コクサイ － ＭＵＧＣマスター・トラスト － 短期高利回り社債ファンド２０１４－０９ 半期報告書（外国投資信託受益証券） 第5期(平成30年12月1日－令和1年11月30日)
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）-第5期(平成30年12月1日－令和1年11月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | コクサイ － ＭＵＧＣマスター・トラスト － 短期高利回り社債ファンド２０１４－０９ |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E30992)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年８月30日
【計算期間】 第５期中（自 2018年12月１日 至 2019年５月31日）
【ファンド名】 コクサイ － ＭＵＧＣマスター・トラスト －
短期高利回り社債ファンド2014-09
(Kokusai - MUGC Master Trust -
Short-Term High Yield Corporate Bond Fund 2014-09)
【発行者名】 ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
(Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.)
【代表者の役職氏名】 デュプティ・チーフ・エグゼクティブ・オフィサー 小林 央明
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ Ｌ－1150、アーロン通り
287－289番
(287-289, Route d'Arlon, L-1150 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 中野 春芽
同 十枝 美紀子
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 中野 春芽
同 十枝 美紀子
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
【電話番号】 03 (6775) 1000
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
１【ファンドの運用状況】
コクサイ － ＭＵＧＣマスター・トラスト － 短期高利回り社債ファンド2014-09（Kokusai - MUGC
Master Trust - Short-Term High Yield Corporate Bond Fund 2014-09）（以下「サブ・ファンド」と
いい、コクサイ － ＭＵＧＣマスター・トラスト（Kokusai - MUGC Master Trust）を「ファンド」とい
う。）の運用状況は、以下のとおりである。
（１）【投資状況】
資産別及び地域別の投資状況
（2019年６月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国・地域名
（米ドル） （％）
アメリカ合衆国 17,211,533.05 75.97
社債／公募
オランダ 1,975,299.47 8.72
小計 19,186,832.52 84.69
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 3,469,245.77 15.31
22,656,078.29
合計（純資産価額） 100.00
（約2,442百万円）
（注１）投資比率とは、サブ・ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価の比率をいう。
（注２）サブ・ファンドの純資産価額および１口当たり純資産価格は営業日に計算される。したがって、「１ ファンドの運
用状況」における数値は、別段の記載のない限り、営業日ベースの数値である。
（注３）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜上、2019年６月28日現在の株式会社三菱ＵＦＪ
銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝107.79円）による。以下同じ。
（注４）サブ・ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されているが、サブ・ファンドの基準通貨は米ドルであり、
またサブ・ファンドの受益証券（以下「受益証券」という。）は円建であるため、以下の金額表示は別段の記載がな
い限り米ドル貨または円貨をもって行う。
（注５）本書中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載している。したがって、合計の数字が一致しない場合が
ある。また、円貨への換算は、本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨
五入して記載している。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
2018年７月１日から2019年６月末日までの期間における各月末の純資産の推移は、以下のとおり
である。
＜円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券＞
純資産価額 １口当たり純資産価格
（円） （円）
2018年７月末日 2,421,612,570 9,852
８月末日 2,358,473,933 9,839
９月末日 2,295,316,676 9,970
10月末日 2,220,308,374 9,920
11月末日 2,193,408,119 9,948
12月末日 2,131,154,495 9,754
2019年１月末日 2,102,197,844 9,651
２月末日 2,098,781,392 9,750
３月末日 2,076,813,974 9,751
４月末日 2,050,397,736 9,755
５月末日 1,750,229,581 9,584
６月末日 1,722,123,319 9,506
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＜ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジクラス受益証券＞
純資産価額 １口当たり純資産価格
（円） （円）
2018年７月末日 398,690,264 11,508
８月末日 390,754,248 11,377
９月末日 410,279,202 12,085
10月末日 365,690,378 10,900
11月末日 356,142,734 10,975
12月末日 320,337,112 9,933
2019年１月末日 331,314,780 10,337
２月末日 336,999,360 10,548
３月末日 324,639,836 10,588
４月末日 326,649,674 10,654
５月末日 305,034,614 9,981
６月末日 311,673,822 10,199
＜ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジなしクラス受益証券＞
純資産価額 １口当たり純資産価格
（円） （円）
2018年７月末日 528,169,675 12,537
８月末日 514,492,008 12,329
９月末日 544,362,038 13,300
10月末日 489,172,992 12,069
11月末日 491,515,423 12,218
12月末日 430,301,163 10,930
2019年１月末日 439,605,525 11,223
２月末日 453,644,529 11,671
３月末日 444,513,246 11,670
４月末日 450,818,467 11,836
５月末日 411,661,898 10,922
６月末日 407,168,734 11,088
②【分配の推移】
該当事項なし。
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③【収益率の推移】
2018年７月１日から2019年６月末日までの期間の収益率は、以下のとおりである。
＜円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券＞
（注）
収益率（％）
計算期間
2018 年７月１日～2019年６月末日 －3.14％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2019年６月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝2018年６月末日現在の１口当たり純資産価格
以下同じ。
＜ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジクラス受益証券＞
計算期間 収益率（％）
2018 年７月１日～2019年６月末日 －10.47％
＜ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジなしクラス受益証券＞
計算期間 収益率（％）
2018 年７月１日～2019年６月末日 －9.77％
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２【販売及び買戻しの実績】
2018年７月１日から2019年６月末日までの期間における販売および買戻しの実績、ならびに2019年６
月末日現在の受益証券の発行済口数は、以下のとおりである。
＜円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券＞
販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 67,405 181,170
(0) (67,405) (181,170)
（注）（ ）の数は本邦における販売・買戻しおよび発行済口数である。以下同じ。
＜ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジクラス受益証券＞
販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 5,486 30,560
(0) (5,486) (30,560)
＜ ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジなしクラス受益証券 ＞
販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 5,510 36,720
(0) (5,510) (36,720)
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３【ファンドの経理状況】
ａ．サブ・ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に公正と認められる会計
原則に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分
を除く。）。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」（平成５年大蔵省令第22号。
その後の改正を含む。）に基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和52年大蔵省令第38号。その後の改正を含む。）第76条第４項ただし書の規定の適用によるものであ
る。
ｂ．サブ・ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号。
その後の改正を含む。）第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていな
い。
ｃ．サブ・ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、
主要な金額について円換算額が併記されている。日本円への換算には、2019年６月28日現在における
株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝107.79円）が使用されている。な
お、千円未満の金額は四捨五入されている。日本円に換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数
値が総数と一致しない場合がある。
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（１）【資産及び負債の状況】
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貸借対照表
2019年５月31日現在
米ドル 千円
資産
現金 (30,750.79) (3,315)
銀行預金－基準通貨 266,610.34 28,738
銀行預金－外国通貨 (297,361.13) (32,053)
有価証券、取得原価 21,232,682.68 2,288,671
株式、取得原価 (744,375.00) (80,236)
社債、取得原価 21,977,057.68 2,368,907
未実現評価損益 1,419,843.85 153,045
未実現時価評価損益 825,335.62 88,963
投資有価証券にかかる未実現為替差損益 594,930.78 64,128
未決済為替取引にかかる
(422.55) (46)
未実現為替差損益
未収収益 270,713.65 29,180
未収現金利息 1,372.65 148
未収社債利息 269,341.00 29,032
投資有価証券売却未収金 799.14 86
86
投資有価証券売却未収金 799.14
資産合計 22,893,288.53 2,467,668
負債
受益証券 48,293.24 5,206
受益証券買戻未払金 48,293.24 5,206
未払費用 124,055.00 13,372
未払管理事務代行報酬 5,375.39 579
未払監査費用 18,529.13 1,997
未払報告書作成費用 3,366.63 363
未払投資運用報酬 44,534.05 4,800
未払受託報酬 4,137.31 446
未払副投資顧問報酬 17,542.10 1,891
未払代行協会員報酬 4,170.77 450
未払販売報酬 25,025.89 2,698
148
未払商標使用料 1,373.73
負債合計 172,348.24 18,577
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米ドル 千円
資本
ファンド受益証券 29,872,151.38 3,219,919
発行済ファンド受益証券（額面価額） 23,516,102.04 2,534,801
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 17,118,470.03 1,845,200
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
2,864,639.31 308,779
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
3,532,992.70 380,821
なしクラス受益証券
受益証券額面超過額 6,356,049.34 685,119
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 10,184,667.46 1,097,805
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
1,795,786.68 193,568
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(5,624,404.80) (606,255)
なしクラス受益証券
利益剰余金 (6,862,551.40) (739,714)
利益剰余金 (6,862,551.40) (739,714)
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 (47,968,580.38) (5,170,533)
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(9,717,094.07) (1,047,406)
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
22,890,725.33 2,467,391
なしクラス受益証券
当期間純利益 (288,659.69) (31,115)
22,720,940.29 2,449,090
資本合計
負債および資本合計 22,893,288.53 2,467,668
純資産価額 22,720,940.29 2,449,090
発行済受益証券総数 250,870.00000 口
受益証券１口当たり純資産価格 91 10
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損益計算書
2018年12月１日から2019年５月31日までの期間
米ドル 千円
収益
実現損益 (92,679.93) (9,990)
外国為替取引に係る実現利益 1,471,606.54 158,624
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 1,298,414.70 139,956
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
171,206.59 18,454
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
1,836.11 198
なしクラス受益証券
外国為替取引に係る実現損失 (1,266,367.69) (136,502)
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 (1,119,858.48) (120,710)
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(145,502.07) (15,684)
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(415.49) (45)
なしクラス受益証券
時価に係る実現利益 158,009.34 17,032
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 70,212.69 7,568
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
27,884.83 3,006
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
35,409.25 3,817
なしクラス受益証券
時価に係る実現損失 (458,931.51) (49,468)
通貨に係る実現利益 12,151.46 1,310
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 10,105.80 1,089
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
290.39 31
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
476.91 51
なしクラス受益証券
通貨に係る実現損失 (9,148.07) (986)
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 (1,814.01) (196)
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(529.87) (57)
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(1,835.92) (198)
なしクラス受益証券
利息収益 520,182.57 56,070
現金利息収益 8,660.21 933
社債利息収益 511,522.36 55,137
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米ドル 千円
未実現評価損益
(248,715.10) (26,809)
未実現時価評価損益 (635,396.25) (68,489)
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 (495,342.32) (53,393)
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(236,178.30) (25,458)
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(295,181.76) (31,818)
なしクラス受益証券
投資有価証券にかかる未実現為替差損益 387,067.26 41,722
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 334,666.80 36,074
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
48,603.38 5,239
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(28.54) (3)
なしクラス受益証券
未決済為替取引にかかる
(386.11) (42)
未実現為替差損益
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 (422.55) (46)
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
(4)
36.44
なしクラス受益証券
収益合計 178,787.54 19,272
費用
費用－報酬 257,076.39 27,710
管理事務代行報酬 16,657.45 1,796
監査報酬 8,656.50 933
報告書作成費用 545.82 59
弁護士報酬 17,753.93 1,914
投資運用報酬 53,815.93 5,801
受託報酬 4,929.06 531
立替費用 3,058.24 330
副投資顧問報酬 53,815.93 5,801
代行協会員報酬 12,813.20 1,381
販売報酬 76,879.99 8,287
副保管報酬 3,668.12 395
ケイマン諸島年次手数料 3,786.46 408
商標使用料 695.76 75
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
294.98 32
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
400.78 43
なしクラス受益証券
その他の費用 210,370.84 22,676
オプション・プレミアム 210,370.84 22,676
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券 120,282.02 12,965
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
40,363.54 4,351
クラス受益証券
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジ
49,725.28 5,360
なしクラス受益証券
費用合計 467,447.23 50,386
(288,659.69) (31,115)
投資純利益
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（２）【投資有価証券明細表等】
保有有価証券残高明細表
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジクラス
受益証券
コール・オプション
店頭デリバティブ
M
0.131188961
09/12/2014 0 0.00 40,091,346 369,250.26 369,250.26 0.00 369,250.26
Nikkei 5Y JPX-Index
305,600,000.00000
OPT00075 CS20140912JNH
JNH 108.575000000
Local Currency: JPY
305,600,000.00000 店頭デリバティブ小計 0.00 0.00 40,091,346.00 369,250.26 369,250.26 0.00 369,250.26
コール・オプション合計
305,600,000.00000 0.00 0.00 40,091,346.00 369,250.26 369,250.26 0.00 369,250.26
先渡（ポジション）
非グループ化の有価証券
}
05/22/2019 262,319,985 2,383,738.97 1.000000000 262,319,985 2,421,719.27 0.00 37,980.30 37,980.30
JPY FORWARD 28 JUN
262,319,985.00000
FJP28JUN JNH 108.319733333
Local Currency: JPY
262,319,985.00000 非グループ化の有価証券小計 262,319,985.00 2,383,738.97 262,319,985.00 2,421,719.27 0.00 37,980.30 37,980.30
262,319,985.00000 先渡（ポジション）合計 262,319,985.00 2,383,738.97 262,319,985.00 2,421,719.27 0.00 37,980.30 37,980.30
ＪＰＸ日経400上昇追随型
567,919,985.00000 262,319,985.00 2,383,738.97 302,411,331.00 2,790,969.53 369,250.26 37,980.30 407,230.56
円ヘッジクラス受益証券合計
＊
（訳注）ＪＮＨ：ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジクラス受益証券、ＪＮＮ：ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジなしクラス受益証券、ＪＰＤ：円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
ＪＰＸ日経400上昇追随型 円ヘッジなしクラス
受益証券
コール・オプション
店頭デリバティブ
M
0.131188961
09/12/2014 0 0.00 49,445,119 455,400.59 455,400.59 0.00 455,400.59
Nikkei 5Y JPX-Index
376,900,000.00000
OPT00076 CS20140912JNN
JNN 108.575000000
Local Currency: JPY
376,900,000.00000 店頭デリバティブ小計 0.00 0.00 49,445,119.00 455,400.59 455,400.59 0.00 455,400.59
376,900,000.00000 コール・オプション合計 0.00 0.00 49,445,119.00 455,400.59 455,400.59 0.00 455,400.59
ＪＰＸ日経400上昇追随型
376,900,000.00000 0.00 0.00 49,445,119.00 455,400.59 455,400.59 0.00 455,400.59
円ヘッジなしクラス受益証券合計
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券
コール・オプション
店頭デリバティブ
M
0.012540265
USDJPY 5Y FX OPT 09/12/2014 0.00 0.00 213,300.72 213,300.72 213,300.72 0.00 213,300.72
17,009,267.64000
OPT00074 CS20140912JPD
JPD 1.000000000
17,009,267.64000 店頭デリバティブ小計 0.00 0.00 213,300.72 213,300.72 213,300.72 0.00 213,300.72
コール・オプション合計
17,009,267.64000 0.00 0.00 213,300.72 213,300.72 213,300.72 0.00 213,300.72
先渡（ポジション）
非グループ化の有価証券
}
1.000000000
05/28/2019 5,206,460 47,557.51 5,206,460 47,967.12 0.00 409.61 409.61
JPY FORWARD 04 JUN
5,206,460.00000
FJP04JUN JPD 108.542257143
Local Currency: JPY
}
1.000000000
82,891.00000 05/29/2019 82,891 758.26 82,891 763.67 0.00 5.41 5.41
JPD 108.542257143
Total -----------------
5,289,351.00000 5,289,351.00 48,315.77 5,289,351.00 48,730.79 0.00 415.02 415.02
0.00000
}
JPY FORWARD 28 JUN 1.000000000
1,751,452,280.00000 05/22/2019 1,751,452,280 15,915,695.68 1,751,452,280 16,169,281.68 0.00 253,586.00 253,586.00
FJP28JUN JPD 108.319733333
Local Currency: JPY
}
1.000000000
-47,554.00000 05/28/2019 -47,554 -434.88 -47,554 -439.02 0.00 -4.14 -4.14
JPD 108.319733333
Total -----------------
1,751,404,726.00000 1,751,404,726.00 15,915,260.80 1,751,404,726.00 16,168,842.66 0.00 253,581.86 253,581.86
0.00000
1,756,694,077.00000 非グループ化の有価証券小計 1,756,694,077.00 15,963,576.57 1,756,694,077.00 16,217,573.45 0.00 253,996.88 253,996.88
1,756,694,077.00000 先渡（ポジション）合計 1,756,694,077.00 15,963,576.57 1,756,694,077.00 16,217,573.45 0.00 253,996.88 253,996.88
円高ヘッジ・円安追随クラス受益証券
1,773,703,344.64000 1,756,694,077.00 15,963,576.57 1,756,907,377.72 16,430,874.17 213,300.72 253,996.88 467,297.60
合計
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
現金
基準通貨現金
USD CASH 05/30/2019 266,610.34 266,610.34 1.000000000 266,610.34 266,610.34 0.00 0.00 0.00
266,610.34000
CASHUSD 1.000000000
266,610.34000 基準通貨現金小計 266,610.34 266,610.34 266,610.34 266,610.34 0.00 0.00 0.00
現金合計
266,610.34000 266,610.34 266,610.34 266,610.34 266,610.34 0.00 0.00 0.00
社債
中期債券
C
03/26/2019 960,478.50 960,478.50 100.572998047 955,443.48 955,443.48 -5,035.02 0.00 -5,035.02
GEN ELEC CAP CRP
950,000.00000
6% 08072019
1.000000000
BUSA5750 US36962G4D32
中期債券合計
950,000.00000 960,478.50 960,478.50 955,443.48 955,443.48 -5,035.02 0.00 -5,035.02
公募
C
100.089996338
ALLEGIANT TRAVEL 01/11/2019 1,229,558.50 1,229,558.50 1,221,097.96 1,221,097.96 -8,460.54 0.00 -8,460.54
1,220,000.00000
5.5 % 07152019
1.000000000
BUSA9CQR US01748XAA00
C
CAPITAL ONE BANK 99.918998718
850,000.00000 01/30/2019 847,671.00 847,671.00 849,311.49 849,311.49 1,640.49 0.00 1,640.49
2.4 % 09052019
1.000000000
BUSA98J9 US14042E4A52
C
99.990997314
CARDINAL HEALTH
750,000.00000 02/13/2019 748,080.00 748,080.00 749,932.48 749,932.48 1,852.48 0.00 1,852.48
1.948 % 06142019
1.000000000
BUSA9CSZ US14149YBL11
C
CENTURYLINK INC 100.732002258
1,400,000.00000 11/29/2017 1,445,437.00 1,445,437.00 1,410,248.03 1,410,248.03 -35,188.97 0.00 -35,188.97
6.15 % 09152019
1.000000000
BUSA94FX US156700AN63
C
99.939002991
CVS HEALTH CORP
995,000.00000 02/12/2019 992,263.75 992,263.75 994,393.08 994,393.08 2,129.33 0.00 2,129.33
2.25 % 08122019
1.000000000
BUSA99B9 US126650CE81
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
社債
公募
C
100.093002319
DELL INC 06/01/2018 1,437,710.00 1,437,710.00 1,396,297.38 1,396,297.38 -41,412.62 0.00 -41,412.62
1,395,000.00000
5.875 % 06152019
1.000000000
BUSA9AKJ US24702RAJ05
C
DISH DBS CORP 101.089996338
1,400,000.00000 09/22/2014 1,526,021.50 1,526,021.50 1,415,259.95 1,415,259.95 -110,761.55 0.00 -110,761.55
7.875% 09012019
1.000000000
BUSA7219 US25470XAB10
C
DOMINION RES 99.750999451
1,000,000.00000 02/13/2019 993,760.00 993,760.00 997,509.99 997,509.99 3,749.99 0.00 3,749.99
1.6 % 08152019
1.000000000
BUSA9AS9 US25746UCH05
C
FORD MOTOR CRED 99.793300000
1,000,000.00000 12/14/2018 986,870.00 986,870.00 997,933.00 997,933.00 11,063.00 0.00 11,063.00
1.897 % 08122019
1.000000000
BUSA9ASQ US345397YD98
C
GEN MOTORS FIN 100.064002991
1,000,000.00000 12/11/2018 999,710.00 999,710.00 1,000,640.03 1,000,640.03 930.03 0.00 930.03
3.5 % 07102019
1.000000000
BUSA9916 US37045XAN66
C
99.821998596
GILEAD SCIENCES
975,000.00000 03/26/2019 971,031.75 971,031.75 973,264.49 973,264.49 2,232.74 0.00 2,232.74
1.85 % 09202019
1.000000000
BUSA9C0I US375558BR34
C
100.366996765
NORTHROP GRUMMAN
1,075,000.00000 03/22/2019 1,083,557.00 1,083,557.00 1,078,945.22 1,078,945.22 -4,611.78 0.00 -4,611.78
5.05 % 08012019
1.000000000
BUSA8434 US666807BA91
C
RADIAN GROUP INC 100.000000000
1,400,000.00000 05/03/2016 1,454,065.00 1,454,065.00 1,400,000.00 1,400,000.00 -54,065.00 0.00 -54,065.00
5.5 % 06012019
1.000000000
BUSA9AA7 US750236AR21
C
100.529998779
SHELL INTL FIN
475,000.00000 12/14/2018 479,455.50 479,455.50 477,517.49 477,517.49 -1,938.01 0.00 -1,938.01
4.3 % 09222019
1.000000000
BNLD1146 US822582AJ10
16/128
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
社債
公募
C
99.598999023
TEVA PHARMACEUCI 04/16/2018 1,462,216.00 1,462,216.00 1,493,984.99 1,493,984.99 31,768.99 0.00 31,768.99
1,500,000.00000
1.7 % 07192019
1.000000000
BNLD12C1 US88167AAB70
C
TIME WARNER INC 99.986999512
1,000,000.00000 02/12/2019 997,680.00 997,680.00 999,870.00 999,870.00 2,190.00 0.00 2,190.00
2.1 % 06012019
1.000000000
BUSA988H US887317AT21
C
