小野観光開発株式会社 有価証券報告書 第60期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)

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                                                      小野観光開発株式会社(E04752)
                                                            有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                      有価証券報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                      近畿財務局長

    【提出日】                      2019年６月26日

                          第60期(自       2018年    4月  1日    至   2019年    3月31日)

    【事業年度】
    【会社名】                      小野観光開発株式会社

    【英訳名】                      Ono Kankokaihatsu Co.,Ltd

                          代表取締役          乾      康之

    【代表者の役職氏名】
    【本店の所在の場所】                      兵庫県小野市来住町1225番地

    【電話番号】                      (0794) 63-1212

    【事務連絡者氏名】                      取締役支配人　山本　耕司

    【最寄りの連絡場所】                      兵庫県小野市来住町1225番地

    【電話番号】                      (0794) 63-1212

    【事務連絡者氏名】                      取締役支配人　山本　耕司

    【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

           回次           第56期        第57期        第58期        第59期        第60期

          決算年月            2015年3月        2016年3月        2017年3月        2018年3月        2019年3月

     売上高            (千円)       582,627        613,484        595,366        582,469        593,528

     経常利益            (千円)        43,838        60,210        22,241        23,555        34,769

     当期純利益            (千円)       103,568        48,265        37,604        18,428        18,211

     持分法を適用した場合の
                 (千円)          －        －        －        －        －
     投資利益
     資本金            (千円)       707,000        707,000        707,000        707,000        707,000
     発行済株式総数             (株)        1,043        1,043        1,043        1,043        1,043

     純資産額            (千円)      1,024,777        1,099,083        1,105,806        1,120,556        1,212,109

     総資産額            (千円)      1,612,939        1,664,712        1,633,687        1,567,121        1,668,893

     １株当たり純資産額             (円)     982,528.95       1,053,770.93        1,060,217.51        1,074,359.03        1,162,137.82

     １株当たり配当額
                 (円)
     (内、１株当たり                      －        －        －        －        －
                 (円)
     中間配当額)
     １株当たり当期純利益             (円)      99,298.28        46,275.22        36,054.23        17,669.06        17,460.25

     潜在株式調整後 １株当

                 (円)         －        －        －        －        －
     たり当期純利益金額
     自己資本比率             (％)        63.5        66.0        67.7        71.5        72.6
     自己資本利益率             (％)        10.7        4.5        3.4        1.5        1.5

     株価収益率             (倍)         －        －        －        －        －

     配当性向             (％)         －        －        －        －        －

     営業活動による
                 (千円)        67,791       143,197        87,819        64,965       104,641
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                 (千円)        72,761       △ 42,300        56,986       △ 67,385       △ 62,865
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                 (千円)      △ 138,979       △ 22,539       △ 19,649       △ 40,049       △ 22,078
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                 (千円)       107,067        185,424        310,580        268,111        287,808
     の期末残高
     従業員数
                          45        43        45        42        37
     〔外、平均臨時             (名)
                         〔 30 〕      〔 26 〕      〔 27 〕      〔 27 〕      〔 25 〕
     雇用者数〕
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     (注) １  当社は、連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については
          記載しておりません。
        ２  売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ３  当社は関連会社を有しておりませんので、「持分法を適用した場合の投資利益」については記載しておりま
          せん。
        ４   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しておりませ
          ん。
        ５   当社の株式は証券取引所に上場されておらず、また店頭登録もされておりませんので、「株価収益率」につ
          いては記載しておりません。
     (最近５年間の株主総利回りの推移)

       当社は非上場・非登録につき該当ありません。
     (最近５年間の事業年度別最高・最低株価)

       当社は非上場・非登録につき該当ありません。
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    ２ 【沿革】
       年月                           概要

      1959年11月      地元小野市の強い要望を受け、鴨池周辺にゴルフ場を建設することを決定する
      1960年３月      資本金200万円（１株20万円にて10株発行）にて小野観光開発株式会社を設立
             ４月       30株（１株20万円）を発行し、累計40株（資本金800万円）となる
             ５月       コースの造成工事が始まる
             ８月       120株（１株20万円）を発行し、累計160株（資本金3,200万円）となる
             10月        37株（１株20万円）を発行し、累計197株（資本金3,940万円）となる
             12月        40株（１株20万円）を発行し、累計237株（資本金4,740万円）となる
      1961年１月      クラブハウス地鎮祭を行う
             ４月       全ホール芝張り完了
             11月       朝香鳩彦様をお迎えして正式オープン
             12月       168株（１株20万円）を発行し、累計405株（資本金8,100万円）となる
      1962年３月       81株（１株20万円）を発行し、累計486株（資本金9,720万円）となる
             ４月       高松宮様ご来場
             12月       137株（１株20万円）を発行し、累計623株（資本金12,460万円）となる
      1963年３月      111株（１株20万円）を発行し、累計734株（資本金14,680万円）となる
             ４月       株主の名義書換開始する
             12月        53株（１株20万円）を発行し、累計787株（資本金15,740万円）となる
      1964年１月       86株（１株20万円）を発行し、累計873株（資本金17,460万円）となる
             ５月        47株（１株20万円）を発行し、累計920株（資本金18,400万円）となる
             ７月       関西学生ゴルフ選手権競技開催される
      1966年８月      日本学生ゴルフ選手権競技開催される
      1969年９月      日本オープンゴルフ選手権競技開催される
      1973年９月      関西アマチュアゴルフ選手権競技開催される
      1975年７月      関西オープンゴルフ選手権競技開催される
      1978年１月      乾理事長日本ゴルフ協会会長に就任
      1980年６月      日本アマチュアゴルフ選手権競技開催される
      1986年９月      開場２５周年記念競技が盛大に開催される
      1993年９月      乾 豊彦初代理事長ご逝去、後任の理事長に乾 民治氏が就任
      1995年１月      阪神淡路大震災起こる
             11月       ベントグリーンへの改造工事が完了
      1998年７月      日本アマチュアゴルフ選手権競技開催される
      2001年６月      日本女子アマチュアゴルフ選手権競技開催される
             ９月       開場４０周年記念競技が盛大に開催される
      2005年４月      第１回転換社債型新株予約権付社債４５口を発行する（社債額面１口800万円）
             11月       上記社債の転換請求により新株４３株を発行し、資本金及び資本金準備金がそれぞれ172百万円
             増加し、新資本金が356百万円となる
      2006年４月      第２回転換社債型新株予約権付社債４９口を発行する（社債額面１口800万円）
             11月       上記社債の転換請求により新株４９株を発行し、資本金及び資本金準備金がそれぞれ196百万円
             増加し、新資本金が552百万円となる
      2007年４月      第３回転換社債型新株予約権付社債３１口を発行する（社債額面１口1,000万円）
             11月       上記社債の転換請求により新株３１株を発行し、資本金及び資本金準備金がそれぞれ155百万円
             増加し、新資本金が707百万円となる
           同  日本ミッドアマチュアゴルフ選手権競技開催される
      2008年６月      関西アマチュアゴルフ選手権競技開催される
      2011年８月      関西オープンゴルフ選手権競技開催される
          ９月   開場50周年記念競技が盛大に開催される
      2014年11月      日本シニアゴルフ選手権競技開催される
      2015年７月      日本アマチュアゴルフ選手権競技クォリファイングラウンド開催される
       年月                           概要

