MRKホールディングス株式会社 内部統制報告書 第42期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
提出書類 | 内部統制報告書-第42期(平成30年4月1日-平成31年3月31日) |
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提出者 | MRKホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
MRKホールディングス株式会社(E00609)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年6月28日
【会社名】 MRKホールディングス株式会社
(旧会社名 マルコ株式会社)
【英訳名】 MRK HOLDINGS INC.
(旧英訳名 MARUKO CO.,LTD.)
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 岩本 眞二
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 大阪市北区大淀中一丁目1番30号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
(注) 2018年6月28日開催の第41期定時株主総会の決議により、2018年10月1日から会社名を上記のとおり変更いた
しました。
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MRKホールディングス株式会社(E00609)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長岩本眞二は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会
の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する
実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制
を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を、
完全には防止又は発見することができない可能性があります。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2019年3月31日を基準日として行われており、評価に
当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお
いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし
た。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社が営む事業について、財務報告の信頼性に及ぼす影
響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響
の重要性を考慮して決定しており、当社が営む事業を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務
プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
この結果、連結子会社であるマルコ株式会社及び株式会社エンジェリーベを評価対象としました。なお、瑪露珂爾
(上海)国際貿易有限公司につきましては、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、評価範囲に含め
ておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、マルコ株式会社の本社及びすべての店舗を「重要な事業拠
点」とした上で、店舗に係る業務プロセスについては統一的な規程、マニュアル、システムによる店舗運営がなされ
ていることから、同一方針に基づく標準的な手続が複数の事業拠点に導入されていると判断し、本社及び店舗を一体
として評価しました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、
売掛金、棚卸資産及び給料・賞与に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、重大な虚偽記載の発生可能
性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス及びリスクが大きい取引に係る業務プロセスを、
財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
4【付記事項】
付記すべき事項はありません。
5【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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