YUM! BRANDS INC 100.355000000
1,185,000.00000 09/13/2018 1,205,704.05 1,205,704.05 1,189,206.75 1,189,206.75 -16,497.30 0.00 -16,497.30
5.3 % 09152019
1.000000000
BUSA96O0 US988498AF81
18,620,000.00000 公募小計 18,860,791.05 18,860,791.05 18,645,412.33 18,645,412.33 -215,378.72 0.00 -215,378.72
社債合計
19,570,000.00000 19,821,269.55 19,821,269.55 19,600,855.81 19,600,855.81 -220,413.74 0.00 -220,413.74
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
04/26/2018 0.77 1.07 0.77 0.97 0.00 -0.10 -0.10
BRITISH POUND
0.77
GBP 1.260400000
Local Currency: GBP
S
1.000000000
0.40000 EURO 03/28/2019 0.40 0.45 0.40 0.45 0.00 0.00 0.00
EUR 1.114350000
Local Currency: EUR
S
JAPANESE YEN 1.000000000
121,254.00000 10/31/2016 121,254 1,153.87 121,254 1,116.78 0.00 -37.09 -37.09
JPY 108.575000000
Local Currency: JPY
S
1.000000000
3,680,746.00000 10/31/2016 3,680,746 35,026.37 3,680,746 33,900.49 0.00 -1,125.88 -1,125.88
108.575000000
S
1.000000000
11,780,743.00000 10/31/2016 11,780,743 112,106.80 11,780,743 108,503.27 0.00 -3,603.53 -3,603.53
108.575000000
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保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
10/31/2016 1,493,242,469 14,166,041.83 1,493,242,469 13,753,096.65 0.00 -412,945.18 -412,945.18
1,493,242,469.00000
108.575000000
S
1.000000000
3,469,184,158.92000 10/31/2016 3,469,184,159 32,911,338.13 3,469,184,159 31,951,960.94 0.00 -959,377.19 -959,377.19
108.575000000
S
1.000000000
30,675.00000 11/04/2016 30,675 297.31 30,675 282.52 0.00 -14.79 -14.79
108.575000000
S
1.000000000
30,675.00000 11/04/2016 30,675 297.77 30,675 282.52 0.00 -15.25 -15.25
108.575000000
S
1.000000000
924,425.00000 11/04/2016 924,425 8,973.69 924,425 8,514.16 0.00 -459.53 -459.53
108.575000000
S
1.000000000
399,069.00000 11/07/2016 399,069 3,873.89 399,069 3,675.51 0.00 -198.38 -198.38
108.575000000
S
1.000000000
399,069.00000 11/07/2016 399,069 3,817.20 399,069 3,675.51 0.00 -141.69 -141.69
108.575000000
S
1.000000000
11,146,131.00000 11/07/2016 11,146,131 108,199.11 11,146,131 102,658.36 0.00 -5,540.75 -5,540.75
108.575000000
S
1.000000000
11,146,131.00000 11/07/2016 11,146,131 106,615.63 11,146,131 102,658.36 0.00 -3,957.27 -3,957.27
108.575000000
S
1.000000000
4,202.00000 11/08/2016 4,202 40.79 4,202 38.70 0.00 -2.09 -2.09
108.575000000
S
1.000000000
5,806.00000 11/08/2016 5,806 55.28 5,806 53.47 0.00 -1.81 -1.81
108.575000000
S
1.000000000
64,079.00000 11/08/2016 64,079 609.78 64,079 590.18 0.00 -19.60 -19.60
108.575000000
S
1.000000000
1,504,848,755.00000 11/08/2016 1,504,848,755 14,276,147.95 1,504,848,755 13,859,993.14 0.00 -416,154.81 -416,154.81
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
11/15/2016 125,550 1,157.62 125,550 1,156.34 0.00 -1.28 -1.28
125,550.00000
108.575000000
S
1.000000000
7,100.00000 11/16/2016 7,100 65.16 7,100 65.39 0.00 0.23 0.23
108.575000000
S
1.000000000
7,100.00000 11/16/2016 7,100 65.16 7,100 65.39 0.00 0.23 0.23
108.575000000
S
1.000000000
405,000.00000 11/18/2016 405,000 3,702.52 405,000 3,730.14 0.00 27.62 27.62
108.575000000
S
1.000000000
474,000.00000 11/21/2016 474,000 4,283.58 474,000 4,365.65 0.00 82.07 82.07
108.575000000
S
1.000000000
115,400.00000 11/22/2016 115,400 1,040.39 115,400 1,062.86 0.00 22.47 22.47
108.575000000
S
1.000000000
346,200.00000 11/22/2016 346,200 3,121.17 346,200 3,188.58 0.00 67.41 67.41
108.575000000
S
1.000000000
222,912.00000 11/25/2016 222,912 1,968.58 222,912 2,053.07 0.00 84.49 84.49
108.575000000
S
1.000000000
279,360.00000 11/25/2016 279,360 2,467.08 279,360 2,572.97 0.00 105.89 105.89
108.575000000
S
1.000000000
1,124,800.00000 11/28/2016 1,124,800 9,954.42 1,124,800 10,359.66 0.00 405.24 405.24
108.575000000
S
1.000000000
67,600.00000 11/29/2016 67,600 602.09 67,600 622.61 0.00 20.52 20.52
108.575000000
S
1.000000000
681,384.00000 11/30/2016 681,384 6,035.56 681,384 6,275.70 0.00 240.14 240.14
108.575000000
S
1.000000000
1,535,640.00000 12/01/2016 1,535,640 13,477.03 1,535,640 14,143.59 0.00 666.56 666.56
108.575000000
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保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
12/02/2016 796,664 6,963.54 796,664 7,337.45 0.00 373.91 373.91
796,664.00000
108.575000000
S
1.000000000
491,400.00000 12/05/2016 491,400 4,317.91 491,400 4,525.90 0.00 207.99 207.99
108.575000000
S
1.000000000
408,500.00000 12/06/2016 408,500 3,570.65 408,500 3,762.38 0.00 191.73 191.73
108.575000000
S
1.000000000
518,592.00000 12/07/2016 518,592 4,550.85 518,592 4,776.35 0.00 225.50 225.50
108.575000000
S
1.000000000
1,354,320.00000 12/08/2016 1,354,320 11,922.36 1,354,320 12,473.59 0.00 551.23 551.23
108.575000000
S
1.000000000
39,800.00000 12/09/2016 39,800 348.37 39,800 366.57 0.00 18.20 18.20
108.575000000
S
1.000000000
437,800.00000 12/09/2016 437,800 3,832.12 437,800 4,032.24 0.00 200.12 200.12
108.575000000
S
1.000000000
1,801,100.00000 12/12/2016 1,801,100 15,636.58 1,801,100 16,588.53 0.00 951.95 951.95
108.575000000
S
1.000000000
3,987,000.00000 12/13/2016 3,987,000 34,538.92 3,987,000 36,721.16 0.00 2,182.24 2,182.24
108.575000000
S
1.000000000
1,392,408.00000 12/14/2016 1,392,408 12,079.01 1,392,408 12,824.39 0.00 745.38 745.38
108.575000000
S
1.000000000
2,159,328.00000 12/14/2016 2,159,328 18,731.97 2,159,328 19,887.89 0.00 1,155.92 1,155.92
108.575000000
S
1.000000000
2,034,375.00000 12/15/2016 2,034,375 17,680.22 2,034,375 18,737.05 0.00 1,056.83 1,056.83
108.575000000
S
1.000000000
1,683,000.00000 12/16/2016 1,683,000 14,193.55 1,683,000 15,500.81 0.00 1,307.26 1,307.26
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
12/19/2016 58,150 491.26 58,150 535.57 0.00 44.31 44.31
58,150.00000
108.575000000
S
1.000000000
3,776,261.00000 12/19/2016 3,776,261 31,902.18 3,776,261 34,780.21 0.00 2,878.03 2,878.03
108.575000000
S
1.000000000
925,600.00000 12/20/2016 925,600 7,916.52 925,600 8,524.98 0.00 608.46 608.46
108.575000000
S
1.000000000
2,082,600.00000 12/20/2016 2,082,600 17,812.18 2,082,600 19,181.21 0.00 1,369.03 1,369.03
108.575000000
S
1.000000000
1,521,000.00000 12/21/2016 1,521,000 12,881.10 1,521,000 14,008.75 0.00 1,127.65 1,127.65
108.575000000
S
1.000000000
2,179,710.00000 12/21/2016 2,179,710 18,459.60 2,179,710 20,075.62 0.00 1,616.02 1,616.02
108.575000000
S
1.000000000
737,400.00000 12/22/2016 737,400 6,265.35 737,400 6,791.62 0.00 526.27 526.27
108.575000000
S
1.000000000
1,312,572.00000 12/22/2016 1,312,572 11,152.32 1,312,572 12,089.08 0.00 936.76 936.76
108.575000000
S
1.000000000
7,517,825.00000 12/28/2016 7,517,825 63,924.37 7,517,825 69,240.85 0.00 5,316.48 5,316.48
108.575000000
S
1.000000000
490,464.00000 12/29/2016 490,464 4,169.02 490,464 4,517.28 0.00 348.26 348.26
108.575000000
S
1.000000000
1,435,200.00000 12/29/2016 1,435,200 12,199.41 1,435,200 13,218.51 0.00 1,019.10 1,019.10
108.575000000
S
1.000000000
2,781,438.00000 12/30/2016 2,781,438 23,886.28 2,781,438 25,617.67 0.00 1,731.39 1,731.39
108.575000000
S
1.000000000
3,907,200.00000 12/30/2016 3,907,200 33,554.04 3,907,200 35,986.18 0.00 2,432.14 2,432.14
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
01/04/2017 121,400 1,028.60 121,400 1,118.12 0.00 89.52 89.52
121,400.00000
108.575000000
S
1.000000000
6,300,660.00000 01/04/2017 6,300,660 53,384.11 6,300,660 58,030.49 0.00 4,646.38 4,646.38
108.575000000
S
1.000000000
2,598,200.00000 01/05/2017 2,598,200 22,154.76 2,598,200 23,930.00 0.00 1,775.24 1,775.24
108.575000000
S
1.000000000
6,011,290.00000 01/05/2017 6,011,290 51,258.07 6,011,290 55,365.32 0.00 4,107.25 4,107.25
108.575000000
S
1.000000000
327,300.00000 01/06/2017 327,300 2,832.79 327,300 3,014.51 0.00 181.72 181.72
108.575000000
S
1.000000000
4,554,925.00000 01/06/2017 4,554,925 39,422.93 4,554,925 41,951.88 0.00 2,528.95 2,528.95
108.575000000
S
1.000000000
325,800.00000 01/10/2017 325,800 2,797.41 325,800 3,000.69 0.00 203.28 203.28
108.575000000
S
1.000000000
190,950.00000 01/11/2017 190,950 1,654.18 190,950 1,758.69 0.00 104.51 104.51
108.575000000
S
1.000000000
5,092,000.00000 01/11/2017 5,092,000 44,111.40 5,092,000 46,898.46 0.00 2,787.06 2,787.06
108.575000000
S
1.000000000
128,000.00000 01/12/2017 128,000 1,097.16 128,000 1,178.91 0.00 81.75 81.75
108.575000000
S
1.000000000
256,000.00000 01/12/2017 256,000 2,194.32 256,000 2,357.82 0.00 163.50 163.50
108.575000000
S
1.000000000
634,500.00000 01/13/2017 634,500 5,564.57 634,500 5,843.89 0.00 279.32 279.32
108.575000000
S
1.000000000
238,400.00000 01/17/2017 238,400 2,089.12 238,400 2,195.72 0.00 106.60 106.60
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
01/17/2017 238,400 2,089.12 238,400 2,195.72 0.00 106.60 106.60
238,400.00000
108.575000000
S
1.000000000
1,570,800.00000 01/18/2017 1,570,800 13,899.04 1,570,800 14,467.42 0.00 568.38 568.38
108.575000000
S
1.000000000
1,708,784.00000 01/18/2017 1,708,784 15,119.98 1,708,784 15,738.28 0.00 618.30 618.30
108.575000000
S
684,600.00000 01/19/2017 684,600 6,043.70 1.000000000 684,600 6,305.32 0.00 261.62 261.62
108.575000000
S
1.000000000
787,290.00000 01/19/2017 787,290 6,950.25 787,290 7,251.12 0.00 300.87 300.87
108.575000000
S
1.000000000
706,260.00000 01/20/2017 706,260 6,125.68 706,260 6,504.81 0.00 379.13 379.13
108.575000000
S
1.000000000
1,443,330.00000 01/20/2017 1,443,330 12,518.58 1,443,330 13,293.39 0.00 774.81 774.81
108.575000000
S
1.000000000
1,063,194.00000 01/23/2017 1,063,194 9,240.75 1,063,194 9,792.25 0.00 551.50 551.50
108.575000000
S
1.000000000
2,791,129.00000 01/23/2017 2,791,129 24,259.08 2,791,129 25,706.92 0.00 1,447.84 1,447.84
108.575000000
S
1.000000000
300,000.00000 01/24/2017 300,000 2,654.51 300,000 2,763.07 0.00 108.56 108.56
108.575000000
S
1.000000000
497,500.00000 01/24/2017 497,500 4,402.07 497,500 4,582.09 0.00 180.02 180.02
108.575000000
S
1.000000000
1,714,692.00000 01/24/2017 1,714,692 15,172.25 1,714,692 15,792.70 0.00 620.45 620.45
108.575000000
S
1.000000000
428,000.00000 01/25/2017 428,000 3,777.41 428,000 3,941.98 0.00 164.57 164.57
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2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
01/25/2017 973,700 8,593.62 973,700 8,967.99 0.00 374.37 374.37
973,700.00000
108.575000000
S
1.000000000
318,420.00000 01/26/2017 318,420 2,802.13 318,420 2,932.72 0.00 130.59 130.59
108.575000000
S
1.000000000
397,836.00000 01/31/2017 397,836 3,494.85 397,836 3,664.16 0.00 169.31 169.31
108.575000000
S
1.000000000
1,028,000.00000 01/31/2017 1,028,000 9,030.61 1,028,000 9,468.11 0.00 437.50 437.50
108.575000000
S
1.000000000
232,000.00000 02/01/2017 232,000 2,060.85 232,000 2,136.77 0.00 75.92 75.92
108.575000000
S
1.000000000
580,000.00000 02/01/2017 580,000 5,152.12 580,000 5,341.93 0.00 189.81 189.81
108.575000000
S
1.000000000
1,507,490.00000 02/02/2017 1,507,490 13,283.02 1,507,490 13,884.32 0.00 601.30 601.30
108.575000000
S
1.000000000
668,160.00000 02/03/2017 668,160 5,943.16 668,160 6,153.90 0.00 210.74 210.74
108.575000000
S
1.000000000
1,497,600.00000 02/03/2017 1,497,600 13,320.88 1,497,600 13,793.23 0.00 472.35 472.35
108.575000000
S
1.000000000
1,101,000.00000 02/06/2017 1,101,000 9,796.68 1,101,000 10,140.46 0.00 343.78 343.78
108.575000000
S
1.000000000
2,499,270.00000 02/06/2017 2,499,270 22,238.47 2,499,270 23,018.83 0.00 780.36 780.36
108.575000000
S
1.000000000
112,400.00000 02/07/2017 112,400 1,000.40 112,400 1,035.23 0.00 34.83 34.83
108.575000000
S
1.000000000
112,400.00000 02/07/2017 112,400 1,000.40 112,400 1,035.23 0.00 34.83 34.83
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
02/08/2017 104,100 927.56 104,100 958.78 0.00 31.22 31.22
104,100.00000
108.575000000
S
1.000000000
108,500.00000 02/10/2017 108,500 960.39 108,500 999.31 0.00 38.92 38.92
108.575000000
S
1.000000000
309,430.00000 02/13/2017 309,430 2,724.22 309,430 2,849.92 0.00 125.70 125.70
108.575000000
S
1.000000000
368,700.00000 02/16/2017 368,700 3,216.30 368,700 3,395.81 0.00 179.51 179.51
108.575000000
S
1.000000000
1,738,728.00000 02/17/2017 1,738,728 15,346.91 1,738,728 16,014.07 0.00 667.16 667.16
108.575000000
S
1.000000000
2,542,000.00000 02/17/2017 2,542,000 22,437.00 2,542,000 23,412.39 0.00 975.39 975.39
108.575000000
S
1.000000000
590,500.00000 02/21/2017 590,500 5,220.12 590,500 5,438.64 0.00 218.52 218.52
108.575000000
S
1.000000000
683,640.00000 02/22/2017 683,640 6,015.31 683,640 6,296.48 0.00 281.17 281.17
108.575000000
S
1.000000000
747,600.00000 02/23/2017 747,600 6,594.05 747,600 6,885.56 0.00 291.51 291.51
108.575000000
S
1.000000000
872,200.00000 02/23/2017 872,200 7,693.05 872,200 8,033.16 0.00 340.11 340.11
108.575000000
S
1.000000000
1,167,408.00000 02/24/2017 1,167,408 10,367.74 1,167,408 10,752.09 0.00 384.35 384.35
108.575000000
S
1.000000000
612,555.00000 02/27/2017 612,555 5,452.45 612,555 5,641.77 0.00 189.32 189.32
108.575000000
S
1.000000000
378,000.00000 02/28/2017 378,000 3,371.84 378,000 3,481.46 0.00 109.62 109.62
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
02/28/2017 2,885,400 25,738.37 2,885,400 26,575.18 0.00 836.81 836.81
2,885,400.00000
108.575000000
S
1.000000000
401,280.00000 03/01/2017 401,280 3,586.54 401,280 3,695.88 0.00 109.34 109.34
108.575000000
S
1.000000000
1,342,000.00000 03/02/2017 1,342,000 11,788.99 1,342,000 12,360.12 0.00 571.13 571.13
108.575000000
S
1.000000000
562,000.00000 03/03/2017 562,000 4,912.59 562,000 5,176.15 0.00 263.56 263.56
108.575000000
S
1.000000000
216,739.00000 03/06/2017 216,739 1,893.00 216,739 1,996.21 0.00 103.21 103.21
108.575000000
S
1.000000000
224,600.00000 03/06/2017 224,600 1,961.66 224,600 2,068.62 0.00 106.96 106.96
108.575000000
S
1.000000000
368,590.00000 03/08/2017 368,590 3,233.25 368,590 3,394.80 0.00 161.55 161.55
108.575000000
S
1.000000000
381,300.00000 03/08/2017 381,300 3,344.74 381,300 3,511.86 0.00 167.12 167.12
108.575000000
S
1.000000000
122,900.00000 03/09/2017 122,900 1,071.82 122,900 1,131.94 0.00 60.12 60.12
108.575000000
S
1.000000000
608,500.00000 03/10/2017 608,500 5,298.91 608,500 5,604.42 0.00 305.51 305.51
108.575000000
S
1.000000000
219,240.00000 03/13/2017 219,240 1,907.18 219,240 2,019.25 0.00 112.07 112.07
108.575000000
S
1.000000000
355,200.00000 03/14/2017 355,200 3,098.53 355,200 3,271.47 0.00 172.94 172.94
108.575000000
S
1.000000000
2,000,960.00000 03/14/2017 2,000,960 17,455.05 2,000,960 18,429.29 0.00 974.24 974.24
108.575000000
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未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
03/15/2017 1,207,000 10,531.37 1,207,000 11,116.74 0.00 585.37 585.37
1,207,000.00000
108.575000000
S
1.000000000
131,300.00000 03/16/2017 131,300 1,145.07 131,300 1,209.30 0.00 64.23 64.23
108.575000000
S
1.000000000
399,600.00000 03/17/2017 399,600 3,535.81 399,600 3,680.41 0.00 144.60 144.60
108.575000000
S
1.000000000
1,317,000.00000 03/21/2017 1,317,000 11,697.83 1,317,000 12,129.86 0.00 432.03 432.03
108.575000000
S
1.000000000
391,500.00000 03/22/2017 391,500 3,499.28 391,500 3,605.80 0.00 106.52 106.52
108.575000000
S
1.000000000
2,610,000.00000 03/22/2017 2,610,000 23,328.57 2,610,000 24,038.68 0.00 710.11 710.11
108.575000000
S
1.000000000
259,600.00000 03/23/2017 259,600 2,336.84 259,600 2,390.97 0.00 54.13 54.13
108.575000000
S
1.000000000
1,114,200.00000 03/24/2017 1,114,200 10,025.19 1,114,200 10,262.03 0.00 236.84 236.84
108.575000000
S
1.000000000
242,600.00000 03/27/2017 242,600 2,184.60 242,600 2,234.40 0.00 49.80 49.80
108.575000000
S
1.000000000
7,884,500.00000 03/27/2017 7,884,500 70,999.55 7,884,500 72,618.01 0.00 1,618.46 1,618.46
108.575000000
S
1.000000000
102,800.00000 03/28/2017 102,800 930.91 102,800 946.81 0.00 15.90 15.90
108.575000000
S
1.000000000
512,500.00000 03/29/2017 512,500 4,648.32 512,500 4,720.24 0.00 71.92 71.92
108.575000000
S
1.000000000
651,600.00000 03/30/2017 651,600 5,868.42 651,600 6,001.38 0.00 132.96 132.96
108.575000000
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保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
03/30/2017 1,303,200 11,736.84 1,303,200 12,002.76 0.00 265.92 265.92
1,303,200.00000
108.575000000
S
1.000000000
579,000.00000 04/07/2017 579,000 5,221.63 579,000 5,332.72 0.00 111.09 111.09
108.575000000
S
1.000000000
597,059.00000 04/07/2017 597,059 5,384.49 597,059 5,499.05 0.00 114.56 114.56
108.575000000
S
1.000000000
5,570,341.00000 04/07/2017 5,570,341 50,235.30 5,570,341 51,304.08 0.00 1,068.78 1,068.78
108.575000000
S
1.000000000
269,700.00000 04/11/2017 269,700 2,426.78 269,700 2,484.00 0.00 57.22 57.22
108.575000000
S
1.000000000
824,000.00000 04/13/2017 824,000 7,524.08 824,000 7,589.22 0.00 65.14 65.14
108.575000000
S
1.000000000
341,124.00000 04/18/2017 341,124 3,147.63 341,124 3,141.83 0.00 -5.80 -5.80
108.575000000
S
1.000000000
154,600.00000 04/20/2017 154,600 1,418.54 154,600 1,423.90 0.00 5.36 5.36
108.575000000
S
1.000000000
35,750.00000 04/21/2017 35,750 327.43 35,750 329.27 0.00 1.84 1.84
108.575000000
S
1.000000000
429,000.00000 04/21/2017 429,000 3,929.11 429,000 3,951.19 0.00 22.08 22.08
108.575000000
S
1.000000000
143,600.00000 04/24/2017 143,600 1,316.34 143,600 1,322.59 0.00 6.25 6.25
108.575000000
S
1.000000000
933,400.00000 04/24/2017 933,400 8,556.24 933,400 8,596.82 0.00 40.58 40.58
108.575000000
S
1.000000000
356,000.00000 04/25/2017 356,000 3,239.16 356,000 3,278.84 0.00 39.68 39.68
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
04/26/2017 353,500 3,188.13 353,500 3,255.81 0.00 67.68 67.68
353,500.00000
108.575000000
S
1.000000000
235,800.00000 04/27/2017 235,800 2,112.81 235,800 2,171.77 0.00 58.96 58.96
108.575000000
S
1.000000000
6,063,904.00000 04/28/2017 6,063,904 54,538.87 6,063,904 55,849.91 0.00 1,311.04 1,311.04
108.575000000
S
1.000000000
7,859,471.00000 04/28/2017 7,859,471 70,688.23 7,859,471 72,387.48 0.00 1,699.25 1,699.25
108.575000000
S
1.000000000
185,400.00000 05/02/2017 185,400 1,663.23 185,400 1,707.58 0.00 44.35 44.35
