ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年7月25日
【発行者名】 Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】
代表取締役社長 坪井 親弘
【本店の所在の場所】 東京都港区芝五丁目36番7号
【事務連絡者氏名】
富岡 秀夫
【電話番号】 03-6722-4813
【届出の対象とした募集内国投資信 ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）ツイン
託受益証券に係るファンドの名称】 α・コース
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）シングル
α・米ドルコース
【届出の対象とした募集内国投資信 各ファンドにつき5兆円を上限とします。
託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2019年1月25日付をもって提出した有価証券届出書（以下、原
届出書といいます。） の関係情報を新たな情報に更新し、加えて、原届出書の記載事項のうち訂正すべき事項
がありますので、本訂正届出書を提出するものです。
２【訂正の内容】
＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部＿は、訂正部分を示します。また＜更新後＞の記載事項は
原届出書の更新後の内容を示します。
2/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第一部【証券情報】
（４）発行（売出）価格
＜訂正前＞
（略）
インターネットホームページ http://www.tdasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
インターネットホームページ http ▲ ://www.tdasset.co.jp/
（５）申込手数料
＜訂正前＞
4.32％（税抜4.0％）を上限として販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。
（略）
＜訂正後＞
※
4.32 ％ （税抜4.0％）を上限として販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。
※消費税率が10％になった場合は、4.40％となります。
（略）
3/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１ ファンドの性格
（１）ファンドの目的及び基本的性格
③ファンドの特色
＜訂正前＞
（略）
（略）
＜訂正後＞
（略）
4/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（略）
（３）ファンドの仕組み
④委託会社の概況
＜訂正前＞
ａ．資本金
2018 年11月末日 現在 11億円
（略）
ｃ．大株主の状況 2018 年11月末日 現在
（略）
＜訂正後＞
ａ．資本金
2019 年5月末日 現在 11億円
（略）
ｃ．大株主の状況 2019 年5月末日 現在
（略）
２ 投資方針
（２）投資対象
（参考）投資する投資信託証券の概要
＜訂正前＞
（略）
5/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
各概要は 2018年9月末日 現在のものであり、今後変更になる場合があります。
＜訂正後＞
（略）
各概要は 2019年3月末日 現在のものであり、今後変更になる場合があります。
（３）運用体制
＜訂正前＞
（略）
委託会社の運用体制等は 2018年11月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（略）
委託会社の運用体制等は 2019年5月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
３ 投資リスク
（３）リスクの管理体制
＜訂正前＞
（略）
リスクの管理体制は 2018年11月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（略）
リスクの管理体制は 2019年5月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
6/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜参考情報＞
＜更新後＞
7/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４ 手数料等及び税金
（１）申込手数料
＜訂正前＞
4.32 ％（税抜4.0％）を上限として、販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。 なお、
収益分配金を再投資する場合は無手数料とします。
申込手数料は、ファンドの商品説明、販売に係る事務費用等の対価です。詳しくは販売会社にお問い合わせくだ
さい。
＜訂正後＞
※
4.32 ％ （税抜4.0％）を上限として、販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。
※消費税率が10％になった場合は、4.40％となります。
申込手数料は、ファンドの商品説明、販売に係る事務費用等の対価です。
なお、収益分配金を再投資する場合は無手数料とします。
詳しくは販売会社にお問い合わせください。
（３）信託報酬等
＜訂正前＞
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.4364％（税抜1.33％）の率を乗じて得
た額とします。
（略）
したがいまして、ファンドの実質的な信託報酬等は、信託財産の純資産総額の年1.7864％（税抜1.68％）程度と
なります。
＜訂正後＞
;
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.4364％ （税抜1.33％）の率を乗じて
得た額とします。
※消費税率が10％になった場合は、年1.463％となります。
（略）
;
したがいまして、ファンドの実質的な信託報酬等は、信託財産の純資産総額の年1.7864％ （税抜1.68％）程度
となります。
※消費税率が10％になった場合は、年1.813％程度となります。
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
㭺ຑ터湓홢焰䐰欰搰䐰昰漰 2018年11月末日 現在のものであり、税法が改正された場合等には、税率等が変更さ
れる場合があります。
（略）
＜訂正後＞
8/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（略）
㭺ຑ터湓홢焰䐰欰搰䐰昰漰 2019年5月末日 現在のものであり、税法が改正された場合等には、税率等が変更さ
れる場合があります。
（略）
５ 運用状況
＜更新後＞
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）ツインα・コース
（１）投資状況
資産の種類別、地域別の投資状況
（2019年5月31日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（百万円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 ケイマン諸島 22,153 98.40
親投資信託受益証券 日本 178 0.79
現金・預金・その他の資産（負債差引後） 日本 181 0.81
合計（純資産総額） － 22,512 100.00
（注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
（２）投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
ａ．評価額上位銘柄（全銘柄）
（2019年5月31日現在）
投資
国／地 簿価単価（円） 時価単価（円）
種 類 銘 柄 名
券面総額 比率
域 簿価金額（円） 時価金額（円）
（％）
クレディ・スイス・
ユニバーサル・トラ
スト（ケイマン）Ⅲ-
ケイマ 投資信託 ブラジル株式アル 1,109.13 1,152.00
1 19,229,709.988 98.40
ン諸島 受益証券 ファ・ファンド（適 21,328,354,919 22,152,625,906
格機関投資家限定）
（ツイン・アル
ファ・クラス）
親投資信託 マネープール 1.0155 1.0155
2 日本 175,075,052 0.79
受益証券 マザーファンド 177,788,715 177,788,715
（注） 1 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の評価額比率です。
2 投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
ｂ．投資有価証券の種類別比率
（2019年5月31日現在）
投 資 比 率（％）
種類
投資信託受益証券 98.40
9/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
親投資信託受益証券 0.79
合計 99.19
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の評価額比率です。
②投資不動産物件
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（３）運用実績
①純資産の推移
2019年5月末日及び同日前1年以内における各月末及び各特定期間末日の純資産の推移は次の通りです。
1口当たりの 1口当たりの
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
（単位:百万円） （単位:百万円）
（単位:円） （単位:円）
第1期 特定期間
288 306 0.9640 1.0240
（2015年4月27日現在）
第2期 特定期間
173 208 0.6008 0.7208
（2015年10月26日現在）
第3期 特定期間
345 392 0.4635 0.5835
（2016年4月25日現在）
第4期 特定期間
1,468 1,733 0.4479 0.5499
（2016年10月25日現在）
第5期 特定期間
6,491 7,229 0.3489 0.4299
（2017年4月25日現在）
第6期 特定期間
7,882 9,343 0.3181 0.3841
（2017年10月25日現在）
第7期 特定期間
15,121 17,950 0.2538 0.3198
（2018年4月25日現在）
第8期 特定期間
15,285 19,169 0.1749 0.2259
（2018年10月25日現在）
第9期 特定期間
22,333 27,518 0.1475 0.1905
（2019年4月25日現在）
2018年5月末日 14,250 － 0.2091 －
2018年6月末日 12,654 － 0.1854 －
2018年7月末日 14,256 － 0.1955 －
2018年8月末日 13,149 － 0.1666 －
2018年9月末日 14,116 － 0.1733 －
2018年10月末日 16,007 － 0.1836 －
2018年11月末日 17,599 － 0.1779 －
2018年12月末日 17,790 － 0.1636 －
2019年1月末日 20,800 － 0.1741 －
2019年2月末日 22,075 － 0.1698 －
2019年3月末日 21,834 － 0.1539 －
2019年4月末日 22,873 － 0.1499 －
2019年5月末日 22,512 － 0.1415 －
10/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注）分配付の金額は、特定期間末の金額に当該特定期間中の分配金累計額を加算した金額です。
②分配の推移
1口当たりの分配金（円）
第1期 特定期間（2014年12月19日～2015年4月27日）
0.0600
第2期 特定期間（2015年4月28日～2015年10月26日）
0.1200
第3期 特定期間（2015年10月27日～2016年4月25日）
0.1200
第4期 特定期間（2016年4月26日～2016年10月25日）
0.1020
第5期 特定期間（2016年10月26日～2017年4月25日）
0.0810
第6期 特定期間（2017年4月26日～2017年10月25日）
0.0660
第7期 特定期間（2017年10月26日～2018年4月25日）
0.0660
第8期 特定期間（2018年4月26日～2018年10月25日）
0.0510
第9期 特定期間（2018年10月26日～2019年4月25日）
0.0430
③収益率の推移
収益率（％）
第1期 特定期間（2014年12月19日 ～ 2015年4月27日）
2.40
第2期 特定期間（2015年4月28日 ～ 2015年10月26日）
△25.23
第3期 特定期間（2015年10月27日 ～ 2016年4月25日）
△2.88
第4期 特定期間（2016年4月26日 ～ 2016年10月25日）
18.64
第5期 特定期間（2016年10月26日 ～ 2017年4月25日）
△4.02
第6期 特定期間（2017年4月26日 ～ 2017年10月25日）
10.09
第7期 特定期間（2017年10月26日 ～ 2018年4月25日）
0.53
第8期 特定期間（2018年4月26日 ～ 2018年10月25日）
△10.99
第9期 特定期間（2018年10月26日 ～ 2019年4月25日）
8.92
（注）収益率とは、特定期間末の基準価額（分配付の額）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分
配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た額に100
