新生・ＵＴＩインドファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 新生・ＵＴＩインドファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 訂正有価証券届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2019年9月10日 提出
【発行者名】 新生インベストメント・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 平井 治子
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋室町二丁目４番３号
【事務連絡者氏名】 伊藤 真澄
【電話番号】 03-6880-6400
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 新生・ＵＴＩインドファンド
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 1兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
半期報告書 を提出しましたので 2019年3月7日 付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」と
いいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこ
れを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
２【訂正の内容】
＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部 は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
容は原届出書が更新されます。 なお、「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」は
原届出書の更新後の内容を記載しています。また、原届出書の「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの
経理状況」に ｢中間財務諸表」 の記載事項が追加されます。
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第一部【証券情報】
（５）【申込手数料】
＜訂正前＞
販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または「（８）申込取扱場
所」の照会先にお問い合わせください。
・販売会社における申込手数料率は 3.78％（税抜3.5％） が上限となっております。
＜訂正後＞
販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または「（８）申込取扱場
所」の照会先にお問い合わせください。
＊
・販売会社における申込手数料率は3.78％ （税抜3.5％）が上限となっております。
＊消費税率が10％となった場合は、3.85％となります。
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）【ファンドの目的及び基本的性格】
＜訂正前＞
※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義は
一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社団法
人投資信託協会のホームページ（http://www.toushin.or.jp/）でもご覧頂けます。
＜訂正後＞
※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義は
一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社団法
人投資信託協会のホームページ（http ▲ ://www.toushin.or.jp/）でもご覧頂けます。
＜更新後＞
③ ファンドの特色
１．主として、インドの金融商品取引所に上場している株式を実質的な投資対象とし、信託財産の中長期的
な成長をめざします。
＊
・株式への直接投資に加えて、上記企業の預託証書 等に投資する場合があり、これらを総称して、以
下、「インド株式等」といいます。
＊預託証書：Depositary Receiptのことで、頭文字をとってDRと略すことがあります。株式を実質的に所
有しているのと同様の経済効果を持つ証書のことです。
・インド株式等への投資は、モーリシャス籍の円建て外国投資信託「Shinsei UTI India Fund
(Mauritius) Limited」Class A（以下「投資先ファンド」といいます。）投資証券への投資を通じて行
います（当ファンドはファンド・オブ・ファンズです）。
・主として、投資先ファンドに投資しますが、そのほか国内投資信託「新生 ショートターム・マザーファ
ンド」受益証券にも投資します。
２．実質組入外貨建て資産について、原則として為替ヘッジを行いません。
３．ＵＴＩグループによる運用
・投資先ファンドは、インド国内大手の運用会社であるＵＴＩグループが運用します。
・ＵＴＩグループは、1963年にインドで最初に設立された50年以上の歴史を持つインド国内最古の投信会
社です。
（３）【ファンドの仕組み】
＜更新後＞
② 委託会社の概況（ 2019年6月末 現在）
１）資本金
4億9,500万円
２）沿革
2001 年12月17日： 新生インベストメント・マネジメント株式会社として設立
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2002 年 2月13日： 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資顧
問業の登録
2003 年 3月12日： 「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づく投資信託委託業およ
び「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資
一任契約に係る業務の認可
2007 年 9月30日： 証券取引法の改正に伴う金融商品取引法上の投資運用業、投資助言・
代理業のみなし登録
2015 年11月 4日: 金融商品取引法に基づく第二種金融商品取引業の追加登録
３）大株主の状況
名 称 住 所 所有株数 所有比率
株式会社新生銀行 東京都中央区日本橋室町二丁目４番３号 9,900株 100％
２【投資方針】
（３）【運用体制】
＜更新後＞
＜新生インベストメント・マネジメント株式会社＞
ファンド運用に関する主な会議及び組織は以下の通りです。
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また、運用体制に関する社内規程等についても、ファンドの運用業務に関する運用業務管理規程、ファン
ド・マネジャーが遵守すべき服務規程のほか、有価証券などの売買における発注先選定基準などに関して取
扱基準を設けることにより、利益相反となる取引、インサイダー取引等を防止するなど、法令遵守の徹底を
図っています。
※上記の運用体制は、 2019年6月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
＜更新後＞
＜ＵＴＩ アセット・マネジメント社＞
運用体制は以下の通りであり、それぞれの役割が明確に定義された体制となっています。
証券リサーチ部門 14名
ファンドマネジメント部門 20名
ポートフォリオマネジメント部門 11名
リスク管理部門 6名
コンプライアンス部門 5名
※上記体制等は、 2019年6月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
３【投資リスク】
＜更新後＞
（２）リスク管理体制
＜新生インベストメント・マネジメント株式会社＞
・当社の運用リスク管理体制は、リスク管理委員会の下で一元的に管理する体制となっております。管理部、
運用部等から報告されるモニタリング結果等がリスク管理委員会に集約され、その管理状況について確認が
行われます。また、管理方法等に改善の必要が認められた場合には、リスク管理委員会は関係部に必要な措
置を行うよう指示します。
・運用部は、投資環境、市況見通し、ポートフォリオの状況、ならびに運用成果等をモニタリングして運用リ
スクの管理を行い、原則として月次にて運用計画の見直しを行い、投資政策委員会の承認を経て、投資対象
資産への投資割合および資金動向等を総合的に判断・決定し運用の指図を行い、トレーディング室がその執
行を行っています。
・また、運用部は投資対象とするファンド及びその運用会社（運用権限の委託を行う場合にはその運用委託
先）について、定期的にデューデリジェンスを行い、その結果を投資政策委員会に報告し、投資先ファンド
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及び運用会社の状況について確認を行います。
・管理部は、当社におけるリスク管理を所管し、ファンドのパフォーマンス評価、リスク分析、法令、約款、
投資ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを行い、その結果をリスク管理委員会に報告します。
・法務コンプライアンス部は、運用に関連する社内規程、関連する法令諸規則等の遵守状況についてモニタリ
ングを行い、コンプライアンス委員会に報告します。重大な事案については、コンプライアンス委員会で審
議され、必要に応じて決定した改善策について関係部に指示を行い、社内管理体制の充実・強化を図ってい
ます。
※上記体制は 2019年6月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
＜更新後＞
＜ＵＴＩ アセット・マネジメント社＞
リスク管理政策はリスク管理部門の長と各部門の長との間で決定されます。フロント、バック、リスク管理
業務等が全て統合され、関係部署が瞬時に状況を把握できるシステムに基づきリスク管理がなされます。コ
ンプライアンス・オフィサーとリスク管理部門は運用部門とは独立しチェックしています。
※上記体制等は、 2019年6月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
＜更新後＞
[投資リスク]
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４【手数料等及び税金】
（１）【申込手数料】
＜訂正前＞
販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお
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問い合わせください。
・販売会社における申込手数料率は 3.78％（税抜3.5％） が上限となっております。
・申込手数料の額（１口当たり）は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込手数料率を乗じて得
た額とします。
・＜自動けいぞく投資コース＞の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数
料はかかりません。
す。
＜訂正後＞
販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお
問い合わせください。
＊
・販売会社における申込手数料率は3.78％ （税抜3.5％）が上限となっております。
＊消費税率が10％となった場合は、3.85％となります。
・申込手数料の額（１口当たり）は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込手数料率を乗じて得
た額とします。
・＜自動けいぞく投資コース＞の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数
料はかかりません。
す。
（３）【信託報酬等】
＜訂正前＞
① 信託報酬
信託報酬率（年率）＜純資産総額に対し＞
信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
1.2312％
当ファンド ファンドの純資産総額に対し、左記の率を乗じ
（税抜1.14％）
て得た額が日々計上されます。
※
投資対象とする投資信託証券 管理・投資運用等の対価です。
0.7％
実質的負担 1.9312％程度（税込）
・投資先ファンドの運用報酬（純資産総額に対して年率0.7％）を加えた実質的な信託（運用）報酬（税
込・年率）の概算値は、年1.9312％程度です。
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－（２）投資対象」－「投資先ファンドの概要」をご覧ください。
② 信託報酬の配分
当ファンドの信託報酬の配分は、以下の通りとします。
合計
信託報酬率（年率） 1.2312％ 役務の内容
（1.14％）
0.4212％