      2018年５月      関西アマチュアゴルフ選手権競技開催される
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      2018年11月      日本ミッドアマチュアゴルフ選手権競技開催される
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    ３ 【事業の内容】
       当社は、メンバー制のゴルフ場を経営、附帯する食堂・売店のサービスとともにゴルフプレーヤーにゴルフ場施設
      を提供することを内容としています。
       事業所は小野ゴルフ倶楽部のみにて関係会社はありません。
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    ４ 【関係会社の状況】
       該当事項はありません。
    ５ 【従業員の状況】

      (1) 提出会社の状況
                                               2019年3月31日現在
        従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
              〔  25〕

         37              46.6             14.5             3,975
     (注) １  従業員数は就業人員であります。
        ２  平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。また、パート・アルバイトの就業時間を正社員の
          就業時間に換算して計算しております。
        ３  従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
      (2) 労働組合の状況

        現在、当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満であり、特記すべき事項はあ
       りません。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

        ゴルフ場を取り巻く経営環境は、今後も厳しい状況が続くものと予想されます。引き続き、サービスとコストの
       バランスを計りながらも無駄の削減に努めて参ります。一方で、休場日営業も含めた来場者増加策に励み、経営基
       盤の安定と強化を目指して参ります。
       　当社の運営は、会員株主が相互に責任を担うものであり、当倶楽部の健全性は、当社の経営資源であり、会員株
       主のゴルフライフの充実は、当社の経営目標であります。今後とも、当社及び当倶楽部の事業活動に対するご理
       解、ご支援をよろしくお願いいたします。
        なお、当社は自己資本利益率を重視しております。
    ２  【事業等のリスク】

       有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
      能性のある事項には、以下のようなものがあります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      (１) 売上高の季節的変動の影響について

        当社の売上高は、毎年４月～６月と10月～12月の６ヶ月における売上高が、年間売上高の60％以上の大きな比
       率を占めています。
        屋外スポーツの属性として毎年１月～２月は厳冬で来場者が激減し、さらには、７月～８月は特に猛暑による
       来場者の減少が続き、季節的変動の影響が大きい企業であります。
      (２) 気象状況の変化による影響

        台風、地震、水害など気象状況の激変が要因で、コース施設の倒木、地山崩壊による予期しない損害を受け多
       額の修復費が発生し、また、突発的な悪天候によって、コースのクローズを含めた来場者の大幅な減少が生じる
       可能性があります。
      (３) 少子高齢化による影響

        少子高齢化により、来場回数の漸減と、少子化による青壮年層のゴルフ人口の減少により長期的な展望で業績
       に影響を及ぼす可能性があります。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      　当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。）の状況
      の概要並びに経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
      す。
       なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
      (１)   重要な会計方針及び見積り

        当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
       この財務諸表の作成に当たりまして、決算日における資産・負債及び事業年度の収入・費用の数値に影響を与え
       る見積りは、主に資産の評価や引当金の計上であり、これらは継続して評価を行っているものです。
     （２）経営成績等の状況の概要

       ①経営成績の状況
         当事業年度における我が国の経済は、貿易摩擦を背景とした世界経済の減速リスクに加え、保護主義的な通商
       政策等により、不確実性の高まりが顕著に見られた一年でありました。
        このような状況のもと、ゴルフ場業界におきましては、相次ぐ自然災害による復旧工事や災害対策に多額の費
       用を要し、ゴルフ人口減少やゴルファーの高齢化等も相まって、厳しい状況が続いております。
        当社におきましては、西日本豪雨や台風上陸により4日間の閉場を余儀なくされたものの、幸い施設及びコース
       に大きな被害はなく、来場者数についても前期比753名増加の24,654名となりました。
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        売上高におきましては、グリーンフィー・プレー収入及び食堂収入等が486百万円（前期比1百万円増）とな
      り、
       その他名義書換料及び法人名義変更料が82百万円、家族特別正会員登録料18百万円及び家族特別週日会員登録料
       1百万円、終身週日会員登録料6百万円を併せて107百万円（同10百万円増）で売上高合計は593百万円（同11百万
       円増）となりました。
        これに対し、売上原価並びに販売費及び一般管理費におきましては、コース内の改良工事やクラブハウス内の
       LED照明交換工事等を実施したこともあり568百万円（前期比1百万円増）となり、差引営業利益は24百万円（同9
       百万円増）となりました。これに営業外損益を加減し、経常利益は34百万円（同11百万円増）となりました。冬
       期に実施いたしました男子浴室及び隣接する男子トイレ改修工事等による固定資産除却損19百万円を計上し、税
       引前当期純利益は15百万円（同8百万円減）、当期純利益は18百万円（同0百万円減）となりました。
        なお、当社が重視しております、自己資本利益率につきましては、1.5%となっております。
       ②生産、受注及び販売の状況


       （1）生産実績
          当社はゴルフ場経営につき、該当事項はありません。
        (2)  受注状況
          当社はゴルフ場経営につき、該当事項はありません。
        (3)  販売実績
          当事業年度における販売実績を売上区分別に示すと、次のとおりであります。
                           第59期                   第60期
                         自  2017年4月     1日             自  2018年4月     1日
                         至  2018年3月31日                  至  2019年3月31日
          売上区分別
                     人員       年額      構成比率       人員       年額      構成比率
                    （人）      （千円）        （％）      （人）      （千円）        （％）
       １．グリーンフィ
             メンバーズフィ              12,203        53,568       9.2    13,256        57,717       9.7
                     11,698        117,472       20.2    11,398        115,560       19.5
             ビジターズフィ
            計         23,901        171,040       29.4    24,654        173,277       29.2
       ２．食堂売店収入
                            107,506       18.5            106,668       18.0
       ３．プレー収入                      117,754       20.2            116,653       19.7
       ４．年会費収入                      73,450       12.6             73,314       12.4
       ５．名義書換手数料                      75,000       12.9             82,000       13.8
       ６．登録料
                             22,500       3.9            25,500       4.3
             会員登録料
       ７．その他の収入
             ロッカー保管料                       5,644       1.0             5,735       1.0
                              9,574       1.6            10,381       1.8
             その他  ※１
            計
                             15,218       2.6            16,116       2.7
          合    計                  582,469       100.0             593,528       100.0
      (注)

       ※１  その他の収入のその他につきましては、営業雑収を総括して計上しております。
       ２  上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       ３  総販売実績の10％以上を占める販売顧客に該当するものはありません。
      (３)   キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

        当社はゴルフ場を運営する会社であり多額の設備資金が必要となります。そのため、通常の設備資金については
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       できる限り自己資金で賄うこととし、自己資金で賄いきれない設備資金については、借入金等により資金調達を行
       うことを基本方針としております。財政状態及びキャッシュ・フローの状況を踏まえて、必要な資金需要に対応で
       き る財務健全性は確保できているものと判断しております。
       ①財政状態の状況

        当事業年度末における財政状態は、前事業年度末と比べ資産合計は101百万円の増加、負債合計は10百万円の増
       加、純資産合計は91百万円の増加となりました。
        資産の主な変動要因は、保有証券の時価の上昇により投資有価証券が105百万円増加したことによるものです。
        負債の主な変動要因は、長期未払金の減少33百万円あったものの未払金が35百万円増加、その他流動負債が24百
       万円減少したことによるものです。
       　純資産の主な変動要因は、保有証券の時価の上昇によりその他有価証券評価差額金が73百万円増加及び当期純利
       益の計上により繰越利益剰余金のマイナスが18百万円減少したことによるものです
        上記の結果、自己資本比率は72.6%となり前年同期比で1.1％上昇しております。
       ②キャッシュ・フローの状況

