その他の情報

     設備投資                3     -      -       5    627      635      -     635
     減価償却               260      69      54        8    607      998      -     998
                     -     -     386        94     (6)     474      -     474
     有価証券の償却費
                                122/140



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       42.  担保として差入れた資産
         2019  年６月   30 日現在、当グループの負債のうち、                 17,389   百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    11,891   百万香港ド
        ル ) は、決済業務を促進するために中央預託機関に預託されている資産によって担保されていた。さらに、当グ
        ループの負債      61,208   百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    65,617   百万香港ドル      ) は、売却及び買戻契約に関する債
        務証券で担保されていた。これらの負債の担保として当グループが差入れていた資産の金額は、                                             78,908   百万香港
        ドル  (2018   年 12 月 31 日現在：    78,230   百万香港ドル      ) で、主に「純損益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び
        「投資有価証券」に含まれていた。
       43.  重要な関連当事者間取引

        　当グループは、中国投資有限責任公司                   ( 以下「   CIC  」という。     ) 、 CIC  の完全子会社である中央匯金投資有限責任
        公司  ( 以下「中央匯金」という。            ) 、及び中央匯金が過半数の持分を保有している                      BOC  を通じて、中華人民共和国国
        務院の支配を受けている。
        (a)  親会社及び親会社に支配されている他の企業との取引

          親会社の一般情報：
           当グループは、       BOC  の支配を受ける。中央匯金は              BOC  の支配企業であり、外貨投資管理に従事する完全国有
          企業である     CIC  の完全子会社である。
           中央匯金は、中華人民共和国のいくつかの企業の持分の過半数を保有している。
           当グループは、通常の営業活動において、これらの企業との間で銀行取引及び他の取引を行う。これらの
          取引には、ローン、投資有価証券、マネーマーケット、及び再保険関連の取引が含まれる。
           BOC  との取引の大部分は、マネーマーケット活動から生じている。                             2019  年６月   30 日現在、当グループの          BOC
          に関連する債権の総額は            118,071    百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    158,881    百万香港ドル      ) 、債務の総額は
          32,032   百万香港ドル      (2018   年 12 月 31 日現在：    137,562    百万香港ドル      ) である。これらの        BOC  との取引で当グルー
          プが  2019  年上半期に計上した収入の総額は                1,160   百万香港ドル      (2018   年上半期：     1,825   百万香港ドル      ) 、費用の
          総額は   347  百万香港ドル      (2018   年上半期：     283  百万香港ドル      ) であった。
           BOC  の支配下にあるその他の企業との取引は重要ではないと考えている。
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        (b)  政府当局、政府機関、政府関係機関及びその他の国営企業との取引

          当グループは、       CIC  及び中央匯金を通じて、中華人民共和国国務院の支配を受けており、国務院は直接又は間
         接的に、政府当局、政府機関、政府関係機関及びその他の国営企業を通じて多数の事業体を支配している。当
         グループは、通常の営業活動において、通常の商取引条件で政府当局、政府機関、政府関係機関及びその他の
         国営企業と銀行取引を行う。
          これらの取引には以下が含まれているが、これに限定されない。
           －貸付、信用及び保証の供与及び預金の受入
           －銀行間残高の受入及び預託
           －その他の国営企業によって発行された国債の販売、購入、引受及び償還
           －外為、送金及び投資関連サービスの提供
           －信託業務の供与、並びに
           －公益、輸送、通信及び郵便サービスの購入
        (c)  通常の営業活動で関連会社、ジョイント・ベンチャー及びその他の関連当事者と締結された取引概要

          当グループの関連会社、ジョイント・ベンチャー及びその他の関連当事者との関連当事者取引により生じた
         収益又は費用の総額及び残高は、以下の通りである。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                      2019  年６月   30 日       2018  年６月   30 日
                                     に終了した６ヶ月間             に終了した６ヶ月間
     損益計算書項目
      関連会社
       －支払手数料                                       ▶             6
       －その他の営業費用                                       41             39
      ジョイント・ベンチャー

       －支払利息                                       2             -
      その他の関連当事者

                                              5             5
       －受取手数料
                                     2019  年６月   30 日現在       2018  年 12 月 31 日現在

     貸借対照表項目

      関連会社
       －その他項目及び引当金                                       47              7
      ジョイント・ベンチャー

                                            2,486               -
       －顧客預金
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        (d)  主要な経営幹部

          主要な経営幹部とは、取締役及び上級経営者を含む、当グループの活動を直接的又は間接的に計画、指揮並
         びに支配する権限及び責任を有する人物である。当グループは通常の営業活動において、主要な経営幹部から
         預金を受け入れ、またローン及び信用枠を供与している。当期及び前期において、当社及びその持株会社の主
         要な経営幹部並びにその関連当事者との重要な取引は行われなかった。
          主要な経営幹部に対する報酬の詳細は、以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                      2019  年６月   30 日       2018  年６月   30 日
                                     に終了した６ヶ月間             に終了した６ヶ月間
                                              18             16
     給与及びその他の短期従業員給付
       44.  海外への請求権

