ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－ 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－ |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和元年８月 30 日
【発行者名】 ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
(Daiwa Asset Management Services Ltd. (Cayman))
【代表者の役職氏名】 取締役 松葉 恭明
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ウグランド・ハウス、
私書箱 309 、メイプルズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
(c/o Maples Corporate Services Limited, PO Box 309, Ugland House,
Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands)
【代理人の氏名又は 弁護士 三浦 健
名称】 同 下瀬 伸彦
【代理人の住所又は 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
所在地】 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
同 下瀬 伸彦
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 (03)6212-8316
【届出の対象とした募 ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）
集（売出）外国投資信 －通貨タワー－
託受益証券に係るファ (Daiwa Fund Series － Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) －
ンドの名称】
The Tower of Currency)
－米ドル・コース (USD Unit)
－豪ドル・コース (AUD Unit)
－ NZ ドル・コース (NZD Unit)
－南アフリカ・ランド・コース (ZAR Unit)
－日本円・コース (JPY Unit)
－トルコ・リラ・コース (TRY Unit )
－米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース (USD (BRL Hedged) Unit )
－米ドル建 豪ドル・ヘッジコース (USD (AUD Hedged) Unit )
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【届出の対象とした募 米ドル・コース受益証券
集（売出）外国投資信 50 億アメリカ合衆国ドル（約 5,550 億円）を上限とします。
託受益証券の金額】 豪ドル・コース受益証券
150 億オーストラリア・ドル（約１兆 1,796 億円）を上限とします。
NZ ドル・コース受益証券
150 億ニュージーランド・ドル（約１兆 1,297 億円）を上限とします。
南アフリカ・ランド・コース受益証券
400 億南アフリカ・ランド（約 3,040 億円）を上限とします。
日本円・コース受益証券
5,000 億円を上限とします。
トルコ・リラ・コース受益証券
200 億トルコ・リラ（約 3,982 億円）を上限とします
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受益証券
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 3,319 億円）を上限とします。
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 3,319 億円）を上限とします。
( 注 ) アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）、オーストラリア・ドル（以下「豪ド
ル」といいます。）、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円
換算は、便宜上、 2019 年３月 29 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲
値（１米ドル＝ 110.99 円、１豪ドル＝ 78.64 円、１ニュージーランド・ドル＝ 75.31 円、１南ア
フリカ・ランド＝ 7.60 円および１トルコ・リラ＝ 19.91 円）によります。以下同じです 。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2019 年５月 31 日に提出した有価証券届出書（以下「原届
出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により追加・訂正するため、本訂正届出書を提出するも
のであります。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いており
ますので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(1) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
（＊）
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加され
ます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報 (1) 投資状況 １ ファンドの (1) 投資状況 更新
第１ ファンドの状況
運用状況 ①資産別および地
５ 運用状況
域別の投資状況
(2) 投資資産 更新
②投資有価証券の
①投資有価証券の主
主要銘柄
要銘柄
③投資不動産物件
②投資不動産物件
④その他投資資産
③その他投資資産の
の主要なもの
主要なもの
(3) 運用実績 (2) 運用実績 追加または
更新
(4) 販売及び買戻しの ２ 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第３ ファンドの経理状況 ３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報 (1) 資本金の額 ４ 管理会社の (1) 資本金の額 更新
第１ 管理会社の概況
概況
１ 管理会社の概況
２ 事業の内容及び営業の概況 (2) 事業の内容及 更新
び営業の状況
５ その他 (d) 訴訟事件その他の (3) その他 追加
重要事項
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）（以下「管理会社」といい
ます。）が管理するダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）
－通貨タワー－ (Daiwa Fund Series － Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) － The Tower
of Currency) （以下「ファンド」といいます。）の運用状況は、以下の通りです。
（１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
（ 2019 年６月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
（アメリカ合衆国ドル） （％）
アルゼンチン 11,363,125 11.14
トルコ 10,853,696 10.64
ブラジル 9,620,875 9.43
コロンビア 9,141,688 8.96
インドネシア 7,602,084 7.45
メキシコ 7,404,012 7.26
ロシア 7,283,945 7.14
アメリカ合衆国 5,166,523 5.07
国債
南アフリカ 4,595,162 4.51
ウクライナ 4,178,068 4.10
クロアチア 3,657,209 3.59
ペルー 3,502,146 3.43
フィリピン 2,657,188 2.61
ハンガリー 2,410,800 2.36
ルーマニア 2,167,500 2.13
政府機関債 メキシコ 4,766,722 4.67
小計 96,370,742 94.50
現金・その他の資産（負債控除後） 5,611,076 5.50
合計（純資産総額） 101,981,818 100.00
( 約 10,993 百万円 )
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２） アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）、オーストラリア・ドル（以下「豪ドル」といいます。）、
ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円換算は、便宜上、 2019 年６月 28 日現在における
株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.79 円、１豪ドル＝ 75.49 円、１ニュージーランド・
ドル＝ 72.26 円、１南アフリカ・ランド＝ 7.60 円および １トルコ・リラ＝ 18.69 円）によります。 以下同じです。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、純資産総額は各コースの基準通貨（米ドル・コース
受益証券については米ドル、豪ドル・コース受益証券については豪ドル、 NZ ドル・コース受益証券についてはニュー
ジーランド・ドル、南アフリカ・ランド・コース受益証券については南アフリカ・ランド、日本円・コース受益証券に
ついては日本円、トルコ・リラ・コース受益証券についてはトルコ・リラ、米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコー
ス受益証券については米ドル、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券については米ドル）で算出されます。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しない場
合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な
場合四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
② 投資有価証券の主要銘柄
（ 2019 年６月末日現在）
投資
順 利率 取得金額 時価
銘柄の名称 発行地 種類 償還期限 額面金額 比率
位 (％ ) (米ドル ) (米ドル )
(％ )
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Brazilian
Government
1 ブラジル 国債 4.250 2025 年 1月 7日 USD 4,200,000 4,184,986 4,420,500 4.33
International Bond
Russian Foreign
2 ロシア 国債 5.875 2043 年 9月 16 日 USD 3,400,000 3,822,375 4,148,000 4.07
Bond - Eurobond
Mexico Government
3 メキシコ 国債 7.500 2033 年 ▶月 8日 USD 3,000,000 4,216,300 4,024,128 3.95
International Bond
Croatia Government
▶ クロアチア 国債 5.500 2023 年 ▶月 ▶日 USD 3,300,000 3,615,150 3,657,209 3.59
International Bond
Turkey Government
5 トルコ 国債 11.875 2030 年 1月 15 日 USD 2,750,000 4,625,541 3,650,749 3.58
International Bond
Argentine Republic
Government
6 アルゼンチン 国債 6.875 2021 年 ▶月 22 日 USD 4,000,000 3,358,000 3,490,000 3.42