108.575000000
S
1.000000000
432,000.00000 05/10/2017 432,000 3,786.32 432,000 3,978.82 0.00 192.50 192.50
108.575000000
S
1.000000000
540,000.00000 05/10/2017 540,000 4,732.90 540,000 4,973.52 0.00 240.62 240.62
108.575000000
S
1.000000000
589,000.00000 05/11/2017 589,000 5,165.31 589,000 5,424.82 0.00 259.51 259.51
108.575000000
S
1.000000000
834,000.00000 05/12/2017 834,000 7,334.77 834,000 7,681.33 0.00 346.56 346.56
108.575000000
S
1.000000000
956,900.00000 05/15/2017 956,900 8,450.57 956,900 8,813.26 0.00 362.69 362.69
108.575000000
S
1.000000000
1,229,090.00000 05/16/2017 1,229,090 10,818.03 1,229,090 11,320.19 0.00 502.16 502.16
108.575000000
S
1.000000000
4,094,665.00000 05/16/2017 4,094,665 36,039.83 4,094,665 37,712.78 0.00 1,672.95 1,672.95
108.575000000
S
1.000000000
90,350.00000 05/17/2017 90,350 799.52 90,350 832.14 0.00 32.62 32.62
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
05/17/2017 1,866,770 16,519.36 1,866,770 17,193.37 0.00 674.01 674.01
1,866,770.00000
108.575000000
S
1.000000000
542,400.00000 05/18/2017 542,400 4,873.10 542,400 4,995.63 0.00 122.53 122.53
108.575000000
S
1.000000000
1,762,800.00000 05/18/2017 1,762,800 15,837.56 1,762,800 16,235.78 0.00 398.22 398.22
108.575000000
S
1.000000000
271,000.00000 05/19/2017 271,000 2,439.13 271,000 2,495.97 0.00 56.84 56.84
108.575000000
S
1.000000000
5,447,100.00000 05/19/2017 5,447,100 49,026.60 5,447,100 50,169.01 0.00 1,142.41 1,142.41
108.575000000
S
1.000000000
811,840.00000 05/22/2017 811,840 7,278.47 811,840 7,477.23 0.00 198.76 198.76
108.575000000
S
1.000000000
3,027,200.00000 05/22/2017 3,027,200 27,140.04 3,027,200 27,881.19 0.00 741.15 741.15
108.575000000
S
1.000000000
394,800.00000 05/23/2017 394,800 3,555.64 394,800 3,636.20 0.00 80.56 80.56
108.575000000
S
1.000000000
829,080.00000 05/23/2017 829,080 7,466.83 829,080 7,636.01 0.00 169.18 169.18
108.575000000
S
1.000000000
1,271,988.00000 05/24/2017 1,271,988 11,449.55 1,271,988 11,715.29 0.00 265.74 265.74
108.575000000
S
1.000000000
490,400.00000 05/26/2017 490,400 4,377.99 490,400 4,516.69 0.00 138.70 138.70
108.575000000
S
1.000000000
613,000.00000 05/26/2017 613,000 5,472.48 613,000 5,645.87 0.00 173.39 173.39
108.575000000
S
1.000000000
1,245,816.00000 05/30/2017 1,245,816 11,194.32 1,245,816 11,474.24 0.00 279.92 279.92
108.575000000
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コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
05/31/2017 611,776 5,512.49 611,776 5,634.59 0.00 122.10 122.10
611,776.00000
108.575000000
S
1.000000000
530,000.00000 06/01/2017 530,000 4,792.69 530,000 4,881.42 0.00 88.73 88.73
108.575000000
S
1.000000000
258,200.00000 06/02/2017 258,200 2,320.90 258,200 2,378.08 0.00 57.18 57.18
108.575000000
S
711,760.00000 06/06/2017 711,760 6,444.47 1.000000000 711,760 6,555.47 0.00 111.00 111.00
108.575000000
S
1.000000000
124,300.00000 06/07/2017 124,300 1,136.25 124,300 1,144.83 0.00 8.58 8.58
108.575000000
S
1.000000000
1,592,283.00000 06/07/2017 1,592,283 14,555.35 1,592,283 14,665.28 0.00 109.93 109.93
108.575000000
S
1.000000000
134,300.00000 06/08/2017 134,300 1,228.22 134,300 1,236.93 0.00 8.71 8.71
108.575000000
S
1.000000000
598,146.00000 06/09/2017 598,146 5,430.78 598,146 5,509.06 0.00 78.28 78.28
108.575000000
S
1.000000000
8,066,600.00000 06/09/2017 8,066,600 73,239.51 8,066,600 74,295.19 0.00 1,055.68 1,055.68
108.575000000
S
1.000000000
1,287,900.00000 06/12/2017 1,287,900 11,635.72 1,287,900 11,861.85 0.00 226.13 226.13
108.575000000
S
1.000000000
2,268,135.00000 06/12/2017 2,268,135 20,491.80 2,268,135 20,890.03 0.00 398.23 398.23
108.575000000
S
1.000000000
2,268,135.00000 06/12/2017 2,268,135 20,491.80 2,268,135 20,890.03 0.00 398.23 398.23
108.575000000
S
1.000000000
2,268,135.00000 06/12/2017 2,268,135 20,724.38 2,268,135 20,890.03 0.00 165.65 165.65
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
06/13/2017 715,000 6,510.95 715,000 6,585.31 0.00 74.36 74.36
715,000.00000
108.575000000
S
1.000000000
1,384,240.00000 06/13/2017 1,384,240 12,605.20 1,384,240 12,749.16 0.00 143.96 143.96
108.575000000
S
1.000000000
681,590.00000 06/14/2017 681,590 6,199.09 681,590 6,277.60 0.00 78.51 78.51
108.575000000
S
1.000000000
695,500.00000 06/14/2017 695,500 6,325.60 695,500 6,405.71 0.00 80.11 80.11
108.575000000
S
1.000000000
932,960.00000 06/16/2017 932,960 8,436.59 932,960 8,592.77 0.00 156.18 156.18
108.575000000
S
1.000000000
1,327,128.00000 06/20/2017 1,327,128 11,926.56 1,327,128 12,223.15 0.00 296.59 296.59
108.575000000
S
1.000000000
138,100.00000 06/22/2017 138,100 1,237.84 138,100 1,271.93 0.00 34.09 34.09
108.575000000
S
1.000000000
1,139,200.00000 06/26/2017 1,139,200 10,231.72 1,139,200 10,492.29 0.00 260.57 260.57
108.575000000
S
1.000000000
893,400.00000 06/27/2017 893,400 8,017.95 893,400 8,228.41 0.00 210.46 210.46
108.575000000
S
1.000000000
3,996,476.00000 06/27/2017 3,996,476 35,866.96 3,996,476 36,808.44 0.00 941.48 941.48
108.575000000
S
1.000000000
1,608,200.00000 06/28/2017 1,608,200 14,331.42 1,608,200 14,811.88 0.00 480.46 480.46
108.575000000
S
1.000000000
2,976,632.00000 06/28/2017 2,976,632 26,526.15 2,976,632 27,415.45 0.00 889.30 889.30
108.575000000
S
1.000000000
124,184.00000 06/29/2017 124,184 1,107.45 124,184 1,143.76 0.00 36.31 36.31
108.575000000
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2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
06/29/2017 1,155,200 10,301.87 1,155,200 10,639.65 0.00 337.78 337.78
1,155,200.00000
108.575000000
S
1.000000000
288,400.00000 06/30/2017 288,400 2,561.51 288,400 2,656.23 0.00 94.72 94.72
108.575000000
S
1.000000000
721,000.00000 06/30/2017 721,000 6,403.77 721,000 6,640.57 0.00 236.80 236.80
108.575000000
S
1.000000000
591,600.00000 07/03/2017 591,600 5,265.22 591,600 5,448.77 0.00 183.55 183.55
108.575000000
S
1.000000000
1,603,236.00000 07/03/2017 1,603,236 14,268.74 1,603,236 14,766.16 0.00 497.42 497.42
108.575000000
S
1.000000000
295,200.00000 07/05/2017 295,200 2,609.16 295,200 2,718.86 0.00 109.70 109.70
108.575000000
S
1.000000000
460,200.00000 07/06/2017 460,200 4,062.68 460,200 4,238.54 0.00 175.86 175.86
108.575000000
S
1.000000000
1,534,000.00000 07/06/2017 1,534,000 13,542.26 1,534,000 14,128.48 0.00 586.22 586.22
108.575000000
S
1.000000000
1,033,200.00000 07/07/2017 1,033,200 9,129.22 1,033,200 9,516.00 0.00 386.78 386.78
108.575000000
S
1.000000000
430,360.00000 07/10/2017 430,360 3,775.42 430,360 3,963.71 0.00 188.29 188.29
108.575000000
S
1.000000000
893,850.00000 07/11/2017 893,850 7,827.40 893,850 8,232.56 0.00 405.16 405.16
108.575000000
S
1.000000000
1,130,190.00000 07/11/2017 1,130,190 9,897.02 1,130,190 10,409.30 0.00 512.28 512.28
108.575000000
S
1.000000000
1,497,000.00000 07/12/2017 1,497,000 13,076.52 1,497,000 13,787.70 0.00 711.18 711.18
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
07/13/2017 3,243,650 28,689.63 3,243,650 29,874.74 0.00 1,185.11 1,185.11
3,243,650.00000
108.575000000
S
1.000000000
67,000.00000 07/14/2017 67,000 590.80 67,000 617.08 0.00 26.28 26.28
108.575000000
S
1.000000000
311,600.00000 07/18/2017 311,600 2,762.29 311,600 2,869.91 0.00 107.62 107.62
108.575000000
S
1.000000000
453,000.00000 07/19/2017 453,000 4,051.33 453,000 4,172.23 0.00 120.90 120.90
108.575000000
S
1.000000000
748,500.00000 07/20/2017 748,500 6,700.98 748,500 6,893.85 0.00 192.87 192.87
108.575000000
S
1.000000000
146,784.00000 07/21/2017 146,784 1,313.21 146,784 1,351.91 0.00 38.70 38.70
108.575000000
S
1.000000000
764,500.00000 07/21/2017 764,500 6,839.63 764,500 7,041.22 0.00 201.59 201.59
108.575000000
S
1.000000000
735,000.00000 07/24/2017 735,000 6,614.17 735,000 6,769.51 0.00 155.34 155.34
108.575000000
S
1.000000000
458,100.00000 07/26/2017 458,100 4,104.65 458,100 4,219.20 0.00 114.55 114.55
108.575000000
S
1.000000000
604,692.00000 07/26/2017 604,692 5,418.14 604,692 5,569.35 0.00 151.21 151.21
108.575000000
S
1.000000000
705,500.00000 07/31/2017 705,500 6,358.43 705,500 6,497.81 0.00 139.38 139.38
108.575000000
S
1.000000000
277,928.00000 08/01/2017 277,928 2,515.30 277,928 2,559.78 0.00 44.48 44.48
108.575000000
S
1.000000000
1,418,000.00000 08/01/2017 1,418,000 12,833.16 1,418,000 13,060.10 0.00 226.94 226.94
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
08/03/2017 680,988 6,168.93 680,988 6,272.05 0.00 103.12 103.12
680,988.00000
108.575000000
S
1.000000000
152,100.00000 08/07/2017 152,100 1,371.69 152,100 1,400.87 0.00 29.18 29.18
108.575000000
S
1.000000000
1,545,000.00000 08/09/2017 1,545,000 13,946.56 1,545,000 14,229.80 0.00 283.24 283.24
108.575000000
S
1.000000000
1,012,200.00000 08/17/2017 1,012,200 9,135.38 1,012,200 9,322.59 0.00 187.21 187.21
108.575000000
S
1.000000000
1,446,000.00000 08/17/2017 1,446,000 13,050.54 1,446,000 13,317.98 0.00 267.44 267.44
108.575000000
S
1.000000000
143,300.00000 08/18/2017 143,300 1,303.62 143,300 1,319.83 0.00 16.21 16.21
108.575000000
S
1.000000000
424,200.00000 08/22/2017 424,200 3,900.51 424,200 3,906.98 0.00 6.47 6.47
108.575000000
S
1.000000000
547,218.00000 08/22/2017 547,218 5,031.66 547,218 5,040.00 0.00 8.34 8.34
108.575000000
S
1.000000000
61,075.00000 08/23/2017 61,075 558.04 61,075 562.51 0.00 4.47 4.47
108.575000000
S
1.000000000
374,400.00000 08/29/2017 374,400 3,428.26 374,400 3,448.31 0.00 20.05 20.05
108.575000000
S
1.000000000
125,800.00000 09/05/2017 125,800 1,148.60 125,800 1,158.65 0.00 10.05 10.05
108.575000000
S
1.000000000
417,960.00000 09/06/2017 417,960 3,839.60 417,960 3,849.50 0.00 9.90 9.90
108.575000000
S
1.000000000
416,400.00000 09/07/2017 416,400 3,826.33 416,400 3,835.14 0.00 8.81 8.81
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
09/11/2017 526,400 4,878.37 526,400 4,848.26 0.00 -30.11 -30.11
526,400.00000
108.575000000
S
1.000000000
1,945,250.00000 09/12/2017 1,945,250 17,863.54 1,945,250 17,916.19 0.00 52.65 52.65
108.575000000
S
1.000000000
310,600.00000 09/20/2017 310,600 2,786.15 310,600 2,860.70 0.00 74.55 74.55
108.575000000
S
1.000000000
2,950,700.00000 09/20/2017 2,950,700 26,468.42 2,950,700 27,176.61 0.00 708.19 708.19
108.575000000
S
1.000000000
456,900.00000 09/21/2017 456,900 4,101.25 456,900 4,208.15 0.00 106.90 106.90
108.575000000
S
1.000000000
469,500.00000 09/22/2017 469,500 4,176.12 469,500 4,324.20 0.00 148.08 148.08
108.575000000
S
1.000000000
175,500.00000 09/26/2017 175,500 1,569.91 175,500 1,616.39 0.00 46.48 46.48
108.575000000
S
1.000000000
521,700.00000 09/28/2017 521,700 4,631.36 521,700 4,804.97 0.00 173.61 173.61
108.575000000
S
1.000000000
373,400.00000 10/04/2017 373,400 3,311.31 373,400 3,439.10 0.00 127.79 127.79
108.575000000
S
1.000000000
1,810,990.00000 10/04/2017 1,810,990 16,059.86 1,810,990 16,679.62 0.00 619.76 619.76
108.575000000
S
1.000000000
185,200.00000 10/06/2017 185,200 1,644.10 185,200 1,705.73 0.00 61.63 61.63
108.575000000
S
1.000000000
4,050,900.00000 10/10/2017 4,050,900 35,950.48 4,050,900 37,309.69 0.00 1,359.21 1,359.21
108.575000000
S
1.000000000
145,200.00000 10/11/2017 145,200 1,296.14 145,200 1,337.32 0.00 41.18 41.18
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
10/11/2017 4,996,816 44,604.47 4,996,816 46,021.79 0.00 1,417.32 1,417.32
4,996,816.00000
108.575000000
S
1.000000000
477,500.00000 10/12/2017 477,500 4,253.14 477,500 4,397.88 0.00 144.74 144.74
108.575000000
S
1.000000000
1,126,900.00000 10/12/2017 1,126,900 10,037.41 1,126,900 10,379.00 0.00 341.59 341.59
108.575000000
S
1.000000000
764,800.00000 10/13/2017 764,800 6,810.33 764,800 7,043.98 0.00 233.65 233.65
108.575000000
S
1.000000000
1,160,400.00000 10/16/2017 1,160,400 10,367.19 1,160,400 10,687.54 0.00 320.35 320.35
108.575000000
S
1.000000000
1,567,704.00000 10/17/2017 1,567,704 14,035.58 1,567,704 14,438.90 0.00 403.32 403.32
108.575000000
S
1.000000000
1,752,960.00000 10/17/2017 1,752,960 15,694.17 1,752,960 16,145.15 0.00 450.98 450.98
108.575000000
S
1.000000000
1,108,250.00000 10/18/2017 1,108,250 9,865.58 1,108,250 10,207.23 0.00 341.65 341.65
108.575000000
S
1.000000000
1,410,500.00000 10/18/2017 1,410,500 12,556.19 1,410,500 12,991.02 0.00 434.83 434.83
108.575000000
S
1.000000000
207,800.00000 10/19/2017 207,800 1,839.26 207,800 1,913.88 0.00 74.62 74.62
108.575000000
S
1.000000000
2,454,118.00000 10/19/2017 2,454,118 21,721.70 2,454,118 22,602.97 0.00 881.27 881.27
108.575000000
S
1.000000000
547,000.00000 10/23/2017 547,000 4,822.36 547,000 5,037.99 0.00 215.63 215.63
108.575000000
S
1.000000000
1,750,400.00000 10/23/2017 1,750,400 15,431.54 1,750,400 16,121.57 0.00 690.03 690.03
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
10/24/2017 2,129,150 18,725.21 2,129,150 19,609.95 0.00 884.74 884.74
2,129,150.00000
108.575000000
S
1.000000000
2,464,000.00000 10/25/2017 2,464,000 21,620.67 2,464,000 22,693.99 0.00 1,073.32 1,073.32
108.575000000
S
1.000000000
672,000.00000 10/26/2017 672,000 5,911.85 672,000 6,189.27 0.00 277.42 277.42
108.575000000
S
1.000000000
1,162,500.00000 10/27/2017 1,162,500 10,200.95 1,162,500 10,706.88 0.00 505.93 505.93
108.575000000
S
1.000000000
4,794,000.00000 10/30/2017 4,794,000 42,113.59 4,794,000 44,153.81 0.00 2,040.22 2,040.22
108.575000000
S
1.000000000
779,561.00000 10/31/2017 779,561 6,884.45 779,561 7,179.93 0.00 295.48 295.48
108.575000000
S
1.000000000
795,896.00000 10/31/2017 795,896 7,004.28 795,896 7,330.38 0.00 326.10 326.10
108.575000000
S
1.000000000
3,444,839.00000 10/31/2017 3,444,839 30,316.28 3,444,839 31,727.74 0.00 1,411.46 1,411.46
108.575000000
S
1.000000000
593,500.00000 11/02/2017 593,500 5,203.86 593,500 5,466.27 0.00 262.41 262.41
108.575000000
S
1.000000000
759,221.00000 11/02/2017 759,221 6,656.91 759,221 6,992.59 0.00 335.68 335.68
108.575000000
S
1.000000000
2,419,779.00000 11/02/2017 2,419,779 21,216.83 2,419,779 22,286.71 0.00 1,069.88 1,069.88
108.575000000
S
1.000000000
496,400.00000 11/06/2017 496,400 4,344.67 496,400 4,571.95 0.00 227.28 227.28
108.575000000
S
1.000000000
4,807,634.00000 11/06/2017 4,807,634 42,078.11 4,807,634 44,279.38 0.00 2,201.27 2,201.27
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
11/07/2017 747,000 6,545.17 747,000 6,880.04 0.00 334.87 334.87
747,000.00000
108.575000000
S
1.000000000
1.00000 11/08/2017 1 0.01 1 0.01 0.00 0.00 0.00
108.575000000
S
1.000000000
756,600.00000 11/08/2017 756,600 6,634.22 756,600 6,968.45 0.00 334.23 334.23
108.575000000
S
3,152,500.00000 11/08/2017 3,152,500 27,642.60 1.000000000 3,152,500 29,035.23 0.00 1,392.63 1,392.63
108.575000000
S
1.000000000
1,370,000.00000 11/09/2017 1,370,000 12,056.68 1,370,000 12,618.01 0.00 561.33 561.33
108.575000000
S
1.000000000
1,366,000.00000 11/10/2017 1,366,000 12,016.71 1,366,000 12,581.17 0.00 564.46 564.46
108.575000000
S
1.000000000
2,732,000.00000 11/10/2017 2,732,000 24,033.43 2,732,000 25,162.33 0.00 1,128.90 1,128.90
108.575000000
S
1.000000000
1,685,424.00000 11/13/2017 1,685,424 14,877.08 1,685,424 15,523.13 0.00 646.05 646.05
108.575000000
S
1.000000000
669,760.00000 11/14/2017 669,760 5,900.97 669,760 6,168.64 0.00 267.67 267.67
108.575000000
S
1.000000000
1,160,800.00000 11/15/2017 1,160,800 10,231.37 1,160,800 10,691.23 0.00 459.86 459.86
108.575000000
S
1.000000000
280,800.00000 11/16/2017 280,800 2,483.20 280,800 2,586.23 0.00 103.03 103.03
108.575000000
S
1.000000000
3,130,920.00000 11/16/2017 3,130,920 27,687.65 3,130,920 28,836.47 0.00 1,148.82 1,148.82
108.575000000
S
1.000000000
532,200.00000 11/17/2017 532,200 4,717.88 532,200 4,901.68 0.00 183.80 183.80
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
11/17/2017 2,661,000 23,589.38 2,661,000 24,508.40 0.00 919.02 919.02
2,661,000.00000
108.575000000
S
1.000000000
263,200.00000 11/20/2017 263,200 2,344.98 263,200 2,424.13 0.00 79.15 79.15
108.575000000
S
1.000000000
329,000.00000 11/20/2017 329,000 2,931.22 329,000 3,030.16 0.00 98.94 98.94
108.575000000
S
1.000000000
301,921.00000 11/21/2017 301,921 2,686.01 301,921 2,780.76 0.00 94.75 94.75
108.575000000
S
1.000000000
1,703,865.00000 11/21/2017 1,703,865 15,158.27 1,703,865 15,692.98 0.00 534.71 534.71
108.575000000
S
1.000000000
1,274,500.00000 11/22/2017 1,274,500 11,333.42 1,274,500 11,738.43 0.00 405.01 405.01
108.575000000
S
1.000000000
2,530,000.00000 11/27/2017 2,530,000 22,690.58 2,530,000 23,301.87 0.00 611.29 611.29
108.575000000
S
1.000000000
518,400.00000 11/28/2017 518,400 4,668.80 518,400 4,774.58 0.00 105.78 105.78
108.575000000
S
1.000000000
524,600.00000 12/01/2017 524,600 4,687.90 524,600 4,831.68 0.00 143.78 143.78
108.575000000
S
1.000000000
1,778,394.00000 12/01/2017 1,778,394 15,892.00 1,778,394 16,379.41 0.00 487.41 487.41
108.575000000
S
1.000000000
1,068,800.00000 12/05/2017 1,068,800 9,481.90 1,068,800 9,843.89 0.00 361.99 361.99
108.575000000
S
1.000000000
216,560.00000 12/06/2017 216,560 1,919.86 216,560 1,994.57 0.00 74.71 74.71
108.575000000
S
1.000000000
216,560.00000 12/06/2017 216,560 1,919.86 216,560 1,994.57 0.00 74.71 74.71
108.575000000
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保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
12/07/2017 1,376,000 12,257.81 1,376,000 12,673.27 0.00 415.46 415.46
1,376,000.00000
108.575000000
S
1.000000000
253,700.00000 12/12/2017 253,700 2,237.90 253,700 2,336.63 0.00 98.73 98.73
108.575000000
S
1.000000000
570,400.00000 12/15/2017 570,400 5,064.59 570,400 5,253.51 0.00 188.92 188.92
108.575000000
S
1.000000000
1,017,000.00000 12/19/2017 1,017,000 9,050.06 1,017,000 9,366.80 0.00 316.74 316.74
108.575000000
S
1.000000000
1,412,500.00000 12/19/2017 1,412,500 12,569.52 1,412,500 13,009.44 0.00 439.92 439.92
108.575000000
S
1.000000000
1,430,500.00000 12/22/2017 1,430,500 12,604.08 1,430,500 13,175.22 0.00 571.14 571.14
108.575000000
S
1.000000000
569,800.00000 12/27/2017 569,800 5,032.01 569,800 5,247.99 0.00 215.98 215.98
108.575000000
S
1.000000000
866,400.00000 12/28/2017 866,400 7,646.95 866,400 7,979.74 0.00 332.79 332.79
