株式会社日教販 半期報告書 第71期(平成30年10月1日－令和1年9月30日)

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    半期報告書

      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年６月27日
      【中間会計期間】                    第71期中（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）
      【会社名】                    株式会社日教販
      【英訳名】                    NIKKYOHAN     CO.,Ltd.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　渡部　正嗣
      【本店の所在の場所】                    東京都文京区後楽１丁目４番25号
                         （同所は、登記上の本店所在地であり、実際の本社業務は「最寄りの連絡場
                         所」において行っております。）
      【電話番号】                    ０３（３８１４）２１１１
      【事務連絡者氏名】                    該当事項はありません。
      【最寄りの連絡場所】                    埼玉県戸田市上戸田４丁目２番33号
      【電話番号】                    ０４８（４４１）９３１１
      【事務連絡者氏名】                    取締役執行役員管理企画部長　山脇　研吾
      【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。
     　(注）第71期半期報告書より日付の表示方法を和暦表示から西暦表示に変更しております。

                                  1/43












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       (1）連結経営指標等
              回次            第69期中       第70期中       第71期中        第69期       第70期
                          自2016年       自2017年       自2018年       自2016年       自2017年

                          10月１日       10月１日       10月１日       10月１日       10月１日
             会計期間
                          至2017年       至2018年       至2019年       至2017年       至2018年
                          ３月31日       ３月31日       ３月31日       ９月30日       ９月30日
                    （千円）      21,102,572       22,130,350       20,633,509       27,366,615       28,024,465
     売上高
                    （千円）       515,385       583,722       441,563       218,401       245,255
     経常利益
     親会社株主に帰属する中間
                    （千円）       420,840       553,272       443,730       190,300       215,911
     （当期）純利益
                    （千円）       386,844       549,192       419,310       158,128       213,480
     中間包括利益又は包括利益
                    （千円）      1,481,140       1,801,616       1,885,216       1,252,424       1,465,905
     純資産額
                    （千円）      22,515,600       27,468,565       25,735,965       10,978,900       10,748,697
     総資産額
                    （円）       435.62       529.88       554.47       368.36       431.14
     １株当たり純資産額
     １株当たり中間（当期）純利
                    （円）       123.77       162.72       130.50        55.97       63.50
     益
     潜在株式調整後１株当たり中
                    （円）         －       －       －       －       －
     間（当期）純利益
                    （％）         6.6       6.6       7.3       11.4       13.6
     自己資本比率
     営業活動によるキャッシュ・
                    （千円）     △ 2,535,444       1,123,582       1,281,591        437,408       377,330
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                    （千円）        74,056      △ 18,631       40,281       67,270      △ 194,753
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                    （千円）      2,696,312       2,626,032       2,366,354       △ 160,732      △ 222,836
     フロー
     現金及び現金同等物の中間期
                    （千円）      1,035,119       4,875,123       4,792,108       1,144,140       1,103,880
     末（期末）残高
                             129       121       123       132       125
     従業員数
                    （人）
     ［外、平均臨時雇用者数］                        [ 6 ]      [ 6 ]      [ 2 ]      [ 10 ]      [ ▶ ]
     　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
                                  2/43







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
       (2）提出会社の経営指標等
              回次            第69期中       第70期中       第71期中        第69期       第70期
                          自2016年       自2017年       自2018年       自2016年       自2017年

                          10月１日       10月１日       10月１日       10月１日       10月１日
             会計期間
                          至2017年       至2018年       至2019年       至2017年       至2018年
                          ３月31日       ３月31日       ３月31日       ９月30日       ９月30日
                    （千円）      21,081,054       22,130,350       20,633,509       27,327,350       28,024,465
     売上高
                    （千円）       532,375       584,180       441,881       236,456       245,091
     経常利益
                    （千円）       439,212       553,730       444,047       217,285       215,747
     中間（当期）純利益
                    （千円）       100,000       100,000       100,000       100,000       100,000
     資本金
                    （千株）        3,400       3,400       3,400       3,400       3,400
     発行済株式総数
                    （千円）      1,446,766       1,776,315       1,859,609       1,226,664       1,439,981
     純資産額
                    （千円）      22,492,615       27,464,769       25,731,926       10,974,680       10,744,378
     総資産額
                    （円）         －       －       －       －       －
     １株当たり配当額
                    （％）         6.4       6.5       7.2       11.2       13.4
     自己資本比率
     従業員数                        129       121       123       132       125
                    （人）
     ［外、平均臨時雇用者数］                        [ 6 ]      [ 6 ]      [ 2 ]      [ 10 ]      [ ▶ ]
     　（注）売上高には、消費税等は含まれておりません。
                                  3/43













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
      ２【事業の内容】
       　当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更
       はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
      ３【関係会社の状況】

       　当中間連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
      ４【従業員の状況】

       (1）連結会社の状況
                                                   2019年３月31日現在
               セグメントの名称

                                           従業員数（人）
                                                  110
      出版物等取次販売事業                                               ［2］
      不動産賃貸事業                                             12  ［-］

      全社（共通）                                             1 ［-］

                  合計                                 123  ［2］

     　（注）　従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は［　］内に当中間連結会計期間の平均人員を外数で記載しており
          ます。
       (2）提出会社の状況

                                                   2019年３月31日現在
               セグメントの名称

                                           従業員数（人）
                                                  110
      出版物等取次販売事業                                               ［2］
      不動産賃貸事業                                             12  ［-］

      全社（共通）                                             1 ［-］

                  合計                                 123  ［2］

     　（注）　従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は［　］内に当中間会計期間の平均人員を外数で記載しておりま

          す。
       (3）労働組合の状況

        　労使関係については特記する事項はありません。
                                  4/43








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       　当中間連結会計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      ２【事業等のリスク】

       　当中間連結会計期間において、事業等のリスクの発生又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリス
       クについての重要な変更はありません。
      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       業績等の概要
       (1）業績
         当中間連結会計期間におけるわが国経済は、企業業績の回復や雇用環境の改善により全体として緩やかな回復
        が期待されましたが、国際経済の不確実性の影響などにより、先行きが不透明な状況となっております。
        　その中で出版業界は紙媒体の売上減少、運賃を始めとする費用の上昇等、経営環境は引き続き厳しい状況にあり
        ます。
        　このような状況下、当社グループの当中間連結会計期間の業績は、売上高が20,633,509千円（前年同期比6.8％
        減）、営業費用が20,137,996千円（同6.2％減）、営業利益が495,513千円（同23.0％減）、経常利益が441,563千
        円（同24.3％減）、親会社株主に帰属する中間純利益が443,730千円（同19.7％減）となりました。
        　セグメント別の業績は次の通りです。
        　出版物等取次販売事業の内、学習参考書、辞書・辞典等の分野は、書店の閉店や帳合切替、教育関連の新しい刊
        行物の減少などが影響し、売上高は12,870,564千円（同9.5％減）となりました。教科書部門の売上高は、教科書
        採択が減少したため6,662,334千円（同12.5％減）と減少しました。その結果、出版物等取次販売事業の売上高は
        20,339,430千円（同6.9％減）、営業利益は379,536千円（同27.8％減）となりました。
        　不動産賃貸事業部門では、テナントの確保は引続き好調であり、売上高は294,078千円（同0.2％増）、営業利益
        は固定資産税や減価償却費の増加により161,104千円（同2.8％減）となりました。
        　なお、当社グループの売上高は通常の傾向として、上半期に教科書、指導書等の売上が集中するため、連結会計
        年度の上半期の売上高と下半期の売上高の間に著しい相違があり、季節変動があります。
       (2）キャッシュ・フローの状況