International Bond
Argentine Republic
Government
7 アルゼンチン 国債 7.500 2026 年 ▶月 22 日 USD 4,000,000 3,150,000 3,305,000 3.24
International Bond
Republic of South
Africa Government
8 南アフリカ 国債 4.665 2024 年 1月 17 日 USD 3,000,000 3,055,500 3,138,228 3.08
International Bond
United States
アメリカ
9 国債 2.375 2029 年 5月 15 日 USD 3,000,000 2,982,656 3,098,203 3.04
Treasury Note/Bond 合衆国
Colombia Government
10 コロンビア 国債 2.625 2023 年 3月 15 日 USD 3,000,000 2,951,520 2,985,750 2.93
International Bond
Ukraine Government
11 ウクライナ 国債 9.750 2028 年 11 月 1日 USD 2,600,000 2,566,800 2,934,568 2.88
International Bond
Brazilian
12 Government ブラジル 国債 5.625 2047 年 2月 21 日 USD 2,700,000 2,475,700 2,858,625 2.80
International Bond
Indonesia
Government
13 インドネシア 国債 6.750 2044 年 1月 15 日 USD 2,000,000 2,469,000 2,742,620 2.69
International Bond
Colombia Government
14 コロンビア 国債 7.375 2037 年 9月 18 日 USD 2,000,000 2,616,448 2,720,000 2.67
International Bond
Hungary Government
15 ハンガリー 国債 7.625 2041 年 3月 29 日 USD 1,500,000 2,043,140 2,410,800 2.36
International Bond
Turkey Government
16 トルコ 国債 4.250 2026 年 ▶月 14 日 USD 2,700,000 2,324,106 2,369,385 2.32
International Bond
Colombia Government
17 コロンビア 国債 5.625 2044 年 2月 26 日 USD 2,000,000 2,164,800 2,357,500 2.31
International Bond
Turkey Government
18 トルコ 国債 4.875 2043 年 ▶月 16 日 USD 3,000,000 2,225,700 2,339,931 2.29
International Bond
Peruvian Government
19 ペルー 国債 4.125 2027 年 8月 25 日 USD 2,000,000 2,104,400 2,225,384 2.18
International Bond
Mexico Government
20 メキシコ 国債 5.750 2110 年 10 月 12 日 USD 2,000,000 2,034,050 2,190,356 2.15
International Bond
Romania Government
21 ルーマニア 国債 4.875 2024 年 1月 22 日 USD 2,000,000 2,109,200 2,167,500 2.13
International Bond
Indonesia
Government
22 インドネシア 国債 4.625 2043 年 ▶月 15 日 USD 2,000,000 2,094,600 2,122,610 2.08
International Bond
Russian Foreign
23 ロシア 国債 5.625 2042 年 ▶月 ▶日 USD 1,800,000 1,748,700 2,117,250 2.08
Bond - Eurobond
United States
アメリカ
24 国債 2.625 2023 年 6月 30 日 USD 2,000,000 1,982,656 2,068,320 2.03
Treasury Note/Bond 合衆国
政府
Petroleos Mexicanos
25 メキシコ 6.875 2026 年 8月 ▶日 USD 2,000,000 2,183,000 2,023,598 1.98
機関債
Argentine Republic
Government
26 アルゼンチン 国債 7.125 2036 年 7月 6日 USD 2,500,000 1,805,450 1,890,625 1.85
International Bond
Indonesia
Government
27 インドネシア 国債 5.250 2042 年 1月 17 日 USD 1,500,000 1,578,750 1,717,500 1.68
International Bond
Argentine Republic
Government
28 アルゼンチン 国債 6.625 2028 年 7月 6日 USD 2,000,000 1,909,300 1,525,000 1.50
International Bond
Philippine
Government
29 フィリピン 国債 7.750 2031 年 1月 14 日 USD 1,000,000 1,434,500 1,476,250 1.45
International Bond
Turkey Government
30 トルコ 国債 5.750 2024 年 3月 22 日 USD 1,500,000 1,604,441 1,458,771 1.43
International Bond
③ 投資不動産物件
該当事項はありません（ 2019 年６月末日現在）。
④ その他投資資産の主要なもの
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該当事項はありません（ 2019 年６月末日現在）。
（２）運用実績
①純資産の推移
2019 年６月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2018 年７月末日 10,955 1,181 120.28 12,965
８月末日 10,719 1,155 115.87 12,490
９月末日 10,863 1,171 118.89 12,815
10 月末日 9,613 1,036 116.84 12,594
11 月末日 9,593 1,034 116.31 12,537
12 月末日 9,740 1,050 117.89 12,707
2019 年１月末日 10,068 1,085 121.92 13,142
２月末日 10,281 1,108 122.86 13,243
３月末日 10,773 1,161 123.68 13,331
４月末日 10,738 1,157 122.20 13,172
５月末日 10,876 1,172 123.70 13,334
６月末日 11,342 1,223 128.83 13,887
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＜豪ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千豪ドル 百万円 豪ドル 円
2018 年７月末日 26,595 2,008 139.85 10,557
８月末日 25,397 1,917 134.59 10,160
９月末日 25,956 1,959 138.14 10,428
10 月末日 25,459 1,922 135.67 10,242
11 月末日 25,125 1,897 135.05 10,195
12 月末日 25,107 1,895 136.83 10,329
2019 年１月末日 25,745 1,943 141.42 10,676
２月末日 25,601 1,933 142.43 10,752
３月末日 25,743 1,943 143.32 10,819
４月末日 25,328 1,912 141.53 10,684
５月末日 25,446 1,921 143.17 10,808
６月末日 26,267 1,983 148.93 11,243
＜ NZ ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千ニュージー ニュージー
百万円 円
ランド・ドル ランド・ドル
2018 年７月末日 13,341 964 138.68 10,021
８月末日 12,716 919 133.50 9,647
９月末日 13,040 942 136.97 9,897
10 月末日 12,855 929 134.52 9,720
11 月末日 12,954 936 133.96 9,680
12 月末日 13,144 950 135.69 9,805
2019 年１月末日 13,669 988 140.29 10,137
２月末日 13,672 988 141.26 10,207
３月末日 13,782 996 142.09 10,267
４月末日 13,605 983 140.26 10,135
５月末日 13,761 994 141.87 10,252
６月末日 14,205 1,026 147.58 10,664
＜南アフリカ・ランド・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千南アフリカ 南アフリカ
百万円 円
・ランド ・ランド
2018 年７月末日 547,327 4,160 1,803.01 13,703
８月末日 518,554 3,941 1,740.88 13,231
９月末日 533,157 4,052 1,792.52 13,623
10 月末日 521,410 3,963 1,768.40 13,440
11 月末日 511,013 3,884 1,767.15 13,430
12 月末日 512,198 3,893 1,797.26 13,659
2019 年１月末日 519,671 3,949 1,864.53 14,170
２月末日 506,680 3,851 1,884.02 14,319
３月末日 506,851 3,852 1,903.65 14,468
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４月末日 479,563 3,645 1,886.02 14,334
５月末日 473,228 3,597 1,917.60 14,574
６月末日 486,990 3,701 2,004.57 15,235
＜日本円・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千円 円
2018 年７月末日 65,190 1,111
８月末日 60,165 1,071
９月末日 61,432 1,093
10 月末日 60,314 1,073
11 月末日 59,954 1,067
12 月末日 60,263 1,078
2019 年１月末日 62,009 1,109
２月末日 62,253 1,114
３月末日 62,531 1,119
４月末日 55,429 1,103
５月末日 56,007 1,115
６月末日 58,027 1,155
＜トルコ・リラ・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千トルコ･リラ 百万円 トルコ･リラ 円
2018 年７月末日 90,251 1,687 203.37 3,801
８月末日 88,772 1,659 195.39 3,652
９月末日 93,021 1,739 203.46 3,803
10 月末日 94,415 1,765 203.86 3,810
11 月末日 96,064 1,795 206.46 3,859
12 月末日 98,260 1,836 212.31 3,968
2019 年１月末日 103,491 1,934 223.73 4,182
２月末日 107,322 2,006 228.58 4,272
３月末日 109,511 2,047 230.78 4,313
