日油株式会社 有価証券報告書 第96期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)

                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2019年６月27日
      【事業年度】                    第96期（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
      【会社名】                    日油株式会社
      【英訳名】                    NOF  CORPORATION
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　宮道　建臣
      【本店の所在の場所】                    東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号
      【電話番号】                    東京03(5424)6600(代表)
      【事務連絡者氏名】                    執行役員経理部長　　石垣　良一
      【最寄りの連絡場所】                    東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号
      【電話番号】                    東京03(5424)6600(代表)
      【事務連絡者氏名】                    執行役員経理部長　　石垣　良一
      【縦覧に供する場所】                    日油株式会社大阪支社
                         （大阪市北区堂島二丁目４番27号）
                         日油株式会社名古屋支店
                         （名古屋市中村区名駅南一丁目24番30号）
                         株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
     （注）「第96期第１四半期報告書」より日付の表示方法を和暦表示から西暦表示に変更しております。

                                   1/114











                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       (1)連結経営指標等
              回次             第92期       第93期       第94期       第95期       第96期
             決算年月             2015年３月       2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月

                    （百万円）        167,697       170,460       174,057       179,935       189,152
     売上高
                    （百万円）        18,983       20,161       25,001       27,430       30,099
     経常利益
     親会社株主に帰属する当期純
                    （百万円）        11,703       13,589       17,586       19,913       22,034
     利益
                    （百万円）        21,851       10,193       24,126       25,364       19,226
     包括利益
                    （百万円）        131,313       135,636       152,564       169,572       178,285
     純資産額
                    （百万円）        196,865       196,293       217,127       235,874       244,533
     総資産額
                     （円）       724.46       761.25      1,753.44       1,980.14       2,108.77
     １株当たり純資産額
                     （円）        64.74       76.41       202.27       230.96       259.29
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり当
                     （円）         －       －       －       －       －
     期純利益
                     （％）        66.30       68.69       69.90       71.56       72.59
     自己資本比率
                     （％）        9.66       10.24       12.27       12.42       12.73
     自己資本利益率
                     （倍）        13.78       10.44       11.69       13.62       14.54
     株価収益率
     営業活動によるキャッシュ・
                    （百万円）        14,230       16,906       24,024       20,211       19,864
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                    （百万円）        △ 7,894      △ 5,408      △ 5,831      △ 4,881      △ 5,540
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                    （百万円）        △ 4,846      △ 6,478      △ 7,512      △ 8,490      △ 10,814
     フロー
     現金及び現金同等物の期末残
                    （百万円）        14,640       18,930       29,215       36,465       39,357
     高
                     （名）        3,791       3,779       3,712       3,721       3,725
     従業員数
     　（注）１　売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ３　当社は、2017年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第94期の期首に
           当該株式併合が行われたと仮定して、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益を算定しておりま
           す。
         ４　  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                 2018年２月16日）等を当連結会計年
           度の期首から適用しており、前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って
           適用した後の指標等となっております。
                                   2/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       (2)提出会社の経営指標等
              回次             第92期       第93期       第94期       第95期       第96期
             決算年月             2015年３月       2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月

                    （百万円）        110,805       113,137       119,058       125,333       130,943
     売上高
                    （百万円）        13,581       15,145       19,947       22,943       24,759
     経常利益
                    （百万円）         8,792       11,245       14,435       17,531       18,869
     当期純利益
                    （百万円）        17,742       17,742       17,742       17,742       17,742
     資本金
                    （千株）       183,682       180,682       173,682        86,841       84,841
     発行済株式総数
                    （百万円）        106,862       111,130       124,302       137,014       143,356
     純資産額
                    （百万円）        166,518       170,328       189,027       204,397       210,018
     総資産額
                     （円）       593.13       627.39      1,436.15       1,607.27       1,703.19
     １株当たり純資産額
                     （円）        15.00       18.00       24.00       54.00       78.00

     １株当たり配当額
     （内１株当たり中間配当額）               （円）        ( 6.00  )     ( 7.00  )     ( 9.00  )    ( 10.00   )    ( 32.00   )
                     （円）        48.64       63.23       166.03       203.34       222.04

     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後
                     （円）         －       －       －       －       －
     １株当たり当期純利益
                     （％）        64.17       65.24       65.76       67.03       68.26
     自己資本比率
                     （％）        8.78       10.32       12.26       13.42       13.46
     自己資本利益率
                     （倍）        18.34       12.62       14.24       15.47       16.98
     株価収益率
                     （％）        30.84       28.47       28.91       31.47       35.13
     配当性向
                     （名）        1,671       1,657       1,658       1,668       1,648
     従業員数
                     （％）       121.42       111.24       165.86       222.42       269.48

     株主総利回り
     （比較指標：TOPIX配当込み）               （％）       ( 130.69   )   ( 116.55   )   ( 133.67   )    ( 154.88   )   ( 147.08   )
                     （円）         923      1,099       1,326       3,400       4,035

     最高株価
                                                （1,624）
                     （円）         635       741       753      2,670       2,960

     最低株価
                                                （1,145）
     　（注）１　売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２　第94期の１株当たり配当額には、創立80周年記念配当２円を含んでおります。
         ３　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ４　当社は、2017年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第94期の期首に
           当該株式併合が行われたと仮定して、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益を算定しておりま
           す。
         ５　第95期の１株当たり配当額54円は、中間配当10円と期末配当44円の合計となります。当社は2017年10月１日
           付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っておりますので、中間配当10円は株式併合前の配当
           額、期末配当44円は株式併合後の配当額となります。なお、株式併合後の基準で換算した第95期の１株当た
           り配当額は64円となります。
         ６　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当事業年度の
           期首から適用しており、前事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した
           後の指標等となっております。
         ７　最高・最低株価は東京証券取引所の市場第一部におけるものであります。
         ８　当社は、2017年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。第95期の株価に
           ついては株式併合後の最高・最低株価を記載し、                       （　）   内に株式併合前の最高・最低株価を記載しておりま
           す。
                                   3/114


                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ２【沿革】
       　当社は、1921年、わが国硬化油工業の始祖ともいうべきスタンダード油脂株式会社（1931年合同油脂と改称、旧王
       子工場）を母体として発足し、その後、ベルベット石鹸（現在の尼崎工場）、国産工業株式会社不二塗料製造所（旧
       川崎工場）等を合併して1937年（旧）日本油脂株式会社と改称しました。次いで、1943年までに帝国火薬工業株式会
       社（現在の愛知事業所）のほか、日本の化学工業界で古い歴史と優秀な技術を有する各社を吸収合併するとともに、
       三国工場（塗料）、神明工場（溶接棒）を開設して総合化学会社としての基礎を確立しました。
       　さらに、1945年日本鉱業株式会社から化学部門の営業譲渡を受け、同時に日産化学工業株式会社と改称しました
       が、1949年７月企業再建整備法に基づいて、当社はその油脂・塗料・火薬および溶接棒に関する事業を継承する第二
       会社として分離独立し、旧名称を踏襲して日本油脂株式会社としました。
       　設立以降の変遷は次のとおりであります。
        1970年６月　　帝国火工品製造株式会社を吸収合併
        1973年６月　　米国のDIAMOND              SHAMROCK     CORPORATIONと合弁で株式会社日本ダクロシャムロック（現・ＮＯＦメタ
               ルコーティングス株式会社、現・連結子会社）を設立
        1977年６月　　大分市に大分工場を開設
        1980年12月　　川越工場を分離し、日油技研工業株式会社（現・連結子会社）を設立
        1983年２月　　筑波研究所（現・筑波研究センター）を開設
        1984年９月　　米国のDIAMOND              SHAMROCK     CHEMICALS     COMPANYと合弁で米国にMETAL              COATINGS     INTERNATIONAL       INC.
               （現・NOF     METAL   COATINGS     NORTH   AMERICA    INC.、現・連結子会社）を設立
        1988年３月　　決算期日を11月30日から３月31日に変更
        1988年12月       米国のMORTON       THIOKOL,INC.と合弁で株式会社モートンニチユ（1999年５月、株式会社オートリ
               ブ・ニチユに商号変更）を設立
        1988年12月　　米国にNOF            AMERICA    CORPORATION（現・連結子会社）を設立
        1992年７月　　インドネシアのPT.SINAR                   MAS  TUNGGALならびに株式会社資生堂、丸紅株式会社および日立造船株式
               会社と合弁でインドネシアにPT.SINAR                  OLEOCHEMICAL       INTERNATIONAL（持分法適用関連会社）を設
               立
        1994年３月　　美唄工場を廃止し、子会社である北海道日本油脂株式会社（現・北海道日油、現・連結子会社）に
               業務を移管
        1994年７月　　ベルギーにNOF              EUROPE    N.V.を設立
        1994年11月　　本店を千代田区から渋谷区に移転
        1995年11月　　インドネシアのPT.SINAR                   MAS  TUNGGALおよび丸紅株式会社と合弁でインドネシアにPT.NOF                            MAS
               CHEMICAL     INDUSTRIES（現・連結子会社）を設立
        1996年２月　       日本カーリット株式会社および日本工機株式会社と合弁で株式会社ジャペックス（現・連結子会
               社）を設立
        1999年10月　　日本工機株式会社（現・連結子会社）の発行済株式の95％を取得
        1999年12月　　新規事業開発部を「ライフサイエンス事業部」へ名称変更
        2000年３月　　株式会社タセトへ溶接事業を譲渡し、溶接事業部を廃止するとともに神明工場を閉鎖
        2000年９月　　塗料事業を日本油脂ビーエーエスエフコーティングス株式会社（2003年４月、日本油脂BASFコー
               ティングス株式会社に商号変更）に営業譲渡
        2001年４月　　電子材料関連技術の集約と効率的事業開発を目的として、「電材事業開発部」を新設
        2001年４月　　PT.SINAR            MAS  TUNGGALからPT.NOF         MAS  CHEMICAL     INDUSTRIES（現・連結子会社）の全保有株式を取
               得
        2001年10月　　薬物送達システム向け素材事業を拡充するため、「DDS事業開発部」を新設
        2002年４月　　当社グループの物流の合理化、効率化を目的として、日油自動車運輸株式会社（連結子会社）を日
               油サービス株式会社（連結子会社）に吸収合併することにより統合
        2002年９月　　株式会社アグロメデック（連結子会社）、ニチユビルド株式会社（連結子会社）および日本ベッツ
               ディアボーン株式会社（持分法非適用関連会社）を統合し、ニチユソリューション株式会社（連結
               子会社）を設立
        2002年11月　　NOF         EUROPE    N.V.からNOF      EUROPE    (BELGIUM)     N.V.（現・連結子会社）を分離するとともにNOF
               EUROPE    N.V.をDACRAL       MANUFACTURING       N.V.（現・NOF       METAL   COATINGS     EUROPE    N.V.、現・連結子会
               社）に商号変更
        2003年４月　　日本油業株式会社（連結子会社）を油化産業株式会社（現・連結子会社）に吸収合併することによ
               り統合
        2004年４月　       株式会社タセト（連結子会社）の当社保有全株式を、神鋼タセト株式会社（持分法非適用関連会
               社）へ譲渡
                                   4/114


                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        2004年10月　　日武産業株式会社（連結子会社）を日油サービス株式会社（連結子会社）に吸収合併することによ
               り統合するとともに、ニチユ物流株式会社（現・連結子会社）に商号変更
        2004年10月　　中国江蘇省に常熟日油化工有限公司（現・連結子会社）を設立
        2005年３月　　日本油脂BASFコーティングス株式会社の当社保有全株式をBASFコーティングス社へ譲渡
        2006年４月　　株式会社ニッカコーティング、KOREA                         SHAMROCK     CO.,LTD（現・NOF         METAL   COATINGS     KOREA
               CO.,LTD.）を連結子会社化
        2006年６月　　「防錆部門」を新設
        2007年４月　　神鋼タセト株式会社の全保有株式を株式会社神戸製鋼所へ譲渡
        2007年10月　　社名を「日本油脂株式会社」から「日油株式会社」に変更
        2007年10月　　「機能フィルム事業部」を新設、「DDS事業開発部」を「DDS事業部」に名称変更
        2007年10月　　北海道日本油脂株式会社が社名を北海道日油株式会社に変更
        2008年３月　　PT．SINAR            OLEOCHEMICAL       INTERNATIONALの当社保有全株式を売却し、持分法適用会社から除外
        2009年４月　　ニチユソリューション株式会社（連結子会社）を油化産業株式会社（現・連結子会社）に吸収合併
               することにより統合
        2010年１月　　株式会社オートリブ・ニチユの当社保有全株式を売却し、持分法適用会社から除外
        2010年４月　　株式会社日本ダクロシャムロックをＮＯＦメタルコーティングス株式会社（現・連結子会社）に、
               また、防錆事業の海外子会社６社の商号をそれぞれ変更
        2010年９月　　日油技研工業株式会社を株式交換により完全子会社化
        2011年２月　　中国上海市に日油（上海）商貿有限公司（現・連結子会社）を設立
        2013年４月　　「機能フィルム事業部」と「電材事業開発部」を統合し、「ディスプレイ材料事業部」を新設
        2014年11月　　ドイツにNOF             EUROPE    GmbH（現・連結子会社）を設立
                                   5/114














                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ３【事業の内容】
        当社の企業集団は、当社、子会社32社（内                    在外13社）、および関連会社６社（内                  在外０社）で構成され、機能化
       学品、ライフサイエンス、化薬に関連する事業を主として行っており、その他、運送および不動産等の事業活動を展
       開しております。
        当社グループの事業に関わる当社および関係会社の位置付けおよびセグメントとの関連は、次のとおりでありま
       す。
            区分               主要製品                    主要な会社

       機能化学品事業            脂肪酸、脂肪酸誘導体                   （製造・販売）
                   界面活性剤                   　当社
                   エチレンオキサイド・                   　日油工業㈱
                   　　　プロピレンオキサイド誘導体                    常熟日油化工有限公司
                   有機過酸化物
                                      　PT.NOF     MAS  CHEMICAL     INDUSTRIES
                   石油化学品（ポリブテン等）
                                      （販売）
                   機能性ポリマー
                                      　油化産業㈱
                   機能性フィルム
                                      　日油（上海）商貿有限公司
                   電子材料（液晶表示関連材料等）
                                      　NOF   EUROPE    GmbH
                   特殊防錆処理剤                   （製造・販売）
                                      　NOFメタルコーティングス㈱
                                      　NOF   METAL   COATINGS     NORTH   AMERICA    INC.
                                      　NOF   METAL   COATINGS     EUROPE    S.A.
                                      　NOF   METAL   COATINGS     KOREA   CO.,LTD.
       ライフサイエンス事業            食用加工油脂                   （製造・販売）
                   機能食品関連製品                   　当社
                   （医療栄養食、健康関連製品）                   （販売）
                   生体適合性素材                   　日油商事㈱
                   （MPCポリマー、MPCモノマー等）                   　NOF   AMERICA    CORPORATION
                   ＤＤＳ医薬用製剤原料
                   （活性化PEG、リン脂質、医薬用界面活
                   性剤）
       化薬事業            産業用爆薬類                   （製造・販売）
                   宇宙関連製品                   　当社
                   防衛関連製品                   　日本工機㈱
                   機能製品                   　日油技研工業㈱
                                      　北海道日油㈱
                                      　昭和金属工業㈱
                                      　日邦工業㈱
                                      （販売）
                                      　㈱ジャペックス
       その他の事業            運送                   （運送）
                   不動産                   　ニチユ物流㈱
                                      （不動産）
                                      　日油商事㈱
                                   6/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        　以上の企業集団について事業の系統図を示すと次のとおりであります。
                                   7/114




















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ４【関係会社の状況】
                           資本金また           議決権の
                                 主要な事
          名称           住所      は出資金           所有割合          関係内容          摘要
                                 業の内容
                           （百万円）            （％）
     （連結子会社）

                                            当社製品の製造および当該
     日本工機㈱             東京都港区           2,000    化薬        95.0   子会社の製造品の受託製造              注２
                                            資金の貸付および預り（※）
                                            当社製品の製造
     日油技研工業㈱             埼玉県川越市           1,478    化薬       100.0
                                            資金の貸付および預り（※）
                                            当社製品の製造
                                            土地の賃貸
     北海道日油㈱             北海道美唄市            220   化薬       100.0
                                            設備資金の貸付
                                            資金の貸付および預り（※）
     ＮＯＦメタル                           機能化学           資金の貸付および預り（※）
                  川崎市川崎区            186          100.0
     コーティングス㈱                           品           役員の兼任　有
                                            当社製品の製造

     昭和金属工業㈱             茨城県桜川市            98  化薬        98.3
                                            資金の貸付および預り（※）
                                        70.0   当社製品の販売

     ㈱ジャペックス             東京都港区            100   化薬
                                        (25.0)    資金の貸付および預り（※）
                                 ライフサ
                                            当社製品の販売
     日油商事㈱             東京都渋谷区            60  イエンス       100.0
                                            資金の貸付および預り（※）
                                 その他
                                            当社製品の運送
     ニチユ物流㈱             川崎市川崎区            50  その他       100.0
                                            資金の貸付および預り（※）
     日邦工業㈱             静岡県裾野市            50  化薬        94.0   資金の貸付および預り（※）

                                 機能化学           当社製品の販売               注２

     油化産業㈱             東京都渋谷区            44         100.0
                                 品           資金の貸付および預り（※）               注３
                                 機能化学           当社製品の製造
     日油工業㈱             大阪府高槻市            10         100.0
                                 品           資金の貸付および預り（※）
                              千元   機能化学
     常熟日油化工有限公司             中国                      100.0    運転資金の貸付               注２
                            156,852     品
     PT.NOF    MAS  CHEMICAL
                             千US.$    機能化学
                  インドネシア                      89.6                  注２
                             17,500    品
     INDUSTRIES
     NOF  METAL   COATINGS
                  米国          千US.$    機能化学
                                        100.0    役員の兼任　有
     NORTH   AMERICA    INC.      オハイオ州             1  品
     NOF  AMERICA
                  米国           US.$   ライフサ
                                        100.0    当社製品の販売
                  ニューヨーク州            100   イエンス
     CORPORATION
     日油（上海）                        千元   機能化学
                  中国                      100.0    当社製品の販売
     商貿有限公司                       12,794    品
                             千EUR    機能化学
     NOF  EUROPE    GmbH
                  ドイツ                      100.0    当社製品の販売
                               25  品
                                   8/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                           資本金また           議決権の
                                 主要な事
          名称           住所      は出資金           所有割合          関係内容          摘要
                                 業の内容
                           （百万円）            （％）
                                 機能化学       100.0
     ㈱ニッカコーティング             埼玉県吉川市            210             資金の貸付および預り（※）
                                 品       (100.0)
                                        100.0
     ㈱カクタス             東京都文京区            40  化薬           資金の貸付および預り（※）
                                       (100.0)
     NOF  METAL   COATINGS
                             千EUR    機能化学       100.0
                  フランス                         役員の兼任　有
     EUROPE    S.A.                    3,000    品       (100.0)
     NOF  METAL   COATINGS
                             千EUR    機能化学       100.0
                  ベルギー
     EUROPE    N.V.                    2,500    品       (100.0)
     NOF  METAL   COATINGS
                            百万WON     機能化学       100.0
                  韓国
     KOREA   CO.,LTD.                      200   品       (100.0)
                             千EUR    機能化学       100.0
     SIE  s.r.l.
                  イタリア
                              100   品       (100.0)
     NOF  METAL   COATINGS
                              千R$   機能化学        90.0
     SOUTH   AMERICA    IND.E      ブラジル
                              240   品       (90.0)
     COM.LTDA.
      （注）１　主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。

        ２　日本工機㈱、油化産業㈱、常熟日油化工有限公司、PT.NOF                             MAS  CHEMICAL     INDUSTRIESは特定子会社に該当し
          ております。
        ３　上記子会社の内、油化産業㈱については売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に
          占　める割合が10％を超えております。
          主要な損益情報等　　　(1)             売上高　　　　　42,570百万円
                      (2)  経常利益                 1,250百万円
                      (3)  当期純利益                  823百万円
                      (4)  純資産額                 2,656百万円
                      (5)  総資産額               17,259百万円
        ４　議決権の所有割合の（　）内の数値は、間接所有割合（内数）であります。また、議決権の所有割合は、小
          数点第２位以下を切り捨てて表示しております。
        ５　※は、当社グループ会社内の資金を集中管理するシステムによる資金の貸付および預りであります。
                                   9/114









                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ５【従業員の状況】
       (1)連結会社の状況
                                                   2019年３月31日現在
               セグメントの名称                            従業員数（名）
                                                     1,634

      機能化学品事業
                                                      337
      ライフサイエンス事業
                                                     1,248
      化薬事業
                                                      328
      その他の事業
      全社（共通）                                                178
                                                     3,725

                  合計
     　（注）１．従業員数は就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへ
           の　出向者を含む。）であります。
     　　　　２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
       (2)提出会社の状況

                                                   2019年３月31日現在
        従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
              1,648           43.1              18.8               7,762,894

     　（注）１　従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
         ２　平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでいます。
                                          従業員数（名）

               セグメントの名称
                                                      845
      機能化学品事業
                                                      313
      ライフサイエンス事業
                                                      331
      化薬事業
                                                       －
      その他の事業
      全社（共通）                                                159
                                                     1,648

                  合計
     　（注）１．従業員数は就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへ

           の　出向者を含む。）であります。
     　　　　２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
       (3)労働組合の状況

        　労使関係について特記すべき事項はありません。
                                  10/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      　(1)経営方針
       　当社グループは、「バイオから宇宙まで幅広い分野で新しい価値を創造し、人と社会に貢献する」ことを経営理念
       としております。具体的には、「環境との調和」および「製品と事業活動における安全」を前提として「総合力を発
       揮し、未来を拓く先端技術と優れた商品を開発」し、「カスタマーニーズに応えた最高の品質とサービスのグローバ
       ルな提供」により「適切な利益水準を維持」し、株主、社員、取引先、地域社会などのステークホルダーに「公正に
       還元」してまいります。
       　また、社員に挑戦と成長を求め、「意欲ある挑戦を支援する」こと等により、事業の継続的な発展を目指しており
       ます。
      　(2)経営戦略等

       　当社グループは、新たな事業環境に対応したコスト構造の実現に向け、生産性の向上とコストダウンの徹底を図る
       とともに、引き続き、当社が目指す方向であるライフサイエンス、電子・情報、環境・エネルギー等の分野へ積極的
       に経営資源を投入し、持続的成長のための収益基盤の確立を進めてまいります。また、事業の基盤をなす安全の確
       保、環境の保全、品質管理の徹底、コンプライアンスの強化および内部統制システムの一層の充実を図り、企業の社
       会的責任を果たしてまいります。
      　(3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        経営の主たる指標については、グループの業績評価における重要指標である営業利益のほか、株主重視の視点から
       個別事業における業績管理など経営効率の評価基準として、自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）、総資産経常利益率
       （ＲＯＡ）および売上高営業利益率を活用しております。
      　(4)経営環境、事業上及び財務上の対処すべき課題

       　国内経済は、予定される消費増税に対しては経済・財政政策などによる景気対策の効果が期待されるとの見方があ
       る一方、人手不足感の高まり、企業間競争の激化、不確実性の高まる海外経済など事業環境は厳しい状況にありま
       す。海外経済は、全般的に景気の緩やかな減速基調が見込まれていることに加え、米中貿易摩擦の長期化、英国のＥ
       Ｕ離脱問題、中国経済の減速などのリスク要因も懸念されるなど、景気の先行きは総じて不透明な状況が続くものと
       想定されます。
       　このような情勢下、当社グループは、目指す３分野「ライフサイエンス」「電子・情報」「環境・エネルギー」に
       おいて市場ニーズの変化に柔軟に対応し、独創性のある製品を国内外の市場に提供できる機能材メーカーとして、さ
       らなる進化を遂げ、信頼され存在感のある企業グループの実現に努めてまいります。
       　本年度も引き続き、２０１７年度を初年度とする３ヵ年計画「２０１９中期経営計画」における基本方針「革新的
       価値の創造と拡大」に沿って、課題である「新製品・新市場の創出」「生産性の向上」「グループ経営の強化」「Ｃ
       ＳＲ活動の推進」を遂行するための各種施策に取り組み、２０１９中期経営計画目標を達成し、さらなる収益拡大を
       目指してまいります。
       　新製品・新市場の創出においては、目指す３分野における成長市場へ積極的に資源を投入してまいります。国内外
       での産官学連携による新技術導入や事業グループ間連携の強化により、研究テーマの拡充と新製品上市の加速を図っ
       てまいります。海外事業展開を拡大するため、海外拠点の見直しや海外営業要員の増員を図ってまいります。
       　生産性向上の取り組みでは、成長分野への設備投資の検討・実施を行うとともに、ＡＩやＩｏＴ技術を活用した効
       率化投資にも取り組み、生産能力向上とコスト低減に努めます。
       　グループ経営の強化においては、グローバルな企業間競争の激化に対応するため、人材の育成を進めるとともに、
       グループ海外拠点との連携によるマーケティング活動の強化をはかり、グループシナジーを発揮してまいります。
       　ＣＳＲ活動の推進においては、コーポレートガバナンス体制の強化に努めるとともに、社会規範と企業倫理に則り
       経営の透明性・健全性を高めてまいります。リスク管理体制につきましては、リスク管理部会によりモニタリングを
       強化してまいります。製品の品質管理体制につきましては、従来からの取り組みに加え、品質管理委員会により、当
       社グループの品質管理をさらに強化し、市場からの信頼を確保してまいります。安全管理体制の強化につきまして
       も、継続的に取り組み、安定操業に努めてまいります。
        これらの課題への取り組みを遂行し、さらなる事業革新を進め、国際競争力のある強靭な企業体質を築いてまい
       ります。
                                  11/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ２【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす
       可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
        なお、将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
       (1)経済状況等の変動

