新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                           新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2019年7月25日       提出
      【発行者名】                      新生インベストメント・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        平井　治子
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区日本橋室町二丁目４番３号
      【事務連絡者氏名】                      伊藤　真澄
      【電話番号】                      03-6880-6400
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      1,000億円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

      半期報告書      を提出しましたので          2019年1月24日       付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」と
      いいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこ
      れを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
     ２【訂正の内容】

      ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                              は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
      容は原届出書が更新されます。                なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」は
      原届出書の更新後の内容を記載しています。また、原届出書の「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの
      経理状況」に       ｢中間財務諸表」         の記載事項が追加されます。
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     第一部【証券情報】

     （５）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または「（８）申込取扱場
        所」の照会先にお問い合わせください。
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.78％（税抜3.5％）           が上限となっております。
      ＜訂正後＞

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または「（８）申込取扱場
        所」の照会先にお問い合わせください。
                              ＊
        ・販売会社における申込手数料率は3.78％                       （税抜3.5％）が上限となっております。
        ＊消費税率が10％となった場合は、3.85％となります。
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     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】

     （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜訂正前＞

     ※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義は
      一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社団法
      人投資信託協会のホームページ（http://www.toushin.or.jp/）でもご覧頂けます。
      ＜訂正後＞

     ※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義は
      一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社団法
      人投資信託協会のホームページ（http                  ▲ ://www.toushin.or.jp/）でもご覧頂けます。
     （３）【ファンドの仕組み】

      ＜更新後＞

      ②　委託会社の概況（           2019年4月末      現在）
       １）資本金
         4億9,500万円
       ２）沿革
         2001  年12月17日：            新生インベストメント・マネジメント株式会社として設立
         2002  年  2月13日：          「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資顧
                       問業の登録
         2003  年  3月12日：          「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づく投資信託委託業およ
                       び「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資
                       一任契約に係る業務の認可
         2007  年  9月30日：          証券取引法の改正に伴う金融商品取引法上の投資運用業、投資助言・
                       代理業のみなし登録
         2015  年11月    4日:        金融商品取引法に基づく第二種金融商品取引業の追加登録
       ３）大株主の状況
             名　　称                   住　　所                所有株数       所有比率
        株式会社新生銀行              東京都中央区日本橋室町二丁目４番３号                           9,900株      100％
     ２【投資方針】

     （３）【運用体制】

      ＜更新後＞

     ＜新生インベストメント・マネジメント株式会社＞
      ファンド運用に関する主な会議及び組織は以下の通りです。
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      また、運用体制に関する社内規程等についても、ファンドの運用業務に関する運用業務管理規程、ファン












      ド・マネジャーが遵守すべき服務規程のほか、有価証券などの売買における発注先選定基準などに関して取
      扱基準を設けることにより、利益相反となる取引、インサイダー取引等を防止するなど、法令遵守の徹底を
      図っています。
      ※上記の運用体制は、           2019年4月末      現在のものであり、今後変更となる可能性があります。

      ＜更新後＞

     ＜ＵＴＩ     アセット・マネジメント社＞

      運用体制は以下の通りであり、それぞれの役割が明確に定義された体制となっています。
      証券リサーチ部門                    14名
      ファンドマネジメント部門                    20名
      ポートフォリオマネジメント部門                    11名
      リスク管理部門                    6名
      コンプライアンス部門                    5名
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      ※上記体制等は、         2019年6月末      現在のものであり、今後変更となる可能性があります。






     ３【投資リスク】

      ＜更新後＞

     （２）リスク管理体制
     ＜新生インベストメント・マネジメント株式会社＞
     ・当社の運用リスク管理体制は、リスク管理委員会の下で一元的に管理する体制となっております。管理部、

      運用部等から報告されるモニタリング結果等がリスク管理委員会に集約され、その管理状況について確認が
      行われます。また、管理方法等に改善の必要が認められた場合には、リスク管理委員会は関係部に必要な措
      置を行うよう指示します。
     ・運用部は、投資環境、市況見通し、ポートフォリオの状況、ならびに運用成果等をモニタリングして運用リ
      スクの管理を行い、原則として月次にて運用計画の見直しを行い、投資政策委員会の承認を経て、投資対象
      資産への投資割合および資金動向等を総合的に判断・決定し運用の指図を行い、トレーディング室がその執
      行を行っています。
     ・また、運用部は投資対象とするファンド及びその運用会社（運用権限の委託を行う場合にはその運用委託
      先）について、定期的にデューデリジェンスを行い、その結果を投資政策委員会に報告し、投資先ファンド
      及び運用会社の状況について確認を行います。
     ・管理部は、当社におけるリスク管理を所管し、ファンドのパフォーマンス評価、リスク分析、法令、約款、
      投資ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを行い、その結果をリスク管理委員会に報告します。
     ・法務コンプライアンス部は、運用に関連する社内規程、関連する法令諸規則等の遵守状況についてモニタリ
      ングを行い、コンプライアンス委員会に報告します。重大な事案については、コンプライアンス委員会で審
      議され、必要に応じて決定した改善策について関係部に指示を行い、社内管理体制の充実・強化を図ってい
      ます。
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      ※上記体制は      2019年4月末      現在のものであり、今後変更となる可能性があります。












      ＜更新後＞

     ＜ＵＴＩ     アセット・マネジメント社＞

      リスク管理政策はリスク管理部門の長と各部門の長との間で決定されます。フロント、バック、リスク管理
      業務等が全て統合され、関係部署が瞬時に状況を把握できるシステムに基づきリスク管理がなされます。コ
      ンプライアンス・オフィサーとリスク管理部門は運用部門とは独立しチェックしています。
      ※上記体制等は、         2019年6月末      現在のものであり、今後変更となる可能性があります。

      ＜更新後＞

     [投資リスク]
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     ４【手数料等及び税金】

















     （１）【申込手数料】

      ＜訂正前＞

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        問い合わせください。
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.78％（税抜3.5％）           が上限となっております。
        ・申込手数料の額（１口当たり）は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込手数料率を乗じて得
         た額とします。
        ・＜自動けいぞく投資コース＞の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数
         料はかかりません。
         
         す。
      ＜訂正後＞

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお
        問い合わせください。
                              ＊
        ・販売会社における申込手数料率は3.78％                       （税抜3.5％）が上限となっております。
        ＊消費税率が10％となった場合は、3.85％となります。
        ・申込手数料の額（１口当たり）は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込手数料率を乗じて得
         た額とします。
        ・＜自動けいぞく投資コース＞の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数
         料はかかりません。
         