108.575000000
S
1.000000000
981,600.00000 01/12/2018 981,600 8,811.09 981,600 9,040.76 0.00 229.67 229.67
108.575000000
S
1.000000000
335,600.00000 01/17/2018 335,600 3,032.03 335,600 3,090.95 0.00 58.92 58.92
108.575000000
S
1.000000000
331,800.00000 01/18/2018 331,800 2,996.61 331,800 3,055.95 0.00 59.34 59.34
108.575000000
S
1.000000000
331,800.00000 01/18/2018 331,800 2,996.61 331,800 3,055.95 0.00 59.34 59.34
108.575000000
S
1.000000000
1.00000 01/24/2018 1 0.01 1 0.01 0.00 0.00 0.00
108.575000000
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2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
01/24/2018 973,500 8,822.33 973,500 8,966.15 0.00 143.82 143.82
973,500.00000
108.575000000
S
1.000000000
973,500.00000 01/24/2018 973,500 8,822.33 973,500 8,966.15 0.00 143.82 143.82
108.575000000
S
1.000000000
166,100.00000 01/25/2018 166,100 1,521.34 166,100 1,529.82 0.00 8.48 8.48
108.575000000
S
1.000000000
3,691,800.00000 03/06/2018 3,691,800 34,882.60 3,691,800 34,002.30 0.00 -880.30 -880.30
108.575000000
S
1.000000000
1,169,000.00000 03/07/2018 1,169,000 11,025.70 1,169,000 10,766.75 0.00 -258.95 -258.95
108.575000000
S
1.000000000
411,200.00000 03/09/2018 411,200 3,875.95 411,200 3,787.24 0.00 -88.71 -88.71
108.575000000
S
1.000000000
215,500.00000 03/14/2018 215,500 2,020.82 215,500 1,984.80 0.00 -36.02 -36.02
108.575000000
S
1.000000000
233,000.00000 03/23/2018 233,000 2,211.78 233,000 2,145.98 0.00 -65.80 -65.80
108.575000000
S
1.000000000
224,900.00000 03/28/2018 224,900 2,126.31 224,900 2,071.38 0.00 -54.93 -54.93
108.575000000
S
1.000000000
935,000.00000 03/29/2018 935,000 8,802.90 935,000 8,611.56 0.00 -191.34 -191.34
108.575000000
S
1.000000000
652,500.00000 04/05/2018 652,500 6,124.46 652,500 6,009.67 0.00 -114.79 -114.79
108.575000000
S
1.000000000
223,800.00000 04/09/2018 223,800 2,089.44 223,800 2,061.25 0.00 -28.19 -28.19
108.575000000
S
1.000000000
444,600.00000 04/10/2018 444,600 4,153.59 444,600 4,094.87 0.00 -58.72 -58.72
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
04/11/2018 942,400 8,793.10 942,400 8,679.71 0.00 -113.39 -113.39
942,400.00000
108.575000000
S
1.000000000
260,352.00000 05/11/2018 260,352 2,375.80 260,352 2,397.90 0.00 22.10 22.10
108.575000000
S
1.000000000
3,192,756.00000 05/14/2018 3,192,756 29,190.91 3,192,756 29,406.00 0.00 215.09 215.09
108.575000000
S
1.000000000
2,376,880.00000 05/15/2018 2,376,880 21,696.76 2,376,880 21,891.60 0.00 194.84 194.84
108.575000000
S
1.000000000
1,805,760.00000 05/16/2018 1,805,760 16,368.38 1,805,760 16,631.45 0.00 263.07 263.07
108.575000000
S
1.000000000
558,600.00000 05/17/2018 558,600 5,063.45 558,600 5,144.83 0.00 81.38 81.38
108.575000000
S
1.000000000
2,793,000.00000 05/17/2018 2,793,000 25,317.26 2,793,000 25,724.15 0.00 406.89 406.89
108.575000000
S
1.000000000
573,800.00000 05/18/2018 573,800 5,177.53 573,800 5,284.83 0.00 107.30 107.30
108.575000000
S
1.000000000
846,300.00000 05/23/2018 846,300 7,622.95 846,300 7,794.61 0.00 171.66 171.66
108.575000000
S
1.000000000
287,600.00000 05/24/2018 287,600 2,615.50 287,600 2,648.86 0.00 33.36 33.36
108.575000000
S
1.000000000
267,400.00000 06/11/2018 267,400 2,445.25 267,400 2,462.81 0.00 17.56 17.56
108.575000000
S
1.000000000
1,384,000.00000 06/13/2018 1,384,000 12,549.87 1,384,000 12,746.95 0.00 197.08 197.08
108.575000000
S
1.000000000
1.00000 06/20/2018 1 0.01 1 0.01 0.00 0.00 0.00
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
06/20/2018 1,364,500 12,421.48 1,364,500 12,567.35 0.00 145.87 145.87
1,364,500.00000
108.575000000
S
1.000000000
281,000.00000 06/21/2018 281,000 2,552.34 281,000 2,588.07 0.00 35.73 35.73
108.575000000
S
1.000000000
2,252,800.00000 06/26/2018 2,252,800 20,538.82 2,252,800 20,748.79 0.00 209.97 209.97
108.575000000
S
1.000000000
1,410,000.00000 07/05/2018 1,410,000 12,755.56 1,410,000 12,986.41 0.00 230.85 230.85
108.575000000
S
1.000000000
524,050.00000 07/19/2018 524,050 4,646.45 524,050 4,826.62 0.00 180.17 180.17
108.575000000
S
1.000000000
245,400.00000 07/23/2018 245,400 2,194.30 245,400 2,260.19 0.00 65.89 65.89
108.575000000
S
1.000000000
227,157.00000 07/31/2018 227,157 2,046.92 227,157 2,092.17 0.00 45.25 45.25
108.575000000
S
1.000000000
379,781.00000 07/31/2018 379,781 3,422.22 379,781 3,497.87 0.00 75.65 75.65
108.575000000
S
1.000000000
2,218,725.00000 08/01/2018 2,218,725 19,820.66 2,218,725 20,434.95 0.00 614.29 614.29
108.575000000
S
1.000000000
772,200.00000 08/03/2018 772,200 6,927.42 772,200 7,112.13 0.00 184.71 184.71
108.575000000
S
1.000000000
253,900.00000 08/08/2018 253,900 2,282.86 253,900 2,338.48 0.00 55.62 55.62
108.575000000
S
1.000000000
47,434.00000 08/14/2018 47,434 428.28 47,434 436.88 0.00 8.60 8.60
108.575000000
S
1.000000000
638,100.00000 08/28/2018 638,100 5,746.32 638,100 5,877.04 0.00 130.72 130.72
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
08/29/2018 1 0.01 1 0.01 0.00 0.00 0.00
1.00000
108.575000000
S
1.000000000
657,300.00000 08/30/2018 657,300 5,885.30 657,300 6,053.88 0.00 168.58 168.58
108.575000000
S
1.000000000
424,440.00000 08/31/2018 424,440 3,811.25 424,440 3,909.19 0.00 97.94 97.94
108.575000000
S
1.000000000
209,100.00000 09/13/2018 209,100 1,879.30 209,100 1,925.86 0.00 46.56 46.56
108.575000000
S
1.000000000
219,100.00000 09/18/2018 219,100 1,957.21 219,100 2,017.96 0.00 60.75 60.75
108.575000000
S
1.000000000
455,000.00000 09/20/2018 455,000 4,050.75 455,000 4,190.65 0.00 139.90 139.90
108.575000000
S
1.000000000
282,000.00000 09/26/2018 282,000 2,498.45 282,000 2,597.28 0.00 98.83 98.83
108.575000000
S
1.000000000
589,600.00000 09/28/2018 589,600 5,206.18 589,600 5,430.35 0.00 224.17 224.17
108.575000000
S
1.000000000
294,240.00000 10/01/2018 294,240 2,590.48 294,240 2,710.02 0.00 119.54 119.54
108.575000000
S
1.000000000
306,500.00000 10/01/2018 306,500 2,698.42 306,500 2,822.93 0.00 124.51 124.51
108.575000000
S
1.000000000
314,400.00000 10/02/2018 314,400 2,759.10 314,400 2,895.69 0.00 136.59 136.59
108.575000000
S
1.000000000
544,320.00000 10/03/2018 544,320 4,789.65 544,320 5,013.31 0.00 223.66 223.66
108.575000000
S
1.000000000
598,800.00000 10/03/2018 598,800 5,269.04 598,800 5,515.08 0.00 246.04 246.04
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
10/11/2018 301,100 2,671.58 301,100 2,773.20 0.00 101.62 101.62
301,100.00000
108.575000000
S
1.000000000
590,600.00000 10/12/2018 590,600 5,260.77 590,600 5,439.56 0.00 178.79 178.79
108.575000000
S
1.000000000
699,300.00000 10/17/2018 699,300 6,231.79 699,300 6,440.71 0.00 208.92 208.92
108.575000000
S
1.000000000
226,000.00000 10/25/2018 226,000 2,007.91 226,000 2,081.51 0.00 73.60 73.60
108.575000000
S
1.000000000
172,000.00000 10/31/2018 172,000 1,525.16 172,000 1,584.16 0.00 59.00 59.00
108.575000000
S
1.000000000
1.00000 11/02/2018 1 0.01 1 0.01 0.00 0.00 0.00
108.575000000
S
1.000000000
200,600.00000 11/09/2018 200,600 1,762.74 200,600 1,847.57 0.00 84.83 84.83
108.575000000
S
1.000000000
217,500.00000 11/16/2018 217,500 1,920.61 217,500 2,003.22 0.00 82.61 82.61
108.575000000
S
1.000000000
981,000.00000 11/19/2018 981,000 8,694.11 981,000 9,035.23 0.00 341.12 341.12
108.575000000
S
1.000000000
666,050.00000 11/26/2018 666,050 5,906.01 666,050 6,134.47 0.00 228.46 228.46
108.575000000
S
1.000000000
1.00000 11/29/2018 1 0.01 1 0.01 0.00 0.00 0.00
108.575000000
S
1.000000000
452,500.00000 11/29/2018 452,500 3,968.78 452,500 4,167.63 0.00 198.85 198.85
108.575000000
S
1.000000000
204,000.00000 12/04/2018 204,000 1,795.70 204,000 1,878.89 0.00 83.19 83.19
108.575000000
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未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
12/10/2018 224,200 1,989.35 224,200 2,064.93 0.00 75.58 75.58
224,200.00000
108.575000000
S
1.000000000
245,560.00000 12/10/2018 245,560 2,178.88 245,560 2,261.66 0.00 82.78 82.78
108.575000000
S
1.000000000
197,300.00000 12/11/2018 197,300 1,746.33 197,300 1,817.18 0.00 70.85 70.85
108.575000000
S
1,534.00000 12/19/2018 1,534 13.62 1.000000000 1,534 14.13 0.00 0.51 0.51
108.575000000
S
1.000000000
1,534.08000 12/19/2018 1,534 13.49 1,534 14.13 0.00 0.64 0.64
108.575000000
S
1.000000000
174,400.00000 12/19/2018 174,400 1,548.57 174,400 1,606.26 0.00 57.69 57.69
108.575000000
S
1.000000000
164,800.00000 12/20/2018 164,800 1,467.69 164,800 1,517.84 0.00 50.15 50.15
108.575000000
S
1.000000000
166,800.00000 12/21/2018 166,800 1,493.69 166,800 1,536.27 0.00 42.58 42.58
108.575000000
S
1.000000000
123,600.00000 01/04/2019 123,600 1,149.07 123,600 1,138.38 0.00 -10.69 -10.69
108.575000000
S
1.000000000
325,500.00000 01/07/2019 325,500 3,010.27 325,500 2,997.93 0.00 -12.34 -12.34
108.575000000
S
1.000000000
184,480.00000 01/08/2019 184,480 1,701.22 184,480 1,699.10 0.00 -2.12 -2.12
108.575000000
S
1.000000000
184,480.00000 01/08/2019 184,480 1,701.22 184,480 1,699.10 0.00 -2.12 -2.12
108.575000000
S
1.000000000
196,800.00000 01/10/2019 196,800 1,818.94 196,800 1,812.57 0.00 -6.37 -6.37
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
01/15/2019 124,800 1,152.14 124,800 1,149.44 0.00 -2.70 -2.70
124,800.00000
108.575000000
S
1.000000000
143,000.00000 02/04/2019 143,000 1,307.43 143,000 1,317.06 0.00 9.63 9.63
108.575000000
S
1.000000000
331,000.00000 02/08/2019 331,000 3,015.81 331,000 3,048.58 0.00 32.77 32.77
108.575000000
S
1.000000000
166,400.00000 02/21/2019 166,400 1,502.28 166,400 1,532.58 0.00 30.30 30.30
108.575000000
S
1.000000000
178,200.00000 02/25/2019 178,200 1,608.96 178,200 1,641.26 0.00 32.30 32.30
108.575000000
S
1.000000000
532,730.00000 03/07/2019 532,730 4,768.23 532,730 4,906.56 0.00 138.33 138.33
108.575000000
S
1.000000000
577,170.00000 03/13/2019 577,170 5,181.99 577,170 5,315.86 0.00 133.87 133.87
108.575000000
S
1.000000000
1,692,000.00000 03/19/2019 1,692,000 15,186.47 1,692,000 15,583.70 0.00 397.23 397.23
108.575000000
S
1.000000000
419,250.00000 03/20/2019 419,250 3,763.80 419,250 3,861.39 0.00 97.59 97.59
108.575000000
S
1.000000000
177,300.00000 03/22/2019 177,300 1,599.39 177,300 1,632.97 0.00 33.58 33.58
108.575000000
S
1.000000000
186,600.00000 04/01/2019 186,600 1,685.87 186,600 1,718.63 0.00 32.76 32.76
108.575000000
S
1.000000000
2,180,539.00000 05/07/2019 2,180,539 19,665.76 2,180,539 20,083.25 0.00 417.49 417.49
108.575000000
S
1.000000000
2,708,960.00000 05/07/2019 2,708,960 24,431.46 2,708,960 24,950.13 0.00 518.67 518.67
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
05/21/2019 153,300 1,394.02 153,300 1,411.93 0.00 17.91 17.91
153,300.00000
108.575000000
S
1.000000000
597,200.00000 05/22/2019 597,200 5,400.13 597,200 5,500.35 0.00 100.22 100.22
108.575000000
S
1.000000000
-3,761,224,813.00000 10/31/2016 -3,761,224,813 -35,792,214.05 -3,761,224,813 -34,641,720.59 0.00 1,150,493.46 1,150,493.46
108.575000000
S
1.000000000
-1,492,841,848.00000 10/31/2016 -1,492,841,848 -14,206,041.28 -1,492,841,848 -13,749,406.84 0.00 456,634.44 456,634.44
108.575000000
S
1.000000000
-1,469,978,976.00000 10/31/2016 -1,469,978,976 -13,945,346.50 -1,469,978,976 -13,538,834.69 0.00 406,511.81 406,511.81
108.575000000
S
1.000000000
-11,681,543.00000 10/31/2016 -11,681,543 -110,820.06 -11,681,543 -107,589.62 0.00 3,230.44 3,230.44
108.575000000
S
1.000000000
-3,802,000.00000 10/31/2016 -3,802,000 -36,068.68 -3,802,000 -35,017.27 0.00 1,051.41 1,051.41
108.575000000
S
1.000000000
-10,594,100.00000 11/02/2016 -10,594,100 -100,814.58 -10,594,100 -97,574.03 0.00 3,240.55 3,240.55
108.575000000
S
1.000000000
-64,079.00000 11/02/2016 -64,079 -620.65 -64,079 -590.18 0.00 30.47 30.47
108.575000000
S
1.000000000
-927,600.00000 11/04/2016 -927,600 -8,990.55 -927,600 -8,543.40 0.00 447.15 447.15
108.575000000
S
1.000000000
-11,163,600.00000 11/07/2016 -11,163,600 -108,368.69 -11,163,600 -102,819.25 0.00 5,549.44 5,549.44
108.575000000
S
1.000000000
-3,670,420.00000 11/07/2016 -3,670,420 -35,629.96 -3,670,420 -33,805.39 0.00 1,824.57 1,824.57
108.575000000
S
1.000000000
-4,202.00000 11/07/2016 -4,202 -40.19 -4,202 -38.70 0.00 1.49 1.49
108.575000000
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未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
11/07/2016 -4,202 -40.79 -4,202 -38.70 0.00 2.09 2.09
-4,202.00000
108.575000000
S
1.000000000
-7,100.00000 11/16/2016 -7,100 -67.88 -7,100 -65.39 0.00 2.49 2.49
108.575000000
S
1.000000000
-115,400.00000 11/22/2016 -115,400 -1,053.08 -115,400 -1,062.86 0.00 -9.78 -9.78
108.575000000
S
1.000000000
-279,360.00000 11/25/2016 -279,360 -2,552.80 -279,360 -2,572.97 0.00 -20.17 -20.17
108.575000000
S
1.000000000
-437,800.00000 12/09/2016 -437,800 -3,825.11 -437,800 -4,032.24 0.00 -207.13 -207.13
108.575000000
S
1.000000000
-1,392,408.00000 12/14/2016 -1,392,408 -12,182.66 -1,392,408 -12,824.39 0.00 -641.73 -641.73
108.575000000
S
1.000000000
-3,776,261.00000 12/19/2016 -3,776,261 -32,744.63 -3,776,261 -34,780.21 0.00 -2,035.58 -2,035.58
108.575000000
S
1.000000000
-925,600.00000 12/20/2016 -925,600 -8,040.69 -925,600 -8,524.98 0.00 -484.29 -484.29
108.575000000
S
1.000000000
-2,179,710.00000 12/21/2016 -2,179,710 -18,374.71 -2,179,710 -20,075.62 0.00 -1,700.91 -1,700.91
108.575000000
S
1.000000000
-1,312,572.00000 12/22/2016 -1,312,572 -11,083.52 -1,312,572 -12,089.08 0.00 -1,005.56 -1,005.56
108.575000000
S
1.000000000
-490,464.00000 12/29/2016 -490,464 -4,151.71 -490,464 -4,517.28 0.00 -365.57 -365.57
108.575000000
S
1.000000000
-2,781,438.00000 12/30/2016 -2,781,438 -23,622.49 -2,781,438 -25,617.67 0.00 -1,995.18 -1,995.18
108.575000000
S
1.000000000
-6,300,660.00000 01/04/2017 -6,300,660 -53,592.87 -6,300,660 -58,030.49 0.00 -4,437.62 -4,437.62
108.575000000
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
01/05/2017 -6,011,290 -51,075.02 -6,011,290 -55,365.32 0.00 -4,290.30 -4,290.30
-6,011,290.00000
108.575000000
S
1.000000000
-4,554,925.00000 01/06/2017 -4,554,925 -39,099.77 -4,554,925 -41,951.88 0.00 -2,852.11 -2,852.11
108.575000000
S
1.000000000
-5,092,000.00000 01/11/2017 -5,092,000 -43,400.74 -5,092,000 -46,898.46 0.00 -3,497.72 -3,497.72
108.575000000
S
1.000000000
-256,000.00000 01/12/2017 -256,000 -2,214.64 -256,000 -2,357.82 0.00 -143.18 -143.18
108.575000000
S
1.000000000
-238,400.00000 01/17/2017 -238,400 -2,064.34 -238,400 -2,195.72 0.00 -131.38 -131.38
108.575000000
S
1.000000000
-1,570,800.00000 01/18/2017 -1,570,800 -13,458.42 -1,570,800 -14,467.42 0.00 -1,009.00 -1,009.00
108.575000000
S
1.000000000
-787,290.00000 01/19/2017 -787,290 -6,901.56 -787,290 -7,251.12 0.00 -349.56 -349.56
108.575000000
S
1.000000000
-2,791,129.00000 01/23/2017 -2,791,129 -24,686.29 -2,791,129 -25,706.92 0.00 -1,020.63 -1,020.63
108.575000000
S
1.000000000
-428,000.00000 01/25/2017 -428,000 -3,710.62 -428,000 -3,941.98 0.00 -231.36 -231.36
108.575000000
S
1.000000000
-397,836.00000 01/31/2017 -397,836 -3,499.49 -397,836 -3,664.16 0.00 -164.67 -164.67
108.575000000
S
1.000000000
-232,000.00000 02/01/2017 -232,000 -2,021.00 -232,000 -2,136.77 0.00 -115.77 -115.77
108.575000000
S
1.000000000
-668,160.00000 02/03/2017 -668,160 -5,867.01 -668,160 -6,153.90 0.00 -286.89 -286.89
108.575000000
S
1.000000000
-2,499,270.00000 02/06/2017 -2,499,270 -22,191.32 -2,499,270 -23,018.83 0.00 -827.51 -827.51
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
02/07/2017 -112,400 -989.92 -112,400 -1,035.23 0.00 -45.31 -45.31
-112,400.00000
108.575000000
S
1.000000000
-1,738,728.00000 02/17/2017 -1,738,728 -15,256.79 -1,738,728 -16,014.07 0.00 -757.28 -757.28
108.575000000
S
1.000000000
-872,200.00000 02/23/2017 -872,200 -7,695.16 -872,200 -8,033.16 0.00 -338.00 -338.00
108.575000000
S
1.000000000
-378,000.00000 02/28/2017 -378,000 -3,332.63 -378,000 -3,481.46 0.00 -148.83 -148.83
108.575000000
S
1.000000000
-381,300.00000 03/08/2017 -381,300 -3,331.46 -381,300 -3,511.86 0.00 -180.40 -180.40
108.575000000
S
1.000000000
-2,000,960.00000 03/14/2017 -2,000,960 -17,442.97 -2,000,960 -18,429.29 0.00 -986.32 -986.32
108.575000000
S
1.000000000
-391,500.00000 03/22/2017 -391,500 -3,412.82 -391,500 -3,605.80 0.00 -192.98 -192.98
108.575000000
S
1.000000000
-242,600.00000 03/27/2017 -242,600 -2,167.36 -242,600 -2,234.40 0.00 -67.04 -67.04
108.575000000
S
1.000000000
-6,167,400.00000 04/07/2017 -6,167,400 -55,619.79 -6,167,400 -56,803.13 0.00 -1,183.34 -1,183.34
108.575000000
S
1.000000000
-429,000.00000 04/21/2017 -429,000 -3,925.60 -429,000 -3,951.19 0.00 -25.59 -25.59
108.575000000
S
1.000000000
-933,400.00000 04/24/2017 -933,400 -8,584.36 -933,400 -8,596.82 0.00 -12.46 -12.46
108.575000000
S
1.000000000
-7,859,471.00000 04/28/2017 -7,859,471 -70,688.23 -7,859,471 -72,387.48 0.00 -1,699.25 -1,699.25
108.575000000
S
1.000000000
-6,063,904.00000 04/28/2017 -6,063,904 -54,538.87 -6,063,904 -55,849.91 0.00 -1,311.04 -1,311.04
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
05/16/2017 -4,094,665 -35,918.11 -4,094,665 -37,712.78 0.00 -1,794.67 -1,794.67
-4,094,665.00000
108.575000000
S
1.000000000
-4,094,665.00000 05/16/2017 -4,094,665 -35,891.60 -4,094,665 -37,712.78 0.00 -1,821.18 -1,821.18
108.575000000
S
1.000000000
-542,400.00000 05/18/2017 -542,400 -4,787.97 -542,400 -4,995.63 0.00 -207.66 -207.66
108.575000000
S
1.000000000
-3,027,200.00000 05/22/2017 -3,027,200 -26,776.61 -3,027,200 -27,881.19 0.00 -1,104.58 -1,104.58
108.575000000
S
1.000000000
-394,800.00000 05/23/2017 -394,800 -3,545.47 -394,800 -3,636.20 0.00 -90.73 -90.73
108.575000000
S
1.000000000
-1,592,283.00000 06/07/2017 -1,592,283 -14,392.45 -1,592,283 -14,665.28 0.00 -272.83 -272.83
108.575000000
S
1.000000000
-1,384,240.00000 06/13/2017 -1,384,240 -12,653.85 -1,384,240 -12,749.16 0.00 -95.31 -95.31
108.575000000
S
1.000000000
-695,500.00000 06/14/2017 -695,500 -6,311.65 -695,500 -6,405.71 0.00 -94.06 -94.06
108.575000000
S
1.000000000
-67,000.00000 06/22/2017 -67,000 -600.55 -67,000 -617.08 0.00 -16.53 -16.53
108.575000000
S