        当社グループは国内外に生産・販売拠点を有しており、また、提供している製品の多くが幅広い業界で使用され
       ていることから、当社グループが製品を販売している国または地域の経済状況や地政学的リスク、当社グループの
       需要業界における景気動向、市場動向、公的な法規制などが、当社グループの業績および財務状況に影響を及ぼす
       可能性があります。
       (2)原材料価格の変動

        当社グループは原材料として、天然油脂系原料や、石化系原料を使用しております。これらの原材料価格は国際
       市況の影響を受けやすく、使用原料多様化等の施策を講じておりますが、原材料価格の変動をタイムリーかつ十分
       に製品価格に転嫁できなかった場合、当社グループの業績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
       (3)為替レートの変動

        当社グループは、海外子会社の財務諸表を連結財務諸表作成のため円換算しております。現地通貨建ての項目
       は、換算時の為替レートにより円換算後の価値が影響を受ける可能性があります。また、当社グループは、為替相
       場の変動に対するヘッジ等を通じて、短期的な為替の変動による影響を最小限にとどめる措置を講じております
       が、短期および中長期的な為替変動が当社グループの業績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
       (4)自然災害等

        当社グループにおいては、地震等の自然災害や感染症の世界的流行（パンデミック）等に対して、事前の安全対
       策や発生時の損害を最小限にする施策を講じておりますが、万一想定を超える災害等が発生した場合、生産活動を
       はじめ、販売や物流等のその他の事業活動の中断等が生じた場合には、当社グループの業績および財務状況に影響
       を及ぼす可能性があります。
       (5)食品の安全性

        近年、食品の「安全・安心」に対する消費者の関心が高まっております。当社グループでは、FSSC22000の認証を
       取得し、国際規格にしたがって各種製品を製造しております。また、使用原材料のトレーサビリティの確保など品
       質管理に万全な体制で取り組んでおりますが、社会全般にわたる食品の安全性問題が発生した場合、当社グループ
       の業績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
       (6)退職給付債務

        当社グループの退職年金資産運用の実際の結果が前提条件と異なった場合、その影響額（数理計算上の差異）は
       その発生翌連結会計年度より10年間で費用処理することとしております。年金資産の運用利回りの悪化や低金利の
       長期化による割引率の低下等は当社グループの業績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
                                  12/114








                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      （１）経営成績等の状況の概要
       　当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」と
       いう。）の状況の概要は次のとおりであります。
       (1)  財政状態及び経営成績の状況

        当期におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善ならびに堅調な設備投資や企業収益の改善により、全般的に
       緩やかな回復基調が継続しましたが、年明け以降一部に生産や輸出に弱さがみられました。海外経済におきまして
       は、欧米やアジアなどで緩やかな成長が続いたものの、貿易摩擦の長期化や欧州、中国経済の減速により先行き不
       透明感が高まりました。
        当社グループを取り巻く事業環境は、原燃料価格上昇や通商問題の影響などが懸念されましたが、国内外需要に
       支えられ比較的堅調に推移しました。
        このような事業環境下、当社グループは、「さらなる飛躍」を目指し「革新的価値の創造と拡大」を基本方針と
       して掲げ、２０１７年度を初年度とする３ヵ年計画「２０１９中期経営計画」の課題である「新製品・新市場の創
       出」「生産性の向上」「グループ経営の強化」「ＣＳＲ活動の推進」を進めるとともに、高機能・高付加価値製品
       による新市場開拓と拡販ならびに生産コストの低減に努め、持続的成長に向けた経営努力を積み重ねてまいりまし
       た。
        新製品・新市場の創出では、国内外における産官学連携の強化や新技術導入などを進め、研究テーマの拡充と新
       製品上市の加速に努めました。また、海外営業要員を増強し、海外市場での拡販に努めました。生産性向上では、
       拡大する高機能・高付加価値製品の需要に対応するため生産能力を増強するとともに、効率化投資を推進してまい
       りました。
        以上のような経営努力を積み重ねてまいりました結果、当連結会計年度の財政状態および経営成績は以下のとお
       りとなりました。
      ①財政状態

         資産は、前期末に比べ          8,658百万円増加        し、  244,533百万円       となりました。
        　負債は、前期末に比べ           53百万円減少      し、  66,248百万円      となりました。
        　純資産(非支配株主持分を含む)は前期末に比べ                       8,712百万円増加        し、  178,285百万円       となりました。
        　なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当連結会計
        年度の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っておりま
        す。
      ②経営成績

        　当期の連結売上高は、           189,152百万円       と前期比    5.1％の増収      となりました。       連結営業利益は、28,442百万円              と前期
        比 10.2％の増益      、 連結経常利益は、30,099百万円               と前期比    9.7％の増益      、 親会社株主に帰属する当期純利益は、
        22,034百万円      と前期比    10.7％の増益      となりました。
        　以下、各事業セグメントの概況についてご説明申し上げます。

      （機能化学品事業）

         脂肪酸誘導体は、アジアにおける環境エネルギー関連の需要が堅調に推移し、売上高は増加しました。
         界面活性剤は、トイレタリー関連の需要が好調に推移し、売上高は増加しました。
         エチレンオキサイド・プロピレンオキサイド誘導体は、トイレタリー関連の需要が好調であったものの、土木・
        建築向けの需要が減少し、売上高は前期並みとなりました。
         有機過酸化物は、国内およびアジアでの需要が底堅く推移し、売上高は前期並みとなりました。
         ディスプレイ材料は、中小型液晶パネル関連の需要が減少し、売上高は減少しました。
         特殊防錆処理剤は、欧州での自動車関連の需要が底堅く、売上高は前期並みとなりました。
         これらの結果、機能化学品事業の連結売上高は、                       127,512百万円       （前期比    5.7％増    ）、  連結営業利益は、20,297百
        万円  （前期比    8.0％増    ）となりました。
                                  13/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      （ライフサイエンス事業）
         食用加工油脂は、製菓・製パン用機能性油脂の需要が底堅く、売上高は前期並みとなりました。
         機能食品関連製品は、売上高は前期並みとなりました。
         生体適合性素材は、ＭＰＣ（2-メタクリロイルオキシエチルホスホリルコリン）関連製品のアイケア向けの需要
        が底堅く、売上高は前期並みとなりました。
         ＤＤＳ（ドラッグ・デリバリー・システム：薬物送達システム）医薬用製剤原料は、欧米大口需要家への出荷が
        堅調に推移し、売上高は増加しました。
         これらの結果、ライフサイエンス事業の連結売上高は、                           27,814百万円      （前期比    1.4％増    ）、  連結営業利益は、
        7,388百万円      （前期比    2.4％増    ）となりました。
        （化薬事業）

         産業用爆薬類は、売上高は増加しました。
         宇宙関連製品は、ロケット向け製品の出荷が減少し、売上高は減少しました。
         防衛関連製品は、売上高は増加しました。
        　機能製品は、売上高は減少しました。
         これらの結果、化薬事業の連結売上高は、                    32,202百万円      （前期比    6.3％増    ）、連結営業利益は、製品構成の影響
        もあり、    連結営業利益は、1,967百万円              （前期比    86.0％増    ）となりました。
      （その他の事業）

         その他の事業は、運送事業および不動産事業から構成されております。その連結売上高は、                                           1,622百万円      （前期
        比 3.1％増    ）、  連結営業利益は、247百万円             （前期比    16.4％増    ）となりました。
       (2)キャッシュ・フローの状況

       　営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が                                2,209百万円      増加しましたが、運転資金負担の
       増加3,680     百万円   、法人税等の支払額の増加912百万円等により、前期に比べ346百万円の減少となりました。
       　投資活動によるキャッシュ・フローは、投資有価証券の取得による支出の増加356百万円                                          、投資有価証券の売却に
       よる収入の増加       243百万円     、 設備投資による支出の減少259              百万円、固定資産売却による収入の減少639百万円等                        があ
       り、前期に比べ658百万円の支出増となりました。
       　財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済による支出の増加168百万円                                       、配当金の支払額の増加           2,141
       百万円   等の  結果、前期に比べ2,323百万円の支出増となりました。
       　以上の結果、現金及び現金同等物の当期末残高は、前期末に比べ2,891百万円増加し、39,357百万円となりまし
       た。
                                  14/114










                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       (3)生産、受注及び販売の実績
      ①生産実績
        　当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示しますと、次のとおりであります。
          セグメントの名称                   金額（百万円）                   前期比（％）
     機能化学品事業                             103,463                    3.5

     ライフサイエンス事業                              23,075                    5.1

     化薬事業                              29,018                   12.6

             合計                     155,557                    5.3

     　（注）１　金額は販売価格によっております。
         ２　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      ②受注実績

        　当連結会計年度における化薬事業の受注実績を示しますと、次のとおりであります。
        　なお、化薬事業を除く製品については見込み生産を行っております。
         セグメントの名称             受注高（百万円）           前期比（％）         受注残高(百万円)           前期比（％）
      化薬事業                     20,648          △0.6         17,144          △5.4

     　（注）　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      ③販売実績

        　当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示しますと、次のとおりであります。
                               　金額                  前期比
          セグメントの名称
                              　（百万円）                    （％）
     機能化学品事業                             127,512                    5.7

     ライフサイエンス事業                             27,814                    1.4

     化薬事業                             32,202                    6.3

          報告セグメント計                        187,529                    5.1

     その他の事業                              1,622                   3.1

             合計                     189,152                    5.1

     　（注）     １  セグメント間の取引については相殺消去しております。
         ２  主な相手先別の販売実績および総販売実績に対する割合については、当該割合が100分の10以上の相手先が
           ないため、記載を省略しております。
         ３  上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                  15/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      （２）   経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりでありま
       す。
       　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
       (1)重要な会計方針及び見積り

       　当社グループの連結財務諸表は、一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されておりますが、そ
       の作成には経営者による会計方針の選択・適用と、資産・負債および収益・費用の報告金額に影響を与える見積り
       を必要としております。経営者は、これらの見積りに当たっては、過去の実績等を勘案し合理的に判断をおこなっ
       ておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りとは異なる場合があります。
       (2)  当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      ①経営成績等
       a.財政状態
      （資産合計）
        　総資産は、前期末に比べ            8,658百万円増加        し、  244,533百万円       となりました。資産の増減の主な内容は、現金及び
        預金の   増加3,102百万円        、売上債権の増加4,965百万円、棚卸資産の増加3,181百万円、投資有価証券の期末時価評
        価等による減少2,735百万円等であります。
      （負債合計）
        　負債は、前期末に比べ           53百万円減少      し、  66,248百万円      となりました。負債の増減の主な内容は、買入債務の増加
        167百万円、未払法人税等の             減少186百万円       、繰延税金負債の        減少1,216百万円        等であります。
      （純資産合計）
        　純資産(非支配株主持分を含む)は前期末に比べ                       8,712百万円増加        し、  178,285百万円       となりました。純資産(非支
        配株主持分を含む)の増減の主な内容は、親会社株主に帰属する当期純利益22,034百万円、剰余金の配当による減
        少6,478百万円、自己株式の取得等による減少4,012百万円、その他有価証券評価差額金の                                          減少2,187百万円        、退職
        給付に係る調整累計額の           増加251百万円       等であります。
        　なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当連結会計
        年度の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っておりま
        す。
       b.経営成績

      （売上高）
         売上高は189,152百万円と前期比5.1％、9,217百万円の増収となりました。その内容については、「（１）経営
        成績等の状況の概要　          (1)  財政状態及び経営成績の状況　②経営成績                    」に記載したとおりであります。
      （売上原価、販売費及び一般管理費）
        　売上原価は128,260百万円と前期比4.9％、5,954百万円の増加となりました。原価率は、前期と比較して0.2ポイ
        ント減少し67.8％となりました。
        　販売費及び一般管理費は32,449百万円と前期比2.0％、636百万円の増加となりました。売上原価、販売費及び一
        般管理費に含まれる研究開発費は6,406百万円と前期比4.3％、287百万円の減少となりました。
      （営業利益）
        　営業利益は、28,442百万円と前期比10.2％、2,625百万円の増益となりました。セグメント別の営業利益につい
        ては、セグメント情報の欄に記載しております。
      （営業外収益（費用））
        　営業外収益（費用）は、前連結会計年度の1,613百万円の収益（純額）から、1,656百万円の収益（純額）となり
        ました。受取利息および受取配当金の合計から支払利息を差引いた金融収支は、前連結会計年度の1,086百万円の
        収入（純額）から、1,300百万円の収入（純額）となりました。
      （経常利益）
        　経常利益は30,099百万円となり、前期比9.7％、2,669百万円の増益となりました。
      （特別利益）
        　特別利益は1,197百万円となり、前期比14百万円の増加となりました。この増加は、主に当期において固定資産
        売却益、投資有価証券売却益等を計上したことによるものです。
      （特別損失）
        　特別損失は584百万円となり、前期比474百万円の増加となりました。この増加は、主に当期において減損損失等
        を計上したことによるものです。
                                  16/114


                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      （税金等調整前当期純利益）

        　税金等調整前当期純利益は30,712百万円となり、前期比7.8％、2,209百万円の増益となりました。
      （法人税等（法人税、住民税及び事業税ならびに法人税等調整額））
        　税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の法人税等の負担率は28.1％となり、前期比2.1ポイントの
        減少となりました。
      （非支配株主に帰属する当期純利益）
         非支配株主に帰属する当期純利益は46百万円                     （前期は、     非支配株主に帰属する当期純損失27百万円                    ）となりまし
        た。
      （親会社株主に帰属する当期純利益）
        　親会社株主に帰属する当期純利益は22,034百万円となり、前期比10.7％、2,121百万円の増益となりました。１
        株当たりの当期純利益は259.29円と前期比28.33円の増加となりました。
      ② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　当社グループは、安定した収益基盤を確保するため、主要原料（油脂原料および石化原料）の価格動向などの影
        響を受けにくい事業体質への変革を目指しており、全ての分野において高機能・高付加価値製品へのシフトを着実
        に進めることで、より高収益な事業基盤を構築する方針です。
        　今後も、新しい価値を創造し続けるため、積極的な研究開発投資を継続し、高機能・高付加価値の新製品の開
        発・上市に努めます。これら新製品の販売先としては、安定的な国内市場だけではなく、製品ごとの特長に合わ
        せ、欧米あるいは成長著しい新興国などの海外市場へも積極的に拡販を図ります。
        　以上により、更なる経営体質の強化を図りますが、取り組みの詳細については、「１                                         経営方針、経営環境及び
        対処すべき課題等」に記載しております。
      ③資本の財源及び資金の流動性

        　a.キャッシュ・フローの状況
        　当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「                                （１）経営成績等の状況の概要　(2)キャッ
        シュ・フローの状況         」に記載しております。
        　b.資金需要

        　当社グループの運転資金需要のうち主なものは、当社グループ製品製造のための材料のほか、製造費、販売費及
        び一般管理費等の営業費用であります。営業費用の主なものは人件費および発送配達費、販売促進費等の費用であ
        ります。当社グループの研究開発費は、研究開発に携わる従業員の人件費が研究開発費の主要な部分を占めており
        ます。
        　c.有利子負債

        　2019年３月31日現在の有利子負債の概要は下記のとおりであります。
                            年度別要支払額
            区　　分           合計       １年以内       １年超３年以内        ３年超５年以内          ５年超
         短期借入金（億円）                 11        11         ―        ―        ―
         長期借入金（億円）                 80         0        51        29         ―
         上記の表において、連結貸借対照表の短期借入金に含まれている１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に
        含めております。
        　d.  財務政策

        　当社グループは現在、運転資金および設備資金につきましては、内部資金または借入により資金調達することと
        しております。このうち、借入による資金調達に関しましては、運転資金については期限が１年以内の短期借入金
        で、銀行等からの借入金および海外子会社の現地での借入金から構成されております。これに対して、生産設備な
        どの長期資金は原則として固定金利の長期借入金で調達しております。2019年３月31日現在、長期資金の残高は80
        億円で、主に固定金利の円での借入であり、銀行等からの借入金であります。
        　当社グループは、その健全な財務状態、営業活動によるキャッシュ・フローを生み出す能力および借入により、
        当社グループの成長を維持するために将来必要な運転資金および設備投資資金を調達することが可能と考えており
        ます。
                                  17/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ④ 経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
        　経営の主たる指標については、グループの業績評価における重要指標である営業利益のほか、株主重視の視点か
        ら個別事業における業績管理など経営効率の評価基準として、自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）、総資産経常利益
        率（ＲＯＡ）および売上高営業利益率を活用しております。
        　当連結会計年度における自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）は、12.7％（前期比0.3ポイント増加）、総資産経常
        利益率（ＲＯＡ）は12.5％（前期比0.3ポイント増加）、売上高営業利益率は15.0％（前期比0.7ポイント増加）と
        なりました。
      ⑤セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　セグメントごとの財政状態につきましては、以下のとおりであります。
        　機能化学品事業における資産は、前期末に比べ、7,107百万円増加し、95,221百万円となりました。
        　ライフサイエンス事業における資産は、前期末に比べ、440百万円増加し、22,999百万円となりました。
        　化薬事業における資産は、前期末に比べ、3,545百万円増加し、58,809百万円となりました。
        　その他の事業における資産は、前期末に比べ、238百万円減少し、3,640百万円となりました。
        　セグメントごとの設備投資等の概要につきましては、「第３                             設備の状況　１        設備投資等の概要」に記載したと
        おりであります。
        　なお、経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容につきましては、「                                     （１）経営成績等の状況の概要　
        (1)  財政状態及び経営成績の状況」に記載したとおりであります。
                                  18/114















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ４【経営上の重要な契約等】
       技術導入契約
      契約会社名         相手方の名称          国名        契約品目          契約内容          契約期間
             INTERNATIONAL
                             155㎜FH－70榴弾砲用発                    1987年４月23日から
     日油㈱        MILITARY     SERVICES      英国                 製造技術
                             射装薬                    2022年３月31日
             LIMITED
             RHEINMETAL      L W & M
                                                2004年１月28日から
     日油㈱                   ドイツ    120mm戦車砲             技術援助
                                                2024年１月27日
             GMBH
             ALLIANT
                                                2007年２月28日から
     日本工機㈱                   米国    30mm機関砲用弾薬             技術援助
             TECHSYSTEMS      INC.                             2024年３月31日
                        ノル                        2017年３月13日から
             Nammo   Raufoss    AS
     日本工機㈱                       20mmMP弾             技術援助
                        ウェー                        2027年３月12日
                                  19/114
















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ５【研究開発活動】
      　当社グループの事業は、機能化学品、ライフサイエンス、化薬、その他の事業からなり、これらの固有技術の展開を
      図るとともにグループとしての総合力を発揮して化学産業を取り巻く環境や社会ニーズの変化に対応した研究開発を進
      めております。成長の期待される先端分野や新規分野では、先端技術研究所を始めとする当社グループの研究部門のみ
      ならず、産官学との共同研究や委託研究により研究開発を推進しております。
       当連結会計年度は、研究開発費として6,406百万円を投入しました。
       以下、各事業セグメントの研究開発活動の概況についてご説明申し上げます。
      〔主な研究開発の成果〕

      (1)機能化学品事業
       脂肪酸誘導体、界面活性剤およびエチレンオキサイド・プロピレンオキサイド誘導体などを中心に高機能・高付加価
      値製品の開発を進めております。トイレタリー関連では、低刺激性で保湿機能を有する洗浄剤や高い可溶化力を発現す
      る新規可溶化剤の開発を進めております。また、電子情報関連では金属セラミックス材料用のバインダーポリマーやナ
      ノ微粒子分散剤の開発を進めております。
       有機過酸化物・機能性ポリマーおよび石油化学品では、自動車の内装用樹脂材料の摺動性改良剤や異音防止剤のほ
      か、成型樹脂表面に防汚性や耐擦傷性を付与する機能性添加剤の開発を進めております。また、自動車の各種ランプユ
      ニットに最適な高耐久性の防曇剤の開発も進めております。
       機能性フィルム関連製品は、主に車載用ディスプレイ向け機能フィルムの性能向上を進めております。また、新規開
      発品として、ディスプレイ関連やその他用途に向けた粘接着剤の開発を進めております。
       特殊防錆処理剤は、自動車部品向けに処理被膜に傷が付いても耐食性が良好な水系亜鉛フレーク処理剤を開発し、本
      格的なユーザーワークを開始しております。また、自動車部品に続く重点分野として建築・インフラ分野を位置づけ、
      市場の開拓を進めております。
       当セグメントに係る研究開発費は3,236百万円であります。
      (2)ライフサイエンス事業
       食用加工油脂は、クッキーなどの食感を改良する製菓用マーガリンの開発を進めております。また当社固有の油脂
      コーティング技術は粉末素材の防湿性などを改善することができ、これを利用した健康食品の採用が増えております。
       生体適合性素材は、アイケア、生化学、医薬・医療機器関連などの分野に向けたＭＰＣポリマーや新規素材の開発を
      進めております。
       ＤＤＳ（ドラッグ・デリバリー・システム：薬物送達システム）医薬用製剤原料は、国内外の研究機関と共同で低
      分子医薬品やタンパク質医薬品のＤＤＳ用リン脂質、活性化ＰＥＧの開発を進めております。また、新規開発品とし
      て、抗体医薬品や核酸医薬品用に単分散ＰＥＧ、核酸送達用脂質の開発も進めております。
       当セグメントに係る研究開発費は1,300百万円であります。
      (3)化薬事業
       産業用爆薬類では、コスト低減と安全性の向上を目的に需要家のニーズに応えられる高性能含水爆薬や電気雷管の研
      究開発および爆薬装填システムの開発を行っております。また、非火薬破砕剤の用途開発も進めております。
       宇宙用推進薬では、次期基幹ロケット用推進薬の研究開発を進めております。
       防衛用発射薬・推進薬は、国の研究開発計画に基づき新しい製品設計や製造技術の確立に向けて取り組んでおりま
      す。
       当セグメントに係る研究開発費は1,464百万円であります。
      (4)コーポレート研究
       先端技術研究所では、生体適合性機能材料を主体に次世代の素材や技術の研究に取り組んでおります。
       コーポレート研究に係る研究開発費は404百万円であり、各事業セグメントに配分していない全社費用に含まれてお
      ります。
                                  20/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        当社グループ(当社および連結子会社)では、前連結会計年度に引き続き、
         （イ）高付加価値品の需給拡大に対応する生産設備
         （ロ）新技術開発による生産設備の新設
         （ハ）環境負荷低減のための設備改修
       等の投資を実施しました。その結果、当連結会計年度の設備投資額は、5,956百万円となりました。
        機能化学品事業においては、3,422百万円の設備投資を実施しました。主な設備は、尼崎工場の機能化学品事業製
       品製造設備、愛知事業所衣浦工場の機能化学品事業製品製造設備等であります。
        ライフサイエンス事業においては、402百万円の設備投資を実施しました。主な設備は、川崎事業所のライフサイ
       エンス事業製品製造設備等であります。
        化薬事業においては、1,316百万円の設備投資を実施しました。主な設備は、愛知事業所武豊工場の化薬事業製品
       製造設備等であります。
       　その他事業においては、156百万円の設備投資を実施しました。
       　また、全社資産として、658百万円の設備投資を実施しました。
       　なお、当連結会計年度における主要設備の除却、売却等はありません。
       　上記の金額は、無形固定資産を含んでおります。
      ２【主要な設備の状況】

       　当社グループ（当社および連結子会社）における主要な設備は、以下のとおりであります。
        (1)提出会社
                                                     2019年３月31日現在
                                      帳簿価額（百万円）
       事業所名                                                 従業員数
             セグメントの名称         設備の内容           機械装置
       （所在地）                                                  （名）
                             建物及び           土地    リース
                                  及び              その他     合計
                             構築物         (面積千㎡)      資産
                                  運搬具
                     機能化学品事業
                     製品製造設備
     尼崎工場        機能化学品                            150
                              3,668     2,023           1   224    6,069      298
                     ライフサイエン
     (兵庫県尼崎市)        ライフサイエンス
                                         (191)
                     ス事業製品製造
                     設備
                     機能化学品事業
                     製品製造設備
     川崎事業所
             機能化学品                           5,517
     (神奈川県川崎市                         6,942     2,022           3   396   14,882      315
                     ライフサイエン
             ライフサイエンス
                                         (52)
     川崎区)
                     ス事業製品製造
                     設備
                     機能化学品事業
                     製品製造設備
     大分工場
             機能化学品                           1,496
                               575     609          －    37   2,719      73
                     ライフサイエン
     (大分県大分市)        ライフサイエンス                            (98)
                     ス事業製品製造
                     設備
                     機能化学品事業
     愛知事業所
                     製品製造設備
             機能化学品                           1,618
     (愛知県知多郡
                              3,625     2,006           0   352    7,603      567
             化薬                           (1,682)
                     化薬事業製品製
     武豊町)
                     造設備
     筑波研究センター                                    147
             その他        開発研究設備
                               114     －         －    46    308     23
     (茨城県つくば市)                                    (6)
     本社
             全社的管理業務・                           1,884
                     その他設備          774     30         －    812    3,502      320
     (東京都渋谷区)        販売業務                            (25)
                                  21/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       (2)国内子会社
                                       帳簿価額（百万円）
              事業所名      セグメン     設備の                               従業員数
       会社名                           機械装置
              （所在地）       トの名称      内容    建物及び          土地    リース             （名）
                                   及び             その他     合計
                               構築物              資産
                                       (面積千㎡)
                                   運搬具
            白河製造所            化薬事業製                7,559

     日本工機㈱               化薬           1,656     767          －    143   10,126      363
                         品製造設備
            (福島県西白河郡)                            (4,517)
            本社・川越工場