        　以下の分析は、国際銀行統計に関する                   HKMA  への報告書の作成要領を参照して作成している。海外への請求権
        は、リスク移転考慮後の取引先の所在地に基づき最終的リスクが存在する取引先に対するエクスポージャーであ
        り、すべての通貨のクロスボーダー請求権と外国通貨の現地請求権の合計を示している。取引先の所在地以外の
        所在地の当事者によって保証されている請求権については、リスクは保証人の所在地に移転される。本社が他の
        所在地に存在する銀行の海外支店に係る請求権の場合には、リスクは当該銀行の本社所在地に移転される。
        　個別の国又は地域に係る請求権                ( リスク移転後      ) で、当グループの海外への請求権の合計の                    10 ％以上に達するも
        のは、以下に示す通りである。
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                 209  年６月   30 日現在
                                      ノンバンク民間部門
                                   ノンバンク
                  銀行        公的部門                             合計
                                            非金融民間部門
                                    金融機関
     中国本土              328,540         116,723          19,460         160,296         625,019
     香港               10,955           67       42,385         347,454         400,861
                    19,442         100,481          24,407         21,274         165,604
     米国
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                 2018  年 12 月 31 日現在
                                      ノンバンク民間部門
                                   ノンバンク
                  銀行        公的部門                             合計
                                            非金融民間部門
                                    金融機関
     中国本土              333,781         362,253          22,430         143,578         862,042
     香港               8,084           -       37,312         315,370         360,766
                    18,044         79,573         25,133         21,818         144,568
     米国
                                125/140





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       45.  中国本土におけるノンバンクのエクスポージャー

         中国本土におけるノンバンクのエクスポージャーの内訳は、中国本土における活動に対する                                           HKMA  への報告書の
        作成要領を参照したノンバンクの取引先の分類及び直接的なエクスポージャーの種類に基づいている。これに
        は、  BOCHK   の香港支店の中国本土におけるエクスポージャーのみが含まれている。
                                                   ( 単位：百万香港ドル         )
                                          2019  年６月   30 日現在
                                    オン・
                                             オフ・
                           HKMA  への
                                                    エクスポージャー
                                 バランスシート・
                                           バランスシート・
                          報告書項目                             合計
                                           エクスポージャー
                                 エクスポージャー
     中央政府、中央政府所有企業とその子会社
      及びジョイント・ベンチャー                       1         324,312          39,180         363,492
     地方政府、地方政府所有企業とその子会社
      及びジョイント・ベンチャー                       2         62,884          16,654          79,538
     中国本土居住の中国国民又は中国本土で設
      立されたその他の企業とその子会社及び
      ジョイント・ベンチャー                       3         104,018          22,220         126,238
     上記項目１で報告されない国営企業                        ▶         28,650          1,222         29,872
     上記項目２で報告されない地方政府所有企
      業                       5           561           -         561
     中国本土で使用するための信用が供与され
      ている、中国本土外に居住する中国国民又
      は中国本土外で設立された企業                       6         74,470          10,089          84,559
     エクスポージャーが中国本土におけるノン
      バンクのエクスポージャーとみなされるそ
                                      2,439           287         2,726
      の他の取引先                       7
                                     597,334          89,652         686,986
     合計                        8
                                    2,779,920
     引当金控除後の資産                        9
     総資産に対するオン・バランスシート・エ
                                      21.49   %
      クスポージャーの割合                       10
                                                   ( 単位：百万香港ドル         )

                                          2018  年 12 月 31 日現在
                                    オン・          オフ・
                           HKMA  への
                                                    エクスポージャー
                                 バランスシート・          バランスシート・
                          報告書項目                             合計
                                 エクスポージャー          エクスポージャー
     中央政府、中央政府所有企業とその子会社
      及びジョイント・ベンチャー                       1         292,682          37,793         330,475
     地方政府、地方政府所有企業とその子会社
      及びジョイント・ベンチャー                       2         60,506          13,060          73,566
     中国本土居住の中国国民又は中国本土で設
      立されたその他の企業とその子会社及び
      ジョイント・ベンチャー                       3         93,286          18,961         112,247
     上記項目１で報告されない国営企業                        ▶         27,618           630        28,248
     上記項目２で報告されない地方政府所有企
      業                       5           88          -         88
     中国本土で使用するための信用が供与され
      ている、中国本土外に居住する中国国民又
      は中国本土外で設立された企業                       6         70,926          8,677         79,603
     エクスポージャーが中国本土におけるノン
      バンクのエクスポージャーとみなされるそ
                                      2,214           379         2,593
      の他の取引先                       7
                                     547,320          79,500         626,820
     合計                        8
                                    2,752,643
     引当金控除後の資産                        9
     総資産に対するオン・バランスシート・エ
                                      19.88   %
      クスポージャーの割合                       10
                                126/140



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       46.  合併会計の適用

         2019  年１月   21 日に、ラオスのビエンチャン支店に対するバンク・オブ・チャイナ・リミテッドの支店持分、現
        金対価総額     728  百万香港ドルで、        BOC  から  BOCHK   へ譲渡された。       BOC  ビエンチャン支店及び          BOCHK   とも、本結合前も結
        合後も   BOC  の共通支配下にある。当グループは財務書類の作成において、香港会計士協会                                    (HKICPA)    が発行した会計
        ガイドライン５「共通支配下にある企業結合の合併会計」に準拠した企業結合の会計処理方法を適用した。比較
        数値は、同グループが          BOC  ビエンチャン支店の事業を常に行っていたものとして修正再表示されている。
         2019  年６月   30 日及び   2018  年 12 月 31 日における連結資本に対する調整の表示は以下の通りである。

