ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－ 半期報告書（外国投資信託受益証券） 第11期(平成30年12月1日－令和1年11月30日)
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）-第11期(平成30年12月1日－令和1年11月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－ |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
半期報告書
【提出書類】
関東財務局長
【提出先】
令和元年８月 30 日
【提出日】
第 11 期中（自 平成 30 年 12 月１日 至 令和元年５月 31 日）
【計算期間】
ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ世界投資適格債券ファンド
【ファンド名】
－通貨ポケット－
(Daiwa Fund Series - Daiwa Global Investment Grade Bond Fund -
The Pocket of Currency -)
－米ドル・コース (USD Unit)
－豪ドル・コース (AUD Unit)
－ NZ ドル・コース (NZD Unit)
－南アフリカ・ランド・コース (ZAR Unit)
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
【発行者名】
(Daiwa Asset Management Services Ltd. (Cayman))
取締役
【代表者の役職氏名】 松葉 恭明
ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ウグランド・ハウス、
【本店の所在の場所】
私書箱 309 、メイプルズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
(c/o Maples Corporate Services Limited, PO Box 309, Ugland House,
Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands)
弁護士 三浦 健
【代理人の氏名又は
同 下瀬 伸彦
名称】
東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
【代理人の住所又は
森・濱田松本法律事務所
所在地】
弁護士 三浦 健
【事務連絡者氏名】
同 下瀬 伸彦
東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
【連絡場所】
森・濱田松本法律事務所
(03)6212-8316
【電話番号】
該当事項はありません。
【縦覧に供する場所】
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１ 【ファンドの運用状況】
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）（以下「管理会社」といい
ます。）が管理するダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－
(Daiwa Fund Series - Daiwa Global Investment Grade Bond Fund - The Pocket of Currency -) （以
下「ファンド」といいます。）の運用状況は、以下の通りです。
（１）【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
（ 2019 年６月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
（アメリカ合衆国ドル） （％）
アメリカ合衆国 13,498,979 47.28
フランス 4,482,223 15.70
イギリス 2,941,146 10.30
社債
ニュージーランド 598,300 2.10
ドイツ 533,230 1.87
オランダ 200,759 0.70
ドイツ 2,125,671 7.45
国債
アメリカ合衆国 1,339,664 4.69
政府機関債 ドイツ 922,155 3.23
国際機関債 ルクセンブルグ 827,763 2.90
小計 27,469,890 96.22
現金・その他の資産（負債控除後） 1,079,297 3.78
合計（純資産総額） 100.00
28,549,187
( 約 3,077 百万円 )
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）、オーストラリア・ドル（以下「豪ドル」といいます。）、
ニュージーランド・ドルおよび南アフリカ・ランドの円換算は、便宜上、 2019 年６月 28 日現在における株式会社三菱
UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.79 円、１豪ドル＝ 75.49 円、１ニュージーランド・ドル＝ 72.26
円および１南アフリカ・ランド＝ 7.60 円）によります。以下同じです。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、純資産総額は各コースの基準通貨（米ドル・コース
受益証券については米ドル、豪ドル・コース受益証券については豪ドル、 NZ ドル・コース受益証券についてはニュー
ジーランド・ドル、南アフリカ・ランド・コース受益証券については南アフリカ・ランド）で算出されます。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しない場
合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な
場合四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
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② 投資有価証券の主要銘柄
（ 2019 年６月末日現在）
投資
順 利率 取得金額 時価
銘柄の名称 発行地 種類 償還期限 額面金額 比率
位 (％ ) (米ドル ) (米ドル )
(％ )
アメリカ
Goldman Sachs Group INC
1 社債 3.688 2021 年 11 月 15 日 USD 2,000,000 2,003,860 2,015,941 7.06
合衆国
Bundesrepublik Deutschland
2 ドイツ 国債 0.500 2025 年 2月 15 日 EUR 1,250,000 1,473,815 1,516,256 5.31
3 BNP Paribas SA フランス 社債 2.375 2024 年 5月 20 日 EUR 1,000,000 1,281,699 1,267,667 4.44
アメリカ
United Parcel Service INC
▶ 社債 1.625 2025 年 11 月 15 日 EUR 1,000,000 1,228,168 1,235,280 4.33
合衆国
アメリカ
JPMorgan Chase & Co
5 社債 1.500 2026 年 10 月 29 日 EUR 1,000,000 1,198,022 1,227,934 4.30
合衆国
HSBC Holdings Plc
6 イギリス 社債 0.875 2024 年 9月 6日 EUR 1,000,000 1,054,885 1,170,858 4.10
アメリカ
Philip Morris International Inc
7 社債 1.750 2020 年 3月 19 日 EUR 1,000,000 1,188,898 1,154,607 4.04
合衆国
アメリカ
Wells Fargo & Co
8 社債 4.125 2023 年 8月 15 日 USD 1,000,000 1,089,280 1,053,924 3.69
合衆国
アメリカ
Morgan Stanley
9 社債 3.981 2023 年 10 月 24 日 USD 1,000,000 1,001,294 1,019,990 3.57
合衆国
アメリカ
Daimler Finance NA LLC
10 社債 2.200 2020 年 5月 5日 USD 1,000,000 982,900 998,865 3.50
合衆国
International Business Machines
アメリカ
11 社債 1.750 2031 年 1月 31 日 EUR 800,000 938,865 990,283 3.47
合衆国
Corp
アメリカ
Comcast Corp
12 社債 1.625 2022 年 1月 15 日 USD 1,000,000 958,110 989,235 3.47
合衆国
Engie SA
13 フランス 社債 1.000 2026 年 3月 13 日 EUR 800,000 912,772 964,072 3.38
Banque Federative du Credit Mutuel
14 フランス 社債 0.750 2025 年 7月 17 日 EUR 800,000 967,218 936,504 3.28
SA
政府
Kreditanstalt fuer Wiederaufbau
15 ドイツ 0.000 2021 年 6月 30 日 EUR 800,000 895,760 922,155 3.23
機関債
ルクセン 国際
European Investment Bank