1.000000000
-1,139,200.00000 06/26/2017 -1,139,200 -10,233.25 -1,139,200 -10,492.29 0.00 -259.04 -259.04
108.575000000
S
1.000000000
-3,996,476.00000 06/27/2017 -3,996,476 -35,767.93 -3,996,476 -36,808.44 0.00 -1,040.51 -1,040.51
108.575000000
S
1.000000000
-893,400.00000 06/27/2017 -893,400 -7,995.81 -893,400 -8,228.41 0.00 -232.60 -232.60
108.575000000
S
1.000000000
-2,976,632.00000 06/28/2017 -2,976,632 -26,669.11 -2,976,632 -27,415.45 0.00 -746.34 -746.34
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受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
06/28/2017 -1,608,200 -14,408.65 -1,608,200 -14,811.88 0.00 -403.23 -403.23
-1,608,200.00000
108.575000000
S
1.000000000
-1,155,200.00000 06/29/2017 -1,155,200 -10,370.45 -1,155,200 -10,639.65 0.00 -269.20 -269.20
108.575000000
S
1.000000000
-124,184.00000 06/29/2017 -124,184 -1,114.82 -124,184 -1,143.76 0.00 -28.94 -28.94
108.575000000
S
-721,000.00000 06/30/2017 -721,000 -6,467.91 1.000000000 -721,000 -6,640.57 0.00 -172.66 -172.66
108.575000000
S
1.000000000
-288,400.00000 06/30/2017 -288,400 -2,587.16 -288,400 -2,656.23 0.00 -69.07 -69.07
108.575000000
S
1.000000000
-1,603,236.00000 07/03/2017 -1,603,236 -14,280.99 -1,603,236 -14,766.16 0.00 -485.17 -485.17
108.575000000
S
1.000000000
-591,600.00000 07/03/2017 -591,600 -5,269.74 -591,600 -5,448.77 0.00 -179.03 -179.03
108.575000000
S
1.000000000
-295,200.00000 07/05/2017 -295,200 -2,631.40 -295,200 -2,718.86 0.00 -87.46 -87.46
108.575000000
S
1.000000000
-1,534,000.00000 07/06/2017 -1,534,000 -13,618.15 -1,534,000 -14,128.48 0.00 -510.33 -510.33
108.575000000
S
1.000000000
-460,200.00000 07/06/2017 -460,200 -4,085.45 -460,200 -4,238.54 0.00 -153.09 -153.09
108.575000000
S
1.000000000
-1,033,200.00000 07/07/2017 -1,033,200 -9,191.05 -1,033,200 -9,516.00 0.00 -324.95 -324.95
108.575000000
S
1.000000000
-430,360.00000 07/10/2017 -430,360 -3,796.60 -430,360 -3,963.71 0.00 -167.11 -167.11
108.575000000
S
1.000000000
-3,243,650.00000 07/11/2017 -3,243,650 -28,442.04 -3,243,650 -29,874.74 0.00 -1,432.70 -1,432.70
108.575000000
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
07/11/2017 -1,130,190 -9,973.09 -1,130,190 -10,409.30 0.00 -436.21 -436.21
-1,130,190.00000
108.575000000
S
1.000000000
-893,850.00000 07/11/2017 -893,850 -7,887.56 -893,850 -8,232.56 0.00 -345.00 -345.00
108.575000000
S
1.000000000
-1,497,000.00000 07/12/2017 -1,497,000 -13,221.58 -1,497,000 -13,787.70 0.00 -566.12 -566.12
108.575000000
S
1.000000000
-146,784.00000 07/21/2017 -146,784 -1,302.73 -146,784 -1,351.91 0.00 -49.18 -49.18
108.575000000
S
1.000000000
-604,692.00000 07/26/2017 -604,692 -5,407.56 -604,692 -5,569.35 0.00 -161.79 -161.79
108.575000000
S
1.000000000
-1,418,000.00000 08/01/2017 -1,418,000 -12,656.92 -1,418,000 -13,060.10 0.00 -403.18 -403.18
108.575000000
S
1.000000000
-1,012,200.00000 08/17/2017 -1,012,200 -9,196.55 -1,012,200 -9,322.59 0.00 -126.04 -126.04
108.575000000
S
1.000000000
-310,600.00000 09/20/2017 -310,600 -2,807.48 -310,600 -2,860.70 0.00 -53.22 -53.22
108.575000000
S
1.000000000
-1,810,990.00000 10/04/2017 -1,810,990 -16,060.03 -1,810,990 -16,679.62 0.00 -619.59 -619.59
108.575000000
S
1.000000000
-4,996,816.00000 10/11/2017 -4,996,816 -44,308.30 -4,996,816 -46,021.79 0.00 -1,713.49 -1,713.49
108.575000000
S
1.000000000
-477,500.00000 10/12/2017 -477,500 -4,237.15 -477,500 -4,397.88 0.00 -160.73 -160.73
108.575000000
S
1.000000000
-1,567,704.00000 10/17/2017 -1,567,704 -13,957.02 -1,567,704 -14,438.90 0.00 -481.88 -481.88
108.575000000
S
1.000000000
-1,410,500.00000 10/18/2017 -1,410,500 -12,554.10 -1,410,500 -12,991.02 0.00 -436.92 -436.92
108.575000000
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
10/18/2017 -457,920 -4,076.38 -457,920 -4,217.55 0.00 -141.17 -141.17
-457,920.00000
108.575000000
S
1.000000000
-207,800.00000 10/19/2017 -207,800 -1,855.63 -207,800 -1,913.88 0.00 -58.25 -58.25
108.575000000
S
1.000000000
-547,000.00000 10/23/2017 -547,000 -4,867.25 -547,000 -5,037.99 0.00 -170.74 -170.74
108.575000000
S
1.000000000
-4,224,400.00000 10/31/2017 -4,224,400 -37,146.04 -4,224,400 -38,907.67 0.00 -1,761.63 -1,761.63
108.575000000
S
1.000000000
-257,896.00000 10/31/2017 -257,896 -2,277.53 -257,896 -2,375.28 0.00 -97.75 -97.75
108.575000000
S
1.000000000
-593,500.00000 11/02/2017 -593,500 -5,205.49 -593,500 -5,466.27 0.00 -260.78 -260.78
108.575000000
S
1.000000000
-4,807,634.00000 11/06/2017 -4,807,634 -42,215.13 -4,807,634 -44,279.38 0.00 -2,064.25 -2,064.25
108.575000000
S
1.000000000
-496,400.00000 11/06/2017 -496,400 -4,358.82 -496,400 -4,571.95 0.00 -213.13 -213.13
108.575000000
S
1.000000000
-3,152,500.00000 11/08/2017 -3,152,500 -27,730.35 -3,152,500 -29,035.23 0.00 -1,304.88 -1,304.88
108.575000000
S
1.000000000
-1,366,000.00000 11/10/2017 -1,366,000 -11,963.12 -1,366,000 -12,581.17 0.00 -618.05 -618.05
108.575000000
S
1.000000000
-532,200.00000 11/17/2017 -532,200 -4,686.75 -532,200 -4,901.68 0.00 -214.93 -214.93
108.575000000
S
1.000000000
-263,200.00000 11/20/2017 -263,200 -2,318.86 -263,200 -2,424.13 0.00 -105.27 -105.27
108.575000000
S
1.000000000
-1,274,500.00000 11/22/2017 -1,274,500 -11,293.37 -1,274,500 -11,738.43 0.00 -445.06 -445.06
108.575000000
S
1.000000000
-1,127,500.00000 11/22/2017 -1,127,500 -10,026.23 -1,127,500 -10,384.53 0.00 -358.30 -358.30
108.575000000
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
保有有価証券残高明細表
コクサイ－ＭＵＧＣマスター・トラスト－短期高利回り社債ファンド2014－09
受益証券クラス別・種別・グループ別
2019年５月31日現在
未実現損益
受益証 基準取得原価 基準価額
口数または 現地取得原価 基準価格／ 現地価額
銘柄 取引日 券クラ (基準通貨) （基準通貨）
元本／額面額 (表示通貨) 為替レート (表示通貨)
時価損益 為替損益 合計
ス＊ (日本円) （日本円）
（日本円） （日本円） （日本円）
クラス非割当
外貨建現金勘定
非グループ化の有価証券
S
1.000000000
12/06/2017 -216,560 -1,934.37 -216,560 -1,994.57 0.00 -60.20 -60.20
-216,560.00000
108.575000000
S
1.000000000
-1,017,000.00000 12/19/2017 -1,017,000 -8,992.53 -1,017,000 -9,366.80 0.00 -374.27 -374.27
108.575000000
S
1.000000000
-331,800.00000 01/18/2018 -331,800 -2,977.03 -331,800 -3,055.95 0.00 -78.92 -78.92
108.575000000
S
1.000000000
-2,793,000.00000 05/17/2018 -2,793,000 -25,524.84 -2,793,000 -25,724.15 0.00 -199.31 -199.31
108.575000000
S
1.000000000
-245,560.00000 12/07/2018 -245,560 -2,185.48 -245,560 -2,261.66 0.00 -76.18 -76.18
108.575000000
S
1.000000000
-2,708,960.00000 04/26/2019 -2,708,960 -24,306.51 -2,708,960 -24,950.13 0.00 -643.62 -643.62
108.575000000
S
1.000000000
-2,180,539.00000 04/26/2019 -2,180,539 -19,565.18 -2,180,539 -20,083.25 0.00 -518.07 -518.07
108.575000000
Total -----------------
607,005.00000 607,005.00 -297,362.65 607,005.00 5,590.62 0.00 302,953.27 302,953.27
0.00000
607,006.17000 非グループ化の有価証券小計 607,006.17 -297,361.13 607,006.17 5,592.04 0.00 302,953.17 302,953.17
外貨建現金勘定合計
607,006.17000 607,006.17 -297,361.13 607,006.17 5,592.04 0.00 302,953.17 302,953.17
公債
ソブリン債
C
99.593750000
US TREASURY N/B 01/30/2019 1,411,413.13 1,411,413.13 1,419,210.94 1,419,210.94 7,797.81 0.00 7,797.81
1,425,000.00000
0.875 % 09152019
1.000000000
BUSA9C0E US9128282G41
1,425,000.00000 ソブリン債小計 1,411,413.13 1,411,413.13 1,419,210.94 1,419,210.94 7,797.81 0.00 7,797.81
1,425,000.00000 公債合計 1,411,413.13 1,411,413.13 1,419,210.94 1,419,210.94 7,797.81 0.00 7,797.81
クラス非割当合計
21,868,616.51000 22,106,299.19 21,201,931.89 21,893,683.26 21,292,269.13 -212,615.93 302,953.17 90,337.24
2,740,391,946.15000 2,041,120,361.19 39,549,247.43 2,130,657,510.98 40,969,513.42 825,335.64 594,930.35 1,420,265.99
ポートフォリオ合計
検索、並替えまたは税込みの時価および未実現評価損益とファンドの時価および未実現評価損益とを比較した場合、四捨五入等による誤差が生じることがある。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】 （2019年６月末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約202億円）
発行済株式総数 5,051,655株
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
最近５年間における資本金の額の増減は、以下のとおりである。
2014 年６月末日 37,117,968.52 米ドル
2015 年６月末日 37,117,968.52 米ドル
2016 年６月末日 37,117,968.52 米ドル
2017 年６月末日 37,117,968.52 米ドル
2017 年11月９日 187,117,965.90 米ドル
2018 年６月末日 187,117,965.90 米ドル
2019 年６月末日 187,117,965.90 米ドル
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、投資信託の事務管理、国際的な保管業務、信託会計の事務管理およびこれらに関
する一般的な銀行業務ならびに外国為替業務に従事する。
受託会社は、以下の場合、受益者決議による事前の承認を得て、管理会社に書面で通知するこ
とにより、いつでも、管理会社を解任することができるものとする。(a）管理会社が清算手続き
に入った場合（ただし、受託会社によって事前に書面で承認された（かかる承認は不当に差し控
えられたり、または延期されてはならない。）条件に基づく再建または合併のための任意清算を
除く。）、(b）管理会社の資産もしくは事業の全部もしくは大部分に関し、管財人もしくは受託
者が任命された場合、(c）管理会社が債権者集会を招集した場合、またはその債権者の利益のた
めに取決めを行った場合もしくはその提案を行った場合、もしくは示談にした場合もしくはその
提案を行った場合、もしくは財産権を譲渡した場合もしくはその提案を行った場合、(d）管理会
社が業務を停止した場合、または受託会社が合理的に許可しないいずれかの会社または個人の事
実上の管理下に置かれた（受託会社の合理的な判断に基づき）場合、または(e）管理会社が信託
証書に基づく管理会社の債務の重大な不履行に陥った場合で、かつ（かかる不履行が解消され得
る場合においても）かかる不履行の解消を要求する受託会社からの通知を受け取った日から30日
以内にかかる不履行を解消することを怠った場合。信託証書の規定に基づく管理会社の退任また
は解任により、(a）信託証書は、管理会社に関し効力を有さなくなるものとする。ただし、管理
会社は、信託証書に基づくその他の権利を毀損することなく、信託証書に基づき管理会社の利益
となるよう管理会社に付与されたすべての補償（退任または解任にかかわらず管理会社の利益で
あり続ける）の恩恵を受けるものとし、かかる退任の日までに発生したものの未払いとなってい
るすべての報酬およびその他の金銭を受け取るものとする。(b）管理会社は、受託会社に対し
ファンドの業務に関するすべての会計帳簿、記録、名簿、通信および文書、ならびに資産を受託
会社に引き渡す（またはその指示に従う。）ものとし、また、ファンドに関し管理会社の名義で
またはその指示で以前に保管されていたすべての資産を受託会社に付与するあらゆる必要な措置
をとるものとする。
信託証書の規定に基づき、管理会社は、自らの故意の不履行、詐欺または重過失の場合を除
き、ファンド、受益者または受託会社に対していかなる責任も負わない。
受託会社（ならびにシリーズ会社およびシリーズ会社の取締役または役員）は、何時かにまた
は何らかの理由によりサブ・ファンドの信託資金もしくはその一部にまたはその収益に生じるま
たは課される損失、損害、請求、費用または経費について責任を負わないものとするが、かかる
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
損失または損害が受託会社自体の詐欺、故意の債務不履行または重過失に起因するものである場
合はこの限りではない。特に、以下について（ただし、これらに限られない。）受託会社は（自
ら の詐欺、故意の債務不履行または重過失がない場合は）いかなる負債または責任も負わないも
のとする。(a）通知、決議、指図もしくはその他の文書、書類もしくは権原証書に依拠して受託
会社が行ったもしくは行わなかった事柄または受託会社が真正であり、かつ、適切に可決、捺
印、署名、交付もしくはその他に有効に作成されたと合理的に信じる事柄、(b）受益証券の権原
または譲渡に影響を及ぼす証明書または文書の裏書に付された署名または捺印またはその真正性
の確認（受託会社は、かかる裏書、様式またはその他の文書に付された偽造のまたは不正な署名
または捺印についても、偽造のまたは不正な署名または捺印に基づいて行為することまたはこれ
を有効なものにすることについても責任を負わないものとする。）、(c）受託会社または管理会
社のために行為する会計士、ブローカー、弁護士またはその他の代理人もしくはアドバイザーか
らの助言または情報に基づく行為および当該助言または情報に依拠して受託会社が行ったまたは
行わなかった事柄、(d）受託会社または管理会社の会計士、ブローカー、弁護士またはその他の
代理人もしくはアドバイザーの違反行為、誤り、不注意、判断の誤り、または誠実さの欠缺（か
かる代理人またはアドバイザーからの助言または情報は、書簡、電報、電話、テレックス・メッ
セージ、海底電信、ファクシミリ送信または電子メールにより付与される。）（受託会社は、か
かる書簡、電報、電話、テレックス・メッセージ、海底電信、ファクシミリ送信または電子メー
ルにより伝達されたものとみなされる助言または情報に基づく行為について、その情報が過誤を
含むかまたは真正でなかった場合でも、何ら責任を負わないものとする。）、(e）信託証書の規
定に基づく何らかの性質の取引から生じたまたは当該取引に関係するいずれかの法域の財務当局
への公課・費用等またはその他の税金もしくは手数料もしくはその他の賦課金の支払を誠実に
行ったまたは負担したことを受益者またはその他の者に説明すること、(f）適用法に基づく受益
証券の登録が義務付けられた法域の在住者に対する当該受益証券の販売（第40条を損なうことな
く、受託会社は、受益証券の販売または流通に関する米国、日本またはその他の証券法の違反か
ら生じる債務について関連サブ・ファンドの信託資金から自らを補償することができる。）、
(g）および受託会社の（またはその代理人の）合理的支配の及ばない事由または状況から生じる
または当該事由または状況に起因する損失、請求または経費（信託証書に基づく業務の遅滞もし
くは休止または作業停止、テロ行為、電力もしくはその他の機械的故障、コンピューター・ウィ
ルス、自然災害、政府措置、通信途絶もしくはその他の遂行を不可能にすることによる損害を含
むがこれらに限られない。）。信託証書の他の規定にかかわらず、受託会社はいかなる場合も以
下のいずれに関しても責任を負わないものとする。(a）間接的、特別または派生的な損失または
損害、(b）投資運用会社の投資助言もしくは実績または投資対象の購入、選択もしくは受諾また
は投資対象の売却、交換もしくは変更（受託会社は、いかなる場合も、投資運用会社による裁量
の行使から生じるいかなる損失についても責任を負わないものとする。）、(c）管理会社による
作為もしくは不作為または管理会社もしくはその委任先から与えられた指示もしくは指図に関す
る行為または管理会社もしくはその委任先が受託会社に受託会社の権限、職務もしくは裁量の行
使を要求もしくは請求しなかったことから生じる損失、損害、請求、費用または経費、(d）受託
会社が他者から受領した情報、記録、報告およびその他のデータに依拠しそれを使用した結果生
じる損失、損害、請求、費用または経費、および(e）受託会社が信託証書の規定により、管理会
社もしくは受益者の指図に応じてまたは管理会社もしくは受益者の助言に基づいてまたは管理会
社もしくは受益者と協議した上で行為することが義務付けられてまたは授権されており、受託会
社がそのように行為した場合に生じる損失、損害、請求、費用または経費。
管理会社は、2019年６月末日現在、以下の投資信託の管理・運用を行っている。
国・地域別
種類別（基本的性格） 本数 純資産価額の合計
（設立地）
契約型投資信託（アンブレラ・ファンド
ケイマン諸島 42 4,793,294,400.68 米ドル
のサブ・ファンドを含む。）
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（３）【その他】
本半期報告書提出前 ６か月以内において、訴訟事件その他管理会社およびサブ・ファンドに重
要な影響を及ぼした事実、または及ぼすことが予想される事実はない。
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５【管理会社の経理の概況】
ａ．管理会社の最近事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成され
た原文（英文）の財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。これは「特定有
価証券の内容等の開示に関する内閣府令」（平成５年大蔵省令第22号。その後の改正を含む。）に基
づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。その後の
改正を含む。）第131条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ．管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号。その後の改
正を含む。）第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）であるデロイト・オーディッ
ト・ソシエテ・ア・レスポンサビリテ・リミテから監査証明に相当すると認められる証明を受けてお
り、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が
当該財務書類に添付されている。
ｃ．管理会社の原文の財務書類は米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につい
て円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2019年６月28日現在における株式会社三菱ＵＦ
Ｊ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝107.79円）で換算されている。なお、千円未満の金
額は四捨五入されている。
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（１）【資産及び負債の状況】
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2018年12月31日現在
（単位：米ドル）
資産
2018年 2017年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
現金、中央銀行および
31.1、31.3 3,714,129,527 400,346,022 2,294,618,594 247,336,938
郵便局における残高
金融機関に対するローン
3、15、31.1、31.3 3,533,550,709 380,881,431 4,079,919,230 439,774,494
および貸付金
ａ）要求払い 2,311,150,709 249,118,935 3,137,919,230 338,236,314
ｂ）その他のローン
1,222,400,000 131,762,496 942,000,000 101,538,180
および貸付金
顧客に対するローンおよび
31.1、31.3 372,880 40,193 265,472 28,615
貸付金
株式およびその他の
4、15、31.1、31.3 2,834 305 14,984 1,615
変動利回り有価証券
固定資産 5 3,783,033 407,773 4,125,181 444,653
その他の資産 257 28 180 19
36,979,553 3,986,026 24,028,149 2,589,994
前払金および未収収益 6、15
資産合計 7 7,288,818,793 785,661,778 6,402,971,790 690,176,329
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表（続き）
2018年12月31日現在
（単位：米ドル）
負債
2018年 2017年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
金融機関に対する負債 15、31.1 1,794,570,343 193,436,737 2,103,521,459 226,738,578
ａ）要求払い 1,565,940,343 168,792,710 2,103,521,459 226,738,578
ｂ）約定満期日あり 228,630,000 24,644,028 0 0
顧客に対する負債 8、15、31.1 5,073,055,610 546,824,664 3,913,497,702 421,835,917
ａ）要求払い 5,071,655,610 546,673,758 3,913,497,702 421,835,917
ｂ）約定満期日あり 1,400,000 150,906 0 0
その他の負債 9 2,206,816 237,873 1,867,543 201,302
未払金および繰延利益 10、15 15,704,349 1,692,772 18,519,456 1,996,212
引当金 18,148,556 1,956,233 20,211,255 2,178,571
ａ）納税引当金 11 16,536,604 1,782,481 18,691,834 2,014,793
ｂ）その他の引当金 12 1,611,952 173,752 1,519,421 163,778
発行済み資本 13 187,117,966 20,169,446 187,117,966 20,169,446
準備金 14 158,191,749 17,051,489 124,372,931 13,406,158
繰越損益 14 3,259 351 4,686 505
39,820,145 4,292,213 33,858,792 3,649,639
当期利益
7,288,818,793 785,661,778 6,402,971,790 690,176,329
負債合計 16
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
オフ・バランス・シート項目
2018年12月31日現在
（単位：米ドル）
2018年 2017年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
偶発債務 17、31.1 541,339 58,351 578,509 62,357
内訳：
保証金および担保証券として
541,339 58,351 578,509 62,357
差し入れられた資産
信託運用 20 92,427,954,484 9,962,809,214 81,804,130,253 8,817,667,200
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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（２）【損益の状況】
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
損益計算書
2018年12月31日に終了した年度
（単位：米ドル）
2018年 2017年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
未収利息および類似収益 81,824,073 8,819,817 54,056,442 5,826,744
内訳：
－ 預金に係るマイナス金利 5,448,991 587,347 2,221,669 239,474
－ 外貨スワップからの利差益 31,789,988 3,426,643 27,650,438 2,980,441
未払利息および類似費用 (40,218,579) (4,335,161) (16,495,414) (1,778,041)
内訳：
－ ローンおよび貸付金に係る
(12,070,732) (1,301,104) (9,439,648) (1,017,500)
マイナス金利
－ 外貨スワップからの利差損 (392,542) (42,312) (254,716) (27,456)
有価証券からの収益 92 10 750,200 80,864
株式およびその他の変動利回り有価
92 10 750,200 80,864
証券からの収益
未収手数料 21 115,660,720 12,467,069 106,256,230 11,453,359
未払手数料 (56,930,365) (6,136,524) (52,040,385) (5,609,433)
金融業務の純利益 4,336,416 467,422 6,388,924 688,662
その他の事業収益 22 4,322,262 465,897 2,484,563 267,811
一般管理費用 (51,755,210) (5,578,694) (51,064,124) (5,504,202)
ａ）スタッフ費用 24、25 (20,839,657) (2,246,307) (20,806,005) (2,242,679)
内訳：
－ 賃金およびサラリー (16,818,051) (1,812,818) (16,838,247) (1,814,995)
－ 社会保障費 (2,632,035) (283,707) (2,420,642) (260,921)
内訳：
－ 年金に関する
(1,596,915) (172,131) (1,541,426) (166,150)
社会保障費
ｂ）その他の一般管理費用 26、30 (30,915,553) (3,332,387) (30,258,119) (3,261,523)
有形および無形資産に関する価値調整 (1,767,494) (190,518) (2,589,398) (279,111)
その他の事業費用 23 (605,778) (65,297) (507,993) (54,757)
(13,169,369) (1,419,526) (11,831,429) (1,275,310)
経常収益にかかる税金 11、27.1
税引後経常収益 41,696,768 4,494,495 35,407,616 3,816,587
前勘定科目に表示されていないその他
(1,876,623) (202,281) (1,548,824) (166,948)
27.2
の税金
39,820,145 4,292,213 33,858,792 3,649,639
当期利益
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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財務諸表に対する注記
2018年12月31日現在
注１ 一般事項
1.1. 会社概況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）は、ルクセンブル
グにおいて1974年４月11日に株式会社として設立された。
1996年４月１日に、親会社の株式会社東京銀行が株式会社三菱銀行と合併して株式会社東京三菱銀
行が設立され、バンク・オブ・トウキョウ（ルクセンブルグ）エス・エイは、バンク・オブ・トウ
キョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2005年10月１日に、間接株主の株式会社三菱東京フィナンシャル・グループ（以下「ＭＴＦＧ」と
いう。）は、株式会社ＵＦＪホールディングス（以下「ＵＦＪ」という。）と合併し、新規金融グ
ループの株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（以下「ＭＵＦＧ」という。）となった。
2006年１月１日に、親銀行の株式会社東京三菱銀行は、株式会社ＵＦＪ銀行と合併し、株式会社三
菱東京ＵＦＪ銀行となり、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイは、
バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2007年４月２日に、当行は、共に持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦ
Ｇ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が70％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が30％を
共同で出資する子会社に変更された。その結果、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルク
センブルグ）エス・エイは、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ（以下「ＭＵＧＣ」
という。）に名称を変更した。
2008年４月28日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、新株49,080株を発行
し、当行の資本金は1,817,968.52米ドル増加した。発行済株主資本総額は、現在37,117,968.52米ドル
である。当行の主たる株主２社は、株主資本92.25％を保有しており、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が
63.72％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が28.53％を保有している。
2014年８月７日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、アイルランド共和国、
ダブリン２、ローワー・レッスン・ストリート12－13、オーモンド・ハウスに所在する外国支店を開
設した。ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ、ダブリン支店は、1993年のＵＥ規則に
準拠して、金融機関として907648番で登録された。
2016年５月１日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、その名称をルクセンブ
ルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「ＭＩＢＬ」という。）に変更した。
2017年５月31日に、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス
銀行S.A.の議決権株式の100％を取得した。
