ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型） 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和元年８月 30 日
【発行者名】 ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
(Daiwa Asset Management Services Ltd. (Cayman))
【代表者の役職氏名】 取締役 松葉 恭明
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ウグランド・ハウス、
私書箱 309 、メイプルズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
(c/o Maples Corporate Services Limited, PO Box 309, Ugland House,
Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands)
【代理人の氏名又は名 弁護士 三浦 健
称】 同 下瀬 伸彦
【代理人の住所又は所 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
在地】 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
同 下瀬 伸彦
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 (03)6212-8316
【届出の対象とした募 ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
集（売出）外国投資信 (Daiwa Fund Series - Daiwa Emerging Market Bond Fund (Monthly
託受益証券に係るファ
Distribution))
ンドの名称】
【届出の対象とした募 米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受益証券：
集（売出）外国投資信
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 3,319 億円）を上限とします。
託受益証券の金額】
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券：
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 3,319 億円）を上限とします。
(注 ) アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円換算は、便宜上、 2019 年３月 29 日現
在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 110.99 円）によりま
す。以下同じです。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2019 年５月 31 日に提出した有価証券届出書（以下「原届
出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により追加・訂正するため、本訂正届出書を提出するも
のであります。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いており
ますので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(1) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
（＊）
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加され
ます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報 (1) 投資状況 １ ファンドの (1) 投資状況 更新
第１ ファンドの状況
運用状況 ①資産別および地
５ 運用状況
域別の投資状況
(2) 投資資産 更新
②投資有価証券の
①投資有価証券の
主要銘柄
主要銘柄
③投資不動産物件
②投資不動産物件
④その他投資資産
③その他投資資産
の主要なもの
の主要なもの
(3) 運用実績 (2) 運用実績 追加または
更新
(4) 販売及び買戻し ２ 販売及び買戻しの実績 追加
の実績
第３ ファンドの経理状況 ３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報 (1) 資本金の額 ４ 管理会社の (1) 資本金の額 更新
第１ 管理会社の概況
概況
１ 管理会社の概況
２ 事業の内容及び営業の概況 (2) 事業の内容及 更新
び営業の状況
５ その他 (d) 訴訟事件その他 (3) その他 追加
の重要事項
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）（以下「管理会社」といい
ます。）が管理するダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型） (Daiwa
Fund Series - Daiwa Emerging Market Bond Fund (Monthly Distribution)) （以下「ファンド」とい
います。）の運用状況は、以下の通りです。
（１）投資状況
①資産別および地域別の投資状況
（ 2019 年６月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
（アメリカ合衆国ドル） （％）
トルコ 2,898,422 12.34
アルゼンチン 2,821,875 12.02
ブラジル 2,699,625 11.50
インドネシア 2,044,140 8.70
コロンビア 1,753,438 7.47
ロシア 1,455,250 6.20
メキシコ 1,254,352 5.34
国債 ウクライナ 1,084,965 4.62
アメリカ合衆国 1,033,162 4.40
南アフリカ 812,839 3.46
ハンガリー 642,880 2.74
クロアチア 574,375 2.45
ペルー 545,857 2.32
フィリピン 480,375 2.05
ルーマニア 220,250 0.94
政府機関債 メキシコ 1,828,285 7.79
小計 22,150,090 94.32
現金・その他の資産（負債控除後） 1,334,118 5.68
合計（純資産総額） 23,484,208 100.00
( 約 2,531 百万円 )
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円換算は、便宜上、 2019 年６月 28 日現在における株式会社三菱
UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.79 円）によります。以下同じです。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、各受益証券は、米ドル建てのため以下の金額表示は
別段の記載がない限り米ドルをもって行います。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しな
い場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、適
宜四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあります。
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②投資有価証券の主要銘柄
(2019 年６月末日現在 )
投資
順 利率 取得金額 時価
銘柄の名称 発行地 種類 償還期限 額面金額 比率
位 (％ ) (米ドル ) (米ドル )
(％ )
Turkey Government
1 トルコ 国債 4.250 2026 年 ▶月 14 日 USD 1,500,000 1,325,730 1,316,325 5.61
International Bond
Brazilian Government
2 ブラジル 国債 4.250 2025 年 1月 7日 USD 1,200,000 1,207,436 1,263,000 5.38
International Bond
Russian Foreign Bond -
3 ロシア 国債 5.875 2043 年 9月 16 日 USD 1,000,000 1,113,000 1,220,000 5.19
Eurobond
Argentine Republic
Government
▶ アルゼンチン 国債 6.875 2021 年 ▶月 22 日 USD 1,000,000 914,000 872,500 3.72
International Bond
Argentine Republic
Government
5 アルゼンチン 国債 7.500 2026 年 ▶月 22 日 USD 1,000,000 1,020,005 826,250 3.52
International Bond
Indonesia Government
6 インドネシア 国債 8.500 2035 年 10 月 12 日 USD 500,000 679,061 753,100 3.21
International Bond
United States Treasury
7 アメリカ合衆国 国債 2.375 2029 年 5月 15 日 USD 700,000 695,953 722,914 3.08
Note/Bond
政府
Petroleos Mexicanos
8 メキシコ 6.875 2026 年 8月 ▶日 USD 700,000 764,050 708,259 3.02
機関債
Colombia Government
9 コロンビア 国債 7.375 2037 年 9月 18 日 USD 500,000 651,875 680,000 2.90
International Bond