16 1.500 2021 年 ▶月 15 日 EUR 700,000 806,899 827,763 2.90
ブルグ 機関債
アメリカ
United States Treasury Note/Bond
17 国債 1.875 2022 年 3月 31 日 USD 800,000 778,929 803,219 2.81
合衆国
Societe Generale SA
18 フランス 社債 5.200 2021 年 ▶月 15 日 USD 700,000 728,208 733,611 2.57
HSBC Holdings Plc
19 イギリス 社債 2.500 2027 年 3月 15 日 EUR 500,000 673,795 651,975 2.28
アメリカ
Qualcomm INC
20 社債 3.450 2025 年 5月 20 日 USD 600,000 581,844 623,653 2.18
合衆国
Bundesrepublik Deutschland
21 ドイツ 国債 2.000 2022 年 1月 ▶日 EUR 500,000 631,450 609,415 2.13
ニュージー
ANZ New Zealand Int'l Ltd
22 社債 1.125 2025 年 3月 20 日 EUR 500,000 581,457 598,300 2.10
ランド
23 BP Capital Markets Plc イギリス 社債 1.109 2023 年 2月 16 日 EUR 500,000 546,618 593,899 2.08
アメリカ
BMW US Capital LLC
24 社債 1.000 2027 年 ▶月 20 日 EUR 500,000 574,060 589,181 2.06
合衆国
Engie SA
25 フランス 社債 3.125 2020 年 1月 21 日 EUR 500,000 617,160 580,370 2.03
アメリカ
Comcast Corp
26 社債 7.050 2033 年 3月 15 日 USD 400,000 545,656 558,733 1.96
合衆国
アメリカ
United States Treasury Note/Bond
27 国債 2.875 2028 年 5月 15 日 USD 500,000 534,629 536,445 1.88
合衆国
Allianz SE
28 ドイツ 社債 5.625 2042 年 10 月 17 日 EUR 400,000 535,123 533,230 1.87
HSBC Holdings Plc
29 イギリス 社債 4.041 2028 年 3月 13 日 USD 500,000 487,500 524,415 1.84
アメリカ
Wells Fargo & Co
30 社債 3.550 2025 年 9月 29 日 USD 500,000 487,560 523,222 1.83
合衆国
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③ 投資不動産物件
該当事項はありません（ 2019 年６月末日現在）。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません（ 2019 年６月末日現在）。
（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
2019 年６月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2018 年７月末日 11,864 1,279 98.78 10,647
８月末日 11,882 1,281 99.13 10,685
９月末日 11,768 1,268 98.81 10,651
10 月末日 11,386 1,227 98.67 10,636
11 月末日 11,032 1,189 97.36 10,494
12 月末日 10,758 1,160 97.65 10,526
2019 年１月末日 10,764 1,160 98.68 10,637
２月末日 10,638 1,147 99.08 10,680
３月末日 10,564 1,139 100.02 10,781
４月末日 10,544 1,137 100.42 10,824
５月末日 10,371 1,118 99.90 10,768
６月末日 9,927 1,070 101.10 10,898
＜豪ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千豪ドル 百万円 豪ドル 円
2018 年７月末日 14,883 1,124 98.80 7,458
８月末日 14,835 1,120 99.10 7,481
９月末日 14,750 1,113 98.80 7,458
10 月末日 14,538 1,097 98.64 7,446
11 月末日 14,074 1,062 97.44 7,356
12 月末日 14,064 1,062 97.67 7,373
2019 年１月末日 13,945 1,053 98.64 7,446
２月末日 13,973 1,055 98.98 7,472
３月末日 13,857 1,046 99.87 7,539
４月末日 13,771 1,040 100.23 7,566
５月末日 13,653 1,031 99.92 7,543
６月末日 13,620 1,028 101.03 7,627
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＜ NZ ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千ニュージー ニュージー
百万円 円
ランド・ドル ランド・ドル
2018 年７月末日 8,025 580 98.90 7,147
８月末日 8,267 597 99.23 7,170
９月末日 7,913 572 98.93 7,149
10 月末日 7,893 570 98.76 7,136
11 月末日 7,714 557 97.72 7,061
12 月末日 7,523 544 97.95 7,078
2019 年１月末日 7,576 547 98.94 7,149
２月末日 7,591 549 99.26 7,173
３月末日 7,657 553 100.13 7,235
４月末日 7,681 555 100.46 7,259
５月末日 7,608 550 100.15 7,237
６月末日 7,662 554 101.31 7,321
＜南アフリカ・ランド・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千南アフリカ 南アフリカ
百万円 円
・ランド ・ランド
2018 年７月末日 59,623 453 996.72 7,575
８月末日 59,350 451 1,004.35 7,633
９月末日 59,457 452 1,004.89 7,637
10 月末日 59,612 453 1,007.63 7,658
11 月末日 57,027 433 975.33 7,413
12 月末日 56,276 428 981.24 7,457
2019 年１月末日 56,336 428 995.47 7,566
２月末日 55,049 418 1,002.50 7,619
３月末日 55,655 423 1,015.48 7,718
４月末日 55,969 425 1,022.51 7,771
５月末日 54,438 414 999.35 7,595
６月末日 55,257 420 1,014.93 7,713
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②【分配の推移】
下記期間における分配の推移は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
１口当たりの分配金
米ドル 円
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 1.40 150.91
2018 年 11 月 0.70 75.45
2019 年５月 0.70 75.45
＜豪ドル・コース＞
１口当たりの分配金
豪ドル 円
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 1.00 75.49
2018 年 11 月 0.60 45.29
2019 年５月 0.40 30.20
＜ NZ ドル・コース＞
１口当たりの分配金
ニュージーランド・ドル 円
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 0.90 65.03
2018 年 11 月 0.50 36.13
2019 年５月 0.40 28.90
＜南アフリカ・ランド・コース＞
１口当たりの分配金
南アフリカ・ランド 円
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 59.40 451.44
2018 年 11 月 30.10 228.76
2019 年５月 29.30 222.68
③【収益率の推移】
下記期間における収益率は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 3.90 ％
＜豪ドル・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 3.39 ％
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＜ NZ ドル・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 3.48 ％
