アスパイア 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等） 第10期(平成30年7月1日－平成30年12月31日)
| 提出書類 | 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）-第10期(平成30年7月1日－平成30年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | アスパイア |
| カテゴリ | 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等） |
EDINET提出書類
ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年9月30日
【事業年度】 第10期中（自 2018年7月1日 至 2018年12月31日）
【発行者名】 ハンサード・インターナショナル・リミテッド
（Hansard International Limited）
【代表者の役職氏名】 マネジング・ディレクター
ゴードン・スチュアート・マー
（Gordon Stuart Marr, Managing Director）
【主たる事務所の所在の場所】 ブリテン諸島マン島IM99 1QL、ダグラス、ロード・ストリー
ト、ハーバー・コート
（Harbour Court, Lord Street, Douglas,
Isle of Man IM99 1QL, British Isles）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 下 瀬 伸 彦
同 田井中 克 之
同 大 田 友羽佳
同 星 千奈津
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03-6212-8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【外国組合等の概況】
（１）【主要な経営指標等の推移】
回次 第8期中 第9期中 第10期中 第8期 第9期
自 2016年 自 2017年 自 2018年 自 2016年 自 2017年
7 月1日 7 月1日 7 月1日 7 月1日 7 月1日
会計期間
至 2016年 至 2017年 至 2018年 至 2017年 至 2018年
12 月31日 12 月31日 12 月31日 6 月30日 6 月30日
△ 776,213
投資損益（千円） 856,347 988,489 1,120,065 487,182
経常利益又は経常損
△ 858,111
771,960 898,056 937,318 282,609
失(△)（千円）
中間（当期）純利益
△ 858,111
又は中間（当期）純 771,960 898,056 937,318 282,609
損失(△)（千円）
出資持分総額
7,376,065 9,031,626 10,076,857 8,305,303 9,521,437
（千円）
契約の総数（件） 4,164 4,115 4,011 4,126 4,043
純資産額（千円） 6,670,961 9,389,937 8,961,610 7,765,557 9,264,301
総資産額（千円） 6,695,140 9,412,886 8,980,963 7,781,349 9,288,624
1 契約当たり純資産
1,602,056 2,281,880 2,234,258 1,882,103 2,291,442
額（円）
1 契約当たり中間
（当期）純利益額又
△ 213,939
は1契約当たり中間 185,389 218,239 227,173 69,900
（当期）純損失額
(△)（円）
分配総額（円） 0 0 0 0 0
1 契約当たり分配金
0 0 0 0 0
額（円）
自己資本比率（％） 99.6 99.8 99.8 99.8 99.7
自己資本利益率
△ 9.6
11.6 9.6 12.1 3.1
（％）
( 注) １．アスパイアは、2010年5月17日から運用を開始しました。なお、アスパイアは、ハン
サード・インターナショナル・リミテッド（以下「HIL」といいます。）が個人契約者
（以下「契約加入者」といいます。）と締結するアスパイア－定期積立資本償還契約
（Regular Contribution Capital Redemption Contract）（以下「本契約」といいま
す。）に基づき、各契約加入者が取得する契約上の権利及び地位（以下「本持分」とい
います。）を全契約者について観念的に統合した総体をいいます。以下同じです。
２．第8期及び第9期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づ
き、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。
３．第8期中から第10期中の中間財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規
定に基づき、太陽有限責任監査法人により中間監査を受けております。
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（２）【外国組合等の出資総額】
① 外国組合等の出資総額等
2018年12月31日現在、アスパイアの出資総額及び契約総数（以下「既存契約」といいます。）は、以
下のとおりです。
アスパイアの出資総額（千円） 8,961,610
アスパイアの契約総数（個） 4,011
2018年12月31日現在、既存契約の規定に基づき各契約者のユニット勘定に配分されている総額は、
8,961百万円です。ただし、各契約者のユニット勘定に配分される総額は、複数の要因により日々異な
ります。これには、(i)個別の各契約に基づく約定積立額の受領、(ii)満期時の支払い、(iii)解約及び
払戻しの申込受領後の支払い、(iv)本契約上のスイッチングによる価額の変更、(v)本契約に基づく手
数料等の適用、又は(vi)契約通貨と契約加入者による定期積立の支払通貨との間の為替変動などが含ま
れます。
② 最近 5 年間における出資持分総額及び発行済出資持分の増減
アスパイアの出資総額（千円） アスパイアの契約総数（個）
事業年度
増減額 残高 増減数 残高
2014 年6月期 1,171,846 2,343,527 528 4,635
△ 276
2015 年6月期 1,674,643 4,018,171 4,359
△ 137
2016 年6月期 2,485,159 6,503,330 4,222
△ 96
2017 年6月期 1,801,972 8,305,303 4,126
△ 83
2018 年6月期 1,216,134 9,521,437 4,043
△ 32
2018 年12月中間期 555,420 10,076,857 4,011
( 注) アスパイアは、2010年5月17日から運用を開始しました。
（３）【その他】
① 契約又は規約の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
約定される積立額、積立間隔及び契約期間等の事項に関連して契約加入者が各本契約において行った
個別の選択を除き、HILと個別の契約加入者との間の各本契約は、同一の標準約款により締結されま
す。本契約の条件は、ハンサード・グローバル・ピーエルシー（以下「HGP」といいます。）の法務担
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当グループ及びハンサード・アドミニストレーション・サービシズ・リミテッド（以下「HASL」といい
ます。）のアクチュアリー部門が承認し、標準約款の変更につき署名することについてHIL取締役会に
よ り明示的に授権された者（通常はCEO又はCFO）が正式に署名した書面により承認することによっての
み、変更することができます。
なお、アスパイアの最初の契約が2010年に締結されて以来、標準約款に係る重大な変更は行われてい
ません。
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② 訴訟事件その他外国組合等に重要な影響を及ぼすことが予想される事実