                         化薬事業製                  76
     日油技研工業㈱               化薬           1,481     313          －    245   2,116     241
            (埼玉県川越市)            品製造設備                 (95)
            本社            機能化学品
     NOFメタルコー
                    機能化学                      －
            (神奈川県川崎市
                         事業製品製       233     8         11    85    339     63
     ティングス㈱               品                      (－ )
            川崎区)            造設備
                    ライフサ
            本社・支店
                                         1,091
     日油商事㈱               イエンス    その他設備       188     0         7    7  1,295      36
            (東京都渋谷区他)                             (10)
                    他
       (3)在外子会社

                                       帳簿価額（百万円）
              事業所名      セグメン     設備の                               従業員数
       会社名
                                  機械装置
              （所在地）       トの名称      内容    建物及び          土地    リース             （名）
                                   及び             その他     合計
                               構築物              資産
                                       (面積千㎡)
                                   運搬具
                         機能化学品                  －
     常熟日油化工       本社・工場        機能化学
                         事業製品製       979    872     (－ )   －    87   1,940     119
     有限公司       (中国)        品
                         造設備
                                          [65]
     PT.NOF   MAS
                         機能化学品
            本社・工場        機能化学                      355
     CHEMICAL                   事業製品製        85    633          －    36   1,111     158
                    品
            (インドネシア)                             (50)
                         造設備
     INDUSTRIES
     NOF  METAL
                         機能化学品
            本社・工場        機能化学                      134
     COATINGS    NORTH
                         事業製品製       378    868          －    64   1,446     205
                    品
            (米国オハイオ州)                             (77)
                         造設備
     AMERICA   INC.
     　（注）１　帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品ならびに無形固定資産であり、建設仮勘定は含まれてお
           りません。金額には消費税等は含まれておりません。
         ２　常熟日油化工有限公司は土地を賃借しており、賃借している土地の面積については、[                                           ]で外書しておりま
           す。
         ３　愛知事業所には㈱アイ・エイチ・アイ・エアロスペースへ賃貸中の土地9,100㎡を含み、尼崎工場には尼崎
           水素販売㈱へ賃貸中の土地3,112㎡を含んでおります。
         ４　各連結子会社の帳簿価額は、決算日現在の状況を記載しております。
                                  22/114









                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ３【設備の新設、除却等の計画】
       　当社グループ（当社および連結子会社）の設備投資については、生産計画、需要予測、費用対効果、環境対策な
       どを総合的に検討して計画しております。当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、改修等に係る投資予
       定金額は、5,019百万円であります。
       　なお、当連結会計年度末現在における主要設備の売却予定はありません。
        (1)重要な設備の新設等

                                                   2019年３月31日現在
                                                 工期予定

                                          今後の
       会社名           セグメン              予算金額     既支払額                    完成後の
             所在地          設備の内容      区分             所要額
      事業所名            トの名称                                      増加能力
                                (百万円)     (百万円)
                                         (百万円)
                                               着工     完成
            兵庫県尼崎市/

                      機能化学品
     日油㈱             機能化学
            愛知県知多郡                 増強    2,998      616    2,382   2017年12月     2019年６月       ―
                  品
     尼崎/衣浦工場
                      製造設備
            武豊町
     日油㈱      愛知県知多郡       機能化学
                      総合棟の建設      新設    1,401      215    1,186   2017年12月     2019年９月       ―
            武豊町       品
     衣浦工場
                      火薬・加工品

     日油㈱      愛知県知多郡
                  化薬           増強     620     40    580  2018年９月     2020年３月       ―
     武豊工場      武豊町
                      製造設備
                 合計                5,019      871    4,148

        （注）１．今後の所要額4,148百万円には自己資金および借入金を充当する予定であります。
          　２．上記の金額には、消費税は含まれておりません。
          　３．完成後の増加能力は、算定が困難であるため記載しておりません。
        (2)重要な設備の除却等

        　経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
                                  23/114











                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                          347,000,000

                  計                               347,000,000

        ②【発行済株式】

               事業年度末現在発行数
                                        上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数（株）
                  （株）
        種類                                又は登録認可金融商品               内容
                            （2019年６月27日）
               （2019年３月31日）                         取引業協会名
                                                      単元株式数
                   84,841,376             84,841,376
     普通株式                                  東京証券取引所第一部
                                                       100株
                   84,841,376             84,841,376              ―          ―
         計
       （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】
          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】
          該当事項はありません。
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
          該当事項はありません。
       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
                 （株）
      2014年４月１日～
      　2015年３月31日           △3,000,000        183,682,752             ―   17,742,010            ―   15,113,363
       　（注）１
      2015年４月１日～
      　2016年３月31日           △3,000,000        180,682,752             ―   17,742,010            ―   15,113,363
       　（注）１
      2016年４月１日～
                △7,000,000
      　2017年３月31日                  173,682,752             ―   17,742,010            ―   15,113,363
       　（注）１
      2017年４月１日～
                △86,841,376
      　2018年３月31日                   86,841,376            ―   17,742,010            ―   15,113,363
       　（注）２
      2018年４月１日～
      　2019年３月31日           △2,000,000        84,841,376            ―   17,742,010            ―   15,113,363
       　（注）１
     　（注）１.自己株式の消却による減少であります。
         ２.株式併合（2：1）によるものであります。
                                  24/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （５）【所有者別状況】
                                                    2019年３月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                                                       （株）
                  金融機関                          個人その他       計
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）           －     52     33     300     249      1    9,116     9,751       －
     所有株式数
                －   349,841      4,546    140,189     208,255       10   143,073     845,914      249,976
     （単元）
     所有株式数の
                －    41.36      0.54     16.57     24.62      0.00     16.91     100.00       －
     割合（％）
     　（注）自己株式671,490            株は「個人その他」に6,714単元、「単元未満株式の状況」に90株含まれております。
       （６）【大株主の状況】

                                                   2019年３月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                            所有株式数
                                                   総数に対する所有
          氏名又は名称                     住所
                                            （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
     日本マスタートラスト信託銀行株
                                             7,510          8.92
                       東京都港区浜松町二丁目11番３号
     式会社（信託口）
     日本トラスティ・サービス信託銀
                                             6,030          7.16
                       東京都中央区晴海一丁目８番11号
     行株式会社（信託口）
                                             3,230          3.84
     株式会社みずほ銀行                 東京都千代田区大手町一丁目５番５号
                                             3,128          3.72
     明治安田生命保険相互会社                 東京都千代田区丸の内二丁目１番１号
                       東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号
                                             1,950          2.32
     日油親栄会
                       日油株式会社経理部内
                       東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号
                                             1,489          1.77
     日油共栄会
                       日油株式会社経理部内
     日本トラスティ・サービス信託銀
                                             1,485          1.77
                       東京都中央区晴海一丁目８番11号
     行株式会社（信託口５）
                       360  N.CRESCENT      DRIVE   BEVERLY    HILLS，
     THE  CHASE   MANHATTAN     BANK   385036
                       CA  90210   U.S.A.                  1,453          1.73
     （常任代理人　株式会社みずほ銀
     行決済営業部）
                       （東京都港区港南二丁目15番1号）
     日本トラスティ・サービス信託銀
                                             1,438          1.71
                       東京都中央区晴海一丁目８番11号
     行株式会社（信託口９）
     損害保険ジャパン日本興亜株式会
                                             1,387          1.65
                       東京都西新宿一丁目26番１号
     社
             計                   －             29,104          34.58
     （注）１．2018年11月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、2018年11月15日現在で下記のとお
          り当社の株式を所有する旨が記載されておりますが、当社として2019年３月31日現在における実質所有株式
          数の確認ができませんので、上記の大株主の状況には含めておりません。
                                               保有株券等        株券等保有
           氏名または名称                       住所
                                                      割合（％）
                                               の数（株）
                                               4,355,500          5.02
      野村アセットマネジメント株式会社                   東京都中央区日本橋一丁目12番１号
        ２．2019年2月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書に関する変更報告書において、2019年2月15日
          現在で下記のとおり当社の株式を所有する旨が記載されておりますが、当社として2019年３月31日現在にお
          ける実質所有株式数の確認ができませんので、上記の大株主の状況には含めておりません。
                                                      株券等保有
                                               保有株券等
           氏名または名称                       住所
                                                      割合（％）
                                               の数（株）
                                               5,419,100          6.24
      フィデリティ投信株式会社                   東京都港区六本木七丁目７番７号
                                  25/114


                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2019年３月31日現在
            区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
                               －          －          －

     無議決権株式
     議決権制限株式（自己株式等）                          －          －          －
     議決権制限株式（その他）                          －          －          －

                     (自己保有株式)
                                         －
                             671,400
                     普通株式
     完全議決権株式（自己株式等）                                              －
                     (相互保有株式)
                                         －
                             89,500
                     普通株式
     完全議決権株式（その他）                      83,830,500            838,305            －
                     普通株式
                             249,976             －
     単元未満株式                普通株式                       一単元（100株）未満の株式
                           84,841,376              －          －
     発行済株式総数
                               －       838,305            －
     総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                   2019年３月31日現在
                                 自己名義      他人名義      所有株式数       発行済株式総数
        所有者の氏名
                                 所有株式数      所有株式数       の合計      に対する所有
                      所有者の住所
         又は名称
                                  (株)      (株)      (株)     株式数の割合(％)
       （自己保有株式）
                   東京都渋谷区恵比寿四丁目
                                  671,400         －    671,400           0.79
                   20番３号
        日油株式会社
       （相互保有株式）
                   東京都墨田区東墨田二丁目
                                   89,500       2,500      92,000          0.11
                   13番23号
       日光油脂株式会社
                         ―         760,900       2,500     763,400           0.90
           計
     　（注）他人名義所有分はすべて持株会である日油親栄会の名義となっております。
                                  26/114










                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （８）【役員株式所有制度の内容】
         ①業績連動型株式報酬制度の概要
          当社は、2019年6月27日開催の第96期定時株主総会の決議により、取締役（社外取締役を除く）および役付執
         行役員（以下「取締役等」という。）の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、中長期的
         な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、業績連動型株式報酬制度「株式給付信
         託（BBT(=Board        Benefit    Trust)）」を導入しています。
          本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信
         託」という。）を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規則に従って、当社株式およ
         び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」という。）が本信託を通じて給付される業
         績連動型株式報酬制度です。
          取締役等には、各事業年度に関して、役員株式給付規則に基づき、役位、業績達成度等を勘案して定まる数の
         ポイントが付与されます。なお、取締役等に付与されるポイントは当社株式等の給付に際し、1ポイント当たり
         当社普通株式1株に換算されます。当社株式等の給付に当たり基準となる取締役等のポイントの数は、原則とし
         て、退任時までに当該取締役等に付与されたポイント数とします（以下、このようにして算出されたポイント
         を、「確定ポイント」という。）。
          取締役等が退任し、役員株式給付規則に定める受益者要件を満たした場合、当該取締役等は、所定の受益者確
         定手続きを行うことにより、原則として確定ポイントに応じた数の当社株式について、退任後に本信託から給付
         を受けます。ただし、役員株式給付規則に定める要件を満たす場合は、一定割合について、当社株式の給付に代
         えて、当社株式の時価相当の金銭給付を受けます。
         ②本信託に取得させる予定の株式の総数
          2020年３月末日で終了する事業年度から2023年３月末日で終了する事業年度までの４事業年度につきまして
         は、６万株を上限とします。
         ③ 当該制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
          役員株式給付規則に基づき、株式給付を受ける権利を取得した執行役員を兼務する取締役および役付執行役員
         （社外取締役および監査役は、本制度の対象外です。）
      ２【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】　会社法第155条第３号および第７号に基づく普通株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

                   区分                   株式数（株）             価額の総額（円）
       取締役会（2018年12月17日）での決議状況
                                        1,100,000            4,000,000,000
       （取得期間      2018年12月18日～2019年２月28日）
       当事業年度前における取得自己株式                                     ―              ―
       当事業年度における取得自己株式                                 1,073,100            3,999,995,000
       残存決議株式の総数及び価額の総額                                  26,900              5,000
       当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                   2.44              0.00
       当期間における取得自己株式                                     ―              ―
       提出日現在の未行使割合(％)                                   2.44              0.00
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

             区分                 株式数（株）                  価額の総額（円）
      当該事業年度における取得自己株式                                  3,429                12,344,340

      当期間における取得自己株式                                   410               1,591,890

     （注）   当期間における取得自己株式は、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによ
        る株式は含まれておりません。
                                  27/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                  当期間
               区分
                                    処分価額の総額                 処分価額の総額
                             株式数（株）                 株式数（株）
                                      （円）                 （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                              ―        ―        ―        ―

      消却の処分を行った取得自己株式                         2,000,000      6,389,476,945              ―        ―

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行っ
                                  ―        ―        ―        ―
     た取得自己株式
      その他単元未満株式の売却等                             36      136,260           ―        ―

      保有自己株式数                          671,490           ―     671,900           ―

     （注）1    .当期間における処理自己株式には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡に
         よる株式は含まれておりません。
        2.当期間における保有自己株式数には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
         りおよび売渡による株式は含まれておりません。
      ３【配当政策】

       当社は、株主の皆様への安定的な利益還元を経営の重要課題と認識しております。配当は、配当性向30％程度を目標
      とし、自己株式取得・消却については機動的に対応してまいります。
       内部留保資金は、将来に向けた成長のための設備投資や研究開発投資、財務体質の充実などにあて、収益基盤の強化
      を図ってまいります。
       当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の配当
      の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。当社は、「取締役会の決議に
      より、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
      　以上の方針のもと、当期の期末配当は、１株当たり46円としております。これにより、当期の配当は、中間配当とあ
      わせて、１株当たり年間78円となります。
       なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりです。
                           配当金の総額（百万円）                   １株当たり配当額（円）
           決議年月日
         2018年11月１日
                                  2,727                    32
         取締役会決議
         2019年６月27日
                                                      46
                                  3,871
         定時株主総会決議
                                  28/114








                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社は、「バイオから宇宙まで幅広い分野で新しい価値を創造し、人と社会に貢献する」という経営理念のも
        と、安定的かつ持続的な成長と発展を実現するとともに、社会の一員として、コンプライアンスはもとより、自
        然環境保護や健康、安全の確保などの企業の社会的責任を果たすことにより、あらゆるステークホルダーの皆様
        にとって、存在価値のある企業であり続けることを目指しております。
         また、当社は経営環境の変化と企業間競争の激化に的確に対応するため、経営判断の迅速化を図るとともに、
        透明性の確保、アカウンタビリティ向上の観点から、コーポレート・ガバナンスの強化を重要な課題と認識し、
        その実効性の確保に努めております。
        ②　企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由

         当社は、事業環境の変化に的確かつ迅速に対応する経営体制を構築するため、2000年に執行役員制度を導入
        し、経営の意思決定機能と業務執行機能とを分離することにより、取締役会の意思決定機能と監督機能の強化を
        図るとともに、代表取締役の授権に基づく業務執行体制の効率化を図っております。さらに、監督機能の更なる
        強化を図ることを目的として、独立性を有する社外取締役を２名選任しております。
        　取締役会は、代表取締役社長　宮道建臣が議長を務め、その他のメンバーは代表取締役会長　小林明治、取締
        役　井上賢吾、取締役　坂橋秀明、取締役　前田一仁、取締役　井堀誠人、社外取締役　有馬康之、社外取締
        役　小寺正之で構成されています。毎月１回定期に開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、法令、定款およ
        び取締役会規則に定める重要事項を決定するとともに業務執行の状況を監督しております。また、会社の全般的
        な業務執行方針や重要な業務の実施に関する審議機関である経営審議会は、代表取締役社長兼社長執行役員　宮
        道建臣が主宰し、その他のメンバーは代表取締役会長兼会長執行役員　小林明治、取締役兼常務執行役員　井上
        賢吾、取締役兼常務執行役員　坂橋秀明、取締役兼常務執行役員　前田一仁、常務執行役員　宮崎恒春、常務執
        行役員　美代      眞伸  、取締役兼執行役員　井堀誠人で構成されているほか、常勤監査役　加藤一成、常勤監査役　
        林俊行および関係部門長が出席し必要により意見を述べます。また、経営判断の迅速化のため、政策会議を原則
        週１回開催しております。政策会議は、代表取締役社長兼社長執行役員　宮道建臣が主宰し、その他のメンバー
        は代表取締役会長兼会長執行役員　小林明治、取締役兼常務執行役員　井上賢吾、取締役兼常務執行役員　坂橋
        秀明、取締役兼常務執行役員　前田一仁、常務執行役員　宮崎恒春、常務執行役員　美代                                          眞伸、   取締役兼執行役
        員　井堀誠人      で構成されています。なお、              取締役会への重要事項の付議に際しては、経営審議会または政策会議
        における事前審議を経ることにより的確な意思決定を図っております。
         当社は、取締役の指名・報酬について審議し、取締役会の監督機能の向上およびコーポレートガバナンス体制
        の強化を図るため、2018年12月１日付けで取締役会の任意の諮問委員会である指名委員会および報酬委員会を設
        置しました。指名委員会（委員長の社外取締役　                       小寺正之    、委員の    代表取締役社長　宮道建臣および                社外取締
        役　有馬康之      で構成されています。          ）は、取締役会の諮問を受け、取締役の選任・解任に係る事項ならびに代表
        取締役社長の候補者とその育成計画に係る事項等を審議し、取締役会に答申します。報酬委員会（委員長の社外
        取締役　有馬康之、委員の             代表取締役社長　宮道建臣および                社外取締役　      小寺正之で構成されています。               ）は、
        取締役会の諮問を受け、取締役の報酬に係る事項を審議し、取締役会に答申します。
         その他、当社は、企業経営および日常の業務執行に関して、随時、弁護士、公認会計士などの専門家から経営
        判断の参考とするためのアドバイスを受けております。
         当社は、独立した立場の社外取締役を含む取締役会および独立した立場の社外監査役が半数を占める監査役会
        が業務執行の監督と監査を行うことにより経営のチェック機能の強化を図っており、これら二つのモニタリング
        機関が並存することにより、経営監視機能は十分に機能していると考えております。
        ③　企業統治に関するその他の事項

         a．内部統制管理体制の整備の状況
         当社および子会社は、法令および定款・社内諸規定の遵守、業務の適正を確保するため内部統制管理体制を整
        えております。社会規範および法令の遵守については、当社「ＣＳＲ基本方針」に基づくものとしており、企業
        行動倫理を「日油倫理行動規範」として制定し、その徹底を図るため倫理委員会を設置しております。さらに、
        全ての事業活動における環境・製品・設備・物流・労働の５つの安全を確保するためにＲＣ（レスポンシブル・
        ケア）規則を制定し、ＲＣ委員会が現場の確認と内部監査を実施しております。
                                  29/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         b．リスク管理体制の整備の状況
         経営リスクについては、倫理委員会、ＲＣ委員会、品質管理委員会、情報セキュリティ管理委員会、債権管理
        委員会および安全保障輸出管理委員会において分析や対応策の検討を行い、社長が委員長を務めるＣＳＲ委員会
        に報告しております。          リスク管理については、ＣＳＲ委員会のもとに設置したリスク管理部会において、リスク
        の網羅性の確認・評価、リスク管理に関する施策の立案等を行い、ＣＳＲ委員会に報告しております。ＣＳＲ委
        員会は、コンプライアンス、情報の管理、環境・安全など様々な経営リスクの集約評価およびリスク管理部会の
        活動評価を実施し、必要に応じて取締役会で審議しております。
         c．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

         子会社は、当社が策定した年度方針に則して方針を策定し事業活動を推進しております。当社は、関係会社管
        理規則に基づき子会社に対する経営管理・モニタリングを実施し、必要に応じて助言等を行うとともに、子会社
        の財産や損益に重大な影響を及ぼすと判断される重要案件については、当社取締役会または経営審議会が承認し
        ております。
         当社のコーポレート・ガバナンス体制および内部統制体制の模式図は次のとおりです。

         d．取締役の定数









         当社は、取締役は12名以内とする旨を定款に定めております。
         e．取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
        主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨および累積投票によらない旨を定款に定めております。
         f．自己の株式の取得

         当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能にするため、取締役会の決議によって市場
        取引等により自己の株式を取得できる旨を定款に定めております。
         g．  取締役および監査役の責任免除

         当社は、取締役および監査役が期待された役割を十分に発揮できるようにするため、取締役会の決議によって
        取締役（取締役であったものを含む。）および監査役（監査役であったものを含む。）の責任を法令の限度にお
        いて免除することができる旨を定款に定めております。
         h．中間配当

                                  30/114


                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、取締役会の決議によって、毎年９月30日の最終の株主
        名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、中間配当を行うことができる旨を定款に定めて
        お ります。
         i．株主総会の特別決議要件

         当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項の規定による株主総会の決議は、議決権を行
        使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行
        う旨を定款に定めております。
                                  31/114


















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  12 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                        所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴           任期
                                                        （千株）
                                  1979年４月      当社入社
                                  2007年６月      執行役員、ＤＤＳ事業開発部長
                                  2007年10月      執行役員、ＤＤＳ事業部長
                                  2009年６月      取締役兼執行役員、ＤＤＳ事業
                                       部長
        代表取締役会長兼                                             (注)
                                  2010年６月      取締役兼常務執行役員、経営企
                    小林　明治      1951年11月３日      生                           37
                                       画室長
         会長執行役員                                            ５
                                  2011年６月      取締役兼常務執行役員、防錆部
                                       門長
                                  2012年６月      代表取締役社長兼社長執行役員
                                  2018年６月      代表取締役会長兼会長執行役員
                                       （現）
                                  1980年４月      当社入社
                                  2010年６月      執行役員、人事・総務部長
                                  2011年６月      取締役兼執行役員、人事・総務
                                       部長
        代表取締役社長兼                                             (注)
                    宮道　建臣      1956年１月12日      生  2012年６月      取締役兼常務執行役員、人事・                   16
         社長執行役員
                                                     ５
                                       総務部長
                                  2012年12月      取締役兼常務執行役員
                                  2018年６月      代表取締役社長兼社長執行役員
                                       （現）
                                  1981年４月      当社入社
                                  2011年６月      執行役員、化成事業部長
                                  2014年６月      執行役員、ディスプレイ材料事
                                       業部長
          取締役兼                        2015年６月      取締役兼執行役員、ディスプレ
                                                     (注)
         常務執行役員          井上　賢吾      1957年３月18日      生        イ材料事業部長                   10
                                                     ５
       設備・環境安全統括室長                           2016年６月      取締役兼常務執行役員、ディス
                                       プレイ材料事業部長、設備・環
                                       境安全統括室長
                                  2017年２月      取締役兼常務執行役員、設備・
                                       環境安全統括室長（現）
                                  1983年４月      当社入社
                                  2008年６月      油化事業部企画室長
                                  2012年10月      化成事業部企画室長
          取締役兼
                                  2014年６月      執行役員、化成事業部長              (注)
         常務執行役員          坂橋　秀明      1959年５月14日      生                           ▶
                                  2016年６月      取締役兼執行役員、経営企画室
                                                     ５
         経営企画室長
                                       長
                                  2018年６月      取締役兼常務執行役員、経営企
                                       画室長（現）
                                  1981年４月      当社入社
                                  2010年６月      執行役員、ＤＤＳ事業部長
                                  2011年６月      取締役兼執行役員、ＤＤＳ事業
          取締役兼
                                       部長
                                                     (注)
                                  2012年６月      取締役兼常務執行役員、ＤＤＳ
         常務執行役員          前田　一仁      1956年11月１日      生                           14
                                                     ５
                                       事業部長
          防錆部門長
                                  2013年６月      取締役兼常務執行役員
                                  2016年６月      取締役兼常務執行役員、防錆部
                                       門長（現）
                                  32/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                                                        所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴           任期
                                                        （千株）
                                  1982年４月      株式会社富士銀行入社
                                  2011年４月      みずほ信託銀行株式会社執行役
                                       員、信託プロダクツユニット担
          取締役兼                             当役員付審議役
                                                     (注)
          執行役員          井堀　誠人      1959年10月９日      生  2011年６月      資産管理サービス信託銀行株式
                                                           5
                                                     ５
                                       会社常務取締役
          資材部長
                                  2016年４月      当社理事
                                  2016年６月      取締役兼執行役員、資材部長
                                       （現）
                                  1975年４月      株式会社富士銀行入社
                                  2004年４月      みずほ信託銀行株式会社執行役
                                       員、財務企画部長
                                  2004年５月      執行役員
                                  2005年４月      常務執行役員
                                  2005年６月      常務取締役              (注)
          取締役         有馬　康之      1953年１月10日      生                           2
                                  2007年４月      取締役
                                                     ５
                                  2007年６月      芙蓉オートリース株式会社代表
                                       取締役社長
                                  2016年４月      取締役
                                  2016年６月      当社取締役、一般財団法人保安
                                       通信協会理事長（現）
                                  1971年４月      安田信託銀行株式会社入社
                                  1998年６月      取締役、受託資産運用本部副本
                                       部長
                                  1999年６月      執行役員、受託資産運用本部副
                                       本部長
                                  1999年10月      第一勧業富士信託銀行株式会社
                                       執行役員、証券サービス本部長
                                  2000年10月      みずほ信託銀行株式会社常務執
                                                     (注)
          取締役         小寺　正之      1947年２月17日      生        行役員、証券サービス本部長                    9
                                                     ５
                                  2001年１月      資産管理サービス信託銀行株式
                                       会社代表取締役社長
                                  2007年４月      みずほトラスト保証株式会社代
                                       表取締役社長
                                  2007年６月      当社監査役、みずほトラスト保
                                       証株式会社代表取締役社長
                                  2010年６月      当社監査役
                                  2011年６月
                                       取締役（現）
                                  1981年４月      当社入社
                                  2011年６月      執行役員、経営企画室長
                                  2012年６月      取締役兼執行役員、経営企画室
                                       長
                                  2014年６月      取締役兼執行役員、研究本部
          監査役                                           (注)
                    加藤　一成      1956年７月30日      生        長、防錆部門長
                                                           13
          （常勤）                                           ６
                                  2015年６月      取締役兼常務執行役員、研究本
                                       部長、防錆部門長
                                  2016年６月      取締役兼常務執行役員、研究本
                                       部長
                                  2018年６月      常勤監査役（現）
                                  1982年４月      当社入社
                                  2011年６月      食品事業部長
                                  2012年６月      執行役員、食品事業部長
          監査役                                           (注)
                    林　俊行      1955年11月23日      生  2014年６月      執行役員、経営企画室長                    ▶
          （常勤）                                           ６
                                  2016年６月      執行役員、人事・総務部長
                                  2017年６月      常務執行役員、人事・総務部長
                                  2019年６月      常勤監査役（現）
                                  33/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                                                        所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴           任期
                                                        （千株）
                                  1974年４月      株式会社富士銀行入社
                                  2002年４月      株式会社みずほコーポレート銀
                                       行執行役員、市場企画部長
                                  2002年12月      執行役員、市場・ＡＬＭユニッ
                                       ト・シニアコーポレートオフィ
                                       サー
                                  2003年３月      常務執行役員、トランザクショ
                                       ンバンキングユニット統括役員
                                  2004年４月      常務執行役員、トランザクショ
                                       ンバンキングユニット統括役員
                                       兼事務グループ統括役員
          監査役                                           (注)
                   田中　愼一郎      1951年10月28日      生                           1
                                  2006年３月      常務執行役員、グローバルトラ
          （非常勤）
                                                     ６
                                       ンザクションユニット統括役員
                                       兼ＩＴ・システムグループ統括
                                       役員兼事務グループ統括役員
                                  2007年４月      富士投信投資顧問株式会社顧問
                                  2007年７月      みずほ投信投資顧問株式会社代
                                       表取締役社長
                                  2014年６月      沖電線株式会社常勤監査役
                                  2015年６月      当社監査役、沖電線株式会社常
                                       勤監査役
                                  2018年６月      当社監査役（現）
                                  1978年４月      安田信託銀行株式会社入社
                                  2006年６月      みずほ信託銀行株式会社執行役
                                       員、人事部長
                                  2008年４月      常務執行役員
                                  2009年６月      常務取締役兼常務執行役員
                                  2010年10月      常務取締役兼常務執行役員、信
                                       託プロダクツ企画部長
                                  2011年２月      常務取締役兼常務執行役員
                                  2011年４月      みずほトラストビジネスオペ
          監査役
                                                     (注)
                    田原　良逸      1955年８月11日      生                           0
                                       レーションズ株式会社代表取締
          （非常勤）                                            ６
                                       役社長
                                  2011年６月      みずほトラストビジネスオペ
                                       レーションズ株式会社代表取締
                                       役社長、日本信号株式会社監査
                                       役
                                  2015年６月      当社監査役、みずほトラストビ
                                       ジネスオペレーションズ株式会
                                       社代表取締役社長
                                  2019年６月
                                       当社監査役（現）
                             計
                                                           120
     　（注）１　所有株式数は、千株未満を切り捨てて表示しております。
         ２　取締役有馬康之および小寺正之の両氏は、社外取締役であります。
         ３　監査役田中愼一郎および田原良逸の両氏は、社外監査役であります。
         ４　当社は、取締役有馬康之、取締役小寺正之、監査役田中愼一郎および監査役田原良逸の４氏を株式会社東京
           証券取引所の有価証券上場規程第436条の２に規定する独立役員に指定しております。
         ５　2019年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から１年間であります。
         ６　2019年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間であります。
                                  34/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         ７　当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
           役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は、以下のとおりであります。
                                                       所有株式数
                        生年月日
                氏名                          　略歴
                                                        （千株）
                               　1977年４月       株式会社富士銀行入社
                               　2005年４月       みずほ信託銀行株式会社執行役員、IT・シス
                                      テム統括部長
                               　2006年６月       常務執行役員、IT・システム統括部長
                               　2008年４月       常務執行役員
                               　2009年４月       みずほ信不動産販売株式会社取締役副社長
             　青栁　裕史         1953年12月27日生        　2011年４月       株式会社みずほトラストシステムズ代表取締                      －
                                      役社長
                               　2012年３月       理研コランダム株式会社取締役
                               　2017年３月       株式会社共和電業取締役監査等委員
                               　2017年６月       株式会社共和電業取締役監査等委員、ヤマト
                                      クレジットファイナンス株式会社監査役
                                      （現）
         ８　当社では、執行役員制度を導入しています。