＜南アフリカ・ランド・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 8.32 ％
（注）収益率（％）＝ 100 × (a － b) ／ b
ａ＝当該期間末の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額。ただし、当該日が決算日（ 11 月末日）であり、決算日が
営業日でないために翌期に分配が宣言されかつ支払われた場合は、分配落ち前。）
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２ 【販売及び買戻しの実績】
2019 年６月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに 2019 年６月末日現在の発
行済口数は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
1,456 26,648 98,185
2018 年７月１日
～ 2019 年６月末日
(1,456) (26,648) (98,185)
＜豪ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
285 16,550 134,801
2018 年７月１日
～ 2019 年６月末日
(285) (16,550) (134,801)
＜ NZ ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
2,738 9,184 75,632
2018 年７月１日
～ 2019 年６月末日
(2,738) (9,184) (75,632)
＜南アフリカ・ランド・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
1,000 6,865 54,444
2018 年７月１日
～ 2019 年６月末日
(1,000) (6,865) (54,444)
（注）括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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３ 【ファンドの経理状況】
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認め
られた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるもので
す。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドル、豪ドル、ニュージーランド・ドルまたは南アフリ
カ・ランドで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円貨換算が併記
されています。日本円による金額は、株式会社三菱 UFJ 銀行の 2019 年６月 28 日現在における対顧客
電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.79 円、１豪ドル＝ 75.49 円、１ニュージーランド・ドル＝
72.26 円および１南アフリカ・ランド＝ 7.60 円）で換算されています。なお、１円未満の金額は四
捨五入されています。
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（１）【資産及び負債の状況】
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
財政状態計算書
2019 年５月 31 日 2018 年 11 月 30 日
資産 注記 米ドル 円 米ドル 円
現金および現金同等物 1,246,881 134,401,303 1,750,976 188,737,703
損益を通じて公正価値評価される金融資産 7 27,631,709 2,978,421,913 29,345,935 3,163,198,334
未収利息 146,960 15,840,818 211,779 22,827,658
327 35,247 -
途中償還および未収金
-
29,025,877 3,128,699,282 31,308,690 3,374,763,695
資産合計
負債
損益を通じて公正価値評価される金融負債 7 (25,206) (2,716,955) (817) (88,064)
未払資本受益証券 (68,996) (7,437,079) (149,440) (16,108,138)
未払分配金 (239,985) (25,867,983) (296,639) (31,974,718)
(163,304) (17,602,538) (140,315) (15,124,554)
未払費用
負債合計（償還可能参加型受益証券保有者に帰属す
(497,491) (53,624,555) (587,211) (63,295,474)
る純資産を除く）
28,528,386 3,075,074,727 30,721,479 3,311,468,221
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
米ドル・コース発行済受益証券口数 103,815 口 113,314 口
豪ドル・コース発行済受益証券口数 136,641 口 144,446 口
NZ ドル・コース発行済受益証券口数 75,962 口 78,937 口
南アフリカ･ランド･コース発行済受益証券口数 54,474 口 58,469 口
米ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当たり
純資産価格 99.90 米ドル 10,768 97.36 米ドル 10,494
豪ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当たり
純資産価格 99.92 豪ドル 7,543 97.44 豪ドル 7,356
NZ ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当たり
100.15 ニュージー 97.72 ニュージー
純資産価格 ランド・ドル 7,237 ランド・ドル 7,061
南アフリカ･ランド･コース償還可能参加型受益証券
999.35 南アフリ 975.33 南アフリ
１口当たり純資産価格 カ・ランド 7,595 カ・ランド 7,413
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
包括利益計算書
2019 年５月 31 日に終了した会計期間 2018 年５月 31 日に終了した会計期間
注記 米ドル 円 米ドル 円
収益
債券利息収入 338,210 36,455,656 413,725 44,595,418
損益を通じて公正価値評価され
る金融資産および負債に係る純
352,013 37,943,481 401,681 43,297,195
利益
690,223 74,399,137 815,406 87,892,613
利益合計
営業費用
受託報酬および管理事務代行
報酬 3 (40,039) (4,315,804) (39,925) (4,303,516)
管理報酬 3 (2,956) (318,627) (3,584) (386,319)
投資運用報酬 3 (59,125) (6,373,084) (71,700) (7,728,543)
副管理事務代行報酬 3 (17,826) (1,921,465) (19,212) (2,070,861)
資産保管報酬 3 (8,323) (897,136) (8,832) (952,001)
管理会社代行サービス報酬 3 (29,563) (3,186,596) (35,838) (3,862,978)
販売報酬 3 (73,906) (7,966,328) (89,596) (9,657,553)
代行協会員報酬 3 (14,781) (1,593,244) (17,919) (1,931,489)
監査報酬 (10,723) (1,155,832) (11,611) (1,251,550)
弁護士報酬 (11,758) (1,267,395) (12,538) (1,351,471)
(17,581) (1,895,056) (17,252) (1,859,593)
その他の手数料等
(286,581) (30,890,566) (328,007) (35,355,875)
営業費用合計
純利益 403,642 43,508,571 487,399 52,536,738
(239,985) (25,867,983) (300,169) (32,355,217)
分配金
(239,985) (25,867,983) (300,169) (32,355,217)
営業活動による償還可能参加型
受益証券保有者に帰属する純資
17,640,588
163,657 187,230 20,181,522
産の増加額
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
すべての損益は継続事業からのみ発生しています。
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ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2019 年５月 31 日に終了した会計期間 2018 年５月 31 日に終了した会計期間
米ドル 円 米ドル 円
償還可能参加型受益証券保有者に