        当事業年度末における現金及び現金同等物は前事業年度末と比べ19百万円増加し287百万円となりました。
       　当事業年度において営業活動の結果得られた資金は111百万円（前年同期比46百万円増)となりました。これは主
       に、税引前当期純利益15百万円、減価償却費55百万円、固定資産除却損19百万円及びその他負債の増加が25百万円
       などがあったことによります。
       　当事業年度において投資活動の結果使用した資金は69百万円(前年同期比1百万円増)となりました。これは主に
       有形固定資産の取得による支出61百万円などがあったことによります。
        当事業年度において財務活動の結果使用した資金は22百万円(前年同期比17百万円減)となりました。これは主に
       リース債務の返済による支出17百万円などがあったことによります。
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    ４  【経営上の重要な契約等】

       特記すべき事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

       特記すべき事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

       当事業年度においては、実施した投資の総額は                       66百万円であります。なお、当事業年度において重要な設備の除
      却、売却等はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

                                          2019年    3月31日現在
                              帳簿価額（百万円）
     事業所名                                                 従業員数
          設備の内容
                                      土地
                建物及び     機械及び
    （所在地）                                                   (名)
                          リース資産       球場          その他      合計
                 構築物      装置
                                     (面積㎡)
      本社
                                         55               37
           ゴルフ場        325      18      6    504            7     918
                                     (790,302)                  (25)
    （小野市）
      （注）１  金額には、消費税等は含んでおりません。

         ２   帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具、工具、器具及び備品の合計であります。
         ３   従業員数は就業人員であり臨時雇用者数は年間の平均人員を（                               ）外数で記載しております。　
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

      (1) 重要な設備の新設等
        特記すべき事項はありません。
      (2) 重要な設備の除却等
        特記すべき事項はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

      (1) 【株式の総数等】
       ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                            1,500

                 計                          1,500

       ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所

        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
               (2019年3月31日)          (2019年6月26日)         商品取引業協会名
                                              単元株制度は採用してお
       普通株式           1,043          1,043       非上場・非登録
                                            りません。
        計         1,043          1,043           ―            ―
      (2) 【新株予約権等の状況】

       ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
       ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
       ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
      (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
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      (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式      資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数        総数残高                     増減額        残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
       2011年6月21日
                   －      1,043        －      707,000      △205,911        476,288
         (注)
     （注） 欠損填補による資本準備金からその他資本剰余金への振替。
      (5)  【所有者別状況】

                                               2019年3月31日現在
                             株式の状況
                                                     単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                 個人
                                                      (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
      株主数
            －     1     1     24     －     －     974     1,000      －
      (人)
     所有株式数
            －     2     3     64     －     －     974     1,043      －
     (株)
     所有株式数
            －     0.19     0.29     6.14      －     －    93.38     100.00       －
     の割合(％)
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      (6)  【大株主の状況】
                                               2019年3月31日現在
                                                   発行済株式
                                                   (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                             (株)      総数に対する
                                                   所有株式数の
                                                    割合(％)
     白鶴酒造株式会社                神戸市東灘区住吉南町四丁目5番5号                         3       0.29
     兵庫日野整備株式会社                神戸市中央区野崎通六丁目2-21                         3       0.29

     株式会社ノザワ                神戸市中央区浪花町15番地                         3       0.29

     株式会社オゾネ                神戸市中央区中町通三丁目2番15号                         3       0.29

     龍田紡績株式会社                姫路市東延末264番地                         3       0.29

                     大阪市北区大深町3番1号
     富士電機株式会社                                         3       0.29
                     グランフロント大阪タワーＢ
     八馬汽船株式会社                神戸市中央区京町74番地                         3       0.29
     川崎重工業株式会社                神戸市中央区東川崎町一丁目1-3                         3       0.29

     株式会社ジャパンエンジンコー
                     明石市二見町南二見一番地                         3       0.29
     ポレーション
     興進産業株式会社                神戸市中央区相生町四丁目3番1号                         3       0.29
     西芝電機株式会社                姫路市網干区浜田1000番地                         3       0.29

     野村證券株式会社                神戸市中央区三宮町一丁目5-32                         3       0.29

     大阪日野自動車株式会社                大阪市西淀川区千舟一丁目4番45号                         3       0.29

     新日鐵住金株式会社                姫路市広畑区富士町1番地                         3       0.29

     神港ビルヂング株式会社                神戸市中央区海岸通8番                         3       0.29

     太陽鉱工株式会社                神戸市中央区磯辺通一丁目1番39号                         3       0.29

     武田薬品工業株式会社                大阪市中央区道修町四丁目1-1                         3       0.29

            計                   －               51       4.89

     （注）  上記以外の株主のうち、法人株主についてはそれぞれ所有株式数2株、個人株主についてはそれぞれ所有株式

         数1株の会員株主であります。
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      (7)  【議決権の状況】
       ① 【発行済株式】
                                               2019年3月31日現在
           区分             株式数(株)            議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                      －             －            －

     議決権制限株式(自己株式等)                      －             －            －

     議決権制限株式(その他)                      －             －            －

     完全議決権株式(自己株式等)                      －             －            －

     完全議決権株式(その他)                  普通株式　1,043               1,043             －

     単元未満株式                      －             －            －

     発行済株式総数                     1,043             －            －

     総株主の議決権                      －            1,043             －

       ② 【自己株式等】

        該当事項はありません。
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    ２ 【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】
      (1) 【株主総会決議による取得の状況】
        該当事項はありません。
      (2) 【取締役会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
      (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        該当事項はありません。
      (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

        該当事項はありません。
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    ３ 【配当政策】
       当社は、創業以来、一貫してゴルフ場施設の充実により良質なサービスの提供を通じて株主への利益還元を重要な
      課題のひとつと考え、経営にあたってきました。
       このような方針のもとに、ゴルフ場施設の一層の充実並びに内部留保による財務体質の強化を図りつつ、業績及び
      財政状態の推移をみながら、剰余金の配当を検討していく方針であります。
    ４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

      (１)【コーポレート・ガバナンスの概要】
       コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社は、経営環境の変化にともなう「経営判断の迅速化」や株主に対する「経営の透明性」がますます求めら
        れる情勢において、「企業経営は誰のために行うのか」「経営陣を誰がどのように監視するのか」といったいわ
        ゆる「企業統治」に関することは、当社の経営を継続していくうえでの根幹に関わる重要課題と認識しておりま
        す。
      ① 会社の機関の内容

        当社の役員は取締役５名、監査役３名であり、取締役会は定期的に開催し、重要課題について論議を重ねており
       ます。
      ② 内部統制システムの整備の状況

        当社では、取締役５名および監査役３名が出席して定期的に取締役会を開催し、業務の執行状況や経営上のリス
       ク把握に努めております。
      ③ リスク管理体制の整備の状況

        当社は、業務に関わるすべてのリスクについて適切に管理することにより、長期的な業容の拡大、安定的な収益
       の確保と健全な経営基盤の確立を経営上の重要課題としております。これに対応するため、各業務部門において規
       則・基準を定め、リスクの測定、管理手法の研究等を行っております。リスクの発見が予見される場合には顧問契
       約を締結している法律事務所をはじめとする専門機関と適宜相談を行い、予防に努めるとともに、問題が発生した
       場合には迅速な対応を図ることにしております。
      ④ 役員報酬の内容

        取締役、監査役全員無報酬であり、責任限定契約はしておりません。
      ⑥ 取締役の定数

        当社の取締役は7名以内とする旨定款に定めております。
      ⑦ 取締役の選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主
       が出席し、その議決権の過半数もって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらな
       い旨も定款に定めております。
      ⑧ 株主総会の特別決議要件