           執行役員は、以下の15名で構成されております。
                 役名           氏名                  職名
             会長執行役員           小林　明治

             社長執行役員           宮道　建臣

             常務執行役員           井上　賢吾           設備・環境安全統括室長

             常務執行役員           坂橋　秀明           経営企画室長

             常務執行役員           前田　一仁           防錆部門長

             常務執行役員           宮崎　恒春           ＤＤＳ事業部長

             常務執行役員           美代　眞伸           油化事業部長

             執行役員           石垣　良一           経理部長

             執行役員           石黒　秀史           化薬事業部長

             執行役員           井堀　誠人           資材部長

             執行役員           榎本　裕之           研究本部長

             執行役員           田淵　信太郎           大阪支社長

             執行役員           椿　　信之           化成事業部長、       中国プロジェクト本部長

                                   ディスプレイ材料事業部長             兼  企画室長

             執行役員           平田　和彦
             執行役員           古川　英           食品事業部長

        ②　社外役員の状況

         当社は、社外取締役２名、社外監査役２名を選任しております。社外取締役および社外監査役を選任するため
        の独立性については、会社法および東京証券取引所が定める基準に加え、以下のいずれの項目にも該当しない場
        合、独立性を有すると判断しております。
          １．当社グループを主要な取引先とする者（直近事業年度におけるその者の連結売上高の２％以上の額の支払
            いを当社から受けた者をいう。）またはその業務執行者(注1)
          ２．当社グループの主要な取引先（直近事業年度における当社の連結売上高の２％以上の額の支払いを当社に
            行っている者をいう。）またはその業務執行者(注1)
          ３．当社グループの主要な借入先（直近事業年度における当社の連結総資産の２％以上の額を当社に融資して
            いる者をいう。）またはその業務執行者(注1)
                                  35/114


                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
          ４．当社の主要株主（総議決権の10％以上の議決権を直接または間接に保有している者をいう。）またはその
            業務執行者(注1)
          ５．当社グループの会計監査人である監査法人に所属する者
          ６．当社グループから役員報酬以外に、多額(注2)の金銭その他の財産上の利益を受けている弁護士、税理
            士、コンサルタント等
          ７．当社グループから多額(注2)の寄付または助成を受けている者または法人、組合等の団体の理事その他の
            業務執行者(注1)
          ８．当社グループの業務執行取締役(注3)または常勤監査役が他の会社の社外取締役または社外監査役を兼任
            している場合における、当該他の会社の業務執行者(注1)
          ９．過去３年間において、上記１から８までのいずれかに該当していた者
          注1：業務執行者とは、会社法施行規則に定める業務執行者をいい、業務執行取締役、執行役および使用人を
             含む。
          注2：多額とは、過去３事業年度の平均で個人の場合は1,000万円以上、法人、組合等の団体の場合は当該団体
             の連結売上高もしくは総収入の２％を超える額をいう。
          注3：業務執行取締役とは、会社法に定める業務執行取締役をいい、代表取締役および業務を執行する取締役
             をいう。
         社外取締役有馬康之氏、社外取締役小寺正之氏、社外監査役田中愼一郎氏および社外監査役田原良逸氏の４名
        は、株式会社東京証券取引所の有価証券上場規程に定める独立役員であり、同取引所にその旨を届け出ておりま
        す。
         上記の社外取締役および社外監査役の４名は、いずれも当社との間には人的関係、資本的関係または取引関係
        その他の特別な利害関係はありません。なお、社外取締役および社外監査役による当社株式の保有状況は、「役
        員一覧」の「所有株式数」欄に記載のとおりであります。
         当社は、社外取締役および社外監査役が企業統治において果たす機能・役割として、社外取締役には、独立し
        た視点から当社の経営を監督することとともに、当社の経営全般に対して公正かつ客観的な立場から助言および
        提言を行うことを期待しており、社外監査役には、経営者としての経験と見識をもとに、客観的な判断をいただ
        くこととともに、専門的見地から監査を行うことを期待しております。
         社外取締役および社外監査役の業務の補助は、主に秘書室が担当し、経理部および人事・総務部がこれをサ
        ポートしております。また、取締役会議案に対する適切な理解のために、必要に応じて担当部門または常勤監査
        役が社外取締役および社外監査役に対して、議案の詳細参考情報を事前説明しております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
         社外取締役は、取締役会において内部統制に関して内部統制室からの監査報告、監査役からの監査報告を定期
        的に受けることにより、当社グループの現状と課題を把握し、必要に応じて意見を表明しております。
         社外監   査役を含む     監査役は、会計監査人と定期的に会合をもつなど、緊密な連携を保ち、監査計画および監査
        報告等の情報の交換を行っております。                   監査役は、内部統制に関して、内部統制室から定期的に監査報告を受け
        るとともに、適宜、意見交換を行っております。また、ＣＳＲおよびリスク管理に関して、各委員会への出席、
        各委員会内部監査機関による内部監査への同席、各委員会内部監査機関からの監査結果報告の聴取・意見交換な
        どを通じて、適切な連携を図っております。
         内部監査実施部門、監査役および会計監査人は、それぞれの年間監査計画、監査結果の情報の共有等により、
        相互の連携を図っております。
                                  36/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （３）【監査の状況】
         ① 監査役監査の状況
           監査役監査については、常勤監査役が中心となり取締役会および経営審議会に全て出席するほか、各種会議
         に積極的に参加することにより、取締役の業務執行を監視する体制をとっております。社外監査役田中愼一郎
         氏および社外監査役田原良逸氏は、金融機関における長年の職歴を有し、財務および会計に関する相当程度の
         知見を有しております。
         ②内部監査の状況

           当社は内部統制室（スタッフ10名）を設置し、経営諸活動の全般にわたる業務の遂行状況を監査し、その結
         果を取締役会に報告しております。監査役および会計監査人と、それぞれの年間監査計画、監査結果の情報を
         共有することにより相互の連携を図っております。
         ③会計監査の状況

           会計監査人である監査法人およびその業務執行社員と当社の間には、特別の利害関係はなく、また、監査法
         人は自主的に当社監査に従事する業務執行社員については、一定期間以上、当社の会計監査に関与しない措置
         をとっております。当社と監査法人の間では、会社法監査と金融商品取引法監査について、監査契約書を締結
         し、それに基づき報酬を支払っております。
          a．監査法人の名称

            EY新日本有限責任監査法人
          b．業務を執行した公認会計士

            池内基明
            川脇哲也
          c．監査業務に係る補助者の構成

            公認会計士10名、その他26名
          d．監査法人の選定方針と理由

             監査役会は、「会計監査人の再任/不再任の評価基準」により、監査法人としての品質管理体制が適切
            であること、監査チームが独立性および専門性を有すること、当社の広範な業務内容を理解しリスクを勘
            案して策定された監査計画および監査費用が合理的かつ妥当であること、海外ネットワークを活用し監査
            業務を効率的に遂行できること、監査役と有効なコミュニケーションを図っていることなどを確認し、監
            査実績を踏まえて、会計監査人を総合的に評価し、選定について判断しています。
             なお、会計監査人の解任または不再任の決定の方針は以下のとおりです。
             当社では、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合
            は、株主総会に提出する会計監査人の解                   任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
             また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合
            は、監査役全員の同意により監査役会が、会計                      監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査
            役は、解任後最初に招集される株主総会において、解任した旨およびその理由を報告いたします。
          e．  監査役および監査役会による監査法人の評価

             監査役および監査役会は監査法人に対する評価を行っており、同法人による監査業務は適正に遂行され
            ていることを確認しております。
                                  37/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ④監査報酬の内容等
         　「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年１月31日内閣府令第３号）によ
         る改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意（56）ｄ（ｆ）iからⅲの規定に経
         過措置を適用しております。
         a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

                      前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（百万円）           酬（百万円）           報酬（百万円）           酬（百万円）
                        62            2           63            ▶

      提出会社
                        17           －           17           －

      連結子会社
                        79            2           80            ▶

         計
         b.その他重要な報酬の内容

         （前連結会計年度）
         　当社の海外の連結子会社の一部は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属する監査法人の監査を
         うけており、報酬の合計額は、52百万円であります。
         （当連結会計年度）
         　当社の海外の連結子会社の一部は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属する監査法人の監査を
         うけており、報酬の合計額は、63百万円であります。
         c.監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

         （前連結会計年度）
         　当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容としましては、当社における英文財務
         諸表監査があります。
         （当連結会計年度）
         　当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容としましては、当社における英文財務
         諸表監査等があります。
         d.監査報酬の決定方針

         　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数，提出会社の規模，業務の特性
         等を総合的に勘案して、適切に決定しております。
         e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         　取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をし
         た理由は、会計監査人の監査計画の内容、職務執行状況および報酬見積りの算出根拠等につき必要な検証を行っ
         た上で、会計監査人が適正な監査を実施するために妥当な水準であると判断したためであります。
                                  38/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （４）【役員の報酬等】
        ①役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額（百万円）
                                                対象となる
                    報酬等の総額
                                                役員の員数
           役員区分
                     （百万円）
                                                 （人）
                            基本報酬      業績連動報酬       退職慰労金
        取締役
                         272       272        -       -       8
        （社外取締役を除く。）
        監査役
                         43       43       -       -       3
        （社外監査役を除く。）
                         30       30       -       -       ▶
        社外役員
        （注）１．取締役の報酬限度額は、2006年６月29日開催の第83期定時株主総会において年額360百万円以内（使用
             人給与は含まない）と決議いただいております。
           ２．監査役の報酬限度額は、1988年６月29日開催の第65期定時株主総会において月額６百万円以内と決議い
             ただいております。
           ３．  執行役員を兼務する         取締役に対する業績連動型株式報酬「株式給付信託」は、2019年６月27日開催の第
             96期定時株主総会の決議により2020年３月末日で終了する事業年度から2023年３月末日で終了する事業
             年度までの４事業年度を対象に、当社が信託に拠出する金銭の額の上限を152百万円とします。また
             2023年３月末日経過後に開始する３事業年度ごとに、114百万円を上限として信託に追加拠出します。
        ②報酬の決定方法等

          取締役の報酬は、当社経営理念に基づき、持続的成長と中長期的な企業価値向上を促進し、適切な報酬水準に
         より業績等の成果に報いるものとするとの方針を定め、月例定額報酬および賞与を支給します（社外取締役は月
         例定額報酬のみ支給します。）。
          報酬委員会は、報酬制度・方針、具体的な報酬額の決定にあたっての算定方法に関する事項等ならびに個別報
         酬額等につき審議しております（2019年１月、５月および６月開催）。なお、本報酬委員会は、独立社外取締役
         ２名および代表取締役社長の３名で構成され、独立社外取締役が委員長に就任しています。
          月例定額報酬は、報酬委員会による審議・答申を尊重することを前提に、社長が決定するものとしています                                                  。
         また、賞与支給額は、予め定めた算式に基づき算定するものとしております。
        ③業績連動型株式報酬の算定方法等

          当社は、2019年６月27日開催の第96期定時株主総会の決議により、取締役（社外取締役を除く）および役付執
         行役員（以下「取締役等」という。）の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、中長期的
         な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、業績連動型株式報酬制度「株式給付信
         託」を導入しています。
          取締役等には、各事業年度に関して、役員株式給付規則に基づき、役位、業績達成度等を勘案して定まる数の
         ポイントが付与されます。なお、取締役等に付与されるポイントは当社株式等の給付に際し、１ポイント当たり
         当社普通株式１株に換算されます。当社株式等の給付に当たり基準となる取締役等のポイントの数は、原則とし
         て、退任時までに当該取締役等に付与されたポイント数とします（以下、このようにして算出されたポイント
         を、「確定ポイント」といいます。）。
        （ⅰ）付与ポイントの算定方法

           当社グループの業績評価に関する重要指標である中期経営計画の連結営業利益を指標とし、その達成度等に
          応じて定まる業績評価係数を、役位毎に定めた役位ポイントに乗じて算出します。
         （算式）
            役位ポイント×業績評価係数
              ※業績評価係数は、業績達成度等を勘案して、0～1.5の範囲で変動します。
        （ⅱ）給付方法

           給付は取締役等の退任後とし、確定ポイントに相当する当社株式および金銭（遺族給付の場合は金銭）を給
          付します。
                                  39/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （５）【株式の保有状況】
        ①　投資株式の区分の基準及び考え方
         　当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら
         株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式を純投資目的である投資株
         式として区分し、その他の株式を純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
        ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        　ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
           内容
          　当社は、円滑な事業運営、取引関係の維持・強化を通じて、当社の中長期的な企業価値の向上を図ることを
          目的として、保有に伴うリスクや資本コスト等を総合的に判断し、合理性があると認める場合に限り、株式を
          政策的に保有します。保有の意義が希薄と考えられる政策保有株式については、縮減するとの基本方針のも
          と、毎年、取締役会で個別に精査し、保有継続の可否を見直します。
        　ｂ．銘柄数および貸借対照表計上額

                   銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（百万円）
                      31             847

     非上場株式
                      72           50,312
     非上場株式以外の株式
     （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                   銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                      －             －             －

     非上場株式
                                     ・取引関係の維持、強化のため取引先持ち株会
                                     に加入しており、株式数が増加しました。
                      5            502   （４銘柄）
     非上場株式以外の株式
                                     ・取引関係の維持、強化のため日鉄鉱業㈱の株
                                     式を取得しました。
     （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                   銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                      2            445

     非上場株式
                      6            673
     非上場株式以外の株式
                                  40/114