帰属する純資産期首残高 30,721,479 3,311,468,221 36,506,578 3,935,044,043
営業活動による償還可能参加型受
益証券保有者に帰属する純資産の
増加額 163,657 17,640,588 187,230 20,181,522
受益証券の取引
償還可能参加型受益証券の発行 20,015 2,157,417 169,168 18,234,619
償還可能参加型受益証券の買戻し (2,161,337) (232,970,515) (2,485,635) (267,926,597)
(215,428) (23,220,984) (33,809) (3,644,272)
平準化
受益証券の取引による純資産の純
(2,356,750) (254,034,083) (2,350,276) (253,336,250)
減少額
償還可能参加型受益証券保有者に
28,528,386 3,075,074,727 34,343,532 3,701,889,314
帰属する純資産期末残高
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
要約中間財務書類に対する注記
１．組織
ダイワ・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）は、ケイマン諸島法に基づき、 2008 年 10 月 20 日付
の信託宣言（以下「信託証書」といいます。）により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダ
イワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－（以下「ファンド」といいます。）は、 2009 年８月 28 日に設立さ
れ、信託証書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンドを形
成しています。当トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂）に基づき、ミューチュアル・ファ
ンドとして登録され、かかる法律に準拠して規制されています。
管理会社は、 2019 年 11 月 29 日付でファンドを終了させることを決定し、それに伴い、 2019 年５月 31 日に終了した会
計期間の 当要約中間財務書類 は、非継続企業の会計基準で表示されています。この場合において、非継続企業の会計
基準と継続企業の会計基準との間に重要な差異はありません。
トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定するこ
とができ、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受
益証券が発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付随す
る信託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通
知を受け取るものとみなされます。 (a) 目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および (b) 信託
証書およびかかるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先され
ます。
ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです（受益証券の該当するコースのコー
ス基準通貨）。米ドル・コース受益証券は米ドル建て、豪ドル・コース受益証券は豪ドル建て、 NZ ドル・コース受益
証券はニュージーランド・ドル建て、および南アフリカ・ランド・コース受益証券は南アフリカ・ランド建てです。
ファンドの投資目的は、主として、取得の時点において S&P グローバル・レーティング より A- 以上、またはムー
ディーズより A3 以上の長期格付を付与された債券に投資することにより、安定した収益の確保と中長期的な信託財産
の成長を目指すことです。
投資の発行体は、通常、企業、各国政府、政府系機関、州、地方自治体、国際機関、または (i) 発行体が短期格付
を取得していない場合は、取得の時点においてムーディーズより A3 以上、または S&P グローバル・レーティング より
A- 以上の長期格付を付与された、ないしは (ii) 発行体が格付を取得していない場合は、投資運用会社の意見におい
て、上記で設定した投資適格と同等のグレードであるその他の発行体で構成されることになります。
ファンドは為替先渡契約またはその他の金融商品を含む取引を行うことがあります。ファンドは、米ドル通貨以外
のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約に投資します。
ファンドはさらに、短期債券およびマネーマーケット商品（コマーシャル・ペーパー、譲渡性預金など）、為替先
渡契約、通貨または金利スワップ、レポ契約およびリバースレポ契約、その他の証券および定期預金を含むがこれに
限らない投資商品に投資することがあります。
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）は管理会社であり、信託証書に基づ
き、ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行および
ファンドの各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の
投資および再投資の運用に対する責務があります。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵
守などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、ト
ラストの管理を、副管理事務代行会社である BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッ
ド・アクティビティ・カンパニーに委託しています。
BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託
会社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
２．重要な会計方針
作成の基礎
2019 年５月 31 日に終了した会計期間のこれらの要約中間未監査財務書類は、財務報告評議会によって発表され、財
務報告基準（以下「 FRS 」といいます。）第 104 号「英国およびアイルランド共和国において適用可能な中間財務報告
基準」（アイルランドにおいて一般に認められている会計基準）を含む会計基準に準拠して作成されています。本要
約中間未監査財務書類は、 2018 年 11 月 30 日に終了した会計年度の監査済財務書類と併せて読まれる必要があります。
ファンドは、 FRS 第 102 号／第 104 号の第７項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が
保有割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計
算書を作成していません。
３．関連会社との重要な契約および取引
管理会社
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）がトラストの管理会社です。管理会社
はファンドの純資産総額の年率 0.02 ％を受領する権利を有しています。
当会計期間中に、ファンドは 2,956 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 3,584 米ドル）の管理報酬を計上し、うち 517 米ドル
（ 2018 年 11 月 30 日： 524 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
受託会社 および 管理事務代行会社
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社とし
て任命されています。受託会社は、年間 80,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産から純資産総額の年
率 0.10 ％を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から６か月間は適用されない条件になっています。
当会計期間中に、ファンドは 40,039 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 39,925 米ドル）の受託報酬および管理事務代行報酬
を計上し、うち 13,740 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 20,245 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資運用会社
管理会社は、ファンド資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメン
ト（ヨーロッパ）リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.4 ％を報
酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 59,125 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 71,700 米ドル）の投資運用報酬を計上し、うち