        　当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、売上債権及び仕入債務の増減によ
        り前年同期に比べ83,015千円減少し、4,792,108千円となりました。
        　当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りです。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         　営業活動の結果得られた資金は、1,281,591円（前年同期1,123,582千円）となりました。これは主に売上債権
         及び仕入債務の季節的要因による増減額の変化により債権回収が増加した事によります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         　投資活動の結果回収した資金は、40,281千円（前年同期18,631千円の使用）となりました。定期預金の取崩し
         による資金増加が固定資産取得による支出を上回ったものです。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         　財務活動の結果得られた資金は前年同期に比べ259,838千円減少し2,366,354千円となりました。これは主に短
         期借入金の減少によるものです。
                                  5/43







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
       生産、受注及び販売の状況
       (1）販売実績
        　当中間連結会計期間の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
                            当中間連結会計期間
          セグメントの名称                 （自　2018年10月１日                    前年同期比（％）
                            至　2019年３月31日）
     出版物等取次販売事業（千円）                            20,339,430                     93.1
     不動産賃貸事業（千円）                             294,078                   100.2

           合計（千円）                      20,633,509                     93.2

     　（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
         ２．出版物等取次販売事業は上半期に教科書に関連する売上が集中するため、季節的変動があります。
         ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       (2）仕入実績

        　当中間連結会計期間の仕入実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
                            当中間連結会計期間
          セグメントの名称                 （自　2018年10月１日                    前年同期比（％）
                            至　2019年３月31日）
      出版物等取次販売事業（千円）                             18,922                   93.1

           合計（千円）                        18,922                   93.1

     　（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                  6/43













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
     　文中の将来に関する事項は、半期報告書提出日現在において判断したものであります。
     （1）重要な会計方針及び見積り
       　当社グループの中間連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成さ
       れております。この中間連結財務諸表の作成については、財政状態、営業成績について以下の分析を行っておりま
       す。
       　当社グループの経営陣は過去の実績や現在の状況を踏まえ以下の会計方針について合理的な見積もり及び判断を
       行っておりますが、実際の結果は当初の見積りと異なる場合があります。なお、文中において将来に関する事項は当
       中間連結会計期間における当グループの判断に基づくものであります。
       　たな卸資産については、多くは返品条件に基づく取引条件にて管理しておりますが、買切り商品及び当社責任にお
       ける返品不能商品については、市場状況により陳腐化したと判断されるもの又はその商品寿命に応じて評価減を計上
       しております。また市場悪化などの影響により追加計上を行う可能性があります。
       　返品調整引当金については、委託販売制度に基づく将来発生が予測される返品に伴う負担見込額を計上しておりま
       すが、送品・返品状況の変化により引当額が変動する可能性があります。
       　退職給付に係る負債及び退職給付費用については、当社グループは確定給付年金制度及び退職一時金制度を設けて
       おりますが、年金資産の数理差異の変動によりその影響額は累積され且つ将来に亘って認識されるため、当該期間の
       費用及び債務に影響を及ぼす可能性があります。
       　賞与引当金及び役員退職慰労引当金は、支給に備えるためそれぞれ内規に基づき負担すべき支給見込額、中間期末
       の要支給額を計上しております。
       　固定資産については遊休資産の発生、価値の下落がある場合に減損損失を計上しております。
       　投資有価証券株式は取引先との円滑な関係維持のために保有していますが、市場価格があるものについてはその評
       価価値が帳簿価格を50％以上下回る場合に、市場価格のないものは当該会社の1株当たり純資産額が取得価格を50％
       以上下回る場合に、評価損を計上しております。
     （2）経営成績の分析
       　当社グループの当中間連結会計期間の総売上高は20,633,509千円と前年同期に比べ1,496,841千円の減少となりま
       した。セグメント別に分析しますと、書籍は前連結会計年度に比べ広辞苑、指導要領解説等の買い替えが期待される
       刊行物の減少のほか、取引先の閉店や帳合変更により売上、利益共に減少となりました。教科書も中学校道徳初年度
       ではありますが、前連結会計年度の小学校道徳に比べ取引量減少となったほか、採択の減少などにより売上高減少と
       なりました。ビル事業については稼働率100％を維持しつつ、売上は微増となりました。
       　経費面では、運賃等の費用増加が大きく影響し、営業利益は495,513千円と、前年同期比23.0％減となりました。
       　この結果、中間連結会計期間の税金等調整前中間純利益は441,523千円と、137,287千円の減少となりました。
     （3）   資本の財源及び資金の流動性について
       　当中間連結会計期間におけるキャッシュ・フローの分析については「第２事業の状況、１業績等の概要、(2)
       キャッシュ・フローの状況」をご参照下さい。
       　当社グループの資金需要は、運転資金としては主に商品仕入及び人件費、業務の外部委託費・運賃等の営業費用で
       あり、設備資金としては、ソフトウェア投資、賃貸資産の修繕費等であります。これら資金の調達は自己資金及び借
       入によることとしております。
     （4）経営環境と今後の方針
       　当社グループを取り巻く環境としては、出版物の売上低迷や少子化傾向を背景とし、厳しい状況が続くことが予想
       されます。デジタル教科書導入は当面は紙媒体と併用となりましたが今後の影響など不透明な部分もあります。
       　当社グループとしては、本業である出版物取次事業の収益力改善策として、営業活動の高度化、デジタル教材分野
       への対応強化、業務の合理化・効率化の徹底を通じたコスト削減を推進することにより、当社グループの収益力向上
       と企業体質の強化を図ることに引き続き注力していきます。
                                  7/43






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
      ４【経営上の重要な契約等】
       　当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
      ５【研究開発活動】

       　該当事項はありません。
                                  8/43



















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     第３【設備の状況】
      １【主要な設備の状況】
       　当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
      ２【設備の新設、除却等の計画】

       　当中間連結会計期間において、前連結会計年度末において計画中であった重要な設備の新設、除却等について、重
       要な変更はありません。また、新たに確定した重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等の計画はありません。
                                  9/43


















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                           12,000,000

                  計                                12,000,000

        ②【発行済株式】

              中間会計期間末現在発行                          上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数（株）
        種類      数（株）                          又は登録認可金融商品               内容
                            （2019年６月27日）
               （2019年３月31日）                         取引業協会名
                                                    当社は単元株制
     普通株式              3,400,000             3,400,000       非上場・非登録            度は採用してお
                                                    りません。
         計           3,400,000             3,400,000             －          －
       （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         　該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         　該当事項はありません。
       （４）【発行済株式総数、資本金等の状況】