Hungary Government
10 ハンガリー 国債 7.625 2041 年 3月 29 日 USD 400,000 556,108 642,880 2.74
International Bond
Brazilian Government
11 ブラジル 国債 5.625 2047 年 2月 21 日 USD 600,000 566,625 635,250 2.71
International Bond
Turkey Government
12 トルコ 国債 4.875 2043 年 ▶月 16 日 USD 800,000 593,520 623,982 2.66
International Bond
Croatia Government
13 クロアチア 国債 6.000 2024 年 1月 26 日 USD 500,000 557,950 574,375 2.45
International Bond
Indonesia Government
14 インドネシア 国債 5.250 2042 年 1月 17 日 USD 500,000 526,250 572,500 2.44
International Bond
Ukrainian Government
15 ウクライナ 国債 9.750 2028 年 11 月 1日 USD 500,000 500,536 564,340 2.40
Internation Bond
Colombia Government
16 コロンビア 国債 5.000 2045 年 6月 15 日 USD 500,000 522,250 550,625 2.34
International Bond
Mexico Government
17 メキシコ 国債 5.750 2110 年 10 月 12 日 USD 500,000 534,533 547,589 2.33
International Bond
Brazilian Government
18 ブラジル 国債 12.750 2020 年 1月 15 日 USD 500,000 833,673 534,375 2.28
International Bond
Republic of South
Africa Government
19 南アフリカ 国債 4.665 2024 年 1月 17 日 USD 500,000 509,250 523,038 2.23
International Bond
Colombia Government
20 コロンビア 国債 4.000 2024 年 2月 26 日 USD 500,000 522,250 522,813 2.23
International Bond
Comision Federal de
政府
21 メキシコ 4.750 2027 年 2月 23 日 USD 500,000 512,250 513,448 2.19
Electricidad 機関債
Turkey Government
22 トルコ 国債 5.750 2024 年 3月 22 日 USD 500,000 484,675 486,257 2.07
International Bond
Philippine Government
23 フィリピン 国債 9.500 2030 年 2月 2日 USD 300,000 444,421 480,375 2.05
International Bond
Turkey Government
24 トルコ 国債 6.125 2028 年 10 月 24 日 USD 500,000 444,950 471,859 2.01
International Bond
Argentine Republic
Government
25 アルゼンチン 国債 7.125 2036 年 7月 6日 USD 600,000 633,900 453,750 1.93
International Bond
Mexico Government
26 メキシコ 国債 3.625 2022 年 3月 15 日 USD 400,000 410,120 409,381 1.74
International Bond
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Argentine Republic
Government
27 アルゼンチン 国債 6.625 2028 年 7月 6日 USD 500,000 447,875 381,250 1.62
International Bond
Peruvian Government
28 ペルー 国債 8.750 2033 年 11 月 21 日 USD 200,000 298,122 323,319 1.38
International Bond
Indonesia Government
29 インドネシア 国債 4.625 2043 年 ▶月 15 日 USD 300,000 314,190 318,392 1.36
International Bond
Comision Federal de
政府
30 メキシコ 4.875 2024 年 1月 15 日 USD 300,000 311,700 311,625 1.33
機関債
Electricidad
③投資不動産物件
該当事項はありません（ 2019 年６月末日現在）。
④その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません（ 2019 年６月末日現在）。
（２）運用実績
①純資産の推移
2019 年６月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2018 年７月末日 19,428 2,094 36.35 3,918
８月末日 16,946 1,827 32.01 3,450
９月末日 17,699 1,908 33.63 3,625
10 月末日 18,561 2,001 35.51 3,828
11 月末日 17,554 1,892 33.86 3,650
12 月末日 17,588 1,896 34.32 3,699
2019 年１月末日 19,243 2,074 37.68 4,062
２月末日 18,668 2,012 36.75 3,961
３月末日 17,974 1,937 35.64 3,842
４月末日 17,440 1,880 34.87 3,759
５月末日 17,599 1,897 35.39 3,815
６月末日 18,252 1,967 37.49 4,041
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2018 年７月末日 5,466 589 58.85 6,343
８月末日 5,044 544 55.36 5,967
９月末日 5,149 555 56.50 6,090
10 月末日 4,926 531 54.09 5,830
11 月末日 5,043 544 55.37 5,968
12 月末日 4,881 526 53.91 5,811
2019 年１月末日 5,184 559 57.71 6,221
２月末日 5,055 545 56.50 6,090
３月末日 4,715 508 56.68 6,110
４月末日 4,488 484 55.46 5,978
５月末日 4,429 477 55.07 5,936
６月末日 4,645 501 57.76 6,226
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〈参考情報〉
基準価額・純資産の推移
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②分配の推移
下記期間および 2019 年６月末日前１年間における各月の分配の推移は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
１口当たりの分配金
米ドル 円
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 1.50 161.69
2018 年７月 0.20 21.56
８月 0.20 21.56
９月 0.20 21.56
10 月 0.10 10.78
11 月 0.10 10.78
12 月 0.10 10.78
2019 年１月 0.10 10.78
２月 0.10 10.78
３月 0.10 10.78
４月 0.10 10.78
５月 0.10 10.78
６月 0.10 10.78
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
１口当たりの分配金
米ドル 円
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 1.20 129.35
2018 年７月 0.10 10.78
８月 0.10 10.78
９月 0.10 10.78
10 月 0.10 10.78
11 月 0.10 10.78
12 月 0.10 10.78
2019 年１月 0.10 10.78
２月 0.10 10.78
３月 0.10 10.78
４月 0.10 10.78
５月 0.10 10.78
６月 0.10 10.78
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〈参考情報〉
分配の推移
（注）上記表中の「設定来累計」は、 2019 年５月末日までの累計額を記載しています。
③収益率の推移
下記期間における収益率は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 11.21 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 6.29 ％
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2018 年７月１日～ 2019 年６月末日 2.13 ％
（注）
収益率
2018 年 12 月１日～ 2019 年５月末日 0.54 ％
（注）収益率（％）＝ 100 × (a － b) ／ b
ａ＝当該期間最終日の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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〈参考情報〉