該当事項はありません。
２【外国組合等の運用状況】
（１）【投資状況】
2018年12月31日現在、HILと各契約加入者との間の有効な契約数は、全世界において合計4,011件です
（内、日本において3,760件）。当該契約の規定に基づき契約加入者のユニット勘定に配分されている金
額は、8,961,610千円です。
HILは、各本契約の規定に基づき、契約加入者のファンドの選択をもとにユニットを当該契約加入者に
対して配分します。ユニットファンドに課されるHILへの管理報酬の支払いによって生じる差異を除い
て、ハンサード・ユニットファンドのユニット価格のパフォーマンスは、HILが選択した多数の外部ファ
ンド（以下「投資対象ファンド」といいます。）のパフォーマンスに連動します。
投資対象ファンド投資の資産の種類 -
（2018年12月31日現在）
時価合計
投資資産の種類 国・地域の別 投資比率（%）
（千円）
その他 全世界 8,961,610 100.00
小計 8,961,610 100.00
現金・その他の資産（負債控除後） ― ―
合計（純資産総額） 8,961,610 100.00
負債及び純資産
（2018年12月31日現在）
金額 対総資産割合
（千円） （%）
債務総額 19,352 0.21
純資産総額 8,961,610 99.79
（２）【運用実績】
各契約加入者のユニット勘定内のユニットのユニット価格は、各ユニットによる投資のパフォーマンス
に直接影響を受けます。
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①【純資産等の推移】
2010年5月17日から2018年12月31日までの期間における各月末および下記会計年度末におけるHILと契
約加入者との間の契約数及び当該契約に基づき契約加入者に配分された金額の合計は、以下のとおりで
す。
1契約当たり
資産総額 純資産総額
期間 純資産価格の平均(注)
（千円） （千円）
（円）
第1会計年度末
1,725 1,604 66,868
（2010年6月末日）
2010年7月末 2,997 2,329 72,809
2010年8月末 5,266 4,347 106,039
2010年9月末 7,641 6,158 120,746
2010年10月末 9,921 8,173 129,739
2010年11月末 12,120 10,704 132,159
2010年12月末 15,249 13,591 138,688
2011年1月末 18,799 16,054 136,053
2011年2月末 21,828 19,651 145,570
2011年3月末 26,757 24,882 154,550
2011年4月末 31,153 28,828 146,337
2011年5月末 35,847 32,855 141,619
第2会計年度末
42,281 39,727 127,741
2011年6月末
2011年7月末 54,457 50,500 130,492
2011年8月末 62,870 58,474 127,953
2011年9月末 72,939 67,969 123,133
2011年10月末 94,661 89,533 145,347
2011年11月末 105,124 99,162 138,883
2011年12月末 120,113 113,659 142,075
2012年1月末 150,820 144,048 160,768
2012年2月末 192,394 184,745 188,708
2012年3月末 216,917 209,910 189,109
2012年4月末 234,384 225,509 180,841
2012年5月末 240,627 231,620 166,753
第3会計年度末
282,392 270,244 174,464
2012年6月末
2012年7月末 328,814 319,119 188,160
2012年8月末 367,756 354,784 197,432
2012年9月末 423,220 403,764 215,801
2012年10月末 474,939 458,818 228,496
2012年11月末 537,167 516,894 244,626
2012年12月末 630,096 609,473 263,727
2013年1月末 741,896 717,289 273,253
2013年2月末 809,018 787,728 259,805
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2013年3月末 900,483 870,411 256,531
2013年4月末 1,026,403 992,339 267,405
2013年5月末 1,117,980 1,088,124 277,653
第4会計年度末
1,094,467 1,059,078 257,872
2013年6月末
2013年7月末 1,184,160 1,154,718 269,920
2013年8月末 1,260,996 1,228,009 278,966
2013年9月末 1,396,141 1,359,265 296,783
2013年10月末 1,554,362 1,499,852 321,719
2013年11月末 1,697,623 1,635,018 352,831
2013年12月末 1,820,838 1,771,850 378,277
2014年1月末 1,791,073 1,724,958 374,828
2014年2月末 1,873,879 1,832,768 406,379
2014年3月末 1,997,558 1,959,890 431,124
2014年4月末 2,107,187 2,063,440 450,435
2014年5月末 2,248,970 2,204,934 478,605
第5会計年度末
2,383,879 2,335,181 503,815
2014年6月末
2014年7月末 2,578,555 2,529,786 549,834
2014年8月末 2,725,026 2,679,583 585,318
2014年9月末 2,849,307 2,807,841 617,108
2014年10月末 3,014,500 2,975,355 657,683
2014年11月末 3,294,434 3,250,639 722,846
2014年12月末 3,417,288 3,375,634 753,658
2015年1月末 3,501,473 3,465,442 779,101
2015年2月末 3,732,968 3,694,243 836,369
2015年3月末 3,935,642 3,902,043 887,030
2015年4月末 4,168,140 4,136,973 943,222
2015年5月末 4,356,121 4,324,724 990,773
第6会計年度末
4,318,614 4,286,245 983,309
2015年6月末
2015年7月末 4,364,486 4,338,201 996,600
2015年8月末 4,286,980 4,256,033 979,750
2015年9月末 4,207,220 4,133,695 954,444
2015年10月末 4,575,740 4,546,753 1,052,002
2015年11月末 4,682,431 4,654,532 1,080,941
2015年12月末 4,757,140 4,732,651 1,102,925
2016年1月末 4,741,496 4,715,515 1,102,529
2016年2月末 4,605,698 4,574,745 1,071,118
2016年3月末 5,063,724 5,037,083 1,180,751
2016年4月末 4,973,022 4,942,469 1,161,022
2016年5月末 5,153,501 5,129,632 1,210,676
第7会計年度末
5,046,593 5,026,266 1,190,494
2016年6月末
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2016年7月末 5,337,717 5,313,475 1,261,210