         す。
     （３）【信託報酬等】

      ＜訂正前＞

      ①　信託報酬
                       信託報酬率（年率）＜純資産総額に対し＞
                                   信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
                           1.2312％
         当ファンド                           ファンドの純資産総額に対し、左記の率を乗じ
                         （税抜1.14％）
                                   て得た額が日々計上されます。
                               ※
         投資対象とする投資信託証券                           管理・投資運用等の対価です。
                            0.7％
         実質的負担                1.9312％程度（税込）
        ・投資先ファンドの運用報酬（純資産総額に対して年率0.7％）を加えた実質的な信託（運用）報酬（税
         込・年率）の概算値は、年              1.9312％     程度です。
         㭢閌읛ﺌ愰栰夰譢閌읏ដ㱒㠰湏᝘㆑氰溊獽〰欰搰䐰昰漰İ౻⳿ᄰ0픰ꄰ줰湲뙬쇿෿ሰb閌읥릑
         －（２）投資対象」－「投資先ファンドの概要」をご覧ください。
      ②　信託報酬の配分
        当ファンドの信託報酬の配分は、以下の通りとします。
                          合計
         信託報酬率（年率）                1.2312％                    役務の内容
                        （1.14％）
                        0.4212％
            委託会社                      委託した資金の運用の対価です。
                        （0.39％）
                        0.7560％         購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、
            販売会社
                        （0.70％）          口座内でのファンドの管理等の対価です。
                        0.0540％         運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
            受託会社
                        （0.05％）          です。
         ※括弧内は税抜です。
      ③　支払時期
        信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は日々計上され、毎計算期間の最初の６ヵ月
        終了日（当該終了日が休業日の場合はその翌営業日とします。）および毎計算期末または信託終了のと
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        きに、信託財産から支払います。
      ＜訂正後＞

      ①　信託報酬
                       信託報酬率（年率）＜純資産総額に対し＞
                                   信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬
                               ＊1
                                   率
                           1.2312％
         当ファンド
                                   ファンドの純資産総額に対し、左記の率を乗
                         （税抜1.14％）
                                   じて得た額が日々計上されます。
                               ※
         投資対象とする投資信託証券                           管理・投資運用等の対価です。
                            0.7％
                             ＊2
         実質的負担
                         1.9312％      程度（税込）
        ・投資先ファンドの運用報酬（純資産総額に対して年率0.7％）を加えた実質的な信託（運用）報酬（税
                            ＊2
         込・年率）の概算値は、年              1.9312％      程度です。
         㭢閌읛ﺌ愰栰夰譢閌읏ដ㱒㠰湏᝘㆑氰溊獽〰欰搰䐰昰漰İ౻⳿ᄰ0픰ꄰ줰湲뙬쇿෿ሰb閌읥릑
         －（２）投資対象」－「投資先ファンドの概要」をご覧ください。
        ◆消費税率が10％になった場合は、以下の通りとなります。
         ＊1…1.254％　＊2…1.954％
      ②　信託報酬の配分
        当ファンドの信託報酬の配分は、以下の通りとします。
                          合計
                             ＊3
         信託報酬率（年率）                                    役務の内容
                        1.2312％
                        （1.14％）
                             ＊4
                        0.4212％
            委託会社                      委託した資金の運用の対価です。
                        （0.39％）
                             ＊5
                                  購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、
                        0.7560％
            販売会社
                                  口座内でのファンドの管理等の対価です。
                        （0.70％）
                             ＊6
                                  運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
                        0.0540％
            受託会社
                                  です。
                        （0.05％）
         ※括弧内は税抜です。
        ◆消費税率が10％になった場合は、以下の通りとなります。
         ＊3…1.254％　＊4…0.429％　＊5…0.770％　＊6…0.055％
      ③　支払時期
        信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は日々計上され、毎計算期間の最初の６ヵ月
        終了日（当該終了日が休業日の場合はその翌営業日とします。）および毎計算期末または信託終了のと
        きに、信託財産から支払います。
         㭎ઊᠰ漀㈀　㄀㥞琀㑧ࡧ⭳﹗⠰欰䨰䐰晷詟霰譠았㄰歗侮攰䐰晏屢ူ地昰䐰縰夰Ȱ和ﱑ攰準鬰漰ƌﱑ敵㎏뱥
         時点において適用される税率についての料率をご参照ください。
     （５）【課税上の取扱い】

      ＜更新後＞

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
        用対象です。
      ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
         および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
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         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）のいずれ
         かを選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                             ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
         び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
         方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。）を控除した利益
         㭸멛驵㍔䩻䤰欰蠰訰ƉѦ䈰䨰蠰獑ᾐ葦䈰湝෿ࢋ牮Ⅴ൙ㇿर欰搰䐰昰漰Ŏ੘㑨⩟ཻ䤰溋牮ⅶ쨰Ŏ੘
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
         㭜ᆘ䵢閌잗床뉺๒㙞꘰ౡ᭹ᨀ一䤀匀䇿࠰쬰ﰰ뗿रര鈰呒⥵⠰湘㑔࠰ū칞琰Ş璕錀㄀㈀ぎݑ蘰湻쑖来뀰弰殌
         入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用
         になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
         が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）をご利用の場合、20歳未満
         の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
         得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
      ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
      ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
      ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
         本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
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       更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
       します。
     ５【運用状況】

     【新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド】

     以下の運用状況は2019年             4月26日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     （１）【投資状況】

              資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

     投資証券                       モーリシャス                 1,090,248,411              95.92
     親投資信託受益証券                       日本                   7,221,858            0.64
     コール・ローン等、その他資産（負債控除後）                        ―                  39,202,337             3.45
                 合計(純資産総額)                            1,136,672,606             100.00
     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】

     イ.評価額上位銘柄明細

                                    簿価      簿価      評価       評価    投資

                            数量又は
     国／地域     種類         銘柄名                 単価      金額      単価       金額    比率
                            額面総額
                                    (円)      (円)      (円)       (円)    (％)
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     モーリ    投資証券    Shinsei   UTI  India  Fund       1,318,559.014          708   934,278,174        826.84    1,090,248,411     95.92
     シャス
             (Mauritius)     Limited   Class  B
      日本   親投資信託受     新生　ショートターム・マザーファ                7,097,650        1.0175     7,221,858        1.0175      7,221,858    0.64
          益証券    ンド
     ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率（％）

                 投資証券                                95.92
              親投資信託受益証券                                   0.64
                  合計                               96.55
     ②【投資不動産物件】

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

     該当事項はありません。

     （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                              純資産総額（百万円）                 1口当たり純資産額（円）

              期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
       第2計算期間末          (2009年10月26日)                2,375         2,375        0.6715         0.6715
       第3計算期間末          (2010年10月25日)                2,006         2,006        0.6671         0.6671
       第4計算期間末          (2011年10月25日)                1,089         1,089        0.4156         0.4156
       第5計算期間末          (2012年10月25日)                1,017         1,017        0.4187         0.4187
       第6計算期間末          (2013年10月25日)                 927         927       0.4341         0.4341
       第7計算期間末          (2014年10月27日)                1,380         1,380        0.6683         0.6683
       第8計算期間末          (2015年10月26日)                1,456         1,456        0.7459         0.7459
       第9計算期間末          (2016年10月25日)                1,123         1,123        0.6277         0.6277
      第10計算期間末          (2017年10月25日)                1,364         1,364        0.8244         0.8244
      第11計算期間末          (2018年10月25日)                 983         983       0.6395         0.6395
                 2018年    4月末日
                                1,255           ―      0.7807           ―
                     5月末日
                                1,188           ―      0.7460           ―
                     6月末日
                                1,123           ―      0.7072           ―
                     7月末日
                                1,188           ―      0.7504           ―
                     8月末日
                                1,166           ―      0.7529           ―
                     9月末日
                                1,076           ―      0.6944           ―
                 　　　10月末日                982          ―      0.6389           ―
                 　　　11月末日               1,122           ―      0.7269           ―
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                 　　　12月末日               1,107           ―      0.7235           ―
                 2019年    1月末日
                                1,007           ―      0.6600           ―
                     2月末日
                                1,021           ―      0.6707           ―
                     3月末日
                                1,125           ―      0.7273           ―
                     4月末日
                                1,136           ―      0.7415           ―
     ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