年間収益率の推移
２ 販売及び買戻しの実績
2019 年６月末日前１年間における販売および買戻しの実績ならびに 2019 年６月末日現在の発行済
口数は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
417 54,090 486,815
2018 年７月１日
～ 2019 年６月末日
(417) (54,090) (486,815)
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
10 12,454 80,424
2018 年７月１日
～ 2019 年６月末日
(10) (12,454) (80,424)
（注）括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認め
られた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるもので
す。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルまたは日本円で表示されています。日本文の中間財務
書類には、主要な金額について円貨換算が併記されています。日本円による金額は、株式会社三菱
UFJ 銀行の 2019 年６月 28 日現在における対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.79 円）で換算
されています。なお、１円未満の金額は四捨五入されています。
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（１）資産及び負債の状況
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
財政状態計算書
2019 年 ５月 31 日 2018 年 11 月 30 日
資産 注記 米ドル 円 米ドル 円
現金および現金同等物 1,058,053 114,047,533 1,257,190 135,512,510
損益を通じて公正価値評価される金融資産 7 21,134,132 2,278,048,088 21,497,529 2,317,218,651
ブローカーが保有する証拠金勘定 370,000 39,882,300 710,000 76,530,900
286,947 30,930,017 341,490 36,809,207
未収利息
22,849,132 2,462,907,938 23,806,209 2,566,071,268
資産合計
負債
損益を通じて公正価値評価される金融負債 7 (774) (83,429) (392,836) (42,343,792)
未払資本受益証券 (55,729) (6,007,029) (6,378) (687,485)
(167,315) (18,034,884) (141,203) (15,220,271)
未払費用
負債合計（償還可能参加型受益証券保有者に帰属
(223,818) (24,125,342) (540,417) (58,251,548)
する純資産を除く）
22,625,314 2,438,782,596 23,265,792 2,507,819,720
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
日本円建 日本円・ヘッジコース
発行済受益証券口数 540,235 口 651,744 口
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 571,383 口 690,070 口
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 91,943 口 94,192 口
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 80,424 口 91,073 口
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 497,251 口 518,424 口
日本円建 日本円・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 73 円 70 円
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 35 円 35 円
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 59 円 63 円
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 55.07 米ドル 5,936 55.37 米ドル 5,968
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 35.39 米ドル 3,815 33.86 米ドル 3,650
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
包括利益計算書
2019 年５月 31 日に終了した会計期間 2018 年５月 31 日に終了した会計期間
注記 米ドル 円 米ドル 円
収益
債券利息収入 650,288 70,094,544 814,791 87,826,322
損益を通じて公正価値評価される金融資産
835,027 90,007,560 (5,187,550) (559,166,015)
および負債に係る純利益／（損失）
1,485,315 160,102,104 (4,372,759) (471,339,693)
利益／（損失）合計
営業費用
受託報酬および管理事務代行報酬 3 (40,039) (4,315,804) (39,925) (4,303,516)
管理報酬 3 (2,337) (251,905) (3,344) (360,450)
投資運用報酬 3 (46,740) (5,038,105) (66,924) (7,213,738)
副管理事務代行報酬 3 (23,005) (2,479,709) (23,639) (2,548,048)
資産保管報酬 3 (11,920) (1,284,857) (10,403) (1,121,339)
管理会社代行サービス報酬 3 (22,740) (2,451,145) (32,179) (3,468,574)
販売報酬 3 (56,849) (6,127,754) (80,448) (8,671,490)
代行協会員報酬 3 (11,370) (1,225,572) (16,089) (1,734,233)
監査報酬 (10,723) (1,155,832) (11,611) (1,251,550)
弁護士報酬 (12,462) (1,343,279) (12,537) (1,351,363)
(17,868) (1,925,992) (17,433) (1,879,103)
その他の手数料等
(256,053) (27,599,953) (314,532) (33,903,404)
営業費用合計
純利益／（損失） 1,229,262 132,502,151 (4,687,291) (505,243,097)
(367,533) (39,616,382) (802,905) (86,545,130)
分配金
(367,533) (39,616,382) (802,905) (86,545,130)
営業活動による償還可能参加型受益証券
保有者に帰属する純資産の増加／
861,729 92,885,769 (5,490,196) (591,788,227)
（減少）額
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
すべての損益は継続事業からのみ発生しています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2019 年５月 31 日に終了した会計期間 2018 年５月 31 日に終了した会計期間
米ドル 円 米ドル 円
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
期首残高 23,265,792 2,507,819,720 36,110,722 3,892,374,724
営業活動による償還可能参加型受益証券保有者に
帰属する純資産の増加／（減少）額 861,729 92,885,769 (5,490,196) (591,788,227)
受益証券の取引
償還可能参加型受益証券の発行 10,859 1,170,492 75,202 8,106,024
償還可能参加型受益証券の買戻し (1,463,386) (157,738,377) (3,521,387) (379,570,305)
(49,680) (5,355,007) (26,095) (2,812,780)
平準化
(1,502,207) (161,922,893) (3,472,280) (374,277,061)
受益証券の取引による純資産の純減少額
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
22,625,314 2,438,782,596 27,148,246 2,926,309,436
期末残高
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
要約中間財務書類に対する注記
１．組織
ダイワ・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）は、ケイマン諸島法に基づき、 2008 年 10 月 20 日付
の信託宣言（以下「信託証書」といいます。）により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダ
イワ新興国債券ファンド（毎月分配型）（以下「ファンド」といいます。）は、 2009 年 12 月 18 日に設立され、信託証
書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンドを形成していま
す。トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂）に基づき、ミューチュアル・ファンドとして登