10,301 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 10,459 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資助言会社
大和証券投資信託委託株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して自由裁
量の投資助言を提供する責任があります。
投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。
資産保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間
12,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率 0.02 ％、米国市場で
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保有する資産額の年率 0.0125 ％を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算
され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 8,323 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 8,832 米ドル）の資産保管報酬を計上し、うち 3,230
米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 2,710 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
管理会社代行サービス会社
管理会社は、大和証券投資信託委託株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代行
サービス会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.2 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は
各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 29,563 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 35,838 米ドル）の管理会社代行サービス報酬を計上
し、うち 5,171 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 5,242 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
副管理事務代行会社
受託会社は、業務提供契約に従い、 BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・ア
クティビティ・カンパニーをファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施していま
す。副管理事務代行会社は、ファンドの資産から 8,400 米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受
領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が
募集または買い戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有
しています。
当会計期間中に、ファンドは 17,826 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 19,212 米ドル）の副管理事務代行報酬を計上し、う
ち 6,429 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 8,980 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
販売会社
販売会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.5 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各
評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 73,906 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 89,596 米ドル）の販売報酬を計上し、うち 12,924 米
ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 13,102 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
代行協会員
代行協会員は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.1 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は
各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 14,781 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 17,919 米ドル）の代行協会員報酬を計上し、うち
2,585 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 2,621 米ドル）は期間末現在未払いです。
弁護士報酬
当会計期間中に、ファンドは 11,758 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 12,538 米ドル）の弁護士報酬を計上し、うち 24,829
米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 15,613 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
４．ソフト・コミッション
2019 年５月 31 日に終了した会計期間および 2018 年５月 31 日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管
理事務代行会社が関与したソフト・コミッション契約はありません。
５．関連当事者取引
ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場
合、両当事者は関連しているとみなされます。 2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、関連当事者は以下の通り
です。
管理会社－ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
投資運用会社－ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッド
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投資助言会社および管理会社代行サービス会社－大和証券投資信託委託株式会社
販売会社 、代行協会員および受益証券保有者－ 大和証券株式会社
取締役－３頁（注：原文）を参照してください。
受託会社および管理事務代行会社－ BNY メロン･ファンド･マネジメント（ケイマン）リミテッド
副管理事務代行会社－ BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビ
ティ・カンパニー
資産保管会社－ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
上記に関する報酬の詳細は、注記３に記載されています。
2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、 以下の受益証券保有者がファンドに対して以下の投資を行い、関連当
事者とみなされています。
受益証券総口数に
2019 年５月 31 日現在 2018 年 11 月 30 日現在
対する比率
トラスト 受益証券保有者 保有受益証券口数 保有受益証券口数
ダイワ世界投資適格債券
103,815 113,314 100%
ファンド－米ドル・コース 大和証券株式会社
ダイワ世界投資適格債券
ファンド－豪ドル・コース 大和証券株式会社 136,641 144,446 100%
ダイワ世界投資適格債券
75,962 78,937 100%
ファンド－ NZ ドル・コース 大和証券株式会社
ダイワ世界投資適格債券
ファンド－南アフリカ・
54,474 58,469 100%
ランド・コース 大和証券株式会社
６．効率的なポートフォリオ運用
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
持するために、為替先渡契約を締結することがあります。 2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、ファンドは以
下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
2019 年５月 31 日
為替先渡契約－未実現 利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米 ドル