        当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の
       議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定めております。これ
       は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするも
       のであります。
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      (２)【役員の状況】
    　男性８名　女性－名（役員のうち女性の比率－％）
                                                     所有株式数
         役職名          氏名       生年月日              略歴          任期
                                                      (株)
                                 2008年12月      イヌイ建物㈱（現乾汽船㈱)
                                       代表取締役社長に就任(現)
                 乾   康之      1968年12月     5日生
        代表取締役                                           注２    1
                                 2014年   6月   当社監査役に就任
                                 2016年   6月   当社代表取締役に就任(現)
                                 2012年   6月   当社監査役に就任
                         1970年   6月26日生
         取締役        阿部　文彦                                  注２    1
                                 2018年   6月   当社取締役に就任（現）
                                 2001年   4月   当社入社
         取締役        山本    耕司     1979年   2月12日生                       注２    0
                                 2014年   6月   当社取締役に就任(現)
                                 2012年   6月   当社取締役に就任(現)
                         1970年   5月13日生
         取締役        前川　哲彦                2013年   9月   ㈱Wave   Energy代表取締役会         注２    1
                                       長に就任(現)
        常勤監査役         土城  敏彦       1954年 6月 1日生         2012年 6月      当社常勤監査役に就任(現)            注３    1
                                 2015年   6月   当社監査役に就任（現）
                         1976年   2月11日生
         監査役        鈴木　一史                                  注３    1
                                 2018年   6月   太陽鉱工㈱代表取締役社長に
                                       就任（現）
                                 2012年   9月   永光産業㈱代表取締役社長に
                         1971年   8月24日生           就任（現）
         監査役        太田　稔宏                                  注４    １
                                 2018年   6月   当社監査役に就任（現）
                                 2015年   9月   神田工業(株)取締役社長に就
                         1976年   1月28日生           任(現)
         監査役        髙島　一郎                                  注３    1
                                 2019年   6月   当社監査役に就任（現）
                                                       7
     （注）１．取締役         前川哲彦氏は社外取締役であります。
     　　　　　監査役４名全員は社外監査役であります。
        ２．2019年３月期に係る定時株主総会終結の時から2020年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
        ３．2019年３月期に係る定時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
        ４．2018年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       （社外取締役及び社外監査役との関係）

         社外取締役及び社外監査役と当社との間には、役員が株主であることのほかは、人的関係、資本的関係、取引
        関係その他の利害関係はありません。
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      (３)【監査の状況】
      ①  監査等の状況等
       イ  監査役の構成と内部監査の状況
         監査役会は、常勤監査役１名と監査役２名で構成されており、全員社外監査役であります。各監査役は、監査
        役会が定めた監査の方針、業務分担等に従い、取締役会への出席や、業務及び財務の状況等の調査等を通じて、
        取締役の職務遂行の監査を行っています。なお、社外監査役と当社との間には特筆すべき利害関係はありませ
        ん。
         また内部監査につきましては、役員及び従業員の人数が少ないため担当部門はありませんが、取締役支配人が
        業務全般にわたって管理監督を行っており、具体的には毎月経理担当より、月次の報告を受け適正に業務の遂行
        がなされているかをチェックしています。また、監査役会に対しては、中間決算および年度末決算等について随
        時資料を提出し適正な指導を受け、コーポレート・ガバナンス体制を確保しております。
       ロ   会計監査の状況

       　ａ．監査法人の名称
          　神明監査法人
        ｂ．業務を執行した公認会計士

       　　　　角橋　実
        ｃ．監査業務に係る補助者の構成

           当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士1名、公認会計士試験合格者1名であります。
       　ｄ．監査法人の選定方針と理由

           当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実
          施することができる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体
          的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断い
          たします。
        ｅ．監査役及び監査役会

       　　　　当社の監査役及び監査役会は、監査法人の監査方法及び結果は相当かつ妥当なものと判断しております。
          　また、監査役及び監査役会は会計監査人の独立性や職務の適正が確保されているとして、再任することを
          承認決議しております。
       ②  監査報酬の内容等

       イ　監査公認会計士等に対する報酬の内容
                前事業年度                      当事業年度

         監査証明業務に            非監査業務に          監査証明業務に            非監査業務に
        基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
               3,000             －        3,000              －
       ロ　その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         該当事項はありません。
       ハ　監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イを除く）

         該当事項はありません。
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       ニ　監査報酬の決定方針
         当社は、監査公認会計士等に対する監査報酬の額の決定に関する方針を定めてはおりませんが、監査法人から
        の基本報酬額等の提示及びその説明を受けて、監査法人と十分に協議した上で監査報酬を決定しております。
       ホ　監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        　監査法人からの基本報酬額等の提示及びその説明を受けて、監査の内容及び報酬が、当社の状況に十分に合致
        したものと判断して同意しております。
      (４)【役員の報酬等】