2016年8月末 5,559,798 5,535,085 1,316,624
2016年9月末 5,581,437 5,551,590 1,322,437
2016年10月末 5,827,483 5,801,473 1,385,923
2016年11月末 6,343,515 6,319,282 1,514,689
2016年12月末 6,695,140 6,670,961 1,602,056
2017年1月末 6,750,918 6,729,153 1,621,874
2017年2月末 6,993,032 6,970,200 1,683,217
2017年3月末 7,117,338 7,093,087 1,715,793
2017年4月末 7,296,344 7,268,167 1,758,144
2017年5月末 7,417,440 7,393,868 1,789,416
第8会計年度末
7,781,349 7,765,557 1,882,103
2017年6月末
2017年7月末 7,950,703 7,929,658 1,921,410
2017年8月末 8,174,613 8,153,197 1,974,140
2017年9月末 8,518,481 8,499,119 2,057,898
2017年10月末 8,883,632 8,859,257 2,147,699
2017年11月末 9,010,761 8,985,336 2,181,436
2017年12月末 9,412,886 9,389,937 2,281,880
2018年1月末 9,503,381 9,480,433 2,313,994
2018年2月末 9,635,329 9,612,380 2,356,553
2018年3月末 9,676,123 9,653,174 2,370,622
2018年4月末 9,781,501 9,758,552 2,398,268
2018年5月末 9,831,991 9,809,042 2,420,193
第9会計年度末
9,288,624 9,264,301 2,291,442
2018年6月末
2018年7月末 9,411,426 9,387,103 2,322,391
2018年8月末 9,504,989 9,480,666 2,346,119
2018年9月末 9,591,450 9,567,127 2,368,101
2018年10月末 9,672,674 9,648,351 2,398,298
2018年11月末 9,775,726 9,751,403 2,427,534
2018年12月末 8,980,963 8,961,610 2,234,258
( 注) アスパイアは、各契約加入者ごとの指定する配分に基づきハンサード・ユニット
ファンドのユニットで表示される投資対象ファンドに投資するため、各契約加入者ご
とに1契約当たり純資産価格が異なります。そのため、本項目では、単純に各時点にお
けるアスパイアの全体の純資産総額を各時点における本契約の本数で除した、1契約当
たり純資産価格の平均を記載しています。したがって、「1契約当たり純資産額価格の
平均」は、実際に本持分を取得した各契約加入者における運用の実績を反映するもの
ではありませんので、ご留意ください。
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②【分配の推移】
本契約の規定上、契約加入者は、定期的な分配を受けず、契約の一部又は全部について解約又は払戻
しをする場合に限り、契約上の資本の支払（Capital Payments）を受けます。
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③【自己資本利益率（収益率）の推移】
本契約の資本的性質に鑑み、満期までの全期間が経過した本契約について支払われるリターンに関し
提供できる実績はありません(注1)。
会計年度 収益率の平均（％）(注2)
第1会計年度
該当事項はありません。(注1)
（2010年3月30日～2010年6月30日）
第2会計年度
55.8
（2010年7月1日～2011年6月30日）
第3会計年度
△ 29.4
（2011年7月1日～2012年6月30日）
第4会計年度
36.2
（2012年7月1日～2013年6月30日）
第5会計年度
32.7
（2013年7月1日～2014年6月30日）
第6会計年度
40.6
（2014年7月1日～2015年6月30日）
第7会計年度
△ 1.9
（2015年7月1日～2016年6月30日）
第8会計年度
31.1
（2016年7月1日～2017年6月30日）
第9会計年度
9.1
（2017年 7月1日 ～ 2018年 6月30日）
第10会計年度中
△ 9.7
（2018年7月1日～2018年12月31日）
( 注1) 本契約につき、各契約加入者ごとに本契約締結時点が異なるため、第1会計年度末
の1契約当たりの純資産価格の平均と比較するに適した当初募集価格が存在しないた
め、開示していません。
( 注2) 収益率は、以下の算式で算出しています。以下同じです。
収益率（%）＝（a-b）／b×100
▶ ＝会計年度末におけるアスパイアの純資産価格の合計をハンサード・ユニットファ
ンドの総ユニット数で除した金額（ユニット数当たりの平均）
b ＝当該会計年度の直前の会計年度末におけるアスパイアの純資産価格の合計をハン
サード・ユニットファンドの総ユニット数で除した金額（ユニット数当たりの平均）
なお、「収益率の平均」は、実際に本持分を取得した各契約加入者における運用の実
績を反映するものではありませんので、ご留意ください。詳細については、前記「①
純資産等の推移 (注)」をご参照ください。
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（３）【販売及び買戻しの実績】
下記会計年度中の本契約の締結及び解約・払戻しの実績、並びに下記会計年度末日現在の本契約の本数
は、以下のとおりです。
会計年度 契約締結数 解約・払戻契約数 存続契約数
第1会計年度
24 (3) 0 24 (3)
（2010年3月30日～2010年6月30日）
第2会計年度
310 (23) 311 (26)
3
（2010年7月1日～2011年6月30日）
第3会計年度
1,279 (84) 41 (5) 1,549 (105)
（2011年7月1日～2012年6月30日）
第4会計年度
2,695 (92) 137 (34) 4,107 (163)
（2012年7月1日～2013年6月30日）
第5会計年度
1,077 (33) 549 (22) 4,635 (174)
（2013年7月1日～2014年6月30日）
第6会計年度
6 (6) 282 (23) 4,359 (157)
（2014年7月1日～2015年6月30日）
第7会計年度
8 (8) 145 (15) 4,222 (150)
（2015年7月1日～2016年6月30日）
第8会計年度
34 (34) 130 (12) 4,126 (172)
（2016年7月1日～2017年6月30日）
第9会計年度
72 (72) 155 (21) 4,043 (223)
（2017年7月1日～2018年6月30日）
第10会計年度中
37 (37) 69 (9) 4,011 (251)
（2018年7月1日～2018年12月31日）
( 注) 括弧内の数字は、本邦外における販売契約数及び払戻し契約数です。
３【資産運用会社の概況】
（１）【名称及び資本金の額】
① 名称
ハンサード・インターナショナル・リミテッド
② 資本の額
2,605,000英ポンド（約3.64億円）(注)
( 注) 英ポンドの円貨換算は、別段の記載のない限り、2018年12月28日現在のブルー
ムバーグ社から提供された国際為替市場での仲値（ニューヨーク時間終値：1英
ポンド＝139.828円）によります。
（２）【大株主の状況】
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本書の提出日現在
持ち株比率
名称 住所 株式数
（%）
ハンサード・グローバ ブリテン諸島マン島 100 2,605,000株
ル・ピーエルシー IM99 1QL、ダグラス、
ロード・ストリート、
ハーバー・コート
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（３）【役員の状況】