                発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
                 （株）
       2018年10月１日～
                                    －
                    －    3,400,000                100,000          －        －
      2019年３月31日
                                 10/43








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
       （５）【大株主の状況】
                                                   2019年３月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
         氏名又は名称                    住所
                                            （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
     日本出版販売㈱               東京都千代田区神田駿河台４－３                          294          8.6

                    東京都千代田区丸の内２－７－１                          150          4.4
     ㈱三菱ＵＦＪ銀行
                    東京都中央区日本橋１－17－12                          150          4.4
     ㈱丸の内よろず
                    東京都新宿区横寺町55                          147          4.3
     ㈱旺文社
                    東京都千代田区飯田橋３－11－６                          115          3.4
     ㈱清水書院
                    京都市南区上鳥羽大物町28                           71         2.1
     ㈱文英堂
                    東京都豊島区長崎１－12－15                           60         1.8
     ㈱教育芸術社
                    東京都渋谷区道玄坂１－10－２                           53         1.6
     ㈱富士教育出版社
                    東京都新宿区新小川町４-１                           50         1.5
     ㈱文理
                    東京都千代田区神田駿河台１－７－４
     駿台文庫㈱                                         50         1.5
                    小畑ビル
                              －                1,140          33.5
            計
       （６）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2019年３月31日現在
             区分              株式数（株）            議決権の数（個）               内容

      無議決権株式                       －             －            －

      議決権制限株式（自己株式等）                       －             －            －

      議決権制限株式（その他）                       －             －            －

      完全議決権株式（自己株式等）                       －             －            －

      完全議決権株式（その他）                  普通株式3,400,000                3,400,000             －

      単元未満株式                       －             －            －

      発行済株式総数                       3,400,000             －            －

      総株主の議決権                       －           3,400,000             －

        ②【自己株式等】

                                                   2019年３月31日現在
                                                   発行済株式総数に

      所有者の氏名又                   自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                所有者の住所                                  対する所有株式数
      は名称                   式数（株）         式数（株）         計（株）
                                                   の割合（％）
         －          －         －         －         －         －

         計          －         －         －         －         －

                                 11/43



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
      ２【株価の推移】
       　非上場・非登録につき該当事項はありません。
      ３【役員の状況】

       　前事業年度の有価証券報告書の提出後、当半期報告書の提出日までにおいて、役員の異動はありません。
                                 12/43



















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     第５【経理の状況】
      １．中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
       (1）当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省令
        第24号）に基づいて作成しております。
       (2）当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38
        号）に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

       　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2018年10月１日から2019年３月
       31日まで）の中間連結財務諸表及び中間会計期間（2018年10月１日から2019年３月31日まで）の中間財務諸表につい
       て、ＫＤＡ監査法人により中間監査を受けております。
                                 13/43

















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
      １【中間連結財務諸表等】
       （１）【中間連結財務諸表】
        ①【中間連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                 (2018年９月30日)              (2019年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       1,966,570              5,555,370
         現金及び預金
                                      ※３ 2,979,129            ※３ 14,022,309
         受取手形及び売掛金
                                        852,018             1,280,537
         たな卸資産
                                        154,242              152,796
         その他
                                        △ 30,022             △ 18,975
         貸倒引当金
                                       5,921,939              20,992,039
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                             2,289,838              2,227,764
          機械装置及び運搬具（純額）                               47,218              44,096
                                       1,878,286              1,878,286
          土地
          リース資産（純額）                               1,105               442
                                         27,956              42,363
          その他（純額）
                                    ※１ , ※２ 4,244,405           ※１ , ※２ 4,192,953
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         78,788              85,411
          ソフトウエア
                                         9,284              9,284
          その他
                                         88,073              94,696
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        124,060               99,226
          投資有価証券
                                         12,451              12,171
          関係会社株式
                                         18,728              14,204
          長期貸付金
                                         57,862              47,265
          退職給付に係る資産
                                        113,808              117,005
          繰延税金資産
                                        169,058              168,088
          その他
                                        △ 1,690             △ 1,685
          貸倒引当金
                                        494,279              456,275
          投資その他の資産合計
                                       4,826,758              4,743,925
         固定資産合計
                                       10,748,697              25,735,965
       資産合計
                                 14/43









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                 (2018年９月30日)              (2019年３月31日)
      負債の部
       流動負債
                                                    ※３ 15,831,943
                                       4,309,726
         支払手形及び買掛金
                                       ※３ 130,840             ※３ 739,808
         電子記録債務
                                       ※２ 870,000            ※２ 3,350,000
         短期借入金
                                         20,000              20,000
         1年内償還予定の社債
                                         1,193               477
         リース債務
                                         1,152               575
         未払法人税等
                                         24,000              114,000
         返品調整引当金
                                         31,086              31,160
         賞与引当金
                                        792,256              785,039
         その他
                                       6,180,254              20,873,004
         流動負債合計
       固定負債
                                         60,000              50,000
         社債
                                      ※２ 1,400,000             ※２ 1,300,000
         長期借入金
                                        568,655              568,655
         再評価に係る繰延税金負債
                                         16,493              13,012
         役員退職慰労引当金
                                        444,245              457,263
         退職給付に係る負債
                                         19,871              20,068
         資産除去債務
                                        593,271              568,744
         長期預り保証金
                                       3,102,537              2,977,744
         固定負債合計
                                       9,282,791              23,850,748
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        100,000              100,000
         資本金
                                         5,334              5,334
         資本剰余金
                                        269,092              712,822
         利益剰余金
                                        374,426              818,156
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         2,245             △ 22,173
         その他有価証券評価差額金
                                       1,089,233              1,089,233
         土地再評価差額金
                                       1,091,478              1,067,059
         その他の包括利益累計額合計
                                       1,465,905              1,885,216
       純資産合計
                                       10,748,697              25,735,965
      負債純資産合計
                                 15/43








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
        ②【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
         【中間連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
                                       22,130,350              20,633,509
      売上高
                                      ※１ 20,068,681             ※１ 18,719,249
      売上原価
                                       2,061,668              1,914,259
      売上総利益
                                      ※２ 1,418,313             ※２ 1,418,746
      販売費及び一般管理費
                                        643,354              495,513
      営業利益
      営業外収益
                                           351              270
       受取利息
                                         1,419              1,706
       受取配当金
                                         8,030              10,108
       その他
                                         9,801              12,085
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         13,109              12,060
       支払利息
                                           64              51
       社債利息
                                         1,971              1,929
       支払手数料
                                         43,018              39,286
       売上歩引
                                           458              280
       持分法による投資損失
                                         10,811              12,425
       その他
                                         69,433              66,034
       営業外費用合計
                                        583,722              441,563
      経常利益
      特別損失
                                         4,911                40
       その他
                                         4,911                40
       特別損失合計
                                        578,810              441,523
      税金等調整前中間純利益
      法人税、住民税及び事業税                                     575              575
                                         24,963              △ 2,782
      法人税等調整額
                                         25,538              △ 2,206
      法人税等合計
                                        553,272              443,730
      中間純利益
                                           －              －
      非支配株主に帰属する中間純利益
                                        553,272              443,730
      親会社株主に帰属する中間純利益
                                 16/43