を乗じて得た数字です。なお、第1期特定期間においては、前期末基準価額（1万口当たり）を1万円とし
て計算しています。（小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
（４）設定及び解約の実績
設定口数 解約口数
第1期 特定期間 （ 2014年12月19日 ～ 2015年4月27日 ）
311,006,195 12,223,335
第2期 特定期間 （ 2015年4月28日 ～ 2015年10月26日 ）
18,023,878 28,911,914
第3期 特定期間 （ 2015年10月27日 ～ 2016年4月25日 ）
562,677,034 106,044,179
第4期 特定期間 （ 2016年4月26日 ～ 2016年10月25日 ）
4,376,669,642 1,844,605,649
第5期 特定期間 （ 2016年10月26日 ～ 2017年4月25日 ）
19,905,994,882 4,579,720,134
第6期 特定期間 （ 2017年4月26日 ～ 2017年10月25日 ）
23,072,354,524 16,897,584,354
第7期 特定期間 （ 2017年10月26日 ～ 2018年4月25日 ）
52,140,820,118 17,352,365,381
第8期 特定期間 （ 2018年4月26日 ～ 2018年10月25日 ）
55,923,015,249 28,090,954,721
11/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第9期 特定期間 （ 2018年10月26日 ～ 2019年4月25日 ）
94,825,591,225 30,844,455,838
（注）1 第1期特定期間の設定口数には、当初申込期間がある場合の当該設定口数を含みます。
2 設定口数および解約口数は、全て本邦内におけるものです。
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）シングルα・米ドルコース
（１）投資状況
資産の種類別、地域別の投資状況
（ 2019年5月31日現在 ）
資産の種類 国／地域 時価合計（百万円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 ケイマン諸島 103 98.63
親投資信託受益証券 日本 1 0.90
現金・預金・その他の資産 （ 負債差引後 ） 日本 0 0.47
合計 （ 純資産総額 ） － 104 100.00
（注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
（２）投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
ａ．評価額上位銘柄（全銘柄）
（ 2019年5月31日現在 ）
投資
国／地 簿価単価（円） 時価単価（円）
種 類 銘 柄 名
券面総額 比率
域 簿価金額（円） 時価金額（円）
（％）
クレディ・スイス・ユニ
バーサル・トラスト（ケイ
ケイマ 投資信託 マン）Ⅲ-ブラジル株式ア 2,210.00 2,297.00
1 44,777.428 98.63
ン諸島 受益証券 ルファ・ファンド（適格機 98,958,115 102,853,752
関投資家限定）（シング
ル・アルファ・クラス）
親投資信託 マネープール 1.0155 1.0155
2 日本 923,739 0.90
受益証券 マザーファンド 938,056 938,056
（注） 1 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の評価額比率です。
2 投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
ｂ．投資有価証券の種類別比率
（ 2019年5月31日現在 ）
投 資 比 率（％）
種類
投資信託受益証券 98.63
親投資信託受益証券 0.90
合計 99.53
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の評価額比率です。
②投資不動産物件
12/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（３）運用実績
①純資産の推移
2019年5月末日及び同日前1年以内における各月末及び各特定期間末日の純資産の推移は次の通りです。
1口当たりの 1口当たりの
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
（単位:百万円） （単位:百万円）
（単位:円） （単位:円）
第1期 特定期間
290 303 0.9669 1.0089
（ 2015年4月27日現在 ）
第2期 特定期間
119 139 0.6286 0.7126
（ 2015年10月26日現在 ）
第3期 特定期間
69 83 0.5225 0.6065
（ 2016年4月25日現在 ）
第4期 特定期間
68 79 0.5260 0.6040
（ 2016年10月25日現在 ）
第5期 特定期間
120 133 0.4669 0.5369
（ 2017年4月25日現在 ）
第6期 特定期間
159 176 0.4554 0.5154
（ 2017年10月25日現在 ）
第7期 特定期間
197 221 0.3893 0.4493
（ 2018年4月25日現在 ）
第8期 特定期間
99 116 0.3066 0.3546
（ 2018年10月25日現在 ）
第9期 特定期間
109 124 0.2901 0.3301
（ 2019年4月25日現在 ）
2018年5月末日 130 － 0.3283 －
2018年6月末日 118 － 0.2961 －
2018年7月末日 108 － 0.3204 －
2018年8月末日 89 － 0.2789 －
2018年9月末日 97 － 0.2990 －
2018年10月末日 105 － 0.3219 －
2018年11月末日 109 － 0.3177 －
2018年12月末日 102 － 0.2963 －
2019年1月末日 115 － 0.3199 －
2019年2月末日 125 － 0.3200 －
2019年3月末日 114 － 0.2957 －
2019年4月末日 110 － 0.2946 －
2019年5月末日 104 － 0.2835 －
（注）分配付の金額は、特定期間末の金額に当該特定期間中の分配金累計額を加算した金額です。
②分配の推移
1口当たりの分配金（円）
第1期 特定期間 （ 2014年12月19日～2015年4月27日 ）
0.0420
13/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第2期 特定期間 （ 2015年4月28日～2015年10月26日 ）
0.0840
第3期 特定期間 （ 2015年10月27日～2016年4月25日 ）
0.0840
第4期 特定期間 （ 2016年4月26日～2016年10月25日 ）
0.0780
第5期 特定期間 （ 2016年10月26日～2017年4月25日 ）
0.0700
第6期 特定期間 （ 2017年4月26日～2017年10月25日 ）
0.0600
第7期 特定期間 （ 2017年10月26日～2018年4月25日 ）
0.0600
第8期 特定期間 （ 2018年4月26日～2018年10月25日 ）
0.0480
第9期 特定期間 （ 2018年10月26日～2019年4月25日 ）
0.0400
③収益率の推移
収益率（％）
第1期 特定期間 （ 2014年12月19日 ～ 2015年4月27日 ）
0.89
第2期 特定期間 （ 2015年4月28日 ～ 2015年10月26日 ）
△26.30
第3期 特定期間 （ 2015年10月27日 ～ 2016年4月25日 ）
△3.52
第4期 特定期間 （ 2016年4月26日 ～ 2016年10月25日 ）
15.60
第5期 特定期間 （ 2016年10月26日 ～ 2017年4月25日 ）
2.07
第6期 特定期間 （ 2017年4月26日 ～ 2017年10月25日 ）
10.39
第7期 特定期間 （ 2017年10月26日 ～ 2018年4月25日 ）
△1.34
第8期 特定期間 （ 2018年4月26日 ～ 2018年10月25日 ）
△8.91
第9期 特定期間 （ 2018年10月26日 ～ 2019年4月25日 ）
7.66
（注）収益率とは、特定期間末の基準価額（分配付の額）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分
配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た額に100
を乗じて得た数字です。なお、第1期特定期間においては、前期末基準価額（1万口当たり）を1万円とし
て計算しています。（小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
14/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）設定及び解約の実績
設定口数 解約口数
第1期 特定期間 （ 2014年12月19日 ～ 2015年4月27日 ）
320,935,458 20,963,775
第2期 特定期間 （ 2015年4月28日 ～ 2015年10月26日 ）
3,021,562 114,461,886
第3期 特定期間 （ 2015年10月27日 ～ 2016年4月25日 ）
6,168,740 61,782,368
第4期 特定期間 （ 2016年4月26日 ～ 2016年10月25日 ）
17,712,952 21,086,302
第5期 特定期間 （ 2016年10月26日 ～ 2017年4月25日 ）
208,137,917 81,350,410
第6期 特定期間 （ 2017年4月26日 ～ 2017年10月25日 ）
360,245,817 268,490,750
第7期 特定期間 （ 2017年10月26日 ～ 2018年4月25日 ）
261,233,006 104,271,480
第8期 特定期間 （ 2018年4月26日 ～ 2018年10月25日 ）
110,952,256 293,650,141
第9期 特定期間 （ 2018年10月26日 ～ 2019年4月25日 ）
206,256,817 152,313,296
（注）1 第1期特定期間の設定口数には、当初申込期間がある場合の当該設定口数を含みます。
2 設定口数および解約口数は、全て本邦内におけるものです。
（参考）マネープールマザーファンドの状況
（１）投資状況
親投資信託資産の種類別、地域別の投資状況
（ 2019年5月31日現在 ）
資産の種類 国名 時価合計（百万円） 投資比率（％）
現金・預金・その他の資産 （ 負債差引後 ） 日本 213 100.00
合計 （ 純資産総額 ） － 213 100.00
（注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
（２）投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
該当事項はありません。
②投資不動産物件
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
15/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）運用実績
（2019年5月31日現在）
16/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【管理及び運営】
３ 資産管理等の概要
（１）資産の評価
＜訂正前＞
（略）
インターネットホームページ http://www.tdasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
インターネットホームページ http ▲ ://www.tdasset.co.jp/
（５）その他
④公告
＜訂正前＞
委託会社が投資者に対してする公告は、原則として電子公告により行い、 委託会社のホームページ
（ http://www.tdasset.co.jp/ ）に掲載します。 ただし、電子公告による公告をすることができない事故その
他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
＜訂正後＞
委託会社が投資者に対してする公告は、原則として電子公告により行い、 委託会社のホームページ
（ http ▲ ://www.tdasset.co.jp/ ）に掲載します。 ただし、電子公告による公告をすることができない事故その
他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
17/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
＜更新後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
る規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）に基づいて作成してお
り、金額は円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は原則として6ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、第9期特定期間（2018年10月26日から2019年4月25日まで）の財務諸表について、金融商品取
引法第193条の2第1項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
18/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１ 財務諸表
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）ツインα・コース