委託会社 委託した資金の運用の対価です。
（0.39％）
0.7560％ 購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、
販売会社
（0.70％） 口座内でのファンドの管理等の対価です。
0.0540％ 運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
受託会社
（0.05％） です。
※括弧内は税抜です。
③ 支払時期
信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は日々計上され、毎計算期間の最初の６ヵ月
終了日（当該終了日が休業日の場合はその翌営業日とします。）および毎計算期末または信託終了のと
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きに、信託財産から支払います。
＜訂正後＞
① 信託報酬
信託報酬率（年率）＜純資産総額に対し＞
信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬
＊1
率
1.2312％
当ファンド
ファンドの純資産総額に対し、左記の率を乗
（税抜1.14％）
じて得た額が日々計上されます。
※
投資対象とする投資信託証券 管理・投資運用等の対価です。
0.7％
＊2
実質的負担
1.9312％ 程度（税込）
・投資先ファンドの運用報酬（純資産総額に対して年率0.7％）を加えた実質的な信託（運用）報酬（税
＊2
込・年率）の概算値は、年1.9312％ 程度です。
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－（２）投資対象」－「投資先ファンドの概要」をご覧ください。
◆消費税率が10％になった場合は、以下の通りとなります。
＊1…1.254％ ＊2…1.954％
② 信託報酬の配分
当ファンドの信託報酬の配分は、以下の通りとします。
合計
＊3
信託報酬率（年率） 役務の内容
1.2312％
（1.14％）
＊4
0.4212％
委託会社 委託した資金の運用の対価です。
（0.39％）
＊5
購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、
0.7560％
販売会社
口座内でのファンドの管理等の対価です。
（0.70％）
＊6
運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
0.0540％
受託会社
です。
（0.05％）
※括弧内は税抜です。
◆消費税率が10％になった場合は、以下の通りとなります。
＊3…1.254％ ＊4…0.429％ ＊5…0.770％ ＊6…0.055％
③ 支払時期
信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は日々計上され、毎計算期間の最初の６ヵ月
終了日（当該終了日が休業日の場合はその翌営業日とします。）および毎計算期末または信託終了のと
きに、信託財産から支払います。
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時点において適用される税率についての料率をご参照ください。
（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
用対象です。
① 個人受益者の場合
１）収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
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なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）のいずれ
かを選択することもできます。
２）解約金および償還金に対する課税
＊
解約時および償還時の差益（譲渡益） については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
す。）を控除した利益
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株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
が可能です。
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入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用
になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）をご利用の場合、20歳未満
の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
② 法人受益者の場合
１）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
２）益金不算入制度の適用
益金不算入制度は適用されません。
※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
③ 個別元本
１）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
ん。）が個別元本になります。
２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
１）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
２）受益者が収益分配金を受け取る際
イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
者の個別元本となります。
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更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
します。
＜訂正後＞
課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
用対象です。
① 個人受益者の場合
１）収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）のいずれ
かを選択することもできます。
２）解約金および償還金に対する課税
＊
解約時および償還時の差益（譲渡益） については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
す。）を控除した利益
㭸멛驵㍔䩻䤰欰蠰訰ƉѦ䈰䨰蠰獑ᾐ葦䈰湝ࢋ牮Ⅴ൙ㇿर欰搰䐰昰漰Ŏ㑨⩟ཻ䤰溋牮ⅶ쨰Ŏ
株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
が可能です。
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入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用
になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）をご利用の場合、20歳未満
の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
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得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
② 法人受益者の場合
１）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
２）益金不算入制度の適用
益金不算入制度は適用されません。
※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
③ 個別元本
１）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
ん。）が個別元本になります。
２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
１）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
２）受益者が収益分配金を受け取る際
イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
者の個別元本となります。
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る場合があります。
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更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
します。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
５【運用状況】
【新生・ＵＴＩインドファンド】
以下の運用状況は2019年 6月28日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（１）【投資状況】
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資証券 モーリシャス 26,436,538,209 98.48
親投資信託受益証券 日本 55,781,635 0.21
コール・ローン等、その他資産（負債控除後） ― 352,797,109 1.31
合計(純資産総額) 26,845,116,953 100.00
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄明細
簿価 簿価 評価 評価 投資
数量又は
国／地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
モーリ 投資証券 Shinsei UTI India Fund 11,506,760.959 2,184 25,139,570,188 2,297.47 26,436,538,209 98.48
シャス
（Mauritius）Limited Class A
日本 親投資信託受 新生 ショートターム・マザーファ 54,833,024 1.0175 55,792,602 1.0173 55,781,635 0.21
益証券 ンド
ロ.種類別の投資比率
種類 投資比率（％）
投資証券 98.48
親投資信託受益証券 0.21
合計 98.69
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
（３）【運用実績】
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①【純資産の推移】
純資産総額（百万円） 1口当たり純資産額（円）
期別
分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き
第3計算期間末 (2009年12月10日) 31,243 31,243 0.6507 0.6507
第4計算期間末 (2010年12月10日) 30,956 30,956 0.7364 0.7364
第5計算期間末 (2011年12月12日) 19,346 19,346 0.5251 0.5251
第6計算期間末 (2012年12月10日) 21,029 21,029 0.6623 0.6623
第7計算期間末 (2013年12月10日) 20,973 20,973 0.8361 0.8361
第8計算期間末 (2014年12月10日) 29,945 29,945 1.4082 1.4082
第9計算期間末 (2015年12月10日) 25,842 25,842 1.3866 1.3866
第10計算期間末 (2016年12月12日) 22,489 22,489 1.3981 1.3981
第11計算期間末 (2017年12月11日) 26,166 26,166 1.8849 1.8849
第12計算期間末 (2018年12月10日) 24,998 24,998 1.7882 1.7882
2018年 6月末日
25,901 ― 1.8577 ―
7月末日
27,541 ― 1.9826 ―
8月末日
28,053 ― 2.0200 ―
9月末日
24,800 ― 1.7876 ―
10月末日 22,713 ― 1.6432 ―
11月末日 25,408 ― 1.8208 ―
12月末日 24,900 ― 1.7956 ―
2019年 1月末日
23,832 ― 1.7224 ―
2月末日
24,333 ― 1.7666 ―
3月末日
26,271 ― 1.9294 ―
4月末日
26,676 ― 1.9407 ―
5月末日
26,679 ― 1.8994 ―
6月末日 26,845 ― 1.8734 ―
②【分配の推移】
期 期間 1口当たりの分配金（円）
第3期 2008年12月11日～2009年12月10日 0.0000
第4期 2009年12月11日～2010年12月10日 0.0000