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         【中間連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
                                        553,272              443,730
      中間純利益
      その他の包括利益
                                        △ 4,079             △ 24,419
       その他有価証券評価差額金
                                           －              －
       土地再評価差額金
                                        △ 4,079             △ 24,419
       その他の包括利益合計
                                        549,192              419,310
      中間包括利益
      （内訳）
                                        549,192              419,310
       親会社株主に係る中間包括利益
                                           －              －
       非支配株主に係る中間包括利益
                                 17/43
















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
        ③【中間連結株主資本等変動計算書】
          前中間連結会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                     株主資本
                     資本金          資本剰余金           利益剰余金          株主資本合計
     当期首残高
                        100,000            5,334          53,180          158,514
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                              553,272           553,272
      純利益
      株主資本以外の項目の当中
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                     －           －         553,272           553,272
     当中間期末残高                   100,000            5,334          606,452           711,786
                         その他の包括利益累計額

                                             純資産合計
                 その他有価証券評価                 その他の包括利益累
                          土地再評価差額金
                 差額金                 計額合計
     当期首残高                  4,676       1,089,233         1,093,909         1,252,424
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                                553,272
      純利益
      株主資本以外の項目の当中
                      △ 4,079          －       △ 4,079        △ 4,079
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                      △ 4,079          －       △ 4,079        549,192
     当中間期末残高                   597      1,089,233         1,089,830         1,801,616
                                 18/43











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
          当中間連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                     株主資本
                     資本金          資本剰余金           利益剰余金          株主資本合計
     当期首残高                   100,000            5,334          269,092           374,426
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                              443,730           443,730
      純利益
      株主資本以外の項目の当中
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                          －           －         443,730           443,730
     当中間期末残高                   100,000            5,334          712,822           818,156
                         その他の包括利益累計額

                                             純資産合計
                 その他有価証券評価                 その他の包括利益累
                          土地再評価差額金
                 差額金                 計額合計
     当期首残高                  2,245       1,089,233         1,091,478         1,465,905
     当中間期変動額
      親会社株主に帰属する中間
                                                443,730
      純利益
      株主資本以外の項目の当中
                      △ 24,419          －      △ 24,419        △ 24,419
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                △ 24,419          －      △ 24,419        419,310
     当中間期末残高                △ 22,173       1,089,233         1,067,059         1,885,216
                                 19/43












                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
        ④【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        578,810              441,523
       税金等調整前中間純利益
                                         84,968              85,754
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   134            △ 11,052
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,484                74
       返品調整引当金の増減額（△は減少）                                 103,000               90,000
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 △ 2,599              13,018
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                  3,268             △ 3,480
       預り保証金の増減額（△は減少）                                 △ 6,503             △ 24,527
                                        △ 1,771             △ 1,976
       受取利息及び受取配当金
                                         13,174              12,112
       支払利息
                                         1,971              1,929
       支払手数料
       持分法による投資損益（△は益）                                   458              280
       売上債権の増減額（△は増加）                               △ 12,440,620             △ 11,043,180
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 397,276             △ 428,518
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                  △ 217            △ 7,940
       仕入債務の増減額（△は減少）                                13,199,885              12,131,184
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 8,465              23,886
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △ 4,647                91
                                         7,139              10,754
       その他
                                       1,129,227              1,289,933
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  2,046              2,371
                                        △ 11,316             △ 11,777
       利息の支払額
                                         3,625              1,064
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                       1,123,582              1,281,591
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 359,491             △ 328,828
       定期預金の預入による支出
                                        455,477              428,255
       定期預金の払戻による収入
                                       △ 102,034              △ 37,587
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 12,729             △ 21,732
       無形固定資産の取得による支出
                                         △ 506             △ 489
       長期貸付けによる支出
                                           653              663
       長期貸付金の回収による収入
                                        △ 18,631              40,281
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                2,740,000              2,480,000
       長期借入金の返済による支出                                △ 100,000             △ 100,000
                                        △ 10,000             △ 10,000
       社債の償還による支出
                                         △ 835             △ 716
       リース債務の返済による支出
                                        △ 3,131             △ 2,929
       その他
                                       2,626,032              2,366,354
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  3,730,983              3,688,227
                                       1,144,140              1,103,880
      現金及び現金同等物の期首残高
                                       4,875,123              4,792,108
      現金及び現金同等物の中間期末残高
                                 20/43





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
        【注記事項】
         （中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
            連結子会社の数は        1 社であります。
            連結子会社名
            　株式会社　図書流通
         ２．持分法の適用に関する事項

         （1）持分法の適用会社
            持分法適用会社       1 社であります。
            　株式会社　ブックモールジャパン
         （2）持分法の適用していない非連結子会社
            持分法を適用していない非連結子会社はありません。
         （3）持分法を適用していない関連会社
            持分法を適用していない関連会社はありません。
         ３．連結子会社の中間決算日等に関する事項

           全ての連結子会社の中間決算日は、中間連結決算日と一致しております。
         ４．会計方針に関する事項

         （1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           　イ．有価証券
             その他の有価証券
             　時価のあるもの
             　　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は
              総平均法により算定しております。）
              時価のないもの
              　総平均法による原価法により評価しております。
           　ロ．たな卸資産
             　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により評価し
             ております。
         （2）重要な減価償却資産の減価償却方法
           　イ．有形固定資産（リース資産を除く）
              定率法（賃貸用建物については定額法）を採用しております。ただし、1998年４月１日以降取得し
             た建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物について
             は、定額法によっております。
              なお、主な耐用年数は次の通りです。
              建物及び構築物　６～50年
           　ロ．無形固定資産（リース資産を除く）
              自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用し
             ております。
           　ハ．リース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用しております。
         （3）重要な引当金の計上基準
           　イ．貸倒引当金
              売上債権、貸付債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
             債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           　ロ．返品調整引当金
              出版物の返品に備えるため将来発生が予測される返品に伴う負担見込額を計上しております。
            ハ．賞与引当金
              従業員に支給する賞与に充てるため支給見込額に基づき計上しております。
           　ニ．役員退職慰労引当金
              役員の退職慰労金の支出に備えるため、当社内規に基づく中間期末要支給額を計上しております。
                                 21/43



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         （4）退職給付に係る会計処理の方法

            　当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、一時金制度については、退職
            給付に係る中間期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、確定給付制度については、直近の年金財政計
            算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
         （5）中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
           　手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する、流動性の高い、容易に換金可能で
            あり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
         （6）その他中間連結財務諸表（連結財務諸表）作成のための重要な事項
           　消費税等の会計処理
             税抜方式を採用しております。
         （表示方法の変更）