                                                  ( 単位：百万香港ドル         )
                                    2019  年６月   30 日現在
                                 共通支配下に
                        結合前                    調整額          結合後
                                  ある企業
     資本金                     52,864            350          (350)         52,864
     合併準備金                        -          -         (378)          (378)
                          215,688            160           -       215,848
     利益剰余金及びその他準備金
                          268,552            510          (728)         268,334
     その他の資本性金融商品                     23,476             -          -        23,476
                           5,057            -          -        5,057
     非支配持分
                          297,085            510          (728)         296,867
                                                  ( 単位：百万香港ドル         )

                                    2018  年 12 月 31 日現在

                                 共通支配下に
                        結合前                    調整額          結合後
                                  ある企業
     資本金                     52,864            350          (350)         52,864
     合併準備金                        -          -         350          350
                          204,206            116           -       204,322
     利益剰余金及びその他準備金
                          257,070            466           -       257,536
     その他の資本性金融商品                     23,476             -          -        23,476
                           4,361            -          -        4,361
     非支配持分
                          284,907            466           -       285,373
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       47.  比較情報

         2019  年１月   21 日におけるラオスのビエンチャン支店に対するバンク・オブ・チャイナ・リミテッドの支店持分
        の BOC  からの譲渡に関しては、注記             46 で説明している通り、当グループは共通支配下にある企業結合に関し合併会
        計を適用している。中間財務情報の中の比較数値は、当グループが                               BOC  ビエンチャン支店の事業を常に行っていた
        ものとして修正再表示されている。
       48.  HKAS  第 34 号への準拠

         2019  年上半期の未監査中間財務情報は、香港会計士協会                        (HKICPA)    が公表した     HKAS  第 34 号「期中財務報告」に準
        拠している。
       49.  法定財務書類

        　比較情報として当中間報告書に含まれている                      2018  年 12 月 31 日に終了した事業年度に関連する財務情報は、当社
        の 2018  年度の連結財務書類より作成されているが、                     2018  年度の法定連結財務書類を構成していない。香港会社条
        例第  436  条に従い開示が求められる当該法定財務書類に関連するさらなる情報は以下の通りである。
         2018  年 12 月 31 日に終了した事業年度の財務書類については、香港会社条例第                             662  条 (3)  並びに本条例の付属明細
        書６のパート３に定められる通り株式登録機関に提出している。
        　当社監査人は、これらの財務書類について監査報告書を提出している。監査報告書は無限定適正意見であり、
        監査報告書に限定意見を付さず、監査人が強調し注意を喚起するようないかなる事項も含まれていないほか、香
        港会社条例第      406  条 (2)  、第  407  条 (2)  及び  (3)  に基づく記載も含まれていない。
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     ２【その他】

      (1)  決算日後の状況

        「１   中間財務書類」の注記「             60.  後発事象」を参照のこと。

      (2)  訴訟

        該当事項なし

      (3)  その他

       HKFRSs   と IFRSs   ／ CASs  間の調整

         当社は、中間持株会社であり当社の支配株主である中国銀行が、当社及びその子会社が連結財務書類の一部を
        構成する連結財務情報を国際財務報告基準（以下「                        IFRSs   」という。）及び        CASs  に従って作成及び開示すると理解
        している。     CASs  の要件は、実質的に         HKFRSs   及び  IFRSs   に収束している。
         中国銀行がその連結財務書類で開示した期間の「                        BOC  Hong   Kong   Group   」（以下「      BOC  香港グループ」とい
        う。）の連結財務情報は、当社が香港において適用される法令に基づいて公表した期間の連結財務情報と異な
        る。これには２つの理由がある。
         第一に、（中国銀行が自社の財務内容の開示目的のために採用した）「                                 BOC  香港グループ」と（当社が自社の連
        結財務情報を作成及び提示するために採用した）「当グループ」の定義は異なる。「                                        BOC  香港グループ」とは、
        BOC  香港（グループ）及びその子会社のことであり、「当グループ」は当社及びその子会社のことである（下記の
        図を参照のこと。）。「           BOC  香港グループ」と「当グループ」の定義は異なるものの、それぞれが提示した期間の
        財務実績は実質的に同一である。これは、                    BOC  香港（グループ）とバンク・オブ・チャイナ香港                       (BVI)   株式会社が
        持株会社のみであり、自ら実質的な事業を営んでいないためである。
         第二に、当グループの連結財務書類は                  HKFRSs   に従って作成されている。一方、中国銀行に報告した連結財務情






        報は、それぞれ       IFRSs   及び  CASs  に従って作成されている。それぞれ当グループ及び中国銀行が選択した銀行店舗の
        事後的測定基準が異なっている。
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         取締役会は、株主及び一般投資家が、当社が発表する当グループの連結財務情報及び中国銀行が自社の連結財
        務書類において開示する           BOC  香港グループの連結財務情報との間の重要な相違を確実に理解してもらうためには、
        提示された期間における、             HKFRSs   に基づいた当グループの税引後利益及び純資産に対する                          IFRSs/CASs     に基づいた
        当 グループのそれぞれの税引後利益及び純資産の調整を表示することが最良の方法と考える。
         測定基準が相違することに起因する主な相違は、下記に関連している。
         (a)  銀行店舗の帳簿簿価の修正再表示