４月末日 110,903 2,073 234.79 4,388
５月末日 114,200 2,134 243.06 4,543
６月末日 119,695 2,237 256.17 4,788
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2018 年７月末日 4,220 455 91.31 9,842
８月末日 3,714 400 80.36 8,662
９月末日 3,881 418 85.17 9,180
10 月末日 4,121 444 90.44 9,749
11 月末日 3,932 424 86.53 9,327
12 月末日 3,895 420 87.98 9,483
2019 年１月末日 4,255 459 96.74 10,428
２月末日 4,059 438 94.73 10,211
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３月末日 3,945 425 92.09 9,926
４月末日 3,864 417 90.22 9,725
５月末日 3,898 420 91.97 9,913
６月末日 4,142 446 97.95 10,558
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2018 年７月末日 3,047 328 95.31 10,273
８月末日 2,852 307 89.22 9,617
９月末日 2,926 315 91.51 9,864
10 月末日 2,788 301 88.03 9,489
11 月末日 2,860 308 90.30 9,733
12 月末日 2,791 301 88.13 9,500
2019 年１月末日 2,990 322 94.41 10,176
２月末日 2,937 317 92.73 9,995
３月末日 2,951 318 93.16 10,042
４月末日 2,856 308 91.19 9,829
５月末日 2,792 301 90.82 9,789
６月末日 2,756 297 95.71 10,317
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〈参考情報〉
基準価額・純資産の推移
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②分配の推移
＜米ドル・コース＞
該当事項はありません。
＜豪ドル・コース＞
該当事項はありません。
＜ NZ ドル・コース＞
該当事項はありません。
＜南アフリカ・ランド・コース＞
該当事項はありません。
＜日本円・コース＞
該当事項はありません。
＜トルコ・リラ・コース＞
該当事項はありません。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
該当事項はありません。
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
該当事項はありません。
③収益率の推移
下記期間における収益率は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 8.93 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 6.35 ％
＜豪ドル・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 8.27 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 6.01 ％
＜ NZ ドル・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 8.22 ％
（注）
収益率
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2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 5.90 ％
＜南アフリカ・ランド・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 13.46 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 8.51 ％
＜日本円・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 5.38 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 4.50 ％
＜トルコ・リラ・コース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 29.72 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 17.73 ％
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 12.05 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 6.29 ％
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 2.73 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 0.58 ％
（注）収益率（％）＝ 100 × (a － b) ／ b
ａ＝当該期間末の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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〈参考情報〉
年間収益率の推移
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２ 販売及び買戻しの実績
2019 年６月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに 2019 年６月末日現在の発
行済口数は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
10,457 14,746 88,039
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(10,457) (14,746) (88,039)
＜豪ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
6,357 20,293 176,367
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(6,357) (20,293) (176,367)
＜ NZ ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
4,587 4,741 96,248
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(4,587) (4,741) (96,248)
＜南アフリカ・ランド・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
8,152 72,335 242,940
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(8,152) (72,335) (242,940)
＜日本円・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 8,450 50,245
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(0) (8,450) (50,245)
＜トルコ・リラ・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
100,469 77,258 467,245
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(100,469) (77,258) (467,245)
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 3,921 42,292
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(0) (3,921) (42,292)
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 3,575 28,795
2018 年７月１日～
2019 年６月末日
(0) (3,575) (28,795)
（注）括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認め
られた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるもので
す。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドル、豪ドル、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ラ
ンド、日本円またはトルコ・リラで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額に
ついて円貨換算が併記されています。日本円による金額は、株式会社三菱 UFJ 銀行の 2019 年６月 28
日現在における対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.79 円、１豪ドル＝ 75.49 円、１ニュー
ジーランド・ドル＝ 72.26 円、１南アフリカ・ランド＝ 7.60 円および１トルコ・リラ＝ 18.69 円）で
換算されています。なお、１円未満の金額は四捨五入されています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
財政状態計算書
2019 年５月 31 日 2018 年 11 月 30 日
資産 注記 米ドル 円 米ドル 円
現金および現金同等物 1,932,410 208,294,474 6,283,105 677,255,888
損益を通じて公正価値評価される金融資産 7 94,386,265 10,173,895,504 91,773,742 9,892,291,650
未収利息 1,296,788 139,780,779 1,494,449 161,086,658
32,082 3,458,119 158,938 17,131,927
未収資本受益証券
97,647,545 10,525,428,876 99,710,234 10,747,766,123
資産合計
負債
損益を通じて公正価値評価される金融負債 7 (204,408) (22,033,138) (89,674) (9,665,960)
未払資本受益証券 (351,593) (37,898,209) (15,597) (1,681,201)
(332,451) (35,834,893) (293,076) (31,590,662)
未払費用
負債合計（償還可能参加型受益証券保有者に帰属
(888,452) (95,766,241) (398,347) (42,937,823)
する純資産を除く）
96,759,093
10,429,662,634 99,311,887 10,704,828,300
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
米ドル・コース発行済受益証券口数 87,916 口 82,480 口
豪ドル・コース発行済受益証券口数 177,733 口 186,043 口
NZ ドル・コース発行済受益証券口数 96,998 口 96,698 口
南アフリカ･ランド･コース発行済受益証券口数 246,781 口 289,173 口
日本円・コース発行済受益証券口数 50,245 口 56,195 口
トルコ・リラ・コース発行済受益証券口数 469,839 口 465,300 口
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース発行済
受益証券口数 42,382 口 45,443 口
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース発行済受益証券