      （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）を当中間連結会計期間
      の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方
      法に変更しております。
       この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」79,879千円は、「投資そ
      の他の資産」の「繰延税金資産」113,808千円に含めて表示しております。
         （中間連結貸借対照表関係）

       ※１　有形固定資産の減価償却累計額
               前連結会計年度                           当中間連結会計期間
              （2018年９月30日）                            （2019年３月31日）
                         3,623,574     千円                       3,675,962     千円
       ※２　担保に供している資産

          前連結会計年度（2018年９月30日）
          　有形固定資産の内、建物1,378,812千円、土地1,870,846千円は短期借入金中の300,000千円、長期借入金
          （一年内返済予定含む）の1,650,000千円の担保に供しております。
          当中間連結会計期間（2019年３月31日）

          　有形固定資産の内、建物1,338,512千円、土地1,870,846千円は短期借入金中の3,100,000千円、長期借入金
          （一年内返済予定含む）の1,550,000千円の担保に供しております。
       ※３　中間連結会計期間末日満期手形

       　中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当
       中間連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の中間連結会計期間末日満期手形が中間連結会計期間
       末残高に含まれております。
                              前連結会計年度                当中間連結会計期間
                             （2018年９月30日）                  （2019年3月31日）
      受取手形                               13,392千円                  6,050千円
      支払手形                                 －                2,786
      電子記録債務                                3,110                 93,307
                                 22/43





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         （中間連結損益計算書関係）
          ※１　引当金繰入額
                              前中間連結会計期間                  当中間連結会計期間
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
     返品調整引当金                               103,000千円                  90,000   千円
          ※２　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                              前中間連結会計期間                  当中間連結会計期間
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                            　　至　2018年３月31日）                  　　至　2019年３月31日）
     運賃荷造費                               371,198    千円              386,051    千円
                                     239,236                  231,563
     従業員給料手当
                                     29,602                  31,160
     賞与引当金繰入額
                                     24,881                  31,323
     退職給付費用
                                     297,432                  280,850
     外注費
                                     140,570                  148,070
     販売手数料及び輸送費
                                      3,268                  2,964
     役員退職慰労引当金繰入
                                       134               △ 10,494
     貸倒引当金繰入額
        （表示方法の変更）

         　前中間連結会計期間において、主要な費目として表示しておりませんでした「支払手数料及び輸送費」は、販
         売費及び一般管理費の総額の100分の10を超えたため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしておりま
         す。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の金額についても記載しております。
         　３　売上高の季節的変動

           当社グループの売上高は、通常の営業の形態として、連結会計年度の下半期に比べ上半期に計上される売
          上高の割合が大きいため、上半期の売上高と下半期の売上高に著しい相違があり、上半期と下半期の業績に季
          節的変動があります。
         （中間連結株主資本等変動計算書関係）

         前中間連結会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                当中間連結会計期          当中間連結会計期          当中間連結会計期
                      当連結会計年度期
                                間増加株式数          間減少株式数          間末株式数
                      首株式数（千株）
                                  （千株）          （千株）          （千株）
     発行済株式

      普通株式                     3,400           －          －        3,400

            合計               3,400           －          －        3,400

         ２．配当に関する事項

          (1）配当金支払額
             該当事項はありません。
                                 23/43





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         当中間連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                当中間連結会計期          当中間連結会計期          当中間連結会計期
                      当連結会計年度期
                                間増加株式数          間減少株式数          間末株式数
                      首株式数（千株）
                                  （千株）          （千株）          （千株）
     発行済株式

      普通株式                     3,400           －          －        3,400

            合計               3,400           －          －        3,400

         ２．配当に関する事項

          (1）配当金支払額
             該当事項はありません。
         （中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
                              前中間連結会計期間                  当中間連結会計期間
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
     現金及び預金勘定                              5,647,810千円                  5,555,370     千円
     預入期間が３ヶ月を超える定期預金                              △772,686                  △763,262
     現金及び現金同等物                              4,875,123                  4,792,108
         （リース取引関係）

     １．所有権移転外ファイナンス・リース取引
      ①リース資産の内容
        有形固定資産・無形固定資産
         主として、出版物取次業におけるシステム設備（工具器具及び備品）であります。
      ②リース資産の減価償却の方法

        中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項                                        (２）重要な減価償却資産
       の減価償却方法」に記載のとおりであります。
      ２．オペレーティング・リース取引

       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                              前連結会計年度                 当中間連結会計期間
                             （2018年９月30日）                  （2019年３月31日）
        １年内                              90,000                  90,000
        １年超                             3,772,500                  3,727,500
               合計                      3,862,500                  3,817,500
                                 24/43






                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         （金融商品関係）
       金融商品の時価等に関する事項
      　中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは（注）２．を参照ください。
          前連結会計年度（2018年９月30日）
                              連結貸借対照表計上
                                          時価（千円）           差額（千円）
                                額（千円）
      (1）現金及び預金                           1,966,570           1,966,570              －
      (2）受取手形及び売掛金　※                           2,950,478           2,950,478              －
      (3）投資有価証券                            111,200           111,200             －
      (4）長期貸付金                             18,728           18,728             －
       資産計                          5,046,976           5,046,976              －
      (1）支払手形及び買掛金（電子記録債務含む）                           4,719,803           4,440,556              －
      (2）短期借入金                            620,000           620,000             －
      (3)  未払法人税等
                                    1,152           1,152            －
      (4）社債（一年内返済予定含む）                             80,000           80,000             －
                                  1650,000          1,646,905
      (5）長期借入金（一年内返済予定含む）                                                 △ 3,095
      (6)  リース債務（一年内返済予定含む）                           1,193           1,193            －
       負債計                           6,792901          6,789,806            △ 3,095
      　　　※　上表の受取手形及び売掛金は、個別に計上している貸倒引当金を控除した金額で記載しております。
          当中間連結会計期間（2019年３月31日）

                              中間連結貸借対照表
                                          時価（千円）           差額（千円）
                               計上額（千円）
      (1）現金及び預金                           5,555,370           5,555,370              －
                                 14,003,376           14,003,376               －
      (2）受取手形及び売掛金　※
                                   86,366           86,366
      (3）投資有価証券                                                    －
      (4）長期貸付金                             14,204           14,204             －
                                 19,659,316           19,659,316
       資産計                                                   －
      (1）支払手形及び買掛金（電子記録債務含む）                           15,831,943           15,831,943               －
      (2）短期借入金                           3,100,000           3,100,000              －
      (3)  未払法人税等
                                     575           575           －
      (4）社債（一年内返済予定含む）                             70,000           70,000             －
                                                          129
      (5）長期借入金（一年内返済予定含む）                           1,550,000           1,550,   129
      (6)  リース債務（一年内返済予定含む）                                                  －
                                     477           477
                                                          129
       負債計                          20,552,995           20,553,124
      　　　※　上表の受取手形及び売掛金は、個別に計上している貸倒引当金を控除した金額で記載しております。
     　（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