豪ドル・コース
豪ドル 13,702,088 米ドル 9,450,462 2019 年６月 28 日 51,516
NZ ドル・コース
ニュージーランド・ドル 7,664,371 米ドル 4,999,128 2019 年６月 28 日 132
米ドル・コース
米ドル 17,128,467 ユーロ 15,097,000 2019 年７月 31 日 216,242
南アフリカ・ランド・コース
米ドル 2,119 南アフリカ・ランド 30,769 2019 年６月 28 日 13
267,903
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約－ 未実現 損失
未実現損失
購入通貨 購入 金額 売却通貨 売却金額 満期日
米 ドル
米ドル・コース
ユーロ 330,000 米ドル 371,857 2019 年７月 31 日 (2,178)
南アフリカ・ランド・コース
南アフリカ・ランド 56,073,434 米ドル 3,861,073 2019 年６月 28 日 (23,028)
(25,206)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンおよび UBS です。
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2018 年 11 月 30 日
為替先渡契約－未実現利益
購入通貨 購入 金額 売却通貨 売却金額 満期日 未実現利益
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 14,283,639 米ドル 10,373,678 2018 年 12 月 28 日 62,140
NZ ドル・コース
ニュージーランド・ドル 7,824,941 米ドル 5,353,090 2018 年 12 月 28 日 24,302
米ドル・コース
米ドル 18,423,824 ユーロ 16,065,000 2019 年１月 31 日 126,482
南アフリカ・ランド・コース
南アフリカ・ランド 59,283,628 米ドル 4,247,552 2018 年 12 月 28 日 13,186
226,110
為替先渡契約に係る未実現利益合計
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為替先渡契約－未実現損失
購入通貨 購入 金額 売却通貨 売却金額 満期日 未実現損失
米ドル
豪ドル・コース
米ドル 22,678 豪ドル 31,354 2018 年 12 月 28 日 (230)
NZ ドル・コース
米ドル 50,844 ニュージーランド・ドル 74,650 2018 年 12 月 28 日 (456)
南アフリカ・ランド・コース
米ドル 42,077 南アフリカ・ランド 587,276 2018 年 12 月 28 日 (131)
(817)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。
７． 損益を通じて公正価値評価される金融商品
公正価値見積り
ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を
分類することが要求されます。公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
レベル１－同一の資産または負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格
レベル２－レベル１に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的（すなわち、
価格として）もしくは間接的（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なもの
レベル３－観察可能な市場データに基づかない、資産または負債のインプット（観察不能なインプット）
「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入
手可能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場
において積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
さらに、重大な観察不能なインプット（レベル３）である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求
されます。レベル３への振替およびレベル３からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した
金額と総認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される利得または損失の合計額、購入、売却、発行およ
び決済額、ならびに公正価値のレベル３のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、レベル２に分類される有価証券の価値は以下の通りです。
2019 年５月 31 日現在 2018 年 11 月 30 日現在
レベル２ レベル２
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると指定されたもの
金融資産
社債 22,782,192 23,710,330
政府機関債 900,654 1,370,480
国債 2,871,164 2,855,921
国際機関債 809,796 1,183,094
為替先渡契約に係る未実現利益 267,903 226,110
27,631,709 29,345,935
金融資産合計
金融負債
為替先渡契約に係る未実現損失 (25,206) (817)
(25,206) (817)
金融負債合計
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2019 年５月 31 日に終了した会計期間および 2018 年 11 月 30 日に終了した会計年度において、レベル２として保有され
る有価証券のレベル間での振替はありませんでした。
８．為替レート
外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建
貨幣性資産および負債を期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されま
す。
2019 年５月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および 償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2019 年５月 31 日現在 2019 年５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.443314 豪ドル １米ドル 1.408885 豪ドル １米ドル
0.897384 ユーロ １米ドル 0.884198 ユーロ １米ドル
1.534095 ニュージーランド・ドル １米ドル 1.480873 ニュージーランド・ドル １米ドル
14.557500 南アフリカ・ランド １米ドル 14.143996 南アフリカ・ランド １米ドル
2018 年 11 月 30 日および 2018 年５月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書 および償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2018 年 11 月 30 日現在 2018 年５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.369394 豪ドル １米ドル 1.292850 豪ドル １米ドル
0.883197 ユーロ １米ドル 0.824990 ユーロ １米ドル
1.455816 ニュージーランド・ドル １米ドル 1.397342 ニュージーランド・ドル １米ドル
13.866250 南アフリカ・ランド １米ドル 12.284069 南アフリカ・ランド １米ドル
９．当会計期間中の重要な事象
2018 年 12 月 15 日付で、山部努氏が管理会社の取締役を辞任し、松葉恭明氏が管理会社の取締役に任命されました。
管理会社は、 2019 年 11 月 29 日付でダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット
－を終了させることを決定しました。
当会計期間中、その他の重要な事象はありませんでした。
10 ．後発事象
当会計期間末後、当要約中間財務書類で開示が必要な後発事象はありませんでした。
11 ．要約中間財務書類の承認
当要約中間財務書類は、 2019 年８月 13 日、受託会社によって承認されました。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（２）【投資有価証券明細表等】
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ世界投資適格債券ファンド－通貨ポケット－
2019 年５月 31 日 に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
投資有価証券明細表
2019 年５月 31 日現在
名目保有高 銘柄 時価 純資産
米ドル 比率％
社債（ 2018 年 11 月 30 日 : 23,710,330 米ドル )
欧州