第5期 2010年12月11日～2011年12月12日 0.0000
第6期 2011年12月13日～2012年12月10日 0.0000
第7期 2012年12月11日～2013年12月10日 0.0000
第8期 2013年12月11日～2014年12月10日 0.0000
第9期 2014年12月11日～2015年12月10日 0.0000
第10期 2015年12月11日～2016年12月12日 0.0000
第11期 2016年12月13日～2017年12月11日 0.0000
第12期 2017年12月12日～2018年12月10日 0.0000
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当中間期 2018年12月11日～2019年 6月10日 ―
③【収益率の推移】
期 期間 収益率（％）
第3期 2008年12月11日～2009年12月10日 82.52
第4期 2009年12月11日～2010年12月10日 13.17
第5期 2010年12月11日～2011年12月12日 △28.69
第6期 2011年12月13日～2012年12月10日 26.13
第7期 2012年12月11日～2013年12月10日 26.24
第8期 2013年12月11日～2014年12月10日 68.42
第9期 2014年12月11日～2015年12月10日 △1.53
第10期 2015年12月11日～2016年12月12日 0.83
第11期 2016年12月13日～2017年12月11日 34.82
第12期 2017年12月12日～2018年12月10日 △5.13
当中間期 2018年12月11日～2019年 6月10日 5.80
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
（４）【設定及び解約の実績】
期 期間 設定口数（口） 解約口数（口）
第3期 2008年12月11日～2009年12月10日 10,296,866,220 8,715,106,270
第4期 2009年12月11日～2010年12月10日 7,308,855,840 13,283,823,131
第5期 2010年12月11日～2011年12月12日 4,662,439,191 9,862,535,134
第6期 2011年12月13日～2012年12月10日 1,729,431,726 6,816,951,224
第7期 2012年12月11日～2013年12月10日 921,852,849 7,590,159,960
第8期 2013年12月11日～2014年12月10日 5,487,866,811 9,307,480,128
第9期 2014年12月11日～2015年12月10日 7,104,104,815 9,731,060,175
第10期 2015年12月11日～2016年12月12日 1,110,653,258 3,662,001,104
第11期 2016年12月13日～2017年12月11日 2,728,202,561 4,932,212,087
第12期 2017年12月12日～2018年12月10日 3,092,760,334 2,995,154,855
当中間期 2018年12月11日～2019年 6月10日 1,487,340,677 1,217,849,696
（参考）
新生 ショートターム・マザーファンド
以下の運用状況は2019年 6月28日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
投資状況
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資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
国債証券 日本 80,021,360 53.75
コール・ローン等、その他資産（負債控除後） ― 68,861,322 46.25
合計(純資産総額) 148,882,682 100.00
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.評価額上位銘柄明細
簿価 簿価 評価 評価 投資
数量又は 利率
国／地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
額面総額 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
日本 国債証券 第８３８回国庫短 80,000,000 100.03 80,026,560 100.02 80,021,360 ― 2019/9/17 53.75
期証券
ロ.種類別の投資比率
種類 投資比率（％）
国債証券 53.75
合計 53.75
投資不動産物件
該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
≪参考情報≫
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第２【管理及び運営】
２【換金（解約）手続等】
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＜訂正前＞
（６）手取額
１口当たりの手取額は、解約価額から 所得税および地方税 を差し引いた金額となります。
※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
＜訂正後＞
（６）手取額
１口当たりの手取額は、解約価額から 解約に係る所定の税金 を差し引いた金額となります。
※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
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第３【ファンドの経理状況】
(１) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年
大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の３及び第57条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関す
る規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(２) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第13期中間計算期間（平成30年12月
11日から令和 1年 6月10日まで）の中間財務諸表について、有限責任監査法人ト－マツによる中間監査
を受けております。
【中間財務諸表】
【新生・ＵＴＩインドファンド】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第13期中間計算期間
第12期
（令和 1年 6月10日現在）
（平成30年12月10日現在）
資産の部
流動資産
金銭信託 937,303 369,832
コール・ローン 506,528,082 553,295,496
投資証券 24,612,542,886 26,485,892,619
115,798,499 115,787,118
親投資信託受益証券
25,235,806,770 27,155,345,065
流動資産合計
25,235,806,770 27,155,345,065
資産合計
負債の部
流動負債
未払解約金 75,987,755 37,443,395
未払受託者報酬 6,962,200 6,842,646
未払委託者報酬 151,776,011 149,169,699
未払利息 1,387 1,515
2,242,626 2,220,774
その他未払費用
236,969,979 195,678,029
流動負債合計
236,969,979 195,678,029
負債合計
純資産の部
元本等
元本 13,979,796,429 14,249,287,410
剰余金
11,019,040,362 12,710,379,626
中間剰余金又は中間欠損金（△）
24,998,836,791 26,959,667,036
元本等合計
24,998,836,791 26,959,667,036
純資産合計
25,235,806,770 27,155,345,065
負債純資産合計
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第12期中間計算期間 第13期中間計算期間
（自平成29年12月12日 （自平成30年12月11日
至平成30年 6月11日） 至令和 1年 6月10日）
営業収益
受取利息 23 28
436,333,140 1,573,338,352
有価証券売買等損益
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第12期中間計算期間 第13期中間計算期間
（自平成29年12月12日 （自平成30年12月11日
至平成30年 6月11日） 至令和 1年 6月10日）
436,333,163 1,573,338,380
営業収益合計
営業費用
支払利息 260,728 185,935
受託者報酬 6,964,204 6,842,646
委託者報酬 151,819,580 149,169,699
2,031,251 2,220,774
その他費用
161,075,763 158,419,054
営業費用合計
275,257,400 1,414,919,326
営業利益又は営業損失（△）
275,257,400 1,414,919,326
経常利益又は経常損失（△）
275,257,400 1,414,919,326
中間純利益又は中間純損失（△）
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
327,481 83,778,599
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 12,284,254,384 11,019,040,362
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,296,277,504 1,316,510,481
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,296,277,504 1,316,510,481
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,159,474,367 956,311,944
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
1,159,474,367 956,311,944
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
- -
分配金
12,695,987,440 12,710,379,626
中間剰余金又は中間欠損金（△）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第13期中間計算期間
（自平成30年12月11日
項目
至令和 1年 6月10日）
有価証券の評価基準及び評価方法 （１）投資証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計
算期間末日に知りうる直近の日の基準価額に基づいて評価しております。
（２）親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計
算期間末日における親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第13期中間計算期間
第12期
項目
（令和 1年 6月10日現在）
（平成30年12月10日現在）
１. 投資信託財産に係る
元本の状況
期首元本額 13,882,190,950円 期首元本額 13,979,796,429円
期中追加設定元本額 3,092,760,334円 期中追加設定元本額 1,487,340,677円
期中一部解約元本額 2,995,154,855円 期中一部解約元本額 1,217,849,696円
２. 中間計算期間の末日 13,979,796,429口 14,249,287,410口
における受益権総数
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３. 投資信託財産の計算 元本の欠損 -円 元本の欠損 -円
に関する規則第55条
の6第10号に規定する
額
４. 中間計算期間の末日 1口当たり純資産額 1.7882円 1口当たり純資産額 1.8920円
における1単位当たり
(10,000口当たり純資産額) (17,882円) (10,000口当たり純資産額) (18,920円)
の純資産の額
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第12期中間計算期間 第13期中間計算期間
項目
（自平成29年12月12日 （自平成30年12月11日
至平成30年 6月11日） 至令和 1年 6月10日）
