ABF汎アジア債券インデックスファンド 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券) 第14期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)
提出書類 | 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)-第14期(平成30年7月1日-令和1年6月30日) |
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提出日 | |
提出者 | ABF汎アジア債券インデックスファンド |
カテゴリ | 訂正半期報告書(外国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガポール・リミテッド(E23201)
訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書の訂正報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和元年6月26日
【計算期間】 第14期中 (自 平成30年7月1日 至 平成30年12月31日)
【ファンド名】 ABF汎アジア債券インデックス・ファンド(ABF PAN ASIA BOND
INDEX FUND)
【発行者名】 ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガ
ポール・リミテッド(State Street Global Advisors Singapore
Limited)
【代表者の役職氏名】 オン・ホイ・ヤオ(Ong Hwee Yeow)
ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・シンガ
ポール・リミテッドのディレクター(Director)
【本店の所在の場所】 シンガポール 068912、キャピタルタワー、#33-01、ロビンソン
ロード 168(168 Robinson Road, #33-01, Capital Tower,
Singapore 068912)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 伊 東 啓
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目1番2号大手門タワー
西村あさひ法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 藤澤 美緒子
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目1番2号大手門タワー
西村あさひ法律事務所
【電話番号】 03-6250-6200
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
1【半期報告書の訂正報告書の提出理由】
平成31年3月27日に提出した半期報告書の「3 ファンドの経理状況 (1)資産及び負債の状況」の要約財務書類に対す
る注記5、9及び11の(a)(b)(e)(g)(i)(j)(k)について、本信託の2018年中間報告書(ABF Pan Asia Bond Index Fund
Interim Report 2018)の一部に訂正がありましたため、かかる事項を訂正するため、本半期報告書の訂正報告書を提出する
ものです。
2【訂正の内容】
下線____は訂正箇所を示します。
3 ファンドの経理状況
( 1) 資産及び負債の状況
要約財務書類に対する注記
5.課 税
< 訂正前>
5,545,946 米ドル( 2017 年12月31日までの6カ月:6,835,551米ドル)の国外源泉徴収税には、一定の 投資 の購入及び処分
並びに当期中に受領した配当金に課される221,762米ドルが含まれています。 2018 年12月31日時点において、本信託は中華
人民共和国の非政府有価証券の利息収益に対する源泉徴収税のため、5,910,837 米ドル(2018年6月30日時点:6,038,702 米
ドル)の引当金を設定していました。かかる金額は、純資産計算書の「その他未払金」に含まれています。さらに、36号通
達に基づき政府債及び地方政府債からの受取利息はVATを免除されます。しかし、現行のVAT規則は外国機関投資家が受領
した利息のVAT免除を明示的に示していません。そのため、非政府債(社債を含む)の利息収益は6.72%のVAT及び地方付加税
の対象となります。
( 後略)
< 訂正後>
5,664,779 米ドル( 2017 年12月31日までの6カ月:6,835,551米ドル)の国外源泉徴収税には、一定の 投資 の購入及び処分
並びに当期中に受領した配当金に課される221,762米ドルが含まれています。 2018 年12月31日時点において、本信託は中華
人民共和国の非政府有価証券の利息収益に対する源泉徴収税のため、5,910,837 米ドル(2018年6月30日時点:6,038,702 米
ドル)の引当金を設定していました。かかる金額は、純資産計算書の「その他未払金」に含まれています。さらに、36号通
達に基づき政府債及び地方政府債からの受取利息はVATを免除されます。しかし、現行のVAT規則は外国機関投資家が受領
した利息のVAT免除を明示的に示していません。そのため、非政府債(社債を含む)の利息収益は6.72%のVAT及び地方付加税
の対象となります。
( 後略)
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訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