         　当社は    HKFRSs   に基づき、銀行店舗の計上に関して原価モデルではなく再評価モデルを適用した。一方、中国
         銀行は   IFRSs   及び  CASs  に基づき、銀行店舗に関しては原価モデルを適用した。そのため、                               IFRSs   及び  CASs  に従っ
         て銀行店舗の帳簿価額が調整され、減価償却費及び処分損益を再計算するための調整が行われた。
         (b)  繰延税金にかかる調整

         　これらは、前述した調整による繰延税金の影響を示す。
         税引後利益及び純資産の調整

         HKFRSs   と IFRSs   ／ CASs  の比較
                                 税引後利益                  純資産
                                2019  年       2018  年       2019  年       2018  年
                             百万香港ドル       百万香港ドル          百万香港ドル         百万香港ドル
         HKFRS  に基づき作成されたバンク・オ

         ブ・チャイナ香港（ホールディングス）
         リミテッドの税引後利益／純資産
                               18,276         17,911        296,867         285,373
         追加：   IFRSs  ／ CASs  にかかる調整
           銀行店舗の帳簿価額の修正再表示

                                437         403      ( 35,473   )     ( 35,082   )
           繰延税金にかかる調整
                                ( 74 )       ( 48 )       6,025         5,965
         IFRSs  ／ CASs  に基づき作成されたバン

         ク・オブ・チャイナ香港（ホールディン
                               18,639         18,266        267,419         256,256
         グス）リミテッドの税引後利益／純資産
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     ３  【香港と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

      添付の中間財務書類は、香港財務報告基準                      ( 以下「    HKFRSs    」という。      ) に従って作成されている。              HKFRSs

     は、香港会計士協会が発行した、適用される個々の香港財務報告基準、香港会計基準及び解釈指針全般を含
     む総称である。当該中間財務書類は、日本において一般に公正妥当と認められる会計原則に従って作成され
     たものとは異なる可能性がある。主な相違点は以下の通りである。
     特別（異常）損益の表示

       HKFRSs   では、利得又は損失のいかなる項目も、特別（異常）項目として、包括利益計算書もしくは損益計算書又は
      注記のいずれにも表示してはならない。
       日本の会計原則では、経常損益項目以外の項目は、損益計算書に特別損益として表示する。
     その他の包括利益の項目の表示

      HKFRSs   では、特定の条件を満たした時点で純損益に再分類されるその他の包括利益は、その後純損益に再分類されない
     ものと区分して開示しなければならない。
      日本の会計原則では、このようなその他の包括利益の項目の表示に関する規定はない。
     企業結合

      HKFRSs   では、子会社の取得の会計処理は、以下の通りである。
     (1)  共通支配下にない企業結合

      共通支配下にない企業の取得は、取得法を用いて会計処理される。企業結合において移転される対価は、取得した資
     産、引き受けた負債（条件付対価契約を含む。）及び被取得企業の支配と交換に取得企業が発行した持分の取得日の公正
     価値で測定される。取得関連コストは、発生時に損益計算書において費用計上される。
      のれんは、取得した識別可能な取得資産及び引受負債を控除した取得日現在の金額に対する、移転された対価、被取
     得企業に対する非支配持分の金額、及び取得企業が従前保有していた被取得企業に対する資本持分の取得日現在の公正価
     値（もしあれば）の合計の超過として測定される。評価を行った後に、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値が、譲
     渡された対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び被取得企業において取得企業が以前に保有していた資本持分の公正
     価値（もしあれば）の合計を超過する場合、この超過額は廉価取得に係る利得として損益計算書に直ちに認識される。
     HKFRSs   では、のれんは償却せず、最低年に一度は減損テストを実施する。のれんの減損テストは、のれんが配分されてい
     る資金生成単位について、のれんを含む帳簿価額と回収可能価額を比較しなければならない。
      企業結合において取得企業の移転する対価が条件付対価契約による資産又は負債を含む場合、条件付対価は取得日の
     公正価値で測定され、企業結合において譲渡された対価の一部とみなされる。測定期間における調整として適格な条件付
     対価の公正価値の変動は遡及的に調整され、対応する調整がのれん又は割安購入益に対して行われる。測定期間における
     調整は、取得日現在に存在していた事実及び状況について測定期間中に入手された追加情報により行われる。測定期間
     は、取得日より１年を超過しない。
      取得毎に、取得企業は公正価値又は被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配持分の比例持分のいず
     れかで被取得企業の非支配持分を認識する。
     (2)  共通支配下の企業結合

      共通支配下にある企業との結合については、合併の会計処理方法が適用される。合併の会計処理方法の原則は、                                                    共通
     支配下にある会社を、あたかも被取得企業                    の事業が取得企業によって常時行われてきたかのごとく、結合させる方法であ
     る。取得企業の連結財務書類には、取得企業と被取得企業が初めて共通の支配下に入った日付から当該企業結合が発生し
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     ていたかのように、取得企業の連結業績、連結キャッシュ・フロー及び連結財務状態が表示される（すなわち、企業結合
     日における公正価値による調整は必要とされない）。企業結合時の対価と帳簿価額との差額は資本において認識される。
     取 得企業と被取得企業との間の全取引による影響額は、当該結合前                              に発生したか      後に  発生し   たかに関わらず、取得企業の
     連結財務書類を作成する際に消去される。比較金額は、被取得企業が前報告期間末に結合されていたかのように表示され
     る。当該企業結合に係る取引費用は、損益計算書において費用計上される。
      日本の会計原則においては、企業結合に係る会計処理について「企業結合に係る会計基準」に従い、非支配持分は被
     取得企業から受け入れた識別可能資産及び負債の企業結合日時点の時価を基礎として、比例持分で認識する。また、のれ
     んは原則として       20 年以内に定額法又はその他合理的な方法により償却しなければならない。また、のれんを含む資産グ
     ループごとに減損の兆候がある場合、「固定資産の減損に係る会計基準」により減損テストが実施される。
     連結の範囲