400,000 Allianz SE FRN 5.625% 17/10/2042
517,061 1.81
800,000 Banque Federative du Credit Mutuel SA 'EMTN' 0.750% 17/07/2025
905,789 3.18
1,000,000 BNP Paribas SA 'EMTN' 2.375% 20/05/2024
1,233,258 4.32
500,000 BP Capital Markets Plc 'EMTN' 1.109% 16/02/2023
577,808 2.03
800,000 Engie SA 'EMTN' 1.000% 13/03/2026
929,016 3.26
1,000,000 Engie SA 'EMTN' 3.125% 21/01/2020
1,138,382 3.99
1,000,000 HSBC Holdings Plc 0.875% 06/09/2024
1,120,274 3.93
500,000 HSBC Holdings Plc 'EMTN' 2.500% 15/03/2027
618,231 2.17
500,000 HSBC Holdings Plc FRN 4.041% 13/03/2028
512,562 1.80
200,000 Shell International Finance BV 4.300% 22/09/2019
201,011 0.70
700,000 Societe Generale SA 'REGS' 5.200% 15/04/2021 728,784 2.55
8,482,176 29.74
ニュージーランド
500,000 ANZ New Zealand Int'l Ltd/London 'EMTN' 1.125% 20/03/2025 578,802 2.03
578,802 2.03
米国
500,000 BMW US Capital LLC 'EMTN' 1.000% 20/04/2027
563,012 1.97
1,000,000 Comcast Corp 1.625% 15/01/2022
974,615 3.42
400,000 Comcast Corp 7.050% 15/03/2033
541,464 1.90
1,000,000 Daimler Finance North America LLC 'REGS' 2.200% 05/05/2020
995,450 3.49
2,000,000 Goldman Sachs Group Inc FRN 3.688% 15/11/2021
2,018,038 7.07
800,000 International Business Machines Corp 1.750% 31/01/2031
936,821 3.28
500,000 JPMorgan Chase & Co 3.300% 01/04/2026
505,606 1.77
1,000,000 JPMorgan Chase & Co 'EMTN' 1.500% 29/10/2026
1,176,442 4.12
500,000 Morgan Stanley 2.800% 16/06/2020
500,462 1.75
1,000,000 Morgan Stanley 'MTN' FRN 3.981% 24/10/2023
1,017,116 3.57
1,000,000 Philip Morris International Inc 1.750% 19/03/2020
1,130,520 3.96
600,000 QUALCOMM Inc 3.450% 20/05/2025
609,013 2.14
1,000,000 United Parcel Service Inc 1.625% 15/11/2025
1,200,016 4.21
1,000,000 Wells Fargo & Co 4.125% 15/08/2023
1,040,760 3.65
500,000 Wells Fargo & Co 'MTN' 3.550% 29/09/2025 511,879 1.79
13,721,214 48.09
22,782,192 79.86
社債合計
政府機関債（ 2018 年 11 月 30 日 : 1,370,480 米ドル )
欧州
800,000 Kreditanstalt fuer Wiederaufbau 0.000% 30/06/2021 900,654 3.16
900,654 3.16
900,654 3.16
政府機関債合計
国債（ 2018 年 11 月 30 日 : 2,855,921 米ドル )
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欧州
1,250,000 Bundesrepublik Deutschland Bundesanleihe 0.500% 15/02/2025
1,477,559 5.18
500,000 Bundesrepublik Deutschland Bundesanleihe 2.000% 04/01/2022 596,398 2.09
2,073,957 7.27
米国
800,000 United States Treasury Note/Bond 1.875% 31/03/2022 797,207 2.79
797,207 2.79
2,871,164 10.06
国債合計
国際機関債（ 2018 年 11 月 30 日 : 1,183,094 米ドル )
欧州
700,000 European Investment Bank 1.500% 15/04/2021 809,796 2.84
809,796 2.84
809,796 2.84
国際機関債合計
投資ポートフォリオ合計 （注記 7 ） 27,363,806 95.92
その他純資産（為替先渡契約に係る未実現利益／（損失）
1,164,580 4.08
を含む）（注記 6 ､ 7 ）
28,528,386 100.00
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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４ 【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】 （ 2019 年６月末日現在）
資本金の額は 5,000 万円です。なお、一株当たり１円の株式 5,000 万株を発行済です。
設立日（ 2005 年８月８日）以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
2019 年６月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
（ 2019 年６月末日現在）
種類 純資産額の合計
国別（設立国） 本数
（基本的性格） （通貨別）
5,476 万 豪ドル
５億 9,185 万 米ドル
264 億 円
ケイマン諸島 オープン・エンド契約型 ６
2,908 万 ニュージーランド・ドル
６億 1,511 万 南アフリカ・ランド
２億 4,341 万 トルコ・リラ
（３）【その他】
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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５ 【管理会社の経理の概況】
ａ． 管理会社の直近２事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府
令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第
59 号。）第 131 条第５項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
計の基準に準拠して作成しております。
ｂ． 下記財務諸表は、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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（１）【資産及び負債の状況】
貸借対照表
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
（ 2018 年３月 31 日） （ 2019 年３月 31 日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 196,937,761 217,764,605
未収収益 2,259,829 1,870,268
606,583 1,383,164
前払費用
流動資産合計 199,804,173 221,018,037
固定資産
投資その他の資産
31,872 33,297
投資有価証券
投資その他の資産合計 31,872 33,297
固定資産合計 31,872 33,297
資産合計 199,836,045 221,051,334
負債の部
流動負債
1,424,800 1,874,800
未払費用
流動負債合計 1,424,800 1,874,800
負債合計 1,424,800 1,874,800
純資産の部
株主資本
資本金 50,000,000 50,000,000
利益剰余金
その他利益剰余金
148,413,030 169,176,894
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 148,413,030 169,176,894
株主資本合計 198,413,030 219,176,894
評価・換算差額等
△ 1,785 △ 360
その他有価証券評価差額金