                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        　ｃ．特定投資株式およびみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
        　　　特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　日産化学㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であります。当社は
                   1,584,733         1,584,733
                                  同社との取引関係の維持、強化のため、
                                  同社株式を継続して保有しております。
                                  当社は、上記②a記載の方法により、保
     日産化学㈱
                                                        有
                                  有目的の適切性、保有の合理性について
                                  検証を行っておりますが、定量的な保有
                     8,323         6,723    効果の記載は困難であるため、記載して
                                  おりません。検証の結果、保有が適切で
                                  あることを確認しております。
                                  　㈱良品計画は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であります。当社は
                    143,900         143,900
                                  同社との取引関係の維持、強化のため、
                                  同社株式を継続して保有しております。
                                  当社は、上記②a記載の方法により、保
     ㈱良品計画                                                   有
                                  有目的の適切性、保有の合理性について
                                  検証を行っておりますが、定量的な保有
                     3,831         5,333    効果の記載は困難であるため、記載して
                                  おりません。検証の結果、保有が適切で
                                  あることを確認しております。
                                  　信越化学工業㈱は、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける取引先であります。当
                    331,698         331,698
                                  社は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     信越化学工業㈱
                                                        有
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                     3,046         3,631    な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　ＳＯＭＰＯホールディングス㈱は、当
                                  社における資金借入先であるとともに総
                                  合的な保険サービスの提供先でありま
                    745,792         745,792
                                  す。当社は同社との取引関係の維持、強
                                  化のため、同社株式を継続して保有して
     ＳＯＭＰＯホール
                                  おります。当社は、上記②a記載の方法
                                                        有
     ディングス㈱
                                  により、保有目的の適切性、保有の合理
                                  性について検証を行っておりますが、定
                                  量的な保有効果の記載は困難であるた
                     3,021         3,070
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  41/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　ダイキン工業㈱は、当社各事業におけ
                                  る取引先であります。当社は同社との取
                    216,500         216,500
                                  引関係の維持、強化のため、同社株式を
                                  継続して保有しております。当社は、上
                                  記②a記載の方法により、保有目的の適
     ダイキン工業㈱
                                                        有
                                  切性、保有の合理性について検証を行っ
                                  ておりますが、定量的な保有効果の記載
                     2,714         2,562
                                  は困難であるため、記載しておりませ
                                  ん。検証の結果、保有が適切であること
                                  を確認しております。
                                  　本田技研工業㈱は、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける取引先であります。当
                    822,100         822,100
                                  社は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     本田技研工業㈱                                                   無
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                     2,506         3,002    な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　ライオン㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であります。当社は
                   1,047,072         1,047,072
                                  同社との取引関係の維持、強化のため、
                                  同社株式を継続して保有しております。
                                  当社は、上記②a記載の方法により、保
     ライオン㈱
                                                        有
                                  有目的の適切性、保有の合理性について
                                  検証を行っておりますが、定量的な保有
                     2,436         2,150
                                  効果の記載は困難であるため、記載して
                                  おりません。検証の結果、保有が適切で
                                  あることを確認しております。
                                  　㈱みずほフィナンシャルグループは、
                                  当社における資金借入先であるとともに
                                  総合的な金融サービスの提供先でありま
                   11,996,372         11,996,372
                                  す。当社は同社との取引関係の維持、強
                                  化のため、同社株式を継続して保有して
     ㈱みずほフィナン                             おります。当社は、上記②a記載の方法
                                                        有
     シャルグループ                             により、保有目的の適切性、保有の合理
                                  性について検証を行っておりますが、定
                                  量的な保有効果の記載は困難であるた
                     2,077         2,330
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  42/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　明治ホールディングス㈱は、当社ライ
                                  フサイエンスセグメントにおける取引先
                                  であります。当社は同社との取引関係の
                    223,736         223,736
                                  維持、強化のため、同社株式を継続して
                                  保有しております。当社は、上記②a記
     明治ホールディング
                                  載の方法により、保有目的の適切性、保                      有
     ス㈱
                                  有の合理性について検証を行っておりま
                                  すが、定量的な保有効果の記載は困難で
                     1,986         1,751
                                  あるため、記載しておりません。検証の
                                  結果、保有が適切であることを確認して
                                  おります。
                                  　焼津水産化学工業㈱は、当社ライフサ
                                  イエンスセグメントにおける取引先であ
                                  ります。当社は同社との取引関係の維
                   1,504,807         1,504,807
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
                                  有しております。当社は、上記②a記載
     焼津水産化学工業㈱
                                  の方法により、保有目的の適切性、保有                      有
                                  の合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                     1,744         1,853
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  　日本精化㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であります。当社は
                   1,039,135         1,039,135
                                  同社との取引関係の維持、強化のため、
                                  同社株式を継続して保有しております。
                                  当社は、上記②a記載の方法により、保
     日本精化㈱
                                                        有
                                  有目的の適切性、保有の合理性について
                                  検証を行っておりますが、定量的な保有
                     1,235         1,299    効果の記載は困難であるため、記載して
                                  おりません。検証の結果、保有が適切で
                                  あることを確認しております。
                                  　㈱クレハは、当社機能化学品セグメン
                                  トにおける取引先であります。当社は同
                    187,430         187,430
                                  社との取引関係の維持、強化のため、同
                                  社株式を継続して保有しております。当
                                  社は、上記②a記載の方法により、保有
     ㈱クレハ                                                   有
                                  目的の適切性、保有の合理性について検
                                  証を行っておりますが、定量的な保有効
                     1,218         1,324
                                  果の記載は困難であるため、記載してお
                                  りません。検証の結果、保有が適切であ
                                  ることを確認しております。
                                  43/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　㈱ＳＵＢＡＲＵは、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける取引先であります。当
                    450,512         450,512
                                  社は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     ㈱ＳＵＢＡＲＵ
                                                        無
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                     1,216         1,620
                                  な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　東洋製罐グループホールディングス㈱
                                  は、当社各事業における原材料等の調達
                                  先であります。当社は同社との取引関係
                    508,080         508,080
                                  の維持、強化のため、同社株式を継続し
                                  て保有しております。当社は、上記②a
     東洋製罐グループ
                                  記載の方法により、保有目的の適切性、                      有
     ホールディングス㈱
                                  保有の合理性について検証を行っており
                                  ますが、定量的な保有効果の記載は困難
                     1,185          784
                                  であるため、記載しておりません。検証
                                  の結果、保有が適切であることを確認し
                                  ております。
                                  　日本水産㈱は、当社ライフサイエンス
                                  セグメントにおける取引先であります。
                   1,395,900         1,395,900
                                  当社は同社との取引関係の維持、強化の
                                  ため、同社株式を継続して保有しており
                                  ます。当社は、上記②a記載の方法によ
     日本水産㈱
                                                        有
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                     1,116          752   な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　ＪＸＴＧホールディングス㈱は、当社
                                  機能化学品セグメントにおける取引先で
                                  あります。当社は同社との取引関係の維
                   2,008,557         2,008,557
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
                                  有しております。当社は、上記②a記載
     ＪＸＴＧホールディ
                                  の方法により、保有目的の適切性、保有                      無
     ングス㈱
                                  の合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                     1,074         1,286
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  44/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　ＫＨネオケム㈱は、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける原材料等の調達先であ
                                  ります。当社は同社との取引関係の維
                    362,300         362,300
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
                                  有しております。当社は、上記②a記載
     ＫＨネオケム㈱
                                  の方法により、保有目的の適切性、保有                      有
                                  の合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                     1,006         1,147
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  　扶桑化学工業㈱は、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける取引先であります。当
                    471,250         471,250
                                  社は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     扶桑化学工業㈱
                                                        有
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                      922        1,349    な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　三菱商事㈱は、当社各事業における取
                                  引先であるとともに原材料等の調達先で
                                  あります。当社は同社との取引関係の維
                    271,795         271,795
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
                                  有しております。当社は、上記②a記載
     三菱商事㈱
                                  の方法により、保有目的の適切性、保有                      無
                                  の合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                      858         790
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  　東洋水産㈱は、当社ライフサイエンス
                                  セグメントにおける取引先であります。
                    206,042         206,042
                                  当社は同社との取引関係の維持、強化の
                                  ため、同社株式を継続して保有しており
                                  ます。当社は、上記②a記載の方法によ
     東洋水産㈱
                                                        有
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                      850         854
                                  な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  45/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　㈱ヤクルト本社は、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける取引先であります。当
                    102,000         102,000
                                  社は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     ㈱ヤクルト本社                                                   有
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                      784         790
                                  な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　カーリットホールディングス㈱は、当
                                  社化薬セグメントにおける事業提携先で
                                  あります。当社は同社との取引関係の維
                    915,000         915,000
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
                                  有しております。当社は、上記②a記載
     カーリットホール
                                  の方法により、保有目的の適切性、保有                      有
     ディングス㈱
                                  の合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                      729        1,023
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  　丸紅㈱は、当社各事業における取引先
                                  であるとともに原材料等の調達先であり
                                  ます。当社は同社との取引関係の維持、
                    727,358         727,358
                                  強化のため、同社株式を継続して保有し
                                  ております。当社は、上記②a記載の方
     丸紅㈱
                                  法により、保有目的の適切性、保有の合                      有
                                  理性について検証を行っておりますが、
                                  定量的な保有効果の記載は困難であるた
                      570         563
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  　㈱日本触媒は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であるとともに原材
                                  料等の調達先であります。当社は同社と
                     72,400         72,400
                                  の取引関係の維持、強化のため、同社株
                                  式を継続して保有しております。当社
     ㈱日本触媒                             は、上記②a記載の方法により、保有目                      有
                                  的の適切性、保有の合理性について検証
                                  を行っておりますが、定量的な保有効果
                      539         537
                                  の記載は困難であるため、記載しており
                                  ません。検証の結果、保有が適切である
                                  ことを確認しております。
                                  46/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グルー
                                  プは、当社における資金借入先であると
                                  ともに総合的な金融サービスの提供先で
                    897,740         897,740
                                  あります。当社は同社との取引関係の維
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
     ㈱三菱ＵＦＪフィナ                             有しております。当社は、上記②a記載
                                                        有
     ンシャル・グループ                             の方法により、保有目的の適切性、保有
                                  の合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                      509         643
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  　㈱コンコルディア・フィナンシャルグ
                                  ループは、当社における資金借入先であ
                   1,120,994         1,120,994
                                  ります。当社は同社との取引関係の維
     ㈱コンコルディア・
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
     フィナンシャルグ                                                   無
                                  有しております。当社は、上記②a記載
     ループ
                                  の方法により、保有目的の適切性、保有
                      488         664
                                  の合理性についての検証を継続中であり
                                  ます。
                                  　日鉄鉱業㈱は、当社各事業における取
                                  引先であります。当社は同社との取引関
                     96,900           －
                                  係の維持、強化のため、同社株式を取得
                                  しました。当社は、上記②a記載の方法
                                  により、保有目的の適切性、保有の合理
     日鉄鉱業㈱
                                                        有
                                  性について検証を行っておりますが、定
                                  量的な保有効果の記載は困難であるた
                      435          －
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  　鹿島建設㈱は、当社化薬セグメントに
                                  おける取引先であります。当社は同社と
                                  の取引関係の維持、強化のため、同社株
                    242,675         485,350
                                  式を継続して保有しております。当社
                                  は、上記②a記載の方法により、保有目
                                  的の適切性、保有の合理性について検証
     鹿島建設㈱                                                   無
                                  を行っておりますが、定量的な保有効果
                                  の記載は困難であるため、記載しており
                                  ません。検証の結果、保有が適切である
                      398         480
                                  ことを確認しております。なお、同社は
                                  当事業年度に株式併合を行っているため
                                  株式数が減少しております。
                                  47/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　㈱伊予銀行は、当社における資金借入
                                  先であります。当社は同社との取引関係
                    500,000         500,000
                                  の維持、強化のため、同社株式を継続し
                                  て保有しております。当社は、上記②a
                                  記載の方法により、保有目的の適切性、
     ㈱伊予銀行                                                   有
                                  保有の合理性について検証を行っており
                                  ますが、定量的な保有効果の記載は困難
                      305         407
                                  であるため、記載しておりません。検証
                                  の結果、保有が適切であることを確認し
                                  ております。
                                  　㈱淀川製鋼所は、当社各事業における
                                  取引先であります。当社は同社との取引
                    139,924         139,924
                                  関係の維持、強化のため、同社株式を継
     ㈱淀川製鋼所                             続して保有しております。当社は、上記                      有
                                  ②a記載の方法により、保有目的の適切
                      301         403
                                  性、保有の合理性についての検証を継続
                                  中であります。
                                  　オーウエル㈱は、当社各事業における
                                  取引先であります。当社は同社との取引
                    400,000            *
                                  関係の維持、強化のため、同社株式を継
                                  続して保有しております。当社は、上記
                                  ②a記載の方法により、保有目的の適切
     オーウエル㈱
                                                        有
                                  性、保有の合理性について検証を行って
                                  おりますが、定量的な保有効果の記載は
                      282          *  困難であるため、記載しておりません。
                                  検証の結果、保有が適切であることを確
                                  認しております。
                                  　㈱カネカは、当社機能化学品セグメン
                                  トにおける取引先であります。当社は同
                                  社との取引関係の維持、強化のため、同
                     59,519         297,595
                                  社株式を継続して保有しております。当
                                  社は、上記②a記載の方法により、保有
                                  目的の適切性、保有の合理性について検
     ㈱カネカ                                                   有
                                  証を行っておりますが、定量的な保有効
                                  果の記載は困難であるため、記載してお
                                  りません。検証の結果、保有が適切であ
                      254         308
                                  ることを確認しております。なお、同社
                                  は当事業年度に株式併合を行っているた
                                  め株式数が減少しております。
                                  48/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　日本製紙㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であります。当社は
                     96,600         96,600
                                  同社との取引関係の維持、強化のため、
                                  同社株式を継続して保有しております。
                                  当社は、上記②a記載の方法により、保
     日本製紙㈱
                                                        無
                                  有目的の適切性、保有の合理性について
                                  検証を行っておりますが、定量的な保有
                      220         195
                                  効果の記載は困難であるため、記載して
                                  おりません。検証の結果、保有が適切で
                                  あることを確認しております。
                                  　積水樹脂㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であります。当社は
                     99,665         99,665
                                  同社との取引関係の維持、強化のため、
     積水樹脂㈱
                                  同社株式を継続して保有しております。                      有
                                  当社は、上記②a記載の方法により、保
                      199         230
                                  有目的の適切性、保有の合理性について
                                  の検証を継続中であります。
                                  　新日本理化㈱は、当社機能化学品セグ
                                  メントにおける取引先であります。当社
                    922,875         922,875
                                  は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     新日本理化㈱
                                                        有
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                      186         237   な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　㈱ミロクは、当社化薬セグメントにお
                                  ける原材料等の調達先であります。当社
                                  は同社との取引関係の維持、強化のた
                     98,232         491,163
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
     ㈱ミロク                                                   有
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                                  な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                      176         222
                                  適切であることを確認しております。な
                                  お、同社は当事業年度に株式併合を行っ
                                  ているため株式数が減少しております。
                                  49/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　寿スピリッツ㈱は、当社ライフサイエ
                                  ンスセグメントにおける取引先でありま
                                  す。当社は同社との取引関係の維持、強
                     36,000         36,000
                                  化のため、同社株式を継続して保有して
                                  おります。当社は、上記②a記載の方法
     寿スピリッツ㈱
                                  により、保有目的の適切性、保有の合理                      無
                                  性について検証を行っておりますが、定
                                  量的な保有効果の記載は困難であるた
                      157         203
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  　㈱アサヒペンは、当社各事業における
                                  取引先であります。当社は同社との取引
                     87,626         876,262
                                  関係の維持、強化のため、同社株式を継
                                  続して保有しております。当社は、上記
     ㈱アサヒペン                             ②a記載の方法により、保有目的の適切                      有
                                  性、保有の合理性についての検証を継続
                                  中であります。なお、同社は当事業年度
                      156         169
                                  に株式併合を行っているため株式数が減
                                  少しております。
                                  　日本パーカライジング㈱は、当社機能
                                  化学品セグメントにおける取引先であり
                                  ます。当社は同社との取引関係の維持、
                    105,000         105,000
                                  強化のため、同社株式を継続して保有し
                                  ております。当社は、上記②a記載の方
     日本パーカライジン
                                  法により、保有目的の適切性、保有の合                      有
     グ㈱
                                  理性について検証を行っておりますが、
                                  定量的な保有効果の記載は困難であるた
                      152         187
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  　住友化学㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であるとともに原材
                                  料等の調達先であります。当社は同社と
                    220,124         220,124
                                  の取引関係の維持、強化のため、同社株
                                  式を継続して保有しております。当社
     住友化学㈱
                                  は、上記②a記載の方法により、保有目                      有
                                  的の適切性、保有の合理性について検証
                                  を行っておりますが、定量的な保有効果
                      117         135
                                  の記載は困難であるため、記載しており
                                  ません。検証の結果、保有が適切である
                                  ことを確認しております。
                                  50/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　テイカ㈱は、当社機能化学品セグメン
                                  トにおける取引先であります。当社は同
                     45,700         45,700
                                  社との取引関係の維持、強化のため、同
                                  社株式を継続して保有しております。当
                                  社は、上記②a記載の方法により、保有
     テイカ㈱
                                                        有
                                  目的の適切性、保有の合理性について検
                                  証を行っておりますが、定量的な保有効
                      109         125
                                  果の記載は困難であるため、記載してお
                                  りません。検証の結果、保有が適切であ
                                  ることを確認しております。
                                  　細谷火工㈱は、当社化薬セグメントに
                                  おける取引先であります。当社は同社と
                    100,000         100,000
                                  の取引関係の維持、強化のため、同社株
                                  式を継続して保有しております。当社
                                  は、上記②a記載の方法により、保有目
     細谷火工㈱                                                   有
                                  的の適切性、保有の合理性について検証
                                  を行っておりますが、定量的な保有効果
                       98         112   の記載は困難であるため、記載しており
                                  ません。検証の結果、保有が適切である
                                  ことを確認しております。
                                  　エア・ウォーター㈱は、当社各事業に
                                  おける取引先であります。当社は同社と
                     55,000         55,000
                                  の取引関係の維持、強化のため、同社株
     エア・ウォーター㈱
                                  式を継続して保有しております。当社                      有
                                  は、上記②a記載の方法により、保有目
                       92         111
                                  的の適切性、保有の合理性についての検
                                  証を継続中であります。
                                  　久光製薬㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であります。当社は
                     17,537         17,418
                                  同社との取引関係の維持、強化のため、
                                  取引先持株会を通じて同社株式を取得し
                                  ました。当社は、上記②a記載の方法に
     久光製薬㈱
                                                        無
                                  より、保有目的の適切性、保有の合理性
                                  について検証を行っておりますが、定量
                       92         135   的な保有効果の記載は困難であるため、
                                  記載しておりません。検証の結果、保有
                                  が適切であることを確認しております。
                                  　東京建物㈱は、当社にとって有益な情
                                  報を継続的に提供いただくことを目的と
                     60,637         60,637
                                  して、良好な関係の維持、強化を図るた
                                  め、同社株式を継続保有しております。
                                  当社は、上記②a記載の方法により、保
     東京建物㈱
                                                        有
                                  有目的の適切性、保有の合理性について
                                  検証を行っておりますが、定量的な保有
                       80         97  効果の記載は困難であるため、記載して
                                  おりません。検証の結果、保有が適切で
                                  あることを確認しております。
                                  51/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　㈱中村屋は、当社ライフサイエンスセ
                                  グメントにおける取引先であります。当
                     12,634         12,634
                                  社は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     ㈱中村屋                                                   無
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                       54         59
                                  な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　堺化学工業㈱は、当社各事業における
                                  取引先であるとともに原材料等の調達先
                     19,927         19,927
                                  であります。当社は同社との取引関係の
                                  維持、強化のため、同社株式を継続して
     堺化学工業㈱
                                                        有
                                  保有しております。当社は、上記②a記
                                  載の方法により、保有目的の適切性、保
                       48         57
                                  有の合理性についての検証を継続中であ
                                  ります。
                                  　昭和電工㈱は、当社機能化学品セグメ
                                  ントにおける取引先であるとともに原材
                                  料等の調達先であります。当社は同社と
                     11,340         11,340
                                  の取引関係の維持、強化のため、同社株
                                  式を継続して保有しております。当社
     昭和電工㈱
                                  は、上記②a記載の方法により、保有目                      有
                                  的の適切性、保有の合理性について検証
                                  を行っておりますが、定量的な保有効果
                       43         52
                                  の記載は困難であるため、記載しており
                                  ません。検証の結果、保有が適切である
                                  ことを確認しております。
                                  　ＪＳＲ㈱は、当社機能化学品セグメン
                                  トにおける取引先であります。当社は同
                     24,255         24,255
                                  社との取引関係の維持、強化のため、同
                                  社株式を継続して保有しております。当
                                  社は、上記②a記載の方法により、保有
     ＪＳＲ㈱
                                                        無
                                  目的の適切性、保有の合理性について検
                                  証を行っておりますが、定量的な保有効
                       42         59  果の記載は困難であるため、記載してお
                                  りません。検証の結果、保有が適切であ
                                  ることを確認しております。
                                  52/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　㈱佐賀銀行は、当社における資金借入
                                  先であります。当社は同社との取引関係
                     20,745         20,745
                                  の維持、強化のため、同社株式を継続し
     ㈱佐賀銀行                             て保有しております。当社は、上記②a                      無
                                  記載の方法により、保有目的の適切性、
                       38         50
                                  保有の合理性についての検証を継続中で
                                  あります。
                                  　㈱丸運は、当社各事業における物流
                                  サービスの提供先であります。当社は同
                    106,090         106,090
                                  社との取引関係の維持、強化のため、同
                                  社株式を継続して保有しております。当
                                  社は、上記②a記載の方法により、保有
     ㈱丸運                                                   有
                                  目的の適切性、保有の合理性について検
                                  証を行っておりますが、定量的な保有効
                       31         36  果の記載は困難であるため、記載してお
                                  りません。検証の結果、保有が適切であ
                                  ることを確認しております。
                                  　三洋化成工業㈱は、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける取引先であるとともに
                     5,566         5,566
                                  原材料等の調達先であります。当社は同
                                  社との取引関係の維持、強化のため、同
     三洋化成工業㈱
                                                        無
                                  社株式を継続して保有しております。当
                                  社は、上記②a記載の方法により、保有
                       29         28
                                  目的の適切性、保有の合理性についての
                                  検証を継続中であります。
                                  　ハリマ化成グループ㈱は、当社機能化
                                  学品セグメントにおける取引先でありま
                                  す。当社は同社との取引関係の維持、強
                     20,250         20,250
                                  化のため、同社株式を継続して保有して
                                  おります。当社は、上記②a記載の方法
     ハリマ化成グループ
                                  により、保有目的の適切性、保有の合理                      有
     ㈱
                                  性について検証を行っておりますが、定
                                  量的な保有効果の記載は困難であるた
                       21         16
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  53/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　大日精化工業㈱は、当社機能化学品セ
                                  グメントにおける取引先であります。当
                     6,453         6,453
                                  社は同社との取引関係の維持、強化のた
                                  め、同社株式を継続して保有しておりま
                                  す。当社は、上記②a記載の方法によ
     大日精化工業㈱
                                                        無
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                       19         29
                                  な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  　長瀬産業㈱は、当社各事業における取
                                  引先であるともに原材料等の調達先であ
                                  ります。当社は同社との取引関係の維
                     12,342         12,342
                                  持、強化のため、同社株式を継続して保
                                  有しております。当社は、上記②a記載
     長瀬産業㈱
                                  の方法により、保有目的の適切性、保有                      有
                                  の合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                       19         22
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  　㈱奥村組は、当社化薬セグメントにお
                                  ける取引先であります。当社は同社との
                     5,532         5,532
                                  取引関係の維持、強化のため、同社株式
                                  を継続して保有しております。当社は、
                                  上記②a記載の方法により、保有目的の
     ㈱奥村組                                                   無
                                  適切性、保有の合理性について検証を
                                  行っておりますが、定量的な保有効果の
                       19         24  記載は困難であるため、記載しておりま
                                  せん。検証の結果、保有が適切であるこ
                                  とを確認しております。
                                  　日本製粉㈱は、当社ライフサイエンス
                                  セグメントにおける取引先であります。
                     10,000         10,000
                                  当社は同社との取引関係の維持、強化の
                                  ため、同社株式を継続して保有しており
                                  ます。当社は、上記②a記載の方法によ
     日本製粉㈱                                                   無
                                  り、保有目的の適切性、保有の合理性に
                                  ついて検証を行っておりますが、定量的
                       19         16  な保有効果の記載は困難であるため、記
                                  載しておりません。検証の結果、保有が
                                  適切であることを確認しております。
                                  54/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　㈱ブルボンは、当社ライフサイエンス
                                  セグメントにおける取引先であります。
                                  当社は同社との取引関係の維持、強化の
                     7,719         7,505
                                  ため、取引先持株会を通じて同社株式を
                                  取得しました。当社は、上記②a記載の
     ㈱ブルボン                             方法により、保有目的の適切性、保有の                      無
                                  合理性について検証を行っております
                                  が、定量的な保有効果の記載は困難であ
                       14         23
                                  るため、記載しておりません。検証の結
                                  果、保有が適切であることを確認してお
                                  ります。
                                  　江崎グリコ㈱は、当社ライフサイエン
                                  スセグメントにおける取引先でありま
                                  す。当社は同社との取引関係の維持、強
                     2,286           *
                                  化のため、同社株式を継続して保有して
                                  おります。当社は、上記②a記載の方法
     江崎グリコ㈱
                                  により、保有目的の適切性、保有の合理                      無
                                  性について検証を行っておりますが、定
                                  量的な保有効果の記載は困難であるた
                       13          *
                                  め、記載しておりません。検証の結果、
                                  保有が適切であることを確認しておりま
                                  す。
                                  　前田建設工業㈱は、当社化薬セグメン
                                  トにおける取引先であります。当社は同
                     10,000            *
                                  社との取引関係の維持、強化のため、同
                                  社株式を継続して保有しております。当
                                  社は、上記②a記載の方法により、保有
     前田建設工業㈱
                                                        無
                                  目的の適切性、保有の合理性について検
                                  証を行っておりますが、定量的な保有効
                       11          *  果の記載は困難であるため、記載してお
                                  りません。検証の結果、保有が適切であ
                                  ることを確認しております。
                                  　ヤマハ㈱は、当社各事業における取引
                                  先であります。当社は同社との取引関係
                       －       109,083
                                  の維持、強化のため、同社株式を継続し
                                  て保有しておりました。当社は、上記②
     ヤマハ㈱
                                  a記載の方法により、保有目的の適切                      無
                                  性、保有の合理性について検証を行って
                                  おり、検証の結果、株式保有の意義が希
                       －         512
                                  薄と考えられたため、当事業年度中に売
                                  却しました。
                                  55/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  　石油資源開発㈱は、当社各事業におけ
                                  る取引先であります。当社は同社との取
                       －       22,768
                                  引関係の維持、強化のため、同社株式を
                                  継続して保有しておりました。当社は、
     石油資源開発㈱
                                  上記②a記載の方法により、保有目的の                      無
                                  適切性、保有の合理性について検証を
                                  行っており、検証の結果、株式保有の意
                       －         55
                                  義が希薄と考えられたため、当事業年度
                                  中に売却しました。
                                  　三井金属鉱業㈱は、当社各事業におけ
                                  る取引先であります。当社は同社との取
                       －        5,750
                                  引関係の維持、強化のため、同社株式を
                                  継続して保有しておりました。当社は、
     三井金属鉱業㈱
                                  上記②a記載の方法により、保有目的の                      無
                                  適切性、保有の合理性について検証を
                                  行っており、検証の結果、株式保有の意
                       －         27
                                  義が希薄と考えられたため、当事業年度
                                  中に売却しました。
                                  　パナソニック㈱は、当社各事業におけ
                                  る取引先であります。当社は同社との取
                       －       16,527
                                  引関係の維持、強化のため、同社株式を
                                  継続して保有しておりました。当社は、
     パナソニック㈱
                                  上記②a記載の方法により、保有目的の                      無
                                  適切性、保有の合理性について検証を
                                  行っており、検証の結果、株式保有の意
                       －         26
                                  義が希薄と考えられたため、当事業年度
                                  中に売却しました。
       （注）「－」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。「*」は、当該銘柄の貸借対照表計上額が当社
          の資本金額の100分の１以下であり、かつ貸借対照表計上額の大きい順の60銘柄に該当しないために記載を省
          略していることを示しております。
        　　　みなし保有株式

                 当事業年度         前事業年度
                 株式数（株）         株式数（株）           保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の

         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  ㈱みずほフィナンシャルグループは、当
                   7,000,000         7,000,000
                                  社における資金借入先であるとともに総
     ㈱みずほフィナン                             合的な金融サービスの提供先でありま
                                                        有
     シャルグループ                             す。当社は同社株式を退職給付信託に設
                     1,199         1,339    定しており、議決権行使の指図権を有し
                                  ております。
       （注）１．議決権行使権限の対象となる株式数を記載しております。
        　　２．みなし保有株式の事業年度末日における時価に議決権行使権限の対象となるか株式数を乗じて得た額を記
            載しております。
        　　３．保有目的には、当社が有する権限の内容を記載しております。
        　　４．貸借対照表計上額の上位銘柄を選定する段階で、特定投資株式とみなし保有株式を合算しておりません。
        ③　保有目的が純投資目的である投資株式

        　該当事項はありません。
                                  56/114

                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表および財務諸表の作成方法について
       (1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
       に基づいて作成しております。
       (2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

       「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
       　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
       す。
      ２．監査証明について

       　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年４月１日から2019年３月31日
       まで）の連結財務諸表および事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有
       限責任監査法人による監査を受けております。
       　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しておりま
       す。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
       　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の
       内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財
       団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。
                                  57/114














                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2018年３月31日)              (2019年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                         37,665              40,767
         現金及び預金
                                        ※６ 43,036             ※６ 48,001
         受取手形及び売掛金
                                         19,981              21,591
         商品及び製品
                                         3,495              3,528
         仕掛品
                                         9,541              11,079
         原材料及び貯蔵品
                                         2,233              2,422
         その他
                                         △ 185             △ 223
         貸倒引当金
                                        115,767              127,168
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         68,099              69,749
          建物及び構築物
                                        △ 45,875             △ 47,194
            減価償却累計額
            建物及び構築物（純額）                             22,223              22,555
          機械装置及び運搬具                               99,949              100,636
                                        △ 88,239             △ 89,486
            減価償却累計額
            機械装置及び運搬具（純額）                             11,709              11,149
          土地                               20,370              20,340
                                           219              196
          リース資産
                                         △ 139             △ 116
            減価償却累計額
            リース資産（純額）                               80              79
                                         1,583              1,692
          建設仮勘定
                                         14,790              15,241
          その他
                                        △ 13,151             △ 13,363
            減価償却累計額
            その他（純額）                              1,639              1,878
                                      ※１ , ※２ 57,606           ※１ , ※２ 57,695
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                        ※３ 1,020             ※３ 1,154
          その他
                                         1,020              1,154
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                      ※１ , ※４ 56,312           ※１ , ※４ 53,576
          投資有価証券
                                            6              3
          長期貸付金
                                           759              891
          繰延税金資産
                                         2,230              2,066
          退職給付に係る資産
                                        ※４ 2,236             ※４ 2,039
          その他
                                          △ 65             △ 63
          貸倒引当金
                                         61,479              58,514
          投資その他の資産合計
                                        120,107              117,364
         固定資産合計
                                        235,874              244,533
       資産合計
                                  58/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2018年３月31日)              (2019年３月31日)
      負債の部
       流動負債
                                      ※１ , ※６ 19,883           ※１ , ※６ 19,727
         支払手形及び買掛金
                                         ※６ 780            ※６ 1,104
         電子記録債務
                                         1,385              1,128
         短期借入金
                                        ※１ 5,150               ※１ 0
         1年内返済予定の長期借入金
                                           95              95
         リース債務
                                         1,858              1,961
         未払費用
                                         4,978              4,792
         未払法人税等
                                         4,315              4,624
         預り金
                                         3,210              3,311
         賞与引当金
                                           163              161
         資産除去債務
                                         4,638              5,201
         その他
                                         46,461              42,108
         流動負債合計
       固定負債
                                        ※１ 2,913             ※１ 8,061
         長期借入金
                                           297              238
         リース債務
                                         11,563              10,347
         繰延税金負債
                                           65              93
         執行役員退職慰労引当金
                                            0              0
         役員退職慰労引当金
                                         4,645              4,695
         退職給付に係る負債
                                           29              34
         資産除去債務
                                           325              668
         その他
                                         19,841              24,139
         固定負債合計
                                         66,302              66,248
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         17,742              17,742
         資本金
                                         15,113              15,115
         資本剰余金
                                        113,490              122,657
         利益剰余金
                                        △ 4,522             △ 2,145
         自己株式
                                        141,824              153,369
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         27,411              25,224
         その他有価証券評価差額金
         為替換算調整勘定                                  490             △ 423
                                         △ 927             △ 675
         退職給付に係る調整累計額
                                         26,975              24,125
         その他の包括利益累計額合計
                                           773              790
       非支配株主持分
                                        169,572              178,285
       純資産合計
                                        235,874              244,533
      負債純資産合計
                                  59/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2017年４月１日              (自　2018年４月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
                                        179,935              189,152
      売上高
                                     ※１ , ※３ 122,305           ※１ , ※３ 128,260
      売上原価
                                         57,629              60,892
      売上総利益
                                      ※２ , ※３ 31,813           ※２ , ※３ 32,449
      販売費及び一般管理費
                                         25,816              28,442
      営業利益
      営業外収益
                                           128              113
       受取利息
                                         1,038              1,267
       受取配当金
                                           242              255
       不動産賃貸料
                                           652              500
       その他
                                         2,061              2,136
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           80              80
       支払利息
                                           30              30
       債権流動化費用
                                           83              100
       不動産賃貸費用
                                           153              110
       固定資産撤去費用
                                           23              72
       為替差損
                                           76              84
       その他
                                           447              479
       営業外費用合計
                                         27,430              30,099
      経常利益
      特別利益
                                         ※４ 503             ※４ 89
       固定資産売却益
                                           606             1,035
       投資有価証券売却益
                                           73              －
       関係会社清算益
                                                        ※５ 70
                                           －
       受取保険金
                                           －               2
       その他
                                         1,183              1,197
       特別利益合計
      特別損失
                                          ※６ 10             ※６ 27
       固定資産売却損
                                          ※７ 43           ※７ , ※10 120
       減損損失
                                                       ※８ 245
                                           －
       災害による損失
                                          ※９ 56             ※９ 33
       固定資産除却損
                                                      ※７ , ※10 155
                                           －
       事業撤退損
                                            0              2
       その他
                                           110              584
       特別損失合計
                                         28,503              30,712
      税金等調整前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                    8,810              9,026
                                         △ 192             △ 395
      法人税等調整額
                                         8,617              8,631
      法人税等合計
                                         19,885              22,080
      当期純利益
      非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
                                          △ 27              46
      帰属する当期純損失（△）
                                         19,913              22,034
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                  60/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2017年４月１日              (自　2018年４月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
                                         19,885              22,080
      当期純利益
      その他の包括利益
                                         4,011             △ 2,191
       その他有価証券評価差額金
                                           572             △ 916
       為替換算調整勘定
                                           894              253
       退職給付に係る調整額
                                        ※１ 5,478            ※１ △ 2,854
       その他の包括利益合計
                                         25,364              19,226
      包括利益
      （内訳）
                                         25,395              19,184
       親会社株主に係る包括利益
                                          △ 30              41
       非支配株主に係る包括利益
                                  61/114
