提出日現在におけるHILの役員は、以下のとおりです。
氏名 役職名 経歴概要 所有株式数 在職期間
ゴードン・ マネジング・ リーバーマン・レイ&コー（Lieberman, 0 2005年7月1日よ
スチュアー ディレクター り現職
Leigh & Co）で弁護士（ソリシター）、
ト・マー
BUPAでリーガル・アドバイザーとして勤
(Gordon
務した後、セジュウィック・グループ・
Stuart
ピーエルシー（Sedgewick Group Plc）で
Marr)
のアシスタント・カンパニー・セクレタ
リーを経て、1988年10月にハンサード・
グループに入社。HILでのカンパニー・
セクレタリー（自1995年至2005年）や
HGPにおけるマネジング・ディレクター
（自2009年至2013年）の役職を含む種々
の役職を歴任し、現在はHGPのチーフ・
エグゼクティブ・オフィサー及びHILの
マネジング・ディレクター等、ハンサー
ド・グループの要職を兼務。
モーリス・ ノン・エグゼ グリーブソン・グラント・ストックブロ 0 2007年9月18日
ダイソン クティブ・ カーズ（Grieveson Grant より現職
(Maurice ディレクター
Stockbrokers）でのインベストメント・
Dyson) アナリスト、クレイ&パートナーズ
（Clay & Partners）でのアクチュア
リー、エーオン・コンサルティング
（Aon Consulting）でのロンドン・リー
ジョン・ヘッド及びナショナル・アク
チュアリアル・ヘッド／マネジング・
ディレクター等を務めた後、2006年11月
にハンサード・グループに入社。現在は
HGPのシニア・インディペンデント・ノ
ン・エクゼクティブ・ディレクターや
HILの監査委員会チェアマン等、ハン
サード・グループの要職を兼務。
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ティモ エグゼクティ HILに入社以前は、アイルランドのHSBC 0 2015年1月23日
シー・ニー ブ・ディレク ライフ（ヨーロッパ）リミテッドのマ より現職
ル・デイ ター及びCEO ネージング・ディレクターを務め、2004
ビーズ 年にファイナンス・ディレクターに就
(Timothy 任。それ以前は、ダブリンとボストンの
プライスウォーターハウスクーパースの
Neil
シニア・マネジャーで、保険・金融サー
Davies)
ビス部門で9年間勤務。
2015年4月8日付でCFO、2015年6月23日付
で執行役員に就任。
アイルランド公認会計士のフェロー。
アンド ノン・エグゼ 保険団体のフェローであり、現在はムー 0 2015年9月21日
ルー・ クティブ・ ディーズ・アナリティクスのソフトウェ より現職
チャール ディレクター ア事業を担当するマネージング・ディレ
ズ・フレッ クター。2007年にバリー・アンド・ヒ
プ バートに入社し2012年にムーディーズが
(Andrew バリー&ヒバートを買収するまで、CEOを
務める。
Charles
2003年から2007年にかけて、スコティッ
Frepp)
シュ・ウィドウズの資産運用会社である
スコティッシュ・ウィドウズ投資パート
ナーシップのセールス・アンド・マーケ
ティング担当ディレクターを務める。
2014年1月1日からハンサード・グローバ
ル・ピーエルシーの独立ノン・エグゼク
ティブ・ディレクターであり、2015年9
月21日にハンサード・インターナショナ
ル・リミテッドの取締役に就任。
マーク・ア ノン・エグゼ 人文、文化遺産、芸術・文化における高 0 2015年9月21日
ンドレ・ロ クティブ・ 等教育に焦点を当てた英国の公認慈善団 より現職
リン・ポロ ディレクター 体「ポロンスキー財団」の受託者。ホワ
ンスキー氏 イト&ケース（ロンドンとモスクワ）の
(Marc 元弁護士パートナー。
2013年9月25日からハンサード・グロー
Andre
バル・ピーエルシーの取締役、2015年9
Lorin
月21日にハンサード・インターナショナ
Polonsky)
ル・リミテッドの取締役に就任。
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フィリッ ノン・エグゼ 公認会計士。HSBC保険ブローカー・リミ 0 2018年9月21日
プ・ピー クティブ・ テッド, トレット・トーキー・リバ より現職
ター・クリ ディレクター
ティ・ピーエルシー、ミュニティ・
ントン・グ
ミューチュアル・インシュランス・リミ
レゴリー
テッド、マーシュ・ヨーロッパ、中東・
(Philip
アフリカのCFOおよびセマ・グループ・
Peter ピーエルシーのCFO、シ―エフシー・
キャピタル・リミテッドの独立ノン・エ
Clinton
グゼクティブ・ディレクターを2012年10
Gregory)
月9日から2017年6月20日まで務め、2017
年10月19日にCFC Group Limitedの独立非
執行取締役に任命。
2014年6月30日付でハンサード・グロー
バル・ピーエルシーの取締役会議長に任
命され、2011年10月1日から2014年6月30
日まで独立ノン・エグゼクティブ・ディ
レクターに任命され、2015年9月21日に
ハンサード・インターナショナル・リミ
テッドの取締役に就任。
グレアム・ ノン・エグゼ 1984年から1999年まで在籍したSun Life 0 2019年7月1日よ
イーストン クティブ・ り現職
グループにて様々なタイプのアクチュア
(Graeme ディレクター
リー、オペレーション・マネージャー等
Easton) を務め、その後AXAグループにおいては
アクチュアリーのみならずコンプライア
ンスに関するオフィサー、複数部門での
責任者、ディレクター及びボード・ディ
レクターを歴任した。2007年から2015年
まで在籍したZurich International グ
ループではマネージャー及びアクチュア
リーとしての要職に就き、2015年から
2018年まで在籍したCanada Life
InternationalグループではCFO及びエグ
ゼクティブ・ディレクターを務めた。
2019年3月から現在に至るまでSMPグルー
プのファンドにてノン・エグゼクティ
ブ・ディレクターを務めている。2019年
7月にハンサード・グローバル・ピーエ
ルシーの取締役及びハンサード・イン
ターナショナル・リミテッドの取締役に
就任した。
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（４）【事業の内容及び営業の概況】
HILが運営する本契約と同種の契約による事業は以下の通りです。
2018年12月31日現在
名称 バンテージ・プラチナムII 資本償還契約（Vantage Platinum II
Capital Redemption Contract）
基本的性格 バンテージ・プラチナムⅡは定期拠出のユニット連動型契約で、中長
期の貯蓄向けです。また、追加の一時払積立金拠出も可能です。
販売開始年月日 2016 年5月9日
純資産額 772,716 千円
名称 キャピタル・ビルダー2 資本償還契約（Capital Builder 2 Capital
Redemption Contract）
基本的性格 キャピタル・ビルダー2は一時拠出、アドホック又は定期拠出のユ
ニット連動型契約です。中長期の一時金の積立向けです。
販売開始年月日 2014 年3月31日
純資産額 587,652 千円
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
４【外国組合等の経理状況】
１ 中間財務諸表の作成方法について
本商品の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大
蔵省令第38号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
本商品は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、中間会計期間（2018年７月１日から
2018年12月31日まで）の中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による中間監査を受けておりま