△ 1,785 △ 360
評価・換算差額等合計
純資産合計 198,411,245 219,176,534
負債・純資産合計 199,836,045 221,051,334
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（２）【損益の状況】
損益計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
自 2017 年４月１日 自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日 至 2019 年３月 31 日
営業収益
20,611,155 21,699,274
運用管理報酬
営業収益合計 20,611,155 21,699,274
販売費及び一般管理費
運用管理費用 990,586 962,359
支払報酬手数料 5,269,893 4,524,793
通信費 1,250 665
52,730 57,622
租税公課
販売費及び一般管理費合計 6,314,459 5,545,439
営業利益 14,296,696 16,153,835
営業外収益
為替差益 - 4,235,074
343,023 374,955
受取利息
営業外収益合計
343,023 4,610,029
営業外費用
8,701,916 -
為替差損
営業外費用合計 8,701,916 -
経常利益 5,937,803 20,763,864
税引前当期純利益 5,937,803 20,763,864
当期純利益 5,937,803 20,763,864
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株主資本等変動計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
前事業年度 自 2017 年４月１日 至 2018 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
評価・換算
その他 その他
純資産合計
差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計 有価証券
利益剰余金
評価差額金
合計
合計
繰越
利益剰余金
当期首残高 50,000,000 142,475,227 142,475,227 192,475,227 - - 192,475,227
当期変動額
当期純利益 5,937,803 5,937,803 5,937,803 5,937,803
株主資本以
外の項目の
△ 1,785 △ 1,785 △ 1,785
当期変動額
（純額）
当期変動額
△ 1,785 △ 1,785
- 5,937,803 5,937,803 5,937,803 5,936,018
合計
△ 1,785 △ 1,785
当期末残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当事業年度 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 評価・換算
その他
純資産合計
有価証券 差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計
利益剰余金
評価差額金 合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 1,785 △ 1,785
当期首残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当期変動額
当期純利益 20,763,864 20,763,864 20,763,864 20,763,864
株主資本以
外の項目の
1,425 1,425 1,425
当期変動額
（純額）
当期変動額
- 20,763,864 20,763,864 20,763,864 1,425 1,425 20,765,289
合計
△ 360 △ 360
当期末残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 219,176,534
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注記事項
（重要な会計方針）
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2017 年４月１日 至 2018 年３月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
当事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
性の高い金融商品に限定しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度（ 2018 年３月 31 日現在 ）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 196,937,761 196,937,761 －
資産計 196,937,761 196,937,761 －
当事業年度（ 2019 年３月 31 日現在）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 217,764,605 217,764,605 －
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
資産計 217,764,605 217,764,605 －
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
区分
（ 2018 年３月 31 日） （ 2019 年３月 31 日）
（１）その他有価証券
投資証券 31,872 33,297
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
（有価証券関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
１．サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しており
ます。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
外国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しており
ます。
（２）有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 ％以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
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EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社に関する注記
大和証券投資信託委託株式会社（非上場）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2017 年４月１日 （自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日） 至 2019 年３月 31 日）
１株当たり純資産額 3 円 97 銭 １株当たり純資産額 ▶ 円 38 銭
１株当たり当期純利益 0 円 12 銭 １株当たり当期純利益 0 円 42 銭
（注１）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2017 年４月１日 （自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日） 至 2019 年３月 31 日）
当期純利益（円） 5,937,803 20,763,864
普通株式の期中平均株式数（株） 50,000,000 50,000,000
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2019 年６月 14 日
Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 間瀬 友未
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治
業務執行社員
当監査法人は、会社の求めに応じて、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2018 年４月１日
から 2019 年３月 31 日までの第 14 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変
動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
会計の基準に準拠して、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2019 年３月 31 日現在の財政状態
及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認め
る。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（ ※ ）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管して
います。
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