      HKFRSs   では、   HKFRS   第 10 号「連結財務諸表」に基づき、被投資企業への関与により生じる変動リターンに対するエクス
     ポージャー     又は  権利を有し、かつ、被投資企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場
     合は、当該被投資企業を連結の範囲に含めなければならないとされている。                                   HKAS  第 28 号「関連会社及び共同支配企業に対
     する投資」では、関連会社及び共同支配企業について持分法の適用を求めている。関連会社とは、投資者が財務及び経営
     方針に関与する力を有し、重要な影響力を与えることができる企業をいい、共同支配企業とは、                                            投資者が他の投資者と共
     同支配を有している企業をいう              。
      日本の会計原則では、ある企業の議決権の過半数を実質的に所有している場合、                                      又は  過半数は所有していないが高い
     比率の議決権を有しており、かつ、当該企業の意思決定機関を支配している一定の事実が認められる場合に、当該企業は
     子会社とみなされる。また、ある企業の議決権の                       20 ％以上を実質的に所有している場合、                  又は  20 ％未満であっても一定
     の議決権を有しており、かつ、当該企業の財務及び営業の方針決定に対して重要な影響を与えることができる一定の事実
     が認められる場合に、当該企業は関連会社とみなされる。
     金融資産

      HKFRSs   では、金融資産は次の区分、つまり償却原価測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値測定する
     金融資産、純損益を通じて公正価値測定する金融資産のいずれかに分類するよう要求される。金融資産の分類は、当初認
     識時に行われる。当該分類は、金融資産の管理に関する企業の事業モデルと金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特
     性に従って、又は公正価値オプションの選択の有無に従って行われる。
      金融商品が負債性金融商品であり、企業の事業モデルの目的が契約上のキャッシュ・フローを回収するために当該金
     融資産を保有することであり、かつ当該金融資産の契約上のキャッシュ・フローが、レバレッジがかかっていない元本及
     び元本残高に対する利息の支払のみを表している場合のみ、当該金融資産は事後的に償却原価で測定される。また、契約
     上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方によって達成される事業モデルの中で負債性金融商品を保有しており、当該
     負債性金融商品が契約上のキャッシュ・フローの要件を満たしている場合、その他の包括利益を通じて公正価値で事後測
     定される。その他すべての負債性金融商品は、純損益を通じて公正価値で測定される。
      資本性金融商品は、非上場投資であっても、公正価値で事後的に測定される。トレーディング目的で保有する資本性
     金融商品は、純損益を通じて公正価値で測定される。その他すべての資本性金融商品に対する投資について、当初認識時
     に、実現及び未実現の公正価値による利得又は損失をその他の包括利益で認識するという取消不能の選択を行うことがで
     きる。その他の包括利益で認識した金額は、投資を売却した場合であっても事後的に純損益に振替えることはできない。
     配当は、支払いを受ける権利が確定した時に純損益に認識される。
      日本の会計原則では、保有目的に応じて有価証券を以下の３つの分類のひとつに分類する。
      売買目的有価証券：
      時価の変動により利益を得ることを目的として保有する有価証券であり、時価評価され、実現損益及び未実現損益は
     当期の損益計算書に計上される。
      満期保有目的の債券：
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      満期保有目的の債券は、取得原価をもって貸借対照表価額とする。ただし、取得価額と額面金額の差額が金利の調整
     と認められるときは、償却原価法（利息法又は定額法）に基づく価額により計上される。満期保有目的の債券は、あらか
     じ め満期日が定められており、かつ、額面金額での償還が予定されていなければならない。また、保有者は、満期まで保
     有する積極的な意思及び能力を有していなければならない。満期保有目的の債券の保有目的の変更は極めて例外的に特定
     の場合にのみ認められる。基準を満たさない保有目的の変更が行われると、全ての債券を満期保有目的に区分することが
     できなくなる。
      その他有価証券：
      売買目的有価証券、満期保有目的の債券、子会社株式及び関連会社株式に分類されなかった有価証券はその他有価証
     券に分類される。その他有価証券は時価により計上され、未実現損益は、税効果考慮後の金額が純資産の部に計上される
     か、又は、未実現損失は損益計算書に、未実現利益は税効果考慮後の金額が純資産の部に計上される。活発な市場におけ
     る市場価格の無い証券は、時価を把握することが極めて困難であるとみなされ、取得原価で測定される。
      有価証券の時価が著しく下落している場合には、回復する見込みがあると認められた場合を除き、減損処理を行わな
     ければならない。日本においては、一般的に、市場価格が                           50 ％以上下落していれば、合理的な反証がないかぎり減損処理
     が行われ、     50 ％未満で    30 ％より大きい下落であれば、著しい下落と判断し、時価の下落が一時的なものかどうか等により
     減損の要否が判断される。
     利息認識