す。
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
（１）【資産及び負債の状況】
① 中間貸借対照表
（単位：千円）
前事業年度 当中間会計期間
（2018年６月30日） （2018年12月31日）
資産の部
流動資産
金融資産 9,264,301 8,961,610
※１ 24,323 ※１ 19,352
未収入金
流動資産合計 9,288,624 8,980,963
資産合計 9,288,624 8,980,963
負債の部
流動負債
※２ 24,323 ※２ 19,352
未払金
流動負債合計 24,323 19,352
負債合計 24,323 19,352
純資産の部
※３ 9,521,437
出資金 ※３ 10,076,857
繰越累計利益 △539,745 △257,135
282,609 △858,111
当期純利益又は中間純損失（ △ ）
純資産合計 9,264,301 8,961,610
負債純資産合計
9,288,624 8,980,963
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
② 中間損益計算書
（単位：千円）
前中間会計期間 当中間会計期間
（自2017年７月１日 （自2018年７月１日
至2017年12月31日） 至2018年12月31日）
988,489 △776,213
投資損益
販売費及び一般管理費 ※１ 67,714 ※１ 72,068
営業利益又は営業損失（ △ ） 920,774 △848,281
営業外費用
22,718 9,829
為替差損
営業外費用合計 898,056 △858,111
経常利益又は経常損失（ △ ） 898,056 △858,111
中間純利益又は中間純損失（ △ ）
898,056 △858,111
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
【注記事項】
（重要な会計方針）
項目
１．金融資産の評価基準 金融資産（注１）は売買目的有価証券に準じて取扱い、時価法（売却原価
及び評価方法 は総平均法により算定）を採用しております。
２．収益及び費用の計上 投資損益（注２）
基準 投資損益は金融資産を構成するユニットファンドそれぞれの持分から生
ずる収益と損失を合算した金額を計上しております。
投資損益は、期首の金融資産の時価に期中に行った取引の価額を計上し
た後の金額と期末時に資産として計上されている金融資産の時価との差
額として計算された金額です。
３．外貨建の資産又は負 決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。
債の本邦通貨への換
算基準
（注１）「金融資産」は、本商品「アスパイア」が持分を有するユニットファンドで構成されております。
ユニットファンドは、営業者であるハンサード・インターナショナル・リミテッド（以下「HIL」と
いいます。）が契約加入者のために保有する投資対象ファンドの持分の価値を示すために、HILにお
いて資産保管会社に設定する勘定上の仕組みであり、投資信託のような通常の独立したファンドで
はありません。しかしながら、ユニットファンドは、売買運用の目的及び体制は一般的なファンド
と同様であり、契約加入者がHILに指図することにより、指定のユニット数及びその時点のユニット
価格に基づいて任意に売買することが可能です。そのような運用目的及び運用体制を勘案し、それ
ぞれのユニットファンドは売買目的有価証券に準じた会計基準を適用しています。
（注２）契約加入者が指図したユニットファンドの売買損益とユニットファンドごとに紐付けられている投
資対象ファンドの売買損益は必ずしも一致しません。同様に、契約加入者が保有するユニットファ
ンドの評価損益と投資対象ファンドの持分の評価損益も必ずしも一致しないため、ユニットファン
ドの投資損益は、投資対象ファンドの売買による実現損益と持分の評価損益を区分せず表示してお
ります。
（中間貸借対照表関係）
※１ 契約加入者は支払期日までにHILを介して契約で定められた定期積立額を支払います。契約加入者が支
払期日までに定期積立額を支払わなかったため、回収できなかった金額を未収入金として計上してお
ります。
※２ 契約加入者から支払期日までに契約で定められた定期積立額の入金を受けた上で、HILに対して拠出を
行います。契約加入者が支払期日までに定期積立額を支払わなかったため、HILに拠出されていない金
額を未払金として計上しております。
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
※３ 出資の口数に関する事項
前事業年度 当中間会計期間
（2018年６月30日） （2018年12月31日）
発行する出資口数の総数 該当事項はありません。 同左
発行済み出資口数 該当事項はありません。 同左
アスパイアは、各契約加入者が個別に指定する配分に基づきハンサード・ユニットファンドのユニッ
トで表示される投資対象ファンドに投資する商品であり、契約はそれぞれで相違し、その結果、各契
約加入者の持ち分も契約ごとに変動します。そのため、すべての契約加入者に共通する出資口を設定
し、契約加入者の持ち分についてその口数による計算を行っていないため、該当事項はありません。
（中間損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主な費用及び金額は次の通りであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
（自2017年７月１日 （自2018年７月１日
至2017年12月31日） 至2018年12月31日）
契約管理費用 36,441千円 契約管理費用 32,839千円
運用管理費用 31,272 運用管理費用 39,228
（金融商品関係）
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度（2018年６月30日） （単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
（１）金融資産 9,264,301 9,264,301 -
（２）未収入金 24,323 24,323 -
資産計 9,288,624 9,288,624 -
（１）未払金 24,323 24,323 -
負債計 24,323 24,323 -
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
当中間会計期間（2018年12月31日） （単位：千円）
中間貸借対照表計上額 時価 差額
（１）金融資産 8,961,610 8,961,610 -
（２）未収入金 19,352 19,352 -
資産計 8,980,963 8,980,963 -
（１）未払金 19,352 19,352 -
負債計 19,352 19,352 -
（注）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
（１）金融資産
金融資産の時価は当該金融資産を構成するユニットファンドと連動する投資対象ファンドの
取引金融機関等から提示された価格を基に算出されております。
（２）未収入金
短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
負債
（１）未払金
短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（有価証券関係）
１．金融資産
売買目的有価証券
（単位：千円）
前事業年度 当中間会計期間
（2018年６月30日） （2018年12月31日）
事業年度の損益に含まれた評価
△44,921 △949,708
差額
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（２）【投資有価証券明細表等】
①【投資株式明細表】
該当事項はありません。
②【株式以外の投資有価証券等明細表】
数量 貸借対照表計上額 貸借対照表計上額 投資
種別 ファンド名 地域
( 千ユニット) 単価（円） 金額（千円） 比率
HIL UK Sterling
Managed (Fidelity
146 16 2,442