取締役会のメンバーは、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社のグループの専務取締役および独立取締役で
ある。事業方針および評価基準は、ルクセンブルグの現行法規に定められている場合を除き、株式会
社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループにおいて適用されているものに準拠して、取締役会によって
決定および監督される。
1.2. 事業の性質
当行の事業目的は、当行自身およびルクセンブルグ大公国内外の第三者のための銀行業務または金
融業務を行うこと、ならびに工業、商業、不動産といった上記の主目的に直接または間接的に関連す
るその他の全ての業務を行うことにある。
より具体的には、当行は投資運用サービスに活動を集中している。
当行における取引の大部分は、三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループのグループ企業との間で、直
接または間接的に完結するものである。
1.3. 財務書類
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当行は、資本の表示通貨である米ドルを基準にして財務書類を作成している。当行の会計年度は、
暦年と一致している。
注２ 重要な会計方針の要約
当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の
銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。
これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。
2.1. 貸借対照表における取引計上日
貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され
る。
2.2. 外貨
当行は、全ての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シス
テムを採用している。
資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ
て生じる実現および未実現損益は、当期の損益に計上されるが、取得為替レートで計上される外国為
替予約契約（スワップおよびヘッジ外国為替予約契約）によって特にカバーされたものから生じる実
現および未実現損益はこの限りではない。
外貨建ての収益および費用は、日々、実勢為替レートで米ドルに換算される。
期末現在、全ての未決済の先渡取引は、満期までの残存期間に対応した貸借対照表の日付における
実勢フォワード・レートで米ドルに換算される。
スポット取引およびスワップ取引に連動する未決済の先渡取引から生じる損益は、貸借対照表の日
付に見越し計上される。外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る未実現損益について
は、期末においてこれを中立化する。
2.3. デリバティブ金融商品
金利スワップ、フォワード・レート契約、金融先物およびオプションのような、デリバティブ金融
商品から派生している当行のコミットメントは、取引日にオフ・バランス・シート項目として計上さ
れる。
必要があれば、期末日に、当行の各コミットメントの時価による再評価によって生じる未実現損失
に対して引当金が設定される。先渡取引に係る未実現損失に対する引当金は、2018年は計上されてい
ない（2017年：０米ドル）。
金融商品が明らかに資産または負債をカバーかつ経済的統一している場合、または金融商品が逆取
引でヘッジされているためにオープン・ポジションが存在しない場合においては、かかる引当金は設
定されない。
2.4. 貸倒れおよび回収不能債務に関する特定価値調整
取締役会において、貸倒れおよび回収不能とみなされた債務に関して特定価値調整を行うのが当行
の方針である。
特定価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.5. 証書、ローンおよび貸付金ならびにリース取引にかかる見込み損失に対する価値調整
ローンおよび貸付金の見込み損失に対する価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.6. リスク持高に対する一括引当金
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当行は、ルクセンブルグの税法に準拠して、銀行監督諮問管理法に規定されているように、リスク
持高に対する一括引当金を設定することができる。引当金の目的は、年次決算時にはまだ確認されて
いないが具体化すると考えられるリスクを考慮することにある。
税務局長によって1997年12月16日に発行された指図書に従い、当行のリスク持高の税引前かつ
1.25％を超えない当該引当金が設定されなければならない。
当行は、2018年12月31日現在、当該引当金を計上しなかった（2017年：０米ドル）。
2.7. 譲渡可能有価証券
譲渡可能有価証券は、当初、購入価格で計上される。当初の評価には平均原価法が使用される。注
2.5.の詳述に従って計算されたまたは価値が減少したことによって生じる価値調整は、勘定残高から
控除される。
2.8. 有形および無形資産
有形および無形資産は、購入価格で評価される。耐用年数が限られている有形および無形固定資産
の価値は、かかる資産の下記の耐用年数に渡って体系的に償却するために計算された価値調整分減少
する。
ハードウェア機器：４年
ソフトウェア：４年および５年
その他の無形資産：５年
その他の有形資産：10年
2.9. 関連会社株式
貸借対照表の日付において、金融固定資産として保有される関連会社株式は、低価法で計上され
る。
2.10. 税金
税金は、関連する勘定が属する会計年度において発生主義で計上される。
2.11. 前払金および未収収益
本資産項目は、当期中に発生したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
2.12. 未払金および繰延利益
本負債項目は、当期中に受領したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
2.13. 引当金
引当金は、その性質が明確に定義されている損失または債務であって、かつ貸借対照表日付時点で
発生する可能性が高いかもしくは発生することが確実だが、金額または発生日が不確定なものを対象
とすることが企図されている。
2.14. 収益の認識
当行の主要な収益源は、利息および手数料収益から成る。当行は、顧客に対して提供する多様な業
務から報酬および手数料収益を稼得する。
収益は通常、関連する業務の履行時または当該業務が提供された期間を通じて認識される。
注３ 金融機関に対するローンおよび貸付金
金融機関に対するローンおよび貸付金は、要求払いのものを除き、残存期間別に以下のとおりであ
る。
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2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
３か月以下 543,400,000 135,000,000
679,000,000 807,000,000
３か月超１年未満
1,222,400,000 942,000,000
注４ 株式およびその他の変動利回り有価証券
「株式およびその他の変動利回り有価証券」の項目に表示されている譲渡可能有価証券は全て、2,834
米ドル（2017年：14,984米ドル）の未上場有価証券で構成される。
注５ 固定資産の変動
以下の変動は、当期中に当行の固定資産に対して生じたものである。
固定資産：
期首現在 期末現在 価値調整 期末現在
追加 売却 為替差額
価値総額 価値総額 累計 価値純額
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
１．有形資産 3,824,149 115,904 (660,418) (183,596) 3,096,039 2,325,231 770,808
ａ）ハードウェア 1,336,134 111,903 (644,414) (64,147) 739,476 574,142 165,334
ｂ）その他付属品、
家具、機器、 2,488,015 4,001 (16,004) (119,449) 2,356,563 1,751,089 605,474
車両
２．無形資産 18,907,410 1,509,749 (419,631) (814,339) 19,183,189 16,170,964 3,012,225
ａ）ソフトウェア 16,961,971 1,509,749 (419,631) (814,339) 17,237,750 14,225,525 3,012,225
ｂ）有価約因に基づ
いて取得したの 1,945,439 0 0 0 1,945,439 1,945,439 0
れん
価値ある対価として取得されたのれんは、他機関の顧客の一部の買収の価値を表す。
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注６ 前払金および未収収益
当行の前払金および未収収益は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
ＩＲＳ（米国の税務当局）への前払金 0 1,258,254
未収利息 15,591,714 4,666,886
管理会社手数料 921,843 283,041
信託業務手数料 2,124,415 1,969,915
全体保管手数料 9,573,008 8,936,086
投資ファンド手数料 5,836,414 3,813,147
前払一般経費 481,264 644,074
前払法人税 765 134,936
未回収付加価値税（ＶＡＴ） 62,649 690,238
その他の未収収益 483,831 319,145
その他の手数料 162,315 671,075
その他の前払金 664,574 393,820
1,076,761 247,532
スワップに係る未収利息収入
36,979,553 24,028,149
注７ 外貨建て資産
2018年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て資産の総額は、5,393,986,107米ドル（2017
年：4,008,887,622米ドル）である。
注８ 顧客未払金
2018年12月31日現在、残存期間１か月未満の債務（要求払いのものを除く。）は、1,400,000米ドルで
あった。
注９ その他の負債
当行のその他の負債は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
優先債務 618,902 841,978
1,587,914 1,025,565
諸債務
2,206,816 1,867,543
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注10 未払金および繰延利益
当行の未払金および繰延利益は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
未払手数料 6,908,708 6,607,907
未払一般経費 3,224,725 5,653,314
未払利息 3,347,939 885,708
保管報酬に関連する繰延利益 308,226 524,416
外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る外
1,717,819 4,680,727
国為替実績の中立化（注2.2）
その他の未払費用 122,543 142,861
74,389 24,523
その他の仮受金（注）
15,704,349 18,519,456
（注）2018年12月31日より後の関連する受益者に対する未払仮受金の仮勘定
注11 税金－為替差損失：繰延税金
ルクセンブルグの財政法上、当行の貸借対照表および損益計算書はユーロ表示が義務付けられてい
る。財政目的で当行の株式をユーロ等価物に換算し未実現損益が生じたために、財政目的で確定された
当行の収益が、会計目的で報告された収益と著しく異なることがあり得る。
銀行の投資株式にかかる為替換算利益の財政的中和が認められた1987年７月16日（改正）法に準拠し
て、通常の状況下においては、米ドルがユーロに対して強く（ドル高に）なったことで生じる未実現利
益は、過去の繰越未実現損失の金額を超える範囲について中和することができる。
ただし、銀行の投資株式にかかる為替換算利益の財政的中和が認められた1983年７月23日法に準拠し
て、通常の状況下においては、米ドルがユーロに対して強く（ドル高に）なったことで生じる将来の未
実現利益は、過去の繰越未実現損失の金額を超える範囲についてのみ中和することができる。
2018年12月31日現在、繰延税金負債はなかった。
注12 その他の引当金
当行のその他の引当金は、報酬引当金により構成されている。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
1,611,952 1,519,421
報酬引当金
1,611,952 1,519,421
注13 発行済資本
2018年12月31日現在、当行の発行済かつ全額払込済資本は、クラスＡの5,002,575株およびクラスＢの
49,080株に対して187,117,966米ドルである。
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注14 準備金および繰越損益の変動
法定準備金 その他の準備金 繰越損益
米ドル 米ドル 米ドル
2018年１月１日現在の残高 3,711,797 120,661,134 4,686
2017年12月31日終了年度の利益 0 0 33,858,792
利益の処分
－株主への配当金支払 0 0 (41,401)
－2018年純資産税準備金への振替 0 8,700,000 (8,700,000)
－2012年純資産税準備金からの振替 0 (3,304,122) 3,304,122
－任意準備金への割当て 0 26,730,000 (26,730,000)
1,692,940 0 (1,692,940)
－法定準備金への割当て
2018年12月31日現在の残高 5,404,737 152,787,012 3,259
ルクセンブルグの法律に従い、当行は毎年の純利益の最低５％相当額を法定準備金として、かかる準
備金が株主資本の10％に達するまで、充当しなければならない。当該充当は翌年に行われる。法定準備
金の分配は制限されている。当行は発行済資本の10％に達しているため、当該要件は満たされている。
当行は、ルクセンブルグの税法に基づいて、当該年度が支払期限である純資産税のすべてまたは一部
について税額控除の適用を選択した。ただし、当該税額控除は、前年度が支払期限である税額控除調整
前の法人税額を上限とする。当該控除から利益を得るためには、翌年度末以前に純資産税額控除の５倍
にあたる金額を特別準備金に計上するという立場を表明しなければならず、これを５年間維持しなけれ
ばならない。
2015年11月19日にルクセンブルグの税務当局が発行した通達（Circular I. Fort. N°47bis）は、納
税者が単一の純資産税準備金を設定し、2014年および2015年の両年について純資産税減税のメリットを
完全に享受できるようにする専門規定を定めている。（過渡的措置として）この準備金は、2014年およ
び2015年について利用可能な最大減税額の５倍に相当しなければならない。総額22,444,927米ドル
（2017年：17,049,049米ドル）の純資産税特別準備金が、当行のその他の準備金に含まれている。
2018年３月23日付の年次株主総会において決議されたとおり、当行は、8,700,000米ドルを2018年の純
資産税特別準備金に割り当て、2012年に構成した利用可能な純資産税特別準備金3,304,122米ドルを戻し
入れた。
2018年12月31日現在、純資産税の特別準備金の累積残高は、以下のとおりである。
2018 年
年度 純資産税準備金
米ドル
2013年 3,101,000
2014年－2015年 3,019,136
2016年 3,348,440
2017年 4,276,351
8,700,000
2018年
2018年12月31日現在の残高 22,444,927
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注15 関連会社残高
2018年12月31日現在、以下の関連会社残高が未決済となっている。
資産
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,314,382,591 3,789,891,462
24,033,836 10,791,736
前払金および未収収益
3,338,416,427 3,800,683,198
負債
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
金融機関に対する未払金 1,787,952,744 2,098,463,451
顧客に対する未払金 1,001,503,360 659,726,748
5,654,686 4,972,871
未払金および繰延利益
2,795,110,790 2,763,163,070
当行は、2018年12月31日現在および同日に終了した会計年度において、国際会計基準第24号「関連当
事者についての開示」で定義されるとおり、取引条件が一般の独立当事者間取引と同様でない、いかな
る重大な関係会社間取引をも締結していない。
当行の要求により、ルクセンブルグ監督当局（ＣＳＳＦ）は、2013年６月26日付規則（ＥＵ）575／
2013（パートⅣ）に基づいて、大口エクスポージャー規制の計算にグループ（三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ）に対するエクスポージャーを全額適用除外とすることを認めた。
2018年12月31日現在、グループに関する当該適用除外金額は、3,450,572,108米ドルであり、内訳は以
下のとおり分析される。
2018 年
米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,313,256,918
前払金および未収収益 15,595,810
121,719,380
外国為替取引（市場リスク手法）
3,450,572,108
注16 外貨建て負債
2018年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て負債の総額は、3,951,265,679米ドル（2017
年：2,973,768,077米ドル）である。
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注17 偶発債務
当行の偶発債務は、以下のとおりである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
541,339 578,509
発行済念書
期末現在、関連会社残高はなかった。
注18 コミットメント
当行は、貸借対照表およびオフ・バランス・シートのいずれにも開示されていないが、当行の財政状
態を査定する上で重要な一定のコミットメントを締結した。かかるコミットメントの詳細は以下のとお
りである。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
6,499,120 521,191
建物の固定賃貸料支払契約に関するコミットメント
期末現在、関連会社残高はなかった。
注19 通貨為替レート、金利およびその他の市場金利に連動する運用
2018年12月31日および2017年12月31日現在、流通している先渡取引の種類は以下のとおりである。
通貨為替レートに連動する運用
－ 為替先渡取引（スワップ、アウトライト）
外貨為替レートと連動する運用は、大抵、持高をカバーする目的で行われる。
注20 投資運用業務および引受業務
当行が提供する運用および代理業務には、以下の項目が含まれる。
－ 譲渡可能有価証券の保管および管理事務
－ 信託代理
－ 代理店機能
－ ポートフォリオ運用および顧問
注21 未収手数料
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
投資信託に係る報酬 21,506,351 19,403,089
機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬 80,663,753 74,948,090
信託取引に係る報酬 11,772,959 10,347,746
管理会社に対する業務に係る報酬 921,843 1,003,474
795,814 553,831
その他の報酬および手数料
115,660,720 106,256,230
未収手数料は、以下により構成される。
投資信託に係る報酬は、保管業務、集中管理、預金およびその他の業務について投資信託に課される
報酬および手数料からなる。かかる報酬は、管理を行っているファンドの純資産価額に基づき計算され
る。
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機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬は、証券取引管理、決済、法人業務、利益回収およ
び代理投票等のグローバルカストディ業務について、機関顧客に対して課される報酬および手数料から
な る。かかる報酬は、保管を行っている資産および取引数に基づき計算される。
信託取引に係る報酬は、保管取引、現金運用およびフィデュシアリー・ノートの発行を含む信託資産
により得られる報酬および手数料からなる。かかる報酬は、運用を行っている資産および取引数に基づ
き計算される。
管理会社に対する業務に係る報酬には、業務レベル契約に基づく職務関連出費およびサポート業務報
酬等の報酬が含まれる。
その他の報酬および手数料には、上場代理人報酬、保証報酬、銀行業務報酬およびファンド注文デス
ク業務報酬等の様々な報酬が含まれる。
注22 その他の事業収益
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
2013年、2014年、2015年および2017年の所得税の調整 2,530,324 0
過年度の手数料の調整 1,151,445 226,068
過年度の一般経費調整からの利益 414,867 568,181
管理会社から受領したサブ・レンタル報酬
70,598 67,500
（サービス品質保証契約）
過年度（2012年から2014年まで）の付加価値税の払戻し 0 1,441,990
155,028 180,824
その他の事業収益
4,322,262 2,484,563
注23 その他の事業費用
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
過年度の一般経費調整からの費用 345,919 346,695
過年度の手数料 220,859 137,159
過年度の利息 7,836 13,741
31,164 10,398
その他事業損失
605,778 507,993
注24 従業員数
当期における当行の平均従業員数は以下のとおりである。
2018 年 2017 年
人数 人数
上級管理職 29 30
中間管理職 71 66
67 74
従業員
167 170
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注25 経営者報酬
当期に当行は、当行の管理職に対しその経営責任を考慮して以下のとおり手当を与えた。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
5,084,843 5,832,575
上級管理職報酬
上級管理職報酬のうち、変動報酬
875,409 871,739
上級管理職報酬のうち、固定報酬 4,209,434 4,960,836
当期中に取締役会および一般管理職のメンバーとの間で年金に関する契約は結ばれなかった。
2018年12月31日および2017年12月31日現在、当行は、取締役会および一般管理職のメンバーに対して
貸付および与信をしていなかった。
注26 その他の一般管理費用
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
データ費用 1,372,967 1,165,998
維持費 1,264,913 1,041,720
会員費 2,847,608 1,442,936
専門家報酬 3,550,904 4,376,343
賃借および関連費用 1,141,991 1,109,879
業務契約 4,997,353 5,192,885
業務費用 2,847,497 3,412,539
システム費用 11,679,286 11,204,978
通信費用 363,250 384,358
旅費、交通費、出張費 203,378 226,957
646,406 699,526
その他の費用
30,915,553 30,258,119
会員費の増加は、2018年に単一破綻処理基金に支払われた費用の増加に起因している。
注27 税金
27.1. 経常収益にかかる税金
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
法人税 9,760,432 8,893,072
3,408,937 2,938,357
地方事業税
13,169,369 11,831,429
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27.2. 前勘定科目に表示されていないその他の税金
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
付加価値税（ＶＡＴ） 1,819,754 1,483,823
56,869 65,001
その他の税金
1,876,623 1,548,824
注28 親会社
2018年12月31日現在、当行は、日本の法律に準拠して設立され登記上の事務所を東京都に持つ持株会
社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会
社が、100％を出資する子会社である。
当行の年次決算は、三菱ＵＦＪ信託銀行（登録金融機関番号が関東財務局長（登金）第33号であり、
日本の郵便番号100-8212、東京都千代田区丸の内一丁目４番５号に登記上の住所を有する）の連結決算
に含まれている。
持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の連結財務書類は、日本の郵便番
号100、東京都千代田区丸の内二丁目７番１号所在の本社より入手することができる。
注29 預金保証制度
金融機関および投資会社の再建・破綻に関する枠組みを定める指令（2014／59／ＥＵ）ならびに預金
保証スキームおよび投資家補償スキームに関連する指令（2014／49／ＥＵ）をルクセンブルグ法に法制
化する、金融機関および一定の投資会社の破綻、組織変更および解散に関連し、預金保証スキームおよ
び投資家補償スキームに関する法律（以下「本法」という。）が2015年12月18日付で可決された。
預金保証制度である「ルクセンブルグ預金保証基金」（以下「ＦＧＤＬ」という。）および投資家補
償制度である「ルクセンブルグ投資家補償システム」（以下「ＳＩＩＬ」という。）は、各預金者の
100,000ユーロまでの適格な預金および20,000ユーロまでの投資を対象とする。また、本法は、特定の取
引から生じた預金もしくは特定の社会的・その他目的を充足する預金については、100,000ユーロを超え
る部分について、12か月間は対象となると規定している。
金融機関は毎年、ルクセンブルグの銀行破綻基金である「ルクセンブルグ破綻基金」（以下「ＦＲ
Ｌ」という。）およびＦＧＤＬのそれぞれに資金を拠出している。
ＦＲＬの拠出金は、本法第107条第１項に定義される通り、2024年末までには、欧州連合全加盟国の認
可金融機関全ての対象預金の少なくとも１％に到達する。この拠出金額は、2015年から2024年までの間
に徴収される予定である。
ＦＧＤＬの拠出金の目標レベルは、本法第179条第１項に定義される通り、関連金融機関の対象預金の
0.8％に設定されており、年間拠出金によって2018年末までに到達予定である。かかる金額は、2016年か
ら2018年の間に徴収される予定である。0.8％のレベルが達成された場合、ルクセンブルグの金融機関
は、本法第180条第１項に定義される通り、対象預金の0.8％の追加セーフティ・バッファを構成するた
めに、追加で８年間拠出を継続する。
2018年12月31日終了年度において、当行の年間拠出金は1,686,439ユーロ（1,988,649米ドル）であっ
た。
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注30 監査報酬
当期において、当行は監査法人およびそのネットワーク全体により、以下の報酬を課された（付加価
値税を除く。）。
2018 年 2017 年
米ドル 米ドル
監査報酬 329,206 265,049
監査関連報酬 139,547 157,633
税金費用 39,220 41,309
0 26,272
その他の費用
507,973 490,263
当期において監査法人のネットワーク全体が提供した、監査以外の業務には、以下のものが含まれ
る。
－ 2018年１月１日から2018年12月31日までの期間を対象としたＩＳＡＥ3402／ＳＯＣ１タイプⅡ報
告書
－ 納税申告書の作成
－ 付加価値税申告書の作成
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注31 金融商品の開示
31.1. 主要な非トレーディング金融商品
2018年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高 3,714,129,527 0 0 0 3,714,129,527
金融機関に対するローン
2,854,550,709 679,000,000 0 0 3,533,550,709
および貸付金
顧客に対するローンおよび
372,880 0 0 0 372,880
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 2,834 2,834
変動利回り有価証券
金融資産合計 6,569,053,116 679,000,000 0 2,834 7,248,055,950
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 1,794,570,343 0 0 0 1,794,570,343
5,073,055,610 0 0 0 5,073,055,610
顧客に対する負債
金融負債合計 6,867,625,953 0 0 0 6,867,625,953
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
541,339 0 0 0 541,339
保証金
保証金合計 541,339 0 0 0 541,339
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2017年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高 2,294,618,594 0 0 0 2,294,618,594
金融機関に対するローン
3,272,919,230 807,000,000 4,079,919,230
および貸付金
顧客に対するローンおよび
265,472 0 0 0 265,472
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 14,984 14,984
変動利回り有価証券
金融資産合計 5,567,803,296 807,000,000 0 14,984 6,374,818,280
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 2,103,521,459 0 0 0 2,103,521,459
顧客に対する負債 3,913,497,702 0 0 0 3,913,497,702
6,017,019,161 0 0 0 6,017,019,161
金融負債合計
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
578,509 0 0 0 578,509
保証金
保証金合計 578,509 0 0 0 578,509
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31.2. デリバティブ・非トレーディング金融商品
2018年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,271,219,543 3,321,504 0 0 3,274,541,047 77,666,609
1,394,522,057 0 1,394,522,057 2,067,411
スワップ
4,665,741,600 3,321,504 0 0 4,669,063,104 79,734,020
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,303,598,230 3,270,027 0 0 3,306,868,257 76,992,277
854,553,985 0 0 0 854,553,985 2,708,455
スワップ
4,158,152,215 3,270,027 0 0 4,161,422,242 79,700,732
合計
上記の金額には、取引日が2018年12月31日以前で、評価日が2018年12月31日以降である店頭デリバティ
ブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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2017年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,257,117,915 0 0 0 3,257,117,915 24,750,086
812,986,742 0 0 0 812,986,742 2,151,255
スワップ
4,070,104,657 0 0 0 4,070,104,657 26,901,341
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,057,118,085 0 0 0 3,057,118,085 22,397,245
2,201,155,324 0 0 0 2,201,155,324 8,610,571
スワップ
5,258,273,409 0 0 0 5,258,273,409 31,007,816
合計
上記の金額には、取引日が2017年12月31日以前で、評価日が2017年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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31.3. 主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクに関する情報
2018年12月31日現在、当行は以下の、主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクにさら
されている。
2018 年 2017 年
簿価 簿価
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
現金、ＢＣＬ残高 3,714,129,527 2,294,618,594
ＥＵ加盟国 3,714,129,527 2,294,618,594
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,533,550,709 4,079,919,230
ＥＵ加盟国 180,725,105 470,317,266
北および中央アメリカ 722,872,089 1,493,150,265
アジア 2,605,130,138 2,104,162,750
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 5,033,138 9,871,366
オーストラリアおよびニュージーランド 19,790,239 2,417,583
顧客に対するローンおよび貸付金 372,880 265,472
ＥＵ加盟国 50,865 4,473
北および中央アメリカ 318,231 39,775
アジア ▶ 221,074
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 3,780 150
株式およびその他の変動利回り有価証券 2,834 14,984
北および中央アメリカ 0 12,008
2,834 2,976
ＥＵ加盟国
7,248,055,950 6,374,818,280
合計
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31.4. デリバティブ・非トレーディング金融商品に関する情報
2018年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2018 年 2018 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 3,160,915,130 75,043,013
アメリカ 113,600,617 2,623,478
アジア 25,301 118
スワップ
1,394,522,057 2,067,411
ＥＵ加盟国
4,669,063,105 79,734,020
合計
2017年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2017 年 2017 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 1,151,209,346 8,548,868
アメリカ 2,105,636,836 16,199,995
アジア 271,733 1,223
スワップ
812,986,742 2,151,255
ＥＵ加盟国
4,070,104,657 26,901,341
合計
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BALANCE SHEET AND OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2018
(expressed in USD)
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BALANCE SHEET
December 31, 2018
(in USD)
A S S E T S
Notes 2018 2017
Cash, balances with central banks and post
31.1., 31.3.
3.714.129.527 2.294.618.594
office banks
3, 15,
Loans and advances to credit institutions
3.533.550.709 4.079.919.230
31.1., 31.3.
a) repayable on demand
2.311.150.709 3.137.919.230
b) other loans and advances
1.222.400.000 942.000.000
Loans and advances to customers 31.1., 31.3.