口数 30,745 口 31,670 口
米ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当た
り純資産価格 123.70 米ドル 13,334 116.31 米ドル 12,537
豪ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当た
り純資産価格 143.17 豪ドル 10,808 135.05 豪ドル 10,195
NZ ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当た 141.87 ニュージー 133.96 ニュージー
り純資産価格 ランド・ドル 10,252 ランド・ドル 9,680
南アフリカ･ランド･コース償還可能参加型受益証 1,917.60 南アフリ 1,767.15 南アフリ
券１口当たり純資産価格 カ・ランド 14,574 カ・ランド 13,430
日本円・コース償還可能参加型受益証券１口当た
り純資産価格 1,115 円 1,067 円
トルコ・リラ・コース償還可能参加型受益証券１ 243.06 トルコ・ 206.46 トルコ・
口当たり純資産価格 リラ 4,543 リラ 3,859
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース償還
可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 91.97 米ドル 9,913 86.53 米ドル 9,327
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース償還可能参加型
受益証券１口当たり純資産価格 90.82 米ドル 9,789 90.30 米ドル 9,733
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
包括利益計算書
2019 年５月 31 日に終了した会計期間 2018 年５月 31 日に終了した会計期間
注記 米ドル 円 米ドル 円
収益
債券利息収入 2,787,149 300,426,791 3,124,898 336,832,755
損益を通じて公正価値評価される金融資産
1,172,764 126,412,232 (6,607,089) (712,178,123)
および負債に係る純利益／（損失）
3,959,913 426,839,022 (3,482,191) (375,345,368)
利益／（損失）合計
営業費用
受託報酬および管理事務代行報酬 3 (49,802) (5,368,158) (63,396) (6,833,455)
管理報酬 3 (9,960) (1,073,588) (12,680) (1,366,777)
投資運用報酬 3 (199,210) (21,472,846) (253,672) (27,343,305)
副管理事務代行報酬 3 (38,348) (4,133,531) (41,059) (4,425,750)
資産保管報酬 3 (39,382) (4,244,986) (31,677) (3,414,464)
管理会社代行サービス報酬 3 (99,606) (10,736,531) (126,805) (13,668,311)
販売報酬 3 (249,012) (26,841,003) (317,013) (34,170,831)
代行協会員報酬 3 (49,802) (5,368,158) (63,402) (6,834,102)
監査報酬 (10,724) (1,155,940) (11,610) (1,251,442)
弁護士報酬 (16,559) (1,784,895) (20,141) (2,170,998)
(20,559) (2,216,055) (22,447) (2,419,562)
その他の手数料等
(782,964) (84,395,690) (963,902) (103,898,997)
営業費用合計
純利益／（損失） 3,176,949 342,443,333 (4,446,093) (479,244,364)
営業活動による償還可能参加型受益証券
保有者に帰属する純資産の増加／
3,176,949 342,443,333 (4,446,093) (479,244,364)
（減少）額
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
すべての損益は継続事業からのみ発生しています。
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ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2019 年５月 31 日に終了した会計期間 2018 年５月 31 日に終了した会計期間
米ドル 円 米ドル 円
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純
資産期首残高 99,311,887 10,704,828,300 129,781,438 13,989,141,202
営業活動による償還可能参加型受益証券
保有者に帰属する純資産の増加／
（減少）額 3,176,949 342,443,333 (4,446,093) (479,244,364)
受益証券の取引
償還可能参加型受益証券の発行 3,859,680 416,034,907 3,918,166 422,339,113
償還可能参加型受益証券の買戻し (9,848,294) (1,061,547,610) (17,789,597) (1,917,540,661)
258,871 27,903,705 527,106 56,816,756
平準化
(5,729,743) (617,608,998) (13,344,325) (1,438,384,792)
受益証券の取引による純資産の純減少額
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純
96,759,093 10,429,662,634 111,991,020 12,071,512,046
資産期末残高
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
要約中間財務書類に対する注記
１．組織
ダイワ・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）は、ケイマン諸島法に基づき、 2008 年 10 月 20 日付
の信託宣言（以下「信託証書」といいます。）により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダ
イワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－（以下「ファンド」といいます。）は、 2010 年８月 19 日に設
立され、信託証書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンド
を形成しています。当トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂）に基づき、ミューチュアル・
ファンドとして登録され、かかる法律に準拠して規制されています。
トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定するこ
とができ、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受
益証券が発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付随す
る信託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通
知を受け取るものとみなされます。 (a) 目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および (b) 信託
証書およびかかるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先され
ます。
ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです（受益証券の該当するコースのコー
ス基準通貨）。米ドル・コース受益証券は米ドル建て、豪ドル・コース受益証券は豪ドル建て、 NZ ドル・コース受益
証券はニュージーランド・ドル建て、および南アフリカ・ランド・コース受益証券は南アフリカ・ランド建て、日本
円・コース受益証券は円建て、トルコ・リラ・コース受益証券はトルコ・リラ建て、米ドル建 ブラジル・レアル・
ヘッジコース受益証券は米ドル建て、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券は米ドル建てです。
ファンドの投資目的は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を目指すことです。投資運用会社は、ファン
ドのために、主として新興国の政府、政府系機関、州および地方自治体が発行する米ドル建ての債券（以下、総称し
て「新興国債券」といいます。）に投資します。ただし、投資運用会社は、米ドル建て以外の新興国債券、米国の政
府、政府系機関、地方自治体および／または国際機関によって発行および／または保証された債券（以下、総称して
「対象債券」といいます。）に投資することもあります。投資運用会社は、ファンドのために、為替先渡契約に投資
します。ファンドは、米ドル通貨以外のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約に投資します。一般的
に、米ドル建ての新興国債券の信用リスクが米国長期国債の信用リスクよりも高いため、前者の利回りは後者の利回
りよりも比較的高くなります。
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）は管理会社であり、信託証書に基づ
き、ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行および
ファンドの各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の
投資および再投資の運用に対する責務があります。
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵
守などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、ト
ラストの管理を、副管理事務代行会社である BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッ
ド・アクティビティ・カンパニー に委託しています。
BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託
会社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
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２．重要な会計方針
作成の基礎
2019 年５月 31 日に終了した会計期間のこれらの要約中間未監査財務書類は、財務報告評議会によって発表され、財
務報告基準（以下「 FRS 」といいます。）第 104 号「英国およびアイルランド共和国において適用可能な中間財務報告
基準」（アイルランドにおいて一般に認められている会計基準）を含む会計基準に準拠して作成されています。本要
約中間未監査財務書類は、 2018 年 11 月 30 日に終了した会計年度の監査済財務書類と併せて読まれる必要があります。
ファンドは、 FRS 第 102 号／第 104 号の第７項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が
保有割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計
算書を作成していません。
３．関連会社との重要な契約および取引
管理会社
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）がトラストの管理会社です。管理会社
はファンドの純資産総額の年率 0.02 ％を受領する権利を有しています。