その他 UK 0.0%
MoneyBuilder
Balanced)
HIL UK Equity
260 18 4,771
その他 UK 0.1%
(BlackRock UK)
HIL UK Fixed
Interest (Fidelity 576 28 16,225
その他 Global 0.2%
Flexible Bond)
HIL UK Sterling
220 15 3,331
その他 - 0.0%
Deposit
HIL Intl Growth
(Investec Global 1,444 30 44,220
その他 Global 0.5%
Strategic Equity)
HIL Cautious Managed
344 17 6,064
その他 (Investec Cautious Global 0.1%
Managed)
HIL UK Sterling
Growth (Neptune 151 32 4,951
その他 Global 0.1%
Global Equity)
HIL US Dollar
Managed (Templeton 1,639 7 12,239
その他 Global 0.1%
Global Balanced)
HIL US Stock Market
United
その他 8,762 20 180,977 2.0%
(JP Morgan US Value)
States
HIL US Fixed
United
Interest (Allianz 2,541 15 39,178
その他 0.4%
States
PIMCO Total Return)
HIL US Dollar
37,519 7 272,048
その他 - 3.0%
Deposit
HIL Pacific Managed
Asia
1,358 6 8,560
その他 (JP Morgan Pacific 0.1%
Pacific
Equity)
HIL Intl Bond
3,770 11 43,696
その他 Global 0.5%
(Invesco Bond)
HIL Latin America
Latin
Equity (BlackRock 7,278 16 117,568
その他 1.3%
America
Latin America)
Asia
HIL South East Asia
989 6 6,765
その他 Pacific Ex 0.1%
(BGF ASEAN Leaders)
Japan
HIL US Dollar
434 8 3,497
その他 Cautious Managed Global 0.0%
(BlackRock)
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HIL US Momentum
United
(BlackRock US 1,942 27 54,138
その他 0.6%
States
Flexible Equity)
HIL Apollo Wealth
5 0 0
その他 Global 0.0%
Builder Balanced USD
HIL Broker Fund
184 99 18,282
その他 Global 0.2%
Strategy C USD
HIL Fidelity World
その他 Global 87 98 8,604 0.1%
USD
HIL Fidelity
その他 Global 21 84 1,786 0.0%
Adventurous USD
HIL Fidelity Growth
33 82 2,797
その他 Global 0.0%
USD
HIL Fidelity
83 80
その他 Global 0 0.0%
Strategic USD
HIL Swiss Franc
119 6 732
その他 - 0.0%
Deposit
HIL Japan Equity (JP
1,099 25 28,084
その他 Japan 0.3%
Morgan Japan Equity)
HIL Japanese Yen
55 74 4,087
その他 - 0.0%
Deposit
HIL Investec
1,898 14 28,081
その他 European High Yield Europe 0.3%
Bond
HIL JP Morgan
377 151 57,127
その他 Global 0.6%
Natural Resources
HIL Henderson Global
65 215 14,144
その他 Global 0.2%
Care Growth
HIL Harmony GBP
95 171 16,398
その他 Global 0.2%
Growth
HIL GAM Star
6 139 952
その他 Global 0.0%
Balanced GBP
HIL GAM Star Growth
5 102 608
その他 Global 0.0%
GBP
HIL Miton Optimal
1 119 219
その他 Special Situations Global 0.0%
GBP
HIL CGWM Select
1 148 285
その他 Global 0.0%
Opportunity GBP
HIL Threadneedle UK
2 109 246
その他 Smaller Companies UK 0.0%
GBP
HIL Invesco Emerging
Emerging
4,072 8 34,552
その他 0.4%
Markets Equity
Markets
HIL Barings Europa 424 7 3,147
その他 Europe 0.0%
HIL Invesco Pan
699 10 7,681
その他 European Small Cap Europe 0.1%
Equity
HIL Invesco Nippon
46,929 0 6,948
その他 Japan 0.1%
Small/Mid Cap Equity
HIL Fidelity
1,548 14 22,897
その他 Malaysia 0.3%
Malaysia
HIL Jupiter Global
12 63 791
その他 Global 0.0%
Ecology Growth
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Jupiter Global
120 101 12,302
その他 Global 0.1%
Financials
HIL Fidelity
1,135 12 13,657
その他 Singapore 0.2%
Singapore
HIL BlackRock World
33,447 27 917,587
その他 Global 10.2%
Mining
HIL Neptune Global
54 124 6,737
その他 Global 0.1%
Equity
HIL Man Ahl
19,322 100 1,946,942
その他 Global 21.7%
Diversified
HIL Man Ahl
89 109 9,783
その他 Global 0.1%
Diversified
HIL Titan Commodity 150 8 1,276
その他 Global 0.0%
HIL Fidelity
2,510 18 45,528
その他 Thailand 0.5%
Thailand
HIL Neptune Japan
50 87 4,414
その他 Japan 0.0%
Opportunities
HIL Emirates MENA
99 114 11,338
その他 MENA 0.1%
Opportunities
HIL Alquity Africa 299 52 15,841
その他 Africa 0.2%
HIL Emirates Active
0 106 27
その他 Global 0.0%
Managed
HIL Emirates
8 86 745
その他 Global 0.0%
Balanced Managed
HIL Harmony USD
15 107 1,624
その他 Global 0.0%
Balanced
HIL Harmony USD
404 112 45,456
その他 Global 0.5%
Growth
HIL BlackRock Global
54 117 6,458
その他 Global 0.1%