       HKFRSs   では、金融資産及び金融負債は償却原価の計算により、償却期間を通じて収益及び費用を按分するに際し、
      実効金利法を用いる。実効金利には、契約当事者間で授受される手数料、取引費用、並びにその他のプレミアム及び
      ディスカント、すでに発生しているロス等を考慮する。ステージ３の金融資産に関する金利収益は減損控除後の簿価
      に対して実効金利を適用して計算される。
       日本の会計原則では、償却原価は原則として実効金利法により、利息額のみを考慮する。なお、簡便法として定額法
     を採用することも認められる。
     ヘッジ会計

       HKFRSs   では、公正価値ヘッジ（ヘッジ対象の特定のリスクに係る公正価値の変動と、ヘッジ手段の公正価値の変動
      を、ともに損益として認識・計上する）、キャッシュ・フロー・ヘッジ（ヘッジ手段の公正価値変動のうち、有効部
      分がその他の包括利益に直接計上され、資本の部に累積される）、及び在外営業活動体に対する純投資のヘッジにつ
      いてキャッシュ・フロー・ヘッジと同様に、ヘッジ会計が認められている。
      日本の会計原則では、ヘッジ会計要件を満たしている場合は、原則として、ヘッジ手段に係る損益を、非有効部分も含
     めて純資産の部において繰り延べる。ただし、その他の有価証券をヘッジ対象とする場合は、ヘッジ対象に係る相場変動
     等を損益に反映させる時価ヘッジも認められる。
     ヘッジ会計－金利スワップの特例処理

      HKFRSs   では、金利スワップはデリバティブとして取扱い、純損益を通じて公正価値で評価される。金利スワップに対す
     る特例処理は認められない。
      日本の会計原則では、一定の条件を満たす場合には、金利スワップを時価評価せず、金利スワップに係る利息を直接、
     金融資産・負債に係る利息に加減して処理することが認められる。
     金融資産の減損評価

     HKFRSs   では、企業は、より早期に予想信用損失を認識することを求める将来予測的な予想信用損失モデル（以下「                                                  ECL  モ
     デル」という。）を用いることが求められている。償却原価測定で測定される負債性金融商品、及びその他の包括利益を
     通じて公正価値で測定される負債性金融商品、ローン・コミットメント、金融保証契約に係る損失評価引当金は、                                                     ECL  モ
     デルにより算定される。
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      具体的には、      ECL  モデルにおいては、企業は信用リスクを評価し、偏りのない確率加重で                                  ECL  を見積ることが求められ
     る。さらに、過去の事象だけでなく、現在の状況及び将来の経済状況の予測を含め、報告日において全ての情報を考慮し
     た うえで、貨幣の時間価値を割り引いて                  ECL  を算定することが求められる。
      対象となる金融資産は、当初認識時、ステージ１に分類し今後                             12 ヶ月の予想信用損失を認識する。また、当初認識時以
     降、信用リスクが著しく増加している場合、ステージ２に分類し全期間の                                   ECL  を認識する。金融資産の見積将来キャッ
     シュ・フローに不利な影響を与える１つ又は複数の事象が発生している場合には、ステージ３に分類し全期間の                                                    ECL  を認
     識する。
      また、仮にその後の会計期間（直接償却前）において損失評価引当金の金額が減少した場合、過去に認識した減損損
     失は損失評価引当金の減少の範囲内で損失評価引当金額を調整することにより戻し入れる。当該戻入れの金額は損益計算
     書上で認識される。
      償却原価で測定される金融資産の回収が見込まれない場合には、既に認識された損失評価引当金を充当することにより
     当該金融資産を直接償却する。そのような償却原価で測定される金融資産は、全ての必要な手続きが完了したのち直接償
     却され、損失額が決定する。過去に直接償却した金額の事後的な回復は、損益計算書における減損損失の金額を減少させ
     る。
      日本の会計原則では、回収不能と判断された金額に対して一般貸倒引当金又は個別貸倒引当金が計上される。一般貸
     倒引当金は、個別に回収不能と認められない貸付金に対して、過去の貸倒実績等に基づいて計上される。個別貸倒引当金
     は、個別に回収不能と認められた貸付金に適用され、各債務者の支払能力調査に基づいて計上される。貸倒引当金は資産
     の控除項目として計上される。なお、                  HKFRSs   と日本の会計原則での貸倒引当金の計上金額は、それぞれの一般に公正妥当
     と認められている会計基準の適用に準拠して計算されるが、具体的な計算方法は各国の金融規制当局の考え方に影響を受
     けるため、結果として計算される引当金額が異なる場合がある。
      日本の会計原則では、ローン・コミットメントは減損の対象となっておらず、未実行残高を注記のうえ、手数料は発
     生主義に基づき、当期に対応する部分を純損益に計上する。
     減損貸付金に係る利息の認識

      HKFRSs   では、貸付金や類似する貸付金グループに減損による評価減が行われると、受取利息は貸付金の評価減後の金
     額に対して、減損損失測定の目的で将来キャッシュ・フローの割引に使用された利率を使用して、認識される。その後の
     割引に係る引当金の取崩額は、受取利息として認識される。
      日本の金融機関における取扱いでは、一般に自己査定の結果、「破綻懸念先債権」及び「実質破綻先債権及び破綻先
     債権」に区分された貸付金については、未収利息を計上しない。
     金融資産の認識の中止