（１）貸借対照表
（単位：円）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
資産の部
流動資産
1,136,146,835 1,468,651,248
コール・ローン
14,992,882,033 21,948,919,116
投資信託受益証券
120,060,561 177,806,222
親投資信託受益証券
16,249,089,429 23,595,376,586
流動資産合計
資産合計 16,249,089,429 23,595,376,586
負債の部
流動負債
172,000,000 120,000,000
未払金
742,884,290 983,965,367
未払収益分配金
31,354,351 130,833,142
未払解約金
396,957 617,744
未払受託者報酬
17,201,447 26,768,841
未払委託者報酬
2,255 3,078
未払利息
185,237 288,270
その他未払費用
964,024,537 1,262,476,442
流動負債合計
964,024,537 1,262,476,442
負債合計
純資産の部
元本等
87,398,151,855 151,379,287,242
元本
剰余金
△72,113,086,963 △129,046,387,098
期末剰余金又は期末欠損金（△）
元本等合計 15,285,064,892 22,332,900,144
15,285,064,892 22,332,900,144
純資産合計
16,249,089,429 23,595,376,586
負債純資産合計
19/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）損益及び剰余金計算書
（単位：円）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
営業収益
3,706,106,967 4,973,226,959
受取配当金
△5,242,189,388 △3,465,504,275
有価証券売買等損益
△1,536,082,421 1,507,722,684
営業収益合計
営業費用
167,218 197,584
支払利息
2,283,813 3,177,170
受託者報酬
98,965,421 137,677,288
委託者報酬
1,067,283 1,506,434
その他費用
102,483,735 142,558,476
営業費用合計
△1,638,566,156 1,365,164,208
営業利益
△1,638,566,156 1,365,164,208
経常利益
△1,638,566,156 1,365,164,208
当期純利益
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額 △125,087,215 71,700,845
△44,445,277,650 △72,113,086,963
期首剰余金又は期首欠損金（△）
22,426,947,419 25,695,919,813
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金
22,426,947,419 25,695,919,813
減少額
44,697,053,821 78,737,740,299
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金
44,697,053,821 78,737,740,299
増加額
3,884,223,970 5,184,943,012
分配金
△72,113,086,963 △129,046,387,098
期末剰余金又は期末欠損金（△）
20/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1 運用資産の評価基準 (1)投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
及び評価方法
(2)親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づい
て評価しております。
2 費用・収益の計上基準 (1)受取配当金
原則として、収益分配金落ち日において、その金額が確定してい
るものについては当該金額を計上、未だ確定していない場合は入金
日基準で計上しております。
(2)有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
1 特定期間の末日における受益権の総数 1 特定期間の末日における受益権の総数
87,398,151,855口 151,379,287,242口
2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に 2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に
規定する額 規定する額
元本の欠損 72,113,086,963円 元本の欠損 129,046,387,098円
3 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の 3 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の
額 額
1口当たり純資産額 0.1749円 1口当たり純資産額 0.1475円
（1万口当たり純資産額 1,749円） （1万口当たり純資産額 1,475円）
21/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
期 別
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
項 目
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
分配金の計算過程 2018年4月26日から2018年5月25日 2018年10月26日から2018年11月26
までの計算期間末における分配対 日までの計算期間末における分配
象金額7,538,030,340円（1万口当 対象金額10,457,365,929円（1万口
た り 1,095 円 ） の う ち 、 当たり1,082円）のうち、
584,821,481円（1万口当たり85 820,992,495円（1万口当たり85
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
2018年5月26日から2018年6月25日 2018年11月27日から2018年12月25
までの計算期間末における分配対 日までの計算期間末における分配
象金額7,500,565,358円（1万口当 対象金額11,597,934,795円（1万口
た り 1,094 円 ） の う ち 、 当たり1,082円）のうち、
582,482,446円（1万口当たり85 910,423,240円（1万口当たり85
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
2018年6月26日から2018年7月25日 2018年12月26日から2019年1月25
までの計算期間末における分配対 日までの計算期間末における分配
象金額7,864,067,520円（1万口当 対象金額12,417,603,285円（1万口
た り 1,094 円 ） の う ち 、 当たり1,066円）のうち、
610,785,500円（1万口当たり85 756,635,716円（1万口当たり65
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
2018年7月26日から2018年8月27日 2019年1月26日から2019年2月25日
までの計算期間末における分配対 までの計算期間末における分配対
象金額8,655,318,731円（1万口当 象金額13,527,703,888円（1万口当
た り 1,096 円 ） の う ち 、 た り 1,065 円 ） の う ち 、
670,731,460円（1万口当たり85 825,625,183円（1万口当たり65
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
2018年8月28日から2018年9月25日 2019年2月26日から2019年3月25日
までの計算期間末における分配対 までの計算期間末における分配対
象金額8,857,490,510円（1万口当 象金額14,514,591,952円（1万口当
た り 1,087 円 ） の う ち 、 た り 1,063 円 ） の う ち 、
692,518,793円（1万口当たり85 887,301,011円（1万口当たり65
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
2018年9月26日から2018年10月25 2019年3月26日から2019年4月25日
日までの計算期間末における分配 までの計算期間末における分配対
対象金額9,484,767,991円（1万口 象金額16,072,212,966円（1万口当
当たり1,085円）のうち、 た り 1,061 円 ） の う ち 、
742,884,290円（1万口当たり85 983,965,367円（1万口当たり65
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
22/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
金融商品の状況に関する事項
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
1 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投 同左
資法人に関する法律第2条第4項に
定める証券投資信託であります。
有価証券等の金融商品に対し
て、信託約款及び委託会社で定め
た投資ガイドラインや運用計画書
等に従い、投資として運用するこ
とを目的としております。
2 金融商品の内容及び当該金融 金融商品の内容は、有価証券、 同左
コール・ローン等の金銭債権及び
商品に係るリスク
金銭債務となります。有価証券の
詳細については、（その他の注
記）2 有価証券関係に記載の通り
です。
有価証券に係るリスクとして
は、価格変動リスク、金利変動リ
スク、為替変動リスク、カント
リーリスク、信用リスク、流動性
リスクなどがあります。
3 金融商品に係るリスク管理体 委託会社においては、運用部門 同左
と独立した運用審査委員会を設
制
け、パフォーマンスの分析・評価
及び運用リスクの管理を行ってお
ります。
①市場リスクの管理
価格変動リスク等の市場リスク
に関しては、パフォーマンスの実
績等の状況を常時分析・把握し、
投資方針に従っているかを管理し
ております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体
や取引先の財務状況等に関する情
報収集・分析を常時継続し、格付
等の信用度に応じた組入制限等の
管理を行っております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場
流動性の状況を把握し、取引量や
組入比率等の管理を行っておりま
す。
▶ 金融商品の時価等に関する事 金融商品の時価には、市場価格 同左
に基づく価額のほか、市場価格が
項についての補足説明
ない場合には合理的に算定された
価額が含まれることがあります。
当該価額の算定においては変動要
因を織り込んでいるため、異なる
前提条件等を採用することによ
り、当該価額が変動することもあ
ります。
金融商品の時価等に関する事項
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
23/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
1 貸借対照表計上額、時価及び 証券投資信託では、金融商品 同左
は原則として時価評価されるた
その差額
め、貸借対照表計上額と時価と
の差額はありません。
2 貸借対照表の科目ごとの時価 投資信託受益証券、親投資信 同左
託受益証券については、（重要
の算定方法
な会計方針に係る事項に関する
注記）の 1 運用資産の評価基準
及び評価方法に記載の通りで
す。
コール・ローン等の金銭債権
及び金銭債務については、時価
が帳簿価額と近似しているため
帳簿価額を時価としておりま
す。
（関連当事者との取引に関する注記）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
該当事項はありません。 同左
（その他の注記）
1 元本の移動
第8期 特定期間 第9期 特定期間
期 別
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
項 目
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
期首元本額 59,566,091,327 円 87,398,151,855 円
期中追加設定元本額 55,923,015,249 円 94,825,591,225 円
期中一部解約元本額 28,090,954,721 円 30,844,455,838 円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
第8期 特定期間（自 2018年4月26日 至 2018年10月25日）
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 374,812,461 円
親投資信託受益証券 0 円
合計 374,812,461 円
24/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第9期 特定期間（自 2018年10月26日 至 2019年4月25日）