Equity Income
HIL BlackRock World
790 39 31,152
その他 Global 0.3%
Gold
HIL Neptune Russia
Russian
181 77 14,187
その他 0.2%
and Greater Russia
Federation
HIL Investec Latin
Latin
6 93 568
その他 American Corporate 0.0%
America
Debt
HIL Pictet Physical
4,207 64 270,481
その他 Global 3.0%
Gold USD
HIL JP Morgan Global
315 119 37,507
その他 Global 0.4%
Income USD
HIL GAM Star
20 74 1,527
その他 Global 0.0%
Cautious USD
HIL GAM Star
50 88 4,491
その他 Global 0.1%
Balanced USD
HIL GAM Star Growth
76 105 8,084
その他 Global 0.1%
USD
HIL CGWM Select
7,850 113 887,670
その他 Global Opportunity Global 9.9%
USD
Asia
HIL BlackRock Asian
348 124 43,324
その他 Pacific Ex 0.5%
Dragon USD
Japan
HIL BlackRock World
60 91 5,522
その他 Global 0.1%
Agriculture USD
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL BlackRock
Emerging
Emerging Markets ▶ 99 438
その他 0.0%
Markets
Flexi Dynamic Bond
HIL Investec Global
6 98 688
その他 Strategic Managed Global 0.0%
USD
HIL Miton Optimal
11 77 887
その他 Global 0.0%
Core Diversified USD
HIL Pictet Water USD 30 107 3,251
その他 Global 0.0%
HIL Pictet Timber
1 74 106
その他 Global 0.0%
USD
Asia
HIL Invesco Asian
3,919 17 69,986
その他 Pacific Ex 0.8%
Equity
Japan
HIL Fidelity China
Greater
7 99 744
その他 0.0%
Consumer USD
China
HIL Fidelity Global
17 115 2,068
その他 Global 0.0%
Dividend USD
HIL Fidelity America United
30 112 3,460
その他 0.0%
USD States
HIL Fidelity Global
39 105 4,166
その他 Global 0.0%
Property USD
HIL Emirates MENA
2 74 221
その他 MENA 0.0%
Fixed Income USD
HIL Emirates MENA
Middle
▶ 75 313
その他 0.0%
Top Companies USD
East
HIL Investec Global
37 121 4,537
その他 Global 0.1%
Franchise USD
HIL Aberdeen Select
Emerging
17 94 1,638
その他 Emerging Markets 0.0%
Markets
Bond
HIL Alquity Indian
458 122 56,127
その他 India 0.6%
Subcontinent USD
HIL Blackrock New
その他 Global 7 89 702 0.0%
Energy USD
HIL JP Morgan US
United
86 115 9,986
その他 0.1%
Select Equity Fund
States
HIL Templeton Global 11 95 1,081
その他 Global 0.0%
Asia
HIL Templeton Asian
12 87 1,104
その他 Pacific Ex 0.0%
Growth
Japan
HIL Franklin High
その他 Global 9 97 906 0.0%
Yield USD
HIL Templeton Global
0 83 51
その他 Global 0.0%
Total Return USD
HIL Invesco Bond 1,758 11 20,045
その他 Global 0.2%
HIL Franklin US
United
23 95 2,282
その他 0.0%
Opportunities USD
States
HIL Franklin MENA
▶ 79 385
その他 MENA 0.0%
USD
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Franklin Global
1 92 147
その他 Global 0.0%
Sukuk USD
HIL Guinness Global
0 93 10
その他 Global 0.0%
Equity Income USD
HIL Guinness Global
57 113 6,479
その他 Global 0.1%
Innovators USD
HIL Smartfund 80%
3 104 321
その他 Protected Balanced Global 0.0%
USD
HIL Smartfund 80%
9 91 843
その他 Global 0.0%
Protected Growth USD
HIL Invesco Global
4,880 27 134,191
その他 Global 1.5%
Healthcare
HIL CGWM Select
1 87 146
その他 Global 0.0%
Global Diversity USD
HIL Fidelity Global
268 100 27,136
その他 Global 0.3%
Strategic Bond USD
HIL IFSL Tilney
Bestinvest Global
21 102 2,249
その他 Global 0.0%
Income and Growth
USD
HIL BlackRock China
354 104 36,835
その他 China 0.4%
USD
HIL Franklin India
119 99 11,910
その他 India 0.1%
USD
HIL Fidelity
Emerging
275 107 29,620
その他 0.3%
Emerging Markets USD
Markets
HIL Aberdeen Global
37 120 4,511
その他 Brazil 0.1%
Brazil Equity USD
HIL Kotak India
83 107 8,949
その他 India 0.1%
Midcap USD
HIL Reliance
5 59 320
その他 India 0.0%
Emergent India USD
HIL PineBridge India
396 108 42,937
その他 India 0.5%
Equity USD
HIL Pacific Multi-
Asset Accumulator 0 98 43
その他 Global 0.0%
Core USD
HIL Fidelity Global
616 94 58,416
その他 Global 0.7%
Technology USD
HIL Invesco India
8 102 897
その他 India 0.0%
Bond USD
HIL JP Morgan
303 82 25,144
その他 Australia 0.3%
Australia USD
HIL JP Morgan Japan
30 89 2,719
その他 Japan 0.0%
Equity USD
Asia