      HKFRSs   では、企業が金融資産から発生するキャッシュ・フローを受け取る権利がなくなる、又は企業が所有に伴う全
     てのリスク及び便益を実質的に他に移転する場合に、認識が中止される。企業が金融資産に伴うリスク及び便益を移転も
     保持もしない場合、売買後も支配権を留保する場合には支配の及ぶ範囲内で売却対象資産を認識し、売買後に支配権を保
     持していない場合には当該金融資産の認識を中止する。
      日本の会計原則では、「金融商品に関する会計基準」により、以下の要件のいずれかに該当する場合は金融資産の消
     滅を認識しなければならない。
      1)  金融資産固有の契約上の権利を行使した時
      2)  金融資産固有の契約上の権利を喪失した時
      3)  金融資産固有の契約上の権利に対する支配が他に移転した時
      これに加え、金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは以下の要件を全て充足した場合である。
      a)  譲渡された金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されていること
      b)  譲受人が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること
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      c)  譲渡人が譲渡した金融資産を満期日前に買戻す権利及び義務を実質的に有していないこと
      a)  は譲渡人に倒産等の事態が生じても譲渡された金融資産が譲渡人やその債権者等から法的に保全されていることを
     意味する。
     Day１   利益

      HKFRSs   では、公正価値と取引価格との間に差（                   Day１   利益）が生じ、公正価値が市場で観測できるデータを用いる評価
     モデル以外のものを根拠とする場合、当該                    Day１   利益の認識は繰延べられる。
      日本の会計原則では、          Day１   利益に関する規定はない。
     金融負債

      HKFRSs   では、金融負債を、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債（トレーディング目的で保有する金融負債及び
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定（以下「公正価値オプション」という）をした金融負債）又は、償却
     原価で測定する金融負債に分類する。公正価値オプションの指定を行っている場合、当該金融負債の公正価値の変動のう
     ち、当該負債の信用リスクの変動に起因する金額は、その他の包括利益に表示され、残りの金額は、純損益に表示され
     る。ただし、もし当該要求事項が、純損益における会計上のミスマッチを創出又は拡大することとなる場合には、公正価
     値変動の全体が純損益に表示される。会計上のミスマッチが生じるかどうかの決定は、当初認識時に個々の金融負債に関
     して行う必要があり、事後の再評価は認められない。その他の包括利益に表示された金額は、その後純損益には振替えら
     れないが、資本項目内部での振替えが行われる可能性がある。
      日本の会計原則では、金融負債は債務額又は償却原価で測定される。
     金融保証

      HKFRSs   では、当初、金融保証は金融負債として認識され、保証が付与された日の公正価値で財務書類の「その他の負
     債及び引当金」に計上される。当初の認識後、かかる保証の下での企業の負債は、                                      (ⅰ)  金融保証に係る予想信用損失引当
     金、又は    (ⅱ)  当初認識した金額から、適切であれば、保証の期間にわたって定額法で認識した累積償却額を控除した金額
     のいずれか高い金額で測定されている。金融保証に関する負債の変動は全て損益計算書に計上される。
      日本の銀行業に係る会計原則では、第三者に対して負う金融保証は額面金額で支払承諾勘定に負債として計上され、
     同額の支払承諾見返勘定が資産に計上される。また、保証に起因して、将来の損失が発生する可能性が高く、かつ、その
     金額を合理的に見積もることができる場合には、引当金を計上する。
     金融商品の開示

       HKFRSs   では、金融商品の種類ごとに公正価値測定に用いられたインプットの性質により３つのレベルのヒエラル
      キーに分けて公正価値測定について開示することを求めている。また、企業に担保及びその他の信用補完として保有
      している担保物件の財務的影響の開示も義務付けている。
       日本の会計原則では、公正価値ヒエラルキーや担保及びその他の信用補完として保有している担保物件の財務的影
      響の開示は求められていない。
     収益認識

      HKFRSs   では、顧客との契約から生じる全ての収益について、単一の                            ５ ステップ・モデルで会計処理を定めている。当
     該モデルは、約束した財又はサービスを顧客に移転した際に権利を得ると見込んでいる対価を反映するように収益を認識
     する、という中心となる原則に基づいている。当該モデルは、不動産や備品のような通常の活動のアウトプットではない
     非金融資産の売却に関する利得又は損失の認識及び測定にも適用可能である。
      日本の会計原則では、「実現主義」に従い、商品等の販売又は役務の給付によって実現したものを収益として認識す
     るとされているものの、収益認識に関する包括的な会計基準はこれまで開発されていなかった。実現主義は、財貨又は役
     務の移転の完了と、その対価（例えば現金又は現金等価物）の受領が収益を認識するための要件と考えられている。企業
     会計基準委員会（        ASBJ  ）は、   2018  年 ３ 月 30 日に企業会計基準第         29 号「収益認識に関する会計基準」および企業会計基準適
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     用指針第    30 号「収益認識に関する会計基準の適用指針」を公表し、                          2021  年 ４ 月 １ 日以後開始する連結会計年度および事業
     年度の期首から適用される。ただし、早期適用が可能である。
     不動産の再評価