剰余金増加額又は欠損金減少 中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損 中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損
額及び剰余金減少額又は欠損 金減少額、及び中間一部解約に伴う剰余金減 金減少額、及び中間一部解約に伴う剰余金減
金増加額 少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少 少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少
額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠 額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠
損金減少額を差し引いた純額で表示しており 損金減少額を差し引いた純額で表示しており
ます。 ます。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第13期中間計算期間
第12期
（令和 1年 6月10日現在）
（平成30年12月10日現在）
１貸借対照表計上額、時価及びその差額 １中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ 価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
ん。 りません。
２時価の算定方法 ２時価の算定方法
投資証券、親投資信託受益証券 投資証券、親投資信託受益証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しており （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しており
ます。 ます。
上記以外の金融商品 上記以外の金融商品
短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似している 短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似している
ことから、当該帳簿価額を時価としております。 ことから、当該帳簿価額を時価としております。
３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 ３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場
価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており 価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており
ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用し ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異 ているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。 なることもあります。
（デリバティブ取引に関する注記）
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
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（重要な後発事象に関する注記）
第13期中間計算期間
（自平成30年12月11日
至令和 1年 6月10日）
該当事項はありません。
（参考）
本書の開示対象ファンド（新生・ＵＴＩインドファンド）（以下「当ファンド」という。）は、モーリシャ
ス籍の円建て外国投資法人である「Shinsei UTI India Fund(Mauritius) Limited」Class A投資証券を主要投
資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同外国投資信託の投資証券であ
ります。同外国投資信託の計算期間末日（平成31年3月31日）時点で、現地の法律に基づいた同外国投資信託の
財務諸表が作成され、委託会社が監査を受けた財務諸表を管理会社より入手し、原文の一部を翻訳しておりま
す。
また、当ファンドは「新生 ショートターム・マザーファンド」（以下「マザーファンド」という。）の受
益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同
マザーファンドの受益証券であります。当ファンドの中間計算期間末日（以下「計算日」という。）における
同マザーファンドの状況は次に示すとおりであります。
ただし、上記２点に関しては、監査意見の対象外であります。
新生 ショートターム・マザーファンド
貸借対照表
（単位：円）
（令和 1年 6月10日現在）
資産の部
流動資産
コール・ローン 88,892,061
120,003,480
国債証券
208,895,541
流動資産合計
208,895,541
資産合計
負債の部
流動負債
243
未払利息
243
流動負債合計
243
負債合計
純資産の部
元本等
元本 205,318,743
剰余金
3,576,555
剰余金又は欠損金（△）
208,895,298
元本等合計
208,895,298
純資産合計
208,895,541
負債純資産合計
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
（自平成30年12月11日
至令和 1年 6月10日）
項目
有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券
個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算日の価
格情報会社の提供する価額等で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
項目 令和 1年 6月10日現在
１. 投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 205,318,743円
期中追加設定元本額 -円
期中一部解約元本額 -円
期末元本額 205,318,743円
元本の内訳＊
新生・世界スマート債券ファンド １４０９ 982,512円
新生・世界スマート債券ファンド １４１１ 982,319円
新生・世界スマート債券ファンド １５０２ 982,415円
新生・世界スマート債券ファンド １５０３ 982,415円
新生・世界スマート債券ファンド １５０６ 982,415円
新生・世界スマート債券ファンド １５０８ 982,415円
新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー 982,415円
ス）１５０８
新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー 982,415円
ス）１５０８
新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー 982,415円
ス）１５１０
新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー 982,415円
ス）１５１０
新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー 982,415円
ス）１５１１
新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー 982,415円
ス）１５１１
新生・世界スマート債券ファンド １５１１ 982,415円
新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー 982,319円
ス）１６０２
新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー 982,319円
ス）１６０２
新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー 982,319円
ス）１６０３
新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー 982,319円
ス）１６０３
新生・ＵＴＩインドファンド 113,806,879円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
新生・フラトンＶＰＩＣファンド 39,013,729円
新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド 7,097,650円
米国好配当株プレミアム戦略ファンド（毎月分 982,125円
配型）株式コース
米国好配当株プレミアム戦略ファンド（毎月分 26,528,965円
配型）株式＆通貨コース
グローバル・ナビゲーター（限定追加型） 206,308円
新生・ワールドラップ・セレクト 982,415円
２. 計算日における受益権総数 205,318,743口
３. 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第 元本の欠損 -円
10号に規定する額
４. 計算日における1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 1.0174円
(10,000口当たり純資産額) (10,174円)
（注）＊は本マザーファンドを投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
（令和 1年 6月10日現在）
１貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
２時価の算定方法
国債証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
上記以外の金融商品
短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており
ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
（デリバティブ取引に関する注記）
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
（自平成30年12月11日
至令和 1年 6月10日）
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
新生・UTIインドファンド（モーリシャス）株式会社 クラスA株式
貸借対照表
（2019年3月31日現在）
2019年 2018年
日本円 日本円
資産
売買目的投資 ‐ 23,359,885,642
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 25,781,235,224 ‐
売掛金およびその他未収金ならびにその他資産 71,817,420 59,331,861
現金および現金同等物 338,026,369 456,337,349
4,463,649 2,507,642
還付所得税
26,195,542,662 23,878,062,494
総資産計
負債
流動負債
33,066,074 48,368,718
支払および他の債務
総流動負債 33,066,074 48,368,718
クラスA株式の保有者に帰属する純資産 26,162,476,588 23,829,693,776
26,195,542,662 23,878,062,494
負債の合計
これら財務諸表は2019年6月27日の取締役会で承認された。
取締役の名前 署名
新生・UTIインドファンド（モーリシャス）株式会社 クラスA株式
純損益及びその他包括利益計算書
（2019年3月31日に終了した会計年度）
2019年 2018年
日本円 日本円
収入
配当収入 212,131,776 174,436,100
売買目的投資売却実現利益 1,651,501,566 2,345,705,097
売買目的投資売却未実現利益 1,025,574,741 ‐
2,889,208,083 2,520,141,197
費用
管理事務代行および評価手数料 17,695,239 16,372,405
監査報酬 1,715,684 988,697
外国為替取引純損失 18,316 30,458,464
銀行費用 297,913 237,044
仲介手数料 9,318,857 ‐
保管費用 8,071,544 7,045,966
取締役報酬 ‐ 269,156
ライセンス・フィー 245,120 247,837
運用費用 176,513,993 170,111,138
専門家手数料 2,076,637 776,132
215,953,303 226,506,839
税引前利益 2,673,254,780 2,293,634,358
（法人税）戻入法人税 (471,968) (9,366,450)
当期利益 2,672,782,812 2,284,267,908
その他包括利益