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 △665,053,052 円
親投資信託受益証券 0 円
合計 △665,053,052 円
3 デリバティブ取引関係
第8期 特定期間（自 2018年4月26日 至 2018年10月25日）
該当事項はありません。
第9期 特定期間（自 2018年10月26日 至 2019年4月25日）
該当事項はありません。
（４）附属明細表
①有価証券明細表
ａ．株式
該当事項はありません。
ｂ．株式以外の有価証券
（2019年4月25日現在）
種類 銘柄 券面総額 評価額（円） 備考
クレディ・スイス・ユニバーサ
ル・トラスト（ケイマン）Ⅲ-
投資信託受益証券 ブラジル株式アルファ・ファン 18,275,536.317 21,948,919,116
ド（適格機関投資家限定）（ツ
イン・アルファ・クラス）
合計 18,275,536.317 21,948,919,116
（注）投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
（2019年4月25日現在）
種類 銘柄 券面総額 評価額（円） 備考
親投資信託受益証券 マネープールマザーファンド 175,075,052 177,806,222
合計 175,075,052 177,806,222
（注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
25/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）シングルα・米ドルコース
（１）貸借対照表
（単位：円）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
資産の部
流動資産
3,397,629 3,329,073
コール・ローン
97,180,731 107,331,359
投資信託受益証券
938,518 938,149
親投資信託受益証券
101,516,878 111,598,581
流動資産合計
101,516,878 111,598,581
資産合計
負債の部
流動負債
2,578,804 2,257,764
未払収益分配金
－ 27,373
未払解約金
2,690 3,120
未払受託者報酬
116,549 135,293
未払委託者報酬
6 6
未払利息
1,245 1,446
その他未払費用
2,699,294 2,425,002
流動負債合計
2,699,294 2,425,002
負債合計
純資産の部
元本等
322,350,596 376,294,117
元本
剰余金
△223,533,012 △267,120,538
期末剰余金又は期末欠損金（△）
4,512,941 2,536,975
（分配準備積立金）
98,817,584 109,173,579
元本等合計
98,817,584 109,173,579
純資産合計
101,516,878 111,598,581
負債純資産合計
26/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）損益及び剰余金計算書
（単位：円）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
営業収益
19,129,780 15,012,192
受取配当金
△38,399,996 △7,448,774
有価証券売買等損益
△19,270,216 7,563,418
営業収益合計
営業費用
1,182 902
支払利息
19,127 18,116
受託者報酬
828,683 785,180
委託者報酬
8,862 8,471
その他費用
857,854 812,669
営業費用合計
△20,128,070 6,750,749
営業利益
△20,128,070 6,750,749
経常利益
△20,128,070 6,750,749
当期純利益
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額 △2,890,315 △135,598
△308,453,214 △223,533,012
期首剰余金又は期首欠損金（△）
194,101,821 105,521,214
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金
194,101,821 105,521,214
減少額
75,049,690 141,378,038
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金
75,049,690 141,378,038
増加額
16,894,174 14,617,049
分配金
△223,533,012 △267,120,538
期末剰余金又は期末欠損金（△）
27/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1 運用資産の評価基準 (1)投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
及び評価方法
(2)親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づい
て評価しております。
2 費用・収益の計上基準 (1)受取配当金
原則として、収益分配金落ち日において、その金額が確定してい
るものについては当該金額を計上、未だ確定していない場合は入金
日基準で計上しております。
(2)有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
1 特定期間の末日における受益権の総数 1 特定期間の末日における受益権の総数
322,350,596口 376,294,117口
2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に 2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に
規定する額 規定する額
元本の欠損 223,533,012円 元本の欠損 267,120,538円
3 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の 3 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の
額 額
1口当たり純資産額 0.3066円 1口当たり純資産額 0.2901円
（1万口当たり純資産額 3,066円） （1万口当たり純資産額 2,901円）
28/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
期 別
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
項 目
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
分配金の計算過程 2018年4月26日から2018年5月25日 2018年10月26日から2018年11月26
までの計算期間末における分配対象 日までの計算期間末における分配対
金額47,409,669円（1万口当たり 象金額39,788,709円（1万口当たり
1,141円）のうち、3,322,172円（1 1,169円）のうち、2,720,946円（1
万口当たり80円）を分配金額として 万口当たり80円）を分配金額として
おります。 おります。
2018年5月26日から2018年6月25日 2018年11月27日から2018年12月25
までの計算期間末における分配対象 日までの計算期間末における分配対
金額46,422,374円（1万口当たり 象金額42,016,676円（1万口当たり
1,155円）のうち、3,212,680円（1 1,167円）のうち、2,878,624円（1
万口当たり80円）を分配金額として 万口当たり80円）を分配金額として
おります。 おります。
2018年6月26日から2018年7月25日 2018年12月26日から2019年1月25
までの計算期間末における分配対象 日までの計算期間末における分配対
金額38,794,792円（1万口当たり 象金額42,508,482円（1万口当たり
1,164円）のうち、2,665,228円（1 1,152円）のうち、2,212,103円（1
万口当たり80円）を分配金額として 万口当たり60円）を分配金額として
おります。 おります。
2018年7月26日から2018年8月27日 2019年1月26日から2019年2月25日
までの計算期間末における分配対象 までの計算期間末における分配対象
金額36,979,819円（1万口当たり 金額43,529,815円（1万口当たり
1,167円）のうち、2,534,072円（1 1,157円）のうち、2,256,168円（1
万口当たり80円）を分配金額として 万口当たり60円）を分配金額として
おります。 おります。
2018年8月28日から2018年9月25日 2019年2月26日から2019年3月25日
までの計算期間末における分配対象 までの計算期間末における分配対象
金額37,872,977円（1万口当たり 金額44,237,467円（1万口当たり
1,173円）のうち、2,581,218円（1 1,158円）のうち、2,291,444円（1
万口当たり80円）を分配金額として 万口当たり60円）を分配金額として
おります。 おります。
2018年9月26日から2018年10月25 2019年3月26日から2019年4月25日
日までの計算期間末における分配対 までの計算期間末における分配対象
象金額37,770,480円（1万口当たり 金額43,521,693円（1万口当たり
1,171円）のうち、2,578,804円（1 1,156円）のうち、2,257,764円（1
万口当たり80円）を分配金額として 万口当たり60円）を分配金額として
おります。 おります。
29/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
金融商品の状況に関する事項
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
1 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投 同左
資法人に関する法律第2条第4項に
定める証券投資信託であります。
有価証券等の金融商品に対し
て、信託約款及び委託会社で定め
た投資ガイドラインや運用計画書
等に従い、投資として運用するこ
とを目的としております。
2 金融商品の内容及び当該金融 金融商品の内容は、有価証券、 同左
コール・ローン等の金銭債権及び
商品に係るリスク
金銭債務となります。有価証券の
詳細については、（その他の注
記）2 有価証券関係に記載の通り
です。
有価証券に係るリスクとして
は、価格変動リスク、金利変動リ
スク、為替変動リスク、カント
リーリスク、信用リスク、流動性
リスクなどがあります。
3 金融商品に係るリスク管理体 委託会社においては、運用部門 同左
と独立した運用審査委員会を設
制
け、パフォーマンスの分析・評価
及び運用リスクの管理を行ってお
ります。
①市場リスクの管理
価格変動リスク等の市場リスク
に関しては、パフォーマンスの実
績等の状況を常時分析・把握し、
投資方針に従っているかを管理し
ております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体
や取引先の財務状況等に関する情
報収集・分析を常時継続し、格付
等の信用度に応じた組入制限等の
管理を行っております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場
流動性の状況を把握し、取引量や
組入比率等の管理を行っておりま
す。
▶ 金融商品の時価等に関する事 金融商品の時価には、市場価格 同左
に基づく価額のほか、市場価格が
項についての補足説明
ない場合には合理的に算定された
価額が含まれることがあります。
当該価額の算定においては変動要
因を織り込んでいるため、異なる
前提条件等を採用することによ
り、当該価額が変動することもあ
ります。
金融商品の時価等に関する事項
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
30/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
1 貸借対照表計上額、時価及び 証券投資信託では、金融商品 同左
は原則として時価評価されるた
その差額
め、貸借対照表計上額と時価と
の差額はありません。
2 貸借対照表の科目ごとの時価 投資信託受益証券、親投資信 同左
託受益証券については、（重要
の算定方法
な会計方針に係る事項に関する
注記）の 1 運用資産の評価基準
及び評価方法に記載の通りで
す。
コール・ローン等の金銭債権
及び金銭債務については、時価
が帳簿価額と近似しているため
帳簿価額を時価としておりま
す。
（関連当事者との取引に関する注記）
第8期 特定期間 第9期 特定期間
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
該当事項はありません。 同左
（その他の注記）
1 元本の移動
第8期 特定期間 第9期 特定期間
期 別
（自 2018年4月26日 （自 2018年10月26日
項 目
至 2018年10月25日） 至 2019年4月25日）
期首元本額 505,048,481 円 322,350,596 円
期中追加設定元本額 110,952,256 円 206,256,817 円
期中一部解約元本額 293,650,141 円 152,313,296 円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
第8期 特定期間（自 2018年4月26日 至 2018年10月25日）