当会計期間中に、ファンドは 9,960 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 12,680 米ドル）の管理報酬を計上し、うち 1,728 米ド
ル（ 2018 年 11 月 30 日： 1,640 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
受託会社および管理事務代行会社
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社とし
て任命されています。受託会社は、年間 80,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産から純資産総額の年
率 0.10 ％を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から６か月間は適用されない条件になっています。
当会計期間中に、ファンドは 49,802 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 63,396 米ドル）の受託報酬および管理事務代行報酬
を計上し、うち 16,735 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 24,259 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資運用会社
管理会社は、ファンド資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメン
ト（ヨーロッパ）リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.4 ％を報
酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 199,210 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 253,672 米ドル）の投資運用報酬を計上し、うち
34,521 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 32,713 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資助言会社
大和証券投資信託委託株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して自由裁
量の投資助言を提供する責任があります。
投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。
資産保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間
12,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率 0.02 ％、米国市場で
保有する資産額の年率 0.0125 ％を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算
され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 39,382 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 31,677 米ドル）の資産保管報酬を計上し、うち
27,500 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 20,483 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
管理会社代行サービス会社
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管理会社は、大和証券投資信託委託株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代行
サービス会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.2 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は
各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 99,606 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 126,805 米ドル）の管理会社代行サービス報酬を計
上し、うち 17,301 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 16,413 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
副管理事務代行会社
受託会社は、業務提供契約に従い、 BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・ア
クティビティ・カンパニー をファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施していま
す。副管理事務代行会社は、ファンドの資産から 8,400 米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受
領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が
募集または買い戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有
しています。
当会計期間中に、ファンドは 38,348 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 41,059 米ドル）の副管理事務代行報酬を計上し、う
ち 13,228 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 20,100 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
販売会社
販売会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.5 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各
評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 249,012 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 317,013 米ドル）の販売報酬を計上し、うち 43,247
米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 41,029 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
代行協会員
代行協会員は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.1 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は
各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 49,802 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 63,402 米ドル）の代行協会員報酬を計上し、うち
8,649 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 8,205 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
弁護士報酬
当会計期間中に、ファンドは 16,559 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 20,141 米ドル）の弁護士報酬を計上し、うち 51,324
米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 35,825 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
４．ソフト・コミッション
2019 年５月 31 日に終了した会計期間および 2018 年５月 31 日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管
理事務代行会社が関与したソフト・コミッション契約はありません。
５．関連当事者取引
ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場
合、両当事者は関連しているとみなされます。 2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、関連当事者は以下の通り
です。
管理会社－ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
投資運用会社－ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッド
投資助言会社および管理会社代行サービス会社－大和証券投資信託委託株式会社
販売会社、代行協会員および受益証券保有者－大和証券株式会社
取締役－３頁（注：原文）を参照してください。
受託会社および管理事務代行会社－ BNY メロン･ファンド･マネジメント（ケイマン）リミテッド
副管理事務代行会社－ BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビ
ティ・カンパニー
資産保管会社－ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
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上記に関する報酬の詳細は、注記３に記載されています。
2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、以下の受益証券保有者がファンドに対して以下の投資を行い、関連当
事者とみなされています。
2019 年５月 31 日現在 2018 年 11 月 30 日現在 受益証券総口数
トラスト 受益証券保有者
保有受益証券口数 保有受益証券口数 に対する比率
ダイワ新興国債券ファンド－
大和証券株式会社 87,916 82,480 100 ％
通貨タワー－米ドル・コース
ダイワ新興国債券ファンド－
大和証券株式会社 177,733 186,043 100 ％
通貨タワー－豪ドル・コース
ダイワ新興国債券ファンド－
大和証券株式会社 96,998 96,698 100 ％
通貨タワー－ NZ ドル・コース
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－南アフリカ・
大和証券株式会社 246,781 289,173 100 ％
ランド・コース
ダイワ新興国債券ファンド－
大和証券株式会社 50,245 56,195 100 ％
通貨タワー－日本円・コース
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－トルコ・リラ・
大和証券株式会社 469,839 465,300 100 ％
コース
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－米ドル建 ブラ
大和証券株式会社 42,382 45,443 100 ％
ジル・レアル・ヘッジコース
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－米ドル建
大和証券株式会社 30,745 31,670 100 ％
豪ドル・ヘッジコース
６．効率的なポートフォリオ運用
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
持するために、為替先渡契約を締結することがあります。 2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、ファンドは以
下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