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翌期において純損益に再分類されるその他包括利益/ ‐ 337,498,856
（損失）（税引後）売買目的投資における純利益
翌期において純損益に再分類されるその他包括純利
‐ 337,498,856
益
2,672,782,812 2,621,766,764
営業上のクラスA株式の保有者に帰属する純資産の純増
新生・UTIインドファンド（モーリシャス）株式会社 クラスA株式
クラスA株式の保有者に帰属する純資産変動報告書
（2019年3月31日に終了した会計年度）
株主に帰属する 株式数
純資産
日本円
23,357,927,012 12,206,544
2017年4月1日現在
償還可能株式の購入代金 100,000,000 50,252
償還可能株式の解約代金 (2,250,000,000) (1,112,273)
株式取引から株主の帰属する純資産の減少 (2,150,000,000) (1,062,021)
クラスA株式の保有者に帰属する純資産の増加
構成：
当期利益 2,284,267,908 -
337,498,856 -
その他包括利益‐売買目的投資
23,829,693,776 11,144,523
2018年3月31日
23,829,693,776 11,144,523
2018年4月1日現在
償還可能株式の購入代金
780,000,000 343,716
(1,120,000,000) (501,682)
償還可能株式の解約代金
株式取引から株主の帰属する純資産の減少
(340,000,000) (157,966)
クラスA株式の保有者に帰属する純資産の増加
構成：
2,672,782,812 -
当期利益
26,162,476,588 10,986,557
2019年3月31日
新生・UTIインドファンド（モーリシャス）株式会社 クラスA株式
キャッシュフロー報告書
（2019年3月31日に終了した会計年度）
2019年 2018年
日本円 日本円
営業活動
当期利益 2,673,254,780 2,293,634,358
税引前利益の営業活動からの純キャッシュフロー
に対する調整
売買目的投資実現利益 (1,651,501,566) (2,345,705,097)
売買目的投資未実現利益 (1,025,574,741) ‐
(212,131,776) (174,436,100)
配当収入
営業資産および営業負債における純変動
(215,953,303) (226,506,839)
受取および他の債権の減少 (20,951,241) (4,767,248)
未払および他の債務の増加 (15,302,644) 32,505,574
投資物件の取得代金 (3,289,311,487) (2,024,649,139)
受取配当金 220,597,458 199,120,712
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3,545,038,212 4,160,642,877
投資物件の処分代金
営業活動からのキャッシュフロー流入 224,116,995 2,136,345,937
(2,427,975) (9,186,664)
法人税
営業活動からの純キャッシュフロー流入 221,689,020 2,127,159,273
財務活動
償還可能株式の発行代金 780,000,000 100,000,000
償還可能株式の解約金支払 (1,120,000,000) (2,250,000,000)
財務活動の純キャッシュフロー流出 (340,000,000) (2,150,000,000)
銀行預金の純増減
(118,310,980) (22,840,727)
456,337,349 479,178,076
期首銀行預金
338,026,369 456,337,349
期末銀行預金
（参考情報）
Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class A の2019年6月末日付け有価証券明細
株数 評価額
外貨建評価額 邦貨建 構成比
銘柄名 業種
百株 （千インド・ 評価額 （％）
ルピー） （千円）
BAJAJ FINANCE LTD
3,626 1,335,276 2,087,347 7.90 銀行・金融サービス
HDFC BANK LIMITED
4,455 1,089,954 1,703,852 6.45 銀行・金融サービス
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE
3,464 759,227 1,186,849 4.49 銀行・金融サービス
KOTAK MAHINDRA BANK LTD
4,910 725,022 1,133,379 4.29 銀行・金融サービス
INDUSIND BANK LTD
4,842 682,773 1,067,334 4.04 銀行・金融サービス
TATA CONSULTANCY SVCS LTD
2,936 654,010 1,022,369 3.87 情報技術サービス
LARSEN & TOUBRO INFOTECH LTD
3,116 570,004 891,049 3.37 情報技術サービス
INFO EDGE INDIA LTD
2,511 564,095 881,812 3.34 情報技術サービス
INFOSYS LTD
7,357 538,509 841,815 3.19 情報技術サービス
SHREE CEMENT LTD
238 520,245 813,265 3.08 セメント
ASTRA POLY TECH
3,579 473,897 740,812 2.80 資本財
MINDTREE LTD
4,637 430,076 672,309 2.54 情報技術サービス
DIVI'S LABORATORIES LTD
2,182 348,407 544,641 2.06 医薬品
TITAN COMPANY LIMITED
2,406 321,220 502,141 1.90 消費財
DR.LAL PATH LAB
2,939 314,208 491,181 1.86 ヘルスケア・サービス
MARUTI SUZUKI INDIA LTD
477 311,508 486,960 1.84 自動車・自動車部品
AU Small Finance Bank Limited
4,321 304,181 475,506 1.80 銀行・金融サービス
MOTHERSON SUMI SYSTEMS LTD
22,851 278,555 435,447 1.65 自動車・自動車部品
City Union Bank Limited
11,826 258,043 403,382 1.53 銀行・金融サービス
ITC LTD
9,248 253,335 396,022 1.50 消費財
HAVELLS INDIA LTD
3,199 251,326 392,880 1.49 消費財
JUBILANT FOODWORKS LTD
1,980 244,104 381,592 1.44 消費財
Nestle India Ltd
204 242,645 379,310 1.44 消費財
BERGER PAINTS INDIA LTD
7,320 232,300 363,139 1.37 消費財
GRINDWELL NORTON LTD
3,889 231,516 361,913 1.37 資本財
EICHER MOTORS LTD
121 230,994 361,097 1.37 自動車・自動車部品
PI INDUSTRIES LTD
1,947 228,782 357,639 1.35 農業用化学
TORRENT PHARMACEUTICALS LTD
1,473 228,206 356,740 1.35 医薬品
Endurance Technologies LTD
2,013 224,139 350,381 1.33 自動車・自動車部品
MARICO LTD
5,940 219,913 343,775 1.30 消費財
PAGE INDUSTRIES LTD
104 214,021 334,565 1.27 繊維
Dabur India Ltd
5,281 211,512 330,643 1.25 消費財
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IPCA LABORATORIES LTD
2,286 209,716 327,834 1.24 医薬品
YES BANK LTD
18,414 200,164 312,903 1.18 銀行・金融サービス
PIDILITE INDUSTRIES LTD 1,596 193,913 303,131 1.15 化学
AMARA RAJA BATTERIES LTD
3,045 188,836 295,194 1.12 自動車・自動車部品
SUN PHARMACEUTICAL INDUS
4,488 179,966 281,328 1.06 医薬品
Sheela Foam Limited
1,344 179,054 279,904 1.06 消費財
HINDUSTAN ZINC LTD
7,298 178,081 278,382 1.05 金属・鉱業
SCHAEFFLER INDIA LIMITED
364 177,736 277,843 1.05 資本財
CADILA HEALTHCARE LIMITED FV 1
7,266 175,757 274,749 1.04 医薬品
ECLERX SERVICES LTD
2,218 169,119 264,373 1.00 情報技術サービス
RBL BANK LTD
2,560 163,418 255,460 0.97 銀行・金融サービス
CROMPTON GREAVES CONSUMER
6,501 150,888 235,873 0.89 消費財
ELECTRICALS LT
Symphony Ltd
1,187 146,120 228,419 0.86 消費財
SYNGENE INTERNATIONAL LTD
4,347 145,037 226,727 0.86 医薬品
CERA SANITARYWARE LTD
446 132,941 207,818 0.79 建設
AJANTA PHARMA LTD
1,353 129,373 202,240 0.77 医薬品
Eris Lifescience Ltd
2,081 105,940 165,609 0.63 医薬品
METROPOLIS HEALTHCARE LTD
948 91,500 143,036 0.54 ヘルスケア・サービス
LA OPALA RG LTD
3,620 69,993 109,415 0.41 消費財
LUPIN LTD
903 68,193 106,602 0.40 医薬品
IGARASHI MOTORS INDIA LTD
1,567 42,944 67,132 0.25 自動車・自動車部品
（注１）評価額は、2019年6月末現在の評価額です。
（注２）構成比（％）は、資産（ネット）に対する市場価格構成比です。
（注３）業種はUTIアセット・マネジメントの業種区分に基づいています。
（注４）データ提供元：Deutsche International Trust Corporation (Maritius) Limited
（同社は投資先ファンドの管理会社です。）
（注５）銘柄明細は、Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class Aについての情報です。
２【ファンドの現況】
以下のファンドの現況は2019年 6月28日現在です。
【新生・ＵＴＩインドファンド】
【純資産額計算書】
Ⅰ 資産総額 26,911,554,539 円
Ⅱ 負債総額 66,437,586 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 26,845,116,953 円
Ⅳ 発行済口数 14,329,276,025 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.8734 円
（参考）
新生 ショートターム・マザーファンド
純資産額計算書
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Ⅰ 資産総額 148,882,870 円
Ⅱ 負債総額 188 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 148,882,682 円
Ⅳ 発行済口数 146,344,888 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0173 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜更新後＞
（１）資本金の額等
2019年6月末 現在の委託会社の資本金の額： 495,000,000円
委託会社が発行する株式総数： 39,600株
発行済株式総数： 9,900株
最近５年間における資本金の額の増減： 該当事項なし
（２）会社の機構
当社業務執行の基本方針を決定する機関として取締役会は10名以内の取締役で構成されます。取締役の
選任は、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらないものとします。
