株式会社ポラテクノ 内部統制報告書 第28期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)
EDINET提出書類
株式会社ポラテクノ(E02107)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2019年６月26日
【会社名】 株式会社ポラテクノ
【英訳名】 POLATECHNO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 﨑 玉 克 彦
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 新潟県上越市板倉区稲増字下川原192番地６
【縦覧に供する場所】 株式会社ポラテクノ 東京事務所
(東京都千代田区岩本町一丁目８番15号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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株式会社ポラテクノ(E02107)
内部統制報告書
１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長 﨑玉克彦は、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という。)の財務報告に係る内部統制を整
備及び運用する責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の
評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して内部統制
を整備及び運用し、当社グループの財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保してお
ります。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的
な範囲で達成しようとするものであるため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は
発見することができない可能性があります。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社グループは、財務報告に係る内部統制の評価が行われた基準日を2019年３月31日とし、一般に公正妥当と認めら
れる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った
上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、
選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上
の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から
必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して
決定しており、当社及び連結子会社５社（モクステック,Inc.、ポラテクノ（香港）Co.,Ltd.、無錫宝来光学科技有限公
司、デジマテックB.V.、デジマオプティカルフィルムズB.V.）を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏ま
え、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、上記５社以外の連結子会社について
は、金銭的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスについては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、全社的な内部統制の評価結果を踏
まえ、連結売上高を指標に、概ね２／３以上の割合に達している事業拠点を重要な事業拠点として選定し、それらの事
業拠点における、当社グループの事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロ
セスを評価の対象といたしました。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目
に関わる業務プロセスを財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しておりま
す。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、代表取締役社長 﨑玉克彦は、2019年３月31日現在における当社グループの財務報告に係る内部
統制は有効であると判断いたしました。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。
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