ABF汎アジア債券インデックスファンド 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券) 第14期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

このエントリーをはてなブックマークに追加

訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)-第14期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

提出日:

提出者:ABF汎アジア債券インデックスファンド

カテゴリ:訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)

PDFビューワー表示

                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
     【表紙】

     【提出書類】                  半期報告書の訂正報告書

     【提出先】                  関東財務局長

     【提出日】                  令和元年6月26日

     【計算期間】                  第14期中 (自 平成30年7月1日 至 平成30年12月31日)

     【ファンド名】                  ABF汎アジア債券インデックス・ファンド(ABF                         PAN  ASIA   BOND

                       INDEX    FUND)
     【発行者名】                  ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガ

                       ポール・リミテッド(State               Street    Global    Advisors     Singapore
                       Limited)
     【代表者の役職氏名】                  オン・ホイ・ヤオ(Ong             Hwee   Yeow)

                       ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガ
                       ポール・リミテッドのディレクター(Director)
     【本店の所在の場所】                  シンガポール 068912、キャピタルタワー、#33-01、ロビンソン

                       ロード 168(168          Robinson     Road,    #33-01,     Capital     Tower,
                       Singapore      068912)
     【代理人の氏名又は名称】                  弁護士 伊 東  啓

     【代理人の住所又は所在地】                  東京都千代田区大手町一丁目1番2号大手門タワー

                       西村あさひ法律事務所
     【事務連絡者氏名】                  弁護士 藤澤 美緒子

     【連絡場所】                  東京都千代田区大手町一丁目1番2号大手門タワー

                       西村あさひ法律事務所
     【電話番号】                  03-6250-6200

     【縦覧に供する場所】                  株式会社東京証券取引所

                       (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                  1/10






                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
     1【半期報告書の訂正報告書の提出理由】

       平成31年3月27日に提出した半期報告書の「3 ファンドの経理状況 (1)資産及び負債の状況」の要約財務書類に対す

      る注記5、9及び11の(a)(b)(e)(g)(i)(j)(k)について、本信託の2018年中間報告書(ABF                                            Pan  Asia   Bond   Index   Fund
      Interim    Report    2018)の一部に訂正がありましたため、かかる事項を訂正するため、本半期報告書の訂正報告書を提出する
      ものです。
     2【訂正の内容】

       下線____は訂正箇所を示します。

     3 ファンドの経理状況

     ( 1) 資産及び負債の状況
     要約財務書類に対する注記

     5.課  税

     < 訂正前>
        5,545,946     米ドル(    2017  年12月31日までの6カ月:6,835,551米ドル)の国外源泉徴収税には、一定の                                    投資  の購入及び処分
       並びに当期中に受領した配当金に課される221,762米ドルが含まれています。                                    2018  年12月31日時点において、本信託は中華
       人民共和国の非政府有価証券の利息収益に対する源泉徴収税のため、5,910,837                                     米ドル(2018年6月30日時点:6,038,702                   米
       ドル)の引当金を設定していました。かかる金額は、純資産計算書の「その他未払金」に含まれています。さらに、36号通
       達に基づき政府債及び地方政府債からの受取利息はVATを免除されます。しかし、現行のVAT規則は外国機関投資家が受領
       した利息のVAT免除を明示的に示していません。そのため、非政府債(社債を含む)の利息収益は6.72%のVAT及び地方付加税
       の対象となります。
                                ( 後略)
     < 訂正後>
        5,664,779     米ドル(    2017  年12月31日までの6カ月:6,835,551米ドル)の国外源泉徴収税には、一定の                                    投資  の購入及び処分
       並びに当期中に受領した配当金に課される221,762米ドルが含まれています。                                    2018  年12月31日時点において、本信託は中華
       人民共和国の非政府有価証券の利息収益に対する源泉徴収税のため、5,910,837                                     米ドル(2018年6月30日時点:6,038,702                   米
       ドル)の引当金を設定していました。かかる金額は、純資産計算書の「その他未払金」に含まれています。さらに、36号通
       達に基づき政府債及び地方政府債からの受取利息はVATを免除されます。しかし、現行のVAT規則は外国機関投資家が受領
       した利息のVAT免除を明示的に示していません。そのため、非政府債(社債を含む)の利息収益は6.72%のVAT及び地方付加税
       の対象となります。
                                ( 後略)
                                  2/10





                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
     9.  補足的   比率
     < 訂正前>
                            2018  年12月31日     終了  期間    2017  年12月31日     終了  期間