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 4,388,302 円
親投資信託受益証券 0 円
合計 4,388,302 円
31/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第9期 特定期間（自 2018年10月26日 至 2019年4月25日）
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 △587,101 円
親投資信託受益証券 0 円
合計 △587,101 円
3 デリバティブ取引関係
第8期 特定期間（自 2018年4月26日 至 2018年10月25日）
該当事項はありません。
第9期 特定期間（自 2018年10月26日 至 2019年4月25日）
該当事項はありません。
（４）附属明細表
①有価証券明細表
ａ．株式
該当事項はありません。
ｂ．株式以外の有価証券
（2019年4月25日現在）
種類 銘柄 券面総額 評価額（円） 備考
クレディ・スイス・ユニバーサ
ル・トラスト（ケイマン）Ⅲ-
投資信託受益証券 ブラジル株式アルファ・ファン 45,672.919 107,331,359
ド（適格機関投資家限定）（シ
ングル・アルファ・クラス）
合計 45,672.919 107,331,359
（注）投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
（2019年4月25日現在）
種類 銘柄 券面総額 評価額（円） 備考
親投資信託受益証券 マネープールマザーファンド 923,739 938,149
合計 923,739 938,149
（注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
32/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）
クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト（ケイマン）Ⅲ-ブラジル株式アルファ・ファンド（適格機関投資家
限定）の状況
作成基準日：2019年5月31日
（日付は現地基準です。）
組入資産の明細
担保付スワップ
（ツイン・アルファ・クラス）
（単位：円）
想定元本額 評価額
192,297,099,880 22,056,477,357
合計 22,056,477,357
（シングル・アルファ・クラス）
（単位：円）
想定元本額 評価額
447,774,280 102,137,314
合計 102,137,314
33/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）マネープールマザーファンドの状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
当ファンドは「マネープールマザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上
された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンド受益証券です。
（１）貸借対照表
（単位 : 円）
対象年月日 （2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
科 目
金額 金額
資産の部
流動資産
金銭信託 22,447 3,904
コール・ローン 157,224,979 212,977,565
流動資産合計 157,247,426 212,981,469
資産合計 157,247,426 212,981,469
負債の部
流動負債
未払利息 312 446
流動負債合計 312 446
負債合計 312 446
純資産の部
元本等
元本 154,776,257 209,712,573
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 2,470,857 3,268,450
元本等合計 157,247,114 212,981,023
純資産合計 157,247,114 212,981,023
負債純資産合計 157,247,426 212,981,469
34/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
1 計算期間の末日における受益権の総数 1 計算期間の末日における受益権の総数
154,776,257口 209,712,573口
2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の 2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の
額 額
1口当たり純資産額 1.0160円 1口当たり純資産額 1.0156円
（1万口当たり純資産額 10,160円） （1万口当たり純資産額 10,156円）
（その他の注記）
1 元本の移動
対象年月日
（2018年10月25日現在） （2019年4月25日現在）
項 目
期首元本額 164,656,417 円 154,776,257 円
期中追加設定元本額 － 円 56,905,208 円
期中一部解約元本額 9,880,160 円 1,968,892 円
期末元本額 154,776,257 円 209,712,573 円
元本の内訳＊
欧州新成長国株式ファンド 35,682,674 円 33,713,782 円
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配
118,169,844 円 175,075,052 円
型）ツインα・コース
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配
923,739 円 923,739 円
型）シングルα・米ドルコース
合計 154,776,257 円 209,712,573 円
＊当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
2 売買目的有価証券の貸借対照表計上額等
（自 2018年4月26日 至 2018年10月25日）
該当事項はありません。
（自 2018年10月26日 至 2019年4月25日）
該当事項はありません。
3 デリバティブ取引関係
（自 2018年4月26日 至 2018年10月25日）
該当事項はありません。
35/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（自 2018年10月26日 至 2019年4月25日）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
①有価証券明細表
ａ．株式
該当事項はありません。
ｂ．株式以外の有価証券
該当事項はありません。
②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
２ ファンドの現況
純資産額計算書
（2019年5月31日現在）
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）ツインα・コース
Ⅰ 資産総額 22,681,789,243
円
Ⅱ 負債総額 169,481,719
円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 22,512,307,524
円
Ⅳ 発行済数量 159,136,945,669
口
Ⅴ 1単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.1415
円
ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）シングルα・米ドルコース
Ⅰ 資産総額 104,619,281
円
Ⅱ 負債総額 335,989
円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 104,283,292
円
Ⅳ 発行済数量 367,795,125
口
Ⅴ 1単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.2835
円
（参考）マネープールマザーファンド
Ⅰ 資産総額 212,964,540
円
Ⅱ 負債総額 440
円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 212,964,100
円
Ⅳ 発行済数量 209,712,573
口
Ⅴ 1単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0155
円
36/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１ 委託会社等の概況
＜訂正前＞
（１）資本金の額
2018 年11月 末日 現在の資本金の額 11億円
（略）
（２）会社の機構
（略）
会社の機構は 2018年11月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（１）資本金の額
2019 年5月 末日 現在の資本金の額 11億円
（略）
（２）会社の機構
（略）
会社の機構は 2019年5月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
２ 事業の内容及び営業の概況
＜更新後＞
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を
行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。
また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業を行っています。
委託会社の運用する証券投資信託は2019年5月末日現在、261本であり、その純資産総額の合計は1,104,660百
万円です（ただし、親投資信託を除きます。）。
種類 本数 純資産総額
追加型株式投資信託 145本 450,734百万円
単位型株式投資信託 53本 163,838百万円
単位型公社債投資信託 63本 490,088百万円
合計 261本 1,104,660百万円
次へ
37/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３ 委託会社等の経理状況
＜更新後＞
１． 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸
表等規則」という。）ならびに同規則第２条の規定に基づき、 「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府
令第52号） により作成しております。
２． 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第39期事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日ま
で）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、従来、当社が監査証明を受けている新日本有限責任監査法人は、2018年７月１日に名称を変更し、EY新日本有限
責任監査法人となりました。
38/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１）【貸借対照表】
第38期 第39期
（2018年３月31日現在） （2019年３月31日現在）
注記 内訳 金額 内訳 金額
区分
番号 （千円） （千円） （千円） （千円）
（資産の部）
Ⅰ流動資産
１．預金 7,254,267 7,348,860
２．前払費用 46,019 53,985
３．未収委託者報酬 1,054,036 1,009,736
４．未収運用受託報酬 450,583 365,214
－ 1,920
５．その他
流動資産計
8,804,906 8,779,717
Ⅱ固定資産
１．有形固定資産 141,929 133,036
（1）建物 ※１ 101,837 90,958
（2）器具備品 ※１ 39,714 41,793
（3）その他 ※１ 378 283
２．無形固定資産 44,418 37,002
（1）電話加入権 2,862 2,862
（2）ソフトウェア 36,077 30,413
（3）ソフトウェア仮勘定 5,477 3,725
３．投資その他の資産 399,828 365,068
（1）投資有価証券 37,527 38,850
（2）関係会社株式 5,386 5,386
（3）長期差入保証金 117,140 111,847
（4）繰延税金資産 220,283 193,055
（5）長期前払費用 19,491 15,929
固定資産計
586,176 535,107
資産合計 9,391,083 9,314,824
39/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第38期 第39期
（2018年３月31日現在） （2019年３月31日現在）
注記 内訳 金額 内訳 金額
区分
番号 （千円） （千円） （千円） （千円）
（負債の部）
Ⅰ流動負債
１．預り金 10,633 7,592
２．未払金 608,077 464,149
（1）未払収益分配金 1,330 1,579
（2）未払償還金 5,660 2
（3）未払手数料 408,586 378,125
（4）その他未払金 192,500 84,441
３．未払費用 752,818 694,884
４．未払法人税等 31,501 21,908
５．未払消費税等 42,128 20,619
６．前受収益 54 －
７．賞与引当金 241,535 185,671
８．役員賞与引当金 22,308 16,000
流動負債計
1,709,058 1,410,826
Ⅱ固定負債
１．退職給付引当金 437,211 422,821
23,890 29,549
２．役員退職慰労引当金
固定負債計
461,101 452,370