         第2期       2008年10月28日～2009年10月26日                                         0.0000
         第3期       2009年10月27日～2010年10月25日                                         0.0000
         第4期       2010年10月26日～2011年10月25日                                         0.0000
         第5期       2011年10月26日～2012年10月25日                                         0.0000
         第6期       2012年10月26日～2013年10月25日                                         0.0000
         第7期       2013年10月26日～2014年10月27日                                         0.0000
         第8期       2014年10月28日～2015年10月26日                                         0.0000
         第9期       2015年10月27日～2016年10月25日                                         0.0000
         第10期        2016年10月26日～2017年10月25日                                         0.0000
         第11期        2017年10月26日～2018年10月25日                                         0.0000
         当中間期        2018年10月26日～2019年            4月25日                                ―
     ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

         第2期       2008年10月28日～2009年10月26日                                          98.79
         第3期       2009年10月27日～2010年10月25日                                         △0.66
         第4期       2010年10月26日～2011年10月25日                                         △37.70
         第5期       2011年10月26日～2012年10月25日                                           0.75
         第6期       2012年10月26日～2013年10月25日                                           3.68
         第7期       2013年10月26日～2014年10月27日                                          53.95
         第8期       2014年10月28日～2015年10月26日                                          11.61
         第9期       2015年10月27日～2016年10月25日                                         △15.85
         第10期        2016年10月26日～2017年10月25日                                          31.34
         第11期        2017年10月26日～2018年10月25日                                         △22.43
         当中間期        2018年10月26日～2019年            4月25日                              15.70
     (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

       計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
       た数に100を乗じた数です。
     （４）【設定及び解約の実績】

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          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）
         第2期       2008年10月28日～2009年10月26日                          1,329,513,063             601,945,840
         第3期       2009年10月27日～2010年10月25日                           220,982,618            751,310,080
         第4期       2010年10月26日～2011年10月25日                           116,937,472            503,038,709
         第5期       2011年10月26日～2012年10月25日                           82,616,471           273,776,913
         第6期       2012年10月26日～2013年10月25日                           420,283,227            714,033,577
         第7期       2013年10月26日～2014年10月27日                           693,813,890            764,209,758
         第8期       2014年10月28日～2015年10月26日                           782,522,964            896,241,469
         第9期       2015年10月27日～2016年10月25日                           66,443,760           228,830,172
         第10期        2016年10月26日～2017年10月25日                           242,425,724            377,608,963
         第11期        2017年10月26日～2018年10月25日                           216,748,939            332,940,728
         当中間期        2018年10月26日～2019年            4月25日               107,770,191            113,312,130
     （参考）

     新生　ショートターム・マザーファンド

     以下の運用状況は2019年             4月26日現在です。
     ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     投資状況

              資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

     コール・ローン等、その他資産（負債控除後）                        ―                  208,916,309            100.00
                 合計(純資産総額)                             208,916,309            100.00
     投資資産

     投資有価証券の主要銘柄

     イ.評価額上位銘柄明細

     該当事項はありません。

     ロ.種類別の投資比率

     該当事項はありません。

     投資不動産物件

     該当事項はありません。
     その他投資資産の主要なもの

     該当事項はありません。

                                 15/41


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     ≪参考情報≫

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     第３【ファンドの経理状況】

     (１)　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年
        大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の３及び第57条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関す
        る規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        　なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (２)　当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第12期中間計算期間（平成30年10月

        26日から平成31年          4月25日まで）の中間財務諸表について、有限責任監査法人ト－マツによる中間監査
        を受けております。
     【中間財務諸表】


     【新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド】

     （１）【中間貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                                第12期中間計算期間
                                    第11期
                                               （平成31年      4月25日現在）
                                （平成30年10月25日現在）
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                18,854,695               48,064,504
        投資証券                               966,535,796              1,087,856,544
                                         7,221,858               7,221,858
        親投資信託受益証券
                                        992,612,349              1,143,142,906
        流動資産合計
                                        992,612,349              1,143,142,906
       資産合計
      負債の部
       流動負債
        未払解約金                                 792,584              1,343,532
        未払受託者報酬                                 310,534               289,671
        未払委託者報酬                                6,769,593               6,314,861
        未払利息                                    54               92
                                          909,803               871,177
        その他未払費用
                                         8,782,568               8,819,333
        流動負債合計
                                         8,782,568               8,819,333
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                              1,538,533,069               1,532,991,130
        剰余金
                                       △554,703,288               △398,667,557
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                        983,829,781              1,134,323,573
        元本等合計
                                        983,829,781              1,134,323,573
       純資産合計
                                        992,612,349              1,143,142,906
      負債純資産合計
     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                 第11期中間計算期間               第12期中間計算期間
                                 （自平成29年10月26日               （自平成30年10月26日
                                　　至平成30年        4月25日）       　　至平成31年        4月25日）
      営業収益
                                       △49,668,856                161,320,748
       有価証券売買等損益
                                       △49,668,856                161,320,748
       営業収益合計
      営業費用
                                 17/41

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                                 第11期中間計算期間               第12期中間計算期間
                                 （自平成29年10月26日               （自平成30年10月26日
                                　　至平成30年        4月25日）       　　至平成31年        4月25日）
       支払利息                                   16,342                9,804
       受託者報酬                                   362,746               289,671
       委託者報酬                                  7,907,767               6,314,861
                                         1,006,778                871,177
       その他費用
                                         9,293,633               7,485,513
       営業費用合計
                                       △58,962,489                153,835,235
      営業利益又は営業損失（△）
                                       △58,962,489                153,835,235
      経常利益又は経常損失（△）
                                       △58,962,489                153,835,235
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         5,804,893               9,078,174
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                 △290,592,818               △554,703,288
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                   42,412,172               40,650,721
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        42,412,172               40,650,721
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                             -               -
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                   27,610,242               29,372,051
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                             -               -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        27,610,242               29,372,051
       額
                                             -               -
      分配金
                                       △340,558,270               △398,667,557
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
     （３）【中間注記表】

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                      第12期中間計算期間

                                     （自平成30年10月26日
     　　　　　　　項目
                                    　　至平成31年        4月25日）
     有価証券の評価基準及び評価方法                  （１）投資証券
                       　移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計
                       算期間末日に知りうる直近の日の基準価額に基づいて評価しております。
                       （２）親投資信託受益証券
                       　移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計
                       算期間末日における親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     （中間貸借対照表に関する注記）

                                             第12期中間計算期間

                          第11期
         項目
                                            （平成31年      4月25日現在）
                     （平成30年10月25日現在）
     １.   投資信託財産に係る
       元本の状況
                期首元本額                1,654,724,858円       期首元本額                1,538,533,069円
                期中追加設定元本額                 216,748,939円      期中追加設定元本額                 107,770,191円
                期中一部解約元本額                 332,940,728円      期中一部解約元本額                 113,312,130円
     ２.   中間計算期間の末日                         1,538,533,069口                       1,532,991,130口
       における受益権総数
                                 18/41