         資　産
          (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
             短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (3)投資有価証券
             株式等は取引所の価格によっております。
          (4)長期貸付金
           　元金利の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によってお
           りますが、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
                                 25/43



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         負　債
          (1)支払手形及び買掛金（電子記録債務含む）、(2)短期借入金、（3）未払法人税等
             これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
            によっております。
          (4)社債（一年内返済予定含む）
            　元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定
            しております。
          (5)長期借入金（一年内返済予定含む）、(6)リース債務（一年内返済予定含む）
             長期借入金の時価については元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り
            引いた現在価値により算定しております。リース債務の時価については、支払利子込み法により算定して
            いることから、当該帳簿価格によっております。
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                             前連結会計年度                  当中間連結会計期間
             区分
                            （2018年９月30日）                   （2019年３月31日）
     非上場株式（その他有価証券）                                12,859                   12,859
     非上場株式（関連会社株式）                                12,451                   12,171

     長期預り保証金                                593,271                   568,744

             非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
            「（3）投資有価証券」には含めておりません。長期預り保証金についてはそのリスクが軽微であり、そ
            の時価を把握するための期間及び分別が極めて困難なことから時価を把握するものから除外しておりま
            す。
        ３．金融商品の時価等に関する補足説明

          　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
          含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
          ることにより、当該価額が変動することがあります。
         （有価証券関係）

         その他有価証券
          前連結会計年度（2018年９月30日）
                              連結貸借対照表計上
                        種類                 取得原価（千円）           差額（千円）
                                額（千円）
      連結貸借対照表計上額が取得
                        株式         110,556          107,704           2,852
      原価を超えるもの
      連結貸借対照表計上額が取得
                        株式           644          836         △192
      原価を超えないもの
            合計                     111,200          108,540           2,660
     　（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額                      12,859   千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
         　当中間連結会計期間（2019年３月31日）

                              中間連結貸借対照表
                        種類                 取得原価（千円）           差額（千円）
                               計上額（千円）
      中間連結貸借対照表計上額が
                        株式          1,550           592          957
      取得原価を超えるもの
      中間連結貸借対照表計上額が
                        株式         84,816          107,947          △23,131
      取得原価を超えないもの
                                 86,366
            合計                                108,539          △22,173
     　（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額12,859千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
                                 26/43


                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         （デリバティブ取引関係）
        前連結会計年度（2018年９月30日現在）
        　該当事項はありません。
        当中間連結会計期間（2019年３月31日現在）

        　該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          資産除去債務のうち中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上しているもの
           当該資産除去債務の総額の増減
                               前連結会計年度                当中間連結会計期間
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年９月30日）                  至　2019年３月31日）
     期首残高                                19,483千円                  19,871千円
     時の経過による調整額                                  387                  196
     中間期末（期末）残高                                19,871                  20,068
         （賃貸等不動産関係）

         　賃貸等不動産の中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、期中増減額及び時価は、次のとおりで
         あります。
                                                     （単位：千円）
                               前連結会計年度                当中間連結会計期間

                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年９月30日）                  至　2019年３月31日）
     中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照
     表計上額）
                                     3,221,208                  3,261,585
         期首残高
                                       40,376                 △42,040
         期中増減額
                                     3,261,585                  3,219,544
         中間期末（期末）残高
                                     7,390,000                  7,680,000
     中間期末（期末）時価
      （注）１．中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額
           を控除した金額であります。
         ２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は建物の設備改修（126,520千円）であり、主な減少額は
           減価償却（82,184千円）であります。当中間連結会計期間の主な減少額は減価償却（42,000千円）でありま
           す。
         ３．中間期末（期末）時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用い
           て調整を行ったものを含む。）であります。
         （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
            　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、
            経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
            す。
            　当社は、出版物の販売取次業を主たる業務と位置づけ経営判断をしておりますが、その商品種別の売上
            高においては把握が可能なものの、経営資源・経費の多くが共用・重複しているため、「出版物等取次販
            売事業」として管理しております。また、保有資源の有効活用として「不動産賃貸業」を行っておりま
            す。
            　「出版物等取次販売事業」は主に、書籍・教科書・指導書などの出版物取次販売及び通販用商品の出荷
            代行販売を行っており、「不動産賃貸業」はオフィスビルの賃貸を行っております。
                                 27/43



                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
            　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要
            な事項」における記載と概ね同一であります。
            　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

             前中間連結会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                              報告セグメント
                                                その他        合計
                       出版物等取次販
                              不動産賃貸事業           計
                         売事業
     売上高
                        21,836,745         293,604      22,130,350            －    22,130,350
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高又は振
                            －        －        －        －        －
      替高
                        21,836,745         293,604      22,130,350            －    22,130,350
             計
                          525,353        165,840        691,193          －     691,193
     セグメント利益
                        23,269,605        3,287,247       26,556,853            －    26,556,853
     セグメント資産
     その他の項目

                          44,613        40,354        84,968          －      84,968
      減価償却費
      有形固定資産及び無形固定資産の
                          28,649       108,580        137,230          －     137,230
      増加額
             当中間連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

                                                     （単位：千円）
                              報告セグメント
                                                その他        合計
                       出版物等取次販
                              不動産賃貸事業           計
                         売事業
     売上高
                        20,339,430         294,078      20,633,509            －    20,633,509
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高又は振
                            －        －        －        －        －
      替高
                        20,339,430         294,078      20,633,509            －    20,633,509
             計
                          379,536        161,104        540,641          －     540,641
     セグメント利益
                        21,635,426        3,221,226       24,856,653            －    24,856,653
     セグメント資産
     その他の項目

                          43,754        42,000        85,754          －      85,754
      減価償却費
      有形固定資産及び無形固定資産の
                          39,995          －      39,995          －      39,995
      増加額
                                 28/43





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
           ４．報告セグメント合計額と中間連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する
            事項）
                                                     （単位：千円）
                  利益                  前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

     報告セグメント計                                      691,193             540,641

      全社費用（注）                                    △47,838             △45,128

     中間連結財務諸表の営業利益                                      643,354             495,513
      （注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務、経理部門等の管理部門に係る費用であります。
                                                     （単位：千円）
                  資産                  前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

     報告セグメント計                                    26,556,853             24,856,653

      全社資産（注）                                     911,711             879,311

     中間連結財務諸表の資産合計                                    27,468,565             25,735,965
      （注）　全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない預金・投資有価証券等であります。
                                                     （単位：千円）
                       報告セグメント計                調整額         中間連結財務諸表計上額

         その他の項目
                     前中間連結       当中間連結       前中間連結       当中間連結       前中間連結       当中間連結
                     会計期間       会計期間       会計期間       会計期間       会計期間       会計期間
     減価償却費                  84,968       85,754         －       －     84,968       85,754
     有形固定資産及び無形固定資産
                       137,230       39,995         －       －    137,230       39,995
     の増加額
       【関連情報】

         Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                         教科書        書籍      不動産賃貸         その他        合計
             外部顧客への売上高            7,613,564       13,987,795         293,604        235,385      22,130,350