取締役会はその決議をもって、代表取締役を選定します。また、取締役会はその決議をもって、取締役
社長１名を選定し、必要に応じて取締役会長、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干名を
定めることができます。
取締役会は、営業の基本方針その他法令もしくは定款の定め、株主総会の決議により付議しなければな
らない事項を評議し、決定します。監査役は、委託会社の会計監査および業務監査を行います。代表取
締役は、当会社を代表し、全般の業務執行について指揮監督し、各部責任者は、代表取締役の指揮統括
のもと、所属員を指揮監督し、部の業務を統括します。
＊委託会社の業務運営の組織体系は以下の通りです。
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（３）投資運用の意思決定機構
投資政策委員会は、社長、取締役（非常勤取締役を除く）、運用部長、管理部長、コンプライアンス・
オフィサーおよび投資政策委員会が選任した者をもって構成し、投資信託の運用に関わる審議事項につ
いては投資信託部長および商品サービス部長、投資顧問の運用に関わる審議事項については投資顧問部
長がこれに加わります。
運用部は、投資政策委員会で決定された運用の基本方針に基づいた具体的な運用計画を策定し、これに
基づき投資判断を行います。また、それに付随する経済情勢、市場動向に関する調査、運用リスクおよ
びポートフォリオの分析等を行います。
※上記体制は 2019年6月末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
２【事業の内容及び営業の概況】
＜更新後＞
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行う
とともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っていま
す。また「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業務および第二種金融商品取引業に係る業務を
行っています。
2019年6月末日現在 、委託会社の運用する証券投資信託の本数は 合計94本（追加型投資信託30本、単位型
投資信託64本） であり、純資産の総額は 268,885百万円 （百万円未満切捨）です。
３【委託会社等の経理状況】
＜更新後＞
（１） 財務諸表の作成方法について
委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
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「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下「財務諸表等
規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
年 内閣府令第52号）に基づき作成されております。
なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
（２） 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第18期事業年度（自2018年4月1日 至2019年
3月31日）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
財務諸表
（１）【貸借対照表】
第17期 第18期
期別
（2018年3月31日現在） （2019年3月31日現在）
注記
科目 金額（千円） 金額（千円）
番号
（資産の部）
流動資産
824,264 870,296
預金 ※2
前払費用 7,769 7,994
未収委託者報酬 298,485 292,312
未収運用受託報酬 6,482 4,589
未収収益 5,168 4,583
立替金 8,211 8,859
流動資産計 1,150,380 1,188,635
固定資産
有形固定資産 28,780 27,412
建物 ※1 27,581 25,584
器具備品 ※1 1,199 1,827
投資その他の資産 54,315 54,734
43,052 43,052
差入保証金 ※2
繰延税金資産 11,262 11,681
固定資産計 83,096 82,146
資産合計 1,233,477 1,270,782
第17期 第18期
期別
（2018年3月31日現在） （2019年3月31日現在）
注記
科目 金額（千円） 金額（千円）
番号
（負債の部）
流動負債
221,543 213,840
未払金
未払手数料 ※2 158,257 155,873
63,286 57,967
その他未払金 ※2
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未払費用 7,892 11,101
未払法人税等 8,871 5,548
11,009 6,139
未払消費税等
賞与引当金 41,491 43,397
役員賞与引当金 6,350 6,397
3,755 7,027
預り金
300,914 293,452
流動負債計
固定負債
資産除去債務 30,943 31,585
30,943 31,585
固定負債計
負債合計 331,857 325,038
（純資産の部）
株主資本
495,000 495,000
資本金
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 406,619 450,744
406,619 450,744
利益剰余金合計
901,619 945,744
株主資本合計
901,619 945,744
純資産合計
1,233,477 1,270,782
負債・純資産合計
（２）【損益計算書】
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
期別
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
注記
科目 金額（千円） 金額（千円）
番号
営業収益
委託者報酬 1,469,456 1,475,819
運用受託報酬 44,203 39,793
その他営業収益 19,980 19,432
1,533,639 1,535,045
営業収益計
営業費用
支払手数料 ※1 774,965 788,891
11,553
広告宣伝費 8,328
600 600
公告費
調査費
351 325
図書費
182,654 186,280
調査費
33,475 38,678
委託計算費
営業雑経費
872 742
通信費
11,305 10,555
印刷費
2,234 2,317
協会費
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9,538 11,987
その他営業雑経費
1,027,552 1,048,709
営業費用計
一般管理費
給料
役員報酬 30,510 29,780
178,965 170,272
給料・手当
3,210 4,291
賞与
役員賞与 133 508
賞与引当金繰入額 41,491 43,397
役員賞与引当金繰入額 6,350 6,397
30,683 29,133
退職給付費用
交際費 280 181
旅費交通費 5,470 5,850
租税公課 8,190 10,563
43,052 43,052
不動産賃借料
固定資産減価償却費 2,628 2,455
629 642
資産除去債務利息費用
63,736 71,856
諸経費
415,333 418,384
一般管理費計
営業利益 90,754 67,952
営業外収益
受取利息 2 3
39 －
為替差益
41 3
営業外収益計
営業外費用
為替差損 － 664
0 10
雑損失
営業外費用計 0 674
経常利益 90,796 67,280
90,796 67,280
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 ※1 30,973 23,574
法人税等調整額 △17,338 13,634 △418 23,155
77,161 44,124
当期純利益
（３）【株主資本等変動計算書】
第17期(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日）
(単位：千円）
株主資本
利益剰余金
純資産合計
資本金 その他利益剰余金 株主資本合計
利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高 495,000 329,457 329,457 824,457 824,457
当期変動額
当期純利益 77,161 77,161 77,161 77,161
当期変動額合計 ― 77,161 77,161 77,161 77,161
当期末残高 495,000 406,619 406,619 901,619 901,619
第18期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
(単位：千円）
株主資本
利益剰余金
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資本金 株主資本合計 純資産合計
その他利益剰余金
利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高 495,000 406,619 406,619 901,619 901,619
当期変動額
当期純利益 44,124 44,124 44,124 44,124
当期変動額合計 ― 44,124 44,124 44,124 44,124
当期末残高 495,000 450,744 450,744 945,744 945,744
〔重要な会計方針〕
項 目 内 容
1. 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産
定率法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりで
あります。
建物 8～38年
器具備品 4～20年
賞与引当金及び役員賞与引当金
2. 引当金の計上基準
従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、事業年
度末における支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しておりま
す。
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨
3. 外貨建の資産及び負債の
に換算し、換算差額は損益として処理しております。
本邦通貨への換算基準
① 消費税等の会計処理
4. その他財務諸表作成のための
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
基本となる重要な事項
② 連結納税制度の適用
親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社として、連結納
税制度を適用しております。
〔表示方法の変更〕
第18期
（自 2018年4月1日
至 2019年3月31日）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年2月16日。以下「税効
果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区
分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を
変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」17,001千円は、「固
定負債」の「繰延税金負債」5,738千円と相殺して「投資その他の資産」の「繰延税金資産」11,262千円と
表示しており、変更前と比べて総資産が5,738千円減少しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に定める「税効果会計
に係る会計基準」注解（注８）及び同注解（注9）に記載された内容を追加しております。
〔未適用の会計基準等〕
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2019年3月31日までに公表されている主な会計基準の新設または改訂について、適用していないもの
は下記のとおりであります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年3月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日 企業会計
基準委員会）
(1)概要
「収益認識に関する会計基準」等は、顧客との契約から生じる収益に関する会計処理及び開示につ
いて定めることを目的として公表されたものであります。これは、IFRS第15号「顧客との契約から生じ
る収益」（2018年1月1日適用開始）の基本的な原則を取り入れつつ、これまでわが国で行われてきた実
務等に配慮すべき項目がある場合には、 比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加して、