9. 補足的 比率
< 訂正前>
2018 年12月31日 終了 期間 2017 年12月31日 終了 期間
(1)
0.19% 0. 18 %
経費率
(2)
8.45% 8.05 %
回転率
注記:
( 1) 経費率はシンガポール投資管理協会(Investment Management Association of Singapore)により規定されたガイドラ
インに基づき計算されています。期末時点の経費率の計算は、当期の 7,141,047 米ドル(2017年: 6,888,221 米ドル)の
運用費用総額を3,750,639,294 米ドル(2017年: 3,926,268,223 米ドル ) の当期 の平均純資産価額で割ったものに基づい
ています。運用費用総額は、(適用される場合には)ブローカーへの手数料並びにその他の取引コスト、パフォーマン
ス報酬、利息費用、ユニット保有者へ支払われる分配金、外国為替差益/差損、他のファンドの購入又は売却から生
じた販売手数料又は解約手数料及び源泉徴収税又は受取収益から生じる税金を含みません。本信託はいかなるパ
フォーマンス報酬も支払いません。平均純資産価額は日々の残高に基づいています。
( 後略)
< 訂正後>
2018 年1月1日から 2018 年 2017 年1月1日から 2017 年
12月31日 の 期間 12月31日 の 期間
(1)
0.19% 0. 18 %
経費率
(2)
8.45% 8.05 %
回転率
注記:
( 1) 経費率はシンガポール投資管理協会(Investment Management Association of Singapore)により規定されたガイドラ
インに基づき計算されています。期末時点の経費率の計算は、当期の 7,022,214 米ドル(2017年: 6,888,221 米ドル)の
運用費用総額を3,750,639,294 米ドル(2017年: 3,926,268,223 米ドル ) の当期 の平均純資産価額で割ったものに基づい
ています。運用費用総額は、(適用される場合には)ブローカーへの手数料並びにその他の取引コスト、パフォーマン
ス報酬、利息費用、ユニット保有者へ支払われる分配金、外国為替差益/差損、他のファンドの購入又は売却から生
じた販売手数料又は解約手数料及び源泉徴収税又は受取収益から生じる税金を含みません。本信託はいかなるパ
フォーマンス報酬も支払いません。平均純資産価額は日々の残高に基づいています。
( 後略)
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11 .証券貸付取引
(a) 担保の保有
< 訂正前>
2018 年12月31日現在
担保提供者
非現金担保の時価 担保でカバーされ
担保提供者 担保の性質 担保価値
1
( もしあれば) る純資産額の割合
の信用格付
米ドル 米ドル
BNP パリバ・アービトラージ・
ロンドン/パリ
Aa3 確定利付証券 67,341,406 1.7207 % 67,341,406
(BNP Paribas Arbitrage
London/Paris)
BNP パリバ・ロンドン
0.0383 % 1,499,942
Aa3 確定利付証券 1,499,942
(BNP Paribas London)
1.7590 % 68,841,348
( 後略)
< 訂正後>
2018 年12月31日現在
担保提供者
非現金担保の時価 担保でカバーされ
担保提供者 担保の性質 担保価値
1
( もしあれば) る純資産額の割合
の信用格付
米ドル 米ドル
BNP パリバ・アービトラージ・
ロンドン/パリ
Aa3 確定利付証券 67,484,167 1.8106 % 67,484,167
(BNP Paribas Arbitrage
London/Paris)
BNP パリバ・ロンドン
0.0403 % 1,503,122
Aa3 確定利付証券 1,503,122
(BNP Paribas London)
1.8509 % 68,987,289
( 後略)
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(b) 固定利付担保の格付
< 訂正前>
担保でカバーされ
担保提供者 格付提供者 信用格付 担保価値
る純資産額の割合
米ドル
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AA1 0.3610 % 13,456,267
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AAA 0.1065 % 3,968,643
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AAA 0.2042 % 7,609,615
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AA2 0.6572 % 24,496,871
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AA2 0.0798 % 2,974,939
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.2897 % 10,796,579
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0040% 149,823
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0193 % 719,712