負債合計 2,170,159 1,863,196
（純資産の部）
Ⅰ株主資本
１．資本金 1,100,000 1,100,000
２．資本剰余金 277,667 277,667
（1）資本準備金 277,667 277,667
３．利益剰余金 5,843,079 6,074,187
（1）利益準備金 175,000 175,000
（2）その他利益剰余金
別途積立金 3,137,790 3,137,790
繰越利益剰余金 2,530,288 2,761,396
株主資本計
7,220,746 7,451,855
Ⅱ評価・換算差額等
１．その他有価証券評価差
176 △226
額金
評価・換算差額等計
176 △226
純資産合計 7,220,923 7,451,628
負債・純資産合計 9,391,083 9,314,824
40/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益計算書】
第38期 第39期
(自 2017年４月１日 (自 2018年４月１日
至 2018年３月31日) 至 2019年３月31日)
注記 内訳 金額 内訳 金額
区分
番号 （千円） （千円） （千円） （千円）
Ⅰ営業収益
１．委託者報酬 5,898,485 5,895,209
1,846,568 1,467,320
２．運用受託報酬
営業収益計
7,745,053 7,362,530
Ⅱ営業費用
１．支払手数料 2,510,004 2,382,490
1,235 1,635
２．広告宣伝費
2,396,244 2,216,821
３．調査費
（1）調査費 185,225 200,472
1,851,949 1,653,354
（2）委託調査費
358,074 362,017
（3）情報機器関連費
（4）図書費 995 977
207,692 215,420
４．委託計算費
５．営業雑経費 102,102 97,255
6,944 6,885
（1）通信費
86,366 79,705
（2）印刷費
5,655 7,140
（3）協会費
3,135 3,523
（4）諸会費
営業費用計 5,217,280 4,913,623
Ⅲ一般管理費
１．給料 1,183,052 1,160,714
（1）役員報酬 70,882 76,554
（2）給料・手当 1,004,735 1,023,188
（3）賞与 107,434 60,972
２．法定福利費 202,059 178,435
3,276 2,791
３．退職金
3,869 3,434
４．福利厚生費
3,108 2,118
５．交際費
６．旅費交通費 14,213 13,132
７．事務委託費 104,724 100,555
８．租税公課 124,851 134,442
125,103 142,217
９．不動産賃借料
50,494 51,166
10．退職給付費用
11．役員退職慰労引当金繰入 4,534 5,659
12．賞与引当金繰入 241,535 185,671
13．役員賞与引当金繰入 22,308 16,000
14．固定資産減価償却費 50,503 47,852
54,047 71,508
15．諸経費
一般管理費計
2,187,683 2,115,699
営業利益
340,089 333,207
41/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第38期 第39期
(自 2017年４月１日 (自 2018年４月１日
至 2018年３月31日) 至 2019年３月31日)
注記 内訳 金額 内訳 金額
区分
番号 （千円） （千円） （千円） （千円）
Ⅳ営業外収益
１．受取配当金 1,073 967
２．受取利息 68 72
３．時効成立分配金・償還金 374 6,074
４．助成金収入 － 3,167
676 62
５．雑収入
営業外収益計
2,193 10,344
Ⅴ営業外費用
１．為替差損 641 1,504
630 70
２．雑損失
営業外費用計
1,272 1,575
経常利益 341,010 341,976
Ⅵ特別利益
213 397
１．投資有価証券売却益
特別利益計
213 397
Ⅶ特別損失
１．固定資産除却損 ※１ 21 1,196
1 508
２．投資有価証券売却損
特別損失計
22 1,704
税引前当期純利益 341,201 340,668
法人税、住民税及び事業税 156,577 82,154
△63,527 27,405
法人税等調整額
当期純利益
248,151 231,108
42/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【株主資本等変動計算書】
第38期 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
(単位：千円)
株 主 資 本
資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金
その他利益剰余金 株主資本
資本 利益
資本金
資本 利益
合計
剰余金 剰余金
別途 繰越利益
準備金 準備金
合計 合計
積立金 剰余金
当期首残高 1,100,000 277,667 277,667 175,000 3,137,790 2,282,136 5,594,927 6,972,595
当期変動額
当期純利益 248,151 248,151 248,151
株主資本以外の
項目の当期変動
額(純額)
当期変動額合計 － － － － － 248,151 248,151 248,151
当期末残高 1,100,000 277,667 277,667 175,000 3,137,790 2,530,288 5,843,079 7,220,746
評価・換算差額等
純資産
その他有価証券
合 計
評価・換算差額等合計
評価差額金
当期首残高 108 108 6,972,703
当期変動額
当期純利益 248,151
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) 68 68 68
当期変動額合計 68 68 248,220
当期末残高 176 176 7,220,923
43/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第39期 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
(単位：千円)
株 主 資 本
資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金
その他利益剰余金 株主資本
資本 利益
資本金
資本 利益
合計
剰余金 剰余金
別途 繰越利益
準備金 準備金
合計 合計
積立金 剰余金
当期首残高 1,100,000 277,667 277,667 175,000 3,137,790 2,530,288 5,843,079 7,220,746
当期変動額
当期純利益 231,108 231,108 231,108
株主資本以外の
項目の当期変動
額(純額)
当期変動額合計 － － － － － 231,108 231,108 231,108
当期末残高 1,100,000 277,667 277,667 175,000 3,137,790 2,761,396 6,074,187 7,451,855
評価・換算差額等
純資産
その他有価証券
合 計
評価・換算差額等合計
評価差額金
当期首残高 176 176 7,220,923
当期変動額
当期純利益 231,108
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) △403 △403 △403
当期変動額合計 △403 △403 230,704
当期末残高 △226 △226 7,451,628
重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
44/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１
日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
器具備品 ２～15年
その他 ８年
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
（1）賞与引当金
従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
（2）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
（3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、簡便法（期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により、期末要支給額を計
上しております。
（4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（1）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（2）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
45/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
表示方法の変更
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用
し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しておりま
す。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」104,232千円は、「投資その他の資産」
の「繰延税金資産」220,283千円に含めて表示しております。
注記事項
（ 貸借対照表関係 ）
第38期 第39期
（2018年３月31日現在） （2019年３月31日現在）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額 ※１ 有形固定資産の減価償却累計額
建物 34,366千円 建物 45,245千円
器具備品 115,139千円 器具備品 135,855千円
その他 518千円 その他 613千円
（ 損益計算書関係 ）
第38期 第39期
(自 2017年４月１日 (自 2018年４月１日
至 2018年３月31日) 至 2019年３月31日)
㯿ᄰV者验익⎖摓瑤ര湑薊㌰潫ℰ渰栰䨰訰朰䈰訰 㯿ᄰV者验익⎖摓瑤ര湑薊㌰潫ℰ渰栰䨰訰朰䈰訰
す。 す。
ソフトウェア 21千円 ソフトウェア 16千円
ソフトウェア仮勘定 1,179千円
46/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ 株主資本等変動計算書関係 ）
第38期 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
１．発行済株式に関する事項
当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
株式の種類
株式数（千株） 株式数（千株） 株式数（千株） 株式数（千株）
普通株式 1,082 － － 1,082
２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
第39期 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
１．発行済株式に関する事項
当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
株式の種類
株式数（千株） 株式数（千株） 株式数（千株） 株式数（千株）
普通株式 1,082 － － 1,082
２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
47/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
１. 金融商品 の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社では、資金運用については原則として預金等の資産を中心に投資する方針であり、有価証券の取得を行う場合には、
投機的な取引は行いません。
また、資金調達については、主に金融機関からの借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は顧客の信用リスクに晒されておりますが、主に信託銀行により分別管理が行われ
ている信託財産から支弁されており、当該リスクの影響は軽微であります。
投資有価証券及び関係会社株式は、主に非上場株式、子会社株式及び投資信託であります。非上場株式及び子会社株式は
業務上の関係維持を目的として保有しており、定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。投資信託は当社が
設定する投資信託を商品性の維持等を目的に取得しているものであり、市場価格等の変動リスクは軽微であります。
未払金、未払費用は、ほとんどが１年以内の支払期日です。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、「リスク管理基本方針」にて各種リスクの基本的考え方を定めており、「財務リスク管理規程」によって、財務
リスク（資金繰りリスク、信用リスク）の管理方法を定めています。財務リスクの状況は、月次で開催されるリスク管理
委員会にてモニタリングが行われます。
48/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難
と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照のこと。）。
第38期（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表
時価(*) 差額
計上額(*)
