バンドー化学株式会社 内部統制報告書 第96期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

内部統制報告書-第96期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

提出日:

提出者:バンドー化学株式会社

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                      バンドー化学株式会社(E01092)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の4第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年6月27日
      【会社名】                    バンドー化学株式会社
                         Bando   Chemical     Industries,      Ltd.
      【英訳名】
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 吉井 満隆
      【最高財務責任者の役職氏名】                    該当事項はありません。
      【本店の所在の場所】                    神戸市中央区港島南町4丁目6番6号
      【縦覧に供する場所】                    バンドー化学株式会社 東京支店
                         (東京都中央区京橋2丁目13番10号(京橋MIDビル内))
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2















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                                                      バンドー化学株式会社(E01092)
                                                            内部統制報告書
      1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       (1)  バンドー化学株式会社(以下、「当社」)の代表取締役社長                            吉井   満隆は、当社の財務報告に係る内部統制の整
         備および運用に責任を有しております。
       (2)  当社は、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する基準」および「財務報告
         に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準」に示されている「内部統制の基本的枠組み」に基づき、整備
         および運用しております。
       (3)  財務報告に係る内部統制は、その限界により、財務報告の虚偽の記載を完全には防止または発見することができ
         ない可能性があります。
      2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       (1)  財務報告に係る内部統制の評価は、2019年3月31日を基準日として行われており、企業会計審議会により公表さ
         れた「財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する基準」および「財務報告に係る内部統制の評価及び監査
         に関する実施基準」に示されている「財務報告に係る内部統制の評価及び報告」に準拠しております。
       (2)  内部統制の有効性を評価するにあたっては、まず、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす全社的な
         内部統制について、当社および当社の子会社13社を対象に評価を行い、その評価結果を踏まえて、業務プロセス
         の評価の範囲を合理的に決定いたしました。また、持分法適用会社1社については、金額的重要性の観点から影
         響があると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めることといたしました。
       (3)  その他の連結子会社10社および持分法適用会社9社については金額的および質的重要性の観点から僅少であると
         判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
       (4)  重要な事業拠点の選定に際しては、連結消去前の売上収益合計を用いて、金額の高い拠点から、全体の概ね3分
         の2程度に達する5拠点を重要な事業拠点として選定いたしました。
       (5)  重要な事業拠点においては、事業目的に大きく関わる勘定科目である「売上収益」「売掛金」および「棚卸資
         産」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。
       (6)  さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載
         の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行ってい
         る事業または業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対
         象に追加いたしました。
       (7)  評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影
         響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観
         察、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点の整備と運用状況を評価いた
         しました。
      3【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、当社代表取締役社長                      吉井   満隆は、2019年3月31日時点において、当社の財務報告に係る内部
       統制は有効であると判断いたしました。
      4【付記事項】

        当社は、2019年4月5日付で株式会社Aimedic                         MMTの全株式を取得する株式売買契約を締結し、2019年5月8日付
       で全株式を取得し、子会社化いたしました。これにより、翌事業年度以降の当社グループの財務報告に係る内部統制
       の有効性の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。
      5【特記事項】

        特記すべき事項はありません。
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