録され、かかる法律に準拠して規制されています。
トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定するこ
とができ、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受
益証券が発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付随す
る信託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通
知を受け取るものとみなされます。 (a) 目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および (b) 信託
証書およびかかるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先され
ます。
ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです（受益証券の該当するコースのコー
ス基準通貨）。日本円建 日本円・ヘッジコース受益証券は円建て、日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受
益証券は円建て、日本円建 豪ドル・ヘッジコース受益証券は円建て、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券は
米ドル建て、および米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受益証券は米ドル建てです。
ファンドの投資目的は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を目指すことです。
投資の発行体は、通常、新興諸国の政府、政府系機関、州および地方自治体（以下、総称して「新興国債券」とい
います。）で構成されています。投資運用会社は、主として米ドル建ての債券に投資しますが、米ドル建て以外の新
興国債券、米国の政府、政府系機関、地方自治体および／または国際機関によって発行および／または保証された債
券に投資することもあります。さらに、投資運用会社はファンドのためにデリバティブへ投資し、新興国債券の投資
パフォーマンスを促進します。ファンドは、米ドル通貨以外のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約
に投資します。
ファンドはさらに、短期債券およびマネーマーケット商品（コマーシャル・ペーパー、譲渡性預金など）、為替先
渡契約、通貨または金利スワップ、レポ契約およびリバースレポ契約、その他の証券および定期預金を含むがこれに
限らない投資商品に投資することがあります。
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）は管理会社であり、信託証書に基づ
き、ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行および
ファンドの各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の
投資および再投資の運用に対する責務があります。
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵
守などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、ト
ラストの管理を、副管理事務代行会社である BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッ
ド・アクティビティ・カンパニーに委託しています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託
会社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
２．重要な会計方針
作成の基礎
2019 年５月 31 日に終了した会計期間のこれらの要約中間未監査財務書類は、財務報告評議会によって発表され、財
務報告基準（以下「 FRS 」といいます。）第 104 号「英国およびアイルランド共和国において適用可能な中間財務報告
基準」（アイルランドにおいて一般に認められている会計基準）を含む会計基準に準拠して作成されています。本要
約中間未監査財務書類は、 2018 年 11 月 30 日に終了した会計年度の監査済財務書類と併せて読まれる必要があります。
ファンドは、 FRS 第 102 号／第 104 号の第７項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が
保有割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計
算書を作成していません。
３．関連会社との重要な契約および取引
管理会社
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）がトラストの管理会社です。管理会社
はファンドの純資産総額の年率 0.02 ％を受領する権利を有しています。
当会計期間中に、ファンドは 2,337 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 3,344 米ドル）の管理報酬を計上し、うち 336 米ドル
（ 2018 年 11 月 30 日： 347 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
受託会社および管理事務代行会社
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社とし
て任命されています。受託会社は、年間 80,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産から純資産総額の年
率 0.10 ％を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から６か月間は適用されない条件になっています。
当会計期間中に、ファンドは 40,039 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 39,925 米ドル）の受託報酬および管理事務代行報酬
を計上し、うち 13,740 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 20,245 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資運用会社
管理会社は、ファンド資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメン
ト（ヨーロッパ）リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.40 ％を報
酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 46,740 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 66,924 米ドル）の投資運用報酬を計上し、うち
7,990 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 8,239 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資助言会社
大和証券投資信託委託株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して自由裁
量の投資助言を提供する責任があります。
投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。
資産保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間
12,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率 0.02 ％、米国市場で
保有する資産額の年率 0.0125 ％を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算
され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 11,920 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 10,403 米ドル）の資産保管報酬を計上し、うち
7,718 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 5,524 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
管理会社代行サービス会社
管理会社は、大和証券投資信託委託株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代行
サービス会社は、日本で公募された受益証券に帰属する資産から、かかる受益証券の各クラスの純資産総額の年率
0.2 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われま
す。
当会計期間中に、ファンドは 22,740 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 32,179 米ドル）の管理会社代行サービス報酬を計上
し、うち 3,879 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 4,018 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
副管理事務代行会社
受託会社は、業務提供契約に従い、 BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・ア