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     ３.   投資信託財産の計算         元本の欠損                 554,703,288円      元本の欠損                 398,667,557円
       に関する規則第55条
       の6第10号に規定する
       額
     ４.   中間計算期間の末日         1口当たり純資産額                   0.6395円    1口当たり純資産額                   0.7399円
       における1単位当たり
                (10,000口当たり純資産額)                  (6,395円)    (10,000口当たり純資産額)                  (7,399円)
       の純資産の額
     （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第11期中間計算期間                            第12期中間計算期間
              （自平成29年10月26日                            （自平成30年10月26日
             　　至平成30年        4月25日）                    　　至平成31年        4月25日）
     剰余金増加額又は欠損金減少額及び剰余金減少額又は欠損金                            剰余金増加額又は欠損金減少額及び剰余金減少額又は欠損
     増加額                            金増加額
     　中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及び                            　中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及
     中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそれぞ                            び中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそ
     れ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠損                            れぞれ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又
     金減少額を差し引いた純額で表示しております。                            は欠損金減少額を差し引いた純額で表示しております。
     （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
                                           第12期中間計算期間

                 第11期
                                         （平成31年      4月25日現在）
             （平成30年10月25日現在）
     １貸借対照表計上額、時価及びその差額                            １中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
     　貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し                            　中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評
     ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ                            価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
     ん。                            りません。
     ２時価の算定方法                            ２時価の算定方法
     投資証券、親投資信託受益証券                            投資証券、親投資信託受益証券
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しており                            （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しており
     ます。                            ます。
     上記以外の金融商品                            上記以外の金融商品
     　短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似している                            　短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似している
     ことから、当該帳簿価額を時価としております。                            ことから、当該帳簿価額を時価としております。
     ３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明                            ３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
     　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場                            　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場
     価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており                            価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており
     ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用し                            ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用し
     ているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異                            ているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異
     なることもあります。                            なることもあります。
     （デリバティブ取引に関する注記）

     取引の時価等に関する事項
     該当事項はありません。

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     （重要な後発事象に関する注記）


                            第12期中間計算期間

                            （自平成30年10月26日
                           　　至平成31年        4月25日）
     該当事項はありません。
     （参考）

     　本書の開示対象ファンド（新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド）（以下「当ファンド」とい
     う。）は、モーリシャス籍の円建て外国投資法人である「Shinsei                                  UTI  India   Fund(Mauritius)         Limited」
     Class   B投資証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同外国
     投資信託の投資証券であります。同外国投資信託の計算期間末日（平成31年3月31日）時点で、現地の法律に基
     づいた同外国投資信託の財務諸表が作成され、委託会社が監査を受けた財務諸表を管理会社より入手する予定
     です。
     　また、当ファンドは「新生　ショートターム・マザーファンド」（以下「マザーファンド」という。）の受

     益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同
     マザーファンドの受益証券であります。当ファンドの中間計算期間末日（以下「計算日」という。）における
     同マザーファンドの状況は次に示すとおりであります。
     　ただし、上記２点に関しては、監査意見の対象外であります。

     新生　ショートターム・マザーファンド

     貸借対照表

                                       （単位：円）
                                （平成31年      4月25日現在）
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                8,916,402
                                        199,999,945
        現先取引勘定
                                        208,916,347
        流動資産合計
                                        208,916,347
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                            17
        未払利息
                                            17
        流動負債合計
                                            17
       負債合計
      純資産の部
       元本等
        元本                               205,318,743
        剰余金
                                         3,597,587
          剰余金又は欠損金（△）
                                        208,916,330
        元本等合計
                                        208,916,330
       純資産合計
                                        208,916,347
      負債純資産合計
                                 20/41


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     注記表

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     該当事項はありません。

     （貸借対照表に関する注記）
                                       平成31年     4月25日現在

               項目
     １.   投資信託財産に係る元本の状況
                           期首元本額                            205,318,743円
                           期中追加設定元本額                                 -円
                           期中一部解約元本額                                 -円
                           期末元本額                            205,318,743円
                           元本の内訳＊
                           新生・世界スマート債券ファンド　１４０９                              982,512円
                           新生・世界スマート債券ファンド　１４１１                              982,319円
                           新生・世界スマート債券ファンド　１５０２                              982,415円
                           新生・世界スマート債券ファンド　１５０３                              982,415円
                           新生・世界スマート債券ファンド　１５０６                              982,415円
                           新生・世界スマート債券ファンド　１５０８                              982,415円
                           新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー                              982,415円
                           ス）１５０８
                           新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー                              982,415円
                           ス）１５０８
                           新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー                              982,415円
                           ス）１５１０
                           新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー                              982,415円
                           ス）１５１０
                           新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー                              982,415円
                           ス）１５１１
                           新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー                              982,415円
                           ス）１５１１
                           新生・世界スマート債券ファンド　１５１１                              982,415円
                           新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー                              982,319円
                           ス）１６０２
                           新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー                              982,319円
                           ス）１６０２
                           新生・ワールドラップ・ファンド（安定コー                              982,319円
                           ス）１６０３
                           新生・ワールドラップ・ファンド（成長コー                              982,319円
                           ス）１６０３
                           新生・ＵＴＩインドファンド                            113,806,879円
                           新生・フラトンＶＰＩＣファンド                             39,013,729円
                           新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド                             7,097,650円
                           米国好配当株プレミアム戦略ファンド（毎月分                              982,125円
                           配型）株式コース
                                 21/41


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                           米国好配当株プレミアム戦略ファンド（毎月分                             26,528,965円
                           配型）株式＆通貨コース
                           グローバル・ナビゲーター（限定追加型）                              206,308円
                           新生・ワールドラップ・セレクト                              982,415円
     ２.   計算日における受益権総数                                                205,318,743口
     ３.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第                    元本の欠損                                 -円
       10号に規定する額
     ４.   計算日における1単位当たりの純資産の額                    1口当たり純資産額                               1.0175円
                           (10,000口当たり純資産額)                              (10,175円)
     （注）＊は本マザーファンドを投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

     （金融商品に関する注記）
     金融商品の時価等に関する事項
                           （平成31年      4月25日現在）

     １貸借対照表計上額、時価及びその差額
     　貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
     ん。
     ２時価の算定方法
     　短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
     ３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
     　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており
     ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異
     なることもあります。
     （デリバティブ取引に関する注記）

     取引の時価等に関する事項
     該当事項はありません。

     （重要な後発事象に関する注記）


                            （自平成30年10月26日

                           　　至平成31年        4月25日）
     該当事項はありません。
     （参考情報）



     「Shinsei     UTI  India   Fund   (Mauritius)      Limited    」Class    Bの2019年4月末付         有価証券明細
                                 22/41