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0822 % 3,062,623
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0029% 106,132
BNP パリバ・ロンドン ムーディーズ A1 0.0402 % 1,499,942
< 訂正後>
担保でカバーされ
担保提供者 格付提供者 信用格付 担保価値
る純資産額の割合
米ドル
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AA1 0.3618 % 13,484,794
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AAA 0.1067 % 3,977,057
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AAA 0.2046 % 7,625,747
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AA2 0.6586 % 24,548,804
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ AA2 0.0800 % 2,981,246
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.2903 % 10,819,468
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0040% 150,140
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0194 % 721,237
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0823 % 3,069,116
BNP パリバ・アービトラージ・ロンドン/パリ ムーディーズ A1 0.0029% 106,558
BNP パリバ・ロンドン ムーディーズ A1 0.0403 % 1,503,122
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(e) 証券貸付取引及び買戻取引の内訳
< 訂正前>
カウンターパー 現金担保と非
担保の種類 通貨 満期 ティーの地理的な 現金担保の割 非現金担保の満期 決済 / 精算
所在地 合
社債 ユーロ 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2026 年3月15日 三者間担保
社債 ユーロ 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2028 年8月15日 三者間担保
社債 ユーロ 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2028 年7月4日 三者間担保
社債 ユーロ 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2029 年4月25日 三者間担保
社債 ユーロ 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 1941 年4月25日 三者間担保
社債 日本円 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2019 年9月20日 三者間担保
社債 日本円 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2020 年9月20日 三者間担保
社債 日本円 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2023 年9月20日 三者間担保
社債 日本円 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 2020 年7月20日 三者間担保
社債 日本円 2018 年11月23日 ロンドン 100 % 1948 年3月20日 三者間担保
社債 日本円 2018 年7月17日 ロンドン 100 % 2028 年6月20日 二者間担保
< 訂正後>
証券貸付取引
カウンターパー 現金担保と
貸付証券 担保の種類 通貨 満期 ティーの地理的 非現金担保 非現金担保の満期 決済 / 精算
な所在地 の割合
シンガ
SINGAPORE SGGV
ポー
2.750% 国債 無期限 ロンドン 0% 三者間担保
ル・ド
07/01/2023
ル
シンガ
SINGAPORE SGGV
ポー
3.500% 国債 無期限 ロンドン 0% 三者間担保
ル・ド
03/01/2027
ル 下記の表を参照し
シンガ てください。
SINGAPORE SGGV
ポー
2.250% 国債 無期限 ロンドン 0% 三者間担保
ル・ド
06/01/2021
ル
シンガ
SINGAPORE SGGV
ポー
2.750% 国債 無期限 ロンドン 0% 二者間担保
ル・ド
07/01/2023
ル
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証券貸付取引の担保
カウンターパー 現金担保と非
担保の種類 通貨 満期 ティーの地理的な 現金担保の割 非現金担保の満期 決済 / 精算
所在地 合
国債 ユーロ 無期限 ロンドン 0 % 2026 年3月15日 三者間担保
国債 ユーロ 無期限 ロンドン 0 % 2028 年8月15日 三者間担保