            (1)
                                     0.19%             0. 18 %
         経費率
            (2)
                                     8.45%             8.05  %
         回転率
       注記:

       ( 1)  経費率はシンガポール投資管理協会(Investment                       Management      Association      of  Singapore)により規定されたガイドラ
          インに基づき計算されています。期末時点の経費率の計算は、当期の                                7,141,047     米ドル(2017年:        6,888,221     米ドル)の
          運用費用総額を3,750,639,294              米ドル(2017年:        3,926,268,223       米ドル   ) の当期   の平均純資産価額で割ったものに基づい
          ています。運用費用総額は、(適用される場合には)ブローカーへの手数料並びにその他の取引コスト、パフォーマン
          ス報酬、利息費用、ユニット保有者へ支払われる分配金、外国為替差益/差損、他のファンドの購入又は売却から生
          じた販売手数料又は解約手数料及び源泉徴収税又は受取収益から生じる税金を含みません。本信託はいかなるパ
          フォーマンス報酬も支払いません。平均純資産価額は日々の残高に基づいています。
                                ( 後略)
     < 訂正後>
                           2018  年1月1日から       2018  年  2017  年1月1日から       2017  年

                                12月31日    の 期間        12月31日    の 期間
            (1)
                                     0.19%             0. 18 %
         経費率
            (2)
                                     8.45%             8.05  %
         回転率
       注記:

       ( 1)  経費率はシンガポール投資管理協会(Investment                       Management      Association      of  Singapore)により規定されたガイドラ
          インに基づき計算されています。期末時点の経費率の計算は、当期の                                7,022,214     米ドル(2017年:        6,888,221     米ドル)の
          運用費用総額を3,750,639,294              米ドル(2017年:        3,926,268,223       米ドル   ) の当期   の平均純資産価額で割ったものに基づい
          ています。運用費用総額は、(適用される場合には)ブローカーへの手数料並びにその他の取引コスト、パフォーマン
          ス報酬、利息費用、ユニット保有者へ支払われる分配金、外国為替差益/差損、他のファンドの購入又は売却から生
          じた販売手数料又は解約手数料及び源泉徴収税又は受取収益から生じる税金を含みません。本信託はいかなるパ
          フォーマンス報酬も支払いません。平均純資産価額は日々の残高に基づいています。
                                ( 後略)
                                  3/10









                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
     11 .証券貸付取引
       (a)  担保の保有
     < 訂正前>
       2018  年12月31日現在
                     担保提供者

                                  非現金担保の時価         担保でカバーされ
           担保提供者                担保の性質                          担保価値
                          1
                                   ( もしあれば)        る純資産額の割合
                     の信用格付
                                       米ドル               米ドル
       BNP  パリバ・アービトラージ・
       ロンドン/パリ
                     Aa3      確定利付証券           67,341,406          1.7207   %  67,341,406
       (BNP   Paribas    Arbitrage
       London/Paris)
       BNP  パリバ・ロンドン
                                               0.0383   %  1,499,942
                     Aa3      確定利付証券           1,499,942
       (BNP   Paribas    London)
                                               1.7590   %  68,841,348
                                ( 後略)
     < 訂正後>
       2018  年12月31日現在
                     担保提供者

                                  非現金担保の時価         担保でカバーされ
           担保提供者                担保の性質                          担保価値
                          1
                                   ( もしあれば)        る純資産額の割合
                     の信用格付
                                       米ドル               米ドル
       BNP  パリバ・アービトラージ・
       ロンドン/パリ
                     Aa3      確定利付証券           67,484,167          1.8106   %  67,484,167
       (BNP   Paribas    Arbitrage
       London/Paris)
       BNP  パリバ・ロンドン
                                               0.0403   %  1,503,122
                     Aa3      確定利付証券           1,503,122
       (BNP   Paribas    London)
                                               1.8509   %  68,987,289
                                ( 後略)
                                  4/10











                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
       (b)  固定利付担保の格付
     < 訂正前>
                                          担保でカバーされ

               担保提供者               格付提供者       信用格付               担保価値
                                          る純資産額の割合
                                                      米ドル
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AA1        0.3610   %   13,456,267
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AAA        0.1065   %    3,968,643
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AAA        0.2042   %    7,609,615
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AA2        0.6572   %   24,496,871
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AA2        0.0798   %    2,974,939
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.2897   %   10,796,579
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0040%        149,823
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0193   %     719,712
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0822   %    3,062,623
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0029%        106,132
       BNP  パリバ・ロンドン                    ムーディーズ         A1        0.0402   %    1,499,942
     < 訂正後>
                                          担保でカバーされ