クティビティ・カンパニーをファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施していま
す。副管理事務代行会社は、ファンドの資産から 8,400 米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受
領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が
募集または買い戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有
しています。
当会計期間中に、ファンドは 23,005 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 23,639 米ドル）の副管理事務代行報酬を計上し、う
ち 8,124 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 11,660 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
販売会社
販売会社は、ファンドの資産から米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコースおよび米ドル建 豪ドル・ヘッジ
コースの純資産総額の年率 0.5 ％を、報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 56,849 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 80,448 米ドル）の販売報酬を計上し、うち 9,697 米
ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 10,046 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
代行協会員
代行協会員は、ファンドの資産から米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコースおよび米ドル建 豪ドル・ヘッジ
コースの純資産総額の年率 0.1 ％を、報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 11,370 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 16,089 米ドル）の代行協会員報酬を計上し、うち
2,742 米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 2,812 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
弁護士報酬
当会計期間中に、ファンドは 12,462 米ドル（ 2018 年５月 31 日： 12,537 米ドル）の弁護士報酬を計上し、うち 26,561
米ドル（ 2018 年 11 月 30 日： 15,159 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
４．ソフト・コミッション
2019 年５月 31 日に終了した会計期間および 2018 年５月 31 日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管
理事務代行会社が関与したソフト・コミッション契約はありません。
５．関連当事者取引
ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場
合、両当事者は関連しているとみなされます。 2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、関連当事者は以下の通り
です。
管理会社－ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
投資運用会社－ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッド
投資助言会社および管理会社代行サービス会社－大和証券投資信託委託株式会社
販売会社、代行協会員および受益証券保有者－大和証券株式会社
取締役－３頁（注：原文）を参照してください。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
受託会社および管理事務代行会社－ BNY メロン･ファンド･マネジメント（ケイマン）リミテッド
副管理事務代行会社－ BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビ
ティ・カンパニー
資産保管会社－ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
上記に関する報酬の詳細は、注記３に記載されています。
2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、以下の受益証券保有者がファンドに対して以下の投資を行い、関連当
事者とみなされています。
受益証券
総口数に
2019 年 ５月 31 日現在 2018 年 11 月 30 日現在
対する
トラスト 受益証券保有者 保有受益証券口数 保有受益証券口数 比率
ダイワ新興国債券ファンド
（毎月分配型）－米ドル建
豪ドル・ヘッジコース 大和証券株式会社 80,424 91,073 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド
（毎月分配型）－米ドル建
ブラジル・レアル・ヘッジコース 大和証券株式会社 497,251 518,424 100 ％
６．効率的なポートフォリオ運用
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
持するために、為替先渡契約を締結することがあります。 2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、ファンドは以
下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2019 年５月 31 日
為替先渡契約－未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日 未実現利益
米ドル
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 75,822 米ドル 52,295 2019 年６月 28 日 285
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 789,155 米ドル 195,133 2019 年６月 28 日 5,932
日本円建 日本円・ヘッジコース
日本円 39,453,832 米ドル 360,592 2019 年６月 28 日 3,634
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 6,676,645 米ドル 4,604,947 2019 年６月 28 日 25,126
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 70,707,842 米ドル 17,483,825 2019 年６月 28 日 532,879
為替先渡契約に係る未実現利益合計
567,856
為替先渡契約－未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日 未実現損失
米ドル
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
米ドル 9,109 ブラジル・レアル 36,840 2019 年６月 28 日 (277)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
米ドル 27,430 豪ドル 39,737 2019 年６月 28 日 (126)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
米ドル 26,295 ブラジル・レアル 104,653 2019 年６月 28 日 (371)
(774)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンです。
2018 年 11 月 30 日
為替先渡契約－未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入 金額 売却通貨 売却金額 満期日 米ドル
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 70,864 米ドル 51,466 2018 年 12 月 28 日 307
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 6,909,124 米ドル 5,017,841 2018 年 12 月 28 日 30,073
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
米ドル 6,378 ブラジル・レアル 24,591 2018 年 12 月 28 日 40
30,420
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約－未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入 金額 売却通貨 売却 金額 満期日 米ドル
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 849,092 米ドル 223,564 2018 年 12 月 28 日 (4,694)
日本円建 日本円・ヘッジコース
日本円 49,488,864 米ドル 438,913 2018 年 12 月 28 日 (1,724)
米ドル 33,405 日本円 3,800,000 2018 年 12 月 28 日 (163)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