定められたものであります。
(2)適用予定日
2022年3月期の期首から適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であ
ります。
〔注記事項〕
（貸借対照表関係）
第17期 第18期
（2018年3月31日現在） （2019年3月31日現在）
※1. 有形固定資産の減価償却累計額 ※1. 有形固定資産の減価償却累計額
建物 20,794千円 建物 22,792千円
器具備品 10,123千円 器具備品 10,582千円
※2. 関係会社に対する資産及び負債 ※2. 関係会社に対する資産及び負債
預金 340,267千円 預金 342,820千円
差入保証金 43,052千円 差入保証金 43,052千円
未払手数料 95,480千円 未払手数料 86,053千円
その他未払金(注) 24,370千円 その他未払金(注) 17,843千円
(注)当該金額は、連結法人税額の当社の個別帰 (注)当該金額は、連結法人税額の当社の個別帰
属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であり 属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であり
ます。 ます。
（損益計算書関係）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
※1. 関係会社との取引 ※1. 関係会社との取引
支払手数料 486,769千円 支払手数料 426,359千円
法人税、住民税及び事業税(注) 24,370千円 法人税、住民税及び事業税(注) 17,843千円
(注)当該金額は、連結法人税額のうち、当社の (注)当該金額は、連結法人税額のうち、当社の
個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額 個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額
であります。 であります。
（株主資本等変動計算書関係）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
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発行済株式に関する事項 発行済株式に関する事項
当事業 当事業 当事業 当事業
株式の種類 増加 減少 株式の種類 増加 減少
年度期首 年度末 年度期首 年度末
普通株式㈱ 9,900 ― ― 9,900 普通株式㈱ 9,900 ― ― 9,900
（リース取引関係）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（金融商品関係）
第17期（自 2017年4月1日 至 2018年3月31日）
1．金融商品の状況に対する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
管理しております。
また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
2．金融商品の時価等に関する事項
（1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
2018年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
ます。
(単位：千円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
①預金 824,264 824,264 －
②未収委託者報酬 298,485 298,485 －
③未収運用受託報酬 6,482 6,482 －
④差入保証金 43,052 40,351 △2,701
資産計 1,172,285 1,169,584 △2,701
①未払手数料 158,257 158,257 －
②その他未払金 63,286 63,286 －
負債計 221,543 221,543 －
（2）時価の算定方法
資 産
①預金
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保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
②未収委託者報酬
未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額によっております。
③未収運用受託報酬
未収運用受託報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していること
から、当該帳簿価額によっております。
④差入保証金
差入保証金については、使用見込期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリ
スクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①未払手数料
未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
該帳簿価額によっております。
②その他未払金
その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
当該帳簿価額によっております。
（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
（4）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内 5年超
①預金 824,264 －
②未収委託者報酬 298,485 －
③未収運用受託報酬 6,482 －
④差入保証金 － 43,052
合計 1,129,232 43,052
第18期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
1．金融商品の状況に対する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
管理しております。
また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
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2．金融商品の時価等に関する事項
（1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
ます。
(単位：千円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
①預金 870,296 870,296 －
②未収委託者報酬 292,312 292,312 －
③未収運用受託報酬 4,589 4,589 －
④差入保証金 43,052 41,758 △1,294
資産計 1,210,250 1,208,955 △1,294
①未払手数料 155,873 155,873 －
②その他未払金 57,967 57,967 －
負債計 213,840 213,840 －
（2）時価の算定方法
資 産
①預金
保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
②未収委託者報酬
未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額によっております。
③未収運用受託報酬
未収運用受託報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していること
から、当該帳簿価額によっております。
④差入保証金
差入保証金については、使用見込期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリ
スクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①未払手数料
未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
該帳簿価額によっております。
②その他未払金
その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
当該帳簿価額によっております。
（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
（4）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内 5年超
①預金 870,296 －
②未収委託者報酬 292,312 －
③未収運用受託報酬 4,589 －
④差入保証金 － 43,052
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合計 1,167,197 43,052
（有価証券関係）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
当社は、デリバティブ取引を行っておりませ 当社は、デリバティブ取引を行っておりませ
んので、該当事項はありません。 んので、該当事項はありません。
（セグメント情報等）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
1．セグメント情報 1．セグメント情報
当社は資産運用業の単一セグメントであるた 当社は資産運用業の単一セグメントであるた
め、記載を省略しております。 め、記載を省略しております。
2. 関連情報 2. 関連情報
（1）サービスごとの情報 （1）サービスごとの情報
資産運用業区分の外部顧客への営業収益 資産運用業区分の外部顧客への営業収益
が損益計算書の営業収益の90%を超えるた が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
め、記載を省略しております。 め、記載を省略しております。
（2）地域ごとの情報 （2）地域ごとの情報
①営業収益 ①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分し 本邦の外部顧客への営業収益に区分し
た金額が損益計算書の営業収益の90%を た金額が損益計算書の営業収益の90%を
超えるため、記載を省略しております。 超えるため、記載を省略しております。
②有形固定資産 ②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金 本邦に所在している有形固定資産の金
額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 額が貸借対照表の有形固定資産の金額の
100%であるため、記載を省略しておりま 100%であるため、記載を省略しておりま
す。 す。
（3）主要な顧客ごとの情報 （3）主要な顧客ごとの情報
（単位：千円） （単位：千円）
エマージング・ エマージング・
アメリカン・ アメリカン・
新生・UTI カレンシー・ 新生・UTI カレンシー・
ドリーム・ ドリーム・
インドファンド 債券ファンド インドファンド 債券ファンド
ファンド ファンド
（毎月分配型） （毎月分配型）
営業収益 268,592 147,610 131,394 営業収益 278,815 117,782 98,675
（注） （注）
当社は、投資信託委託会社として、約款に基づ 当社は、投資信託委託会社として、約款に基づ
き投資信託財産から委託者報酬を得ております。 き投資信託財産から委託者報酬を得ております。
そのため、投資信託からの営業収益については当 そのため、投資信託からの営業収益については当
該投資信託を顧客として開示しております。 該投資信託を顧客として開示しております。
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（資産除去債務関係）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの 資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1．当該資産除去債務の概要 1．当該資産除去債務の概要
当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づき、 当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づき、
事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除去債務を 事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除去債務を
計上しております。 計上しております。
2．当該資産除去債務の金額の算定方法 2．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は2.056％ 使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は2.056％