HIL First State
3,553 17 61,818
その他 Pacific Ex 0.7%
Asian Growth
Japan
HIL First State
14,708 76 1,128,722
その他 China 12.6%
China Growth
HIL Stewart
749 6 4,965
その他 Investors Indian India 0.1%
Subcontinent
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
Asia
HIL JPMorgan ASEAN 155,566 7 1,151,803
その他 Pacific Ex 12.9%
Japan
HIL JPMorgan
14,047 2 40,269
その他 Philippine 0.4%
Philippine
Asia
HIL JPMorgan Eastern
228 14 3,210
その他 Pacific Ex 0.0%
Smaller Companies
Japan
HIL Investec Global
1,543 17 27,502
その他 Global 0.3%
Strategic Equity
Asia
HIL Invesco ASEAN
1,431 5 7,166
その他 Pacific Ex 0.1%
Equity
Japan
HIL Invesco Global
564 20 11,827
その他 Global 0.1%
Small Cap Equity
HIL Invesco Global
97 10 1,030
その他 Global 0.0%
Select Equity
HIL JPMorgan India 7,328 34 250,161
その他 India 2.8%
HIL Investec Global
9 57 522
その他 Global 0.0%
Dynamic
HIL Threadneedle
Emerging
186 165 30,843
その他 Emerging Markets 0.3%
Markets
Debt
HIL Crescent Global
21 162 3,516
その他 Global 0.0%
Equity
HIL Crescent Global
0 109 17
その他 Global 0.0%
Equity
HIL Investec Global
156 63 9,979
その他 Global 0.1%
Energy
HIL Fidelity Nordic 3,580 7 28,360
その他 Nordic 0.3%
HIL JP Morgan
Emerging
8,488 6 59,056
その他 Emerging Europe 0.7%
Markets
Equity
HIL Fidelity France 62 2 161
その他 France 0.0%
HIL Fidelity Germany 1,508 9 13,799
その他 Germany 0.2%
HIL Fidelity Iberia 0 576 179
その他 Iberia 0.0%
HIL Fidelity
82 118 9,795
その他 European Smaller Europe 0.1%
Companies
HIL JP Morgan Europe
682 84 57,646
その他 Europe 0.6%
Technology
HIL Invesco
Europe Ex
136 178 24,271
その他 Continental European 0.3%
UK
Equity
HIL BlackRock
Europe Ex
Continental European 22 123 2,773
その他 0.0%
UK
Flexible Equity
HIL Australian
46 2 135
その他 - 0.0%
Dollar Deposit
HIL Swedish Fixed
Interest (Nordea 1,106 1 1,423
その他 Sweden 0.0%
Swedish Bond)
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Euro Deposit 97 79 7,726
その他 - 0.1%
HIL European Fixed
Interest (Morgan
998 11 11,492
その他 Global 0.1%
Stanley Strategic
Bond)
HIL European Growth
Europe Ex
(Henderson Horizon 1,509 ▶ 6,095
その他 0.1%
UK
Euro Growth)
HIL European Managed
309 9 2,860
その他 Europe 0.0%
(BlackRock)
431,612 8,961,610
合計 - 100.0%
③【投資不動産明細表】
該当事項はありません。
④【その他投資資産明細表】
該当事項はありません。
⑤【借入金明細表】
該当事項はありません。
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
独立監査人の中間監査報告書
2019 年９月24日
ハンサード・インターナショナル・リミテッド
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 泉 淳 一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 渡邉 りつ子 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「外国組合
等の経理状況」に掲げられている定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパイア」の2018年７月
１日から2019年６月30日までの第10期事業年度の中間会計期間（2018年７月１日から2018年12月31日ま
で）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針、その他の注
記及び投資有価証券明細表等について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対
する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査
の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中
間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの
合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施すること
を求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比
べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中
心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制
の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状
況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者
によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパイア」の2018年12月31日現在の
財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（2018年７月１日から2018年12月31日まで）の経営
成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
ハンサード・インターナショナル・リミテッド及び定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパ
イア」と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提出会
社）が別途保管しております。
32/32