        該当事項はありません。
      (５)【株式の保有状況】

        該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １   財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて
     作成しております。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2018年4月1日から2019年3月31日まで)の財
     務諸表について、神明監査法人により監査を受けております。
    ３   連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
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    １ 【財務諸表等】
      (1) 【財務諸表】
       ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2018年３月31日)              (2019年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                268,111              287,808
        売掛金                                23,711              27,920
        商品                                 6,745              7,193
        貯蔵品                                 5,918              5,533
                                          570             1,756
        その他
        流動資産合計                                305,057              330,212
      固定資産
        有形固定資産
         建物                             1,306,591              1,294,694
                                      △ 1,102,465             △ 1,075,820
           減価償却累計額
           建物（純額）                             204,126              218,874
         構築物                              354,857              362,073
                                       △ 242,705             △ 255,864
           減価償却累計額
           構築物（純額）                             112,151              106,209
         機械及び装置
                                        133,292              138,650
                                       △ 115,525             △ 119,687
           減価償却累計額
           機械及び装置（純額）                             17,767              18,962
         車両運搬具
                                        12,045              12,767
                                       △ 11,075             △ 12,165
           減価償却累計額
           車両運搬具（純額）                               969              602
         工具、器具及び備品
                                        111,551              111,298
                                       △ 103,883             △ 104,134
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                              7,668              7,163
         球場
                                        504,408              504,408
         土地                               55,640              55,640
         リース資産                               83,426              83,426
           減価償却累計額                            △ 60,870             △ 76,758
           リース資産（純額）                             22,555               6,667
         有形固定資産合計                              925,288              918,529
        無形固定資産
         水道施設利用権                                 49               -
         電話加入権                                670              670
                                           -            3,333
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                                719             4,003
        投資その他の資産
         投資有価証券                              307,480              413,130
         差入保証金                               5,517              2,712
         預託金                                 67              67
         繰延税金資産                               22,942                 -
                                          48              239
         その他
         投資その他の資産合計                              336,055              416,148
        固定資産合計                               1,262,063              1,338,681
      資産合計                                1,567,121              1,668,893
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                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2018年３月31日)              (2019年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                 3,137              2,895
        リース債務                                17,078               7,201
        未払金                                39,448              75,019
        未払費用                                32,333              39,177
        未払法人税等                                 4,144              3,580
        未払消費税等                                 4,930              2,622
        預り金                                 9,493              5,133
        未経過会費                                68,033              91,977
        未経過ロッカー保管料                                 5,495              5,650
                                         8,175              7,844
        賞与引当金
        流動負債合計                                192,270              241,101
      固定負債
        長期未払金                                75,452              42,335
        リース債務                                 7,201                -
        長期預り金                                111,800              106,800
        退職給付引当金                                59,841              63,476
                                           -            3,070
        繰延税金負債
        固定負債合計                                254,294              215,682
      負債合計                                 446,565              456,784
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                707,000              707,000
        資本剰余金
         資本準備金                              476,288              476,288
                                        476,288              476,288
         資本剰余金合計
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                       △ 74,478             △ 56,267
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              △ 74,478             △ 56,267
        株主資本合計                               1,108,809              1,127,020
      評価・換算差額等
                                        11,746              85,088
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                11,746              85,088
      純資産合計                                1,120,556              1,212,109
     負債純資産合計                                  1,567,121              1,668,893
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       ② 【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2017年４月１日              (自 2018年４月１日
                               　至 2018年３月31日)              　至 2019年３月31日)
     売上高
      グリーンフィ                                 171,040              173,277
      食堂売店収入                                 107,506              106,668
      プレー収入                                 117,754              116,653
      年会費収入                                  73,450              73,314
      名義書換手数料                                  75,000              82,000
      登録料                                  22,500              25,500
                                        15,218              16,116
      その他の収入
      売上高合計                                 582,469              593,528
     売上原価
                                      ※1  124,790            ※1  125,761
      コース費
      食堂売店売上原価                                  40,087              39,514
                                      ※2  119,066            ※2  120,412
      プレー支出
      売上原価合計                                 283,944              285,689
     売上総利益                                   298,524              307,838
     販売費及び一般管理費
                                      ※3  282,954            ※3  283,069
      一般管理費
      販売費及び一般管理費合計                                 282,954              283,069
     営業利益                                   15,570              24,769
     営業外収益
      受取利息                                    20              18
      受取配当金                                  4,600              5,800
                                         6,016              6,194
      雑収入
      営業外収益合計                                  10,636              12,012
     営業外費用
      支払利息                                  2,552              1,898
                                          99              113
      雑損失
      営業外費用合計                                  2,651              2,012
     経常利益                                   23,555              34,769
     特別利益
                                         1,000                -
      固定資産売却益
      特別利益合計                                  1,000                -
     特別損失
                                        ※4  38          ※4  19,039
      固定資産除却損
      特別損失合計                                    38            19,039
     税引前当期純利益                                   24,516              15,729
     法人税、住民税及び事業税
                                         4,566              3,814
                                         1,521             △ 6,295
     法人税等調整額
     法人税等合計                                    6,087             △ 2,481
     当期純利益                                   18,428              18,211
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       ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2017年４月１日　至          2018年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                           株主資本                  評価・換算差額等
                      資本剰余金          利益剰余金
                                           その他有価
                              その他
                                                     純資産合計
                                       株主資本合          評価・換算
               資本金                             証券
                             利益剰余金
                        資本剰余金          利益剰余金
                                        計        差額等合計
                   資本準備金
                                           評価差額金
                          合計          合計
                             繰越利益剰
                              余金
     当期首残高           707,000     476,288     476,288    △ 92,907    △ 92,907    1,090,380      15,425     15,425    1,105,806
     当期変動額
     当期純利益                         18,428     18,428     18,428              18,428
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                       △ 3,679    △ 3,679    △ 3,679
     額）
     当期変動額合計              -     -     -   18,428     18,428     18,428    △ 3,679    △ 3,679    14,749
     当期末残高           707,000     476,288     476,288    △ 74,478    △ 74,478    1,108,809      11,746     11,746    1,120,556
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     当事業年度(自       2018年４月１日　至          2019年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                           株主資本                  評価・換算差額等
                      資本剰余金          利益剰余金
                                           その他有価
                              その他
                                                     純資産合計
                                       株主資本合          評価・換算
               資本金                             証券
                             利益剰余金
                        資本剰余金          利益剰余金
                                        計        差額等合計
                   資本準備金
                                           評価差額金
                          合計          合計
                             繰越利益剰
                              余金
     当期首残高           707,000     476,288     476,288    △ 74,478    △ 74,478    1,108,809      11,746     11,746    1,120,556
     当期変動額
     当期純利益                         18,211     18,211     18,211              18,211
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                       73,342     73,342     73,342
     額）
     当期変動額合計              -     -     -   18,211     18,211     18,211     73,342     73,342     91,553
     当期末残高           707,000     476,288     476,288    △ 56,267    △ 56,267    1,127,020      85,088     85,088    1,212,109
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       ④ 【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2017年４月１日              (自 2018年４月１日
                               　至 2018年３月31日)              　至 2019年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                  24,516              15,729
      減価償却費                                  55,563              55,484
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △ 167             △ 331
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                  3,142              3,635
      受取利息及び受取配当金                                 △ 4,620             △ 5,818
      支払利息                                  2,552              1,898
      固定資産売却損益（△は益）                                 △ 1,000                -
      固定資産除却損                                    38            19,039
      売上債権の増減額（△は増加）                                    32            △ 4,208
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                  △ 720              △ 62
      仕入債務の増減額（△は減少）                                   134             △ 242
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                  1,144             △ 1,349
                                        △ 9,239              26,665
      その他
      小計                                  71,377              110,440
      利息及び配当金の受取額
                                         4,620              5,818
      利息の支払額                                 △ 2,552             △ 1,898
                                        △ 8,479             △ 3,322
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                  64,965              111,038
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 68,385             △ 61,015
      有形固定資産の売却による収入                                  1,000                -
      有形固定資産の除却による支出                                    -           △ 4,247
                                           -           △ 4,000
      無形固定資産の取得による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 67,385             △ 69,262
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      リース債務の返済による支出                                 △ 18,049             △ 17,078
                                       △ 22,000              △ 5,000
      長期預り金の返還による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 40,049             △ 22,078
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 42,469              19,697
     現金及び現金同等物の期首残高                                   310,580              268,111
                                      ※1  268,111            ※1  287,808
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １  有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
      　時価のあるもの
       決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
      より算定）を採用しております。
    ２  たな卸資産の評価基準及び評価方法

        通常の販売目的で保有するたな卸資産の評価基準は最終仕入原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）に
     よっております。
      (1) 商品
          最終仕入原価法による原価法
      (2) 貯蔵品
          最終仕入原価法による原価法
    ３  固定資産の減価償却の方法

      (1) 有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法によっております。但し、1998年4月以降に取得した建物(建物附属設備は除く)については、定額法を採用
      しております。
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物          10～50年
            構築物    10～60年
          また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌事業年度から5年間
      で均等償却する方法によっております。
      (2) 無形固定資産(リース資産を除く)
          定額法を採用しております。
      (3) リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
    ４  引当金の計上基準

     (1)  賞与引当金
          従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。
     (2)  退職給付引当金
          従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務を簡便法（期末要支給額100％）によ
      り計上しております。
    ５  キャッシュフロー計算書における資金の範囲

        手許資金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わ
     ない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
    ６  その他財務諸表作成のための重要な事項

        消費税等の会計処理
          消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
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      (会計方針の変更)
      該当事項はありません。
      (未適用の会計基準等)


     　重要性が乏しいため、記載を省略しています。
      (表示方法の変更)

      　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2                                    月16日。以下「税効果会計基準一部改
      正」という。）を当事業年度の期首から適用し,繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は
      固定負債の次に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しました。
      　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」6,271千円は、「投資その他の資産」繰延税
      金資産22,942千円に含めて表示しております。
      　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に                                     定める「税効果会計に係る会計基
      準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加しています。た
      だし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱い
      に従って記載していません。
      (追加情報)

     　該当事項はありません。
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      (貸借対照表関係)
          該当事項はありません。
      (損益計算書関係)