米ドル 54,029 豪ドル 74,811 2018 年 12 月 28 日 (629)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ブラジル・レアル 69,512,908 米ドル 18,302,584 2018 年 12 月 28 日 (385,499)
米ドル 43,719 ブラジル・レアル 170,108 2018 年 12 月 28 日 (127)
(392,836)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。
７． 損益を通じて公正価値評価される金融商品
公正価値見積り
ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を
分類することが要求されます。公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
レベル１－同一の資産または負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格
レベル２－レベル１に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的（すなわち、
価格として）もしくは間接的（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なもの
レベル３－観察可能な市場データに基づかない、資産または負債のインプット（観察不能なインプット）
「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入
手可能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場
において積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
さらに、重大な観察不能なインプット（レベル３）である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求
されます。レベル３への振替およびレベル３からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した
金額と総認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される利得または損失の合計額、購入、売却、発行およ
び決済額、ならびに公正価値のレベル３のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
2019 年５月 31 日および 2018 年 11 月 30 日現在、レベル２に分類される有価証券の価値は以下の通りです。
2019 年５月 31 日現在 2018 年 11 月 30 日現在
レベル２ レベル２
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると指定されたもの
金融資産
政府機関債 1,852,810 1,890,254
国債 18,713,466 19,023,370
地方債 - 553,485
為替先渡契約に係る未実現利益 567,856 30,420
21,134,132 21,497,529
金融資産合計
金融負債
為替先渡契約に係る未実現損失 (774) (392,836)
(774) (392,836)
金融負債合計
2019 年５月 31 日に終了した会計期間および 2018 年 11 月 30 日に終了した会計年度において、レベル２として保有され
る有価証券のレベル間での振替はありませんでした。
８．為替レート
外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建貨
幣性資産および負債を期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されます。
2019 年５月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および 償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2019 年５月 31 日現在 2019 年５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.443314 豪ドル １米ドル 1.408885 豪ドル １米ドル
3.914400 ブラジル・レアル １米ドル 3.848816 ブラジル・レアル １米ドル
108.575004 円 １米ドル 110.705768 円 １米ドル
2018 年 11 月 30 日および 2018 年５月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書 および償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2018 年 11 月 30 日現在 2018 年５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.369394 豪ドル １米ドル 1.292850 豪ドル １米ドル
3.874800 ブラジル・レアル １米ドル 3.349146 ブラジル・レアル １米ドル
113.550000 円 １米ドル 109.227614 円 １米ドル
９．当会計期間中の重要な事象
2018 年 12 月 15 日付で、山部努氏が管理会社の取締役を辞任し、松葉恭明氏が管理会社の取締役に任命されました。
当会計期間中、その他の重要な事象はありませんでした。
10 ． 後発 事象
当会計期間末後、当要約中間財務書類で開示が必要な後発事象はありませんでした。
11 ．要約中間財務書類の承認
当要約中間財務書類は、 2019 年８月 13 日、受託会社によって承認されました。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）投資有価証券明細表等
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2019 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
投資有価証券明細表
2019 年５月 31 日現在
名目保有高 銘柄 時価 純資産
米ドル 比率％
政府機関債（ 2018 年 11 月 30 日 : 1,890,254 米ドル）
500,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.750% 23/02/2027
510,495 2.26
300,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.875% 15/01/2024
309,375 1.37
300,000 Petroleos Mexicanos 6.500% 13/03/2027
304,435 1.34
700,000 Petroleos Mexicanos 6.875% 04/08/2026 728,505 3.22
1,852,810 8.19
政府機関債合計
国債（ 2018 年 11 月 30 日 : 19,023,370 米ドル）
500,000 Argentine Republic Government International Bond 6.625% 06/07/2028
363,125 1.60
500,000 Argentine Republic Government International Bond 6.875% 22/04/2021
425,000 1.88
600,000 Argentine Republic Government International Bond 7.125% 06/07/2036
423,000 1.87
1,000,000 Argentine Republic Government International Bond 7.500% 22/04/2026
767,500 3.39
500,000 Argentine Republic Government International Bond Step-Up Coupon 269,375 1.19
3.750% 31/12/2038
1,200,000 Brazilian Government International Bond 4.250% 07/01/2025
1,225,500 5.42
600,000 Brazilian Government International Bond 5.625% 21/02/2047
596,250 2.63
200,000 Brazilian Government International Bond 8.250% 20/01/2034
257,000 1.14
500,000 Brazilian Government International Bond 12.750% 15/01/2020
539,375 2.38
500,000 Colombia Government International Bond 4.000% 26/02/2024
515,937 2.28
500,000 Colombia Government International Bond 5.000% 15/06/2045
523,125 2.31
500,000 Colombia Government International Bond 7.375% 18/09/2037
653,750 2.89
500,000 Croatia Government International Bond 'REGS' 6.000% 26/01/2024
562,500 2.49
400,000 Hungary Government International Bond 7.625% 29/03/2041
613,060 2.71
700,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.625% 15/04/2043
713,927 3.15