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                     資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                       17,742         15,113         97,904         △ 489       130,270
     当期変動額
      剰余金の配当                                  △ 4,327                △ 4,327
      親会社株主に帰属する当期
                                        19,913                 19,913
      純利益
      自己株式の取得                                          △ 4,033        △ 4,033
      自己株式の処分                            0                 0         0
      自己株式の消却                                                     －
      自己株式処分差損の振替
                                                           －
      非支配株主との取引に係る
                                  0                          0
      親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                    －         0      15,586        △ 4,032        11,553
     当期末残高
                       17,742         15,113        113,490         △ 4,522        141,824
                           その他の包括利益累計額

                                               非支配株主持分        純資産合計
                  その他有価証券              退職給付に係る調       その他の包括利
                         為替換算調整勘定
                  評価差額金                整累計額      益累計額合計
     当期首残高                23,402        △ 86     △ 1,822       21,493        801     152,564
     当期変動額
      剰余金の配当                                                   △ 4,327
      親会社株主に帰属する当期
                                                         19,913
      純利益
      自己株式の取得
                                                         △ 4,033
      自己株式の処分                                                     0
      自己株式の消却                                                     －
      自己株式処分差損の振替                                                     －
      非支配株主との取引に係る
                                                            0
      親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の当期
                      4,009        577       895      5,481        △ 27      5,454
      変動額（純額）
     当期変動額合計                 4,009        577       895      5,481        △ 27     17,007
     当期末残高                27,411        490      △ 927      26,975        773     169,572
                                  62/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                     資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                  17,742         15,113        113,490         △ 4,522        141,824
     当期変動額
      剰余金の配当                                  △ 6,478                △ 6,478
      親会社株主に帰属する当期
                                        22,034                 22,034
      純利益
      自己株式の取得
                                                △ 4,012        △ 4,012
      自己株式の処分                            0                 0         0
      自己株式の消却                         △ 6,389                 6,389          －
      自己株式処分差損の振替                          6,389        △ 6,389                  －
      非支配株主との取引に係る
                                  1                          1
      親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                    －         1       9,166         2,377        11,545
     当期末残高                  17,742         15,115        122,657         △ 2,145        153,369
                           その他の包括利益累計額

                                               非支配株主持分        純資産合計
                  その他有価証券              退職給付に係る調       その他の包括利
                         為替換算調整勘定
                  評価差額金                整累計額      益累計額合計
     当期首残高                27,411        490      △ 927      26,975        773     169,572
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                         △ 6,478
      親会社株主に帰属する当期
                                                         22,034
      純利益
      自己株式の取得                                                   △ 4,012
      自己株式の処分
                                                            0
      自己株式の消却                                                     －
      自己株式処分差損の振替                                                     －
      非支配株主との取引に係る
                                                            1
      親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の当期
                     △ 2,187       △ 913       251     △ 2,849        17     △ 2,832
      変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 2,187       △ 913       251     △ 2,849        17      8,712
     当期末残高                25,224        △ 423      △ 675      24,125        790     178,285
                                  63/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2017年４月１日              (自　2018年４月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         28,503              30,712
       税金等調整前当期純利益
                                         4,911              5,038
       減価償却費
                                           43              120
       減損損失
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                    62              20
                                        △ 1,166             △ 1,380
       受取利息及び受取配当金
                                           80              80
       支払利息
       固定資産売却損益（△は益）                                  △ 493              △ 62
       投資有価証券売却損益（△は益）                                  △ 606            △ 1,035
                                           －             △ 70
       受取保険金
                                           －              245
       災害損失
                                           －              155
       事業撤退損
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 4,443             △ 5,251
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 1,469             △ 3,414
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  1,402               474
                                           715             2,348
       その他
       小計                                  27,538              27,981
       利息及び配当金の受取額                                  1,166              1,379
                                          △ 81             △ 79
       利息の支払額
                                        △ 8,413             △ 9,326
       法人税等の支払額
                                           －              70
       保険金の受取額
                                           －             △ 161
       災害損失の支払額
                                         20,211              19,864
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                         △ 173             △ 530
       投資有価証券の取得による支出
                                           874             1,118
       投資有価証券の売却による収入
                                        △ 6,209             △ 5,950
       有形及び無形固定資産の取得による支出
                                           753              113
       有形及び無形固定資産の売却による収入
       短期貸付金の純増減額（△は増加）                                    54              10
                                           △ 2              －
       長期貸付けによる支出
                                            3              1
       長期貸付金の回収による収入
                                         △ 180             △ 304
       その他
                                        △ 4,881             △ 5,540
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                   △ 66             △ 235
       長期借入れによる収入                                  2,800              5,150
                                        △ 2,800             △ 5,150
       長期借入金の返済による支出
                                            0              0
       自己株式の売却による収入
                                        △ 4,036             △ 4,012
       自己株式の取得による支出
       子会社の自己株式の取得による支出                                    －             △ 15
                                          △ 73             △ 96
       ファイナンス・リース債務の返済による支出
                                        △ 4,311             △ 6,453
       配当金の支払額
                                           △ 2             △ 0
       非支配株主への配当金の支払額
                                        △ 8,490             △ 10,814
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                           410             △ 618
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                    7,249              2,891
                                         29,215              36,465
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※１ 36,465             ※１ 39,357
      現金及び現金同等物の期末残高
                                  64/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
       １．連結の範囲に関する事項
       　(1)連結子会社の数            24 社
         　主要な連結子会社名は、「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため、記載を省略して
         おります。
       　(2)主要な非連結子会社の名称等
         　主要な非連結子会社は恩欧富塗料商貿(上海)有限公司であります。
         （連結の範囲から除いた理由）
          非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）および利益
         剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
     　　２．持分法の適用に関する事項
       　(1)持分法適用の関連会社数
         　該当事項はありません。
       　(2)持分法を適用しない主要な非連結子会社・関連会社の会社名等
         　持分法を適用していない主要な非連結子会社は恩欧富塗料商貿(上海)有限公司、持分法を適用していない主
         要な関連会社は尼崎ユーティリティサービス㈱であります。
       　(持分法を適用しない理由)
         　持分法を適用していない非連結子会社および関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）および利益剰余金
         （持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、
         全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
     　　３．連結子会社の事業年度等に関する事項
        　連結子会社のうち、NOFメタルコーティングス㈱、常熟日油化工有限公司、PT.NOF                                       MAS  CHEMICAL     INDUSTRIES、
        NOF  AMERICA    CORPORATION、NOF         METAL   COATINGS     NORTH   AMERICA    INC.、㈱ニッカコーティング、NOF                  METAL
        COATINGS     EUROPE    S.A.、NOF     METAL   COATINGS     EUROPE    N.V.、NOF     METAL   COATINGS     KOREA   CO.,LTD.、NOF       METAL
        COATINGS     SOUTH   AMERICA    IND.E   COM.LTDA.、S       I E s.r.l.、日油（上海）商貿有限公司およびNOF                      EUROPE    GmbHの
        決算日は12月31日であります。
        　連結財務諸表の作成に当たっては各社の決算日の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引に
        ついては連結上必要な調整を行っております。前記以外の連結子会社の決算日は、いずれも連結決算日の３月31
        日であります。
     　　４．会計方針に関する事項
        (1)重要な資産の評価基準および評価方法
          ①有価証券
           その他有価証券
            時価のあるもの
            　主として連結決算日前１ヶ月の市場価格等の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法によ
            り処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）を採用しております。
            時価のないもの
            　主として移動平均法による原価法を採用しております。
          ②棚卸資産
          　　主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算
           定）を採用しております。
        (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
          ①有形固定資産（リース資産を除く）
          　　定額法を採用しております。
          　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物及び構築物                  ７～50年
             機械装置及び運搬具                  ５～10年
          ②無形固定資産（リース資産を除く）
           　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５
           年）に基づく定額法を採用しております。
          ③リース資産
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
                                  65/114


                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        (3)重要な引当金の計上基準
          ①貸倒引当金
          　　貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
           ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
          ②賞与引当金
          　　当社および主要な連結子会社は従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負
           担額を計上しております。
          ③執行役員退職慰労引当金
            当社の執行役員等の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上し
           ております。
          ④役員退職慰労引当金
            NOF  METAL   COATINGS     KOREA   CO.,LTD.は役員等の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会
           計年度末要支給額を計上しております。
        (4)退職給付に係る会計処理の方法
         　①退職給付見込額の期間帰属方法
           　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につい
           ては、給付算定式基準によっております。
          ②数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
           　数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）によ
           る定額法により発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
           　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）に
           よる定額法により費用処理することとしております。
          ③小規模企業等における簡便法の採用
           　一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合
           要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
        (5)重要なヘッジ会計の方法
          ①ヘッジ会計の方法
          　　繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等について
           は、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満た
           している場合は特例処理を採用しております。
          ②ヘッジ手段とヘッジ対象
           ヘッジ手段
            為替予約取引および金利スワップ取引
           ヘッジ対象
            為替予約…外貨建営業取引
            金利スワップ…借入金の金利
          ③ヘッジ方針
          　　為替予約取引については、為替相場の変動によるリスクの軽減を目的とし、通常の外貨建営業取引に係
           る契約等を踏まえ、必要な範囲内で為替予約取引を利用し、投機的な取引は行わない方針であります。金
           利スワップ取引については資金調達に限定し、金利の変動によるリスクの軽減を目的としてスワップ取引
           を利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
          ④ヘッジ有効性評価の方法
          　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間においてヘッジ対象の相場変動またはキャッシュ・フロー
           変動の累計とヘッジ手段の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し両者の変動額等を基
           礎にして判断しております。
           　なお、金利スワップについては特例処理を採用しているもの、また、為替予約取引については、ヘッジ
           対象とヘッジ手段の期日、通貨種別および金額等の重要な条件が同一であるなど為替相場の変動に対し高
           い相関関係があると考えられるものに対しては、ヘッジの有効性の判定は省略しております。
        (6)のれんの償却方法および償却期間
         　のれんについては投資の実態に基づいて合理的に見積りが可能なものは、その見積年数で、その他のものに
         ついては５年間で均等償却しております。
                                  66/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        (7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
         　手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
         しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
        (8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
          消費税等の会計処理
           消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         （未適用の会計基準等）

       ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員
       会）
        (1）概要

         　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
         会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
         おいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は
         2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
         認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
         　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
         合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
         とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
         目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2）適用予定日

         　2022年３月期の期首から適用します。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

         　「収益認識に関する会計基準」                等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
         あります。
         （表示方法の変更）

       （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
       　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）を当連結会計年度の期
       首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法
       に変更しております。
        この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が2,178百万円減少し、
       「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が414百万円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」
       が1,763百万円減少しております。
       　なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が1,763百万
       円減少しております。
                                  67/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
      ※１　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （2018年３月31日）                  （2019年３月31日）
     建物及び構築物                                16百万円                  16百万円
     土地                                12                  12
     投資有価証券                                13                  13
              計                        42                  42
         担保付債務は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （2018年３月31日）                  （2019年３月31日）
     １年内返済予定の長期借入金                                 0百万円                  0百万円
     長期借入金                                 0                  0
     買掛債務等                                57                  40
              計                        58                  41
      ※２　有形固定資産の取得価額から控除している国庫補助金等による圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
     建物及び構築物                                 509百万円                 509百万円
     機械装置及び運搬具                                 388                 387
     その他（工具、器具及び備品他）                                 22                 22
               計                       920                 919
      ※３　のれんは、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
     のれん（無形固定資産）                                  6百万円                 －百万円
      ※４　非連結子会社および関連会社に対するものは、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
     投資有価証券（株式）                                 351百万円                 351百万円
     出資金                                 94                 94
      ５　債権流動化に伴う買戻義務は、次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
     債権流動化に伴う買戻義務                                1,697百万円                 1,708百万円
      ※６　連結会計年度末日満期手形および電子記録債務

       　　連結会計年度末日満期手形および電子記録債務の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理をしてお
        ります。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形および電子
        記録債務が連結会計年度末残高に含まれております。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
     受取手形                                 44百万円                 69百万円
     支払手形                                  0                 1
     電子記録債務                                 201                 294
                                  68/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （連結損益計算書関係）
      ※１　棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年４月１日                  （自　2018年４月１日
                            　　至　2018年３月31日）                  　　至　2019年３月31日）
     売上原価                               △ 219  百万円                256  百万円
      ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年４月１日                  （自　2018年４月１日
                            　　至　2018年３月31日）                  　　至　2019年３月31日）
     発送配達費                               5,384   百万円               5,474   百万円
                                     8,091                  8,626
     給料手当および賞与
                                      780                  610
     退職給付費用
                                     1,116                  1,117
     賞与引当金繰入額
                                      22                  28
     執行役員退職慰労引当金繰入額
                                     5,577                  5,438
     研究開発費
                                       6                  6
     のれん償却額
                                      13                  41
     貸倒引当金繰入額
      ※３　一般管理費および当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （自　2017年４月１日                  （自　2018年４月１日
                            　　至　2018年３月31日）                  　　至　2019年３月31日）
                                     6,694   百万円               6,406   百万円
      ※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2017年４月１日                 （自　2018年４月１日
                              至　2018年３月31日）                 至　2019年３月31日）
     建物及び構築物                                 13百万円                 －百万円
     機械装置及び運搬具                                  0                 25
     土地                                 489                  63
     その他（工具、器具及び備品他）                                  0                 0
               計                       503                  89
      ※５　受取保険金の内容は次のとおりであります。

        　当連結会計年度における受取保険金の内容は、台風による被害に係る保険金であります。
      ※６　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2017年４月１日                 （自　2018年４月１日
                              至　2018年３月31日）                 至　2019年３月31日）
     土地                                 10百万円                 27百万円
     その他（工具、器具及び備品他）                                 －                  0
               計                        10                 27
                                  69/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ※７　減損損失
        　当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。
        前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
                                                  減損損失（百万円）
             場所             用途             種類
      東京都港区                  事務所資産等         工具、器具及び備品等                         25

      ブラジル連邦共和国サンパウロ州                  生産設備         機械装置                         17

         当社グループは、原則として事業用資産については主として事業部門別にグルーピングを行い、また、遊休資
        産等については個々の資産または資産グループ単位でグルーピングを行い、減損損失の認識の判定を行っており
        ます。上記の資産については、営業活動に係る収益性が低下し、将来における収益の改善が見込まれないことか
        ら、回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損
        失（43百万円）として特別損失に計上しております。
        　各資産の回収可能価額は、使用価値または正味売却価額により測定しております。なお、使用価値について
        は、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため割引計算は行っておりません。また、正味売却価額の時価
        は、売却見込額から算定しております。減損損失の内訳は、建物及び構築物が２百万円、機械装置及び運搬具が
        24百万円、工具、器具及び備品が８百万円、その他が８百万円であります。
        当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

                                                  減損損失（百万円）
             場所             用途             種類
      愛知県知多郡武豊町                  生産設備等         機械装置等                         84

      埼玉県川越市                  生産設備等         機械装置等                         36

      茨城県桜川市                  生産設備等         建物及び構築物等                         47

         当社グループは、原則として事業用資産については主として事業部門別にグルーピングを行い、また、遊休資
        産等については個々の資産または資産グループ単位でグルーピングを行い、減損損失の認識の判定を行っており
        ます。
        　愛知県知多郡武豊町および埼玉県川越市の資産については、営業活動に係る収益性が低下し、将来における収
        益の改善が見込まれないことから、回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて、帳簿価額を回収可能価額ま
        で減額し、当該減少額を減損損失（120百万円）として特別損失に計上しております。
        　茨城県桜川市の資産については、当社グループ製品の販売中止に伴い、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当
        該減少額を事業撤退損（47百万円）として特別損失に計上しております。
        　各資産の回収可能価額は、使用価値により測定しております。なお、使用価値については、将来キャッシュ・
        フローがマイナスであるため割引計算は行っておりません。
        　当該減少額の内訳は、建物及び構築物が47百万円、機械装置及び運搬具が90百万円、工具、器具及び備品が19
        百万円、その他が10百万円であります。
      ※８　災害による損失の内容は次のとおりであります。

        　当連結会計年度における災害による損失の内訳は、台風により被災した設備等の復旧費用が229百万円、棚卸資
        産の損害が15百万円であります。
      ※９　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2017年４月１日                 （自　2018年４月１日
                              至　2018年３月31日）                 至　2019年３月31日）
     建物及び構築物                                 32百万円                 15百万円
     機械装置及び運搬具                                 18                  9
     その他（工具、器具及び備品他）                                  5                 9
               計                        56                 33
      ※10　事業撤退損の内容は次のとおりであります。

        　当連結会計年度における事業撤退損の内訳は、当社グループ製品の販売中止に伴う棚卸資産の評価減が108百万
        円、固定資産の減損が47百万円であります。
                                  70/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （連結包括利益計算書関係）
      ※１    その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自　2017年４月１日               （自　2018年４月１日
                                 至　2018年３月31日）               至　2019年３月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                6,453百万円              △2,580百万円
      組替調整額                                △606               △597
       税効果調整前
                                       5,846              △3,178
       税効果額                              △1,834                  986
       その他有価証券評価差額金
                                       4,011              △2,191
     為替換算調整勘定：
      当期発生額                                  572              △916
     退職給付に係る調整額：
      当期発生額                                  177              △186
      組替調整額                                1,118                 556
       税効果調整前
                                       1,296                 370
       税効果額                               △402               △116
       退職給付に係る調整額
                                        894               253
     その他の包括利益合計
                                       5,478              △2,854
                                  71/114














                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
         前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
         １．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
                      当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                      首株式数（千株）          加株式数（千株）          少株式数（千株）          株式数（千株）
     発行済株式
      普通株式　　　　　(注)１、２                    173,682            －        86,841          86,841

            合計              173,682            －        86,841          86,841

     自己株式

      普通株式　　　(注)１、３、４                      578         1,313           296         1,594

            合計                578         1,313           296         1,594

        (注)   １　  当社は、2017年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。
           ２　普通株式の発行済株式総数の減少86,841千株は株式併合によるものであります。
           ３　普通株式の自己株式の株式数の増加1,313千株は、単元未満株式の買取による増加18千株（株式併合前
             14千株、株式併合後３千株）および市場からの買付による増加1,294千株（株式併合後）であります。
           ４　普通株式の自己株式の株式数の減少296千株は、単元未満株式の処分による減少０千株（株式併合前０
             千株、株式併合後０千株）および株式併合による減少296千株であります。
         ２．配当に関する事項
          (1）配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり配当
                  株式の種類                           基準日         効力発生日
     （決議）                     （百万円）       額（円）
     2017年６月29日
                 普通株式            2,596          15   2017年３月31日          2017年６月30日
     定時株主総会
     2017年11月１日
                 普通株式            1,730          10   2017年９月30日          2017年12月１日
     取締役会
     （注）１．2017年６月29日開催の第94期定時株主総会において決議された１株当たり配当額は、普通配当13円に創立80周
          年記念配当２円を加え１株当たり15円としております。
     　　　２．2017年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につ
          きましては、当該株式併合前の金額を記載しております。
          (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                      配当金の総額              １株当たり配
                株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
     （決議）                 （百万円）              当額（円）
     2018年６月28日

                普通株式          3,750     利益剰余金           44   2018年３月31日         2018年６月29日
     定時株主総会
                                  72/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
         １．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
                      当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                      首株式数（千株）          加株式数（千株）          少株式数（千株）          株式数（千株）
     発行済株式

      普通株式　　　　　(注)１                     86,841            －        2,000         84,841

            合計               86,841            －        2,000         84,841

     自己株式

      普通株式　　　(注)２、３                     1,594          1,076          2,000           671

            合計               1,594          1,076          2,000           671

        (注)   １　普通株式の発行済株式の減少は株式の消却による減少2,000千株であります。
           ２　普通株式の自己株式の株式数の増加                   1,076千株は、単元未満株式の買取による増加３千株および市場か
             らの買付による増加1,073千株であります。
           ３　普通株式の自己株式の株式数の減少2,000千株は、単元未満株式の処分による減少０千株および消却に
             よる減少2,000千株であります。
         ２．配当に関する事項

          (1）配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり配当
                  株式の種類                           基準日         効力発生日
     （決議）                     （百万円）       額（円）
     2018年６月28日
                 普通株式            3,750          44   2018年３月31日          2018年６月29日
     定時株主総会
     2018年11月１日
                 普通株式            2,727          32   2018年９月30日          2018年12月３日
     取締役会
          (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                      配当金の総額              １株当たり配
                株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
     （決議）                 （百万円）              当額（円）
     2019年６月27日

                普通株式          3,871     利益剰余金           46   2019年３月31日         2019年６月28日
     定時株主総会
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自    2017年４月１日              （自    2018年４月１日
                              至   2018年３月31日）               至   2019年３月31日）
      現金及び預金勘定                              37,665   百万円              40,767   百万円
      預入期間が３か月を超える定期預金                              △1,200                 △1,410
      現金及び現金同等物                              36,465                 39,357
                                  73/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （リース取引関係）
       １．ファイナンス・リース取引（借主側）
        所有権移転外ファイナンス・リース取引
        (1)  リース資産の内容
         ①有形固定資産
           主として、生産設備（機械装置及び運搬具）であります。
         ②無形固定資産
           主として、ソフトウェアであります。
        (2)  リース資産の減価償却の方法
          連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項                                     (2)重要な減価償却資産の減価
         償却の方法」に記載のとおりであります。
       ２．オペレーティング・リース取引

        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                    （単位：百万円）
                             前連結会計年度                   当連結会計年度
                            （2018年３月31日）                   （2019年３月31日）
     １年内                                58                   49
     １年超                                126                   96
             合計                        185                   145
                                  74/114














                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （金融商品関係）
      １．金融商品の状況に関する事項
      （1）金融商品に対する取組方針
      　　当社グループは、短期的な預金等により資金運用し、また、運転資金および設備資金について、内部資金または銀
       行借入により資金調達することとしております。デリバティブは、リスクを回避するために利用し、投機的な取引は
       行わない方針であります。
      （2）金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
      　　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グ
       ループの与信管理規程等に従い管理を行っております。有価証券および投資有価証券は主として株式等であり、市場
       価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期
       ごとに時価の把握を行っております。
      　　借入金は、主に設備投資等に係る資金調達であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております
       が、金利スワップ取引を利用してヘッジしております。また、営業債務、借入金は、流動性リスクに晒されておりま
       すが、資金計画等を作成し管理しております。
      　　デリバティブ取引は、資金調達における金利相場の変動によるリスクの軽減を目的とした金利スワップ取引であり
       ます。なお、ヘッジ会計の内容については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項                                             ４．会計方針に関
       する事項     (5)重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。デリバティブ取引の管理については、職務権限規則等
       に準じて行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため、信用度の高い国内銀行
       と取引を行っております。
      （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
      　　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
       おります。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当
       該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契
       約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
      ２．金融商品の時価等に関する事項

      　連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
     　　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参照）。
        前連結会計年度（2018年３月31日）
                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（百万円）            差額（百万円）
                         （百万円）
      資産

      (1)  現金及び預金

                              37,665            37,665              －
      (2)  受取手形及び売掛金
                              43,036
                               △185

      　　　貸倒引当金(※1)
                              42,850            42,850              －

      (3)  有価証券および投資有価証券
                              55,065            55,065              －
      負債

      (1)  支払手形及び買掛金
                              19,883            19,883              －
      (2)  短期借入金                       1,385            1,385              －

      (3)  長期借入金(※2)                       8,063            8,041             △22
       デリバティブ取引                          －            －            －