           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
            す。
            (2）有形固定資産
            　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記
            載を省略しております。
                                 29/43





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                         教科書        書籍      不動産賃貸         その他        合計
                                                       20,633,509
             外部顧客への売上高            6,662,334       13,433,796         294,078        243,300
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
            す。
            (2）有形固定資産
            　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記
            載を省略しております。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前中間連結会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
            該当事項はありません。
           当中間連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前中間連結会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
            該当事項はありません。
           当中間連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前中間連結会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
            該当事項はありません。
           当中間連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

            該当事項はありません。
                                 30/43







                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         （１株当たり情報）
                                 前中間連結会計期間               当中間連結会計期間
                                （自　2017年10月１日               （自　2018年10月１日
                                 至　2018年３月31日）               至　2019年３月31日）
     １株当たり中間純利益                                 162.72円               130.50円
      （算定上の基礎）

       親会社株主に帰属する中間純利益（千円）                                553,272               443,730

       普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －               －

       普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利
                                       553,272               443,730
       益（千円）
       普通株式の期中平均株式数（千株）                                 3,400               3,400
      （注）     潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                  前連結会計年度              当中間連結会計期間

                                 （2018年９月30日）               （2019年３月31日）
     １株当たり純資産額                                 431.14円               554.47円
     （算定上の基礎）

      純資産の部の合計額（千円）                                1,465,905               1,885,216

      純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                   －               －

      普通株式に係る中間期末（期末）の純資産額
                                      1,465,905
                                                      1,885,216
      （千円）
      １株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末
                                        3,400               3,400
      （期末）の普通株式の数（千株）
         （重要な後発事象）

         　該当事項はありません。
       （２）【その他】

         　該当事項はありません。
                                 31/43









                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
      ２【中間財務諸表等】
       （１）【中間財務諸表】
        ①【中間貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度             当中間会計期間
                                 (2018年９月30日)              (2019年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       1,965,443              5,554,243
         現金及び預金
                                        ※３ 72,331             ※３ 6,050
         受取手形
                                       2,906,797              14,016,259
         売掛金
                                        852,018             1,280,537
         たな卸資産
                                        154,241              152,796
         その他
                                        △ 30,022             △ 18,975
         貸倒引当金
                                       5,920,812              20,990,912
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物（純額）                             2,279,475              2,218,273
                                       1,878,286              1,878,286
          土地
                                         86,644              96,393
          その他（純額）
                                      ※１ 4,244,405             ※１ 4,192,953
          有形固定資産合計
         無形固定資産                                87,833              94,456
         投資その他の資産
                                        124,060               99,226
          投資有価証券
                                        113,808              117,005
          繰延税金資産
                                        255,149              239,057
          その他
                                        △ 1,690             △ 1,685
          貸倒引当金
                                        491,327              453,604
          投資その他の資産合計
                                       4,823,566              4,741,014
         固定資産合計
                                       10,744,378              25,731,926
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                                     ※３ 555,047
                                        126,074
         支払手形
                                       ※３ 130,840             ※３ 739,808
         電子記録債務
                                       4,183,651              15,276,896
         買掛金
                                       ※１ 620,000            ※１ 3,100,000
         短期借入金
                                       ※１ 250,000             ※１ 250,000
         1年内返済予定の長期借入金
                                         20,000              20,000
         1年内償還予定の社債
                                         1,193               477
         リース債務
                                         1,152               575
         未払法人税等
         返品調整引当金                                24,000              114,000
                                         31,086              31,160
         賞与引当金
                                       ※２ 813,863             ※２ 806,608
         その他
                                       6,201,859              20,894,573
         流動負債合計
       固定負債
                                         60,000              50,000
         社債
                                      ※１ 1,400,000             ※１ 1,300,000
         長期借入金
                                 32/43





                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度             当中間会計期間
                                 (2018年９月30日)              (2019年３月31日)
                                        568,655              568,655
         再評価に係る繰延税金負債
                                        444,245              457,263
         退職給付引当金
                                         16,493              13,012
         役員退職慰労引当金
                                        593,271              568,744
         長期預り保証金
                                         19,871              20,068
         資産除去債務
                                       3,102,537              2,977,744
         固定負債合計
                                       9,304,397              23,872,317
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        100,000              100,000
         資本金
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        248,502              692,549
            繰越利益剰余金
                                        248,502              692,549
          利益剰余金合計
                                        348,502              792,549
         株主資本合計
       評価・換算差額等
         その他有価証券評価差額金                                 2,245             △ 22,173
                                       1,089,233              1,089,233
         土地再評価差額金
                                       1,091,478              1,067,059
         評価・換算差額等合計
                                       1,439,981              1,859,609
       純資産合計
                                       10,744,378              25,731,926
      負債純資産合計
                                 33/43













                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
        ②【中間損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前中間会計期間              当中間会計期間
                                (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
                                       22,130,350              20,633,509
      売上高
                                       20,068,681              18,719,249
      売上原価
                                       2,061,668              1,914,259
      売上総利益
                                       1,418,313              1,418,710
      販売費及び一般管理費
                                        643,354              495,549
      営業利益
                                        ※１ 9,801            ※１ 12,085
      営業外収益
                                        ※２ 68,975             ※２ 65,754
      営業外費用
                                        584,180              441,881
      経常利益
                                         4,911                40
      特別損失
                                        579,269              441,840
      税引前中間純利益
                                           575              575
      法人税、住民税及び事業税
                                         24,963              △ 2,782
      法人税等調整額
      法人税等合計                                   25,538              △ 2,206
                                        553,730              444,047
      中間純利益
                                 34/43














                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
        ③【中間株主資本等変動計算書】
          前中間会計期間（自　2017年10月１日　至　2018年３月31日）
                             (単位：千円)
                       株主資本
                      利益剰余金
                    その他利益
                              株主資本合
                資本金     剰余金
                         利益剰余金       計
                         合計
                    繰越利益剰
                    余金
     当期首残高           100,000     32,754     32,754     132,754
     当中間期変動額
      中間純利益
                     553,730     553,730     553,730
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
      （純額）
     当中間期変動額合計             －   553,730     553,730     553,730
     当中間期末残高           100,000     586,485     586,485     686,485
                            評価・換算差額等

                                                    純資産合計
               その他有価証券評価差額金             土地再評価差額金          評価・換算差額等合計
     当期首残高                  4,676          1,089,233           1,093,909           1,226,664
     当中間期変動額
      中間純利益                                                  553,730
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額                △ 4,079             －         △ 4,079          △ 4,079
      （純額）
     当中間期変動額合計
                      △ 4,079             －         △ 4,079          549,650
     当中間期末残高                   597         1,089,233           1,089,830           1,776,315
                                 35/43










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
          当中間会計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）
                             (単位：千円)
                       株主資本
                      利益剰余金
                    その他利益
                              株主資本合
                資本金     剰余金
                         利益剰余金       計
                         合計
                    繰越利益剰
                    余金
     当期首残高
                100,000     248,502     248,502     348,502
     当中間期変動額
      中間純利益               444,047     444,047     444,047
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
      （純額）
     当中間期変動額合計             －   444,047     444,047     444,047
     当中間期末残高           100,000     692,549     692,549     792,549
                            評価・換算差額等