2019 年５月 31 日
為替先渡契約－未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 25,569,535 米ドル 17,635,587 2019 年６月 28 日 96,104
日本円・コース
日本円 55,871,707 米ドル 510,645 2019 年６月 28 日 5,146
NZ ドル・コース
ニュージーランド・ドル 13,738,033 米ドル 8,960,707 2019 年６月 28 日 237
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 75,265 米ドル 12,724 2019 年６月７日 121
トルコ・リラ 114,077,545 米ドル 18,303,214 2019 年６月 28 日 939,118
米ドル建 豪ドル・ヘッジ・コース
豪ドル 4,264,683 米ドル 2,941,393 2019 年６月 28 日 16,049
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 15,650,537 米ドル 3,869,886 2019 年６月 28 日 117,948
南アフリカ・ランド・コース
米ドル 85,643 南アフリカ・ランド 1,242,635 2019 年６月 28 日 589
1,175,312
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約－未実現損失
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未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
115,684 豪ドル 167,075 2019 年６月 28 日 (176)
米ドル
トルコ・リラ・コース
米ドル 125,223 トルコ・リラ 771,434 2019 年６月 28 日 (4,876)
米ドル建 豪ドル・ヘッジ・コース
米ドル 51,756 豪ドル 74,818 2019 年６月 28 日 (129)
南アフリカ・ランド・コース
米ドル 221,145 南アフリカ・ランド 3,265,271 2019 年６月 28 日 (2,366)
南アフリカ・ランド 479,344,981 米ドル 33,006,478 2019 年６月 28 日 (196,861)
(204,408)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンです。
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2018 年 11 月 30 日
為替先渡契約－未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 25,220,926 米ドル 18,317,025 2018 年 12 月 28 日 109,721
NZ ドル・コース
ニュージーランド・ドル 12,971,575 米ドル 8,874,082 2018 年 12 月 28 日 40,138
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 96,049,698 米ドル 17,741,971 2018 年 12 月 28 日 261,347
米ドル 15,591 トルコ・リラ 81,872 2018 年 12 月 28 日 253
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 3,922,400 米ドル 2,848,694 2018 年 12 月 28 日 17,073
南アフリカ・ランド・コース
2018 年 12 月 28 日 114,324
南アフリカ・ランド 米ドル
513,998,357 36,826,940
542,856
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約－未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
米ドル 41,337 豪ドル 57,239 2018 年 12 月 28 日 (482)
日本円・コース
日本円 60,064,571 米ドル 532,708 2018 年 12 月 28 日 (2,092)
トルコ・リラ・コース
米ドル 49,727 トルコ・リラ 265,699 2018 年 12 月 28 日 (64)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
米ドル 32,985 豪ドル 45,673 2018 年 12 月 28 日 (384)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 15,582,790 米ドル 4,102,912 2018 年 12 月 28 日 (86,418)
米ドル 10,337 ブラジル・レアル 40,285 2018 年 12 月 28 日 (47)
南アフリカ・ランド・コース
(187)
米ドル 282,531 南アフリカ・ランド 3,933,760 2018 年 12 月 28 日
(89,674)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。
７． 損益を通じて公正価値評価される金融商品
公正価値見積り
ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を
分類することが要求されます。公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
レベル１－同一の資産または負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格
レベル２－レベル１に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的（すなわち、
価格として）もしくは間接的（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なもの
レベル３－観察可能な市場データに基づかない、資産または負債のインプット（観察不能なインプット）
「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入
手可能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場
において積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
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さらに、重大な観察不能なインプット（レベル３）である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求
されます。レベル３への振替およびレベル３からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した
金 額と総認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される利得または損失の合計額、購入、売却、発行およ
び決済額、ならびに公正価値のレベル３のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、レベル２に分類される有価証券の価値は以下の通りです。
2019 年５月 31 日現在 2018 年 11 月 30 日現在
レベル２ レベル２
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると指
定されたもの
金融資産
政府機関債 4,844,221 4,946,482
国債 88,366,732 85,134,189
地方債 - 1,150,215
為替先渡契約に係る未実現利益 1,175,312 542,856
金融資産合計
94,386,265 91,773,742
金融負債
為替先渡契約に係る未実現損失 (204,408) (89,674)
金融負債合計
(204,408) (89,674)
2019 年５月 31 日に終了した会計期間および 2018 年 11 月 30 日に終了した会計年度において、レベル２として保有され
る有価証券のレベル間での振替はありませんでした。
８． 為替レート
外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建貨
幣性資産および負債を期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されます。
2019 年５月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および 償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2019 年５月 31 日現在 2019 年５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.443314 豪ドル １米ドル 1.408885 豪ドル １米ドル
3.914400 ブラジル・レアル １米ドル 3.848816 ブラジル・レアル １米ドル
108.575004 円 １米ドル 110.705768 円 １米ドル
1.534095 ニュージーランド・ドル １米ドル 1.480873 ニュージーランド・ドル １米ドル
5.835650 トルコ・リラ １米ドル 5.546650 トルコ・リラ １米ドル
14.55750 南アフリカ・ランド １米ドル 14.143996 南アフリカ・ランド １米ドル
2018 年 11 月 30 日および 2018 年５月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書 および償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2018 年 11 月 30 日現在 2018 年５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.369394 豪ドル １米ドル 1.292850 豪ドル １米ドル
3.874800 ブラジル・レアル １米ドル 3.349146 ブラジル・レアル １米ドル
113.550000 円 １米ドル 109.227614 円 １米ドル
1.455816 ニュージーランド・ドル １米ドル 1.397342 ニュージーランド・ドル １米ドル
5.249350 トルコ・リラ １米ドル 3.966665 トルコ・リラ １米ドル
13.866250 南アフリカ・ランド １米ドル 12.284069 南アフリカ・ランド １米ドル
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９． 当会計期間中の重要な 事象
2018 年 12 月 15 日付で、山部努氏が管理会社の取締役を辞任し、松葉恭明氏が管理会社の取締役に任命されました。
当会計期間中、その他の重要な事象はありませんでした。
10 ． 後発 事象
当会計期間末後、当要約中間財務書類で開示が必要な後発事象はありませんでした。
11 ．要約中間財務書類の承認
当要約中間財務書類は、 2019 年８月 13 日、受託会社によって承認されました。
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（２） 投資有価証券明細表等
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
投資有価証券明細表
2019 年５月 31 日現在
名目保有高 銘柄 時価 純資産
米ドル 比率％
政府機関債（ 2018 年 11 月 30 日 : 4,946,482 米ドル）
500,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.750% 23/02/2027
510,495 0.53
1,200,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.875% 15/01/2024
1,237,500 1.28
1,000,000 Petroleos Mexicanos 6.500% 13/03/2027