               担保提供者               格付提供者       信用格付               担保価値
                                          る純資産額の割合
                                                      米ドル
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AA1        0.3618   %   13,484,794
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AAA        0.1067   %    3,977,057
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AAA        0.2046   %    7,625,747
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AA2        0.6586   %   24,548,804
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         AA2        0.0800   %    2,981,246
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.2903   %   10,819,468
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0040%        150,140
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0194   %     721,237
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0823   %    3,069,116
       BNP  パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ                    ムーディーズ         A1        0.0029%        106,558
       BNP  パリバ・ロンドン                    ムーディーズ         A1        0.0403   %    1,503,122
                                  5/10








                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
       (e)  証券貸付取引及び買戻取引の内訳
     < 訂正前>
                            カウンターパー        現金担保と非

        担保の種類       通貨       満期      ティーの地理的な         現金担保の割       非現金担保の満期          決済  / 精算
                               所在地         合
       社債       ユーロ     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2026  年3月15日       三者間担保
       社債       ユーロ     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2028  年8月15日       三者間担保
       社債       ユーロ     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2028  年7月4日       三者間担保
       社債       ユーロ     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2029  年4月25日       三者間担保
       社債       ユーロ     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    1941  年4月25日       三者間担保
       社債       日本円     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2019  年9月20日       三者間担保
       社債       日本円     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2020  年9月20日       三者間担保
       社債       日本円     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2023  年9月20日       三者間担保
       社債       日本円     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    2020  年7月20日       三者間担保
       社債       日本円     2018  年11月23日         ロンドン         100  %    1948  年3月20日       三者間担保
       社債       日本円     2018  年7月17日         ロンドン         100  %    2028  年6月20日       二者間担保
     < 訂正後>
       証券貸付取引
                             カウンターパー        現金担保と

         貸付証券      担保の種類      通貨    満期    ティーの地理的        非現金担保      非現金担保の満期          決済  / 精算
                              な所在地       の割合
                     シンガ
       SINGAPORE     SGGV
                     ポー
       2.750%         国債        無期限      ロンドン        0%              三者間担保
                     ル・ド
       07/01/2023
                      ル
                     シンガ
       SINGAPORE     SGGV
                     ポー
       3.500%         国債        無期限      ロンドン        0%              三者間担保
                     ル・ド
       03/01/2027
                      ル                     下記の表を参照し
                     シンガ                       てください。
       SINGAPORE     SGGV
                     ポー
       2.250%         国債        無期限      ロンドン        0%              三者間担保
                     ル・ド
       06/01/2021
                      ル
                     シンガ
       SINGAPORE     SGGV
                     ポー
       2.750%         国債        無期限      ロンドン        0%              二者間担保
                     ル・ド
       07/01/2023
                      ル
                                  6/10









                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
       証券貸付取引の担保
                            カウンターパー        現金担保と非

        担保の種類       通貨       満期      ティーの地理的な         現金担保の割       非現金担保の満期          決済  / 精算
                               所在地         合
       国債       ユーロ       無期限         ロンドン         0 %    2026  年3月15日       三者間担保
       国債       ユーロ       無期限         ロンドン         0 %    2028  年8月15日       三者間担保
       国債       ユーロ       無期限         ロンドン         0 %    2028  年7月4日       三者間担保
       国債       ユーロ       無期限         ロンドン         0 %    2029  年4月25日       三者間担保
       国債       ユーロ       無期限         ロンドン         0 %    2041  年4月25日       三者間担保
       国債       日本円       無期限         ロンドン         0 %    2019  年9月20日       三者間担保
       国債       日本円       無期限         ロンドン         0 %    2020  年9月20日       三者間担保
       国債       日本円       無期限         ロンドン         0 %    2023  年9月20日       三者間担保
       国債       日本円       無期限         ロンドン         0 %    2020  年7月20日       三者間担保
       国債       日本円       無期限         ロンドン         0 %    2048  年3月20日       三者間担保
       国債       日本円       無期限         ロンドン         0 %    2028  年6月20日       二者間担保
       買戻取引

        該当事項はありません。
                                  7/10














                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
       (g)  本ファンドが受領した証券担保上位10位
     < 訂正前>
                                  2018  年12月31日     時点の    2018  年12月31日     時点の