(1) 預金 7,254,267 7,254,267 －
1,054,036 1,054,036 －
(2) 未収委託者報酬
450,583 450,583 －
(3) 未収運用受託報酬
(4) 投資有価証券
7,327 7,327 －
① その他有価証券
資産計 8,766,214 8,766,214 －
(1) 未払金
(1,330) (1,330) －
① 未払収益分配金
(5,660) (5,660) －
② 未払償還金
(408,586) (408,586) －
③ 未払手数料
(192,500) (192,500) －
④ その他未払金
(752,818) (752,818) －
(2) 未払費用
負債計 (1,360,896) (1,360,896) －
(*) 負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 預金、(2) 未収委託者報酬、(3) 未収運用受託報酬
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券(投資信託)
投資信託は公表されている基準価額によっております。
負 債
(1) 未払金、(2) 未払費用
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額
① 非上場株式 30,200
② 子会社株式 5,386
合計 35,586
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
49/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
1年超
1年以内 5年超
5年以内
預金 7,254,267 － －
未収委託者報酬 1,054,036 － －
未収運用受託報酬 450,583 － －
投資有価証券
その他有価証券のうち
2,011 3,941 1,374
満期があるもの(その他)
合計 8,760,898 3,941 1,374
第39期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表
時価(*) 差額
計上額(*)
(1) 預金 7,348,860 7,348,860 －
1,009,736 1,009,736 －
(2) 未収委託者報酬
365,214 365,214 －
(3) 未収運用受託報酬
(4) 投資有価証券
8,650 8,650 －
① その他有価証券
資産計 8,732,461 8,732,461 －
(1) 未払金
(1,579) (1,579) －
① 未払収益分配金
(2) (2) －
② 未払償還金
(378,125) (378,125) －
③ 未払手数料
(84,441) (84,441) －
④ その他未払金
(694,884) (694,884) －
(2) 未払費用
負債計 (1,159,033) (1,159,033) －
(*) 負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 預金、(2) 未収委託者報酬、(3) 未収運用受託報酬
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券(投資信託)
投資信託は公表されている基準価額によっております。
負 債
(1) 未払金、(2) 未払費用
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
50/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額
① 非上場株式 30,200
② 子会社株式 5,386
合計 35,586
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
（注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
1年超
1年以内 5年超
5年以内
預金 7,348,860 － －
未収委託者報酬 1,009,736 － －
未収運用受託報酬 365,214 － －
投資有価証券
その他有価証券のうち
－ 7,421 1,229
満期があるもの(その他)
合計 8,723,811 7,421 1,229
（有価証券関係）
第38期（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
その他有価証券の当事業年度中の売却額は2,212千円であり、売却益の合計額は213千円、売却損の合計額は1千円でありま
す。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりで
あります。
（単位：千円）
種類(*) 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) その他
4,233 3,924 309
貸借対照表計上
額が取得原価を
超えるもの
小計 4,233 3,924 309
(1) その他
貸借対照表計上 3,093 3,147 △54
額が取得原価を
超えないもの
小計 3,093 3,147 △54
合計 7,327 7,072 254
(*) 当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
51/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第39期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
その他有価証券の当事業年度中の売却額は13,584千円であり、売却益の合計額は397千円、売却損の合計額は508千円であり
ます。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおり
であります。
（単位：千円）
種類(*) 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) その他
3,124 2,908 215
貸借対照表計上
額が取得原価を
超えるもの
小計 3,124 2,908 215
(1) その他
貸借対照表計上 5,526 6,068 △542
額が取得原価を
超えないもの
小計 5,526 6,068 △542
合計 8,650 8,976 △326
(*) 当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
（退職給付関係）
第38期（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
設けております。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高 408,206千円
退職給付費用 44,140千円
退職給付の支払額 △15,136千円
退職給付引当金の期末残高 437,211千円
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
退職一時金制度の退職給付債務 437,211千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 437,211千円
退職給付引当金 437,211千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 437,211千円
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 44,140千円
３．確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額 6,353千円
52/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第39期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
設けております。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高 437,211千円
退職給付費用 39,558千円
退職給付の支払額 △53,948千円
退職給付引当金の期末残高 422,821千円
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
退職一時金制度の退職給付債務 422,821千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 422,821千円
退職給付引当金 422,821千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 422,821千円
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 39,558千円
３．確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額 11,608千円
53/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第38期（2018年３月31日現在） 第39期（2019年３月31日現在）
（単位：千円） （単位：千円）
（繰延税金資産）
賞与引当金 73,958 56,852
未払事業税 8,944 3,540
未払社会保険料 12,118 9,421
退職給付引当金 141,151 138,515
連結納税加入に伴う有価証券
15,056 15,061
時価評価益
繰越欠損金 11,374 5,430
その他有価証券評価差額金 － 99
10,270 12,923
その他
小計
272,873 241,845
△52,512 △48,790
評価性引当額
繰延税金資産計 220,361 193,055
（繰延税金負債）
77 －
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債計 77 －
繰延税金資産の純額 220,283 193,055
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
第38期（2018年３月31日現在） 第39期（2019年３月31日現在）
法定実効税率 30.9% 法定実効税率 30.6%
(調整) (調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 2.5 交際費等永久に損金に算入されない項目 1.6
住民税均等割 0.7 住民税均等割 0.7
△ 6.1 △ 1.1
評価性引当額 評価性引当額
△ 0.6
その他 その他 0.3
税効果会計適用後の法人税率の負担率 27.3 税効果会計適用後の法人税率の負担率 32.1
54/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
１．セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２．関連情報
第38期（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
(1) 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサー
ビスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2) 地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
資産の記載を省略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
第39期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
(1) 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサー
ビスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2) 地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
資産の記載を省略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
55/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者との取引）
１．関連当事者との取引
（1）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
第38期（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
議決権等の
会社等の 資本金又 事業の
取引金額
所有(被所 関連当事者 取引の 期末残高
種類 名称又は 所在地 は出資金 内容又 科目
有)割合 との関係 内容 (千円)
(千円)
氏名 (百万円) は職業
(％)
㈱T&D 連結納税
東京都 (被所有) 経営管理
ホ ー ル 持株 に伴う支
親会社 207,111 144,109 未払金 144,109
ディング 会社 払予定額
中央区 直接 100 役員の兼任
ス (*1)
（注）1.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1)連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であります。
第39期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
議決権等の
会社等の 資本金又 事業の
取引金額
所有(被所 関連当事者 取引の 期末残高
種類 名称又は 所在地 は出資金 内容又 科目
有)割合 との関係 内容 (千円)
(千円)
氏名 (百万円) は職業
(％)
連結納税
㈱T&D
に伴う支
東京都 (被所有) 経営管理
ホ ー ル 持株