1,014,782 1.05
2,000,000 Petroleos Mexicanos 6.875% 04/08/2026 2,081,444 2.15
4,844,221 5.01
政府機関債合計
国債（ 2018 年 11 月 30 日 : 85,134,189 米ドル）
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond 6.625% 06/07/2028
1,452,500 1.50
4,000,000 Argentine Republic Government International Bond 6.875% 22/04/2021
3,400,000 3.51
2,500,000 Argentine Republic Government International Bond 7.125% 06/07/2036
1,762,500 1.82
4,000,000 Argentine Republic Government International Bond 7.500% 22/04/2026
3,070,000 3.17
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond Step-Up Coupon 1,077,500 1.11
3.750% 31/12/2038
4,200,000 Brazilian Government International Bond 4.250% 07/01/2025
4,289,250 4.43
2,700,000 Brazilian Government International Bond 5.625% 21/02/2047
2,683,125 2.77
800,000 Brazilian Government International Bond 8.250% 20/01/2034
1,028,000 1.06
1,000,000 Brazilian Government International Bond 8.750% 04/02/2025
1,251,250 1.29
3,000,000 Colombia Government International Bond 2.625% 15/03/2023
2,944,500 3.04
1,000,000 Colombia Government International Bond 4.500% 28/01/2026
1,054,688 1.09
2,000,000 Colombia Government International Bond 5.625% 26/02/2044
2,240,000 2.32
2,000,000 Colombia Government International Bond 7.375% 18/09/2037
2,615,000 2.70
3,300,000 Croatia Government International Bond 'REGS' 5.500% 04/04/2023
3,599,326 3.72
1,500,000 Hungary Government International Bond 7.625% 29/03/2041
2,298,975 2.38
2,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.625% 15/04/2043
2,039,790 2.11
1,500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 5.125% 15/01/2045
1,627,949 1.68
1,500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 5.250% 17/01/2042
1,636,950 1.69
2,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 6.750% 15/01/2044
2,607,320 2.70
700,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 7.750% 17/01/2038
979,986 1.01
1,000,000 Mexico Government International Bond 6.050% 11/01/2040
1,160,359 1.20
3,000,000 Mexico Government International Bond 7.500% 08/04/2033
3,896,058 4.03
2,000,000 Mexico Government International Bond 'GMTN' 5.750% 12/10/2110
2,073,336 2.14
2,000,000 Peruvian Government International Bond 4.125% 25/08/2027
2,194,744 2.27
1,000,000 Peruvian Government International Bond 7.350% 21/07/2025
1,260,343 1.30
1,000,000 Philippine Government International Bond 5.500% 30/03/2026
1,164,688 1.20
1,000,000 Philippine Government International Bond 7.750% 14/01/2031
1,428,750 1.48
500,000 Republic of South Africa Government International Bond 4.300% 471,531 0.49
12/10/2028
3,000,000 Republic of South Africa Government International Bond 4.665% 3,051,841 3.16
17/01/2024
1,000,000 Republic of South Africa Government International Bond 5.000% 900,718 0.93
12/10/2046
2,000,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 4.875% 22/01/2024
2,127,500 2.20
1,000,000 Russian Foreign Bond - Eurobond 'REGS' 5.000% 29/04/2020
1,018,860 1.05
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
1,800,000 Russian Foreign Bond - Eurobond 'REGS' 5.625% 04/04/2042
2,013,750 2.08
3,400,000 Russian Foreign Bond - Eurobond 'REGS' 5.875% 16/09/2043
3,944,000 4.08
2,700,000 Turkey Government International Bond 4.250% 14/04/2026
2,247,750 2.32
3,000,000 Turkey Government International Bond 4.875% 16/04/2043
2,181,612 2.26
1,500,000 Turkey Government International Bond 5.750% 22/03/2024
1,387,488 1.43
1,000,000 Turkey Government International Bond 7.375% 05/02/2025
980,960 1.01
2,750,000 Turkey Government International Bond 11.875% 15/01/2030
3,455,961 3.57
2,600,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 9.750% 01/11/2028
2,657,941 2.75
3,000,000 United States Treasury Note/Bond 2.375% 15/05/2029
3,042,861 3.15
2,000,000 United States Treasury Note/Bond 2.625% 30/06/2023 2,047,072 2.12
88,366,732 91.32
国債合計
投資ポートフォリオ合計 ( 注記 7) 93,210,953 96.33
その他純資産（為替先渡契約に係る未実現利益／（損失）
3,548,140 3.67
を含む）（注記 6 ､ 7 ）
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
96,759,093 100.00
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額 （ 2019 年６月末日現在）
資本金の額は 5,000 万円です。なお、一株当たり１円の株式 5,000 万株を発行済です。
設立日（ 2005 年８月８日）以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
2019 年６月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
（ 2019 年６月末日現在）
種類 純資産額の合計
国別（設立国） 本数
（基本的性格） （通貨別）
5,476 万 豪ドル
５億 9,185 万 米ドル
264 億 円
ケイマン諸島 オープン・エンド契約型 ６
2,908 万 ニュージーランド・ドル
６億 1,511 万 南アフリカ・ランド
２億 4,341 万 トルコ・リラ
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ． 管理会社の直近２事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府
令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第
59 号。）第 131 条第５項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
計の基準に準拠して作成しております。
ｂ． 下記財務諸表は、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
貸借対照表
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
（ 2018 年３月 31 日） （ 2019 年３月 31 日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 196,937,761 217,764,605
未収収益 2,259,829 1,870,268
606,583 1,383,164
前払費用
流動資産合計 199,804,173 221,018,037
固定資産
投資その他の資産
31,872 33,297
投資有価証券
投資その他の資産合計 31,872 33,297
固定資産合計 31,872 33,297
資産合計 199,836,045 221,051,334
負債の部
流動負債
1,424,800 1,874,800
未払費用
流動負債合計 1,424,800 1,874,800
負債合計 1,424,800 1,874,800
純資産の部
株主資本
資本金 50,000,000 50,000,000
利益剰余金
その他利益剰余金
148,413,030 169,176,894
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 148,413,030 169,176,894
株主資本合計 198,413,030 219,176,894
評価・換算差額等
△ 1,785 △ 360
その他有価証券評価差額金
△ 1,785 △ 360
評価・換算差額等合計
純資産合計 198,411,245 219,176,534
負債・純資産合計 199,836,045 221,051,334
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）損益の状況