372.880 265.472
4, 15,
Shares and other variable-yield securities
2.834 14.984
31.1., 31.3.
Fixed Assets
5 3.783.033 4.125.181
Other assets
257 180
Prepayments and accrued income 6, 15 36.979.553 24.028.149
TOTAL ASSETS 7.288.818.793 6.402.971.790
7
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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BALANCE SHEET
December 31, 2018
(in USD)
- continued -
L I A B I L I T I E S
Notes 2018 2017
Amounts owed to credit institutions 15, 31.1.
1.794.570.343 2.103.521.459
a) repayable on demand
1.565.940.343 2.103.521.459
b) with agreed maturity dates
228.630.000 0
Amounts owed to customers 8, 15, 31.1.
5.073.055.610 3.913.497.702
a) repayable on demand
5.071.655.610 3.913.497.702
b) with agreed maturity dates
1.400.000 0
Other liabilities
9 2.206.816 1.867.543
Accruals and deferred income 10, 15
15.704.349 18.519.456
Provisions 18.148.556 20.211.255
a) provisions for taxation
11 16.536.604 18.691.834
b) other provisions
12 1.611.952 1.519.421
Subscribed capital
13 187.117.966 187.117.966
Reserves 14 158.191.749 124.372.931
Result brought forward
14 3.259 4.686
Profit for the financial year 39.820.145 33.858.792
TOTAL LIABILITIES 7.288.818.793 6.402.971.790
16
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2018
(in USD)
Notes 2018 2017
Contingent liabilities 17, 31.1.
541.339 578.509
of which:
guarantees and assets pledged as
541.339 578.509
collateral security
Fiduciary operations
20 92.427.954.484 81.804.130.253
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2018
(expressed in USD)
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2018
(in USD)
Notes 2018 2017
Interest receivable and similar income
81.824.073 54.056.442
of which :
- Negative interest received on deposits
5.448.991 2.221.669
- Interest Gain from foreign currency
31.789.988 27.650.438
swap
Interest payable and similar charges
(40.218.579) (16.495.414)
of which :
- Negative interest paid on loans and
(12.070.732) (9.439.648)
advances
- Interest Loss from foreign currency
(392.542) (254.716)
swap
Income from securities
92 750.200
Income from shares and other variable
92 750.200
yield securities
Commission receivable
21 115.660.720 106.256.230
Commission payable
(56.930.365) (52.040.385)
Net profit on financial operations
4.336.416 6.388.924
Other operating income
22 4.322.262 2.484.563
General administrative expenses
(51.755.210) (51.064.124)
a) staff costs 24, 25
(20.839.657) (20.806.005)
of which:
- wages and salaries
(16.818.051) (16.838.247)
- social security costs
(2.632.035) (2.420.642)
of which:
- social security costs relating to
(1.596.915) (1.541.426)
pensions
b) other administrative expenses 26, 30
(30.915.553) (30.258.119)
Value adjustments in respect of tangible
(1.767.494) (2.589.398)
and intangible assets
Other operating charges
23 (605.778) (507.993)
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Notes 2018 2017
Tax on profit on ordinary activities 11, 27.1. (13.169.369) (11.831.429)
Profit on ordinary activities after tax
41.696.768 35.407.616
Other taxes not shown under the preceding
(1.876.623) (1.548.824)
27.2.
items
Profit for the financial year 39.820.145 33.858.792
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
NOTE 1 - GENERAL
1.1. Corporate matters
MITSUBISHI UFJ INVESTOR SERVICES & BANKING (LUXEMBOURG) S.A. (the "Bank") was incorporated
in Luxembourg on April 11, 1974 as ▶ société anonyme.
On April 1, 1996, the Parent Bank, The Bank of Tokyo, Ltd., merged with The Mitsubishi
Bank, Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., and Bank of Tokyo (Luxembourg)
S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi (Luxembourg) S.A..
On October 1, 2005, the indirect shareholder, Mitsubishi Tokyo Financial Group, Inc. (MTFG)
merged with UFJ Holdings, Inc. (UFJ) and formed ▶ new financial group, Mitsubishi UFJ
Financial Group (MUFG).
On January 1, 2006, the Parent Bank, The Bank of Tokyo-Mitsubishi, Ltd. merged with UFJ
Bank Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd., and Bank of Tokyo-Mitsubishi
(Luxembourg) S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A..
On April 2, 2007, the Bank became ▶ jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ Trust
and Banking Corporation by 70% and Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 30%, which are
under the same holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG). Consequently, Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A. changed its name to MITSUBISHI UFJ Global Custody
S.A. (MUGC).
On April 28, 2008, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A., has issued 49.080 new shares and the
capital of the Bank has been increased by USD 1.817.968,52. The total subscribed share
capital is currently set at USD 37.117.968,52. The two major shareholders of the Bank hold
92,25% of the capital, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation by 63,72% and Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 28,53%.
On August 7, 2014, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has established an external branch
located at Ormonde House, 12-13 lower Lesson Street, Dublin 2, Ireland. Mitsubishi UFJ
Global Custody S.A., Dublin Branch is registered as credit institution pursuant to UE
Regulation, 1993, under the number 907648.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
On May 1, 2016, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has changed its name to MITSUBISHI UFJ INVESTOR
SERVICES & BANKING (LUXEMBOURG) S.A. (MIBL).
On May 31, 2017, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation obtained 100% of the voting shares of
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A..
The members of the Board of Directors are Senior Executives of Mitsubishi UFJ Trust and Banking
Corporation Group and Independent Directors. The business policy and valuation principles,
unless prescribed by the legal requirements existing in Luxembourg, are determined and monitored
by the Board of Directors in accordance with those applied in Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.2. Nature of business
The object of the Bank is the undertaking for its own account, as well as for the account of third
parties either within or outside the Grand-Duchy of Luxembourg, of any banking or financial
operations, as well as all other operations, whether industrial or commercial or in real estate,
which directly or indirectly relate to the main object described above.
More specifically, the Bank concentrates its activities on investment management services.
A significant volume of the Bank's transactions is concluded directly or indirectly with
companies of Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.3. Annual accounts
The Bank prepares its annual accounts in US Dollars (USD), the currency in which the capital is
expressed. The Bank's accounting year coincides with the calendar year.
NOTE 2 - SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The Bank prepares its annual accounts under the historical cost principle in accordance with the
laws and regulations in force in the Grand-Duchy of Luxembourg and on the basis of accounting
principles generally accepted in the banking sector in the Grand-Duchy of Luxembourg.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
In observing these, the following significant accounting policies are applied.
2.1. The date of recording of transactions in the balance sheet
Assets and liabilities are stated in the balance sheet on the date the amounts concerned become
cleared funds, that is, on their date of effective transfer.
2.2. Foreign currencies
The Bank maintains ▶ multi-currency accounting system which records all transactions in the
currency or currencies of the transaction, on the day on which the contract is concluded.
Assets and liabilities are converted into USD at the spot exchange rates applicable at the balance
sheet date. Both realised and unrealised profits and losses arising on revaluation are accounted
for in the profit and loss account for the year, except for those resulting from items specifically
covered by ▶ forward foreign exchange contract (swap and hedging forward foreign exchange
contract) which are recorded at historical exchange rates.
Revenues and expenses in foreign currencies are translated into USD daily at the prevailing
exchange rates.
At the year-end, all unsettled forward transactions are translated into USD at the forward rate
prevailing on the Balance Sheet date for the remaining maturities.
Results on unsettled forward transactions linked to spot transactions and on swap transactions
are accrued at the balance sheet date. In case of unrealised results on position covered by foreign
exchange swap, these are neutralized at year end.
2.3. Financial instruments derivatives
The Bank's commitments deriving from the derivatives financial instruments such as interest rate
swaps, forward rate agreements, financial futures and options are recorded on the transaction
date among the off balance sheet items.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
At the year-end, where necessary, ▶ provision is set up in respect of individual unrealised losses
resulting from the revaluation of the Bank's commitments at market value. There is no provision
for unrealized losses on forward deals recorded for the year 2018 (2017: USD nil).
No provision is set up in those cases where ▶ financial instrument clearly covers an asset or ▶
liability and economic unity is established or where ▶ financial instrument is hedged by ▶ reverse
transaction so that no open position exists.
2.4. Specific value adjustments in respect of doubtful and irrecoverable debts
It is the Bank's policy to establish specific value adjustments in respect of doubtful and
irrecoverable debts, as deemed appropriate by the Board of Directors.
Value adjustments, if any, are deducted from the assets to which they relate.
2.5. Value adjustments for possible losses on bills, loans and advances and leasing transactions
The value adjustments for possible losses on loans and advances, if any, are deducted from the
assets to which they relate.
2.6. Lump-sum provision for risk exposures
In accordance with the Luxembourg tax legislation, the Bank can establish ▶ lump-sum provision for
risk exposures, as defined in the legislation governing prudential supervision of banks. The
purpose of the provision is to take account of risks which are likely to crystallise but which have
not yet been identified as at the date of preparation of the annual accounts.
Pursuant to the Instructions issued by the Directeur des Contributions on December 16, 1997, this
provision should be made before taxation and should not exceed 1,25% of the Bank's risk exposures.
The Bank has not constituted any provision as of December 31, 2018 (2017: USD O).
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
2.7. Transferable securities
Transferable securities are recorded initially at their purchase price. The average cost method
is used for initial recognition. Value adjustments, calculated as described in note 2.5. or
arising from ▶ diminution of value, are deducted from the account balance.
2.8. Tangible and intangible assets
Tangible and intangible assets are valued at purchase price. The value of tangible and intangible
fixed assets with limited useful economic lives is reduced by value adjustments calculated to
write off the value of such assets systematically over their useful economic lives as follows:
・Hardware equipment: ▶ years;
・Software: ▶ years and 5 years;
・Other intangible assets: 5 years;
・Other tangible assets: 10 years.
2.9. Shares in affiliated undertakings
At the Balance Sheet date, shares in affiliated undertakings held as financial fixed assets are
stated at the lower of cost or market value.
2.10. Taxes
Taxes are accounted for on an accruals basis in the accounts of the year to which they relate.
2.11. Prepayment and accrued income
This asset item includes expenditure incurred during the financial year but relating to ▶
subsequent financial year.
2.12. Accruals and deferred income
This liability item includes income received during the financial year but relating to ▶
subsequent financial year.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
2.13. Provisions
Provisions are intended to cover losses or debts the nature of which is clearly defined and which,
at the date of the balance sheet are either likely to be incurred or certain to be incurred but
uncertain as to their amount or as to the date on which they will arise.
2.14. Revenue recognition
The Bank's main streams of revenue are comprised of interests and commissions income. The Bank
earns fee and commission income from ▶ wide range of services it provides to its customers.
Revenue is generally recognized when the related services are performed or recognized over the
period that the services are provided.
NOTE 3 - LOANS AND ADVANCES TO CREDIT INSTITUTIONS
Loans and advances to credit institutions other than those repayable on demand may be analysed
according to their remaining maturity as follows:
2018 2017
USD USD
Not more than three months
543.400.000 135.000.000
More than three months but less than one year 679.000.000 807.000.000
1.222.400.000 942.000.000
NOTE ▶ - SHARES AND OTHER VARIABLE YIELD SECURITIES
Transferable securities shown under the item "Shares and other variable yield securities" consist
entirely of unlisted securities for USD 2.834 (2017: 14.984).
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 5 - MOVEMENTS IN FIXED ASSETS
The following movements have occurred in the Bank's fixed assets in the course of the financial year:
FIXED ASSETS:
Gross value at
Gross value at Net value at
Cumulative
Exchange
Additions Disposals
the beginning
the end of the the end of the
value
difference
of the
financial year financial year
adjustments
financial year
USD USD USD USD USD USD USD
1. Tangible assets
3.824.149 115.904 (660.418) (183.596) 3.096.039 2.325.231 770.808
a) Hardware
1.336.134 111.903 (644.414) (64.147) 739.476 574.142 165.334
b) Other fixtures and fittings, flat
2.488.015 4.001 (16.004) (119.449) 2.356.563 1.751.089 605.474
furniture, equipment and vehicles
2. Intangible assets
18.907.410 1.509.749 (419.631) (814.339) 19.183.189 16.170.964 3.012.225
a) Software
16.961.971 1.509.749 (419.631) (814.339) 17.237.750 14.225.525 3.012.225
b) Goodwill acquired for valuable
1.945.439 0 0 0 1.945.439 1.945.439 0
Consideration
Goodwill acquired for valuable consideration represents the value of the takeover of part of the client base of another institution.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
NOTE 6 - PREPAYMENTS AND ACCRUED INCOME
The Bank's prepayments and accrued income may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Advance paid to IRS, US Tax authorities
0 1.258.254
Accrued interest income
15.591.714 4.666.886
Commission from the Management Company
921.843 283.041
Commission on fiduciary operations
2.124.415 1.969.915
Commission on global custody
9.573.008 8.936.086
Commission on investment funds
5.836.414 3.813.147
Prepaid general expenses
481.264 644.074
Prepaid income taxes
765 134.936
VAT recoverable
62.649 690.238
Other accrued income
483.831 319.145
Other Commissions
162.315 671.075
Other prepayments
664.574 393.820
Accrued Interest income on swaps 1.076.761 247.532
36.979.553 24.028.149
NOTE 7 - FOREIGN CURRENCY ASSETS
At December 31, 2018, the aggregate amount of the Bank's assets denominated in foreign
currencies, translated into USD, is USD 5.393.986.107 (2017: USD 4.008.887.622).
NOTE 8 - AMOUNTS OWED TO CUSTOMERS
As at December 31, 2018, debts other than those repayable on demand with ▶ residual
maturity less than 1 month amounted to USD 1.400.000.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 9 - OTHER LIABILITIES
The Bank's other liabilities may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Preferential creditors
618.902 841.978
Sundry creditors 1.587.914 1.025.565
2.206.816 1.867.543
NOTE 10 - ACCRUALS AND DEFERRED INCOME
The Bank's accruals and deferred income may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Accrued commission
6.908.708 6.607.907
Accrued general expenses
3.224.725 5.653.314
Accrued interest expenses
3.347.939 885.708
Deferred income related to custody fees
308.226 524.416
Neutralization of foreign exchange results on position
1.717.819 4.680.727
covered by foreign exchange swap (note 2.2.)
Other accrued expenses
122.543 142.861
*
Other suspense receipts ( )
74.389 24.523
15.704.349 18.519.456
*
( ) Transitory account for suspense receipts payable after the 31/12/2018 to the relative
beneficiary.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 11 - TAXATION - EXCHANGE DIFFERENCE: DEFERRED TAXATION
Under Luxembourg fiscal regulations, the Bank's fiscal Balance Sheet and its results of
operations are required to be expressed in Euro. The earnings of the Bank as determined for
fiscal purposes can differ substantially from earnings reported for accounting purposes as
▶ result of unrealised profits or losses on the translation of the Bank's equity into Euro
equivalents for fiscal purposes.
In accordance with the Law of July 16, 1987 (as modified), which allows the fiscal
neutralisation of translation gains on exchange on the investment of equity in banks,
unrealised gains which may be caused by ▶ rise in the USD against the Euro can, under
normal circumstances, be neutralised to the extent of the amount that exceeds the
unrealised translation losses previously carried forward.
In accordance with the Law of July 23, 1983, however, which allows the fiscal
neutralisation of translation gains on exchange on the investment of equity in banks,
future unrealised gains which may be caused by ▶ rise in the US dollar against the Euro
can, under normal circumstances, only be neutralised to the extent of the amount that
exceeds the unrealised translation losses previously carried forward.
As at December 31, 2018, there are no deferred tax liabilities.
NOTE 12 - OTHER PROVISIONS
The Bank's other provisions are made of provision for remuneration.
2018 2017
USD USD
Provision for remuneration 1.611.952 1.519.421
1.611.952 1.519.421
NOTE 13 - SUBSCRIBED CAPITAL
As of December 31, 2018, the Bank's subscribed and fully paid up capital amounts to USD
187.117.966 for 5.002.575 shares of Class A and 49.080 shares of Class B.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 14 - MOVEMENTS IN RESERVES AND RESULT BROUGHT FORWARD
Legal Other Result brought
reserve reserves forward
USD USD USD
Balance at January 1, 2018
3.711.797 120.661.134 4.686
Profit for the year ended December 31,
0 0 33.858.792
2017
Appropriation of profit
- Dividends paid to shareholders
0 0 (41.401)
- Transfer to reserves for Net Worth
0 8.700.000 (8.700.000)
Tax 2018
- Transfer from Reserve for Net Worth
0 (3.304.122) 3.304.122
Tax 2012
- Allocation to Free reserve
0 26.730.000 (26.730.000)
- Allocation to Legal reserve 1.692.940 0 (1.692.940)
Balance at December 31, 2018
5.404.737 152.787.012 3.259
Under Luxembourg law, the Bank must appropriate to ▶ legal reserve an amount equivalent to
at least 5% of the annual net profit until such reserve is equal to 10% of the share
capital. This appropriation is made in the following year. Distribution of the legal
reserve is restricted. This requirement is satisfied as the Bank has reached 10% of the
issued subscribed capital.
Based on the Luxembourg tax law, the Bank has elected to get ▶ tax credit for all or part
of the net worth tax due for that year. This tax credit is however, limited to the amount
of the corporate income tax due for the previous year before the imputation of any tax
credits. In order to profit from this credit, the Bank must commit itself to post before
the end of the subsequent year an amount equal to five times the net worth tax credit to ▶
special reserve, which has to be maintained for ▶ period of five years.
The Circular I. Fort. N°47bis issued by the Luxembourg Tax Authorities on November 19,
2015, provides for ▶ dedicated rule allowing the taxpayer to create only one net wealth tax
reserve to fully benefit from the Net Wealth Tax reduction for both 2014 and 2015. This
reserve should correspond to five times the amount of the highest reduction available for
2014 and 2015 (transitional measure). The special reserve for net worth tax is included in
the Bank's other reserve for ▶ total amount of USD 22.444.927 (2017: USD 17.049.049).
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December 31, 2018
- continued -
As resolved in the Annual General Meeting dated March 23, 2018, the Bank has allocated an
amount of USD 8.700.000 to special reserve for Net Worth Tax 2018 and reversed the
available special reserve for Net Worth Tax constituted in 2012 which amounted to USD
3.304.122.
The accumulated balance of special reserve for Net Worth Taxes states as follows as at
December 31, 2018.
2018
Reserve for
Net Worth Tax
Years USD
2013 3.101.000
2014 - 2015
3.019.136
2016 3.348.440
2017 4.276.351
8.700.000
2018
Balance at December 31, 2018
22.444.927
NOTE 15 - RELATED PARTY BALANCES
As at December 31, 2018, the following balances with related parties are outstanding:
ASSETS
2018 2017
USD USD
Loans and advances to credit institutions
3.314.382.591 3.789.891.462
Prepayments and accrued income 24.033.836 10.791.736
3.338.416.427 3.800.683.198
LIABILITIES
2018 2017
USD USD
Amounts owed to credit institutions
1.787.952.744 2.098.463.451
Amounts owed to customers
1.001.503.360 659.726.748
Accruals and deferred income 5.654.686 4.972.871
2.795.110.790 2.763.163.070
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December 31, 2018
- continued -
The Bank has not entered into any significant transactions with related parties as defined
in International Accounting Standards 24 "Related Party Disclosures" which were not made on
terms equivalent to those that prevail in arm's length transactions as of December 31, 2018
and for the year then ended.
At the request of the Bank, the CSSF has granted ▶ total exemption for the exposures
towards the group (Mitsubishi UFJ Financial Group) in the calculation of large exposure
limits, in accordance with the Regulation (EU) No 575/2013 of June 26, 2013 (Part IV).
As at December 31, 2018, the amount towards the group falling under this exemption amounts
to USD 3.450.572.108 and can be analysed as follows:
2018
USD
Loans and advances to credit institutions
3.313.256.918
Prepayments and accrued income
15.595.810
Foreign exchange transactions (Market Risk method) 121.719.380
3.450.572.108
NOTE 16 - FOREIGN CURRENCY LIABILITIES
At December 31, 2018, the aggregate amounts of liabilities denominated in foreign
currencies translated into USD is USD 3.951.265.679 (2017: USD 2.973.768.077).
NOTE 17 - CONTINGENT LIABILITIES
The Bank's contingent liabilities may be analysed as follows:
2018 2017
USD USD
Counter-guarantees issued 541.339 578.509
As at the year-end, there were no related party balances.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 18 - COMMITMENTS
The Bank has entered into certain commitments which are not disclosed neither in the
Balance Sheet nor in the Off Balance Sheet Items, but which are significant for the
purposes of assessing the financial situation of the Bank. Details of such commitments are
as follows:
2018 2017
USD USD
Commitments in respect of fixed rental payments
6.499.120 521.191
contracted on buildings
As at the year-end, there are no related party balances.
NOTE 19 - OPERATIONS LINKED TO CURRENCY EXCHANGE RATES, INTEREST RATES AND OTHER MARKET RATES
The following types of forward transactions are outstanding as at December 31, 2018 and
2017:
Operations linked to currency exchange rates
- Forward exchange transactions (swaps, outrights).
Operations linked to the foreign currency exchange rates are made to ▶ large extent for the
purposes of covering the existing positions.
NOTE 20 - INVESTMENT MANAGEMENT SERVICES AND UNDERWRITING FUNCTIONS
Management and agency services provided by the Bank include:
- Custody and administration of transferable securities;
- Fiduciary representations;
- Agency functions;
- Portfolio management and advice.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 21 - COMMISSIONS RECEIVABLE
2018 2017
USD USD
Fees on Investment Funds
21.506.351 19.403.089
Fees on Global custody from Institutional customers
80.663.753 74.948.090
Fees on Fiduciary transactions
11.772.959 10.347.746
Fees on Services to Management Company
921.843 1.003.474
Other fees and commissions 795.814 553.831
115.660.720 106.256.230
Commissions receivable consist of the following:
Fees on Investment Funds consist of fees and commissions charged to Investment Funds for custody
services, central administration, depositary and other services. The fees are calculated on the
basis of the value of net assets of the funds under administration.
Fees on global custody from Institutional customers consist of fees and commissions charged to
institutional customers for global custody services including securities trade management,
settlement, corporate actions, income collection and proxy voting. The fees are calculated on the
basis of the assets held under custody and the number of transactions.
Fees on Fiduciary transactions consist of fees and commissions earned on fiduciary assets
including custody transactions, cash management and fiduciary notes issuance. The fees are
calculated on the basis of the assets held under management and the number of transactions.
Fees on Services to Management Company include fees covering functional expenditures and fees for
support services in accordance with the Service Level Agreement.
Other fees and commissions include various fees such as listing agent fees, guarantee fees,
banking services fees and fund order desk services fees.
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- continued -
NOTE 22 - OTHER OPERATING INCOME
2018 2017
USD USD
Adjustment of Income taxes 2013-2014-2015-2017
2.530.324 0
Adjustment for commission previous years
1.151.445 226.068
Income from the adjustment of general expenses
414.867 568.181
regarding previous years
Sub-Rental Fee received from the Management Company
70.598 67.500
(Service level agreement)
VAT refund for previous year (2012-2014)
0 1.441.990
Other operating income 155.028 180.824
4.322.262 2.484.563
NOTE 23 - OTHER OPERATING CHARGES
2018 2017
USD USD
Charges from the adjustment of general expenses
345.919 346.695
regarding previous years
Commission on previous years
220.859 137.159
Interest on previous years
7.836 13.741
Others operating losses 31.164 10.398
605.778 507.993
NOTE 24 - STAFF NUMBERS
The average number or persons employed during the financial year by the Bank is as follows:
2018 2017
Number Number
Senior management
29 30
Middle management
71 66
67 74
Employees
167 170
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 25 - MANAGEMENT REMUNERATION
The Bank has granted emoluments in respect of the financial year to the members of the managerial
body of the Bank by reason of their responsibilities as follows:
2018 2017
USD USD
Senior management 5.084.843 5.832.575
Of which variable remuneration
875.409 871.739
Of which fix remuneration
4.209.434 4.960.836
During the financial year, no pension commitments to the members of the Board of Directors and
General Management were made.
As at December 31, 2018 and 2017, the Bank did not grant any advances and credits to the members of
the Board of Directors and General Management.