100,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.750% 08/01/2026
106,145 0.47
500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 5.250% 17/01/2042
545,650 2.41
200,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 7.750% 17/01/2038
279,996 1.24
500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 8.500% 12/10/2035
725,610 3.21
400,000 Mexico Government International Bond 3.625% 15/03/2022
407,123 1.80
250,000 Mexico Government International Bond 6.050% 11/01/2040
290,090 1.28
500,000 Mexico Government International Bond 'GMTN' 5.750% 12/10/2110
518,334 2.29
200,000 Peruvian Government International Bond 4.125% 25/08/2027
219,474 0.97
200,000 Peruvian Government International Bond 8.750% 21/11/2033
315,785 1.40
300,000 Philippine Government International Bond 9.500% 02/02/2030
469,500 2.07
500,000 Republic of South Africa Government International Bond 4.665% 508,640 2.25
17/01/2024
300,000 Republic of South Africa Government International Bond 5.000% 270,215 1.19
12/10/2046
200,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 6.750% 07/02/2022
218,750 0.97
200,000 Russian Foreign Bond - Eurobond 'REGS' 5.625% 04/04/2042
223,750 0.99
1,000,000 Russian Foreign Bond - Eurobond 'REGS' 5.875% 16/09/2043
1,160,000 5.13
1,500,000 Turkey Government International Bond 4.250% 14/04/2026
1,248,750 5.52
800,000 Turkey Government International Bond 4.875% 16/04/2043
581,763 2.57
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
500,000 Turkey Government International Bond 6.125% 24/10/2028
445,512 1.97
200,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 7.750% 01/09/2021
201,750 0.89
500,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 9.750% 01/11/2028
511,143 2.26
700,000 United States Treasury Note/Bond 2.375% 15/05/2029
710,001 3.14
300,000 United States Treasury Note/Bond 2.625% 30/06/2023 307,061 1.36
18,713,466 82.71
国債合計
投資ポートフォリオ合計（注記 7 ） 20,566,276 90.90
その他純資産（為替先渡契約に係る未実現利益／ ( 損失）
2,059,038 9.10
を含む） ( 注記 6 ､ 7)
22,625,314 100.00
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額 （ 2019 年６月末日現在）
資本金の額は 5,000 万円です。なお、一株当たり１円の株式 5,000 万株を発行済です。
設立日（ 2005 年８月８日）以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
2019 年６月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
（ 2019 年６月末日現在）
種類 純資産額の合計
国別（設立国） 本数
（基本的性格） （通貨別）
5,476 万豪ドル
５億 9,185 万米ドル
264 億円
ケイマン諸島 オープン・エンド契約型 ６
2,908 万ニュージーランド・ドル
６億 1,511 万南アフリカ・ランド
２億 4,341 万トルコ・リラ
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ． 管理会社の直近２事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府
令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第
59 号。）第 131 条第５項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
計の基準に準拠して作成しております。
ｂ． 下記財務諸表は、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
貸借対照表
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
（ 2018 年３月 31 日） （ 2019 年３月 31 日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 196,937,761 217,764,605
未収収益 2,259,829 1,870,268
606,583 1,383,164
前払費用
流動資産合計 199,804,173 221,018,037
固定資産
投資その他の資産
31,872 33,297
投資有価証券
投資その他の資産合計 31,872 33,297
固定資産合計 31,872 33,297
資産合計 199,836,045 221,051,334
負債の部
流動負債
1,424,800 1,874,800
未払費用
流動負債合計 1,424,800 1,874,800
負債合計 1,424,800 1,874,800
純資産の部
株主資本
資本金 50,000,000 50,000,000
利益剰余金
その他利益剰余金
148,413,030 169,176,894
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 148,413,030 169,176,894
株主資本合計 198,413,030 219,176,894
評価・換算差額等
△ 1,785 △ 360
その他有価証券評価差額金
△ 1,785 △ 360
評価・換算差額等合計
純資産合計 198,411,245 219,176,534
負債・純資産合計 199,836,045 221,051,334
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）損益の状況
損益計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
自 2017 年４月１日 自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日 至 2019 年３月 31 日
営業収益
20,611,155 21,699,274
運用管理報酬
営業収益合計 20,611,155 21,699,274
販売費及び一般管理費
運用管理費用 990,586 962,359
支払報酬手数料 5,269,893 4,524,793
通信費 1,250 665
52,730 57,622
租税公課
販売費及び一般管理費合計 6,314,459 5,545,439
営業利益 14,296,696 16,153,835
営業外収益
為替差益 - 4,235,074
343,023 374,955
受取利息
営業外収益合計
343,023 4,610,029
営業外費用
8,701,916 -
為替差損
営業外費用合計 8,701,916 -
経常利益 5,937,803 20,763,864
税引前当期純利益 5,937,803 20,763,864
当期純利益 5,937,803 20,763,864
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
株主資本等変動計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
前事業年度 自 2017 年４月１日 至 2018 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 その他 評価・換
純資産合計
算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計 有価証券
利益剰余金
評価差額金
合計
合計
繰越
利益剰余金
当期首残高 50,000,000 142,475,227 142,475,227 192,475,227 - - 192,475,227
当期変動額
当期純利益 5,937,803 5,937,803 5,937,803 5,937,803
株主資本以
外の項目の
△ 1,785 △ 1,785 △ 1,785
当期変動額