      (※1)   受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
      (※2)   １年内返済予定の長期借入金を含めております。
                                  75/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        当連結会計年度（2019年３月31日）
                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（百万円）            差額（百万円）
                         （百万円）
      資産

      (1)  現金及び預金

                              40,767            40,767              －
      (2)  受取手形及び売掛金
                              48,001
                               △223

      　　　貸倒引当金(※1)
                              47,778            47,778              －

      (3)  有価証券および投資有価証券
                              52,361            52,361              －
      負債

      (1)  支払手形及び買掛金
                              19,727            19,727              －
      (2)  短期借入金

                               1,128            1,128              －
      (3)  長期借入金(※2)                       8,061            8,020
                                                        △41
       デリバティブ取引                          －            －            －
      (※1)   受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
      (※2)   １年内返済予定の長期借入金を含めております。
     （注1）金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項

      資　産
      （1）現金及び預金
      　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      （2）受取手形及び売掛金
      　これらは短期間で決済されるため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似して
      おり、当該価額をもって時価としております。
      （3）有価証券および投資有価証券
      　これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された
      価格によっております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照
      下さい。
      負　債

      （1）支払手形及び買掛金ならびに（2）短期借入金
      　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      （3）長期借入金
      　長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した借入金ごとに、その将来キャッシュ・フローを、返済期日
      までの期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。金利スワップの特例処理
      の対象とされている変動金利による長期借入金は、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、借入
      金と同様の利率で割り引いて算定する方法によっております。
      デリバティブ取引

      注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
                                  76/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                （単位：百万円）
                           前連結会計年度                 当連結会計年度

             区分
                          （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
      非上場株式                             1,241                 1,214

      出資証券                               5                 0
      　これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが
      極めて困難と認められるものであるため、「資産（3）有価証券および投資有価証券」には含めておりません。
     （注3）金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

      前連結会計年度（2018年３月31日）
                            １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                            （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
     　現金及び預金                         37,658           －         －         －
     　受取手形及び売掛金                         43,036           －         －         －

     　有価証券および投資有価証券

       その他有価証券のうち満期があるもの

       (1)  債券   (国債・地方債等)
                                 －         10         －         －
               合計                80,695           10         －         －

      当連結会計年度（2019年３月31日）

                            １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                            （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
     　現金及び預金                         40,762           －         －         －
     　受取手形及び売掛金                         48,001           －         －         －

     　有価証券および投資有価証券

       その他有価証券のうち満期があるもの

       (1)  債券   (国債・地方債等)
                                 10         －         －         －
               合計                88,773           －         －         －

     （注4）長期借入金およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

      前連結会計年度（2018年３月31日）
                １年以内      １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内          ５年超
      短期借入金
                  1,385         －        －        －        －        －
      （百万円）
      長期借入金
                  5,150         113         0        0      2,800         －
      （百万円）
      当連結会計年度（2019年３月31日）

                １年以内      １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内          ５年超
      短期借入金
                  1,128         －        －        －        －        －
      （百万円）
      長期借入金
                     0       111       5,000        2,800         150        －
      （百万円）
                                  77/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （有価証券関係）
     １　その他有価証券
     　　　　前連結会計年度（2018年３月31日）
                                連結貸借対照表            取得原価           差額
                       種類
                                計上額(百万円)            (百万円)          （百万円）
                   (1)株式                 54,415          14,811          39,604

                   (2)債券

     連結貸借対照表計上額が
                    ①国債・地方債等
                                      10           9          0
     取得原価を超えるもの
                   (3)その他                   －          －          －
                       小計             54,425          14,821          39,604

                   (1)株式                   639          667          △27

                   (2)債券

     連結貸借対照表計上額が
                    ①国債・地方債等                  －          －          －
     取得原価を超えないもの
                   (3)その他                   －          －          －
                       小計              639          667          △27

                合計                    55,065          15,488          39,576

     　　（注1）非上場株式（連結貸借対照表計上額890百万円）、出資証券（連結貸借対照表計上額５百万円）については、
         市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含
         めておりません。
       （注2）上表の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     　　　　当連結会計年度（2019年３月31日）

                                連結貸借対照表            取得原価           差額
                       種類
                                計上額(百万円)            (百万円)          （百万円）
                   (1)株式                 51,357          14,731          36,626

                   (2)債券

     連結貸借対照表計上額が
                    ①国債・地方債等
                                      10           9          0
     取得原価を超えるもの
                   (3)その他                   －          －          －
                       小計             51,367          14,741          36,626

                   (1)株式                   994         1,221          △227

                   (2)債券

     連結貸借対照表計上額が
                    ①国債・地方債等
                                      －          －          －
     取得原価を超えないもの
                   (3)その他                   －          －          －
                       小計              994         1,221          △227

                合計                    52,361          15,963          36,398

     　　（注1）非上場株式（連結貸借対照表計上額863百万円）、出資証券（連結貸借対照表計上額０百万円）については、
         市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含
         めておりません。
       （注2）上表の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
                                  78/114




                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     ２　売却したその他有価証券
     　　　前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
                          売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
            種類
                         (百万円)             (百万円)             （百万円）
     (1)株式                          874             606              －

     (2)債券

       ①国債・地方債等

                                －             －             －
     (3)その他                           －             －             －

            合計                    874             606              －

     　　　当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

                          売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
            種類
                         (百万円)             (百万円)             （百万円）
     (1)株式                         1,118             1,035               0

     (2)債券

       ①国債・地方債等

                                －             －             －
     (3)その他                           －             －             －

            合計                   1,118             1,035               0

                                  79/114













                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （デリバティブ取引関係）
     　１.   ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        該当事項はありません。
     　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　前連結会計年度(2018年３月31日)
     　　　金利関連
                                             契約額等の
                                      契約額等                時価
                                             うち１年超
       ヘッジ会計の方法             取引の種類         主なヘッジ対象
                                      （百万円）               (百万円)
                                             （百万円）
                 金利スワップ取引
      金利スワップの
      特例処理
                                        5,000         －   　(注）
                 　変動受取・固定支払             長期借入金
     （注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、
       その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
     　　当連結会計年度(2019年３月31日)

     　　　該当事項はありません。
                                  80/114















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （退職給付関係）
      １．採用している退職給付制度の概要
       　当社および連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度および確定拠出制度
       を採用しております。
       　確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支
       給いたします。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。また、提出会社においては退職
       給付信託を設定しております。
        退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給いたします。
        なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度および退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負
       債および退職給付費用を計算しております。
        また、一部の連結子会社は中小企業退職金共済制度および確定拠出型企業年金制度を採用しております。
      ２．確定給付制度

      　(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられたものを除く）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年４月１日              （自　2018年４月１日
                                  至　2018年３月31日）              至　2019年３月31日）
         退職給付債務の期首残高                               22,229百万円              23,176百万円
         　勤務費用                                1,457              1,451
         　利息費用                                 31              30
         　数理計算上の差異の発生額                                  3             △40
         　退職給付の支払額                                △561             △1,149
         　その他                                 15             △24
         退職給付債務の期末残高                               23,176              23,443
      　(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられたものを除く）

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年４月１日              （自　2018年４月１日
                                  至　2018年３月31日）              至　2019年３月31日）
         年金資産の期首残高                               20,987百万円              22,136百万円
         　期待運用収益                                 378              402
         　数理計算上の差異の発生額                                 178             △229
         　事業主からの拠出額                                 933              943
         　退職給付の支払額                                △350              △935
         　その他                                  9             △69
         年金資産の期末残高                               22,136              22,248
      　(3）簡便法を採用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年４月１日              （自　2018年４月１日
                                  至　2018年３月31日）              至　2019年３月31日）
         退職給付に係る負債の期首残高                               1,296百万円              1,375百万円
         　退職給付費用                                 257              288
         　退職給付の支払額                                △78              △125
         　事業主からの拠出額                                △99              △104
         退職給付に係る負債の期末残高                                1,375              1,433
                                  81/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      　(4）退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係
         る資産の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                  （2018年３月31日）              （2019年３月31日）
         積立型制度の退職給付債務                               21,516百万円              21,901百万円

         年金資産                              △23,369              △23,550
                                       △1,852              △1,648
        　非積立型制度の退職給付債務                                 4,267              4,277
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                2,415              2,628
        　退職給付に係る資産                                △2,230              △2,066

         退職給付に係る負債                                4,645              4,695
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                2,415              2,628
         （注）簡便法を適用した制度を含みます。
     　　(5）退職給付費用およびその内訳項目の金額

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年４月１日              （自　2018年４月１日
                                  至　2018年３月31日）              至　2019年３月31日）
         勤務費用                               1,457百万円              1,451百万円
         利息費用                                 31              30
         期待運用収益                                △378              △402
         数理計算上の差異の費用処理額                                1,118               552
         簡便法で計算した退職給付費用                                 257              288
         確定給付制度に係る退職給付費用                                2,486              1,921
      　(6）退職給付に係る調整額

      　　退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2017年４月１日              （自　2018年４月１日
                                  至　2018年３月31日）              至　2019年３月31日）
         数理計算上の差異                              △1,296百万円               △370百万円
         　合計                              △1,296               △370
      　(7）退職給付に係る調整累計額

      　　退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                  （2018年３月31日）              （2019年３月31日）
         未認識数理計算上の差異                               1,351百万円               981百万円

         　合計                               1,351               981
                                  82/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      　(8）年金資産に関する事項
        ①　年金資産の主な内訳
          年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                  （2018年３月31日）              （2019年３月31日）
         株式                                 26％              25％

         債券                                 30              31
         一般勘定                                 32              32
         その他                                 12              12
         　合計                                 100              100
        （注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度９％、当連結会計年度
         ９％含まれております。
        ②　長期期待運用収益率の設定方法
         　年金資産の長期期待運用収益率を設定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
         る多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      　(9）数理計算上の計算基礎に関する事項

        　主要な数理計算上の計算基礎
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                  （2018年３月31日）              （2019年３月31日）
         割引率                         主として　　　0.00％              主として　　　0.00％

         長期期待運用収益率                         主として　　　2.00              主として　　　2.00
         予想昇給率                             1.00～5.87              1.00～5.87
      ３．確定拠出制度

        　連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）105
        百万円、当連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）106百万円であります。
         （ストック・オプション等関係）

         該当事項はありません。
                                  83/114










                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （税効果会計関係）
     　１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前連結会計年度            当連結会計年度
                                  （2018年３月31日）            （2019年３月31日）
       繰延税金資産
        賞与引当金                              1,026百万円            1,054百万円
        退職給付に係る負債                              2,582            2,667
        棚卸資産・固定資産未実現利益                               505            568
        棚卸資産評価損                               216            320
        未払事業税                               311            316
        減損損失                               457            445
        執行役員および役員退職慰労引当金                                20            29
        投資有価証券                               210            210
        外国税額控除                               107             0
                                       799            917
        その他
       繰延税金資産小計
                                      6,238            6,531
                                      △451            △399
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                      5,786            6,132
       繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                             △12,159            △11,172
        固定資産圧縮積立金                             △1,602            △1,573
        退職給付信託設定益                              △633            △633
        資本連結に伴う評価差額                             △1,513            △1,513
                                      △680            △693
        その他
       繰延税金負債合計                              △16,590            △15,587
       繰延税金資産（負債）の純額                              △10,803            △9,455
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

       主要な項目別の内訳
                                   前連結会計年度            当連結会計年度
                                  （2018年３月31日）            （2019年３月31日）
       法定実効税率
                                        －           31.0％
       （調整）
       交際費等損金不算入項目                                 －           0.1
       税額控除                                 －          △1.3
       評価性引当額                                 －          △0.2
       均等割                                 －           0.1
       受取配当金等益金不算入項目                                 －          △0.3
       海外子会社の税率差異                                 －          △1.0
       その他                                 －          △0.3
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        －           28.1
       （注）　前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
          100分の５以下であるため注記を省略しております。
         （企業結合等関係）

         該当事項はありません。
                                  84/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （資産除去債務関係）
      　資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
       (1)当該資産除去債務の概要
       　有形固定資産に使用されている有害物質（フロン、PCB等）に係る除去義務であります。
       (2)当該資産除去債務の金額の算定方法
       　使用見込期間を取得から２年～38年と見積り、割引率は0.00％～2.27％を使用して資産除去債務の金額を計算し
       ております。
       (3)当該資産除去債務の総額の増減
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （自　2017年４月１日              （自　2018年４月１日
                                   至　2018年３月31日）              至　2019年３月31日）
          期首残高                               195百万円              193百万円
          有形固定資産の取得に伴う増加額                                2              7
          時の経過による調整額                                0              0
          資産除去債務の履行による減少額                               △4              △5
          期末残高                               193              195
                                  85/114















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
     １．報告セグメントの概要
       当社の報告セグメントは、当社の事業構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関
      が、経営資源の配分の決定および業績評価のために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
       当社は、取り扱う製品について国内および海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を行っており、事業部門を基礎と
      した「機能化学品事業」、「ライフサイエンス事業」、「化薬事業」を報告セグメントとしております。
       「機能化学品事業」は、脂肪酸、脂肪酸誘導体、界面活性剤、エチレンオキサイド・プロピレンオキサイド誘導体、
      有機過酸化物、石油化学品、機能性ポリマー、機能性フィルム、電子材料、特殊防錆処理剤等を製造、販売しておりま
      す。
       「ライフサイエンス事業」は、食用加工油脂、機能食品関連製品、生体適合性素材、ＤＤＳ医薬用製剤原料等を製
      造、販売しております。
       「化薬事業」は、産業用爆薬類、宇宙関連製品、防衛関連製品、機能製品等を製造、販売しております。
     ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

      　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における
      記載と同一であります。
      　報告セグメントの利益は、営業利益の数値であります。なお、セグメント間の取引価格および振替価格は、主に市場
      価格や製造原価に基づいております。
     ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

      　前連結会計年度（自            2017年４月１日         至   2018年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                        報告セグメント
                                                       連結財務諸
                                       その他           調整額
                       ライフサ
                                                       表計上額
                                             合計
                  機能化学
                                       (注)１           (注)２
                       イエンス     化薬事業       計
                                                        (注)３
                  品事業
                        事業
      売上高
                  120,636      27,424     30,301     178,361      1,573    179,935        －    179,935

      (1)外部顧客への売上高
      (2)セグメント間の内部

                   1,109     4,867       12    5,989     7,642     13,631    △ 13,631         －
       売上高又は振替高
                  121,745      32,291     30,313     184,350      9,216    193,566     △ 13,631      179,935
          計
                   18,785      7,216     1,057     27,059       212    27,272     △ 1,456      25,816
      セグメント利益
                   88,114     22,558     55,264     165,937      3,878    169,815      66,059      235,874
      セグメント資産
      その他の項目
                   2,362      633    1,663     4,659       56    4,716      195      4,911
      減価償却費
      有形固定資産及び無形
                   2,342     1,014     1,293     4,649       67    4,717     1,007       5,725
      固定資産の増加額
      (注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送、不動産販売および管理業務
         等を含んでおります。
      　　２．調整額は以下のとおりであります。
      　　　(1)セグメント利益の調整額△1,456百万円には、セグメント間取引消去△68百万円、各報告セグメントに配分し
           ていない全社費用△1,387百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般
           管理費であります。
      　　　(2)セグメント資産の調整額66,059百万円には、セグメント間消去△26,339百万円、各報告セグメントに配分し
           ていない全社資産92,399百万円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない管理部
           門に係る資産であります。
      　　　(3)減価償却費の調整額195百万円は、全社資産に係る減価償却費であります。
      　　　(4)有形固定資産および無形固定資産の増加額の調整額1,007百万円は、全社資産の増加額であります。
      　　３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
                                  86/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      　当連結会計年度（自            2018年４月１日         至   2019年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                        報告セグメント
                                                       連結財務諸
                                       その他           調整額
                       ライフサ
                                                       表計上額
                                             合計
                  機能化学
                                       (注)１           (注)２
                       イエンス     化薬事業       計
                                                        (注)３
                  品事業
                        事業
      売上高
                  127,512      27,814     32,202     187,529      1,622    189,152        －    189,152

      (1)外部顧客への売上高
      (2)セグメント間の内部

                   1,189     5,039       15    6,243     7,987     14,231    △ 14,231         －
       売上高又は振替高
                  128,701      32,854     32,217     193,773      9,610    203,383     △ 14,231      189,152
          計
                   20,297      7,388     1,967     29,653       247    29,900     △ 1,458      28,442
      セグメント利益
                   95,221     22,999     58,809     177,030      3,640    180,670      63,862      244,533
      セグメント資産
      その他の項目
                   2,450      659    1,638     4,749       50    4,800      238      5,038
      減価償却費
      有形固定資産及び無形
                   3,422      402    1,316     5,142      156    5,298      658      5,956
      固定資産の増加額
      (注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運送、不動産販売および管理業務
         等を含んでおります。
      　　２．調整額は以下のとおりであります。
      　　　(1)セグメント利益の調整額△1,458百万円には、セグメント間取引消去△40百万円、各報告セグメントに配分し
           ていない全社費用△1,418百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般
           管理費であります。
      　　　(2)セグメント資産の調整額63,862百万円には、セグメント間消去△28,061百万円、各報告セグメントに配分し
           ていない全社資産91,924百万円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない管理部
           門に係る資産であります。
      　　　(3)減価償却費の調整額238百万円は、全社資産に係る減価償却費であります。
      　　　(4)有形固定資産および無形固定資産の増加額の調整額658百万円は、全社資産の増加額であります。
      　　３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
                                  87/114










                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
          【関連情報】
          前連結会計年度（自           2017年４月１日         至   2018年３月31日）
          １．製品及びサービスごとの情報
           　報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                日本         アジア         その他          計
                 130,335

                           29,386         20,213         179,935
           (2）有形固定資産

           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                日本         その他          計
                  52,240          5,366         57,606

          ３．主要な顧客ごとの情報

          　　外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものが
           ないため、記載を省略しております。
          当連結会計年度（自           2018年４月１日         至   2019年３月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報
           　報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                日本         アジア         その他          計
                 133,525

                           34,686         20,940         189,152
            (注)アジア地域への売上高には、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める中国の売上18,939百万円が
              含まれております。
           (2）有形固定資産

           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                日本         その他          計
                  52,703          4,992         57,695

          ３．主要な顧客ごとの情報

          　　外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものが
           ないため、記載を省略しております。
                                  88/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
          前連結会計年度（自           2017年４月１日         至   2018年３月31日）
                                                 （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                             全社・消去
                                                     合計
                   機能化学品      ライフサイ
                                               (注)
                                 化薬事業        計
                     事業     エンス事業
           減損損失             17      －      25      43      －      43

          (注)「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
          当連結会計年度（自           2018年４月１日         至   2019年３月31日）

                                                 （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                             全社・消去
                                                     合計
                   機能化学品      ライフサイ
                                               (注)
                                 化薬事業        計
                     事業     エンス事業
                        84      －      83      168       －      168

           減損損失
          (注)「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。また、「化
             薬事業」の減損損失83百万円の内、47百万円は製品の販売中止に係る金額であり、連結損益計算書上、
             「事業撤退損」に含めて表示しております。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          前連結会計年度（自           2017年４月１日         至   2018年３月31日）
                                                 （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                             全社・消去        合計
                   機能化学品      ライフサイ
                                 化薬事業        計
                     事業     エンス事業
                        6      －       0      6      －       6

          当期償却額
                        6      －       0      6      －       6

          当期末残高
          当連結会計年度（自           2018年４月１日         至   2019年３月31日）

                                                 （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                             全社・消去        合計
                   機能化学品      ライフサイ
                                 化薬事業        計
                     事業     エンス事業
                        6      －       0      6      －       6

          当期償却額
                        －      －      －      －      －      －

          当期末残高
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          　該当事項はありません。
                                  89/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         【関連当事者情報】
          １．関連当事者との取引
          (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
            該当事項はありません。
          (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

            該当事項はありません。
         （１株当たり情報）

                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自    2017年４月１日             （自    2018年４月１日
                               至   2018年３月31日）              至   2019年３月31日）
       １株当たり純資産額                             1,980円14銭                2,108円77銭
       １株当たり当期純利益                              230円96銭                259円29銭
      （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      　　　２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
      　　　３．     当社は、2017年10月１日付で普通株式２株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年
          度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、「１株当たり純資産額」および「１株当たり当期純利益」
          を算定しております。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自    2017年４月１日             （自    2018年４月１日
                               至   2018年３月31日）              至   2019年３月31日）
       親会社株主に帰属する当期純利益
                                      19,913                22,034
       （百万円）
       普通株主に帰属しない金額（百万円）                                 －                －
       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                      19,913                22,034
       当期純利益（百万円）
       期中平均株式数（千株）                               86,219                84,982
                                  90/114











                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （重要な後発事象）
      　当社は、2019年５月９日開催の取締役会において、新たに業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board
      Benefit    Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、本制度に関する議案を2019年６月27
      日開催の第96期定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付議することといたしました。なお、本制度に関
      する議案は、本株主総会において承認されました。
     １．導入の背景および目的

      　当社取締役会は、執行役員を兼務する取締役（社外取締役を除きます。以下、断りがない限り、同じとします。）お
      よび役付執行役員（以下「取締役等」といいます。）の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、
      取締役等が株価変動リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を
      高めることを目的として、本株主総会において役員報酬に関する株主の皆様のご承認をいただくことを条件に本制度を
      導入することを決議し、本制度に関する議案を本株主総会に付議することといたしました。
     ２．本制度の概要

      （１）   本制度の概要
       　本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」
       といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規則に従って、当社株式および当
       社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される業績連動
       型株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任後となりま
       す。
      （２）本制度の対象者
       　執行役員を兼務する取締役および役付執行役員（社外取締役および監査役は、本制度の対象外とします。）
      （３）信託期間
       　2019年８月（予定）から本信託が終了するまで（なお、本信託の信託期間について、特定の終了期日は定めず、本
       制度が継続する限り本信託は継続します。本制度は、当社株式の上場廃止、役員株式給付規則の廃止等により終了し
       ます。）
      （４）信託金額
       　本株主総会で、本制度の導入をご承認いただくことを条件として、当社は、2020年３月末日で終了する事業年度か
       ら2023年３月末日で終了する事業年度までの４事業年度（以下、当該４事業年度の期間を「当初対象期間」といい、
       当初対象期間の経過後に開始する３事業年度ごとの期間を、それぞれ「次期以降対象期間」といいます。また、当初
       対象期間と次期以降対象期間をあわせて「対象期間」といいます。）およびその後の各次期以降対象期間を対象とし
       て本制度を導入し、取締役等への当社株式等の給付を行うため、本信託による当社株式の取得の原資として、以下の
       金銭を本信託に拠出いたします。
       　まず、当社は、上記（３）の信託期間の開始時に、当初対象期間に対応する必要資金として、180百万円（うち取
       締役分152百万円）を上限とした資金を本信託に拠出いたします。
       　また、当初対象期間経過後も、本制度が終了するまでの間、当社は、原則として次期以降対象期間ごとに、135百
       万円（うち取締役分114百万円）を上限として本信託に追加拠出することとします。ただし、かかる追加拠出を行う
       場合において、信託財産内に残存する当社株式（直前までの各対象期間に関して取締役等に付与されたポイント数に
       相当する当社株式で、取締役等に対する給付が未了であるものを除きます。）および金銭（以下「残存株式等」とい
       います。）があるときは、残存株式等の金額（当社株式については、直前の対象期間の末日における時価としま
       す。）と追加拠出される金銭の合計額は、135百万円（うち取締役分114百万円）を上限とします。
       　なお、当初対象期間のみ４事業年度の期間とし、次期以降対象期間を３事業年度ごとの期間としておりますのは、
       現中期経営計画（2020年３月末日で終了する事業年度まで）の残存期間を勘案し、当初対象期間については現中期経
       営計画の残存期間（１事業年度）と次期中期経営計画の期間（３事業年度を予定しております。）を合算した期間と
       合致させることが相当と判断したためであります。
       　当社が追加拠出を決定したときは、適時適切に開示いたします。
      （５）当社株式の取得方法および取得株式数
       　本信託による当社株式の取得は、上記                   (4)  により拠出された資金を原資として、取引市場を通じてまたは当社の自
       己株式処分を引き受ける方法によりこれを実施することとします。
       　なお、当初対象期間につきましては、本信託設定後遅滞なく、6万株を上限として取得するものとします。
       　本信託による当社株式の取得につき、その詳細は、適時適切に開示いたします。
                                  91/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      （６）取締役等に給付される当社株式等の数の算定方法
       　取締役等には、各事業年度に関して、役員株式給付規則に基づき役位、業績達成度等を勘案して定まる数のポイン
       トが付与されます。なお、取締役等に付与されるポイントは、下記                               （７）   の当社株式等の給付に際し、１ポイント当
       たり当社普通株式１株に換算されます（ただし、本議案をご承認いただいた後において、当社株式について、株式分
       割、株式無償割当てまたは株式併合等が行われた場合には、その比率等に応じて、付与済みのポイント数または換算
       比率について合理的な調整を行います。）。
       　下記   （７）   の当社株式等の給付に当たり基準となる取締役等のポイント数は、原則として、退任時までに当該取締
       役等に付与されたポイント数とします（以下、このようにして算出されたポイントを、「確定ポイント数」といいま
       す。）。
      （７）当社株式等の給付
       　取締役等が退任し、役員株式給付規則に定める受益者要件を満たした場合、当該取締役等は、所定の受益者確定手
       続を行うことにより、原則として上記                  （６）   に記載のところに従って定められる「確定ポイント数」に応じた数の当
       社株式について、退任後に本信託から給付を受けます。
       　ただし、役員株式給付規則に定める要件を満たす場合は、一定割合について、当社株式の給付に代えて、当社株式
       の時価相当の金銭給付を受けます。なお、金銭給付を行うために、本信託により当社株式を売却する場合がありま
       す。
      （８）議決権行使
       　本信託勘定内の当社株式に係る議決権は、信託管理人の指図に基づき、一律に行使しないこととします。かかる方
       法によることで、本信託勘定内の当社株式に係る議決権の行使について、当社経営への中立性を確保することを企図
       しています。
      （９）配当の取扱い
       　本信託勘定内の当社株式に係る配当は、本信託が受領し、当社株式の取得代金や本信託に係る受託者の信託報酬等
       に充てられます。なお、本信託が終了する場合において、本信託内に残存する配当金等は、その時点で在任する取締
       役等に対して、各々が保有するポイント数に応じて、按分して給付されることになります。
      （１０）信託終了時の取扱い
       　本信託は、当社株式の上場廃止、役員株式給付規則の廃止等の事由が発生した場合に終了します。
       　本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得した上で、取締役会
       決議により消却することを予定しています。本信託終了時における本信託の残余財産のうち、金銭については、上記
       （９）   により取締役等に給付される金銭を除いた残額が当社に給付されます。
      （本信託の概要）