NOTE 26 - OTHER ADMINISTRATIVE EXPENSES
2018 2017
USD USD
Data charges
1.372.967 1.165.998
Maintenance 1.264.913 1.041.720
Membership fees
2.847.608 1.442.936
Professional fees
3.550.904 4.376.343
Rent and related expenses
1.141.991 1.109.879
Service contracts
4.997.353 5.192.885
Service fee
2.847.497 3.412.539
System cost
11.679.286 11.204.978
Telecommunication expenses
363.250 384.358
Travelling, moving, business trips
203.378 226.957
Other expenses 646.406 699.526
30.915.553 30.258.119
The increase of the costs for Memberships is due to the increase of the fees paid to Single
Resolution Funds during the year 2018.
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NOTE 27 - TAX
27.1. Tax on profit on ordinary activities
2018 2017
USD USD
Corporate Income Tax
9.760.432 8.893.072
Municipal Business Tax 3.408.937 2.938.357
13.169.369 11.831.429
27.2. Other taxes not shown under the preceding items
2018 2017
USD USD
VAT 1.819.754 1.483.823
Other taxes 56.869 65.001
1.876.623 1.548.824
NOTE 28 - PARENT UNDERTAKING
As of December 31, 2018, the Bank is ▶ jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ Trust and
Banking Corporation by 100 %, which are under the holding company Mitsubishi UFJ Financial Group
(MUFG), which is incorporated under the laws of Japan and whose registered office is in Tokyo.
The annual accounts of the Bank are included in the consolidated accounts of Mitsubishi UFJ Trust
and Banking Corporation, with Registered Financial Institution number 33 at Kanto Local Finance
Bureau Japan and registered address 4-5, Marunouchi 1-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo 100-8212, Japan.
The consolidated accounts of the holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG) may be
obtained from the head office at 7-1, Marunouchi 2-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo 100, Japan.
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December 31, 2018
- continued -
NOTE 29 - DEPOSIT GUARANTEE SCHEME
The law related to the resolution, reorganisation and winding-up measures of credit institutions
and certain investment firms and on deposit guarantee and investor compensation schemes (the
"Law"), transposing into Luxembourgish law the directive 2014/59/EU establishing ▶ framework for
the recovery and resolution of credit institutions and investment firms and the directive
2014/49/EU related to deposit guarantee and investor compensation schemes, was passed on
December 18, 2015.
The deposit guarantee scheme ("Fonds de garantie des dépôts Luxembourg" (FGDL)) and the
investor compensation system ("Système d'indemnisation des investisseurs Luxembourg"
(SIIL)) cover eligible deposits of each depositor up to an amount of EUR 100.000 and
investments up to an amount of EUR 20.000. The Law also provides that deposits resulting from
specific transactions or fulfilling ▶ specific social or other purpose are covered for an amount
above EUR 100.000 for ▶ period of 12 months.
Credit institutions contribute on an annual basis to the Luxembourg banking resolution fund
("Fonds de resolution Luxembourg" (FRL)), respectively to the FGDL.
The funded amount of the FRL shall reach by the end of 2024 at least 1% of covered deposits, as
defined in article 107(1) of the Law, of all authorized credit institutions in all participating
Member States. This amount will be collected during the years 2015 to 2024.
The target level of funding of the FGDL is set at 0,8% of covered deposits, as defined in article
179(1) of the Law, of the relevant credit institutions and is to be reached by the end of 2018
through annual contributions. This amount will be collected during the years 2016 to 2018. When
the level of 0,8% is reached, the Luxembourgish credit institutions are to continue to contribute
for 8 additional years in order to constitute an additional safety buffer of 0.8% of covered
deposits as defined in article 180(1) of the Law.
For the year end December 31, 2018, the Bank's annual contribution amounted to EUR 1.686.439 (USD
1.988.649).
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
NOTE 30 - AUDIT FEES
During the financial year, the Bank has been charged by the Audit firm and its entire network with
the following fees (excluding VAT):
2018 2017
USD USD
Audit fees
329.206 265.049
Audit-Related fees
139.547 157.633
Tax fees
39.220 41.309
Other fees 0 26.272
507.973 490.263
The Non Audit Services provided during the financial year by the entire network of the Audit firm
included the following services:
a. ISAE 3402 /SOC 1 Type II Report for the period from January 1, 2018 to December 31,
2018;
b. Preparation of tax returns;
c. Preparation of VAT returns.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
NOTE 31 - FINANCIAL INSTRUMENT DISCLOSURES
31.1. Primary non-trading financial instruments
As at December 31, 2018, the analysis of primary non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual maturity
is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years
Total
1 year 5 years
At carrying amount in USD
USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Balances with the BCL
3.714.129.527 0 0 0 3.714.129.527
Loans and advances to credit institutions
2.854.550.709 679.000.000 0 0 3.533.550.709
Loans and advances to customers
372.880 0 0 0 372.880
Shares and other variable yield securities 0 0 0 2.834 2.834
Total Financial Assets 6.569.053.116 679.000.000 0 2.834 7.248.055.950
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Amounts owed to credit institutions
1.794.570.343 0 0 0 1.794.570.343
Amounts owed to customers 5.073.055.610 0 0 0 5.073.055.610
Total Financial Liabilities 6.867.625.953 0 0 0 6.867.625.953
Off-balance sheet items disclosed as contingencies
541.339 0 0 0 541.339
Guarantees
Total Guarantees 541.339 0 0 0 541.339
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
As at December 31, 2017, the analysis of primary non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual maturity
is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years
Total
1 year 5 years
At carrying amount in USD
USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Balances with the BCL
2.294.618.594 0 0 0 2.294.618.594
Loans and advances to credit institutions 3.272.919.230 807.000.000 4.079.919.230
Loans and advances to customers
265.472 0 0 0 265.472
Shares and other variable yield securities 0 0 0 14.984 14.984
5.567.803.296 807.000.000 0 14.984 6.374.818.280
Total Financial Assets
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Amounts owed to credit institutions
2.103.521.459 0 0 0 2.103.521.459
Amounts owed to customers 3.913.497.702 0 0 0 3.913.497.702
Total Financial Liabilities 6.017.019.161 0 0 0 6.017.019.161
Off-balance sheet items disclosed as contingencies
578.509 0 0 0 578.509
Guarantees
Total Guarantees 578.509 0 0 0 578.509
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December 31, 2018
- continued -
31.2. Derivative non-trading financial instruments
As at December 31, 2018, the analysis of OTC derivative non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual
maturity is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years Fair value
Total
1 year 5 years
At notional payable amount in USD
USD USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.271.219.543 3.321.504 0 0 3.274.541.047 77.666.609
1.394.522.057 0 1.394.522.057 2.067.411
Swaps
4.665.741.600 3.321.504 0 0 4.669.063.104 79.734.020
Total
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.303.598.230 3.270.027 0 0 3.306.868.257 76.992.277
854.553.985 0 0 0 854.553.985 2.708.455
Swaps
4.158.152.215 3.270.027 0 0 4.161.422.242 79.700.732
Total
These amounts include OTC derivative non-trading financial instruments with ▶ trade date before December 31, 2018 and ▶ value date after December 31,
2018.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
As at December 31, 2017, the analysis of OTC derivative non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual
maturity is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years Fair value
Total
1 year 5 years
At notional payable amount in USD
USD USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.257.117.915 0 0 0 3.257.117.915 24.750.086
812.986.742 0 0 0 812.986.742 2.151.255
Swaps
4.070.104.657 0 0 0 4.070.104.657 26.901.341
Total
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.057.118.085 0 0 0 3.057.118.085 22.397.245
2.201.155.324 0 0 0 2.201.155.324 8.610.571
Swaps
5.258.273.409 0 0 0 5.258.273.409 31.007.816
Total
These amounts include OTC derivative non-trading financial instruments with ▶ trade date before December 31, 2017 and ▶ value date after December 31,
2017.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
31.3. Information on credit risk on primary non-trading financial instruments
As at December 31, 2018, the Bank is exposed to the following credit risk on primary non-
trading financial instruments:
2018 2017
Carrying Carrying
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Cash, balances with the BCL
3.714.129.527 2.294.618.594
EU member countries
3.714.129.527 2.294.618.594
Loans and advances to credit institutions
3.533.550.709 4.079.919.230
EU member countries
180.725.105 470.317.266
North & Central America
722.872.089 1.493.150.265
Asia 2.605.130.138 2.104.162.750
Europe, non-EU member countries
5.033.138 9.871.366
Australia and New Zealand
19.790.239 2.417.583
Loans and advances to customers
372.880 265.472
EU member countries
50.865 4.473
North & Central America
318.231 39.775
Asia ▶ 221.074
Europe, non-EU member countries 3.780 150
Shares and other variable yield securities
2.834 14.984
North & Central America
0 12.008
EU member countries 2.834 2.976
7.248.055.950 6.374.818.280
Total
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December 31, 2018
- continued -
31.4. Information on derivative non-trading financial instruments
As at December 31, 2018, the Bank is exposed to the following credit risk on derivatives non-
trading financial instruments:
2018 2018
Notional/ Risk
payable equivalent
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Foreign exchange transactions
Forwards
EU member countries
3.160.915.130 75.043.013
America 113.600.617 2.623.478
Asia 25.301 118
Swaps
EU member countries 1.394.522.057 2.067.411
4.669.063.105 79.734.020
Total
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2018
- continued -
As at December 31, 2017, the Bank is exposed to the following credit risk on derivatives non-
trading financial instruments:
2017 2017
Notional/ Risk
payable equivalent
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Foreign exchange transactions
Forwards
EU member countries
1.151.209.346 8.548.868
America 2.105.636.836 16.199.995
Asia 271.733 1.223
Swaps
EU member countries 812.986.742 2.151.255
4.070.104.657 26.901.341
Total
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
取締役会各位
承認された監査人の報告書
財務書類の監査に関する報告
意見
我々は、2018年12月31日現在の貸借対照表、同日に終了した年度の損益計算書および財務書類に対す
る注記（重要な会計方針の要約を含む。）から構成されるルクセンブルク三菱UFJインベスターサービ
ス銀行S.A.（以下「本銀行」という。）の財務書類について監査を行った。
我々の意見では、本財務書類は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグにおける法律お
よび規制の要件に従い、本銀行の2018年12月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の営業成績
を、すべての重要な点において公正に表示しているものと認める。
意見の基礎
我々は、EU規則第537/2014号、2016年７月23日法および金融監督委員会（以下「CSSF」という。）に
よってルクセンブルグに適用された国際監査基準（以下「ISA」という。）に準拠して監査を実施し
た。当該規則、法および基準に基づく我々の責任は、当報告書の「財務書類の監査に対する承認された
監査人の責任」で詳述する。また、我々は、CSSFによってルクセンブルグに適用された国際会計士倫理
基準審議会の職業会計士の倫理規程（IESBA規程）および我々による本財務書類の監査に関連する倫理
上の義務に従って本銀行から独立しており、当該倫理上の義務に基づくその他の倫理上の責任を果たし
た。我々は、我々が入手した監査証拠は、我々の意見の基礎を提供するために十分かつ適切なものであ
ると確信している。
監査上の主要な事項
監査上の主要な事項とは、我々の専門的判断において、当期の財務書類の監査上最も重要であった事
項をいう。我々は、これらの事項について、財務書類全体に対する監査の観点から、財務書類に対する
監査意見の形成にあたり検討しており、これらの事項に関して個別の意見を提供しない。
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収益認識―未収手数料
監査上最も重要な事項の一つであると判断した 監査における対応方法
理由
我々は、財務書類のうち、「重要な会計方針 我々は、未収手数料認識プロセスを理解した
の要約―注記2.14 収益認識」および「注記 上で、当該プロセスにおける主要な統制につい
21 未収手数料」について言及する。 て検討した。人の手による未収手数料の処理に
2018年12月31日現在の未収手数料は 関連する不備が判明したため、我々は統制信頼
115,660,720米ドルであった。未収手数料は、 性アプローチを用いず、詳細テストと分析的実
主にファンド管理事務、信託業務およびグロー 証手続の組み合わせで構成される監査実証手続
バルカストディ業務から生じている。 に基づいて確証を得た。
原投資対象、合意された条件および提供され 我々は、手数料収入の種類ごとの合計額につ
る業務によって適用される基準およびレートが いて予測を策定し、当該予測額を本銀行により
異なる。 計上された金額と比較した。
本銀行の未収手数料認識プロセスは、人の手 異なる種類の手数料の実例として、
による重大な介入を伴う。 ・我々は、手数料について別途再計算を行うこ
したがって、未収手数料の計算は、関連する とにより未収手数料をテストした。これに
金額が大きく、かつ未収手数料の計算に関し複 は、外部証拠に対する基礎的根拠の修正も含
雑性および運用上のリスクが存在することか まれた。
ら、監査上の主要な事項とみなされる。 ・我々は、爾後の支払に対する手数料の受領を
承認した。
その他の情報
取締役会は、その他の情報について責任を負う。その他の情報は、経営者報告書に記載される情報
から構成されるが、財務書類およびそれに対する承認された監査人の報告書を含まない。
財務書類に対する我々の意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対し
ていかなる形式の結論の保証も表明しない。
財務書類の監査に関して、我々の責任は、その他の情報を精読し、その過程において、その他の情
報に、財務書類もしくは我々が監査で入手した知識と重大な不一致があるか、または重大な虚偽記載
があると思われるかについて検討することである。我々が実施した作業に基づき、その他の情報に重
大な虚偽記載があるという結論に達した場合、我々はかかる事実を報告する必要がある。この点に関
し、我々が報告すべき事実はない。
財務書類に対する取締役会およびガバナンス担当者の責任
取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグにおける法律および規制の要件に
従い本財務書類を作成することおよび公正に表示すること、ならびに不正によるか誤謬によるかを問
わず、重大な虚偽記載のない財務書類を作成するために必要であると取締役会が判断する内部統制に
ついて責任を負う。
財務書類の作成において、取締役会は、継続企業としての本銀行の存続能力の評価、継続企業に関
連する事項の開示（該当する場合）および継続企業の前提による会計処理の実施について責任を負
う。ただし、取締役会が本銀行を清算しもしくはその業務を停止する意向を有する場合、またはそう
するより他に現実的な代替方法がない場合を除く。
ガバナンス担当者は、本銀行の財務報告プロセスの監督について責任を負う。
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財務書類の監査に対する承認された監査人の責任
我々の監査の目的は、不正によるか誤謬によるかを問わず、全体として財務書類に重要な虚偽記載
がないかどうかについての合理的な確証を得て、我々の意見を含む承認された監査人の報告書を発行
することにある。合理的な確証は、高い水準の確証であるが、EU規則第537/2014号、2016年７月23日
法およびCSSFによってルクセンブルグに適用されたISAに準拠して行われた監査が、存在するすべての
重要な虚偽記載を常に発見することを確約するものではない。虚偽記載は、不正または誤謬から発生
する可能性があり、個別にまたは全体として、本財務書類に基づく利用者の経済的意思決定に影響を
与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
EU規則第537/2014号、2016年７月23日法およびCSSFによってルクセンブルグに適用されたISAに準拠
した監査の一環として、我々は、監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家と
しての懐疑心を保持する。我々は、以下の事項も実施する。
－不正によるか誤謬によるかを問わず、財務書類上の重要な虚偽記載のリスクを識別、評
価し、当該リスクに対応した監査手続を立案、実施し、我々の意見の基礎となるに十分か
つ適切な監査証拠を入手する。不正による重要な虚偽記載を発見できないリスクは、誤謬
による当該リスクよりも高くなる。これは、不正には、共謀、文書の偽造、意図的な除外、虚
偽の言明または内部統制の無効化が伴うことがあるためである。
－状況に照らして適切である監査手続を策定するため、監査に関する内部統制を理解す
る。ただし、これは本銀行の内部統制の有効性について意見を表明するために行うもので
はない。
－取締役会が採用した会計原則の適切性および取締役会が行った会計上の見積りおよび
関連する開示の合理性について評価する。
－取締役会が継続企業の前提による会計処理を実施したことの適切性について、また、入
手した監査証拠に基づき、本銀行の継続企業としての存続能力に重要な疑義を生じさせ
るような事由または状況に関して重要な不確実性が存在するか否かについて結論を下
す。我々は、重要な不確実性が存在するとの結論に至った場合、承認された監査人の報告
書において、財務書類の関連する開示を参照するよう促すか、または当該開示が不十分な
場合には、我々の意見を修正する必要がある。我々の結論は、承認された監査人の報告書
の日付までに入手した監査証拠に基づいている。しかし、将来の事由または状況により、
本銀行が継続企業として存続しなくなる可能性がある。
－財務書類の全体的な表示、構成および内容（開示を含む。）ならびに財務書類が基礎と
なる取引および事由を適正に表示しているかを評価する。
我々は、ガバナンス担当者と、特に、計画した監査の範囲およびその実施時期ならびに監査上の重
要な発見事項（監査の過程で我々が発見した内部統制の重要な不備を含む。）に関して協議する。
また、我々はガバナンス担当者に対し、独立性に関する関連する倫理上の義務を遵守している旨を
書面で伝え、我々の独立性および（該当する場合）関連する予防手段に影響を与えると合理的に考え
られるすべての関係およびその他の事項を伝達する。
我々は、ガバナンス担当者に伝達した事項のうち、当期の財務書類の監査上最も重要であった事
項、すなわち監査上の主要な事項を決定する。我々は、法律または規則により当該事項の公表が認め
られない場合を除き、当該事項を当報告書に記載する。
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その他の法律および規制の要件に関する報告
我々は、2018年３月９日に取締役会によって、承認された監査人に任命され、これまでの更新および
再任を含む我々の連続する監査契約期間は44年間である。
経営者報告書は、本財務書類と整合しており、法的要件に従い作成されたものである。
我々は、監査業に関するEU規則第537/2014号で言及される禁止対象の非監査業務を提供しておらず、
監査を行う上で我々が引き続き本銀行から独立していることを確認する。
デロイト・オーディット、承認された監査法人
〔署名〕
マルティン・フローネ、承認された監査人
パートナー
2019年３月８日
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To the Board of Directors of
MITSUBISHI UFJ INVESTOR SERVICES & BANKING (LUXEMBOURG) S.A.
287-289, Route d'Arlon
L-1150 Luxembourg
REPORT OF THE REVISEUR D'ENTREPRISES AGREE
Report on the Audit of the annual accounts
Opinion
We have audited the annual accounts of MITSUBISHI UFJ INVESTOR SERVICES & BANKING
(LUXEMBOURG) S.A. (the“Bank”), which comprise the balance sheet as at December 31, 2018,
and the profit and loss account for the year then ended, and notes to the annual accounts,
including ▶ summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying annual accounts present fairly, in all material respects,
the financial position of the Bank as at December 31, 2018 and the results of its operations
for the year then ended in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements
relating to the preparation and presentation of the annual accounts.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with the EU Regulation No 537/2014, the Law of July 23,
2016 and with International Standards on Auditing (ISAs) as adopted for Luxembourg by the
Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF). Our responsibilities under those
Regulation, Law and standards are further described in the“Responsibilities of the Réviseur
d'Entreprises Agréé for the Audit of the annual accounts”section of our report. We are also
independent of the Bank in accordance with the International Ethics Standards Board for
Accountants' Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) as adopted for
Luxembourg by the CSSF together with the ethical requirements that are relevant to our audit
of the annual accounts, and have fulfilled our other ethical responsibilities under those
ethical requirements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and
appropriate to provide ▶ basis for our opinion.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most
significance in our audit of the annual accounts of the current period. These matters were
addressed in the context of the audit of the annual accounts as ▶ whole, and in forming our
opinion thereon, and we do not provide ▶ separate opinion on these matters.
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Revenues recognition — Commission receivable
Why the matter was considered to be one of most
How the matter was addressed in the audit
significant in the audit
We refer to Summary of significant accounting We obtained an understanding of the commission
policies - Note 2.14 - Revenue Recognition and receivable recognition process, and we
Note 21 on Commission Receivable of the annual reviewed key controls in the process. Due to
accounts. deficiencies identified related to the manual
processing of commission receivable, we did
Commission receivable amounted to USD
not use ▶ control reliance approach and our
115,660,720 as of December 31, 2018.
assurance was obtained based on substantive
Commission receivable mainly derives from
audit procedures, consisting of ▶ combination
fund administration, fiduciary and global
of tests of details and substantive analytical
custody operations.
procedures.
Different underlying bases and rates are
We developed expectations for the aggregate
applicable depending on the underlying
amounts per type of commission income and we
investments, agreed terms and services
compared the expectations to the amounts
provided.
recorded by the Bank.
The process of commission receivable
For ▶ sample of the different types of
recognition for the Bank includes significant
commissions:
manual interventions.
・we tested commission receivable by
performing independent recalculation of
Accordingly, the calculation of commission
the commissions. This also included the
receivable are considered to be ▶ key audit
reconciliation of the underlying basis to
matter due to the significance of the amounts
external evidence;
involved, combined with the complexity and
・we agreed the receipt of the commissions
operational risk associated with determining
to subsequent payments.
the calculation of the commission receivable.
Other information
The Board of Directors is responsible for the other information. The other information
comprises the information stated in the management report but does not include the annual
accounts and our report of the Réviseur d'Entreprises Agréé thereon.
Our opinion on the annual accounts does not cover the other information and we do not
express any form of assurance conclusion thereon.
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In connection with our audit of the annual accounts, our responsibility is to read the other
information and, in doing so, consider whether the other information is materially
inconsistent with the annual accounts or our knowledge obtained in the audit or otherwise
appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude
that there is ▶ material misstatement of this other information, we are required to report
this fact. We have nothing to report in this regard.
Responsibilities of the Board of Directors and Those Charged with Governance for the annual
accounts
The Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of the
annual accounts in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to
the preparation and presentation of the annual accounts, and for such internal control as
the Board of Directors determines is necessary to enable the preparation of annual accounts
that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the annual accounts, the Board of Directors is responsible for assessing the
Bank's ability to continue as ▶ going concern, disclosing, as applicable, matters related to
going concern and using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors
either intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative
but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Bank's financial reporting
process.
Responsibilities of the Réviseur d'Entreprises Agréé for the Audit of the annual accounts
The objectives of our audit are to obtain reasonable assurance about whether the annual
accounts as ▶ whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and
to issue ▶ report of the Réviseur d'Entreprises Agréé that includes our opinion. Reasonable
assurance is ▶ high level of assurance, but is not ▶ guarantee that an audit conducted in
accordance with the EU Regulation No 537/2014, the Law of July 23, 2016 and with ISAs as
adopted for Luxembourg by the CSSF will always detect ▶ material misstatement when it
exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if,
individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the
economic decisions of users taken on the basis of these annual accounts.
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As part of an audit in accordance with the EU Regulation No 537/2014, the Law of July 23,
2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF, we exercise professional judgment
and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
・Identify and assess the risks of material misstatement of the annual accounts, whether due
to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and
obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide ▶ basis for our
opinion. The risk of not detecting ▶ material misstatement resulting from fraud is higher
than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional
omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
・Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of the Bank's internal control.
・Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by the Board of Directors.
・Conclude on the appropriateness of the Board of Directors' use of the going concern basis
of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether ▶ material uncertainty
exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank's
ability to continue as ▶ going concern. If we conclude that ▶ material uncertainty exists,
we are required to draw attention in our report of the Réviseur d'Entreprises Agréé to the
related disclosures in the annual accounts or, if such disclosures are inadequate, to
modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our report of the Réviseur d'Entreprises Agréé. However, future events or
conditions may cause the Bank to cease to continue as ▶ going concern.
・Evaluate the overall presentation, structure and content of the annual accounts, including
the disclosures, and whether the annual accounts represent the underlying transactions and
events in ▶ manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any
significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with ▶ statement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all
relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence,
and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters
that were of most significance in the audit of the annual accounts of the current period and
are therefore the key audit matters. We describe these matters in our report unless law or
regulation precludes public disclosure about the matter.
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Report on Other Legal and Regulatory Requirements
We have been appointed as Réviseur d'Entreprises Agréé by the Board of Directors on March 9,
2018 and the duration of our uninterrupted engagement, including previous renewals and
reappointments, is 44 years.
The management report is consistent with the annual accounts and has been prepared in
accordance with legal requirements.
We confirm that the prohibited non-audit services referred to in the EU Regulation No
537/2014, on the audit profession were not provided and that we remain independent of the
Bank in conducting the audit.
For Deloitte Audit, Cabinet de Révision Agréé
Martin Flaunet, Réviseur d'Entreprises Agréé
Partner
March 8, 2019
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は管理会社が別
途保管している。
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