                                     公正価値        純資産総額に対する割合
                                          米ドル              %
       FRANCE    5.50%   04/25/2029
                                       24,496,871             0.6572   %
       AUSTRIA    4.85%   03/15/2026
                                       13,456,267             0.3610   %
       JAPAN   0.10%   09/20/2019
                                       10,796,579             0.2897   %
       GERMANY    4.75%   07/04/2028
                                        7,609,615            0.2042   %
       GERMANY    0.25%   08/15/2028
                                        3,968,643            0.1065   %
       JAPAN   0.10%   0 9 /20/2020
                                        3,062,623            0.0822   %
       FRANCE    4.50%   04/25/2041
                                        2,974,939            0.0798   %
       JAPAN   0.10%   06/20/2028
                                        1,499,942            0.0402   %
       JAPAN   0.10%   09/20/2023
                                         719,712           0.0193   %
       JAPAN   0. 0 0%  0 7 /20/2020                           149,823           0.0040%
                                       68,735,014             1.8441   %
     < 訂正後>
                                  2018  年12月31日     時点の    2018  年12月31日     時点の

                                     公正価値        純資産総額に対する割合
                                          米ドル              %
       FRANCE    5.50%   04/25/2029
                                       24,548,804             0.6586   %
       AUSTRIA    4.85%   03/15/2026
                                       13,484,794             0.3618   %
       JAPAN   0.10%   09/20/2019
                                       10,819,468             0.2903   %
       GERMANY    4.75%   07/04/2028
                                        7,625,747            0.2046   %
       GERMANY    0.25%   08/15/2028
                                        3,977,057            0.1067   %
       JAPAN   0 7 /20/2020     FRN
                                        3,069,116            0.0823   %
       FRANCE    4.50%   04/25/2041
                                        2,981,246            0.0800   %
       JAPAN   0.10%   06/20/2028
                                        1,503,122            0.0403   %
       JAPAN   0.10%   09/20/2023
                                         721,237           0.0194   %
       JAPAN   0. 1 0%  0 9 /20/2020                           150,140           0.0040%
                                       68,880,731             1.8480   %
                                  8/10










                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
       (i)  カストディアン及び各カストディアンが保有する資産の額
     < 訂正前>
                                                  2018  年12月31日

                                                      米ドル
                   2
       証券担保のカストディアン
                                                    68,841,348
       JP モルガン
                                  3

       カウンターパーティーから受領した証券のカストディアン
                                                    65,267,258
       HSBC
       2

        担保は第三者が分別口座で保有しています。
       3
        カウンターパーティーが受領した全ての証券は分別口座で保有しています。
     < 訂正後>
                                                  2018  年12月31日

                                                      米ドル
                   2
       証券担保のカストディアン
            2
                                                    67,484,167
       JP モルガン
         3
                                                    1,503,122
       HSBC
                                                    68,987,289
                                  ▶

       カウンターパーティーから受領した証券のカストディアン
                                                    65,267,258
       HSBC
       2

        担保は第三者が分別口座で保有しています。
       3
        担保は   二者間担保     カストディアン・アレンジメントの下、                   分別口座でHSBCにより保有されています。
       ▶
        カウンターパーティーが受領した全ての証券は分別口座で保有しています。
       (j)  本ファンドの証券貸付取引から生じた利益(もしあれば)

     < 訂正前>
                                                   2018  年12月31日

                                                       米ドル
          スキームより生じた利益                                             3,074
                                                         -
          本マネージャーにより生じた利益
                                                       3,074
     < 訂正後>
                                           2018  年12月31日     に終了する期間

                                                       米ドル
                      5
                                                       3,074
          スキームより生じた利益
                                                         -
          本マネージャーにより生じた利益
                                                       3,074
                                  9/10





                                                           EDINET提出書類
                             ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
                                                 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
       (k)  証券貸付取引及び買戻取引による収益と現金担保再投資による収益の別
     < 訂正前>
                                                   2018  年12月31日

                                                       米ドル
          証券貸付取引及び買戻取引による収益                                               -
          現金担保再投資による収益                                               -
     < 訂正後>
                                                   2018  年12月31日

                                                       米ドル
                            5
                                                       3,074
          証券貸付取引及び買戻取引による収益
          現金担保再投資による収益                                               -
       5

        要約包括利益計算書のその他収益に含まれる                     証券貸付からの利益は現金主義で               計上されます。
                                 10/10















PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。