     ※1  コース費の内訳は次の通りです。
                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2017年４月１日              (自    2018年４月１日
                            至   2018年３月31日)               至   2019年３月31日)
                               110,000    千円             110,000    千円
        業務委託費
                                2,107   千円               984  千円
        消耗品費
                                2,615   千円              6,421   千円
        修繕費
                                7,813   千円              5,174   千円
        補修費
                                2,254   千円              3,181   千円
        雑費
                               124,790    千円             125,761    千円
        合    計
     ※2  プレー支出の内訳は次の通りです。

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2017年４月１日              (自    2018年４月１日
                            至   2018年３月31日)               至   2019年３月31日)
                               93,097    千円             89,446    千円
        給料及び手当
                               19,488    千円             18,933    千円
        福利厚生費
                                                 1,048   千円
        業務委託費                          －千円
                                4,556   千円              6,996   千円
        消耗品費
                                1,025   千円              1,366   千円
        修繕費
                                 616  千円               903  千円
        被服費
                                 281  千円              1,719   千円
        雑費
                               119,066    千円             120,412    千円
        合    計
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     ※3  一般管理費の内訳は次の通りです。
                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2017年４月１日              (自    2018年４月１日
                            至   2018年３月31日)               至   2019年３月31日)
        給料及び手当                       100,182    千円              97,505   千円
        賞与引当金繰入額                        8,175   千円              7,844   千円
        退職給付費用                        3,302   千円              5,193   千円
        福利厚生費                        19,792   千円              18,896   千円
        水道光熱費                        19,317   千円              18,813   千円
        消耗品費                        6,472   千円              8,597   千円
        事務用品費                        5,361   千円              4,788   千円
        租税公課                        19,409   千円              19,135   千円
        減価償却費                        55,563   千円              55,484   千円
        雑費                        21,301   千円              22,478   千円
        その他                        24,076   千円              24,333   千円
        合    計                       282,954    千円             283,069    千円
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     ※4  固定資産除却損の内訳は次の通りです。
                               前事業年度                当事業年度
                            (自    2017年４月１日             (自    2018年４月１日
                             至   2018年３月31日)              至   2019年３月31日)
                                   0 千円            14,414    千円
        建物
                                  38  千円              378  千円
        機械及び装置
                                   - 千円               0 千円
        工具、器具及び備品
                                   0 千円             4,247   千円
        撤去費用
                                  38  千円            19,039    千円
        合    計
      (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自         2017年    4月  1日    至   2018年    3月31日）
     １  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首          当事業年度         当事業年度        当事業年度末
                         株式数        増加株式数         減少株式数          株式数
                         （株）         （株）         （株）         （株）
     発行済株式
         普通株式                         1,043          －         －       1,043
             合計                       1,043          －         －       1,043
     自己株式
         普通株式                           －         －         －         －
             合計                         －         －         －         －
     ２  新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
     ３  配当に関する事項
        該当事項はありません。
     当事業年度(自         2018年    4月  1日    至   2019年    3月31日）

     １  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首          当事業年度         当事業年度        当事業年度末
                         株式数        増加株式数         減少株式数          株式数
                         （株）         （株）         （株）         （株）
     発行済株式
         普通株式                         1,043          －         －       1,043
             合計                       1,043          －         －       1,043
     自己株式
         普通株式                           －         －         －         －
             合計                         －         －         －         －
     ２  新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
     ３  配当に関する事項
        該当事項はありません。
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       (キャッシュ・フロー計算書関係)
     ※1. 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2017年４月１日              (自    2018年４月１日
                            至   2018年３月31日)               至   2019年３月31日)
                               268,111    千円             287,808    千円
        現金及び預金勘定
        預入期間が3ケ月を超える
                                  - 千円                - 千円
        定期預金
                               268,111    千円             287,808    千円
        現金及び現金同等物
      (リース取引関係)

    　ファイナンス・リース取引
    　　所有権移転外ファンナンス・リース取引
    　　①　リース資産の内容
    　　　　・有形固定資産　主として、乗用ゴルフカート（機械及び装置）であります。
    　　②　リース資産の減価償却の方法
    　　　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっています。
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      (金融商品関係)
     1.  金融商品の状況に関する事項
       (1)金融商品に対する取組み方針
           当社は、資金運用については短期的な預金、上場株式及び国債等に限定して運用しております。
       (2)金融商品の内容及びそのリスク
        デリバティブ取引は行っておりません。また、投資有価証券は上場株式であり、時価の把握を行っておりま
       す。
       (3)金融商品に係るリスク管理体制
          営業債権である売掛金及び営業債務である買掛金に係る顧客の信用リスクは、販売業務管理規程に沿ってリス
       ク低減を図っております。
     2.  金融商品の時価等に関する事項

       (1)前事業年度(2018年3月31日)
                   貸借対照表計上額                 時価              差額
                     (千円)              (千円)              (千円)
     (1)現金及び預金                    268,111              268,111                 -
     (2)売掛金                     23,711              23,711                 -
     (3)投資有価証券                    307,480              307,480                 -
     (4)買掛金                     3,137              3,137                -
     (5)リース債務                     24,279              24,244               △34
     (6)長期未払金                    107,900              108,511                610
       (2)当事業年度(2019年3月31日)

                   貸借対照表計上額                 時価              差額
                     (千円)              (千円)              (千円)
     (1)現金及び預金                    287,808              287,808                 -
     (2)売掛金                     27,920              27,920                 -
     (3)投資有価証券                    413,130              413,130                 -
     (4)買掛金                     2,895              2,895                -
     (5)リース債務                     7,201              7,201                -
     (6)長期未払金                     75,452              75,651                199
     (注)1．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

           (1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
           (3)投資有価証券
             これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
           (4)買掛金
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
       　(5)リース債務
     　　　　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
     　　　(6)長期未払金（1年内支払予定の長期未払金を含む）
     　　　　時価については、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定してお
        ります。
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     (注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
       (1)前事業年度(2018年3月31日)
              区分          貸借対照表計上額(千円)
          長期預り金                        111,800
           長期預り金は入会保証金の預りであり、市場価格がなく、かつ、返済時期が確定していないものもあり、
          将来キャッシュフローを見積ることができません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認めら
          れるため、時価の表示はしておりません。
          なお、1年以内返還予定の入会保証金はありません。
       (2)当事業年度(2019年3月31日)

              区分          貸借対照表計上額(千円)
          長期預り金                        106,800
           長期預り金は入会保証金の預りであり、市場価格がなく、かつ、返済時期が確定していないものもあり、
          将来キャッシュフローを見積ることができません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認めら
          れるため、時価の表示はしておりません。
          なお、1年以内返還予定の入会保証金はありません。
     (注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額

       　前事業年度(2018年3月31日)
                              1年超           5年超
                   1年以内                                 10年超
                             5年以内           10年以内
                   (千円)                                 (千円)
                              (千円)           (千円)
     現金及び預金                 268,111              -           -           -
     売掛金                  23,711             -           -           -
        合計             291,822              -           -           -
       　当事業年度(2019年3月31日)

                              1年超           5年超
                   1年以内                                 10年超
                             5年以内           10年以内
                   (千円)                                 (千円)
                              (千円)           (千円)
     現金及び預金                 287,808              -           -           -
     売掛金                  27,920             -           -           -
         計             315,729              -           -           -
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     (注)4.リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
       　前事業年度(2018年3月31日)
                         1年超       2年超       3年超       4年超
                 1年以内                                    5年超
                         2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     リース債務               17,078        7,201         -       -       -       -
     長期未払金               32,448       33,116       33,797        8,537         -       -
         合計          49,527       40,317       33,797        8,537         -       -
       　当事業年度(2019年3月31日)