（純額）
当期変動額
△ 1,785 △ 1,785
- 5,937,803 5,937,803 5,937,803 5,936,018
合計
△ 1,785 △ 1,785
当期末残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当事業年度 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 評価・換
その他
純資産合計
有価証券 算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計
利益剰余金
評価差額金 合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 1,785 △ 1,785
当期首残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当期変動額
当期純利益 20,763,864 20,763,864 20,763,864 20,763,864
株主資本以
外の項目の
1,425 1,425 1,425
当期変動額
（純額）
当期変動額
- 20,763,864 20,763,864 20,763,864 1,425 1,425 20,765,289
合計
当期末残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 △ 360 △ 360 219,176,534
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注記事項
（重要な会計方針）
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2017 年４月１日 至 2018 年３月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
当事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
性の高い金融商品に限定しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度（ 2018 年３月 31 日現在 ）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 196,937,761 196,937,761 －
資産計 196,937,761 196,937,761 －
当事業年度（ 2019 年３月 31 日現在）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 217,764,605 217,764,605 －
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資産計 217,764,605 217,764,605 －
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
区分
（ 2018 年３月 31 日） （ 2019 年３月 31 日）
（１）その他有価証券
投資証券 31,872 33,297
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
（有価証券関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
１．サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しており
ます。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
外国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しており
ます。
（２）有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 ％以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社に関する注記
大和証券投資信託委託株式会社（非上場）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2017 年４月１日 （自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日） 至 2019 年３月 31 日）
１株当たり純資産額 3 円 97 銭 １株当たり純資産額 ▶ 円 38 銭
１株当たり当期純利益 0 円 12 銭 １株当たり当期純利益 0 円 42 銭
（注１）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2017 年４月１日 （自 2018 年４月１日
至 2018 年３月 31 日） 至 2019 年３月 31 日）
当期純利益（円） 5,937,803 20,763,864
普通株式の期中平均株式数（株） 50,000,000 50,000,000
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
(2) その他の訂正
＊下線または傍線は訂正部分を示します。
第一部 証券情報
（５）申込手数料
＜訂正前＞
（前略）
（注３）円貨で申し込む場合、米ドル貨と円貨との換算は、日本における販売会社が決定する為替レートによります。詳しく
は、日本における販売会社まで問い合わせのこと。
＜訂正後＞
（前略）
（注３）円貨で申し込む場合、米ドル貨と円貨との換算は、日本における販売会社が決定する為替レートによります。詳しく
は、日本における販売会社まで問い合わせのこと。
（注４）手数料率は、手数料率（税抜）にかかる消費税および地方消費税に相当する料率（８％）を加算した料率を表記して
おります。消費税率が 10 ％となった場合は、当該率に応じた手数料となります。以下同じです。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
＜訂正前＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2019 年 ３ 月末日現在、 5,000 万円です。
（中略）
（ⅴ）大株主の状況
（ 2019 年 ３ 月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目９番
大和証券投資信託委託株式会社 50,000,000 株 100 ％
１号
＜訂正後＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2019 年 ６ 月末日現在、 5,000 万円です。
（中略）
（ⅴ）大株主の状況
（ 2019 年 ６ 月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目９番
大和証券投資信託委託株式会社 50,000,000 株 100 ％
１号
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前略）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（後略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ 投資リスク
（３）リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 手数料等及び税金
（１）申込手数料
② 日本における申込手数料
＜訂正前＞
（前略）
（注）上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示します。
申込手数料は、購入時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価と
して販売会社に支払われます。詳しくは販売会社に問い合わせのこと。
＜訂正後＞
（前略）
（注 １ ）上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示します。
（注２）手数料率は、手数料率（税抜）にかかる消費税および地方消費税に相当する料率（８％）を加算した料率を表記して
おります。消費税率が 10 ％となった場合は、当該率に応じた手数料となります。以下同じです。
申込手数料は、購入時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価と
して販売会社に支払われます。詳しくは販売会社に問い合わせのこと。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2019 年６月 14 日
Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 間瀬 友未
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治
業務執行社員
当監査法人は、会社の求めに応じて、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2018 年４月１日
から 2019 年３月 31 日までの第 14 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変
動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
会計の基準に準拠して、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2019 年３月 31 日現在の財政状態
及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認め
る。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（ ※ ）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管して
います。
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