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                                                        組入比率
            銘柄名                業種           株数        円評価額
                                                        （％）
     LARSEN    & TOUBRO    LTD                          102,872        221,196,136
                            建設                            20.5%
     BHARTI    AIRTEL    LTD                            229,413        117,195,346
                            通信                            10.9%
     HOUSING    DEVELOPMENT      FINANCE         銀行・金融サービス                29,845        95,010,710
                                                         8.8%
     SHREE   CEMENT    LTD                             2,677       84,299,661
                           セメント                              7.8%
     GRINDWELL     NORTON    LTD                          74,396        71,535,528
                            資本財                             6.6%
     SCHAEFFLER      INDIA   LIMITED                           7,222       62,036,266
                            資本財                             5.8%
     CUMMINS    INDIA   LTD                            40,690        47,308,292
                            資本財                             4.4%
     THERMAX    LTD                               28,635        44,407,549
                            資本財                             4.1%
     ULTRATECH     CEMENT    LTD                           5,455       40,198,424
                           セメント                              3.7%
     NTPC   LTD                                155,020        33,054,280
                           エネルギー                              3.1%
     AIA  ENGINEERING      LTD                           11,000        31,852,265
                            資本財                             3.0%
     MAHINDRA     & MAHINDRA     LTD                         26,050        26,825,100
                        自動車・自動車部品                                2.5%
     SHRIRAM    TRANSPORT     FINANCE          銀行・金融サービス                12,476        22,094,741
                                                         2.0%
     HINDUSTAN     ZINC   LTD                            49,770        21,978,839
                           金属・鉱業                              2.0%
     BHARAT    HEAVY   ELECTRICALS                            194,589        21,964,218
                            資本財                             2.0%
     VOLTAS    LTD                                20,553        19,767,671
                            建設                             1.8%
     OIL  & NATURAL    GAS  CORP   LTD                       71,538        19,322,564
                           エネルギー                              1.8%
     POWER   FINANCE    CORPORATION            銀行・金融サービス                104,200        19,275,670
                                                         1.8%
     COAL   INDIA   LTD                              46,700        18,771,642
                           金属・鉱業                              1.7%
     SIEMENS    LTD                                8,796       16,434,964
                            資本財                             1.5%
     BHARTI    AIRTEL    LTD  - RIGHTS    ISSUE                     65,057        10,399,986
                            通信                             1.0%
     Vodafone     Idea   Ltd                            189,750         4,722,559
                            通信                             0.4%
     㭧ॏꆊ㱒㡦๽〰湽䑑敫푳蜰潙ᙖﵢ閌읬핎먰朰䈰謰ఀ匀栀椀渀猀攀                           UTI  India   Fund(Mauritius）Limited」Class               B投資証券の純資産
      総額を基    に算出した比率です。
      上記の業種はUTIアセット・マネジメントの業種区分に基づいています。
     ２【ファンドの現況】

     以下のファンドの現況は2019年                 4月26日現在です。
     【新生・ＵＴＩインドインフラ関連株式ファンド】

     【純資産額計算書】

     Ⅰ　資産総額                               1,137,820,912       円　

     Ⅱ　負債総額                                 1,148,306     円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               1,136,672,606       円　
     Ⅳ　発行済口数                               1,532,991,814       口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.7415   円　
     （参考）

     新生　ショートターム・マザーファンド

                                 23/41


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     純資産額計算書

     Ⅰ　資産総額                                208,916,333      円　

     Ⅱ　負債総額                                     24 円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                208,916,309      円　
     Ⅳ　発行済口数                                205,318,743      口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.0175   円　
                                 24/41

















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     第三部【委託会社等の情報】

     第１【委託会社等の概況】

     １【委託会社等の概況】

      ＜更新後＞

     （１）資本金の額等
        2019年4月末      現在の委託会社の資本金の額：                                 495,000,000円
        委託会社が発行する株式総数：                                          39,600株
        発行済株式総数：                                           9,900株
        最近５年間における資本金の額の増減：                                        該当事項なし
     （２）会社の機構

        当社業務執行の基本方針を決定する機関として取締役会は10名以内の取締役で構成されます。取締役の
        選任は、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
        が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらないものとします。
        取締役会はその決議をもって、代表取締役を選定します。また、取締役会はその決議をもって、取締役
        社長１名を選定し、必要に応じて取締役会長、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干名を
        定めることができます。
        取締役会は、営業の基本方針その他法令もしくは定款の定め、株主総会の決議により付議しなければな
        らない事項を評議し、決定します。監査役は、委託会社の会計監査および業務監査を行います。代表取
        締役は、当会社を代表し、全般の業務執行について指揮監督し、各部責任者は、代表取締役の指揮統括
        のもと、所属員を指揮監督し、部の業務を統括します。
        ＊委託会社の業務運営の組織体系は以下の通りです。

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     （３）投資運用の意思決定機構










        投資政策委員会は、社長、取締役（非常勤取締役を除く）、運用部長、管理部長、コンプライアンス・
        オフィサーおよび投資政策委員会が選任した者をもって構成し、投資信託の運用に関わる審議事項につ
        いては投資信託部長および商品サービス部長、投資顧問の運用に関わる審議事項については投資顧問部
        長がこれに加わります。
        運用部は、投資政策委員会で決定された運用の基本方針に基づいた具体的な運用計画を策定し、これに
        基づき投資判断を行います。また、それに付随する経済情勢、市場動向に関する調査、運用リスクおよ
        びポートフォリオの分析等を行います。
         ※上記体制は      2019年4月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。
     ２【事業の内容及び営業の概況】

      ＜更新後＞

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行う
        とともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っていま
        す。また「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業務および第二種金融商品取引業に係る業務を
        行っています。
        2019年4月末日現在          、委託会社の運用する証券投資信託の本数は                       合計87本（追加型投資信託29本、単位型
        投資信託58本）        であり、純資産の総額は             260,383百万円       （百万円未満切捨）です。
     ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

     （１）　財務諸表の作成方法について
        委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
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       「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下「財務諸表等
       規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
       年 内閣府令第52号）に基づき作成されております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
     （２）　監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第18期事業年度（自2018年4月1日　至2019年
       3月31日）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
     財務諸表

     （１）【貸借対照表】

                                第17期                 第18期
              期別
                            （2018年3月31日現在）                 （2019年3月31日現在）
                      注記
            科目                   金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
         （資産の部）
     流動資産
                                      824,264                 870,296
      預金                ※2
      前払費用                                 7,769                 7,994
      未収委託者報酬                                298,485                 292,312
      未収運用受託報酬                                 6,482                 4,589
      未収収益                                 5,168                 4,583
      立替金                                 8,211                 8,859
         流動資産計                             1,150,380                 1,188,635
     固定資産
      有形固定資産                                28,780                 27,412
       建物               ※1       27,581                 25,584
       器具備品               ※1       1,199                 1,827
      投資その他の資産                                54,315                 54,734
                             43,052                 43,052
       差入保証金               ※2
       繰延税金資産                      11,262                 11,681
         固定資産計                              83,096                 82,146
           資産合計                           1,233,477                 1,270,782
                                第17期                 第18期

              期別
                            （2018年3月31日現在）                 （2019年3月31日現在）
                      注記
            科目                   金額（千円）                 金額（千円）
                      番号
         （負債の部）
     流動負債
                                      221,543                 213,840
      未払金
       未払手数料               ※2       158,257                 155,873
                              63,286                 57,967
       その他未払金               ※2
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      未払費用                                 7,892                 11,101
      未払法人税等                                 8,871                 5,548
                                       11,009                  6,139
      未払消費税等
      賞与引当金                                41,491                 43,397
      役員賞与引当金                                 6,350                 6,397
                                       3,755                 7,027
      預り金
                                      300,914                 293,452
         流動負債計
     固定負債
      資産除去債務                                30,943                 31,585
                                       30,943                 31,585
         固定負債計
           負債合計                            331,857                 325,038
         （純資産の部）
     株主資本
                                      495,000                 495,000
      資本金
      利益剰余金
       その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                     406,619                 450,744
                                      406,619                 450,744
      利益剰余金合計
                                      901,619                 945,744
         株主資本合計
                                      901,619                 945,744
          純資産合計
                                     1,233,477                 1,270,782
        負債・純資産合計
     （２）【損益計算書】