                         1年超       2年超       3年超       4年超
                 1年以内                                    5年超
                         2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     リース債務               7,201         -       -       -       -       -
     長期未払金               33,116       33,797        8,537         -       -       -
         合計          40,317       33,797        8,537         -       -       -
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      (有価証券関係)
       1．満期保有目的の債券で時価のあるもの
          該当事項はありません。
       2．その他有価証券で時価のあるもの

       (1)前事業年度(2018年3月31日)
                            貸借対照表計上額            取得原価
                    種類                             差額（千円）
                              （千円）          （千円）
                (1)株式                157,180           89,120          68,060
                (2)債券
                  ①国債・地方債等                   －          －          －
     貸借対照表計上額が取
                  ②社債                   －          －          －
     得原価を超えるもの
                  ③その他                   －          －          －
                (3)その他                   －          －          －
                    小計             157,180          89,120　           68,060
                (1)株式等                150,300          201,438          △51,138
                (2)債券
                  ①国債・地方債等                   －          －          －
     貸借対照表計上額が取
                  ②社債                   －          －          －
     得原価を超えないもの
                  ③その他                   －          －          －
                (3)その他                   －          －          －
                    小計             150,300          201,438          △51,138
              合計                  307,480          290,558           16,921
       (2)当事業年度(2019年3月31日)

                            貸借対照表計上額            取得原価
                    種類                             差額（千円）
                              （千円）          （千円）
                (1)株式                240,280           89,120          151,160
                (2)債券
                  ①国債・地方債等                   -          -          -
     貸借対照表計上額が取
                  ②社債                   -          -          -
     得原価を超えるもの
                  ③その他                   -          -          -
                (3)その他                   -          -          -
                    小計             240,280           89,120          151,160
                (1)株式等                172,850          201,438          △28,588
                (2)債券
                  ①国債・地方債等                   -          -          -
     貸借対照表計上額が取
                  ②社債                   -          -          -
     得原価を超えないもの
                  ③その他                   -          -          -
                (3)その他                   -          -          -
                    小計             172,850          201,438          △28,588
              合計                  413,130          290,558          122,571
                                 38/56




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        3.事業年度中に売却したその他有価証券
        (1)前事業年度(自         2017年4月1日        至  2018年3月31日)
       　該当事項はありません。
        (2)当事業年度(自         2018年4月1日        至  2019年3月31日)
    　　　　該当事項はありません。
         4.事業年度中に減損処理を行った有価証券

        (1)前事業年度(自         2017年4月1日        至  2018年3月31日)
         該当事項はありません。
        (2)当事業年度(自         2018年4月1日        至  2019年3月31日)
         該当事項はありません。
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      (デリバティブ取引関係)
        前事業年度(自2017年4月1日               至2018年3月31日）及び当事業年度(自2018年4月1日                          至2019年3月31日）
         当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
      (退職給付関係)

     前事業年度(自         2017年４月１日         至   2018年３月31日)
    1．採用している退職給付制度の概要
        当社は、退職一時金制度を設けております。
    2．簡便法を適用した退職給付制度
     (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
      退職給付引当金の期首残高                        56,698千円
      退職給付費用                         3,302千円
      退職給付の支払額                          －千円
      退職給付引当金の期末残高                        59,841千円
    　(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
      非積立型制度の退職給付債務                        59,841千円
      貸借対照表に計上された負債と資産
                              59,841千円
      の純額
      退職給付引当金                        59,841千円

      貸借対照表に計上された負債と資産
                              59,841千円
      の純額
    3．退職給付費用
      簡便法で計算した退職給付費用                         3,302千円
     当事業年度(自         2018年４月１日         至   2019年３月31日)

    1．採用している退職給付制度の概要
        当社は、退職一時金制度を設けております。
    2．簡便法を適用した退職給付制度
     (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
      退職給付引当金の期首残高                        59,841千円
      退職給付費用                         5,193千円
      退職給付の支払額                        △1,557千円
      退職給付引当金の期末残高                        63,476千円
    　(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
      非積立型制度の退職給付債務                        63,476千円
      貸借対照表に計上された負債と資産
                              63,476千円
      の純額
      退職給付引当金                        63,476千円

      貸借対照表に計上された負債と資産
                              63,476千円
      の純額
    3．退職給付費用
      簡便法で計算した退職給付費用                         5,193千円
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      (ストック・オプション等関係)
      前事業年度(2018年3月31日)
        該当事項はありません。
      当事業年度(2019年3月31日)

        該当事項はありません。
      (税効果会計関係)

    1．繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳
                                     前事業年度             当事業年度
                                    (2018年３月31日)             (2019年３月31日)
        繰延税金資産                               (千円)             (千円)
        　税務上の繰越欠損金           (注)1
                                       102,641             196,643
          賞与引当金                                2,910             2,755
          未払事業税                                1,100             1,286
                                       18,299             19,411
          退職給付引当金
        　　繰延税金資産小計                               124,951             220,116
        　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）１
                                          -        △185,704
                                          -             -
        　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
        　　評価性引当額小計                              △96,835            △185,704
        　　繰延税金資産合計                               28,116             34,412
        繰延税金負債

                                       △5,174            △37,482
          その他有価証券評価差額金
        繰延税金負債合計                               △5,174            △37,482
        繰延税金負債の純額                                  -         △3,070
        繰延税金資産の純額                               22,942               -
        (注)1　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         当事業年度（2019年３月31日）
                                                 （単位:千円）
                           １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                     １年以内                         ５年超      合計
                          ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
         税務上の繰越欠損金(a)                ―  77,582     48,301     70,759       ―     ―  196,643
         評価性引当額                ― △70,142     △44,802     △70,759        ―     ― △185,704
         繰延税金資産                ―   7,440     3,499       ―     ―     ―   10,939
        (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額である。
    2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳


                              前事業年度                 当事業年度
                             (2018年３月31日)                 (2019年３月31日)
                                  30.8   %              30.6   %
        法定実効税率
        (調整)
        交際費等永久に損金に
                                   0.5  %               0.5  %
        算入されない項目
        受取配当金等永久に益金に
                                  △1.2   %              △2.3   %
        算入されない項目
                                   4.1  %               6.4  %
        住民税均等割
                                  △9.1   %             △50.6    %
        繰越欠損金の控除
                                  △0.4   %              △0.4   %
        その他
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        税効果会計適用後の
                                  24.8   %             △15.8    %
        法人税等の負担率
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      (企業結合等関係)
      該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

    前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）

      該当事項はありません。
      (賃貸等不動産関係)

    前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
     該当事項はありません。
    当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）

      該当事項はありません。
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      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
      前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     【関連情報】
      前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
      前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
      前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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      (持分法損益等)
    前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
      関連会社がないため、該当事項はありません。
    当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）

      関連会社がないため、該当事項はありません。
      【関連当事者情報】

    前事業年度（自         2017年4月1日        至   2018年3月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（自         2018年4月1日        至   2019年3月31日）

      該当事項はありません。
      (１株当たり情報)

        １株当たり純資産額並びに１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度              当事業年度

                項目
                                (2018年    3月31日)          (2019年    3月31日)
     (1) １株当たり純資産額                              1,074,359円03銭              1,162,137円82銭
                                  前事業年度              当事業年度