       ①名称                         ：株式給付信託（ＢＢＴ）
       ②委託者                       ：当社
       ③受託者                       ：みずほ信託銀行株式会社
                  （再信託受託者：資産管理サービス信託銀行株式会社）
       ④受益者                       ：取締役等を退任した者のうち役員株式給付規則に定める受益者要件を満たす者
       ⑤信託管理人                   ：当社と利害関係のない第三者を選定する予定
       ⑥信託の種類　　　　           ：金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）
       ⑦本信託契約の締結日           ：2019年８月（予定）
       ⑧金銭を信託する日　           ：2019年８月（予定）
       ⑨信託の期間                   ：2019年８月（予定）から信託が終了するまで
       （特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続します。）
                                  92/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          　該当項目はありません。
         【借入金等明細表】

                             当期首残高        当期末残高        平均利率
               区分                                      返済期限
                             （百万円）        （百万円）        （％）
     短期借入金                           7,218        7,474       0.85       －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           6,064         902      2.29       －

     １年以内に返済予定のリース債務                            95        95       －      －

     長期借入金                                             2021年11月30日～
                                4,578        8,912       0.43
     （１年以内に返済予定のものを除く。）                                             2023年12月25日
     リース債務
                                 297        238       －      －
     （１年以内に返済予定のものを除く。）
     その他有利子負債
      その他資金の預り
                                16,100        16,355        0.27       －
      （１年内返済）
               小計                 34,354        33,979         －      －
     内部取引の消去                         △24,232        △24,165          －      －

               合計                 10,121         9,813        －      －

     　（注）１　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３　長期借入金およびリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予
           定額は以下のとおりであります。
                       １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
            長期借入金
                           111         5,000          2,800           150
            （百万円）
            リース債務
                            89          82          58          ▶
            （百万円）
         【資産除去債務明細表】

         　当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連
         結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の
         規定により記載を省略しております。
                                  93/114







                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
       （２）【その他】
           当連結会計年度における四半期情報等
         （累計期間）
                      第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（百万円）                     44,474          90,104          137,449          189,152
     税金等調整前四半期（当期）
                          7,473          14,299          21,866          30,712
     純利益（百万円）
     親会社株主に帰属する四半期
     （当期）純利益                     5,113          10,030          15,537          22,034
     （百万円）
     １株当たり四半期（当期）
                          59.99          117.67          182.31          259.29
     純利益（円）
         （会計期間）

                      第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期
     １株当たり四半期純利益
                          59.99          57.68          64.63          76.99
     （円）
                                  94/114















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2018年３月31日)              (2019年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                         27,593              30,963
         現金及び預金
                                           165               56
         受取手形
                                         38,415              40,953
         売掛金
                                         13,153              14,543
         商品及び製品
                                         1,171              1,212
         仕掛品
                                         5,348              6,078
         原材料及び貯蔵品
                                           284              334
         前払費用
                                         6,708              6,596
         短期貸付金
                                           835              872
         未収入金
                                           352              439
         その他
                                          △ 22             △ 24
         貸倒引当金
         流動資産合計                                94,006              102,026
       固定資産
         有形固定資産
                                         11,491              12,228
          建物
                                         3,550              3,475
          構築物
                                         6,865              6,642
          機械及び装置
                                           56              51
          車両運搬具
                                           860             1,063
          工具、器具及び備品
                                         11,087              11,079
          土地
                                           18              12
          リース資産
                                         1,344              1,487
          建設仮勘定
                                      ※１ , ※２ 35,275           ※１ , ※２ 36,040
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                           88              88
          借地権
                                           351              464
          ソフトウエア
                                           284              224
          リース資産
                                           39              36
          その他
                                           763              813
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         53,707              51,170
          投資有価証券
                                         12,354              12,354
          関係会社株式
                                         2,739              2,739
          関係会社出資金
                                         1,000               851
          長期貸付金
                                           458              393
          長期前払費用
                                         3,451              2,981
          前払年金費用
                                           638              646
          その他
                                           △ 0             △ 0
          貸倒引当金
                                         74,351              71,138
          投資その他の資産合計
                                        110,390              107,991
         固定資産合計
                                        204,397              210,018
       資産合計
                                  95/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2018年３月31日)              (2019年３月31日)
      負債の部
       流動負債
                                         16,414              16,826
         買掛金
                                           700              700
         短期借入金
                                        ※１ 5,150               ※１ 0
         1年内返済予定の長期借入金
         未払金                                 3,284              3,221
                                           751              819
         未払費用
                                         3,978              3,656
         未払法人税等
                                           390              510
         未払消費税等
                                         19,603              19,952
         預り金
                                         2,135              2,164
         賞与引当金
                                           150              147
         資産除去債務
                                           95              84
         その他
                                         52,653              48,084
         流動負債合計
       固定負債
                                        ※１ 2,800             ※１ 7,950
         長期借入金
                                         11,300              10,126
         繰延税金負債
                                           62              89
         執行役員退職慰労引当金
                                           25              28
         資産除去債務
                                           539              381
         その他
                                         14,729              18,576
         固定負債合計
                                         67,382              66,661
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         17,742              17,742
         資本金
         資本剰余金
                                         15,113              15,113
          資本準備金
                                            0              －
          その他資本剰余金
                                         15,113              15,113
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         3,156              3,156
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                         3,567              3,502
            固定資産圧縮積立金
                                         27,800              27,800
            別途積立金
                                         47,857              53,924
            繰越利益剰余金
                                         82,382              88,384
          利益剰余金合計
                                        △ 4,522             △ 2,145
         自己株式
                                        110,715              119,094
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         26,298              24,262
         その他有価証券評価差額金
                                         26,298              24,262
         評価・換算差額等合計
                                        137,014              143,356
       純資産合計
                                        204,397              210,018
      負債純資産合計
                                  96/114






                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2017年４月１日              (自　2018年４月１日
                                　至　2018年３月31日)              　至　2019年３月31日)
                                        125,333              130,943
      売上高
                                         87,150              91,067
      売上原価
                                         38,183              39,875
      売上総利益
                                        ※２ 18,164             ※２ 18,479
      販売費及び一般管理費
                                         20,018              21,396
      営業利益
      営業外収益
                                         2,614              3,018
       受取利息及び配当金
                                           283              295
       不動産賃貸料
                                           －              79
       為替差益
                                           514              360
       その他
                                         3,412              3,753
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           89              88
       支払利息
       為替差損                                    96              －
                                           300              302
       その他
                                           487              390
       営業外費用合計
                                         22,943              24,759
      経常利益
      特別利益
                                           502               63
       固定資産売却益
                                           606             1,035
       投資有価証券売却益
                                                        ※３ 57
                                           －
       受取保険金
                                         1,109              1,157
       特別利益合計
      特別損失
                                           10              27
       固定資産売却損
                                           －              84
       減損損失
                                                       ※４ 234
                                           －
       災害による損失
                                           34              19
       固定資産除却損
                                           35              －
       関係会社株式評価損
                                           －               2
       その他
                                           80              367
       特別損失合計
                                         23,972              25,549
      税引前当期純利益
                                         6,705              6,939
      法人税、住民税及び事業税
                                         △ 264             △ 259
      法人税等調整額
                                         6,440              6,679
      法人税等合計
                                         17,531              18,869
      当期純利益
                                  97/114








                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                            資本剰余金                   利益剰余金
                                                その他利益剰余金
                   資本金
                       資本準備     その他資     資本剰余     利益準備
                                               固定資産
                       金     本剰余金     金合計     金     特別償却         別途積立     繰越利益
                                               圧縮積立
                                          準備金         金     剰余金
                                               金
     当期首残高              17,742     15,113      －   15,113     3,156      0   3,671    27,800     34,549
     当期変動額
      剰余金の配当                                                   △ 4,327
      特別償却準備金の取崩                                      △ 0              0
      固定資産圧縮積立金の取崩
                                                △ 104         104
      当期純利益                                                   17,531
      自己株式の取得
      自己株式の処分                         0     0
      自己株式の消却
      自己株式処分差損の振替
      株主資本以外の項目の当期変
      動額（純額）
     当期変動額合計
                     －     －     0     0    －    △ 0   △ 104     －   13,308
     当期末残高              17,742     15,113       0   15,113     3,156      －   3,567    27,800     47,857
                                  98/114












                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                           株主資本               評価・換算差額等

                   利益剰余金                                  純資産合計
                                       その他有価証券       評価・換算差額
                           自己株式      株主資本合計
                                       評価差額金       等合計
                  利益剰余金合計
     当期首残高                 69,177       △ 489     101,543       22,758       22,758      124,302
     当期変動額
      剰余金の配当
                     △ 4,327             △ 4,327                    △ 4,327
      特別償却準備金の取崩                 －              －                     －
      固定資産圧縮積立金の取崩                 －              －                     －
      当期純利益                17,531              17,531                     17,531
      自己株式の取得
                            △ 4,033      △ 4,033                    △ 4,033
      自己株式の処分                         0       0                     0
      自己株式の消却                               －                     －
      自己株式処分差損の振替                               －                     －
      株主資本以外の項目の当期変
                                           3,540       3,540       3,540
      動額（純額）
     当期変動額合計                 13,204      △ 4,032       9,171       3,540       3,540      12,712
     当期末残高                 82,382      △ 4,522      110,715       26,298       26,298      137,014
                                  99/114













                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
          当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                            資本剰余金                   利益剰余金
                                                その他利益剰余金
                   資本金
                       資本準備     その他資     資本剰余     利益準備
                                               固定資産
                       金     本剰余金     金合計     金     特別償却         別途積立     繰越利益
                                               圧縮積立
                                          準備金         金     剰余金
                                               金
     当期首残高              17,742     15,113       0   15,113     3,156      －   3,567    27,800     47,857
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                         △ 6,478
      特別償却準備金の取崩
      固定資産圧縮積立金の取崩                                           △ 64         64
      当期純利益                                                   18,869
      自己株式の取得
      自己株式の処分                         0     0
      自己株式の消却                       △ 6,389    △ 6,389
      自己株式処分差損の振替
                             6,389     6,389                       △ 6,389
      株主資本以外の項目の当期変
      動額（純額）
     当期変動額合計                －     －    △ 0    △ 0    －     －    △ 64     －   6,067
     当期末残高              17,742     15,113      －   15,113     3,156      －   3,502    27,800     53,924
                                100/114












                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                           株主資本               評価・換算差額等

                   利益剰余金                                  純資産合計
                                       その他有価証券       評価・換算差額
                           自己株式      株主資本合計
                                       評価差額金       等合計
                  利益剰余金合計
     当期首残高                 82,382      △ 4,522      110,715       26,298       26,298      137,014
     当期変動額
      剰余金の配当
                     △ 6,478             △ 6,478                    △ 6,478
      特別償却準備金の取崩                 －              －                     －
      固定資産圧縮積立金の取崩                 －              －                     －
      当期純利益                18,869              18,869                     18,869
      自己株式の取得
                            △ 4,012      △ 4,012                    △ 4,012
      自己株式の処分                         0       0                     0
      自己株式の消却                       6,389        －                     －
      自己株式処分差損の振替               △ 6,389               －                     －
      株主資本以外の項目の当期変
                                          △ 2,036      △ 2,036      △ 2,036
      動額（純額）
     当期変動額合計                 6,002       2,377       8,378      △ 2,036      △ 2,036       6,342
     当期末残高                 88,384      △ 2,145      119,094       24,262       24,262      143,356
                                101/114













                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
     １.資産の評価基準および評価方法
      （1）有価証券の評価基準および評価方法
       子会社株式および関連会社株式
        移動平均法による原価法を採用しております。
       その他有価証券
        時価のあるもの
        　期末日前１ヶ月の市場価格等の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
        移動平均法により算定）を採用しております。
        時価のないもの
        　移動平均法による原価法を採用しております。
      （2）棚卸資産の評価基準および評価方法
       総平均法による原価法を採用しております。
       （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
     ２.固定資産の減価償却の方法
      (1)有形固定資産（リース資産を除く）
        　定額法を採用しております。
      (2)無形固定資産（リース資産を除く）
        　定額法を採用しております。なお、ソフトウエア（自社利用）は社内利用可能期間（５年）による定額法を採用
        しております。
      (3)リース資産
        　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     ３.引当金の計上基準
      (1)貸倒引当金
        　貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については
        個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      (2)賞与引当金
        　従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
      (3)退職給付引当金
        　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上して
        おります。
        　なお、年金資産見込額が退職給付債務見込額を超過しているため、超過額を前払年金費用に計上しております。
        　数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法
        により発生の翌事業年度から損益処理することとしております。
        　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算
        定式基準によっております。
      (4)執行役員退職慰労引当金
        　執行役員等の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当期末要支給額を計上しております。
     ４.その他の財務諸表作成のための基本となる重要な事項
      (1)ヘッジ会計の処理
        　繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当
        処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特
        例処理を採用しております。
      (2)消費税等の会計処理
        　税抜方式を採用しております。
                                102/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （表示方法の変更）
     （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
      　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）を当事業年度の期首から適
      用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更してお
      ります。
      　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,255百万円は、「固定負債」の
      「繰延税金負債」12,556百万円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」11,300百万円として表示しており、変更
      前と比べて総資産が1,255百万円減少しております。
                                103/114


















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
      ※１　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                              前事業年度                  当事業年度
                            （2018年３月31日）                  （2019年３月31日）
     建物                                16百万円                  15百万円
     構築物                                 0                  0
     土地                                12                  12
              計                        29                  29
     　　　　担保付債務は次のとおりであります。

                              前事業年度                  当事業年度
                            （2018年３月31日）                  （2019年３月31日）
     １年内返済予定の長期借入金                                 0百万円                  0百万円
     長期借入金                                 0                  0
              計                        0                  0
      ※２　有形固定資産の取得価額から控除している国庫補助金等による圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

                              前事業年度                  当事業年度
                            （2018年３月31日）                  （2019年３月31日）
     建物                                463百万円                  463百万円
     構築物                                18                  18
     機械及び装置                                355                  355
     工具、器具及び備品                                22                  22
              計                       860                  859
      ３　関係会社に対する金銭債権および金銭債務は、次のとおりであります。

                               前事業年度                  当事業年度
                            （2018年３月31日）                  （2019年３月31日）
     短期金銭債権                              23,534百万円                  24,613百万円
     長期金銭債権                               1,000                   851
     短期金銭債務                              19,982                  20,709
     長期金銭債務                                117                  119
      ４　保証債務

      (1)関係会社等の金融機関からの借入等に対し、債務保証を行っております。
                前事業年度                            当事業年度
              （2018年３月31日）                            （2019年３月31日）
                           403百万円                            421百万円
     PT.NOF    MAS  CHEMICAL     INDUSTRIES                  PT.NOF    MAS  CHEMICAL     INDUSTRIES
     NOF  EUROPE    GmbH                 19     NOF  EUROPE    GmbH                  7
             計               423             計               429
      (2)関係会社の債権流動化に対し、債務保証を行っております。

                前事業年度                            当事業年度
              （2018年３月31日）                            （2019年３月31日）
     油化産業㈱他１社                      524百万円      油化産業㈱他１社                      544百万円
                                104/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
      ５　債権流動化に伴う買戻義務は、次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
     債権流動化に伴う買戻義務                                1,172百万円                 1,164百万円
      ６　当社は、グループ全体の効率的な資金運用・調達を行うため、キャッシュ・マネジメント・システム（以下「ＣＭ

       Ｓ」）を導入しており、複数のグループ会社とのＣＭＳ基本契約を締結し、ＣＭＳによる貸付限度額を設定しており
       ます。この契約に基づく事業年度末の貸付未実行残高等は次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2018年３月31日）                 （2019年３月31日）
     ＣＭＳによる貸付限度額総額                               14,280百万円                 14,380百万円
     貸付実行残高                                5,833                 6,346
              差引額                       8,446                 8,033
                                105/114
















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （損益計算書関係）
      １　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2017年４月１日                 （自　2018年４月１日
                              至　2018年３月31日）                 至　2019年３月31日）
     売上高                               42,725百万円                 45,802百万円
     仕入高                                9,838                 10,656
     その他の営業取引高                                7,443                 7,769
     営業取引以外の取引高                                1,841                 2,150
      ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度41％、当事業年度41％、一般管理費に属する費用のおおよそ

        の割合は前事業年度59％、当事業年度59％であります。
      　　　販売費および一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年４月１日                  （自　2018年４月１日
                            　　至　2018年３月31日）                  　　至　2019年３月31日）
     発送配達費                               4,252   百万円               4,367   百万円
                                     3,595                  3,581
     給料手当及び賞与
                                      570                  389
     退職給付費用
                                      677                  674
     賞与引当金繰入額
                                     3,544                  3,610
     研究開発費
                                      187                  225
     減価償却費
      ※３　受取保険金の内容は次のとおりであります。

        　当事業年度における受取保険金の内容は、台風による被害に係る保険金であります。
      ※４　災害による損失の内容は次のとおりであります。

        　当事業年度における災害による損失の内訳は、台風により被災した設備等の復旧費用が219百万円、棚卸資産の
        損害が15百万円であります。
                                106/114










                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
         （有価証券関係）
      　子会社株式および関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式12,243百万円、関連会社株式111百万
      円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式12,243百万円、関連会社株式111百万円)は、市場価格がなく、時価を
      把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （税効果会計関係）

      １．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度            当事業年度
                                  （2018年３月31日）            （2019年３月31日）
       繰延税金資産
        賞与引当金                               661百万円            671百万円
        退職給付引当金                               582            727
        棚卸資産評価損                               152            230
        未払事業税                               251            236
        減損損失                               365            345
        執行役員退職慰労引当金                                19            27
        未払費用                                8           26
        ゴルフ会員権評価損                                54            49
        資産除去債務                                54            54
        関係会社株式および投資有価証券評価損                               296            296
        長期未払金                                44            19
                                       429            460
        その他
       繰延税金資産小計
                                      2,921            3,147
                                      △390            △385
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                      2,530            2,761
       繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                             △11,592            △10,677
        固定資産圧縮積立金                             △1,602            △1,573
        退職給付信託設定益                              △633            △633
                                       △2            △3
        その他
       繰延税金負債合計                              △13,831            △12,888
       繰延税金資産（負債）の純額                              △11,300            △10,126
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

       主要な項目別の内訳
                                    前事業年度            当事業年度
                                  （2018年３月31日）            （2019年３月31日）
       法定実効税率
                                       31.0％            31.0％
       （調整）
       税額控除                               △1.7            △1.5
       受取配当金等益金不算入項目                               △2.3            △2.5
       その他                               △0.2            △0.9
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                       26.9            26.1
         （重要な後発事象）

      当社は、2019年５月９日開催の取締役会において、新たに業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board
     Benefit    Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、本制度に関する議案を2019年６月27日
     開催の第96期定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付議することといたしました。なお、本制度に関する
     議案は、本株主総会において承認されました。
     　詳細は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（1）連結財務諸表　注記事項　（重要な後発事象）」に記載してお
     りますので、注記を省略しております。
                                107/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                  （単位：百万円）
              資産の

      区　分               当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高     減価償却累計額
              種　類
                                      11

      有形固
          建物             11,491       1,506             758     12,228      19,490
                                     (1)
      定資産
                                      1
          構築物              3,550       201             275     3,475      10,854
                                     (－)
                                      59
          機械及び装置
                        6,865      1,422             1,586      6,642      64,998
                                     (53)
                                      0
          車両運搬具               56      15             21      51      428
                                     (－)
                                      20
          工具、器具及び備品
                         860      591             368     1,063      8,705
                                     (19)
                                      38
          土地             11,087        31             －     11,079        －
                                     (－)
                                      0
          リース資産               18      －             6      12      18
                                     (－)
                                     3,938
          建設仮勘定
                        1,344      4,081              －     1,487        －
                                     (－)
                                     4,070
               計         35,275       7,851             3,016      36,040      104,496
                                     (73)
                                      －
      無形固
          借地権               88      －             －      88      －
                                     (－)
      定資産
                                      －
          ソフトウエア              351      232             119      464       －
                                     (－)
                                      －
          リース資産              284       －             59      224       －
                                     (－)
                                      －
          その他
                         39      －             3      36      －
                                     (－)
                                      －
               計          763      232             182      813       －
                                     (－)
      長期前                                355
          長期前払費用              458      404             114      393       －
      払費用
                                     (10)
     　（注）１　「当期減少額」欄の（　）内は内数で、減損損失の計上額であります。
         ２　当期増加額の主なものは、次のとおりであります。
           建物          本社　福利厚生施設の拡充                          1,189百万円
         【引当金明細表】

                                            （単位：百万円）
           科目          当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期末残高

      貸倒引当金                     22        24        22        24

      賞与引当金                   2,135        2,164        2,135        2,164

      執行役員退職慰労引当金                     62        27        －        89

       （２）【主な資産及び負債の内容】

        連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

         　該当事項はありません。
                                108/114



                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ４月１日から３月31日まで
      定時株主総会                  ６月中

      基準日                  ３月31日

      剰余金の配当の基準日                  ９月30日、３月31日

      １単元の株式数                  100株

      単元未満株式の買取り・売渡し

                        東京都中央区八重洲一丁目２番１号
       取扱場所
                        みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
       株主名簿管理人　兼
                        東京都中央区八重洲一丁目２番１号
                        みずほ信託銀行株式会社
       特別口座管理機関
                        みずほ信託銀行株式会社　全国各支店
       特別口座管理機関取次所
                        みずほ証券株式会社　本店および全国各支店
       買取・売渡手数料                 無料
                        電子公告の方法により行う。ただし、やむを得ない事由により電子公告を
      公告掲載方法                  することができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
                        公告掲載URL（http://www.nof.co.jp/)
      株主に対する特典                  該当事項はありません。
     （注）    当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定
        による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける
        権利ならびに単元未満株式の売渡し請求をする権利以外の権利を有しておりません。
                                109/114












                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
       　当社は、親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

     　　　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書             事業年度        自　2017年４月１日                2018年６月28日
       およびその添付書類             (第95期)        至　2018年３月31日                関東財務局長に提出。
       ならびに確認書
     (2)  内部統制報告書                                      2018年６月28日

       およびその添付書類                                      関東財務局長に提出。
     (3)  四半期報告書            (第96期第１四半期)          自　2018年４月１日                2018年８月10日

       および確認書                     至　2018年６月30日                関東財務局長に提出。
                   (第96期第２四半期)          自　2018年７月１日                2018年11月14日
                             至　2018年９月30日                関東財務局長に提出。
                   (第96期第３四半期)          自　2018年10月１日                2019年２月14日
                             至　2018年12月31日                関東財務局長に提出。
     (4)  臨時報告書

       金融商品取引法第24条の５第４項および企業内容等の開示に関する内閣府令                                      2018年６月28日
       第19条第２項第９号の規定に基づく臨時報告書であります。                                      関東財務局長に提出。
       金融商品取引法第24条の５第４項および企業内容等の開示に関する内閣府令                                      2018年６月29日
       第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書であります。                                      関東財務局長に提出。
     (5)  自己株券買付状況報告書                                      2019年１月11日

                                             関東財務局長に提出。
                                             2019年２月７日
                                             関東財務局長に提出。
                                             2019年３月８日
                                             関東財務局長に提出。
                                110/114









                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                111/114




















                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2019年６月27日

     日油株式会社

       取締役会　御中

                           EY新日本有限責任監査法人

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             池内　基明      　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             川脇　哲也      　　印
                           業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる日油株式会社の2018年４月１日から2019年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
     表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表
     作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     連結財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
     とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
     し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
     監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
     る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
     を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
     も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日油
     株式会社及び連結子会社の2019年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
     キャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
                                112/114





                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
     ＜内部統制監査＞
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日油株式会社の2019年３月31
     日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     内部統制報告書に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を
     表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準
     に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽
     表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施すること
     を求めている。
     　内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するた
     めの手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
     に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果
     について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、日油株式会社が2019年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制
     報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係
     る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
     㯿ᇿ๎ઊᠰ漰Ŷﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潟卹㸀⡧ॏꆊ㱒㡘ㅔ䩦큑祐᩹㸀
        が別途保管しております。
     　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                113/114









                                                           EDINET提出書類
                                                         日油株式会社(E00880)
                                                            有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2019年６月27日

     日油株式会社

       取締役会　御中

                           EY新日本有限責任監査法人

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             池内　基明      　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             川脇　哲也      　　印
                           業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いる日油株式会社の2018年４月１日から2019年３月31日までの第９６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
     益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日油株式
     会社の2019年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に
     表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
     㯿ᇿ๎ઊᠰ漰Ŷﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潟卹㸀⡧ॏꆊ㱒㡘ㅔ䩦큑祐᩹㸀
        が別途保管しております。
     　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                114/114

PDFをダウンロード

関連コンテンツ