                                 第17期                 第18期
                              （自   2017年4月1日              （自   2018年4月1日
               期別
                               至  2018年3月31日）               至  2019年3月31日）
                       注記
            科目                   金額（千円）                 金額（千円）
                       番号
     営業収益
      委託者報酬                       1,469,456                 1,475,819
      運用受託報酬                         44,203                 39,793
      その他営業収益                         19,980                 19,432
                                      1,533,639                 1,535,045
        営業収益計
     営業費用
      支払手数料                  ※1       774,965                 788,891
                               11,553
      広告宣伝費                                          8,328
                                 600                 600
      公告費
      調査費
                                 351                 325
       図書費
                               182,654                 186,280
       調査費
                               33,475                 38,678
      委託計算費
      営業雑経費
                                 872                 742
       通信費
                               11,305                 10,555
       印刷費
                                2,234                 2,317
       協会費
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                                9,538                11,987
       その他営業雑経費
                                      1,027,552                 1,048,709
        営業費用計
     一般管理費
      給料
       役員報酬                        30,510                 29,780
                               178,965                 170,272
       給料・手当
                                3,210                 4,291
       賞与
       役員賞与                         133                 508
       賞与引当金繰入額                        41,491                 43,397
       役員賞与引当金繰入額                        6,350                 6,397
                               30,683                 29,133
      退職給付費用
      交際費                          280                 181
      旅費交通費                         5,470                 5,850
      租税公課                         8,190                10,563
                               43,052                 43,052
      不動産賃借料
      固定資産減価償却費                         2,628                 2,455
                                 629                 642
      資産除去債務利息費用
                               63,736                 71,856
      諸経費
                                       415,333                 418,384
        一般管理費計
     営業利益                                  90,754                 67,952
      営業外収益
        受取利息                          2                 3
                                 39                 －
        為替差益
                                          41                  3
          営業外収益計
      営業外費用
        為替差損                          －                664
                                  0                10
        雑損失
          営業外費用計                                0                674
     経常利益                                  90,796                 67,280
                                       90,796                 67,280
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                   ※1       30,973                 23,574
     法人税等調整額                         △17,338         13,634         △418        23,155
                                       77,161                 44,124
     当期純利益
     （３）【株主資本等変動計算書】

     第17期(自     2017年4月1日　至         2018年3月31日）
                                                     (単位：千円）
                               株主資本
                              利益剰余金
                                                     純資産合計
                  資本金      その他利益剰余金                   株主資本合計
                                  利益剰余金合計
                         繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          329,457         329,457         824,457         824,457
     当期変動額
      当期純利益                       77,161         77,161         77,161         77,161
     当期変動額合計              ―          77,161         77,161         77,161         77,161
     当期末残高             495,000          406,619         406,619         901,619         901,619
     第18期(自     2018年4月1日　至         2019年3月31日）

                                                     (単位：千円）
                               株主資本
                              利益剰余金
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                  資本金                          株主資本合計         純資産合計
                        その他利益剰余金
                                  利益剰余金合計
                         繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          406,619         406,619         901,619         901,619
     当期変動額
      当期純利益                       44,124         44,124         44,124         44,124
     当期変動額合計              ―          44,124         44,124         44,124         44,124
     当期末残高             495,000          450,744         450,744         945,744         945,744
     〔重要な会計方針〕

           項　　目                           内　　　容
     1.  固定資産の減価償却の方法                有形固定資産

                         定率法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりで
                       あります。
                          建物        8～38年
                          器具備品        4～20年
                       賞与引当金及び役員賞与引当金

     2.  引当金の計上基準
                         従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、事業年
                       度末における支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しておりま
                       す。
                         外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨

     3.  外貨建の資産及び負債の
                       に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     本邦通貨への換算基準
                       ①  消費税等の会計処理

     4.  その他財務諸表作成のための
                         消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
     基本となる重要な事項
                       ②  連結納税制度の適用

                         親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社として、連結納
                        税制度を適用しております。
     〔表示方法の変更〕

                               第18期
                            （自   2018年4月1日
                            至  2019年3月31日）
       （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

       　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日。以下「税効
     果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区
     分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を
     変更しております。
       　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」17,001千円は、「固
     定負債」の「繰延税金負債」5,738千円と相殺して「投資その他の資産」の「繰延税金資産」11,262千円と
     表示しており、変更前と比べて総資産が5,738千円減少しております。
        また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に定める「税効果会計
     に係る会計基準」注解（注８）及び同注解（注9）に記載された内容を追加しております。
     〔未適用の会計基準等〕

                                 30/41




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      　　2019年3月31日までに公表されている主な会計基準の新設または改訂について、適用していないもの

       は下記のとおりであります。
       ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                             2018年3月30日        企業会計基準委員会）
       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                        2018年3月30日        企業会計
        基準委員会）
       (1)概要

        「収益認識に関する会計基準」等は、顧客との契約から生じる収益に関する会計処理及び開示につ
       いて定めることを目的として公表されたものであります。これは、IFRS第15号「顧客との契約から生じ
       る収益」（2018年1月1日適用開始）の基本的な原則を取り入れつつ、これまでわが国で行われてきた実
       務等に配慮すべき項目がある場合には、                     比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加して、
       定められたものであります。
       (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

     　　　「収益認識に関する会計基準」等の適用による影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であ
       ります。
     〔注記事項〕

     （貸借対照表関係）
                 第17期                            第18期
            （2018年3月31日現在）                            （2019年3月31日現在）
      ※1.  有形固定資産の減価償却累計額                         ※1.  有形固定資産の減価償却累計額

        建物                 20,794千円           建物                 22,792千円
        器具備品                 10,123千円           器具備品                 10,582千円
      ※2.  関係会社に対する資産及び負債                         ※2.  関係会社に対する資産及び負債

        預金                340,267千円           預金                 342,820千円
        差入保証金                 43,052千円           差入保証金                 43,052千円
        未払手数料                 95,480千円           未払手数料                 86,053千円
        その他未払金(注)                 24,370千円           その他未払金(注)                 17,843千円
         (注)当該金額は、連結法人税額の当社の個別帰                           (注)当該金額は、連結法人税額の当社の個別帰

        属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であり                            属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であり
        ます。                            ます。
     （損益計算書関係）

                 第17期                            第18期
             （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
      ※1.  関係会社との取引                         ※1.  関係会社との取引

        支払手数料                486,769千円           支払手数料                426,359千円
        法人税、住民税及び事業税(注)                 24,370千円           法人税、住民税及び事業税(注)                 17,843千円
         (注)当該金額は、連結法人税額のうち、当社の                           (注)当該金額は、連結法人税額のうち、当社の

        個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額                            個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額
        であります。                            であります。
     （株主資本等変動計算書関係）

                 第17期                            第18期
              （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
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       発行済株式に関する事項                           発行済株式に関する事項

              当事業            当事業               当事業             当事業
      株式の種類             増加   減少            株式の種類             増加   減少
             年度期首             年度末               年度期首             年度末
      普通株式㈱        9,900      ―   ―   9,900       普通株式㈱        9,900      ―   ―   9,900
     （リース取引関係）

                 第17期                            第18期
             （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
       該当事項はありません。                           該当事項はありません。

     （金融商品関係）

      第17期（自      2017年4月1日　至          2018年3月31日）
      1．金融商品の状況に対する事項
        （1）金融商品に対する取組方針
           当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
          の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
           また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
        （2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

           当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
          ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
          す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
          り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
          管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
          る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
          管理しております。
           また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
          り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
      2．金融商品の時価等に関する事項