損益計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
自 2017 年４月１日 自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日 至 2019 年３月 31 日
営業収益
20,611,155 21,699,274
運用管理報酬
営業収益合計 20,611,155 21,699,274
販売費及び一般管理費
運用管理費用 990,586 962,359
支払報酬手数料 5,269,893 4,524,793
通信費 1,250 665
52,730 57,622
租税公課
販売費及び一般管理費合計 6,314,459 5,545,439
営業利益 14,296,696 16,153,835
営業外収益
為替差益 - 4,235,074
343,023 374,955
受取利息
営業外収益合計
343,023 4,610,029
営業外費用
8,701,916 -
為替差損
営業外費用合計 8,701,916 -
経常利益 5,937,803 20,763,864
税引前当期純利益 5,937,803 20,763,864
当期純利益 5,937,803 20,763,864
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
株主資本等変動計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
前事業年度 自 2017 年４月１日 至 2018 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
評価・換算
その他 その他
純資産合計
差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計 有価証券
利益剰余金
評価差額金
合計
合計
繰越
利益剰余金
当期首残高 50,000,000 142,475,227 142,475,227 192,475,227 - - 192,475,227
当期変動額
当期純利益 5,937,803 5,937,803 5,937,803 5,937,803
株主資本以
外の項目の
△ 1,785 △ 1,785 △ 1,785
当期変動額
（純額）
当期変動額
△ 1,785 △ 1,785
- 5,937,803 5,937,803 5,937,803 5,936,018
合計
△ 1,785 △ 1,785
当期末残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当事業年度 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 評価・換算
その他
純資産合計
有価証券 差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計
利益剰余金
評価差額金 合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 1,785 △ 1,785
当期首残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当期変動額
当期純利益 20,763,864 20,763,864 20,763,864 20,763,864
株主資本以
外の項目の
1,425 1,425 1,425
当期変動額
（純額）
当期変動額
- 20,763,864 20,763,864 20,763,864 1,425 1,425 20,765,289
合計
△ 360 △ 360
当期末残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 219,176,534
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注記事項
（重要な会計方針）
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2017 年４月１日 至 2018 年３月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
当事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
性の高い金融商品に限定しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度（ 2018 年３月 31 日現在 ）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 196,937,761 196,937,761 －
資産計 196,937,761 196,937,761 －
当事業年度（ 2019 年３月 31 日現在）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 217,764,605 217,764,605 －
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
資産計 217,764,605 217,764,605 －
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
区分
（ 2018 年３月 31 日） （ 2019 年３月 31 日）
（１）その他有価証券
投資証券 31,872 33,297
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
（有価証券関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
１．サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しており
ます。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
外国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しており
ます。
（２）有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 ％以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社に関する注記
大和証券投資信託委託株式会社（非上場）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2017 年４月１日 （自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日） 至 2019 年３月 31 日）
１株当たり純資産額 3 円 97 銭 １株当たり純資産額 ▶ 円 38 銭
１株当たり当期純利益 0 円 12 銭 １株当たり当期純利益 0 円 42 銭
（注１）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2017 年４月１日 （自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日） 至 2019 年３月 31 日）
当期純利益（円） 5,937,803 20,763,864
普通株式の期中平均株式数（株） 50,000,000 50,000,000
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
(2) その他の訂正
＊下線または傍線は訂正部分を示します。
第一部 証券情報
（５）申込手数料
＜訂正前＞
（前略）
（注３）円貨で申し込む場合、外貨と円貨との換算は、日本における販売会社が決定する為替レートによります。詳しくは、
日本における販売会社まで問い合わせのこと。
＜訂正後＞
（前略）
（注３）円貨で申し込む場合、外貨と円貨との換算は、日本における販売会社が決定する為替レートによります。詳しくは、
日本における販売会社まで問い合わせのこと。
（注４）手数料率は、手数料率（税抜）にかかる消費税および地方消費税に相当する料率（８％）を加算した料率を表記して
おります。消費税率が 10 ％となった場合は、当該率に応じた手数料となります。以下同じです。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
＜訂正前＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2019 年 ３ 月末日現在、 5,000 万円です。
（中略）
（ⅴ）大株主の状況
（ 2019 年 ３ 月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目９番
大和証券投資信託委託株式会社 50,000,000 株 100 ％
１号
＜訂正後＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2019 年 ６ 月末日現在、 5,000 万円です。
（中略）
（ⅴ）大株主の状況
（ 2019 年 ６ 月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目９番
大和証券投資信託委託株式会社 50,000,000 株 100 ％
１号
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前略）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（後略）
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ 投資リスク
（３）リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 手数料等及び税金
（１）申込手数料
② 日本における申込手数料
＜訂正前＞
（前略）
（注）上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示します。
申込手数料は、購入時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価と
して販売会社に支払われます。詳しくは販売会社に問い合わせのこと。
＜訂正後＞
（前略）
（注 １ ）上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示します。
（注２）手数料率は、手数料率（税抜）にかかる消費税および地方消費税に相当する料率（８％）を加算した料率を表記して
おります。消費税率が 10 ％となった場合は、当該率に応じた手数料となります。以下同じです。
申込手数料は、購入時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価と
して販売会社に支払われます。詳しくは販売会社に問い合わせのこと。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2019 年６月 14 日
Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 間瀬 友未
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治
業務執行社員
当監査法人は、会社の求めに応じて、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2018 年４月１日
から 2019 年３月 31 日までの第 14 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変
動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
会計の基準に準拠して、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2019 年３月 31 日現在の財政状態
及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認め
る。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（ ※ ）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管して
います。
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