を使用して資産除去債務の金額を計算しております。 を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減 3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
(単位：千円) (単位：千円)
有形固定資 時の経過 有形固定資 時の経過
期首残高 産の取得に による 期末残高 期首残高 産の取得に による 期末残高
伴う増加額 調整額 伴う増加額 調整額
30,314 ― 629 30,943 30,943 ― 642 31,585
（関連当事者情報）
第17期（自 2017年4月1日 至 2018年3月31日）
1．関連当事者との取引
当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
議決権等
期末
資本金又は
会社等の
事業の内容 関連当事者
取引の 取引金額
種類 所在地 出資金 科目
の所有
残高
名称
又は職業 との関係 内容 (千円）
(百万円）
(千円）
(被所有）割合
未払
支払手数料 486,769 95,480
手数料
(被所有）
株式会社 東京都 営業取引
連結法人税額
親会社 512,204 銀行業
直接所有
役員の兼任
新生銀行 中央区
のうち連結納 その他
24,370 24,370
100％
税親会社への 未払金
支出
(注) 1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
2．親会社に関する注記
親会社情報
株式会社新生銀行 （東京証券取引所に上場）
第18期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
1．関連当事者との取引
当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
議決権等
期末
資本金又は
会社等の
事業の内容 関連当事者 取引の 取引金額
種類 所在地 出資金 科目
の所有
残高
名称
又は職業 との関係 内容 (千円）
(百万円）
(千円）
(被所有）割合
未払
426,359 86,053
支払手数料
手数料
(被所有）
株式会社 東京都 営業取引
連結法人税額
親会社 512,204 銀行業
直接所有
役員の兼任
新生銀行 中央区
のうち連結納 その他
17,843 17,843
100％
税親会社への 未払金
支出
(注) 1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
2．親会社に関する注記
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
親会社情報
株式会社新生銀行 （東京証券取引所に上場）
（税効果会計関係）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第17期 第18期
(2018年3月31日） (2019年3月31日）
①繰延税金資産
17,805千円 17,805千円
税務上の繰越欠損金(注2）
1,889千円 1,384千円
未払事業税
未払事業所税 264千円 264千円
賞与引当金等 14,755千円 15,422千円
資産除去債務 9,474千円 9,671千円
その他 367千円 289千円
44,557千円 44,838千円
繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る
△17,805千円 △17,805千円
評価性引当額(注2）
将来減算一時差異等の合計に係る
△9,751千円 △9,947千円
評価性引当額
△27,556千円 △27,753千円
評価性引当額小計(注1）
繰延税金資産合計 17,001千円 17,085千円
②繰延税金負債
△5,738千円 △5,403千円
建物（除去費用）
繰延税金負債合計 △5,738千円 △5,403千円
差引：繰延税金資産の純額 11,262千円 11,681千円
(注) 1．評価性引当額が196千円増加しております。この増加の内容は、将来減算一時差異
に関する評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
第17期（2018年3月31日） (単位：千円）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越欠損金（a) － － － － 8,402 9,402 17,805
評価性引当額 － － － － △ 8,402 △ 9,402 △ 17,805
繰延税金資産 － － － － － － －
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
第18期（2019年3月31日） (単位：千円）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越欠損金（b) － － － 8,402 9,402 － 17,805
△ 8,402 △ 9,402 △ 17,805
評価性引当額 － － － －
繰延税金資産 － － － － － － －
( b ) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第17期 第18期
(2018年3月31日） (2019年3月31日）
30.86％ 30.62％
法定実効税率
0.32％ 0.43％
住民税均等割
2.22％ 2.97％
交際費等永久に損金に算入されない項目
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
△18.68％ 0.29％
評価性引当額の増減
0.30％ 0.11％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 15.02％ 34.42％
（退職給付関係）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ 親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ
いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計 いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計
上しております。 上しております。
（1株当たり情報）
第17期 第18期
（自 2017年4月1日 （自 2018年4月1日
至 2018年3月31日） 至 2019年3月31日）
1株当たり純資産額 91,072円68銭 1株当たり純資産額 95,529円72銭
1株当たり当期純利益 7,794円11銭 1株当たり当期純利益 4,457円 3銭
（注）
（注）
1. なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
1. なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
額については、潜在株式が存在しないため、記
額については、潜在株式が存在しないため、記
載しておりません。
載しておりません。
2. 当期純利益は全て普通株式に帰属するもので
2. 当期純利益は全て普通株式に帰属するもので
あります。また、期中平均株式数は議決権総数
あります。また、期中平均株式数は議決権総数
と同一であります。
と同一であります。
（重要な後発事象）
第18期
（自 2018年4月1日
至 2019年3月31日）
該当事項はありません。
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜更新後＞
（１）受託会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2019 年3月末 現在）
銀行法に基づき銀行業を営
むとともに、金融機関の信
三井住友信託銀行株式会社 342,037百万円 託業務の兼営等に関する法
律に基づき信託業務を営ん
でいます。
＜再信託受託会社の概要＞
名称 ：日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
資本金の額 ：51,000百万円（ 2019 年3月末 現在）
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
事業の内容 ：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
基づき信託業務を営んでいます。
再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
託者（日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財産の
すべてを再信託受託者へ移管することを目的とします。
＜更新後＞
（２）販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2019 年3月末 現在）
岩井コスモ証券株式会社 13,500百万円
エイチ・エス証券株式会社 3,000百万円
エース証券株式会社 8,831百万円
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000百万円
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円
岡三証券株式会社 5,000百万円
株式会社だいこう証券ビジネス（注） 8,932百万円
東海東京証券株式会社 6,000百万円
金融商品取引法に定める第
東洋証券株式会社 13,494百万円 一種金融商品取引業を営ん
でいます。
内藤証券株式会社 3,002百万円
日産証券株式会社 1,500百万円
フィデリティ証券株式会社 9,257百万円
松井証券株式会社 11,945百万円
マネックス証券株式会社 12,200百万円
丸近證券株式会社 200百万円
三田証券株式会社 500百万円
楽天証券株式会社 7,495百万円
株式会社新生銀行 512,204百万円
株式会社第三銀行 37,461百万円
銀行法に基づき銀行業を営
株式会社大東銀行 14,743百万円
んでいます。
株式会社千葉興業銀行 62,120百万円
株式会社東和銀行 38,653百万円
銀行法に基づき銀行業を営
むとともに、金融機関の信
三井住友信託銀行株式会社 ※1 342,037百万円 託業務の兼営等に関する法
律に基づき信託業務を営ん
でいます。
（注）取次契約に基づき取次販売会社に募集及び販売の取扱い等に係る業務を委託しています。
※1 募集の取扱いを行いません。
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
令和元年７月２６日
新生インベストメント・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 トーマツ
指定有限責任社員
公認会計士 山 田 信 之 印
業務執行社 員
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられている 新生・ＵＴＩインドファンドの平成３０年１２月１ １日から令和元年６月１０日までの中間計
算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、新生・ＵＴＩインドファンドの令和元年６月１０日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計
算期間（平成３０年１２月１１日から令和元年６月１０日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
利害関係
新生インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途
保管しております。
2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2019年6月7日
新生インベストメント・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 トーマツ
指定有限責任社員
公認会計士 山 田 信 之 印
業務執行社 員
指定有限責任社員
公認会計士 中 島 紀 子 印
業務執行社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
に掲げられている新生インベストメント・マネジメント株式会社の2018 年 4月1日から2019年3月31日までの第18期事
業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記
について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、新生
インベストメント・マネジメント株式会社の2019年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経
営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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