        （1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
           2018年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
          ます。
                                                    (単位：千円）
                                 貸借対照表
                                             時価          差額
                                  計上額
           ①預金                         824,264          824,264            －
           ②未収委託者報酬                         298,485          298,485            －
           ③未収運用受託報酬                          6,482          6,482           －
           ④差入保証金                         43,052          40,351         △2,701
           資産計                        1,172,285          1,169,584           △2,701
           ①未払手数料                         158,257          158,257            －
           ②その他未払金                         63,286          63,286            －
           負債計                         221,543          221,543            －
        （2）時価の算定方法

           資　産
           ①預金
                                 32/41


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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
           額によっております。
           ②未収委託者報酬
            未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
           ら、当該帳簿価額によっております。
           ③未収運用受託報酬
            未収運用受託報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していること
           から、当該帳簿価額によっております。
           ④差入保証金
            差入保証金については、使用見込期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリ
           スクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
           負　債
           ①未払手数料
            未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
           該帳簿価額によっております。
           ②その他未払金
            その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
           当該帳簿価額によっております。
        （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

           金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
          価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
          異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
        （4）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                             （単位：千円）
                                  １年以内            5年超
            ①預金                          824,264              －
            ②未収委託者報酬                          298,485              －
            ③未収運用受託報酬                           6,482             －
            ④差入保証金                             －         43,052
                    合計                 1,129,232             43,052
      第18期（自      2018年4月1日　至          2019年3月31日）

      1．金融商品の状況に対する事項
        （1）金融商品に対する取組方針
           当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
          の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
           また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
        （2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

           当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
          ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
          す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
          り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
          管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
          る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
          管理しております。
           また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
          り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
                                 33/41


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      2．金融商品の時価等に関する事項

        （1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
           2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
          ます。
                                                    (単位：千円）
                                 貸借対照表
                                             時価          差額
                                  計上額
           ①預金                         870,296          870,296            －
           ②未収委託者報酬                         292,312          292,312            －
           ③未収運用受託報酬                          4,589          4,589           －
           ④差入保証金                         43,052          41,758         △1,294
           資産計                        1,210,250          1,208,955           △1,294
           ①未払手数料                         155,873          155,873            －
           ②その他未払金                         57,967          57,967            －
           負債計                         213,840          213,840            －
        （2）時価の算定方法

           資　産
           ①預金
            保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
           額によっております。
           ②未収委託者報酬
            未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
           ら、当該帳簿価額によっております。
           ③未収運用受託報酬
            未収運用受託報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していること
           から、当該帳簿価額によっております。
           ④差入保証金
            差入保証金については、使用見込期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリ
           スクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
           負　債
           ①未払手数料
            未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
           該帳簿価額によっております。
           ②その他未払金
            その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
           当該帳簿価額によっております。
        （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

           金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
          価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
          異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
        （4）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                             （単位：千円）
                                  １年以内            5年超
            ①預金                          870,296              －
            ②未収委託者報酬                          292,312              －
            ③未収運用受託報酬                           4,589             －
            ④差入保証金                             －         43,052
                                 34/41


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                    合計                 1,167,197             43,052
     （有価証券関係）

                 第17期                           第18期
             （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
       該当事項はありません。                           該当事項はありません。

     （デリバティブ取引関係）

                 第17期                           第18期
             （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
        当社は、デリバティブ取引を行っておりませ                           当社は、デリバティブ取引を行っておりませ

       んので、該当事項はありません。                           んので、該当事項はありません。
     （セグメント情報等）

                 第17期                           第18期
              （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
     1．セグメント情報                           1．セグメント情報

        当社は資産運用業の単一セグメントであるた                           当社は資産運用業の単一セグメントであるた
       め、記載を省略しております。                           め、記載を省略しております。
     2.  関連情報                          2.  関連情報

      （1）サービスごとの情報                           （1）サービスごとの情報
         資産運用業区分の外部顧客への営業収益                           資産運用業区分の外部顧客への営業収益
        が損益計算書の営業収益の90%を超えるた                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。                           め、記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報                           （2）地域ごとの情報
         ①営業収益                           ①営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分し                            本邦の外部顧客への営業収益に区分し
           た金額が損益計算書の営業収益の90%を                            た金額が損益計算書の営業収益の90%を
           超えるため、記載を省略しております。                            超えるため、記載を省略しております。
         ②有形固定資産                           ②有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金                            本邦に所在している有形固定資産の金
           額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                            額が貸借対照表の有形固定資産の金額の
           100%であるため、記載を省略しておりま                            100%であるため、記載を省略しておりま
           す。                            す。
      （3）主要な顧客ごとの情報                           （3）主要な顧客ごとの情報
                         （単位：千円）                           （単位：千円）
                  エマージング・                           エマージング・
                         アメリカン・                           アメリカン・
            新生・UTI      カレンシー・                     新生・UTI      カレンシー・
                          ドリーム・                           ドリーム・
           インドファンド       債券ファンド                    インドファンド       債券ファンド
                          ファンド                           ファンド
                  （毎月分配型）                           （毎月分配型）
      営業収益      268,592       147,610       131,394       営業収益      278,815       117,782       98,675

     （注）                           （注）

      当社は、投資信託委託会社として、約款に基づ                           当社は、投資信託委託会社として、約款に基づ
     き投資信託財産から委託者報酬を得ております。                           き投資信託財産から委託者報酬を得ております。
     そのため、投資信託からの営業収益については当                           そのため、投資信託からの営業収益については当
     該投資信託を顧客として開示しております。                           該投資信託を顧客として開示しております。
                                 35/41


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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （資産除去債務関係）

                 第17期                            第18期
              （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの                            資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

     1．当該資産除去債務の概要                            1．当該資産除去債務の概要
        当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づき、                            当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づき、
      事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除去債務を                            事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除去債務を
      計上しております。                            計上しております。
     2．当該資産除去債務の金額の算定方法                            2．当該資産除去債務の金額の算定方法

        使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は2.056％                            使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は2.056％
      を使用して資産除去債務の金額を計算しております。                           を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
     3.  当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減                          3.  当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                         (単位：千円)                            (単位：千円)
             有形固定資       時の経過                     有形固定資       時の経過
       期首残高      産の取得に       による      期末残高        期首残高      産の取得に       による      期末残高
             伴う増加額       調整額                    伴う増加額       調整額
       30,314        ―      629      30,943        30,943        ―      642      31,585

     （関連当事者情報）

       第17期（自      2017年4月1日　至          2018年3月31日）
       1．関連当事者との取引
          当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                         期末
                  資本金又は
         会社等の
                       事業の内容            関連当事者
                                          取引の     取引金額
      種類        所在地     出資金                                  科目
                              の所有
                                                         残高
          名称
                        又は職業            との関係       内容     (千円）
                  (百万円）
                                                         (千円）
                             (被所有）割合
                                                     未払
                                         支払手数料      486,769          95,480
                                                    手数料
                             (被所有）
         株式会社     東京都                      営業取引
                                        連結法人税額
     親会社             512,204      銀行業
                              直接所有
                                   役員の兼任
         新生銀行     中央区
                                        のうち連結納            その他
                                               24,370          24,370
                              100％
                                        税親会社への            未払金
                                          支出
       (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
         2．取引条件及び取引条件の決定方針等
            一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

         親会社情報
          株式会社新生銀行          （東京証券取引所に上場）
       第18期（自      2018年4月1日　至          2019年3月31日）