      HKFRSs   では、企業は不動産の事後測定について原価モデルか再評価モデルのいずれかを選択することができる。再評
     価モデルについては、不動産は再評価額から再評価時点後の減価償却累計額及び減損累計額を控除した金額で計上され
     る。不動産の再評価により発生する帳簿価額の増加は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に貸方計上され
     る。過年度の同じ個別資産の増加を相殺する減少は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に対して計上され、
     その他の減少は全て、損益計算書に費用計上される。その後の増加は、過去に借方計上した金額を限度として損益計算書
     に貸方計上され、その後、不動産再評価準備金に貸方計上される。
      日本の会計原則では、固定資産は通常、取得原価で計上される。
     固定資産の減損

      HKFRSs   では、資産の帳簿価額が回収可能価額を超過した場合には減損を認識しなければならない。回収可能価額は、
     資産の処分費用控除後の公正価値又は使用価値のどちらか高いほうで測定される。使用価値は、資産又はその資産が属す
     る資金生成単位の割引将来税引前キャッシュ・フローに基づき計算される。経営者が減損が存在すると判断した場合、当
     該資産の回収可能価額が見積られ、適切である場合には、資産を回収可能価額まで減額するために減損損失が認識され
     る。かかる減損損失は、資産が評価額で計上され、減損損失がその同じ資産の再評価準備金を超過しない場合                                                   ( そのよう
     な場合、再評価減として会計処理される                   ) を除いて、損益計算書に認識される。減損損失は、必要に応じて、不動産再評
     価準備金又は損益計算書を通じて戻し入れられる。
      減損損失を計上した資産のその後の回収可能価額の増加は、損失を生じさせた事象がもはや存在しない場合に、減損
     損失を戻し入れる。減損損失の戻し入れは、過年度の資産について減損損失が認識されなかった場合に算定される帳簿価
     額（減価償却費控除後）を超過してはならない。
      日本の会計原則では、固定資産の減損に関する会計基準として、「固定資産の減損に係る会計基準」が適用されてい
     る。当該基準では、長期性資産の割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合に、当該帳簿価額と回収
     可能価額の差額が減損損失として計上される。減損損失の戻入れは禁止されている。
     投資不動産

      HKFRSs   では、投資不動産は取引コストも含めて取得原価で当初測定しなければならない。その後、投資不動産は公正
     価値で計上され、公正価値の変動は損益計算書に直接計上される。
      日本の会計原則では、投資不動産について、その他の有形固定資産と同様に取得原価基準により会計処理され、「固
     定資産の減損に係る会計基準」に基づき減損処理が行われる。また、賃貸等不動産については、時価情報の開示が求めら
     れている。
     保険契約

      HKFRSs   では、保険契約に基づき将来発生すると予想される契約保険金に関する負債は、保険料が認識される際に計上
     される。各報告期間末において、保険契約負債の金額が十分であることを確認するために負債の十分性のテストが実施さ
     れる。不足額は即時に損益計算書に計上され、負債の十分性のテストから生じる損失に対して引当金が設定される。
      日本の会計原則では、保険料積立金及び未経過保険料の算出について、純保険料式もしくは特定の条件下においてチ
     ルメル式が適用されている。保険数理人のテストにより生じる積立不足については損益計算書に計上され、保険料積立金
     の追加積立が行われる。
     リース

      HKFRSs   では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分せず、単一の借手会
     計処理モデルを適用する。すなわち、借手は、リース開始日において将来の支払リース料総額を割り引くことで「使用権
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     資産」及びリース債務を認識・測定する。具体的には、リース負債は、延長オプションの行使が合理的に確実と見込まれ
     る場合のオプション期間に係る支払も含めた、契約上の解約不能の支払リース料に係る将来キャッシュ・フローの割引現
     在 価値で測定される。使用権資産は、一般的にリース負債に当初直接コスト、及び見積もった解体または返還コストを加
     え、さらに前払・未払のリース料を調整して測定される。その後、借手は時の経過により増加したリース債務に係る利息
     費用を認識するとともに、使用権資産に係る減価償却費を認識する。なお、実務上の便法として、借手はリースの開始日
     においてリース期間が          12 か月以内である短期リース、及び原資産が少額であるリースに対して上記会計処理モデルを適用
     しないことを選択でき、この場合、リース期間にわたり規則的にリース費用を認識する。
      日本の会計原則では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分する。借手

     のファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件とこれに係る債務をリース資産及び
     リース債務として貸借対照表に計上する。ただし、リース契約                             1 件当たりのリース料総額が            300  万円以下のリース取引や、
     リース期間が      1 年以内のリース取引などは、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行うことができる。また、
     オペレーティング・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行う。
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     第７【外国為替相場の推移】

      当社の中間財務書類の表示に用いられた通貨（香港ドル）と本邦通貨との間の為替相場が、国内において

     時事に関する事項を掲載する２以上の日刊新聞紙に当該半期中において掲載されているため、記載を省略す
     る。
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     第８【提出会社の参考情報】

     イ　有価証券報告書及びその添付書類

       令和元年６月       24 日に関東財務局長に提出
     ロ　半期報告書

       該当なし
     ハ　臨時報告書

       該当なし
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】

     第１【保証会社情報】

      該当事項なし

     第２【保証会社以外の会社の情報】

      該当事項なし

     第３【指数等の情報】

      該当事項なし

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