国債 ユーロ 無期限 ロンドン 0 % 2028 年7月4日 三者間担保
国債 ユーロ 無期限 ロンドン 0 % 2029 年4月25日 三者間担保
国債 ユーロ 無期限 ロンドン 0 % 2041 年4月25日 三者間担保
国債 日本円 無期限 ロンドン 0 % 2019 年9月20日 三者間担保
国債 日本円 無期限 ロンドン 0 % 2020 年9月20日 三者間担保
国債 日本円 無期限 ロンドン 0 % 2023 年9月20日 三者間担保
国債 日本円 無期限 ロンドン 0 % 2020 年7月20日 三者間担保
国債 日本円 無期限 ロンドン 0 % 2048 年3月20日 三者間担保
国債 日本円 無期限 ロンドン 0 % 2028 年6月20日 二者間担保
買戻取引
該当事項はありません。
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(g) 本ファンドが受領した証券担保上位10位
< 訂正前>
2018 年12月31日 時点の 2018 年12月31日 時点の
公正価値 純資産総額に対する割合
米ドル %
FRANCE 5.50% 04/25/2029
24,496,871 0.6572 %
AUSTRIA 4.85% 03/15/2026
13,456,267 0.3610 %
JAPAN 0.10% 09/20/2019
10,796,579 0.2897 %
GERMANY 4.75% 07/04/2028
7,609,615 0.2042 %
GERMANY 0.25% 08/15/2028
3,968,643 0.1065 %
JAPAN 0.10% 0 9 /20/2020
3,062,623 0.0822 %
FRANCE 4.50% 04/25/2041
2,974,939 0.0798 %
JAPAN 0.10% 06/20/2028
1,499,942 0.0402 %
JAPAN 0.10% 09/20/2023
719,712 0.0193 %
JAPAN 0. 0 0% 0 7 /20/2020 149,823 0.0040%
68,735,014 1.8441 %
< 訂正後>
2018 年12月31日 時点の 2018 年12月31日 時点の
公正価値 純資産総額に対する割合
米ドル %
FRANCE 5.50% 04/25/2029
24,548,804 0.6586 %
AUSTRIA 4.85% 03/15/2026
13,484,794 0.3618 %
JAPAN 0.10% 09/20/2019
10,819,468 0.2903 %
GERMANY 4.75% 07/04/2028
7,625,747 0.2046 %
GERMANY 0.25% 08/15/2028
3,977,057 0.1067 %
JAPAN 0 7 /20/2020 FRN
3,069,116 0.0823 %
FRANCE 4.50% 04/25/2041
2,981,246 0.0800 %
JAPAN 0.10% 06/20/2028
1,503,122 0.0403 %
JAPAN 0.10% 09/20/2023
721,237 0.0194 %
JAPAN 0. 1 0% 0 9 /20/2020 150,140 0.0040%
68,880,731 1.8480 %
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訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
(i) カストディアン及び各カストディアンが保有する資産の額
< 訂正前>
2018 年12月31日
米ドル
2
証券担保のカストディアン
68,841,348
JP モルガン
3
カウンターパーティーから受領した証券のカストディアン
65,267,258
HSBC
2
担保は第三者が分別口座で保有しています。
3
カウンターパーティーが受領した全ての証券は分別口座で保有しています。
< 訂正後>
2018 年12月31日
米ドル
2
証券担保のカストディアン
2
67,484,167
JP モルガン
3
1,503,122
HSBC
68,987,289
▶
カウンターパーティーから受領した証券のカストディアン
65,267,258
HSBC
2
担保は第三者が分別口座で保有しています。
3
担保は 二者間担保 カストディアン・アレンジメントの下、 分別口座でHSBCにより保有されています。
▶
カウンターパーティーが受領した全ての証券は分別口座で保有しています。
(j) 本ファンドの証券貸付取引から生じた利益(もしあれば)
< 訂正前>
2018 年12月31日
米ドル
スキームより生じた利益 3,074
-
本マネージャーにより生じた利益
3,074
< 訂正後>
2018 年12月31日 に終了する期間
米ドル
5
3,074
スキームより生じた利益
-
本マネージャーにより生じた利益
3,074
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訂正半期報告書(外国投資信託受益証券)
(k) 証券貸付取引及び買戻取引による収益と現金担保再投資による収益の別
< 訂正前>
2018 年12月31日
米ドル
証券貸付取引及び買戻取引による収益 -
現金担保再投資による収益 -
< 訂正後>
2018 年12月31日
米ドル
5
3,074
証券貸付取引及び買戻取引による収益
現金担保再投資による収益 -
5
要約包括利益計算書のその他収益に含まれる 証券貸付からの利益は現金主義で 計上されます。
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