       1．関連当事者との取引
          当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                         期末
                  資本金又は
         会社等の
                       事業の内容            関連当事者       取引の     取引金額
      種類        所在地     出資金                                  科目
                              の所有
                                                         残高
          名称
                        又は職業            との関係       内容     (千円）
                  (百万円）
                                                         (千円）
                             (被所有）割合
                                                     未払
                                               426,359          86,053
                                         支払手数料
                                                    手数料
                             (被所有）
         株式会社     東京都                      営業取引
                                        連結法人税額
     親会社             512,204      銀行業
                              直接所有
                                   役員の兼任
         新生銀行     中央区
                                        のうち連結納            その他
                                               17,843          17,843
                              100％
                                        税親会社への            未払金
                                          支出
       (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
          2．取引条件及び取引条件の決定方針等
            一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

                                 36/41

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                                           新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         親会社情報
          株式会社新生銀行          （東京証券取引所に上場）
     （税効果会計関係）

     1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第17期                第18期
                               (2018年3月31日）                (2019年3月31日）
     ①繰延税金資産
                                     17,805千円                17,805千円
        税務上の繰越欠損金(注2）
                                      1,889千円                1,384千円
        未払事業税
        未払事業所税                               264千円                264千円
        賞与引当金等                              14,755千円                15,422千円
        資産除去債務                              9,474千円                9,671千円
        その他                               367千円                289千円
                                     44,557千円                44,838千円
      繰延税金資産小計
        税務上の繰越欠損金に係る
                                    △17,805千円                △17,805千円
        評価性引当額(注2）
        将来減算一時差異等の合計に係る
                                     △9,751千円                △9,947千円
        評価性引当額
                                    △27,556千円                △27,753千円
      評価性引当額小計(注1）
      繰延税金資産合計                               17,001千円                17,085千円
     ②繰延税金負債

                                     △5,738千円                △5,403千円
        建物（除去費用）
      繰延税金負債合計                              △5,738千円                △5,403千円
      差引：繰延税金資産の純額                               11,262千円                11,681千円
     (注)   1．評価性引当額が196千円増加しております。この増加の内容は、将来減算一時差異
        に関する評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
        2．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

           第17期（2018年3月31日）                                           (単位：千円）
                          1年超      2年超      3年超      4年超
                   1年以内                              5年超       合計
                         2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金（a)                 －      －      －      －     8,402      9,402      17,805
     評価性引当額                 －      －      －      －   △ 8,402     △ 9,402     △ 17,805
     繰延税金資産                 －      －      －      －      －      －      －
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
           第18期（2019年3月31日）                                           (単位：千円）

                          1年超      2年超      3年超      4年超
                   1年以内                               5年超       合計
                         2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金（b)                 －      －      －     8,402      9,402        －     17,805
                                      △ 8,402     △ 9,402           △ 17,805
     評価性引当額                 －      －      －                  －
     繰延税金資産                 －      －      －      －      －      －      －
       ( b ) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                   第17期               第18期
                                (2018年3月31日）               (2019年3月31日）
                                        30.86％               30.62％
     法定実効税率
                                         0.32％               0.43％
      住民税均等割
                                         2.22％               2.97％
      交際費等永久に損金に算入されない項目
                                 37/41


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                                       △18.68％                 0.29％
      評価性引当額の増減
                                         0.30％               0.11％
      その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  15.02％               34.42％
     （退職給付関係）

                 第17期                            第18期
              （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
      親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ                            親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ

     いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計                            いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計
     上しております。                            上しております。
     （1株当たり情報）

                 第17期                            第18期
              （自   2017年4月1日                         （自   2018年4月1日
              至  2018年3月31日）                          至  2019年3月31日）
       1株当たり純資産額               91,072円68銭            1株当たり純資産額               95,529円72銭

       1株当たり当期純利益                7,794円11銭            1株当たり当期純利益                4,457円     3銭
     （注）
                                 （注）
      1.　なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
                                 1.　なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
       額については、潜在株式が存在しないため、記
                                   額については、潜在株式が存在しないため、記
       載しておりません。
                                   載しておりません。
      2.　当期純利益は全て普通株式に帰属するもので
                                 2.　当期純利益は全て普通株式に帰属するもので
       あります。また、期中平均株式数は議決権総数
                                   あります。また、期中平均株式数は議決権総数
       と同一であります。
                                   と同一であります。
     （重要な後発事象）

                               第18期
                            （自   2018年4月1日
                            至  2019年3月31日）
       該当事項はありません。

     第２【その他の関係法人の概況】

     １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜更新後＞

     （１）受託会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2019  年3月末    現在）
                                             銀行法に基づき銀行業を営
                                             むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                             律に基づき信託業務を営ん
                                             でいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
         名称　　　　：日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
         資本金の額　：51,000百万円（                2019  年3月末    現在）
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         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
                 託者（日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財産の
                 すべてを再信託受託者へ移管することを目的とします。
      ＜更新後＞

     （２）販売会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2019  年3月末    現在）
        岩井コスモ証券株式会社                             13,500百万円
        株式会社ＳＢＩ証券                             48,323百万円
        髙木証券株式会社                             11,069百万円
        立花証券株式会社                             6,695百万円
                                             金融商品取引法に定める第
        内藤証券株式会社                             3,002百万円
                                             一種金融商品取引業を営ん
        ばんせい証券株式会社                             1,558百万円
                                             でいます。
        フィデリティ証券株式会社                             9,257百万円
        松井証券株式会社                             11,945百万円
        楽天証券株式会社                             7,495百万円
        リテラ・クレア証券株式会社                             3,794百万円
                                             銀行法に基づき銀行業を営
        株式会社新生銀行                            512,204百万円
                                             んでいます。
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                   独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                    令和元年６月１４日

        新生インベストメント・マネジメント株式会社

         取　締　役　会　御　中

                                有限責任監査法人　トーマツ

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      山　田　信　之　　印
                                 業務執行社      員
         当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状

        況」に掲げられている          新生･UTIインドインフラ関連株式ファンドの平成３０年                         １０月２６日から平成３１年４月２５
        日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表に
        ついて中間監査を行った。
        中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
        作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
        し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
        明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
        を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
        投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
        を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
         中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
        の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
        財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
        査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
        当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
        成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
        用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        中間監査意見

        　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
        拠して、    新生･UTIインドインフラ関連株式ファンドの平成３１年４月２５                             日現在の信託財産の状態及び同日をもって
        終了する中間計算期間（平成３０年１０月２６日から平成３１年４月２５日まで）の損益の状況に関する有用な情報
        を表示しているものと認める。
        利害関係

         新生インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
        士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　　上
        (注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

           保管しております。
        　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 40/41



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                     独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                       2019年6月7日

        新生インベストメント・マネジメント株式会社

         取　締　役　会　御　中

                                有限責任監査法人　トーマツ

                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      山　田　信　之　　印
                                 業務執行社      員
                                 指定有限責任社員

                                           公認会計士      中　島　紀　子　　印
                                 業務執行社      員
         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」

        に掲げられている新生インベストメント・マネジメント株式会社の2018                                 年 4月1日から2019年3月31日までの第18期事
        業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記
        について監査を行った。
        財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
        表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
        経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
        監査人の責任

         当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
        とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
        基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
        定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
         監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
        監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
        る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
        評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
        統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
        りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
         当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
        監査意見

         当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、新生
        インベストメント・マネジメント株式会社の2019年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経
        営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
        利害関係

         会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以　上
        (注)　1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
           しております。
           2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 41/41

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