                               (自    2017年    4月  1日      (自    2018年    4月  1日
                項目
                                至   2018年    3月31日)         至   2019年    3月31日)
     (2)  １株当たり当期純利益
                                     17,669円06銭              17,460円25銭
       (算定上の基礎)
       当期純利益（千円）
                                        18,428              18,211
         普通株主に帰属しない金額（千円）                                     －               -
       普通株式に係る当期純利益（千円）
                                        18,428              18,211
         期中平均株式数（株）                                   1,043              1,043
     (注)    潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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      (重要な後発事象)
      資本金の額の減少について
      2019年5月19日開催の取締役会において、2019年6月24日開催の第60回定時株主総会に、「資本金の額の減少の件」
     を付議することを決議し、同株主総会において承認可決されております。
       (1)  資本金の額の減少の目的

          　会社法第447条第１項の規定に基づき、今後の財務政策・資本政策上の柔軟性及び機動性を目的として資
          本金の額の減少を行うものであります。
       (2)  資本金の額の減少の内容

         ①  減少する資本金の額　　　　　　　　　                   607,000千円
       (3)  資本金の額の減少の方法

          　発行済株式総数の変更は行わず、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えることといた
          します。
       (4)日程

         ①  定時株主総会決議日　　　　　　　　2019年６月24日
         ②  債権者異議申述公告日　             　　　　　2019年６月27日（予定）
         ③  債権者異議申述最終期日　　　　　　2019年７月27日（予定）
         ④  資本金の額の減少の効力発生日　　　2019年８月１日（予定）
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       ⑤ 【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          【株式】

            銘柄                株式数(株)               貸借対照表計上額(千円)

     (投資有価証券)

     ＜その他有価証券＞

     中部電力株式会社                              100,000                  172,850

     関西電力株式会社                              40,000                  65,280

     東京電力ホールディングス株式会社                              250,000                  175,000

            計                      390,000                  413,130

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         【有形固定資産等明細表】
                                       当期末減価

                                                    差引当期末
                当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額
       資産の種類                                              残高
                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)
                                                     (千円)
                                       計額(千円)
     有形固定資産
       建物           1,306,591       45,042      56,940     1,294,694      1,075,820        15,502      218,874

       構築物            354,857       7,357       140    362,073      255,864       13,299      106,209

       機械及び装置            133,292       7,277      1,920     138,650      119,687       6,082      18,962

       車両運搬具             12,045       879      157     12,767      12,165       1,246       602

       工具、器具及び備品            111,551       2,244      2,498     111,298      104,134       2,749      7,163

       球場            504,408         -      -   504,408         -      -   504,408

       土地             55,640        -      -    55,640         -      -    55,640

     　リース資産             83,426        -      -    83,426      76,758      15,887       6,667

      建設仮勘定

                   －      -      -      -      -      -      -
      有形固定資産計          2,561,810       62,801      61,656     2,562,956      1,644,428        54,768      918,529

     無形固定資産

       水道施設利用権             1,857        -      -    1,857      1,857        49       -

       電話加入権              670       -      -     670       -      -     670

     　ソフトウエア               -    4,000        -    4,000       666      666     3,333

      無形固定資産計            2,528      4,000        -    6,528      2,524       715     4,003

     (注)  当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。

        増加     建物            男子浴室・脱衣室・便所改修工事                    41,902千円
        減少     建物            男子浴室改修工事                    46,200千円
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         【社債明細表】
          　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                       当期首残高        当期末残高         平均利率

            区分                                      返済期限
                       （千円）        （千円）         （%）
     未払金                     32,448        33,116          1.1        －
     1年以内に返済予定のリース債務                     17,078         7,201          －       －
     長期未払金（1年以内に返済予定の                                          2021年３月31日～
                          75,452        42,335          1.1
     ものを除く。）                                          2021年12月31日　
     リース債務（1年以内に返済予定の
                          7,201          -       －       －
     ものを除く。）
     その他有利子負債                       －         -       －       －
            合計              132,180         82,653          －       －
    　（注）1.      「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
    　　　　2.      リース債務（1年以内に返済予定のものを除く）及び長期未払金の連結決済日後5年内における1年ごとの
          返済予定額の総額
                1年超2年以内          2年超3年以内          3年超4年以内          4年超5年以内

        区分
                 （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
     リース債務                 7,201            -          -          -
     長期未払金
                     33,116          33,797           8,537            -
     （未払金含む）
         【引当金明細表】

                                  当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                         (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                   (千円)        (千円)
     賞与引当金                 8,175        7,844        8,175          -      7,844
         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
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      (2)  【主な資産及び負債の内容】
      ①  資産の部
       ａ  現金及び預金
                区分                         金額(千円)

     現金                                                  2,000

     預金

      当座預金                                                  208

      普通預金                                                105,549

      定期預金                                                180,050

                 計                                     285,808

                合計                                     287,808

       ｂ  売掛金

        イ  相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)

     会員掛勘定                                                  3,355

     その他                                                 24,565

                 計                                     27,920

        ロ  売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                  滞留期間(日)

                                          回収率(％)
                                                  (Ａ)＋(Ｄ)
    当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                                     ２
                                          (Ｃ)
                                              ×100
                                                    (Ｂ)
                                        (Ａ)＋(Ｂ)
       (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                                    365
         23,711        445,731         441,522         27,920          94.0         21.1

     (注)  消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記金額には消費税等が含まれております。
       ｃ  商品

                区分                         金額(千円)

     食品                                                  2,404

     ゴルフ用品                                                  4,788

                 計                                      7,193

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       ｄ  貯蔵品
                区分                         金額(千円)

     ハウス消耗品関係                                                  1,858

     クラブ賞品関係他                                                  3,674
                 計                                      5,533

      ②  負債の部

       ａ  買掛金
                相手先                          金額(千円)

     増富                                                   542

     クボタストアー                                                   439

     とみさん                                                   371
     鯛勝食品工業                                                   361
     ダンロップスポーツ                                                   314

     その他                                                   865
                 計                                      2,895

       b　未経過会費

                相手先                          金額(千円)

     会員                                                 91,977

                 計                                     91,977

       c   長期未払金(1年内支払予定の長期未払金を含む)

                相手先                          金額(千円)

     三井住友ファイナンス＆リース他                                                 75,452

                 計                                     75,452

       d   長期預り金

           相手先                 金額(千円)                   摘要

     週日会員                                86,800                   36名

     平日会員                                20,000                   4名
             計                       106,800                   40名

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      (3) 【その他】
        該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度              4月 1日から 3月31日まで

     定時株主総会              6月中

     基準日              3月31日

     株券の種類              普通株式  1株券

     剰余金の配当の基準日              3月31日

     １単元の株式数              ―

     株式の名義書換え

         取扱場所             兵庫県小野市来住町1225番地  小野観光開発株式会社

         株主名簿管理人             該当事項なし

         取次所             該当事項なし

         名義書換手数料             無料

         新券交付手数料             無料

     単元未満株式の買取り

         取扱場所             定めなし

         株主名簿管理人             定めなし

         取次所             定めなし

         買取手数料             定めなし

     公告掲載方法             神戸新聞

     株主に対する特典             該当事項なし

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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

       当社には親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

       当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1) 有価証券報告書及びその添付書類

        事業年度      第59期(自       2017年    4月  1日    至   2018年    3月31日)2018年6月29日近畿財務局長に提出
      (2)  半期報告書
        事業年度      第60期中間(自         2018年    4月  1日    至   2018年    9月30日)2018年12月27日近畿財務局長に提出
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2019年６月25日

    小野観光開発株式会社
     取締役会  御中
                          神明監査法人
                           代表社員

                                           角橋       実
                                    公認会計士                    ㊞
                           業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる小野観光開発株式会社の2018年４月１日から2019年３月31日までの第60期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
    照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細
    表について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
    これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
    査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
    財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
    討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、小野観
    光開発株式会社の2019年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
      㯿ᄀ   上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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