                                                    純資産合計
               その他有価証券評価差額金             土地再評価差額金          評価・換算差額等合計
     当期首残高                  2,245          1,089,233           1,091,478           1,439,981
     当中間期変動額
      中間純利益
                                                        444,047
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
                      △ 24,419             －         △ 24,419          △ 24,419
      （純額）
     当中間期変動額合計                 △ 24,419             －         △ 24,419           419,628
     当中間期末残高
                      △ 22,173          1,089,233           1,067,059           1,859,609
                                 36/43











                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準及び評価方法
         （1）有価証券の評価基準及び評価方法
            子会社株式
            　総平均法による原価法により評価しております。
            その他有価証券
            　時価のあるもの
            　　中間決算日の市場価格等に基づく時価法により評価しております。（評価差額は、全部純資産直入法
             により処理し、売却原価は主として総平均法により算定しております。）
            　時価のないもの
            　　総平均法に基づく原価法により評価しております。
         （2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
            　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により評価してお
            ります。
         ２．固定資産の減価償却の方法

         （1）有形固定資産（リース資産を除く）
            定率法によっております。ただし、賃貸用建物および1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備は
           除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっておりま
           す。
            なお、主な耐用年数は次の通りです。
            建物および構築物　６～50年
         （2）無形固定資産（リース資産を除く）
            定額法を採用しております。
            また、ソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
         （3）リース資産
            リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         ３．引当金の計上基準

         （1）貸倒引当金
           　売上債権、貸倒債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
           特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
         （2）返品調整引当金
            出版物の返品に備えるため、将来発生が予想される返品に伴う負担見込額を計上しております。
         （3）賞与引当金
            従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
         （4）退職給付引当金
           　退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、一時金制度については、退職給付に係る中間期末自己都合要
           支給額を退職給付債務とし、確定給付制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付
           債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
         （5）役員退職慰労引当金
            役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社内規に基づく中間期末要支給額を計上しております。
         ４．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

           消費税等の会計処理方法
           　税抜方式を採用しております。
                                 37/43




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         （表示方法の変更）
      （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）を当中間会計期間の期
      首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に
      変更しております。
       この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」79,879千円は、「投資その他の資
      産」の「繰延税金資産」113,808千円に含めて表示しております
         （中間貸借対照表関係）

       ※１　担保に供している資産
          前事業年度（2018年９月30日）
          　有形固定資産の内、建物1,378,812千円、土地1,870,846千円は短期借入金中の300,000千円、長期借入金
          （一年内返済予定を含む）の1,650,000千円の担保に供しております。
          当中間会計期間（2019年３月31日）

          　有形固定資産の内、建物1,338,512千円、土地1,870,846千円は短期借入金中の3,100,000千円、長期借入金
          （一年内返済予定含む）の1,550,000千円の担保に供しております。
       ※２　消費税等の取扱い

          　仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その他」に含
          めて表示しております。
       ※３　中間会計期間末日満期手形

       　中間会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当中間
       会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の中間会計期間末日満期手形が中間会計期間末残高に含まれて
       おります。
                               前事業年度                当中間会計期間
                             （2018年３月31日）                  （2019年3月31日）
      受取手形                               13,392千円                  6,050千円
      支払手形                                 －                2,786
      電子記録債務                                3,110                 93,307
                                 38/43










                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
         （中間損益計算書関係）
          ※１　営業外収益のうち主要なもの
                               前中間会計期間                  当中間会計期間
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
     受取利息                                  351千円                  270千円
     受取配当金                                1,419                  1,706
          ※２　営業外費用のうち主要なもの

                               前中間会計期間                  当中間会計期間
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
     支払利息                                13,109千円                  12,060千円
     売上歩引                                43,018                  39,286
          　３　減価償却実施額

                               前中間会計期間                  当中間会計期間
                             （自　2017年10月１日                  （自　2018年10月１日
                              至　2018年３月31日）                  至　2019年３月31日）
     有形固定資産                                73,070千円                  74,354千円
     無形固定資産                                10,928                  10,430
          　４　売上高の季節的変動

             当社の売上高は、通常の営業の形態として、下半期に比べ上半期に計上される売上高の割合が大きいた
            め、上半期の売上高と下半期の売上高に著しい相違があり、上半期と下半期の業績に季節的変動があり
            ます。
         （有価証券関係）

        　子会社株式及び関連会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式500千円、関連会社株式                                               9,000   千円、
        当中間会計期間の中間貸借対照表計上額は子会社株式500千円、関連会社株式                                    9,000   千円）は、市場価格が無く、時
        価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （重要な後発事象）

         　該当事項はありません。
       （２）【その他】

         　当該事項はありません。
                                 39/43








                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     第６【提出会社の参考情報】
       　当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
       (1）有価証券報告書及びその添付書類
        　　事業年度（第70期）（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）2018年12月26日関東財務局長に提出
                                 40/43



















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                 41/43




















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
                         独立監査人の中間監査報告書
                                                     2019年６月27日

     株式会社日教販

       取締役会　御中

                               ＫＤＡ監査法人

                                指定社員

                                         公認会計士
                                                 関本　享　　　　印
                                業務執行社員
                                指定社員

                                         公認会計士
                                                 毛利　優　　　　印
                                業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社日教販の2018年10月１日から2019年９月30日までの連結会計年度の中間連結会計期間（2018年10月１日から
     2019年３月31日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利
     益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のための基本と
     なる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
     中間連結財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務諸
     表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を
     作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間連結財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
     行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間連結財務諸表には全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関し
     て投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を
     策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
     　中間監査においては、中間連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
     の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間連結
     財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手
     続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法
     人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用
     な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに
     経営者によって行われた見積りの評価も含め中間連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
     に準拠して、株式会社日教販及び連結子会社の2019年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計
     期間（2018年10月１日から2019年３月31日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示し
     ているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は半期報告書提出会社が
           別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 42/43




                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社日教販(E02537)
                                                              半期報告書
                         独立監査人の中間監査報告書
                                                     2019年６月27日

     株式会社日教販

       取締役会　御中

                               ＫＤＡ監査法人

                                指定社員

                                         公認会計士
                                                 関本　享　　　　印
                                業務執行社員
                                指定社員

                                         公認会計士
                                                 毛利　優　　　　印
                                業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる株式会社日教販の2018年10月１日から2019年９月30日までの第71期事業年度の中間会計期間（2018年10月１日から
     2019年３月31日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、
     重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
     情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
     ることにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
     た。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判
     断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これ
     に基づき中間監査を実施することを求めている。
     　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の一
     部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表
     の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択
     及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
     に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によっ
     て行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て、株式会社日教販の2019年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2018年10月１日から2019
     年３月31日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     　（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は半期報告書提出会社が
           別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 43/43

PDFをダウンロード

関連コンテンツ