親会社 207,111 払額及び 65,399 未払金 24,677
ディング 会社
中央区 直接 100 役員の兼任
支払予定
ス
額(*1)
（注）1.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1)連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
56/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（2）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等
第38期（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
資本金 議決権等の
会社等の 事業の
又は 所有（被所 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 内容又 科目
出資金 有）割合 との関係 内容 (千円) (千円)
氏名 は職業
(百万円) (％)
投資顧問 投資顧 未収運
親会社の 大同生命 大阪市 生命
110,000 - 契約の締 問契約 321,424 用受託 83,978
子会社 保険㈱ 西区 保険業
結 (*1) 報酬
（注）1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
第39期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
資本金 議決権等の
会社等の 事業の
又は 所有（被所 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 内容又 科目
出資金 有）割合 との関係 内容 (千円) (千円)
氏名 は職業
(百万円) (％)
投資顧問 投資顧 未収運
親会社の 大同生命 大阪市 生命
110,000 - 契約の締 問契約 312,760 用受託 83,648
子会社 保険㈱ 西区 保険業
結 (*1) 報酬
（注）1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス（東京証券取引所に上場）
（ １株当たり情報 ）
第38期 第39期
(自 2017年４月１日 (自 2018年４月１日
至 2018年３月31日) 至 2019年３月31日)
１株当たり純資産額 6,670.59円 １株当たり純資産額 6,883.72円
１株当たり当期純利益 229.23円 １株当たり当期純利益 213.49円
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい
ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。 ん。
１株当たり当期純利益の算定上の基礎 １株当たり当期純利益の算定上の基礎
当期純利益（千円） 248,151 当期純利益（千円） 231,108
普通株主に帰属しない金額（千円） － 普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る当期純利益（千円） 248,151 普通株式に係る当期純利益（千円） 231,108
期中平均株式数（千株） 1,082 期中平均株式数（千株） 1,082
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
57/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１ 名称、資本金の額及び事業の内容
＜訂正前＞
（１）受託会社
株式会社りそな銀行
・資本金の額 279,928百万円 （ 2018年9月末日 現在）
（略）
＜信託事務の一部委託先＞
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
・資本金の額 51,000 百万円（ 2018年9月末日 現在）
（略）
（２）販売会社
資本金の額
名 称
（単位：百万円） 事業の内容
( 2018 年9月末日 現在)
（略）
＜訂正後＞
（１）受託会社
株式会社りそな銀行
・資本金の額 279,928百万円 （ 2019年3月末日 現在）
（略）
＜信託事務の一部委託先＞
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
・資本金の額 51,000 百万円（ 2019年3月末日 現在）
（略）
（２）販売会社
資本金の額
名 称
（単位：百万円） 事業の内容
( 2019 年3月末日 現在)
（略）
３ 資本関係
＜訂正前＞
（持株比率5.0％以上を記載します。）
2018 年11月末日 現在、該当事項はありません。
＜訂正後＞
（持株比率5.0％以上を記載します。）
2019 年5月末日 現在、該当事項はありません。
58/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
２０１９年６月３日
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 羽柴 則央 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 伊藤 雅人 ㊞
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
会社等の経理状況」に掲げられているＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０１８年４月１日か
ら２０１９年３月３１日までの第３９期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、
株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意
見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に
準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めてい
る。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。
監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評
価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明する
ためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を
立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経
営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０１９年３月３１日現在の財政状態及び同日を
もって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注) 1. 上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社
が別途保管しております。
2. ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
59/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
次へ
60/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
２０１９年６月２０日
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
羽柴 則央 ㊞
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
伊藤 雅人 ㊞
公認会計士
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
「ファンドの経理状況」に掲げられているブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）ツイン
α・コースの２０１８年１０月２６日から２０１９年４月２５日までの特定期間の財務諸表、すな
わち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する
意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基
準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどう
かについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求
めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施され
る。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリス
クの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見
表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な
監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、
監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評
価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠して、ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）ツインα・コースの２０１９年４月２
５日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況をすべての重要な点に
おいて適正に表示しているものと認める。
利害関係
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、
公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1．上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当
社が別途保管しております。
2．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
61/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
次へ
62/63
EDINET提出書類
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
２０１９年６月２０日
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
羽柴 則央 ㊞
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
伊藤 雅人 ㊞
公認会計士
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
「ファンドの経理状況」に掲げられているブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型）シングル
α・米ドルコースの２０１８年１０月２６日から２０１９年４月２５日までの特定期間の財務諸
表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行っ
た。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する
意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基
準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどう
かについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求
めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施され
る。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリス
クの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見
表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な
監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、
監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評
価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠して、ブラジル株式ツインαファンド（毎月分配型 ）シングルα・米ドルコースの２０１９
年４月 ２５日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況をすべての重
要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、
公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1．上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当
社が別途保管しております。
2．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
63/63
